（原标题：青海金瑞矿业发展股份有限公司内部审计管理规定（2025年2月修订））
青海金瑞矿业发展股份有限公司内部审计管理规定旨在加强公司内部审计工作，提高审计质量，确保审计工作规范化。该规定适用于公司及其所属各公司，定义了内部审计为对公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理的独立、客观监督、评价和建议，以促进公司完善治理、规避经营风险、增加公司价值和实现战略目标。
内部审计工作遵循提高经营管理水平、风险防范能力、促进可持续发展的原则，坚持独立性和依法审计，实现审计对象、重点、期间的全覆盖。内部审计机构为内审与法务部，接受公司审计委员会领导并向董事会报告工作，负责内部控制测试、评价及经济活动审计监督。
内部审计依据国家法律、法规、政策及公司规章制度，涵盖遵循性、风险、绩效、任期经济责任、工程预结算及其他专项审计。审计程序包括年度审计计划制定、物资价格、付款计划、合同审计、招标审计与控制、工程预决算审计、内部财务收支审计、审计报告编制、后续审计及内部控制评价。审计纪律要求审计人员依法审计，保守秘密，遵守职业道德。本制度由内审与法务部负责解释，经董事会审议通过后实施。
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