长海股份: 关于开展外汇套期保值业务的公告内容摘要

（原标题：关于开展外汇套期保值业务的公告）

证券代码：300196 证券简称：长海股份 公告编号：2024-046

债券代码：123091 债券简称：长海转债

重要内容提示： 1、交易目的、交易金额及交易品种：为有效规避外汇市场风险，降低汇率波动对公司经营业绩的影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，公司及子公司拟与经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构开展外汇套期保值业务，业务规模为在任一时点总持有量不超过 5,000万美元，该交易额度在投资期限内可循环使用。交易品种包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权及其他外汇衍生产品等业务。 2、已履行的审议程序：2024年 8月 22日，公司召开了第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第十二次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，公司第五届董事会独立董事专门会议第二次会议对该议案进行了审核并发表了同意的审核意见。本议案无需提交公司股东大会审议。 3、风险提示：公司及子公司开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率、利率风险原则，不进行单纯以盈利为目的的外汇套期保值业务，但在外汇套期保值业务开展过程中仍存在一定的风险，包括但不限于市场风险、内部控制风险、信用风险、法律风险等。

江苏长海复合材料股份有限公司于 2024年 8月 22日召开第五届董事会第十六次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司及子公司开展外汇套期保值业务，业务规模为在任一时点总持有量不超过 5,000万美元，并授权公司管理层行使该项业务决策权及全权办理与本次外汇套期保值业务相关事宜，额度有效期自本次董事会审议通过之日起 12个月。本议案无需提交公司股东大会审议。

一、投资情况概述 1、投资目的：本公司及子公司外销业务主要采用美元进行结算，当汇率出现较大波动时，汇兑损益对公司的经营业绩会产生一定影响。为有效规避外汇市场风险，降低汇率波动对公司经营业绩的影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，公司及子公司拟与经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构开展外汇套期保值业务。 2、交易金额：根据公司资产规模及业务需求情况，公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务在任一时点总持有量不超过 5,000万美元，该交易额度在投资期限内可循环使用。 3、交易方式：公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务的币种只限于公司生产经营所使用的主要结算货币（主要为美元）。公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务的具体方式或产品包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权及其他外汇衍生产品等业务。 4、交易期限：自本次董事会审议通过之日起 12个月内有效，在上述额度和期限范围内，资金可循环滚动使用。 5、资金来源：公司及子公司自有资金，不涉及募集资金。 6、业务授权：提请董事会就本事项授权公司管理层行使该项业务决策权及全权办理与本次外汇套期保值业务相关事宜，包括但不限于签署相关文件、合同并办理相关手续等。

三、外汇套期保值的风险分析 公司及子公司开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率、利率风险原则，不进行单纯以盈利为目的的外汇套期保值业务，但外汇套期保值业务仍存在一定的风险，包括但不限于以下风险： 1、市场风险：外汇套期保值业务存在因标的汇率、利率等市场价格波动导致外汇套期保值产品价格变动而造成亏损的市场风险。 2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控不完善或执行不到位而造成风险。 3、信用风险：外汇套期保值交易对手出现违约，不能按照约定支付公司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。 4、客户违约风险：客户的应收账款发生逾期等情况，将使货款实际回款情况与预期回款情况不一致，可能使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失。 5、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度，可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。

五、交易相关会计处理 公司根据财政部印发的《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 39号——公允价值计量》对金融衍生品的公允价值予以确定，根据《企业会计准则第 37号——金融工具列报》对金融衍生品予以列示和披露，反映资产负债表及损益表相关项目。