龙元建设: 关于龙元建设集团股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复内容摘要

（原标题：关于龙元建设集团股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复）

龙元建设集团股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函回复显示：

1. 控制权转让背景及发行方案：赖振元家族转让公司控制权予杭州交投集团，转让价格为6.76元/股，本次发行价格为4.03元/股。杭州交投集团将成为控股股东，杭州市国资委将成为实际控制人。赖振元家族与杭州交投集团约定，发行完成后3年内维持现有主要经营模式和管理团队稳定。

2. 财务性投资情况：截至2024年3月31日，公司财务性投资金额为9,272.11万元，占当期归属于母公司净资产的比例为0.86%。公司不存在持有金额较大、期限较长的财务性投资。

3. 诉讼与仲裁案件：公司及其控股子公司涉案金额在5,000万元以上的诉讼仲裁案件共22件，部分案件公司作为被告，未计提预计负债。截至2023年末，公司其他流动负债为217,163.37万元，主要为待转销项税。

4. 关联交易与担保：公司为参股PPP项目公司提供担保，认为该等担保有其合理性和必要性，且责任金额未超过其在PPP项目公司中的持股比例对应的债权金额，不存在损害公司利益的情形。

5. 发行价格与协议转让价格：协议转让价格符合相关规定，本次向特定对象发行价格为4.03元/股，不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的80%，符合证监会及交易所相关规定。

6. 财务性投资及类金融业务：公司最近一期末不存在持有金额较大的财务性投资（包括类金融业务）的情形，符合《证券期货法律适用意见第18号》的相关要求。

7. 其他流动负债：主要内容为待转销项税，形成原因为增值税纳税义务发生但尚未开具发票或未到纳税申报期。

8. 诉讼、仲裁案件会计处理：相关会计处理符合《企业会计准则》规定，未计提预计负债的原因基于案件进展及管理层判断。