金瑞矿业: 青海金瑞矿业发展股份有限公司内部控制评价实施细则（2025年2月修订）内容摘要_股票频道

（原标题：青海金瑞矿业发展股份有限公司内部控制评价实施细则（2025年2月修订））

青海金瑞矿业发展股份有限公司制定了《内部控制评价实施细则》，旨在确保公司内部控制体系有效运行，提高管理水平，促进健康发展。细则适用于公司及所属各公司，明确了内部控制评价的工作流程和管理体系，以及各层级的职责。董事会对内部控制评价承担最终责任并对报告真实性负责，授权审计委员会负责组织、领导、监督工作，内审与法务部具体实施。公司成立内部控制评价领导小组和工作小组，各公司设立业务小组。评价内容包括内控自评和独立测试，对象涵盖所有内部控制活动。评价结论分为设计有效性和运行有效性，缺陷类型包括设计缺陷和运行缺陷。内审与法务部根据评价结果编制《内部控制评价报告》，提交董事会审阅并对外披露。内部控制缺陷按影响程度分为重大、重要和一般缺陷，重大缺陷需提交董事会认定并采取应对策略。细则由内审与法务部负责解释，自发布之日起实施。