恒烁股份: 国元证券股份有限公司关于恒烁半导体（合肥）股份有限公司2024年半年度持续督导跟踪报告内容摘要

（原标题：国元证券股份有限公司关于恒烁半导体（合肥）股份有限公司2024年半年度持续督导跟踪报告）

国元证券股份有限公司关于恒烁半导体（合肥）股份有限公司 2024年半年度持续督导跟踪报告

一、持续督导工作情况 | 序号|工作内容|实施情况| | ---|---|---| | 1|建立健全并有效执行持续督导工作制度，并针对具体的持续督导工作制定相应的工作计划。|保荐机构已建立健全并有效执行了持续督导制度，并制定了相应的工作计划。| | 2|根据中国证监会相关规定，在持续督导工作开始前，与上市公司签署持续督导协议，明确双方在持续督导期间的权利义务，并报上海证券交易所备案。|保荐机构已与恒烁股份签订保荐协议，该协议明确了双方在持续督导期间的权利和义务，并报上海证券交易所备案。| | 3|通过日常沟通、定期回访、现场走访、尽职调查等方式开展持续督导工作。|保荐机构通过日常沟通、定期或不定期回访、现场检查等方式，了解恒烁股份业务情况，对恒烁股份开展了持续督导工作。| | 4|持续督导期间，按照有关规定对上市公司违法违规事项公开发表声明的，应于披露前向上...| | ...|...|...| | 15|制定对上市公司的现场检查工作计划，明确现场检查工作要求，确保现场检查工作质量。上市公司出现下列情形之一的，保荐机构、保荐代表人应当自知道或者应当知道之日起 15日内进行专项现场核查： （一）存在重大财务造假嫌疑；（二）控股股东、实际控制人及其关联人涉嫌资金占用；（三）可能存在重大违规担保；（四）控股股东、实际控制人及其关联人、董 事、监事或者高级管理人员涉嫌侵占上市公司利益；（五）资金往来或者现金流存在 重大异常；（六）上海证券交易所或者保荐机构认为应当进行现场核查的其他事项。|本持续督导期间，恒烁股份不存在需要专项现场检查的情形。|

二、保荐机构和保荐代表人发现的问题及整改情况 无

三、重大风险事项 （一）业绩波动风险 报告期内公司实现归属于上市公司股东的净利润-7,435.02万元；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-8,447.15万元。2024上半年，由于市场竞争激烈，公司为加大出货量和占据市场份额，公司主要产品的销售价格承压，毛利率相较于去年同期下滑，仍处于较低水平，同时公司基于谨慎性原则进行减值计提，在充分考虑期末存货的售价和适销性的基础上，计提存货跌价准备，综合因素导致业绩亏损。 （二）核心竞争力风险 1、产品技术研发风险 2、技术泄密风险 3、市场竞争加剧的风险 4、产品质量风险 5、核心技术人员流失或不足的风险 （三）经营风险 1、供应商集中度较高的风险 2、产业链上下游波动风险 （四）财务风险 1、毛利率波动风险 2、期末存货规模较大及跌价风险 3、应收账款回收风险 （五）宏观环境风险 1、税收优惠政策变化的风险 （六）其他风险 1、规模扩张导致的管理风险 2、募投项目实施风险

四、重大违规事项 因公司 2022年合并及母公司现金流量表的“购买商品、接受劳务支付的现金”、“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”等报表科目金额存在会计差错，导致公司 2022年合并及母公司现金流量表“经营活动产生的现金流量净额”多计 3亿元、“投资活动产生的现金流量净额”少计 3亿元，因此前期披露的《2022年年度报告》中涉及的相关财务信息不准确。公司于 2024年 4月 30日发布了《关于前期会计差错更正及定期报告更正的公告》，对上述会计差错进行了更正。

五、主要财务指标的变动原因及合理性 2024年 1-6月，公司主要财务数据如下表所示： | 主要会计数据|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)| | ---|---|---|---| | 营业收入|177,454,444.50|151,538,205.18|17.1| | 归属于上市公司股东的净利润|-74,350,170.06|-48,300,992.88|不适用| | 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润|-84,471,455.41|-57,878,078.67|不适用| | 经营活动产生的现金流量净额|-89,030,502.93|-63,665,451.45|不适用|

2024年 1-6月，公司主要财务指标如下表所示： | 主要财务指标|本报告期（1－6月）|上年同期|本报告期比上年同期增减(%)| | ---|---|---|---| | 基本每股收益（元／股）|-0.9|-0.58|不适用| | 稀释每股收益（元／股）|-|-|不适用| | 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）|-1.02|-0.7|不适用| | 加权平均净资产收益率（%）|-4.98|-2.9|减少 2.08个百分点| | 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）|-5.66|-3.47|减少 2.19个百分点| | 研发投入占营业收入的比例（%）|22.71|31.08|减少 8.37个百分点|

六、核心竞争力的变化情况 公司的核心竞争力在本持续督导期未发生不利变化，具体如下： 1、“存储+控制+AI”一体化战略规划 2、供应链深度协作 3、技术研发与创新 4、经验丰富的人才团队

七、研发支出变化及研发进展 （一）研发支出变化情况 | |本期数|上年同期数|变化幅度（%）| | ---|---|---|---| | 费用化研发投入|40,298,355.92|47,092,743.97|-14.43| | 资本化研发投入|0|0|不适用| | 研发投入合计|40,298,355.92|47,092,743.97|-14.43| | 研发投入总额占营业收入比例（%）|22.71|31.08|-8.37| | 研发投入资本化的比重（%）|0|0|不适用|

（二）研发进展 报告期内，公司持续加大研发投入，引进与培养优秀的研发人员，充分利用内外技术资源，提升公司的自主创新能力和研发水平。

八、新增业务进展是否与前期信息披露一致（如有） 不适用。

九、募集资金的使用情况及是否合规 截至2024年6月30日，本公司募集资金使用和结余情况如下： | 项目|金额（人民币万元）| | ---|---| | 募集资金专户初始金额|120,964.04| | 减：募集资金投资项目先期投入及置换金额|9,745.50| | 减：超募资金使用金额|27,340.00| | 减：暂时性补充流动资金|16,000.00| | 加：归还暂时性补充流动资金|10,000.00| | 加：利息收入、手续费支出净额|3,058.40| | 减：累计投资金额|11,359.78| | 截至 2024年 6月 30日募集资金专户余额|48,577.16| | 截至 2024年 6月 30日非募集资金专户现金 管理余额截至2024年6月30日止，公司募集资金|21,000.00|

十、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员的持股、质押、冻结及减持情况 截至 2024年 6月 30日，公司控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员持有的公司股权不存在质押、冻结及减持的情形。

十一、上海证券交易所或保荐机构认为应当发表意见的其他情形 截至本持续督导跟踪报告出具之日，不存在保荐机构认为应当发表意见的其他事项。