燕东微: 大华会计师事务所（特殊普通合伙）关于北京燕东微电子股份有限公司向特定对象发行股票的财务报表及审计报告内容摘要

（原标题：大华会计师事务所（特殊普通合伙）关于北京燕东微电子股份有限公司向特定对象发行股票的财务报表及审计报告）

大华会计师事务所对北京燕东微电子股份有限公司2023年度财务报表进行了审计，包括合并及母公司资产负债表、利润表、现金流量表、股东权益变动表及相关附注。审计意见认为，财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量。

关键审计事项包括收入确认，公司2023年度营业收入为21.27亿元，管理层对收入确认的判断和估计被认为存在固有风险。审计程序包括了解和测试内部控制、检查销售合同、分析收入及毛利情况、核对发票和相关回款情况等。

公司业务涵盖特种集成电路及器件、分立器件及模拟集成电路的设计、生产和销售，以及开放式晶圆制造和封装测试服务。合并财务报表范围包括9家子公司。公司采用人民币为记账本位币，会计年度为1月1日至12月31日，以权责发生制为基础进行会计核算。

公司主要税种包括增值税、企业所得税等，享受高新技术企业所得税优惠政策。期末货币资金为53.16亿元，交易性金融资产为20.03亿元，应收票据为5.15亿元，应收账款为11.61亿元。公司2023年度实现净利润4.25亿元，经营活动产生的现金流量净额为4.03亿元。