骆驼股份: 骆驼股份套期保值业务管理制度（2024年10月修订）内容摘要

（原标题：骆驼股份套期保值业务管理制度（2024年10月修订））

骆驼集团股份有限公司套期保值业务管理制度

1. 目的 为规范公司套期保值业务，加强对公司套期保值业务的监督管理，规范公司金融衍生产品交易行为，有效防范和控制金融衍生品业务风险。

2. 范围 2.1 公司从事套期保值业务，是指为管理外汇风险、价格风险、利率风险、信用风险等特定风险而达成与上述风险基本吻合的金融衍生品交易的活动。 2.2 本管理制度所述套期保值业务主要包括以下类型的交易活动：对已持有的现货库存进行卖出套期保值；对已签订的固定价格的购销合同进行套期保值；对已签订的浮动价格的购销合同进行套期保值；根据生产经营计划，对预期采购量或预期产量进行套期保值；根据生产经营计划，对拟履行进出口合同中涉及的预期收付汇进行套期保值；根据投资融资计划，对拟发生或已发生的外币投资或资产、融资或负债、浮动利率计息负债的本息偿还进行套期保值；证券交易所认定的其他情形。 2.3 本管理制度适用于公司职能部门、国内配套销售中心、国内后市场销售中心、国际事业部、铅酸电池板块、再生板块的套期保值业务管理工作的全过程。

3. 套期保值业务的原则 3.1 公司参与金融衍生品交易应当遵循合法、审慎、安全、有效的原则，公司仅限于进行套期保值交易，不得进行投机交易。 3.2 公司仅限于在商品交易所进行场内交易，不得进行场外交易。 3.3 公司仅限于交易与公司生产经营所需原材料相关联的金融衍生品品种。 3.4 以套期保值为目的所建立的金融衍生品头寸原则上不超过被套期项目的数量。 3.5 套期保值头寸持有时间原则上应与被套期项目计价期相匹配。 3.6 公司应以自己名义设立套期保值交易帐户，不得使用他人帐户进行套期保值业务。 3.7 公司应具有与套期保值业务交易保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值。公司应严格控制套期保值的资金规模，不得影响公司正常经营。

4. 套期保值业务组织体系与职责分工 4.1 公司套期保值业务实行敞口风险集中管理、过程控制和结果控制相结合，套期保值业务管理体系主要包括套期保值领导小组、运营管理部、会计核算及资金调拨单位、套期保值风险控制单位、其它相关业务单位。 4.2 董事会下设套期保值领导小组，是套期保值业务决策机构。 4.3 套期保值领导小组组长由董事长担任，总裁担任副组长，组员主要包括执行副总裁、再生板块负责人、铅酸电池板块负责人、再生板块运营管理部负责人、集团法务部负责人、集团采购中心负责人、集团财务部负责人、各业务相关基地负责人。 4.4 再生板块运营管理部为套期保值业务执行部门。 4.5 会计核算和资金调拨单位。 4.6 套期保值风险控制单位为公司审计部，负责对公司套期保值业务相关风险控制政策和程序的评价和监督，识别相关的内部控制缺陷并采取补救措施。 4.7 其它相关业务单位为价格风险暴露单位，是套期保值业务具体实施对象，包括公司采购中心、国内配套销售中心、国内后市场销售中心、国际事业部、各生产基地。

5. 审批及授权机制 5.1 公司从事衍生品交易，应当编制可行性分析报告并提交董事会审议并及时履行信息披露义务，独立董事应当发表专项意见。 5.2 公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次衍生品交易履行审议程序和披露义务的，可以对未来 12个月内衍生品交易的品种、额度及期限等进行合理预计，额度金额超出董事会权限范围的，还应当提交股东大会审议。 5.3 公司按本管理制度第 5.1条规定履行董事会、股东大会（如涉及）审议程序批准相关衍生品交易后，公司（包括各基地的交易头寸）在执行相关决议从事具体衍生品交易时，还应履行如下审批程序。 5.4 套期保值领导小组就公司套期保值关键要素（保值品种、最高保值量、最大资金规模、目标价位等）重大事项做集体决策；运营管理部在套期保值领导小组授权范围内做决策；公司下属各基地在获得授权后可以开立交易账户，但没有决策权，只能将各自保值需求（品种、数量、方向、价格等）上报公司，由套期保值领导小组或运营管理部决策，并统一进行衍生品操作。 5.5 公司对衍生品交易操作实行授权管理。交易授权书应列明有权交易的人员名单、可从事交易的具体种类和交易限额、授权期限。衍生品交易授权书的授权期限为一年。衍生品交易授权书由公司董事长签发。

6. 套期保值业务管理流程 6.1 公司套期保值业务流程如下。 6.2 套保方案制定。 6.3 交易员根据套期保值方案自行择机执行，建立套期工具持仓以对冲风险敞口。 6.4 交易完成后交易员及时将当日操作记录《套期保值一览表》通过办公系统 OA 发送至相关人员；会计核算单位将中国期货市场监控中心的电子账单发送至风险控制员进行审核并留档。 6.5 风险控制单位核查交易是否符合套期保值方案，若不符合，须立即报告套期保值领导小组。 6.6 被套期项目的风险敞口因实际业务变更而减少或消失后，交易员对套期工具持仓进行头寸管理或平仓操作，报套期保值领导小组批准后参照上述流程执行。

7. 资金管理 7.1 公司财务部负责管理衍生品保证金、权益金、交割货款等，实现分账管理、专款专用。 7.2 入金业务。 7.3 出金业务。

8. 风险管理 8.1 公司应建立严格有效的风险管理制度，利用事前、事中及事后的风险控制措施，预防、发现和化解风险。 8.2 公司应当慎重选择经纪公司和合理设置衍生品业务组织机构和选择安排相应岗位业务人员。 8.3 公司审计部负责风险控制的职责，直接对套期保值领导小组和董事长负责。风险控制岗位不得与衍生品业务其他岗位交叉。 8.4 报告机制。 8.5 风险处理程序。

9. 套期保值绩效管理 9.1 套期保值有效性评价。 9.2 套期保值绩效考核的原则。 9.3 套期保值绩效考核方案。

10. 信息披露 10.1 对属董事会审批权限的套期保值业务，需事前提交董事会审议。 10.2 公司对超出董事会审批权限的套期保值业务，要提交股东大会审议。 10.3 公司衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年经审计的归属于公司股东净利润的 10%且绝对金额超过 1000万元人民币的，应当及时披露。 10.4 公司在披露定期报告时，可以同时结合被套期项目情况对套期保值效果进行全面披露。

11. 档案管理 公司对套期保值的交易原始资料、结算资料等业务档案、衍生品业务开户文件、授权文件、各类内部报告、发文及批复文件等档案由档案管理员保管，保管期限至少 15年。

12. 保密制度 公司衍生品业务相关人员未经允许不得泄露本公司的套期保值方案、交易情况、结算情况、资金状况、交易密码、资金密码等与公司衍生品交易结算等有关的信息。

13. 附则 13.1 制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规及其他规范性文件执行。 13.2 本制度自公司董事会审议通过后施行，修订时亦同。 13.3 本制度解释权属于公司董事会。