国盾量子: 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于科大国盾量子技术股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复内容摘要

（原标题：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于科大国盾量子技术股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复）

科大国盾量子技术股份有限公司计划向特定对象中国电信全资子公司中电信量子集团发行股票募集资金不超过190,342.58万元用于补充流动资金。发行完成后中电信量子集团将成为公司控股股东。中电信量子集团与国盾量子在经营范围上存在部分重合。国盾量子对关联方中电信量子科技的销售额在报告期内分别为4,225.37万元、592.77万元、3,173.93万元及137.49万元。关于本次发行方案、公司经营业绩、财务数据等问题的详细回复见公告内容。

公司资产负债率在报告期内分别为15.37%、15.32%、15.10%和14.53%。公司货币资金及交易性金融资产能维持正常运营。报告期内公司财务费用率分别为-11.04%、-10.25%、-5.14%和-10.25%。公司研发费用变动主要受职工薪酬、材料费、股份支付费用、外协及测试加工费用变动影响。

公司首发募投项目变更后用于非资本性支出的金额占实际投资金额比例超过30%。基于谨慎性考虑，需要调减本次募集资金总额128,331,125.80元。调整后的募集资金总额为1,775,094,651.14元。

公司存货跌价准备计提充分。1年以上应收账款占比较高主要因为主要客户为政府单位、国有企业等，款项支付周期较长。应收账款坏账准备计提充分、合理。

公司最近一期末不存在持有金额较大、期限较长的财务性投资（包括类金融业务）的情形。报告期内研发费用变动具有合理性。期间费用率变化与经营规模和收入变化匹配。