时代出版: 时代出版关于2023年年度报告的信息披露监管工作函的回复公告内容摘要

（原标题：时代出版关于2023年年度报告的信息披露监管工作函的回复公告）

时代出版传媒股份有限公司回应了上海证券交易所关于其2023年年度报告的信息披露监管工作函。公司通过全资子公司安徽时代创新科技投资发展有限公司和安徽出版印刷物资有限公司开展文化产品贸易业务，2023年贸易业务总收入达56.43亿元，占公司总收入的65.29%，其中包含部分境外业务。子公司创新科技和印刷物资的资产负债率较高，分别为90.72%和88.81%，并使用了公司担保的银行授信额度10.38亿元和7.98亿元。2023年末，公司应收境外客户贸易款为5916.39万元，坏账准备计提比例为3.47%，相比上一年度的1274.68万元和45.67%有所下降。

公司详细解释了贸易业务的主要业务模式、货物流转情况和上下游结算政策。国内贸易中，公司根据客户订单收取预收款，然后从国内供应商采购商品，货物通过供应商直发、公司委托第三方物流或客户自提等方式交付。贸易业务收入确认遵循会计准则，公司在商品销售前对客户承担主要责任，货物所有权和风险随商品交付转移，公司拥有定价权。

关于递延所得税资产确认，公司表示其确认符合会计准则规定，涉及应收账款、其他应收款、存货、无形资产、交易性金融资产、预计负债、租赁负债、递延收益和可弥补亏损等科目。改制文化企业税收优惠政策变化对公司递延所得税资产、所得税费用和净利润产生了影响，预计未来企业所得税的缴纳将使公司净利润减少约25%。公司计划采取措施应对，包括推进数字教育、数字出版和数字印刷，整合内部资源，开发优质出版物，以及控制费用开支。

此外，公司还提及了与安徽恒源煤电股份有限公司的预付款纠纷，以及子公司创新科技与上海中蓝制衣有限公司、广州市辰安鞋业有限公司的出口代理协议中预付款转为其他应收款的情况，以及子公司安徽时代出版发行有限公司业务员贾敏的欺诈事件，这些款项均已全额计提坏账准备。