河钢股份: 河钢股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行可续期公司债券（第三期）募集说明书摘要简述

（原标题：河钢股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行可续期公司债券（第三期）募集说明书摘要）

河钢股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行可续期公司债券（第三期）募集说明书摘要，主要内容包括：

1. 发行批准：2023年4月18日，中国证券监督管理委员会批准河钢股份有限公司公开发行不超过100亿元公司债券，本期债券为第五期发行，规模不超过10亿元。

2. 财务状况：截至2024年3月末，发行人合并报表所有者权益合计6,717,373.12万元，合并口径资产负债率为74.23%；母公司报表所有者权益合计5,101,135.07万元，母公司口径资产负债率为71.82%。最近三年平均年均可分配利润为172,217.85万元，预计不少于本期债券一年利息的1倍。

3. 信用评级：中诚信国际信用评级有限责任公司给予发行人主体评级AAA，评级展望稳定。资信评级机构每年将对发行人主体信用等级进行一次跟踪评级。

4. 特殊发行事项：本期债券为可续期公司债券，采用固定利率形式，单利按年计息，不计复利。设有续期选择权，每5个计息年度为1个重新定价周期，发行人有权选择将债券期限延长1个周期或到期全额兑付，不受次数限制。递延支付利息选择权允许发行人选择将利息递延至下一个付息日支付，不视为违约行为。

5. 偿付风险：包括本息偿付风险、发行人行使续期选择权风险、利息递延支付风险、发行人行使赎回选择权风险、资产负债率波动风险、净资产收益率波动风险、会计政策变动风险等。

6. 赎回选择权：发行人因税务政策变更或会计准则变更等特定原因享有赎回选择权，需提供相关证明文件并在规定时间内公告。

7. 会计处理：本期债券在会计初始确认时被分类为权益工具，中兴财光华会计事务所（特殊普通合伙）对此进行了专项意见。

8. 偿付顺序：本期债券在破产清算时的清偿顺序等同于发行人普通债务。

9. 发行及上市安排：发行公告于2024年8月9日发布，发行首日为2024年8月13日，预计发行期限为2024年8月13日至2024年8月14日。发行结束后，将尽快向深交所申请上市交易。

10. 认购人承诺：投资者承诺接受募集说明书对本期债券项下权利义务的所有规定并受其约束，同意并接受发行人合法变更、债券上市交易安排等。

11. 募集资金运用：本期债券募集资金扣除发行费用后，拟用于偿还到期债务。

12. 风险因素：包括但不限于宏观经济周期影响、行业周期波动、环保压力、安全生产风险、关联交易风险、单一供应商和客户依赖风险、市场竞争风险等。