永达股份: 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）关于对湘潭永达机械制造股份有限公司重大资产购买的问询函的回复内容摘要

（原标题：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）关于对湘潭永达机械制造股份有限公司重大资产购买的问询函的回复）

关于对湘潭永达机械制造股份有限公司重大资产购买的问询函的回复众环专字(2024)1100528号深圳证券交易所：根据贵所于 2024年 9月 26日出具的《关于对湘潭永达机械制造股份有限公司重大资产购买的问询函》的要求，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）、湘潭永达机械制造股份有限公司（以下简称“公司”）对问询函相关问题逐项进行了落实，现对《问询函》回复如下。

问题 1、关于收购资金及流动性压力 报告书显示，你公司拟以支付现金方式向葛艳明等 9名交易对手方购买其持有的江苏金源高端装备股份有限公司（以下简称“标的公司”）51%的股权，交易作价 6.12亿元，收购资金来源为自有资金、自筹资金或结合使用。

问题 3、关于资产构成及估值合理性 报告书显示，本次交易采用资产基础法和收益法两种方法进行评估，最终选取资产基础法评估结果作为评估结论。资产基础法评估下，标的公司评估基准日股东全部权益价值为 12.51亿元（51%的股权对应的评估价值为 6.12亿元），增值率 16.56%。

问题 5、关于毛利率持续下滑及未来收益预测

问题 7、关于业绩承诺补偿与业绩奖励 业绩承诺方面，根据报告书，你公司（甲方）与交易对手方之一葛艳明（乙方，即业绩承诺方）签署了《业绩承诺与补偿协议》，其中约定：一是乙方承诺标的公司 2025年至 2027年累计实现净利润不低于 2.5亿元。

问题 8、关于客户依赖及坏账计提 报告书显示，标的公司报告期内对前五大客户的销售金额合计占营业收入的比例为 73.07%、74.36%和 76.40%，其中对第一大客户中国高速传动设备集团有限公司（以下简称“中国高速传动”，同一控制下主体合并计算销售额）的销售占比为 52.02%、51.68%和 58.52%。