启明星辰信息技术集团股份有限公司制定了内部审计制度，旨在完善公司治理结构，规范经济行为，提升内部审计工作质量，防范和控制风险，确保信息披露的可靠性，保护投资者权益。内部审计部作为专职机构，独立于财务部门，负责监督内部控制制度的建立和实施、财务信息的真实性与完整性。内部审计部直接向审计委员会报告，每年提交工作计划和报告，涵盖公司重大事项的审计，如募集资金使用、担保、关联交易等。审计工作基于业务环节，评估内部控制设计的合理性和实施的有效性，涵盖所有与财务报告和信息披露相关的业务环节。审计人员需确保审计证据的充分性、相关性和可靠性，并建立工作底稿和档案管理制度。此外，内部审计部还负责审查和评价信息披露事务管理制度的建立和实施情况，确保公司遵守相关法律法规和内部规章制度。对于违规行为，公司设有奖惩机制，对内部审计人员和被审计单位的不当行为进行处理。审计结果将通过内部控制评价报告和审计报告的形式对外披露，以增强透明度和公众信任。
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