奕瑞科技: 立信会计师事务所(特殊普通合伙)关于上海奕瑞光电子科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复(修订稿)内容摘要

（原标题：立信会计师事务所(特殊普通合伙)关于上海奕瑞光电子科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复(修订稿)）

根据上海证券交易所审核问询函的要求，立信会计师事务所对上海奕瑞光电子科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件进行了审核并回复。主要内容包括：

1. 前次募投项目：公司2022年度可转债发行募集资金使用进度为70.45%，其中“新型探测器及闪烁体材料产业化项目”延期至2025年12月，主要因半导体设备调试周期长、工艺复杂等原因。截至2024年12月31日，该项目设备已全部进场，预计2025年12月前达到预定可使用状态。

2. 融资规模和效益测算：本次向特定对象发行股票募集资金不超过144,987.43万元，投资于X线真空器件及综合解决方案建设项目。项目税后内部收益率为20.38%，税后静态投资回收期为7.37年。公司预计2024年全年营业收入70,000万元，销量超过300组。

3. 经营业绩：2024年1-9月，公司营业收入135,616.97万元，同比下降2.91%，主要因下游市场需求下降及期间费用增加。公司毛利率高于同行业可比公司，主要因成本优势和规模效应。

4. 固定资产与在建工程：报告期各期末，公司固定资产账面价值分别为10,907.31万元、18,388.58万元、43,581.90万元和44,926.69万元，在建工程分别为11,884.41万元、25,737.25万元、256,619.54万元和315,362.78万元。2024年，公司对房屋及建筑物的折旧年限进行会计估计变更，由20年调整为20-35年。

5. 应收账款：报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为28,148.79万元、35,657.74万元、60,458.76万元和86,359.72万元，应收账款周转率分别为5.41、4.65、3.81、2.75（已年化）。公司未计提存货跌价准备，主要因存货库龄较短且质量良好。

6. 其他事项：奕瑞韩国涉诉事项一审宣判无罪，检方已提起上诉。公司预计该事项不会对募投项目、生产经营及业绩产生重大不利影响。