华亚智能: 东吴证券关于深圳证券交易所《关于苏州华亚智能科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》回复之核查意见 （修订稿）内容摘要

（原标题：东吴证券关于深圳证券交易所《关于苏州华亚智能科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》回复之核查意见 （修订稿））

东吴证券作为独立财务顾问，对深圳证券交易所关于苏州华亚智能科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函进行了回复。回复中详细阐述了标的公司苏州冠鸿智能装备有限公司的技术水平、市场占有率、行业地位、核心竞争力以及与同行业可比公司情况的对比。标的公司拥有高精度地图和SLAM算法技术，实现了AGV±1mm的定位精度，这为其带来了较高的毛利率。报告期各期内，标的公司的研发费用累计投入约3,405.06万元，占累计营业收入的8.26%，与同行业可比公司差异较小。

本次交易中，上市公司仅收购标的公司51%的股份，旨在降低收购成本、减少商誉、控制投资风险，同时有利于标的公司的持续健康发展。上市公司将在股权结构和董事会层面实施对标的公司的有效控制，且目前没有进一步收购剩余股权的计划。

关于标的公司与关联方威蓝德的关联交易，回复指出相关交易价格公允，采购金额及占营业成本比重的提高具有合理性。此外，标的公司不存在通过关联方虚增收入或互相代垫成本费用的情况。

对于应收账款，标的公司已通过账龄分析组合计提了足够的坏账准备，坏账准备计提充分、谨慎。中介机构通过核查程序，包括复核坏账准备计提政策、查询客户经营状况、获取期后回款情况、执行函证程序和客户走访，确认了应收账款坏账准备的充分性。

最后，上市公司已按照要求梳理了“重大风险提示”内容，突出了重大性和针对性，强化了风险导向，并按重要性排序。东吴证券的项目协办人、主办人、部门负责人、投行业务负责人、内核负责人及法定代表人均在回复文件上签字确认。