恒逸石化: 关于开展2025年外汇套期保值业务的公告内容摘要

（原标题：关于开展2025年外汇套期保值业务的公告）

证券代码：000703 证券简称：恒逸石化 公告编号：2024-144

恒逸石化股份有限公司关于开展 2025年外汇套期保值业务的公告

一、审批程序 恒逸石化股份有限公司于 2024年 12月 20日召开第十二届董事会第二十次会议，会议以 9票同意，0票反对，0票弃权的表决结果审议通过了《关于开展 2025年外汇套期保值业务的议案》。根据《公司章程》规定，该议案尚需提交公司股东大会审议。

二、开展外汇套期保值业务概述 公司及控股子公司开展的 2025年外汇套期保值业务与日常经营紧密联系，以防范汇率波动带来的经营风险。拟开展的外汇套期保值业务包括：远期结售汇、人民币和其他外汇的掉期业务、远期外汇买卖、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权、货币掉期。预计 2025年外汇套期保值业务在任何时点的余额不超过 10亿美元，占公司 2023年度经审计净资产的 28.52%。

三、开展外汇套期保值业务的必要性 随着全球不确定性风险的上升，2024年人民币汇率双向波动特征明显。公司已经形成境内外产业联动、国际化资产协同的格局，为保持公司经营的稳定性和可持续发展，拟通过外汇套期保值业务来防范汇率和利率风险，稳定公司的经营效益。

四、开展外汇套期保值业务的可行性 公司董事会授权总裁批准日常外汇套期保值业务交易方案，明确资金总监及分管部门负责方案制定、交易命令执行和核算，业务部门负责方案申请与执行，审计法务部负责内控风险管理。公司参与外汇套期保值业务的人员均已学习并理解外汇套期保值业务的特点及风险，严格执行外汇套期保值业务的业务操作制度和风险管理制度。

五、开展外汇套期保值业务的风险分析 1、市场风险：在汇率或利率行情走势与公司预期不一致的情况下，公司锁定汇率或利率成本后支出的成本支出可能超过不锁定时的成本支出，从而造成潜在损失。 2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部控制机制不完善而造成风险。 3、客户或供应商违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，或支付给供应商的货款后延，均会影响公司现金流量情况，从而可能使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配。 4、回款预测风险：公司业务部门通常根据采购订单、客户订单和预计订单进行回款预测，但在实际执行过程中，客户可能会调整自身订单，造成公司回款预测不准，导致已操作的外汇套期保值业务的期限、金额与预测的回款时间、金额不匹配。 5、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。

六、公司采取的风险控制措施 1、公司已制定了相关制度，规定公司不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以防范汇率或利率风险为目的。 2、公司及控股子公司预计的 2025年外汇套期保值交易金额与近年经营活动的收付汇金额相匹配。公司已制定风险防范措施，加强应收账款的风险管控，严控逾期应收账款和坏账。 3、公司资金管理部、财务管理部、审计法务部及业务部门作为相关责任部门均有清晰的管理定位和职责，并成立了专门的外汇管理小组，实时监控外汇波动情况；并且责任落实到人，通过分级管理，从管理制度上降低了单人或单独部门操作的风险，在有效地控制风险的前提下也提高了对风险的应对速度。 4、公司与具有合法资质的大型商业银行开展外汇套期保值业务，密切跟踪相关领域的法律法规，规避可能产生的法律风险。

七、会计政策及核算原则 公司根据财政部《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 24号——套期保值》《企业会计准则第 37号——金融工具列报》相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算和披露，反映资产负债表及损益表相关项目。