公司代码:603637 公司简称:镇海股份
镇海石化工程股份有限公司
2020年度内部控制评价报告
镇海石化工程股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合镇海石化工程股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2020年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否2. 财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否三. 内部控制评价工作情况(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1. 纳入评价范围的主要单位包括:镇海石化工程股份有限公司,浙江嘉坤科技有限公司,ZHENHAI
PETROCHEMICAL & LSL JV (B) SDN BHD2. 纳入评价范围的单位占比:
指标 占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理、组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、资金活动、担保业务、采购业务、固定资产管理、存货管理、无形资产管理、关联交易、信息披露、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括:
工程项目管理、资产管理、财务报告、人力资源、业务经营、合同管理、采购业务等。5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
在重大遗漏□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否7. 其他说明事项
无(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部相关规章制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
可能导致的利润 错报金额≥利润总额的5% 利润总额的 2.5%≤错报金 错报金额<利润总额的
总额错报 额<利润总额的5% 2.5%
可能导致的收入 错报金额≥收入总额的1% 收入总额的 0.5%≤错报金 错报金额<收入总额的
总额错报 额<收入总额的1% 0.5%
可能导致的资产 错报金额≥资产总额的1% 资产总额的 0.5%≤错报金 错报金额<资产总额的
总额错报 额<资产总额的1% 0.5%
可能导致的净资 错报金额≥净资产总额的 净资产总额的 0.5%≤错报 错报金额<净资产总额的
产总额错报 1% 金额<净资产总额的1% 0.5%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 (1) 公司董事、监事和高级管理人员存在滥用职权、贪污受贿、挪用公款等重
大舞弊;
(2) 已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷,在经过合理的时间后,未
加以改正;
(3) 控制环境无效;
(4) 影响收益趋势的缺陷;
(5) 外部审计师发现当期财务报表存在重大错报,而内部控制在运行过程中未
能发现该错报;
(6) 可能导致监管机构处罚的缺陷;
(7) 可能导致企业出现重大损失的缺陷;
(8) 审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;
(9) 其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
重要缺陷 (1) 关键岗位人员存在贪污受贿、挪用公款等舞弊行为;
(2) 由会计差错导致的公司审计委员会和内部审计机构的处罚;
(3) 可能对财务报告可靠性产生重大影响的内部控制检查职能失效;
(4) 被发现并报告给管理层的重要缺陷未在合理期间内得到改正的;
(5) 由一个或多个一般缺陷的组合,其严重程度低于重大缺陷,但导致企业无
法及时防范或发生偏离整体控制目标的严重程度依然重要的。
一般缺陷 (1) 一般管理人员发生贪污受贿、挪用公款等舞弊行为;
(2) 由会计差错导致的公司财务部处罚;
(3) 对财务报告产生影响的内部控制运行有效性失效;
(4) 被发现并报告给管理层的一般缺陷未在合理的期间得到改正。
(5) 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明:
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
在人力、时间或成 在人力、时间或成本方面 在人力、时间或成本方面 在人力、时间或成本方面
本方面超出预算 超出预算50% 超出预算30% 超出预算10%
的比例
是否达到营运目 无法达到所有的运营目标 无法达到部分运营目标或 运营受阻,收到处罚或被
标及是否受到处 或关键指标,违规操作使 关键业绩指标受到限制 罚款
罚 业务受到中止
说明:
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 (1)决策程序导致重大失误;
(2)重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制;
(3)公司中高级管理人员流失严重;
(4)内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改;
(5)其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 (1)决策程序导致出现一般性失误;
(2)重要业务制度或系统存在缺陷;
(3)关键岗位业务人员流失严重;
(4)内部评价的结果特别是重要缺陷未得到整改;
(5)其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 (1)决策程序效率不高;
(2)一般业务制度或系统存在缺陷;
(3)一般岗位业务人员流失严重;
(4)一般缺陷未得到整改。
说明:
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷□是√否
1.3. 一般缺陷
报告期内不存在财务报告内部控制一般缺陷。1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷□是√否1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷□是√否2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷□是√否
2.3. 一般缺陷
报告期内,公司发现少量非财务报告内部控制一般缺陷,对公司整体经营管理不构成实质性影响。针对该部分缺陷,公司高度重视,并立即责成相关部门进行整改,公司整体风险可控。公司会进一步采取措施持续改进和完善内部管理控制。
2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷□是√否
2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
2020年度公司整体内部控制运行情况良好。公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的有关要求继续深入开展内部控制相关工作,从治理层面、管理层面、经营层面、流程层面以及信息系统层面不断完善现有内部控制体系,优化了风险预警评估机制,加大了内部控制监督检查力度,维护了内部控制执行的有效性。
2021年,公司将继续按照相关监管部门的要求,进一步完善公司组织架构和内部控制建设、优化业务执行流程、加强内部控制执行力度,有效提升内部控制管理水平。公司会重点关注风险的事前预防、事中控制、事后监督和反馈纠正,以数字信息化技术建设为手段,促进内控管理数字化建设,坚定执行内部控制制度,保障公司稳健、规范、可持续的发展。
3. 其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长(已经董事会授权):朱建江
镇海石化工程股份有限公司
2021年4月14日
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