（原标题：内部控制制度（2024年12月修订））
立中四通轻合金集团股份有限公司内部控制制度涵盖了内部控制的基础、会计基础工作、资金管理、存货管理、固定资产管理、往来款项管理、在建工程与无形资产管理、长短期借款管理、收入管理、成本费用控制、利润分配管理、财务报告管理、投资管理、应收应付票据管理、发票及财务票据管理、预算管理、对外担保管理、会计电算化管理、员工管理、工资管理、绩效考核管理、生产计划管理、质量管理、设备管理、物资采购管理、销售管理、信息披露管理等多个方面。
第一章 内部控制的基础
- 目标：建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，确保法律法规和规章制度的贯彻落实，建立健全全面预算制度，确保业务活动的效率和效果，保护资产的安全完整，防止欺诈和舞弊，确保账面资产与实物资产核对相符。
- 基本原则：合法性、全面性、重要性、有效性、制衡性、适应性、成本效益。
第二章 会计基础工作内部控制制度
- 主要内容：会计机构与岗位设置、会计人员管理、会计核算、会计凭证与账簿管理、会计工作交接、会计档案管理、财务印鉴管理、监督与检查。
第三章 资金管理制度
- 主要内容：现金管理、银行存款管理、备用金/临时借款请款及报销的规定、监督与检查。
第四章 存货内部控制制度
- 主要内容：职责分工和授权批准、存货内部控制的实施与执行、监督与检查。
第五章 固定资产管理制度
- 主要内容：分工及授权、取得与验收控制、使用与维护控制、处置与转移控制、监督与检查。
第六章 往来款项内部控制制度
- 主要内容：应收款项控制、应付款项控制、监督与检查。
第七章 在建工程、无形资产管理制度
- 主要内容：在建工程的核算、借款费用的会计处理、无形资产与在建工程的计价和摊销、监督与检查。
第八章 长、短期借款内部控制制度
- 主要内容：借款业务的授权与执行、借款计划的实施与控制、借款资金的使用与监督、监督与检查。
第九章 收入管理制度
- 主要内容：销售收入的确认与核算、销售与收款的职责分离、发票的开具与管理、应收账款的催收与管理、销售退回的处理、监督与检查。
第十章 成本费用控制制度
- 主要内容：成本费用的预测与决策、成本费用的执行控制、成本费用的核算、监督与检查。
第十一章 利润分配管理制度
- 主要内容：利润分配的范围、原则及顺序、利润分配的管理办法、公积金的用途。
第十二章 财务报告管理制度
- 主要内容：财务报告的编制与审核、财务报告的编制准备及其控制、财务报告的编制及报送控制、监督与检查。
第十三章 投资管理制度
- 主要内容：对外投资的审批权限、对外投资的管理、监督与检查。
第十四章 应收、应付票据管理制度
第十五章 发票及财务票据管理制度
- 主要内容：发票的管理职责、发票的日常管理、监督与检查。
第十六章 预算管理制度
- 主要内容：预算编制、预算的执行与控制、预算的调整、预算的分析与考核、监督与检查。
第十七章 对外担保管理制度
- 主要内容：对外担保的对象、决策权限及审议程序、对外担保的审查、担保合同的签订、监督与检查。
第十八章 会计电算化制度
- 主要内容：岗位责任制管理、硬件管理、软件管理、操作人员管理、档案管理、监督与检查。
第十九章 员工管理制度
- 主要内容：行为规范、招聘、培训、奖惩、人事变动、监督与检查。
第二十章 工资管理制度
第二十一章 绩效考核管理制度
- 主要内容：绩效考核的分工与授权、绩效考核的实施与执行、监督与检查。
第二十二章 生产计划管理制度
- 主要内容：生产计划的编制依据、生产计划工作的任务、生产计划的程序、监督与检查。
第二十三章 质量管理制度
- 主要内容：质量标准及检验规范的制订、检验测试设备的管理、原材料、外协外购件检验、工序检验、成品检验、质量信息反馈、售后服务与质量改进、不合格品控制、质量事故处理、质量否决制度、质量教育、质量体系内部审核、监督与检查。
第二十四章 设备管理制度
- 主要内容：设备台账及设备档案的管理、设备及设备零配件的购置、安装、验收与交接管理、设备使用规定、设备保养与维修规定、生产设备事故的处理、监督与检查。
第二十五章 物资采购管理制度
- 主要内容：采购计划编制、物资采购的合同签订、物资采购、采购资金核算、资源回收处理、物资统计、监督与检查。
第二十六章 销售管理制度
- 主要内容：销售信息收集管理、销售合同评审签订管理、销售计划管理、销售统计管理、销售应收账款及回款管理、销售贮运与发货管理、用户服务管理制度、监督与检查。
第二十七章 信息披露管理制度
- 主要内容：信息披露的管理、信息的汇集和整理、信息披露的方式与程序、监督与检查。
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