中天精装: 审计委员会工作制度内容摘要

深圳中天精装股份有限公司制定了《审计委员会工作制度》，旨在加强董事会决策能力，实现专业审计，确保对管理层的有效监督，完善公司治理结构。该制度规定审计委员会由不少于三名董事组成，其中独立董事占多数且至少有一名为会计专业人士。委员由董事长、独立董事或三分之一以上董事提名，由董事会选举产生。委员会设主任委员一名，由会计专业人士的独立董事担任。委员会任期与董事会一致，委员任期届满可连任，若委员不再担任董事，则自动失去委员资格，需按规补足人数。

审计委员会负责审核财务信息及其披露，监督内外部审计工作和内部控制，需经全体成员过半数同意后，将特定事项提交董事会审议，如财务报告、内部控制评价报告的披露，会计师事务所的聘用或解聘，财务负责人的聘任或解聘，会计政策变更等。委员会还负责监督外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构，监督内部审计制度实施，审核财务信息，审查内控制度，对内部审计人员工作提出意见，以及处理董事会授权的其他事宜。

委员会指导和监督内部审计部门工作，包括内部审计制度的建立和实施，每季度审议内部审计工作计划和报告，向董事会汇报内部审计工作进展、质量和重大问题，协调内外部审计关系。委员会需根据内部审计部门的评价报告，出具内部控制自我评价报告，涵盖董事会声明、评价依据、范围、程序、缺陷认定、整改情况和结论等内容。

决策程序方面，公司需为审计委员会提供财务报告、内外部审计报告、对外披露信息等材料。委员会会议对审计报告进行评议，形成决议材料报董事会讨论，涉及外部审计机构评价、内部审计制度实施情况、财务报告真实性、对外披露信息客观性、财务和内部审计部门工作评价等议题。

议事规则上，审计委员会会议分为定期和临时会议，定期会议每季度至少召开一次，临时会议由两名及以上委员提议或主席认为必要时召开。会议应由三分之二以上委员出席，委员可亲自出席或书面委托其他委员代为出席，独立董事不得委托非独立董事。连续两次不出席会议的委员可能被董事会罢免。每名委员有一票表决权，决议需过半数通过，表决方式为举手或投票，一般现场召开，必要时可采用视频、电话等方式。审计部门人员可列席会议，必要时邀请董事、监事及高管列席。委员会可聘请中介机构提供专业意见，费用由公司承担。会议应有记录，由董事会秘书保存，委员对会议内容有保密义务。

制度自董事会审议通过之日起生效，未尽事宜按国家法律法规和公司章程执行，与国家法律法规或公司章程冲突时，按后者执行并修订，解释权和修改权归董事会所有。