博科测试: 内部控制鉴证报告内容摘要

（原标题：内部控制鉴证报告）

容诚会计师事务所对北京博科测试系统股份有限公司（以下简称北京博科测试公司）董事会编制的2024年6月30日与财务报告相关的内部控制有效性的评价报告进行了鉴证。报告仅供北京博科测试公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。北京博科测试公司董事会负责建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性。注册会计师的责任是在实施鉴证工作的基础上对北京博科测试公司财务报告内部控制的有效性独立地提出鉴证结论。

在鉴证过程中，注册会计师实施了包括对与财务报告相关的内部控制的了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性，以及其他必要程序。注册会计师认为，北京博科测试公司于2024年6月30日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

北京博科测试系统股份有限公司内部控制自我评价报告指出，公司于2024年6月30日不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。内部控制评价报告基准日至报告发出日期间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

纳入评价范围的主要单位包括北京博科测试系统股份有限公司、BBKTEST SYSTEMS HONG KONG CO.，LIMITED、SERVOTEST USA INC.、SERVOTEST TESTING SYSTEMS LTD、江苏博科智能检测系统有限公司等公司。纳入评价范围的单位资产总额和营业收入合计占公司合并财务报表的100%。重点关注的高风险领域包括关联交易、销售与收款、采购与付款。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准为：重大缺陷可能导致的潜在错报金额占公司营业收入的比例大于3%，占公司总资产的比例大于等于2%；重要缺陷可能导致的潜在错报金额占公司营业收入的比例在1%到3%之间，占公司总资产的比例在0.5%到2%之间；一般缺陷可能导致的潜在错报金额占公司营业收入的比例小于1%，占公司总资产的比例小于0.5%。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准为：重大缺陷可能导致的直接财产损失金额大于等于公司当年总资产的2%；重要缺陷可能导致的直接财产损失金额在0.5%到2%之间；一般缺陷可能导致的直接财产损失金额小于0.5%。

报告期内，公司未发现财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，也未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，但公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。

董事会认为，公司根据实际情况和管理需要，建立了较为完善、合理的控制制度，所建立的内部控制制度贯穿于公司经营活动的各个环节并有效实施。截止2024年6月30日，公司在所有重大方面保持了与财务报表有关的有效的内部控制，不存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。