国际复材: 2024年度内部控制审计报告内容摘要

（原标题：2024年度内部控制审计报告）

天健审〔2025〕8-110号内部控制审计报告针对重庆国际复合材料股份有限公司（以下简称国际复材公司）2024年12月31日的财务报告内部控制有效性进行了审计。根据《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的要求，国际复材公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性。注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并披露注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷。

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，情况变化可能导致内部控制变得不恰当或对控制政策和程序遵循程度降低，因此根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性存在一定风险。

审计结果显示，国际复材公司在2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。然而，国际复材公司的控股子公司常州市宏发纵横新材料科技股份有限公司（以下简称宏发新材）的关联交易决策程序存在内部控制缺陷。国际复材公司已对宏发新材上述内部控制进行了梳理并制定了整改措施。该事项不影响对财务报告内部控制发表的审计意见。天健会计师事务所（特殊普通合伙），中国·杭州，二〇二五年三月二十六日。