南山智尚: 关于山东南山智尚科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函之回复内容摘要

（原标题：关于山东南山智尚科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函之回复）

南山智尚计划通过向特定对象发行股票募集资金不超过10亿元，用于年产8万吨高性能差别化锦纶长丝项目，项目涵盖3.6万吨锦纶66长丝和4.4万吨锦纶6长丝的产能。尽管南山智尚在报告期内没有锦纶产品收入，但此次募投项目旨在向纺织服饰产业链上游延伸，与公司现有业务在市场、客户、技术和人员方面具有协同效应。南山智尚通过外部招聘、自主研发和购买等方式为项目储备了技术、专利和人才资源。公司已与设备供应商签订合同，合同中包含了工艺技术服务，卖方将根据项目进度提供现场技术支持和培训，设备性能保证通过“工艺考核”验证。项目预计通过销售锦纶纤维给下游客户获利，主要原料包括锦纶6切片、锦纶66切片和其他辅料。项目完全达产后，预计年销售收入为21.34亿元，利润总额2.45亿元，产品毛利率18.35%。截至2024年3月31日，南山智尚前次可转债项目募集资金使用比例为85.43%，预计2024年7月项目将达到预定可使用状态。报告期末，公司应付账款余额分别为2.09亿元、2.21亿元、3.25亿元和3.60亿元，其中2023年末和2024年3月末的较高余额主要由于应付超高二期项目、本次募投项目设备采购和工程进度款。2023年末，其他非流动资产中预付工程设备款为1.80亿元。本次募投项目于2023年8月开始建设，已与设备供应商签订合同。

南山智尚在关联交易方面，已建立相关制度确保交易的公允性和透明度，关联方交易遵循市场化原则，价格公允，且已履行必要的审议程序和信息披露义务。公司承诺尽量减少关联交易，对于必要且无法避免的关联交易，将按市场化原则和公允价格进行公平操作，履行关联交易决策程序及信息披露义务，保护公司及其他股东权益。南山智尚表示，本次募投项目实施后，预计不会新增显失公平的关联交易，不会影响公司生产经营的独立性，且未违反公司、控股股东、实际控制人、间接持股5%以上股东已作出的相关承诺。

南山智尚及其子公司在过去36个月内未受到环保领域的行政处罚，未发生过环境污染事故及重大群体性环保事件，不存在导致严重环境污染、严重损害社会公共利益的违法行为。公司募投项目符合国家产业政策，不属于需淘汰的落后产能，且已取得相关环保审批，满足项目所在地能源消费双控要求，不存在违反燃煤自备电厂监管政策的情况，不存在使用煤炭作为燃料的情况，不存在在高污染燃料禁燃区内使用高污染燃料的情况，不存在违反排污许可管理条例的情况，生产产品不属于高污染、高环境风险产品，已采取相应环保措施，且公司过去36个月未受到环保领域行政处罚。

南山智尚在募集说明书扉页重大事项提示中披露了对发行人及本次发行产生重大不利影响的直接和间接风险，避免包含风险对策、发行人竞争优势等内容，按重要性原则进行排序。公司已关注社会关注度较高、传播范围较广、可能影响本次发行的媒体报道情况，自再融资申请受理以来，暂无重大舆情，且不存在媒体对公司信息披露真实性、准确性、完整性的质疑。

南山智尚的存货风险已进行修改披露，报告期末存货账面价值为6.48亿元，占总资产的17.64%，主要为原材料、库存商品及在产品。公司建立了完备的备纱备货快速反应体系，以缩短交付周期，但存在存货减值及积压风险。南山智尚已对存货计提跌价准备，但若市场环境不利变化、竞争加剧或消费需求不足，可能导致存货变现困难，进而影响经营业绩。南山智尚的关联交易主要涉及向关联方采购电力、天然气、蒸汽、水等能源及污水处理服务，报告期各期关联交易金额占营业成本比例逐年上升，公司将继续向关联公司采购能源及相关服务。此外，南山智尚与集团财务公司存在资金存款及承兑汇票业务。