九强生物: 关于对国药集团财务有限公司的风险持续评估报告内容摘要

（原标题：关于对国药集团财务有限公司的风险持续评估报告）

关于对国药集团财务有限公司的风险持续评估报告

通过查验国药集团财务有限公司《金融许可证》《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅了国药财务公司截至2024年6月30日的财务报告以及风险指标等必要信息，对国药财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：

一、国药财务公司基本情况 国药财务公司成立于2012年2月，是经原中国银行业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构。 企业名称：国药集团财务有限公司 注册地址：北京市海淀区知春路20号 法定代表人：杨珊华 金融许可证机构编码：L0145H211000001 统一社会信用代码：9111000071783212X7 目前国药财务公司注册资本金为人民币220,000万元，股权结构如下表所示： | 序号|股东名称|出资额（万元）|持股比例| | ---|---|---|---| | 1|中国医药集团有限公司|116,105|52.7750%| | 2|中国生物技术股份有限公司|69,895|31.7705%| | 3|中国中药有限公司|12,000|5.4545%| | 4|上海现代制药股份有限公司|12,000|5.4545%| | 5|国药控股股份有限公司|10,000|4.5455%| | 合计||220,000|100%|

二、国药财务公司内部控制的基本情况 （一）控制环境 国药财务公司已经建立了内部控制制度体系。包括：公司章程、各项管理制度和业务操作流程等。 内部控制制度体系具体内容如下： 1 、公司治理： 根据现代公司治理结构要求，按照“三会分设、三权分开、有效制约、协调发展”的原则设立股东会、董事会、监事会和经营监督反馈系统互相制衡的原则设置公司组织结构。董事会下设风险控制委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会。

（二）风险的识别与评估 国药财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险管理体系，实行内部审计监督制度，设立了对董事会负责的风险控制委员会，建立风险管理部和稽核审计部，对公司的业务活动进行监督和稽核。

（三）控制活动 1、结算业务控制 （1）建立结算业务内控制度 国药财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《成员单位人民币账户管理办法》《结算业务管理办法》《存款业务管理办法》《支付结算权限管理办法》等业务制度及操作流程，明确各项结算和存款业务的操作规范和控制标准,有效控制业务风险。 （2）保障企业资金安全 在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在国家金融监督管理总局和中国人民银行颁布的规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，维护各当事人的合法权益。 （3）及时办理资金集中管理和内部转账结算业务 企业在国药财务公司开设结算账户，通过登入国药财务公司综合业务系统网上提交指令及通过向国药财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，并具有较高的数据安全性。结算业务部设有经办岗、复核岗，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。为降低风险，国药财务公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，对财务章的使用严格按照《财务印章管理办法》执行。

2、信贷业务控制 （1）建设信贷业务内控制度 国药财务公司根据《贷款通则》《企业集团财务公司管理办法》及国家金融监督管理总局和中国人民银行的有关规定制定了包括《客户信用评级管理办法》《综合授信管理办法》《自营贷款业务管理办法》《电子商业汇票贴现业务管理办法》等一系列管理办法。同时为有效控制授信业务风险，国药财务公司对相关业务制定了相应的操作流程。 （2）严格实施审贷分离、分级审批机制 国药财务公司按照审贷分离、分级审批原则对信贷业务进行管理，贷款的决策人是国药财务公司业务评审委员会，风险管理部承担贷款审查职责，信贷业务部负责贷款的经营和管理。 （3）贷后检查 国药财务公司制定了《金融资产风险分类管理办法》等办法，信贷经办人员需随时掌握贷款发放及回收情况，按季提交检查报告。

3、内部稽核控制 国药财务公司实行内部稽核监督制度，设立了在董事会直接领导下、依法独立行使稽核监督权、并向董事会报告的内部审计部门——稽核审计部，并建立了包括《内部审计管理办法》《责任追究制度》等较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，对各项经营和管理活动进行内部审计和监督。

4、信息系统控制 为保证国药财务公司的安全、稳健、高效运作，国药财务公司制定了《机房管理办法》《计算机硬件管理办法》《计算机软件管理办法》《信息科技风险管理办法》《网络安全管理办法》《数据安全管理办法》《信息系统应急预案》等管理制度，并引进了软通动力公司开发的综合业务系统，涵盖了结算、信贷、票据、报表等模块以及其它系统对接平台。

（四）内部控制总体评价 国药财务公司的风险管理制度健全，执行有效。国药财务公司在资金管理方面较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，有较为先进的风险管理技术，使整体风险控制在合理的水平。

三、国药财务公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截至2024年6月30日，国药财务公司资产规模为374.81亿元（扣除委托资产后为366.62亿元），累计投放信贷资金105.96亿元，累计实现营业收入3.08亿元（未经审计）。国药财务公司经营稳定，各项业务稳健发展。

（二）管理情况 自成立以来，国药财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对国药财务公司风险管理的了解和评价，截至2024年6月30日，未发现与财务报表相关资金、信贷、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。

（三）监管指标 根据《企业集团财务公司管理办法》及相关文件规定，截至2024年6月30日，国药财务公司的各项监管指标均符合规定要求： | 序号|指标|监管要求|截至2024年6月30日数据| | ---|---|---|---| | 1|资本充足率|≥10.5%|20.87%| | 2|流动性比例|≥25%|63.95%| | 3|贷款余额/（存款余额+实收资本）|≤80%|39.25%| | 4|集团外负债总额/资本净额|≤100%|0.00%| | 5|票据承兑余额/资产总额|≤15%|0.17%| | 6|票据承兑余额/存放同业余额|≤300%|0.46%| | 7|（票据承兑+转贴现）/资本净额|≤100%|1.44%| | 8|承兑汇票保证金余额/存款总额|≤10%|0.00%| | 9|投资比例|≤70%|64.42%| | 10|自有固定资产比例|≤20%|0.07%|

四、本公司（含子公司）存贷款情况 （一）公司在国药财务公司的存贷情况 截至2024年6月30日，公司在国药财务公司存款余额16,042.62元，占公司存款余额的不足0.01%；贷款余额0元，应收账款保理余额0元，票据质押金额0元，银行承兑汇票贴现发生额0元，商业承兑汇票贴现发生额0元，开立国药财务公司承兑汇票发生额39,283,413.73元,占公司承兑汇票100%。公司在国药财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因现金头寸不足而延迟付款的情况。

（二）公司在其他金融机构的存贷款情况 截至 2024年 6月 30日，公司在其他金融机构的存款余额为1,325,887,473.69元，约占公司存款余额的100%，其中包含银行定期大额存单余额为1,325,887,473.69元；公司在其他金融机构的贷款余额为141,297,407.91元。

（三）公司对外投资理财情况 公司对外投资均已履行内部审议，暂不存在大额投资事项或在筹划的投资事项，公司亦不存在大额现金理财情况。

五、风险评估意见 基于以上分析与判断，本公司认为： （一）国药财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》； （二）未发现国药财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，国药财务公司的资产负债比例等各项风险指标符合该办法的要求规定； （三）国药财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管理办法》之规定经营，国药财务公司的风险管理不存在重大缺陷。