关于非经营性资金占用及其他关联方
资金往来情况的专项审核说明
华兴专字[2021]21000470039号
东莞宏远工业区股份有限公司全体股东:
我们接受委托,依据《中国注册会计师审计准则》审计了东莞宏远工业区股份有限公司(以下简称贵公司)2020年度的财务报表,并于2021年4月12日出具了华兴审字[2021]21000470019号年度审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求,贵公司编制了后附的东莞宏远工业区股份有限公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是贵公司的责任。我们对汇总表所载资料与经审计的贵公司2020年度财务报表所复核的会计资
料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面没有发现不
一致之处。除了对贵公司实施2020年度财务报表审计中执行的对关联方交易
有关的审计程序外,我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序,为了
更好地理解贵公司的2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,
后附汇总表应当与贵公司财务报表及附注一并阅读。
本专项说明仅作为贵公司披露2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用,不得用作任何其他目的。
华兴会计师事务所 中国注册会计师:周济平
(特殊普通合伙)
中国注册会计师:徐如杰
中国福州市 二○二一年四月十二日
附件一
东莞宏远工业区股份有限公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位:人民币万元
非经营性资 占用方与上 上市公司 2020年期初占 2020年度占用 2020年度占 2020年度偿 2020年期末占 占用形
金占用 资金占用方名称 市公司的关 核算的 用资金余额 累计发生金额 用资金的利 还累计发生 用资金 成原因 占用性质
联关系 会计科目 (不含利息) 息(如有) 金额 余额
现大股东及 - - - - - - - - - -
其附属企业
前大股东及 - - - - - - - - - -
其附属企业
其它关联资 往来方与上 上市公司 2020年期初往 2020年度往来 2020年度往 2020年度偿 2020年期末往 往来形
金往来 资金往来方名称 市公司的关 核算的 来资金余额 累计发生金额 来资金的利 还累计发生 来资金 成原因 往来性质
联关系 会计科目 (不含利息) 息(如有) 金额 余额
大股东及其 广东宏远集团有限 上市公司的 其他应收款 16.81 - - - 16.81 租赁押 经营性往来
附属企业 公司 母公司 金
小计 - - - 16.81 - - - 16.81 -
广东宏远集团房地 上市公司的 其他应收款 36,287.30 91,025.48 858.01 99,219.04 28,951.75 往来款 非经营性往来
产开发有限公司 全资子公司
东莞市宏远水电工 上市公司的 其他应收款 3,154.21 2,529.75 109.39 2,500.00 3,293.35 往来款 非经营性往来
上市公司的 程有限公司 全资子公司
子公司及其 威宁县结里煤焦有 上市公司的
附属企业 限公司 全资子公司 其他应收款 3,224.67 1,019.73 - 15.31 4,229.09 往来款 非经营性往来
贵州鸿熙矿业有限 上市公司的
公司威宁县新发乡 控股子公司 其他应收款 15,628.15 467.04 - 5.28 16,089.91 往来款 非经营性往来
煤炭沟煤矿
其它关联资 往来方与上 上市公司 2020年期初往 2020年度往来 2020年度往 2020年度偿 2020年期末往 往来形
金往来 资金往来方名称 市公司的关 核算的 来资金余额 累计发生金额 来资金的利 还累计发生 来资金 成原因 往来性质
联关系 会计科目 (不含利息) 息(如有) 金额 余额
广东宏远投资有限 上市公司的 其他应收款 72,798.77 108,968.90 546.57 82,753.16 99,561.08 往来款 非经营性往来
公司 全资子公司
英德市新裕有色金 上市公司的
上市公司的 属再生资源制品有 控股孙公司 其他应收款 14,033.03 1,170.00 908.09 6,021.06 10,090.06 往来款 非经营性往来
子公司及其 限公司
附属企业 东莞市永逸环保科 上市公司的
技有限公司 控股孙公司 其他应收款 67.69 35.00 - 3.00 99.69 往来款 非经营性往来
东莞市宏泰矿业管 上市公司的 其他应收款 0.13 0.10 - - 0.23 往来款 非经营性往来
理有限公司 控股孙公司
小计 - - - 145,193.95 205,216.00 2,422.06 190,516.85 162,315.16 -
关联自然人
及其控制的 - - - - - - - - - -
法人
首铸二号(东莞) 上市公司的 长期应收款 19,861.99 - - 19,861.99 - 往来款 非经营性往来
房地产有限公司 联营企业
惠州市万旭房地产 上市公司的 长期应收款 - 7,034.10 - - 7,034.10 往来款 非经营性往来
有限公司 联营企业
东莞市中万宏信房 上市公司的 长期应收款 - 26,491.23 - 15,000.00 11,491.23 往来款 非经营性往来
其他关联人 地产有限公司 联营企业
及其附属企
业 东莞市万裕房地产 上市公司的 长期应收款 - 8,157.88 - 700.00 7,457.88 往来款 非经营性往来
有限公司 联营企业
东莞市万珩房地产 上市公司的 长期应收款 - 7,130.68 - 700.00 6,430.68 往来款 非经营性往来
开发有限公司 联营企业
东莞市万同房地产 上市公司的 长期应收款 - 6,197.97 - - 6,197.97 往来款 非经营性往来
有限公司 联营企业
其它关联资 往来方与上 上市公司核算 2020年期初往 2020年度往来 2020年度往 2020年度偿 2020年期末往 往来形
金往来 资金往来方名称 市公司的关 的会计科目 来资金余额 累计发生金额 来资金的利 还累计发生 来资金 成原因 往来性质
联关系 (不含利息) 息(如有) 金额 余额
其他关联人 东莞市中天荟景实 上市公司的
及其附属企 业投资有限公司 联营企业 长期应收款 - 9,709.32 - - 9,709.32 往来款 非经营性往来
业
小计 - - - 19,861.99 64,721.18 - 36,261.99 48,321.18 -
总计 - - - 165,072.75 269,937.18 2,422.06 226,778.84 210,653.15 -
注:1、长期应收款-首铸二号(东莞)房地产有限公司2020年期初往来资金余额19,861.99万元,与2019年度财务报告披露的长期应收款-首铸二号(东莞)房地
产有限公司19,458.11万元,两者相差403.88万元,系首铸二号(东莞)房地产有限公司2020年上期仍处于在建阶段,预售的商品房未交付不符合收入确认条件,导
致2019年亏损,宏远股份承担的超额亏损部分优先冲减了账面长期应收款。
2、长期应收款-惠州市万旭房地产有限公司2020年期末往来资金余额7,034.10万元,与2020年度财务报告披露的长期应收款-惠州市万旭房地产有限公司
6,892.10万元,两者相差142.00万元,系惠州市万旭房地产有限公司2020年本期仍处于在建阶段,预售的商品房未交付不符合收入确认条件,导致2020年亏损,宏远
股份承担的超额亏损部分优先冲减了账面长期应收款。
3、长期应收款-东莞市中万宏信房地产有限公司2020年期末往来资金余额11,491.23万元,与2020年度财务报告披露的长期应收款-东莞市中万宏信房地产有
限公司11,453.62万元,两者相差37.61万元,系东莞市中万宏信房地产有限公司2020年本期仍处于在建阶段,预售的商品房未交付不符合收入确认条件,导致2020
年亏损,宏远股份承担的超额亏损部分优先冲减了账面长期应收款。
4、长期应收款-东莞市万珩房地产开发有限公司2020年期末往来资金余额6,430.68万元,与2020年度财务报告披露的长期应收款-东莞市万珩房地产开发有限
公司6,390.00万元,两者相差40.68万元,系东莞市万珩房地产开发有限公司2020年本期仍处于在建阶段,预售的商品房未交付不符合收入确认条件,导致2020年亏
损,宏远股份承担的超额亏损部分优先冲减了账面长期应收款。
5、长期应收款-东莞市中天荟景实业投资有限公司2020年期末往来资金余额9,709.32万元,与2020年度财务报告披露的长期应收款-东莞市中天荟景实业投资
有限公司9,703.98万元,两者相差5.34万元,系东莞市中天荟景实业投资有限公司2020年本期仍处于在建阶段,预售的商品房未交付不符合收入确认条件,导致2020
年亏损,宏远股份承担的超额亏损部分优先冲减了账面长期应收款。
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