ST中装: 东兴证券股份有限公司关于深圳市中装建设集团股份有限公司无法按期归还临时补流募集资金及部分募集资金被司法划转或冻结的核查意见内容摘要

（原标题：东兴证券股份有限公司关于深圳市中装建设集团股份有限公司无法按期归还临时补流募集资金及部分募集资金被司法划转或冻结的核查意见）

东兴证券股份有限公司关于深圳市中装建设集团股份有限公司无法按期归还临时补流募集资金及部分募集资金被司法划转或冻结的核查意见

一、募集资金基本情况 公司2019年度公开发行可转换公司债券525万张，每张面值为人民币100元，募集资金总额为52,500万元（含发行费用），募集资金净额51,230.69万元。

二、公司募集资金临时补流的进展情况 公司于2023年9月11日审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，拟使用2019年公开发行可转换公司债券闲置募集资金人民币51,000万元临时补充流动资金，使用期限不超过12个月。截至目前，公司无法将用于临时补充流动资金的51,000万元募集资金归还至募集资金银行专户。

三、公司部分募集资金被司法划转或冻结的情况 截至2024年11月30日，公司装配式建筑产业基地项目募集资金除了使用部分闲置募集资金临时补充流动资金51,000.00万元尚未归还外，因司法诉讼或仲裁导致募集资金被划扣247.66万元，因承兑汇票到期导致募集资金被划扣115.46万元，存放于募集资金专户的余额113.12万元已全部被冻结。

四、持续督导机构核查意见 1. 公司应在2023年9月11日董事会审议通过使用51,000.00万元募集资金临时补充流动资金之日起12个月内，将临时补充流动资金的募集资金归还至募集资金专户。截至本核查意见出具日，公司尚未归还已到期前次用于临时补充流动资金的募集资金。 2. 目前公司募集资金专户结余募集资金均已被冻结，且存在部分募集资金被法院强制执行划转及因承兑汇票到期被银行划扣的情形。持续督导机构多次督促公司应积极使用自有资金及通过其他渠道筹集资金归还至募集资金专户，解冻募集资金用于募投项目建设。截至本核查意见出具日，公司尚未归还被强制划转的募集资金，亦未将冻结的募集资金解冻。

截至目前，公司出现了严重的流动性风险，已列为失信被执行人，持续督导机构提请公司及相关投资者关注以下风险： (1) 中装建设于2023年12月15日收到中国证监会出具的《立案告知书》； (2) 因公司主要银行账户被冻结触发其他风险警示情形，中装建设股票自2024年2月27日起被实施其他风险警示； (3) 2024年5月，公司债权人向深圳市中级人民法院申请对公司进行重整； (4) 公司2023年度、2024年1-9月营业收入下滑较多，亏损金额较大，信用减值损失及资产减值损失计提金额较大，且现金流较差； (5) 公司负债金额较大及资产负债率较高，且出现债务逾期不能偿还，主要银行账户被冻结同时引发银行等金融机构缩减授信额度、宣布贷款提前到期及诉讼等事项，流动性受限且面临较大偿债压力，被列为失信被执行人； (6) 公司对2017-2021年度财务数据进行追溯调整； (7) 公司可转债信用评级机构中证鹏元资信评估股份有限公司将公司主体信用等级调整为BB，评级展望为“稳定”，公司公开发行的“中装转2”的债券信用等级调整为BB； (8) 中审众环会计师事务所对中装建设2023年度财务报告出具了带持续经营重大不确定性和强调事项段的无保留意见的《审计报告》以及对其内部控制出具了带强调事项段的无保留意见的《内部控制审计报告》。