新五丰: 招商证券股份有限公司关于湖南新五丰股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见内容摘要

（原标题：招商证券股份有限公司关于湖南新五丰股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见）

招商证券股份有限公司作为湖南新五丰股份有限公司2022年发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的独立财务顾问，对湖南天心种业有限公司及其4家子公司2024年度业绩承诺实现情况及减值测试情况进行了核查。业绩承诺方包括现代农业集团、长城资管、华融资管、发展资本、信达资管、刘艳书等24名自然人、种业投资、湖南天圆，业绩承诺期为2022年至2024年。

根据天健会计师事务所出具的鉴证报告，天心种业2022年至2024年累积利润完成率为121.91%，沅江天心、荆州湘牧、衡东天心、临湘天心2022年至2024年业绩承诺均已实现。天心种业2023年累积已实现净利润占累积承诺净利润的比例为89.97%，未完成业绩承诺，相关业绩承诺人已按约定对上市公司进行了补偿。2024年度业绩承诺已实现，无需对上市公司进行补偿。

根据减值测试审核报告，截至2024年12月31日，天心种业股东全部权益价值估值237,331.00万元，高于原收购交易作价149,801.50万元，其他子公司也均未发生减值。独立财务顾问认为，标的公司2024年度业绩承诺均已实现，业绩承诺人关于标的公司2024年度的业绩承诺得到了有效履行，2024年度无需对上市公司进行补偿，且经减值测试，标的公司业绩承诺期届满未发生减值。