南山智尚: 和信会计师事务所（特殊普通合伙）关于山东南山智尚科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复(修订稿)内容摘要

（原标题：和信会计师事务所（特殊普通合伙）关于山东南山智尚科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复(修订稿)）

山东南山智尚科技股份有限公司计划向特定对象发行股票募集资金不超过10亿元人民币，全部用于年产8万吨高性能差别化锦纶长丝项目。该项目计划产能包括3.6万吨锦纶66长丝和4.4万吨锦纶6长丝。尽管报告期内公司无锦纶产品收入，但认为本次募投项目与现有主业在市场、客户、技术、人员等方面具有较大协同性。公司已通过外部招聘、自主研发与购买等方式为项目储备了技术、专利和人员。此外，公司与设备厂商签订了设备采购合同，并约定了工艺技术服务事项。项目完全达产后预计年销售收入为21.34亿元人民币，利润总额为2.45亿元人民币，产品毛利率为18.35%。截至2024年3月31日，前次可转债项目募集资金累计使用5.91亿元人民币，占前次募集资金净额的85.43%，预计2024年7月达到预定可使用状态。报告期各期末，公司应付账款余额分别为2.09亿元人民币、2.21亿元人民币、3.25亿元人民币和3.60亿元人民币。2023年末和2024年3月末应付账款余额较高主要是因为应付超高二期项目、本次募投项目设备采购和工程进度款。2023年末，其他非流动资产余额中包含预付工程设备款1.80亿元人民币。本次募投项目于2023年8月开工建设，已与相关供应商签订工程采购合同、设备采购合同，董事会会议前已投入资金2.77亿元人民币。