华钰矿业: 华钰矿业关于2023年年度报告的信息披露监管工作函的回复公告内容摘要

（原标题：华钰矿业关于2023年年度报告的信息披露监管工作函的回复公告）

华钰矿业2023年度实现营业收入8.71亿元，同比增长54.38%，扣非净利润0.73亿元，同比下降56.93%，经营活动产生的现金流量净额为2.47亿元，同比下降10.53%。公司销售毛利率为41.96%，较上年同期下降3.79个百分点。国外有色金属采选毛利率为28.83%，同比增加40.42个百分点。报告期末，公司应收账款为0.007亿元，预付款项为0.18亿元。前五名客户销售额8.33亿元，占比95.68%，前五名供应商采购额0.95亿元，占比34.24%。

营业收入大幅增长主要由于国内矿山加大技术投入，提升管理水平，产销量增加，以及国外子公司“塔铝金业”受益于黄金市场持续向好，产销量增加。增收不增利及经营活动现金流量下滑的原因在于毛利率较低的塔铝金业处于产能爬坡期，但总体主营业务毛利金额增加，盈利能力有所提升。

毛利率下滑、国外有色金属采选毛利率大幅变动的原因在于塔铝金业毛利率较低，但随着产能提升，单位成本有望摊薄，盈利能力有望提升。应收账款、预付款项规模较小与公司销售模式、采购规模及行业地位相匹配，符合行业惯例。

公司前五大客户、供应商相关情况未详细披露，但提及公司将补充披露，包括名称、注册地、成立时间、业务往来内容、合作年限、交易金额、是否存在关联关系等，以说明合作稳定性及客户集中度高的风险。

公司海外收入占比高，客户集中度高，年审会计师执行了多项审计程序，包括了解关键内部控制、检查合同、分析收入确认政策、函证交易金额、核查关联交易、比较同行业数据等，以确保收入真实性、成本费用完整性及其财务报表科目的准确性。

公司对塔铝金业的投资余额为5.71亿元，塔铝金业位于塔吉克斯坦，注册资本1000索莫尼，从事黄金、锑金属采选，2023年实现生产金1,001.21公斤，锑469.21吨，亏损1.13亿元。塔铝金业产量不及预期及业绩亏损的原因在于产能爬坡期，入选原矿品位偏低，汇兑损失及计提借款利息等因素。

提格雷金矿项目进展缓慢，主要受当地政治环境影响，公司未计提资产减值，理由未详述。公司计划2024年启动位于埃塞俄比亚的提格雷矿区采矿综合工程建设，项目总投资预计2.4亿元，设计生产能力1,000t/d，即30万t/a，资金安排采用EPC模式与自筹相结合。

公司具有稳健的资金规划，账面货币资金及银行授信充足，融资能力强，能覆盖未来偿债需求，整体流动性风险可控。随着塔铝金业产能提升，销售商品、提供劳务收到的现金逐步提升，有助于控制流动性风险。