海南矿业: 上会会计师事务所（特殊普通合伙）：海南矿业股份有限公司内部控制审计报告内容摘要

（原标题：上会会计师事务所（特殊普通合伙）：海南矿业股份有限公司内部控制审计报告）

海南矿业股份有限公司内部控制审计报告由上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具，报告编号为上会师报字(2025)第1866号。根据《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的要求，审计了海南矿业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

企业对内部控制的责任在于按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

审计意见认为，贵公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。报告由中国注册会计师国会中、王会等签字，日期为二○二五年三月二十四日。