天利科技: 财务报告管理制度（2024年10月）内容摘要

（原标题：财务报告管理制度（2024年10月））

为规范江西天利科技股份有限公司财务报告管理，确保信息真实、准确、完整，根据相关法律法规制定本制度。本制度适用于公司各部门、事业部、分公司及全资、控股子公司。计划财务部为财务报告编制归口管理部门，负责制定编制方案、收集汇总会计信息、审核子公司财务报告、编制合并财务报告等。各部门及分、子公司需提供真实完整信息。公司不得在财务报告中含虚假信息或隐瞒重要事项，董事会、监事会及高管需保证财务报告真实性。

计划财务部负责制定年度财务报告编制方案，明确编制方法、程序、职责分工及时间安排。会计政策和会计估计经董事会批准后实施，保持一致性。重大事项处理需上报计划财务部审核，并根据影响提交审批。资产债务清查需明确方法、职责分工、实施时间等。财务报告分为年度、半年度、季度报告，至少包括财务报表、附注及补充资料。编制财务报告需根据真实交易、事项及完整准确的账簿记录，不得违反《企业会计准则》及相关规定。财务报告列示的资产、负债、所有者权益金额应真实可靠，不得随意变更计价方法或确认标准。附注需真实、完整、清晰说明报表中的事项。各单位需做好财务报告校验审核工作，检查报表间勾稽关系。合并、分立或终止经营情形下，需按规定编制相应财务报告。

各子公司财务部门须按时向计划财务部报送经审批确认的财务报告。计划财务部可根据实际情况制定辅助报表要求。公司应按规定聘请会计师事务所审计年度财务报告，并出具审计报告。会计师事务所出具初步审计意见后提交审计委员会审议。公司季度、半年度、年度财务报告需按规定时间对外提供，并由法定代表人、财务负责人及会计机构负责人签名盖章。财务报告编制基础、依据、原则和方法应一致。财务报告属商业秘密，未经批准不得对外提供。财务报告对外提供与披露需按《信息披露事务管理制度》审核，相关人员需遵守保密及内幕信息登记备案规定。

公司应重视财务报告分析工作，定期组织经营工作分析会议，利用财务报告信息分析经营管理状况。公司及各单位实行月度经营工作报告制，各单位按月报送经营成果、财务状况、重点工作推进等情况。本制度由计划财务部负责解释和修订，经公司董事会审议通过后实施。