股票简称:英利汽车 股票代码:601279
长春英利汽车工业股份有限公司
Changchun Engley Automobile Industry Co., Ltd.
长春市高新区顺达路888号
首次公开发行A股股票
上市公告书
保荐机构(主承销商)
广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场(二期)北座
二〇二一年四月十四日
特别提示
本公司股票将于2021年4月15日在上海证券交易所上市。本公司提醒投资者应充分了解股票市场风险及本公司披露的风险因素,在新股上市初期切忌盲目跟风“炒新”,应当审慎决策、理性投资。
长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书
第一节 重要声明与提示
长春英利汽车工业股份有限公司(以下简称“英利汽车”、“本公司”或“公司”)及全体董事、监事、高级管理人员保证上市公告书所披露信息的真实、准确、完整,承诺上市公告书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
上海证券交易所、其他政府机关对本公司股票上市及有关事项的意见,均不表明对本公司的任何保证。
本公司提醒广大投资者注意,凡本上市公告书未涉及的有关内容,请投资者查阅刊载于上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)的本公司招股说明书全文。
本公司提醒广大投资者注意首次公开发行股票(以下简称“新股”)上市初期的投资风险,广大投资者应充分了解风险、理性参与新股交易。
一、本公司特别提醒投资者注意下列事项
(一)股份锁定、持股及减持意向承诺
1、控股股东、实际控制人承诺
公司控股股东开曼英利及公司实际控制人控制的股东鸿运科技承诺:
“1、自发行人股票在证券交易所上市之日起36个月内,本公司不转让或委托他人管理本公司在发行人首次公开发行前直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人回购本公司所持有上述股份。
2、发行人上市后6个月内如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于本次发行上市时发行人股票的发行价(发行人上市后有资本公积转增股本、派送股票或现金红利、配股或缩股等事项的,以相应调整后的价格为基数,以下简称“发行价”),或者发行人上市后6个月发行人股票期末收盘价低于发行价,本公司在发行人首次公开发行前直接和间接持有发行人股份的锁定期限自动延长6个月。长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书
3、本公司自发行人上市后在二级市场公开买入取得的发行人股份,不受上述有关股份锁定期的限制。
4、如本公司违反本部分有关股份锁定期的承诺转让所持有的发行人股份的,则本公司因违反承诺转让发行人股份的所得收益归发行人所有。如本公司未将前述违规转让所得上交发行人,则发行人有权冻结本公司持有的发行人剩余股份,并可扣留应付本公司的现金分红,用于抵作本公司应交给发行人的违规转让所得,直至弥补本公司应上交的违规转让所得。
5、本公司承诺本公司在前述锁定期满后两年内每年减持所持发行人股份不超过届时本公司通过直接和间接方式持有发行人股份总数的25%,转让价格不低于发行价。
6、在本公司作为发行人控股股东期间,本公司拟减持发行人股票的,须在减持前3个交易日通知发行人并予以公告,并应符合届时中国证券监督管理委员会和证券交易所关于股东减持的其他相关规定,依据相关规定及时通知发行人并履行信息披露义务。
7、若本公司违反本部分关于持股意向及减持意向的承诺,则本公司因违反承诺转让发行人股份的所得收益(以下简称“违规转让所得”)归发行人所有。如本公司未将前述违规转让所得上交发行人,则发行人有权冻结本公司持有的发行人剩余股份,并可扣留应付本公司现金分红,用于抵作本公司应交给发行人的违规转让所得,直至弥补本公司应上交的违规转让所得。
8、本公司将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》,上海证券交易所《股票上市规则》、《交易规则》、《上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。如果中国证监会和上海证券交易所对上述股份锁定期另有规定,按照中国证监会和上海证券交易所的规定执行。
上述承诺符合本公司真实意思表示,自作出之日起即生效。”
公司实际控制人林启彬、陈榕煖、林上炜、林上琦、林臻吟承诺:
“1、自发行人股票在证券交易所上市之日起36个月内,本人不转让或委托长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书他人管理本人在发行人首次公开发行前直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人回购本人所持有上述股份。
2、发行人上市后6个月内如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于本次发行上市时发行人股票的发行价(发行人上市后有资本公积转增股本、派送股票或现金红利、配股或缩股等事项的,以相应调整后的价格为基数,以下简称“发行价”),或者发行人上市后6个月发行人股票期末收盘价低于发行价,本人在发行人首次公开发行前直接和间接持有发行人股份的锁定期限自动延长6个月。
3、本人自发行人上市后在二级市场公开买入或以股权激励形式取得的发行人股份,不受上述有关股份锁定期的限制。
4、在前述股份锁定期届满后,在本人担任发行人的董事期间,本人每年转让发行人的股份不超过届时本人直接持有发行人股份总数的25%,但本人持有发行人股份数量不超过1000股时不受前述转让比例限制;在离职后半年内,本人亦不转让本人直接持有的发行人股份。
5、如本人违反本部分有关股份锁定期的承诺转让所持有的发行人股份的,则本人因违反承诺转让发行人股份的所得收益(以下简称“违规转让所得”)归发行人所有。如本人未将前述违规转让所得上交发行人,则发行人有权冻结本人持有的发行人剩余股份,并可扣留应付本人的现金分红,用于抵作本人应交给发行人的违规转让所得,直至弥补本人应上交的违规转让所得。
6、本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》,上海证券交易所《股票上市规则》、《交易规则》、《上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。如果中国证监会和上海证券交易所对上述股份锁定期另有规定,按照中国证监会和上海证券交易所的规定执行。
上述承诺符合本人真实意思表示,自作出之日起即生效。上述承诺不因职务变更、离职等原因而免除履行。”
2、发行人其他股东承诺
公司股东银河投资、中信投资、金石智娱、海通投资、胡桐投资作出如下承长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书诺与确认:
“1、自本单位取得发行人股份之日起(以完成工商变更登记手续之日为基准日)36个月内,且自发行人股票在证券交易所上市之日起12个月内,本单位不转让或委托他人管理本单位在发行人首次公开发行前直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人回购本单位所持有上述股份。
2、本单位自发行人上市后在二级市场公开买入的发行人股份,不受上述有关股份锁定期的限制。
3、如本单位违反本部分有关股份锁定期的承诺转让所持有的发行人股份的,则本单位因违反承诺转让发行人股份的所得收益(以下简称“违规转让所得”)归发行人所有。如本单位未将前述违规转让所得上交发行人,则发行人有权冻结本单位持有的发行人剩余股份,并可扣留应付本单位的现金分红,用于抵作本单位应交给发行人的违规转让所得,直至弥补本单位应上交的违规转让所得。
4、本单位将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》,上海证券交易所《股票上市规则》、《交易规则》、《上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。如果中国证监会和上海证券交易所对上述股份锁定期另有规定,按照中国证监会和上海证券交易所的规定执行。
上述承诺符合本单位真实意思表示,自作出之日起即生效。”
(二)关于被摊薄即期回报填补措施的承诺
1、填补被摊薄即期回报的措施
为尽量减少首次发行股票摊薄即期回报的不利影响,公司拟通过大力发展主营业务提高公司整体市场竞争力和盈利能力、加强募集资金管理、完善利润分配等措施,以提高对股东的即期回报。具体措施包括:
(1)公司现有业务运营状况、发展态势、面临的主要风险及改进措施
总体来看,公司作为国内汽车零部件行业的领先企业,资产质量良好,运营能力较强。公司在行业周期、产业政策以及新冠疫情影响下,2017 年度、2018长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书年度、2019年度和2020年1-6月,营业收入分别为410,826.36万元、466,904.63万元、481,186.24万元和203,128.79万元,体现了公司的业务稳定性。
针对上述风险因素,公司拟采取以下改进措施:
公司将继续巩固和扩大在汽车零部件领域的竞争优势,通过募集资金投资项目的实施,提高生产能力和技术水平,增强公司研发能力并针对市场需求提高产品性能,推动产业升级,提高市场占有率;借助目前已在行业内建立的竞争优势和品牌认知度,公司将进一步深化与汽车零部件行业上下游企业之间长期稳定深入的合作,为终端客户提供更好的产品与服务。
(2)不断提高公司日常经营效率
总体来看,公司经营效率较高、盈利能力较强,为持续降低运营成本、提升经营业绩,公司将采取下列主要措施:
1)继续加强内部控制管理
目前公司已建立了一整套内部控制制度,涵盖内部控制基本制度、采购、生产、销售、人事、财务等各方面管理制度。未来,公司将继续修订、完善各种内部控制相关制度,确保内控制度持续有效实施。
2)完善各级员工激励机制
公司将建立完善的全员绩效考核制度,实行有竞争力的薪酬激励政策,针对高级管理人员、销售人员、研发及技术支持人员等不同类型员工的工作特点,制定差异化考核机制,并建立竞争上岗文化,从提高公司每一个员工的工作效率着手,达到降低日常运营成本、提升日常经营业绩的目标。
(3)加强募集资金管理,确保募集资金规范和有效使用
公司已按照《公司法》《证券法》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定制定《长春英利汽车工业股份有限公司募集资金管理办法》,对募集资金的专户存储、使用、管理和监督进行了明确的规定。为保障公司规范、有效的使用募集资金,本次公开发行募集配套资金到账后,公司董事会将持续监督公司对长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书募集资金进行专项存储、保障募集资金用于指定的投资项目、配合监管银行和保荐机构对募集资金使用的检查和监督,以保证募集资金合理规范使用,合理防范募集资金使用风险。
(4)进一步完善利润分配政策,注重投资者回报及权益保护
公司为进一步完善和健全利润分配政策,建立科学、持续、稳定的分红机制,增加利润分配决策透明度、维护公司股东利益,根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等相关文件规定,结合公司实际情况和公司章程的规定,制定了公司上市后三年分红回报规划,并经2019年第三次临时股东大会审议通过。公司通过以上程序进一步明确了公司利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例、分配形式和股票股利分配条件等,完善了公司利润分配的决策机制和利润分配政策的调整原则。
本次首次公开发行实施完成后,公司将严格执行现行分红政策,在符合利润分配条件的情况下,积极推动对股东的利润分配,加大落实对投资者持续、稳定、科学的回报,从而切实保护公众投资者的合法权益。
公司上述填补回报措施不等于对公司未来利润做出保证,请投资者予以关注。
2、控股股东、实际控制人承诺
公司控股股东开曼英利作出如下承诺与确认:
“本公司保证依法行使股东权利,不滥用控股股东地位损害发行人或者发行人其他股东的利益,不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。本公司若违反或拒不履行上述承诺,本公司愿意根据中国证监会和上海证券交易所等监管机构的有关规定和规则承担相应责任。”
公司实际控制人林启彬、陈榕煖、林上炜、林上琦、林臻吟作出如下承诺与确认:
长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书
“本人保证不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。本人若违反或拒不履行上述承诺,本人愿意根据中国证监会和上海证券交易所等监管机构的有关规定和规则承担相应责任。”
3、发行人董事、高级管理人员承诺
公司董事、高级管理人员作出如下确认及承诺:
“1、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。
2、对本人的职务消费行为进行约束。
3、不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。
4、在本人职责和权限范围内,促使由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与发行人填补回报措施的执行情况相挂钩。
5、如发行人未来进行股权激励计划,本人在自身职责和权限范围内,促使发行人拟公布的发行人股权激励计划的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
本人若违反或拒不履行上述承诺,本人愿意根据中国证监会和上海证券交易所等监管机构的有关规定和规则承担相应责任。”
(三)关于稳定股价及股份回购的承诺
1、发行人承诺
公司作出如下承诺与确认:
“1、启动股价稳定措施的条件
自公司股票正式上市之日起三年内,若非因不可抗力、第三方恶意炒作之因素导致公司股票连续20个交易日的收盘价(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,须按照上海证券交易所的有关规定作相应调整,下同)均低于公司上一个会计年度末经审计的每股净资产(每股净资长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书产=合并财务报表中的归属于母公司普通股股东权益合计数÷上一会计年度末公司股份总数,下同)时,为维护广大股东利益,增强投资者信心,维护公司股价稳定,公司将启动股价稳定措施。
2、股价稳定的具体措施及实施程序
在启动股价稳定措施的条件满足时,公司应在5个交易日内,根据当时有效的法律法规和本股价稳定预案,与控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员协商一致,提出稳定公司股价的具体方案,履行相应的审批程序和信息披露义务。股价稳定措施实施后,公司的股权分布应当符合上市条件。
当公司按照各方协商确定的股价稳定具体方案需要采取股价稳定措施时,公司可同时或分步骤实施以下股价稳定措施:
(1)公司以法律法规允许的交易方式向社会公众股东回购股份(以下简称“公司回购股份”)
在启动股价稳定措施的条件满足时,若公司决定采取公司回购股份方式稳定股价,公司应当在5个交易日内召开董事会,讨论公司向社会公众股东回购公司股份的方案,并提交股东大会审议。
在股东大会审议通过股份回购方案后,公司依法通知债权人,并向证券监督管理部门、证券交易所等主管部门报送相关材料,办理审批或备案手续。
在完成必需的审批、备案、信息披露等程序后,公司方可实施相应的股份回购方案。
公司回购股份的资金为自有资金,公司回购股份的价格不超过上一个会计年度年末经审计的每股净资产的价格,公司回购股份的方式为以法律法规允许的交易方式向社会公众股东回购股份。公司回购股份的资金金额不超过上一个会计年度归属于母公司股东净利润的10%。
如果公司股价已经不满足启动稳定公司股价措施的条件的,公司可不再实施向社会公众股东回购股份。回购股份后,公司的股权分布应当符合上市条件。如长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书在一年内两次以上采取启动公司回购股份方式的稳定公司股价措施,则该年度内用于公司回购股份的资金总额不高于回购股份事项发生时上一个会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的20%。
(2)控股股东通过二级市场以集中竞价交易方式增持公司股份(以下简称“控股股东增持公司股份”)
在启动股价稳定措施的条件满足时,若公司决定采取控股股东增持公司股份,公司控股股东应在股东大会审议通过股价稳定措施的具体方案后30个交易日内,提出增持公司股份的方案(包括拟增持公司股份的数量、价格区间、时间等),并依法履行证券监督管理部门、证券交易所等主管部门的审批手续,在获得批准后的3个交易日内通知公司,公司应按照相关规定披露控股股东增持公司股份的计划。在公司披露控股股东增持公司股份计划的10个交易日内,控股股东开始实施增持公司股份的计划。
公司上市后三年内,控股股东为稳定股价而增持发行人股份的资金金额原则上累计不低于500万元。
如果公司股价已经不满足启动稳定公司股价措施的条件的,控股股东可不再实施增持公司股份。控股股东增持公司股份后,公司的股权分布应当符合上市条件。公司控股股东增持公司股份应符合相关法律法规的规定。
(3)实际控制人通过二级市场以集中竞价交易方式增持公司股份(以下简称“实际控制人增持公司股份”)
在启动股价稳定措施的条件满足时,若公司决定采取实际控制人增持公司股份,公司实际控制人应在股东大会审议通过股价稳定措施的具体方案后5个交易日内,提出增持公司股份的方案(包括拟增持公司股份的数量、价格区间、时间等),并依法履行证券监督管理部门、证券交易所等主管部门的审批手续,在获得批准后的3个交易日内通知公司,公司应按照相关规定披露实际控制人增持公司股份的计划。在公司披露实际控制人增持公司股份计划的3个交易日后,实际控制人开始实施增持公司股份的计划。
长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书
实际控制人通过法律法规允许的交易方式买入发行人股票,公司上市后三年内,实际控制人为稳定股价而购买发行人股份的资金金额合计不低于50万。
如果公司股价已经不满足启动稳定公司股价措施的条件的,实际控制人可不再实施增持公司股份。实际控制人增持公司股份后,公司的股权分布应当符合上市条件。公司实际控制人增持公司股份应符合相关法律法规的规定。
(4)董事、高级管理人员买入公司股份
在启动股价稳定措施的条件满足时,若公司决定采取董事、高级管理人员买入公司股份方式的股价稳定措施,公司时任董事(不含独立董事和未领薪酬的外部董事)、高级管理人员(包括本预案承诺签署时尚未就任或未来新选聘的公司领取薪酬的非独立董事、高级管理人员)应在股东大会审议通过股价稳定措施的具体方案后10个交易日内,通过法律法规允许的交易方式买入公司股票以稳定公司股价。公司非独立董事、高级管理人员买入公司股份后,公司的股权分布应当符合上市条件。
公司董事(不含独立董事和未领薪酬的外部董事)、高级管理人员通过法律法规允许的交易方式买入公司股份,为稳定股价而购买发行人股份的资金金额不低于本人上一会计年度从公司获取的税后薪酬及津贴总额的 10.00%,单一会计年度累计用于增持的资金金额不超过上一年度自公司获得税后薪酬及津贴总额的30.00%。
如果公司股价已经不满足启动稳定公司股价措施的条件的,董事(不含独立董事和未领薪酬的外部董事)、高级管理人员可不再买入公司股份。
公司董事(不含独立董事和未领薪酬的外部董事)、高级管理人员买入公司股份应符合相关法律、法规的规定,需要履行证券监督管理部门、证券交易所等主管部门审批的,应履行相应的审批手续。因未获得批准而未买入公司股份的,视同已履行本预案及承诺。
3、应启动而未启动股价稳定措施的约束措施
在启动股价稳定措施的条件满足时,如公司、控股股东、董事(不含独立董长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书事和未领薪酬的外部董事)、高级管理人员未采取上述股价稳定的具体措施,公司、控股股东、董事(不含独立董事和未领薪酬的外部董事)、高级管理人员承诺接受以下约束措施:
(1)公司、控股股东、实际控制人、董事(不含独立董事和未领薪酬的外部董事)、高级管理人员将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述股价稳定措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。
(2)如果控股股东未采取上述股价稳定的具体措施的,则公司可暂扣控股股东现金分红,直至其按本预案的规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕。
(3)如果实际控制人未采取上述股价稳定的具体措施的,则公司可暂扣实际控制人现金分红,直至其按本预案的规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕。
(4)如果董事(不含独立董事和未领薪酬的外部董事)、高级管理人员未采取上述股价稳定的具体措施的,将在前述事项发生之日起10个交易日内,公司可将该等董事和高级管理人员股份增持义务触发后应付本人的薪酬及现金分红总额的70%予以扣留,直至该等董事、高级管理人员按本预案的规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕。
(5)自公司股票首次公开发行并上市之日起3年内,若公司新聘任领取薪酬的非独立董事、高级管理人员的,公司将要求该等新聘任领取薪酬的非独立董事、高级管理人员履行公司上市时董事、高级管理人员已作出的相应承诺。”
2、控股股东、实际控制人承诺
公司控股股东开曼英利作出如下承诺与确认:
“1、发行人2019年第三次临时股东大会审议通过《长春英利汽车工业股份有限公司关于股票上市后稳定公司股价的预案》(以下简称“预案”)。在预案规定的启动股价稳定措施的条件满足时,若发行人股东大会审议通过的股价稳定具体方案决定采取控股股东增持发行人股份的股价稳定措施,本公司将在发行人股东大会审议通过股价稳定措施的具体方案后5个交易日内,提出增持发行人股份长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书的方案(包括拟增持发行人股份的数量、价格区间、时间等),并依法履行证券监督管理部门、证券交易所等主管部门的审批手续,在获得批准后的3个交易日内通知发行人。在发行人披露本公司增持发行人股份计划的3个交易日后,本公司开始实施增持发行人股份的计划。
2、发行人上市后三年内,本公司为稳定股价而增持发行人股份的资金金额原则上累计不低于500万元。
3、如果发行人股价已经不满足启动稳定公司股价措施的条件的,本公司可不再实施增持发行人股份。本公司增持公司股份后,发行人的股权分布应当符合上市条件。
4、本公司将按照相关法律法规的规定增持发行人股份。
5、若本公司未能按照上述承诺采取稳定股价措施,本公司承诺:
(1)本公司将在发行人股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未采取上述股价稳定措施的具体原因,并向发行人股东和社会公众投资者道歉;
(2)公司可暂扣本公司当年现金分红,直至本公司履行的规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕。”
公司实际控制人林启彬、陈榕煖、林上炜、林上琦、林臻吟作出如下承诺与确认:
“1、发行人2019年第三次临时股东大会审议通过《长春英利汽车工业股份有限公司关于股票上市后稳定公司股价的预案》(以下简称“预案”)。在预案规定的启动股价稳定措施的条件满足时,若发行人股东大会审议通过的股价稳定具体方案决定采取实际控制人增持发行人股份的股价稳定措施,本人将在发行人股东大会审议通过股价稳定措施的具体方案后30个交易日内,提出增持发行人股份的方案(包括拟增持发行人股份的数量、价格区间、时间等),并依法履行证券监督管理部门、证券交易所等主管部门的审批手续,在获得批准后的3个交易日内通知发行人。在发行人披露本人增持发行人股份计划的10个交易日内,本长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书人开始实施增持发行人股份的计划。
2、本人通过法律法规允许的交易方式买入发行人股票,发行人上市后三年内,本人为稳定股价而购买发行人股份的资金金额合计不低于50万元。
3、如果发行人股价已经不满足启动稳定公司股价措施的条件的,本人可不再实施增持发行人股份。本人增持公司股份后,发行人的股权分布应当符合上市条件。
4、本人将按照相关法律法规的规定增持发行人股份。
5、若本人未能按照上述承诺采取稳定股价措施,本人承诺:
(1)本人将在发行人股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未采取上述股价稳定措施的具体原因,并向发行人股东和社会公众投资者道歉;
(2)公司可暂扣本人当年现金分红,直至本人履行的规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕。”
3、发行人领薪非独立董事、高级管理人员承诺
公司全体领薪非独立董事、高级管理人员作出如下承诺与确认:
“1、发行人2019年第三次临时股东大会审议通过《长春英利汽车工业股份有限公司关于股票上市后稳定公司股价的预案》(以下简称“预案”)。在预案规定的启动股价稳定措施的条件满足时,若发行人股东大会审议通过的股价稳定具体方案决定采取董事、高级管理人员买入公司股份的股价稳定措施,本人将在发行人股东大会审议通过股价稳定措施的具体方案后90个交易日内,通过法律法规允许的交易方式买入发行人股票以稳定发行人股价。
2、本人通过法律法规允许的交易方式买入发行人股票,本人为稳定股价而购买发行人股份的资金金额不低于本人上一会计年度从公司获取的税后薪酬及津贴总额的 10.00%,单一会计年度累计用于增持的资金金额不超过上一年度自公司获得税后薪酬及津贴总额的30.00%。
长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书
3、如果发行人股价已经不满足启动稳定公司股价措施的条件的,本人可不再实施增持发行人股份。本人增持公司股份后,发行人的股权分布应当符合上市条件。
4、本人将按照相关法律、法规的规定买入发行人股份,需要履行证券监督管理部门、证券交易所等主管部门审批的,应履行相应的审批手续。因未获得批准而未买入发行人股份的,视同已履行本承诺。
5、若本人未能按照上述承诺采取股价稳定措施,本人承诺:
(1)本人将在发行人股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未采取上述股价稳定措施的具体原因,并向发行人股东和社会公众投资者道歉;
(2)在本人未履行承诺采取股价稳定措施发生之日起10个交易日内,公司可将董事和高级管理人员股份增持义务触发后应付本人的薪酬及现金分红总额的70%予以扣留,直至本人按本承诺采取相应的股价稳定措施并实施完毕。”
(四)关于招股说明书没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺
1、发行人承诺
公司作出如下承诺与确认:
“1、本公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
2、本公司投资者缴纳股票申购款后且股票尚未上市交易前,如有权监管部门作出行政处罚或有管辖权的人民法院依照法律程序作出的有效司法裁决认定本公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,在中国证监会等有权机关认定有关违法事实后30天内,对于本公司首次公开发行的全部新股,本公司将按照投资者所缴纳股票申购款加算该期间内银行同期存款利息,对已缴纳股票申购款的投资者进行退款。
3、本公司首次公开发行的股票上市交易后,如有权监管部门作出行政处罚长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书或有管辖权的人民法院依照法律程序作出的有效司法裁决认定本公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本公司将在中国证监会认定有关违法事实后30 天内依法启动回购首次公开发行的全部新股的程序,回购价格不低于届时本公司股票二级市场价格。
4、如有权监管部门作出行政处罚或有管辖权的人民法院依照法律程序作出的有效司法裁决认定本公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司将依法赔偿投资者损失。本公司将本着主动沟通、尽快赔偿、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则,按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者沟通赔偿,通过设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。
5、如本公司未履行上述承诺,应在中国证券监督管理委员会指定的信息披露平台上公开说明未履行承诺的原因并公开道歉,同时按照有关法律、法规的规定及监管部门的要求承担相应的法律责任。
6、本承诺自作出之日起即对本公司具有法律约束力。本公司将积极采取合法措施履行本承诺函的全部内容,自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督,并依法承担相应责任。”
2、控股股东、实际控制人承诺
公司控股股东开曼英利作出如下承诺与确认:
“1、发行人招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
2、如有权监管部门作出行政处罚或有管辖权的人民法院依照法律程序作出的有效司法裁决认定发行人招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司将依法赔偿投资者损失。本公司将本着主动沟通、尽快赔偿、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则,按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者沟通赔偿,积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。
长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书
3、如本公司未履行上述承诺,本公司将在中国证券监督管理委员会指定的信息披露平台上公开说明未履行承诺的原因并公开道歉。本公司同意发行人自本公司违反承诺之日起有权扣留应向本公司发放的现金红利等,以用于执行未履行的承诺,直至本公司履行上述承诺或支付应由本公司承担的投资者损失为止。本公司未履行上述承诺期间,本公司所持发行人全部股份不得转让。
4、本承诺自作出之日起即对本公司具有法律约束力。本公司将积极采取合法措施履行本承诺函的全部内容,自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督,如有违反,本公司将按照本承诺的规定承担相应的法律责任。”
公司实际控制人林启彬、陈榕煖、林上炜、林上琦、林臻吟作出如下承诺与确认:
“1、发行人招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
2、如有权监管部门作出行政处罚或有管辖权的人民法院依照法律程序作出的有效司法裁决认定发行人招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。本人将本着主动沟通、尽快赔偿、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则,按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者沟通赔偿,积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。
3、如本人未履行上述承诺,本人将在中国证券监督管理委员会指定的信息披露平台上公开说明未履行承诺的原因并公开道歉。本人同意发行人自本人违反承诺之日起有权扣留应向本人发放的现金红利、工资、奖金和津贴等,以用于执行未履行的承诺,直至本人履行上述承诺或支付应由本人承担的投资者损失为止。本人未履行上述承诺期间,本人所持发行人全部股份不得转让。
4、本承诺自作出之日起即对本人具有法律约束力,不因本人在公司的职务变更、离职、股份变动等原因而放弃履行。本人将积极采取合法措施履行本承诺函的全部内容,自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督,如有违反,本人将按照本承诺的规定承担相应的法律责任。”
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3、发行人董事、监事、高级管理人员承诺
公司董事、监事、高级管理人员作出如下承诺与确认:
“1、发行人招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
2、如有权监管部门作出行政处罚或有管辖权的人民法院依照法律程序作出的有效司法裁决认定发行人招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。本人将本着主动沟通、尽快赔偿、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则,按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者沟通赔偿,积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。
3、如本人未履行上述承诺,本人将在中国证券监督管理委员会指定的信息披露平台上公开说明未履行承诺的原因并公开道歉。本人同意发行人自本人违反承诺之日起有权扣留应向本人发放的现金红利、工资、奖金和津贴等,以用于执行未履行的承诺,直至本人履行上述承诺或支付应由本人承担的投资者损失为止。本人未履行上述承诺期间,本人所持发行人全部股份不得转让。
4、本承诺自作出之日起即对本人具有法律约束力,不因本人在公司的职务变更、离职、股份变动等原因而放弃履行。本人将积极采取合法措施履行本承诺函的全部内容,自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督,如有违反,本人将按照本承诺的规定承担相应的法律责任。”
4、保荐机构和主承销商承诺
保荐机构和主承销商承诺如下:
“本公司为长春英利汽车工业股份有限公司首次公开发行股票制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形;若因本公司为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成直接经济损失的,将先行赔偿投资者损失。”
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5、发行人律师承诺
发行人律师承诺如下:
“本所为发行人本次发行上市制作、出具的上述法律文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。如因本所过错致使上述法律文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并因此给投资者造成直接损失的,本所将依法与发行人承担连带赔偿责任。
作为中国境内专业法律服务机构及执业律师,本所及本所律师与发行人的关系受《中华人民共和国律师法》的规定及本所与发行人签署的律师聘用协议所约束。本承诺所述本所承担连带赔偿责任的证据审查、过错认定、因果关系及相关程序等均适用本承诺作出之日有效的相关法律及最高人民法院相关司法解释的规定。如果投资者依据本承诺起诉本所,赔偿责任及赔偿金额由被告所在地或发行人本次公开发行股票的上市交易地有管辖权的法院确定。”
6、发行人审计机构承诺
发行人审计机构承诺如下:
“本所及签字注册会计师已阅读长春英利汽车工业股份有限公司首次公开发行 A 股股票招股说明书及其摘要,确认招股说明书及其摘要中引用的有关经审计的2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间申报财务报表、经审核的2020年度盈利预测、内部控制审核报告所针对的于2020年6月30日的财务报告内部控制、经核对的2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间非经常性损益明细表的内容,与本所出具的上述审计报告、盈利预测审核报告、内部控制审核报告、非经常性损益明细表专项报告的内容无矛盾之处。本所及签字注册会计师对发行人在招股说明书及其摘要中引用的上述审计报告、内部控制审核报告及非经常性损益明细表专项报告的内容无异议,确认招股说明书及其摘要不致因完整准确地引用上述报告而导致在相应部分出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对本所出具的上述报告的真实性、准确性和完整性依据有关法律法规的规定承担相应的法律责任。”
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(五)关于未能履行承诺约束措施的承诺
1、关于股份锁定、持股意向及减持意向承诺的约束措施
公司控股股东开曼英利及公司实际控制人控制的股东鸿运科技承诺:
“1、如本公司违反本部分有关股份锁定期的承诺转让所持有的发行人股份的,则本公司因违反承诺转让发行人股份的所得收益归发行人所有。如本公司未将前述违规转让所得上交发行人,则发行人有权冻结本公司持有的发行人剩余股份,并可扣留应付本公司的现金分红,用于抵作本公司应交给发行人的违规转让所得,直至弥补本公司应上交的违规转让所得。
2、若本公司违反本部分关于持股意向及减持意向的承诺,则本公司因违反承诺转让发行人股份的所得收益(以下简称“违规转让所得”)归发行人所有。如本公司未将前述违规转让所得上交发行人,则发行人有权冻结本公司持有的发行人剩余股份,并可扣留应付本公司现金分红,用于抵作本公司应交给发行人的违规转让所得,直至弥补本公司应上交的违规转让所得。
公司实际控制人林启彬、陈榕煖、林上炜、林上琦、林臻吟承诺:
“如本人违反本部分有关股份锁定期的承诺转让所持有的发行人股份的,则本人因违反承诺转让发行人股份的所得收益(以下简称“违规转让所得”)归发行人所有。如本人未将前述违规转让所得上交发行人,则发行人有权冻结本人持有的发行人剩余股份,并可扣留应付本人的现金分红,用于抵作本人应交给发行人的违规转让所得,直至弥补本人应上交的违规转让所得。
上述承诺符合本人真实意思表示,自作出之日起即生效。上述承诺不因职务变更、离职等原因而免除履行。”
公司股东银河投资、中信投资、金石智娱、海通投资、胡桐投资、鸿运科技作出如下承诺与确认:
“如本单位违反本部分有关股份锁定期的承诺转让所持有的发行人股份的,则本单位因违反承诺转让发行人股份的所得收益(以下简称“违规转让所得”)长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书归发行人所有。如本单位未将前述违规转让所得上交发行人,则发行人有权冻结本单位持有的发行人剩余股份,并可扣留应付本单位的现金分红,用于抵作本单位应交给发行人的违规转让所得,直至弥补本单位应上交的违规转让所得。”
2、关于稳定股价及股份回购的承诺的约束措施
公司作出如下承诺与确认:
“在启动股价稳定措施的条件满足时,如公司、控股股东、非独立董事、高级管理人员未采取上述股价稳定的具体措施,公司、控股股东、非独立董事、高级管理人员承诺接受以下约束措施:
(1)公司、控股股东、实际控制人、非独立董事、高级管理人员将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述股价稳定措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。
(2)如果控股股东未采取上述股价稳定的具体措施的,则公司可暂扣控股股东现金分红,直至其按本预案的规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕。
(3)如果实际控制人未采取上述股价稳定的具体措施的,则公司可暂扣实际控制人现金分红,直至其按本预案的规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕。
(4)如果非独立董事、高级管理人员未采取上述股价稳定的具体措施的,将在前述事项发生之日起10个交易日内,公司可将该等非独立董事和高级管理人员股份增持义务触发后应付本人的薪酬及现金分红总额的80%予以扣留,直至该等非独立董事、高级管理人员按本预案的规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕。
(5)自公司股票首次公开发行并上市之日起3年内,若公司新聘任非独立董事、高级管理人员的,公司将要求该等新聘任的非独立董事、高级管理人员履行公司上市时非独立董事、高级管理人员已作出的相应承诺。”
公司控股股东开曼英利作出如下承诺与确认:长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书
“若本公司未能按照上述承诺采取稳定股价措施,本公司承诺:
(1)本公司将在发行人股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未采取上述股价稳定措施的具体原因,并向发行人股东和社会公众投资者道歉;
(2)公司可暂扣本公司当年现金分红,直至本公司履行的规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕。”
公司实际控制人林启彬、陈榕煖、林上炜、林上琦、林臻吟作出如下承诺与确认:
“若本人未能按照上述承诺采取稳定股价措施,本人承诺:
(1)本人将在发行人股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未采取上述股价稳定措施的具体原因,并向发行人股东和社会公众投资者道歉;
(2)公司可暂扣本人当年现金分红,直至本人履行的规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕。”
发行人的非独立董事、高级管理人员作出如下承诺与确认:
“若本人未能按照上述承诺采取股价稳定措施,本人承诺:
(1)本人将在发行人股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未采取上述股价稳定措施的具体原因,并向发行人股东和社会公众投资者道歉;
(2)在本人未履行承诺采取股价稳定措施发生之日起10个交易日内,公司停止发放本人的薪酬,同时暂扣本人当年的现金分红,直至本人按本承诺采取相应的股价稳定措施并实施完毕。”
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3、关于招股说明书没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺的约束措施
公司作出如下承诺与确认:
“如本公司未履行上述承诺,应在中国证券监督管理委员会指定的信息披露平台上公开说明未履行承诺的原因并公开道歉,同时按照有关法律、法规的规定及监管部门的要求承担相应的法律责任。”
公司控股股东开曼英利作出如下承诺与确认:
“如本公司未履行上述承诺,本公司将在中国证券监督管理委员会指定的信息披露平台上公开说明未履行承诺的原因并公开道歉。本公司同意发行人自本公司违反承诺之日起有权扣留应向本公司发放的现金红利等,以用于执行未履行的承诺,直至本公司履行上述承诺或支付应由本公司承担的投资者损失为止。本公司未履行上述承诺期间,本公司所持发行人全部股份不得转让。”
公司实际控制人林启彬、陈榕煖、林上炜、林上琦、林臻吟作出如下承诺与确认:
“如本人未履行上述承诺,本人将在中国证券监督管理委员会指定的信息披露平台上公开说明未履行承诺的原因并公开道歉。本人同意发行人自本人违反承诺之日起有权扣留应向本人发放的现金红利、工资、奖金和津贴等,以用于执行未履行的承诺,直至本人履行上述承诺或支付应由本人承担的投资者损失为止。本人未履行上述承诺期间,本人所持发行人全部股份不得转让。”
4、发行人董事、监事、高级管理人员承诺
公司董事、监事、高级管理人员作出如下承诺与确认:
“1、发行人招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
2、如有权监管部门作出行政处罚或有管辖权的人民法院依照法律程序作出的有效司法裁决认定发行人招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。本人将长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书本着主动沟通、尽快赔偿、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则,按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者沟通赔偿,积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。
3、如本人未履行上述承诺,本人将在中国证券监督管理委员会指定的信息披露平台上公开说明未履行承诺的原因并公开道歉。本人同意发行人自本人违反承诺之日起有权扣留应向本人发放的现金红利、工资、奖金和津贴等,以用于执行未履行的承诺,直至本人履行上述承诺或支付应由本人承担的投资者损失为止。本人未履行上述承诺期间,本人所持发行人全部股份不得转让。
4、本承诺自作出之日起即对本人具有法律约束力,不因本人在公司的职务变更、离职、股份变动等原因而放弃履行。本人将积极采取合法措施履行本承诺函的全部内容,自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督,如有违反,本人将按照本承诺的规定承担相应的法律责任。”
5、保荐机构承诺
(六)本次发行上市后的股利分配政策
1、公司本次发行前的股利分配政策
根据《公司章程》的相关规定,公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后两个月内完成股利(或股份)的派发事项。公司实施稳健的利润分配政策,重视对投资者的合理投资回报,保持利润分配政策的连续性和稳定性,并符合法律、法规的相关规定。公司利润分配不得超过累计可供分配利润的范围,同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益及公司的可持续发展,并坚持如下原则:1、按法定顺序分配的原则;2、存在未弥补亏损、不得分配的原则;3、同股同权、同股同利的原则;4、公司持有的本公司股份不得分配利润的原则;5、公司优先采用现金分红的利润分配方式。公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利,并优先采用现金分红的利润分配方式。在有条件的情况下,公司可以进行中期利润分配。
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公司分配当年税后利润时,应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的,可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在依照前款规定提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后,经股东大会决议,还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润,按照股东持有的股份比例分配,但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定,在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的,股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。
公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是,资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的百分之二十五。
2、公司本次发行后的股利分配政策
(1)利润分配的顺序
公司分配当年税后利润时,应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的,可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在依照前款规定提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后,经股东大会决议,还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润,按照股东持有的股份比例分配,但本章程规定不按持股比例分配的除外。
股东大会违反前款规定,在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的,股东必须将违反规定分配的利润退还公司。
公司持有的本公司股份不参与分配利润。
公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是,资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时,所留长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的百分之二十五。
(2)利润分配形式
公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利,并优先采用现金分红的利润分配方式。在有条件的情况下,公司可以进行中期利润分配。
(3)利润分配的具体条件和比例
1)公司现金分红的具体条件和比例
公司现金分红的具体条件为:公司该年度或半年度实现的可分配利润(即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润)为正值、且现金流充裕,实施现金分红不会影响公司后续持续经营;公司累计可供分配利润为正值;审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告(半年度利润分配按有关规定执行);公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生。重大投资计划或重大现金支出是指公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的百分之三十以上。
公司在确定可供分配利润时应当以母公司报表口径为基础,在计算分红比例时应当以合并报表口径为基础。在满足现金分红条件、保证公司正常经营和长远发展的前提下,公司原则上每年年度股东大会召开后进行一次现金分红,公司董事会可以根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。公司若存在股东违规占用公司资金的情况,应当相应扣减该股东所应分配的现金红利,用以偿还其所占用的资金。
在满足现金分红条件时,公司采取固定比例政策进行现金分红,即任意三个连续会计年度内,公司以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之三十。如存在以前年度未弥补亏损的,以弥补后的金额为基数计算当年现金分红。
在公司满足现金分红条件的情况下,公司将尽量提高现金分红的比例。
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分不同情形,提出差异化的现金分红政策:
①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到百分之八十;
②公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到百分之四十;
③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到百分之二十;
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前项规定处理。
公司目前发展阶段属于成长期且有重大资金支出安排。
2)公司发放股票股利的具体条件
公司发放股票股利的具体条件为:公司经营情况良好;公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益;发放的现金股利与股票股利的比例符合本章程的规定;法律、法规、规范性文件规定的其他条件。
如遇战争、自然灾害等不可抗力,公司根据投资规划、企业经营实际、社会资金成本、外部经营融资环境、股东意愿和要求,以及生产经营情况发生重大变化等因素确需调整利润分配政策的,应由董事会根据实际情况,以股东权益保护为出发点,提出利润分配政策调整方案。
(七)保荐机构和发行人律师对于上述承诺的意见
保荐机构认为:相关责任主体作出的上述承诺内容以及未能履行承诺时的约束措施具有合法性、合理性、有效性。
发行人律师认为:相关责任主体作出的上述承诺内容以及未能履行承诺时的约束措施具有合法性。
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(八)滚存利润分配方案
根据公司2019年第三次临时股东大会决议,公司上市发行前滚存的未分配利润由本次发行上市前后新老股东共享。
二、其他说明事项
本次发行不涉及老股转让情形。
如无特别说明,本上市公告书中的简称或名词的释义与本公司首次公开发行股票招股说明书中的相同。
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第二节 股票上市情况
一、本上市公告书系根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国公司法》和《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规规定,按照上海证券交易所《股票上市公告书内容与格式指引》编制而成,旨在向投资者提供有关本公司首次公开发行股票上市的基本情况。
二、本公司首次公开发行股票(以下简称“本次发行”)已经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]277号文核准。
三、本公司A股股票上市已经上海证券交易所自律监管决定书〔2021〕156号文批准。证券简称“英利汽车”,证券代码“601279”。本次发行后公司总股本为1,494,253,157股,其中本次发行的149,425,316股社会公众股将于2021年4月15日起上市交易。
四、股票上市概况
1、上市地点:上海证券交易所
2、上市时间:2021年4月15日
3、股票简称:英利汽车
4、股票代码:601279
5、本次发行完成后总股本:1,494,253,157股
6、本次A股公开发行的股份数:149,425,316股,均为新股,无老股转让。
7、本次发行前股东所持股份的流通限制及期限、发行前股东对所持股份自愿锁定的承诺、本次上市股份的其他锁定安排请参见本上市公告书之“第一节 重要声明与提示”。
8、本次上市的无流通限制及锁定安排的股份:本次网上、网下公开发行的149,425,316股股份无流通限制和锁定安排,自2021年4月15日起上市交易。
9、股票登记机构:中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
10、上市保荐机构:中信证券股份有限公司长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书
第三节 本公司、股东和实际控制人情况
一、本公司基本情况中文名称 长春英利汽车工业股份有限公司
英文名称 ChangchunEngleyAutomobileIndustryCo., Ltd.
成立日期 2006年12年21日
股份公司设立日期 2018年7月27日
公司住所 长春市高新区顺达路888号
邮政编码 130021
法定代表人 林启彬
注册资本 1,344,827,841元人民币
互联网网址 http://www.engley.com/
电子信箱 IR@engley.net
主营业务 车身结构零部件及防撞系统零部件的设计、研发、制造及销售
二、董事、监事、高级管理人员
(一)董事
截至本上市公告书刊登日,发行人董事会由7名董事组成,其中独立董事3名,现任董事会成员基本情况如下:
姓名 本公司任职 选聘情况 任职期限
林启彬 董事长 公司 2018 年首次股 2018.7-2021.7
东大会选聘
林上炜 副董事长 公司 2018 年首次股 2018.7-2021.7
东大会选聘
林上琦 董事、副总经理 公司 2018 年首次股 2018.7-2021.7
东大会选聘
刘君 董事 公司 2019 年第一次 2019.3-2021.7
临时股东大会选聘
王军 独立董事 公司 2018 年首次股 2018.7-2021.7
东大会选聘
孟焰 独立董事 公司 2018 年首次股 2018.7-2021.7
东大会选聘
张宁 独立董事 公司 2018 年首次股 2018.7-2021.7
东大会选聘
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(二)监事
截至本上市公告书刊登日,发行人监事会由3名监事组成,其中职工代表监事1名,具体构成如下:
姓名 本公司任职 选聘情况 任职期限
侯权昌 监事会主席、职工监 公司 2018 年首次股 2018.7-2021.7
事 东大会选聘
王艺凝 监事 公司 2018 年首次股 2018.7-2021.7
东大会选聘
李士光 监事 公司 2019 年第二次 2019.3-2021.7
临时股东大会选聘
(三)高级管理人员
截至本上市公告书刊登日,发行人共有高级管理人员9名,现任高级管理人员基本情况如下:
姓名 本公司任职 任职期限
吴庭波 总经理 2020.5-2021.7
林上琦 董事、副总经理 2018.7-2021.7
林臻吟 副总经理、董事会秘书 2018.7-2021.7
吕世勇 副总经理 2018.7-2021.7
许安宇 财务总监 2018.7-2021.7
(四)董事、监事、高级管理人员及其近亲属持有公司股票和债券情况
1、董事、监事、高级管理人员及其近亲属直接持股情况
截至本上市公告书签署日,公司董事、监事、高级管理人员及其近亲属均未直接持有本公司股份。
2、董事、监事、高级管理人员及其近亲属间接持股情况
(1)董事、监事、高级管理人员持股情况
1)开曼英利的上层持股情况
公司董事、监事、高级管理人员在公司控股股东开曼英利直接或间接持股情况如下:
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序 2020年8月24日 2017年8月27日 2016年8月31日
号 公司名称 持股数 持股 持股数 持股 持股数 持股
(股) 比例 (股) 比例 (股) 比例
Honghan
1 Industrial 26,100,000 22.118% 26,100,000 23.726% 26,100,000 23.726%
Co.,Ltd.
BroadLight
2 Consultants 10,000,000 8.474% 10,000,000 9.091% 10,000,000 9.091%
Ltd.
3 Top-Gain 10,000,000 8.474% 10,000,000 9.091% 10,000,000 9.091%
Enterprises Ltd.
4 BrightSuccess 9,000,000 7.627% 9,000,000 8.182% 9,000,000 8.182%
Inc.
Able Well
5 International 9,000,000 7.627% 9,000,000 8.182% 9,000,000 8.182%
Limited
Able Gain
6 Investment 7,995,252 6.776% 7,995,252 7.269% 7,995,252 7.269%
Limited
Double Luck
7 Investment 5,120,000 4.339% 5,000,000 4.546% 5,000,000 4.546%
Limited
Superb Goal
8 Ventures 5,120,000 4.339% 5,000,000 4.546% 5,000,000 4.546%
Limited
Jade Profit
9 Company 5,120,000 4.339% 5,000,000 4.546% 5,000,000 4.546%
Limited
10 林启彬 1,000,000 0.847% 1,000,000 0.909% 1,000,000 0.909%
11 林上琦 54,000 0.046% 0 0.000% 0 0.000%
12 许安宇 4,000 0.003% 9,000 0.008% 2,000 0.002%
合计 88,513,252 75.009% 88,104,252 80.096% 88,097,252 80.090%
注:台湾集中保管股份有限公司仅于公司办理股东会或除权息停止过户日提供股东之股东名
册,因此上表中数据取自开曼英利当年度除息时停止过户日之股东名册
根据开曼英利股东提供的资料,以及萨摩亚律师Clarke Ey Koria Lawyers出具的法律意见书,截至2020年8月24日,公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员在上述开曼英利法人股东中的持股情况如下:
①Honghan Industrial Co.,Ltd.系由林启彬及其配偶陈榕煖共同投资的公司,其中,林启彬持股25%;陈榕煖持股75%。Honghan Industrial Co.,Ltd.对开曼英利之持股比例为22.12%。
②BroadLight Consultants Ltd.、Top-Gain Enterprises Ltd.均系由Wise Faith持股 100.00%的公司;Wise Faith 系由林启彬持股 100.00%的公司。BroadLight长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书Consultants Ltd.、Top-Gain Enterprises Ltd. 对开曼英利之持股比例分别为8.47%、8.47%。
③Bright Success Inc.、Able Well International Limited、Able Gain InvestmentLimited均系由Ever Honest持股100.00%的公司;Ever Honest系由林启彬持股100.00%的公司。Bright Success Inc.、Able Well International Limited、Able GainInvestment Limited对开曼英利之持股比例分别为7.63%、7.63%和6.78%。
④Double Luck Investment Limited系由Ever Honest、Lucky Wealth Co.,Ltd.共同投资的公司,其中,Ever Honest持股50.00%,Lucky Wealth Co.,Ltd.持股50.00%。Lucky Wealth Co.,Ltd.系由林启彬之女林上琦持股 100.00%的公司。Double Luck Investment Limited对开曼英利之持股比例为4.34%。
⑤Superb Goal Ventures Limited系由Ever Honest、Silver Badge Group Co.,Ltd.共同投资的公司,其中,Ever Honest持股50.00%,Silver Badge Group Co.,Ltd.持股50.00%。Silver Badge Group Co.,Ltd.系由林启彬之子林上炜持股100.00%的公司。Superb Goal Ventures Limited对开曼英利之持股比例为4.34%。
⑥Jade Profit Company Limited系由Ever Honest、Jade Power Holdings Limited共同投资的公司,其中,Ever Honest持股50.00%,Jade Power Holdings Limited持股50.00%。Jade Power Holdings Limited系由林启彬之女林臻吟持股100.00%的公司。Jade Profit Company Limited对开曼英利之持股比例为4.34%。
2)鸿运科技间接持股情况
截至本上市公告书签署日,公司实际控制人林启彬持有公司股东鸿运科技100%的股权,鸿运科技持有公司108,600股股份,占公司本次发行上市前股份总数的0.01%。
除上述情况外,本次发行前公司无其他董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲直接或间接持有公司股份的情况。
(二)近亲属持股情况长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书
截至本上市公告书签署日,林启彬之配偶,林上炜、林上琦、林臻吟之母陈榕煖持有公司控股股东开曼英利之股东Honghan Industrial Co.,Ltd 75%的股权,除此之外,本公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的近亲属均不存在直接或间接持有公司股份的情况。
3、董事、监事、高级管理人员及其近亲属持有公司债券的情况
截至本上市公告书签署日,公司董事、监事、高级管理人员及其近亲属均未以任何方式直接或间接持有公司债券。
三、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东
公司控股股东为开曼英利,持有公司96.57%的股份,具体情况如下:成立日期 2015年1月16日
注册地 The Grand Pavilion Commercial Centre, Oleander Way,802 WestBay Road,
P.O.Box32052,GrandCaymanKY1-1208,CaymanIslands
类型 股份有限公司
实收资本 1,180,070,000元新台币,已发行普通股118,007,000股,每股面额新台币
10元
主营业务 无实际经营业务,为持股型公司
股东姓名 持股数(万股) 持股比例
Honghan IndustrialCo.,Ltd. 26,100,000 22.12%
BroadLight ConsultantsLtd. 10,000,000 8.47%
Top-Gain EnterprisesLtd. 10,000,000 8.47%
Bright SuccessInc. 9,000,000 7.63%
前十大股东(截 AbleWellInternationalLimited 9,000,000 7.63%
至2020年8月
24日) AbleGainInvestmentLimited 7,995,252 6.78%
Double LuckInvestmentLimited 5,120,000 4.34%
Superb GoalVenturesLimited 5,120,000 4.34%
Jade ProfitCompanyLimited 5,120,000 4.34%
富邦人寿保险股份有限公司 2,881,000 2.44%
合计 90,336,252 76.56%
2016年1月,开曼英利在台湾证券交易所股份有限公司上市,股票代码为长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书2239。开曼英利最近一年一期的主要财务数据(未经审计)如下:
单位:万元新台币
财务指标 2020年6月30日/2020年1-6月 2019年12月31日/2019年
总资产 2,885,443.40 3,019,077.70
净资产 122,3209.50 1,308,403.40
净利润 12,448.80 96,802.00
开曼英利注册地位于开曼群岛,开曼群岛政府于2018年12月27日制定国际税务合作经济实质法(International Tax Co-Operation(Economic Substance)Law)(简称“经济实质法”),于2019年2月22日公布(Economic Substance ForGeographically Mobile Activities GUIDANCE)(简称“经济实质施行细则”),于2019年4月30日公布经济实质施行细则2.0版本。
根据上述法案规定,纯控股公司需要满足:(1)已遵循一般法定义务;(2)适当的员工与办公场所;(3)如系纯控股公司,不须于当地开立董事会;(4)从事积极性管理相关权益性投资时,仍需在当地配备合适的员工及办公场所。
开曼英利作为纯控股公司暂未符合上述关于经济实质的规定,后续开曼英利将根据上述法案及实施细则和申报要求在规定期限内进行整改,以满足相关要求,截至目前开曼仍无关于经济实质的进一步细则要求。公司实际控制人已就上述事项出具相关承诺。
开曼政府就经济实质法案出台具体细则规定后,开曼英利将根据当地政府相关规定进行整改。截至目前,开曼英利不存在因违反相关规定被当地政府处罚或注销的风险,前述事项对发行人控股权稳定性不会产生重大不利影响。
开曼英利自上市以来存在违反台湾证券交易所规定的情况,具体如下:
1、根据台证上二字第1081703674号函,2019年11月28日,台湾证券交易所发函认定开曼英利2019年11月22日决议对子公司苏州英利、佛山英利和天津英利资金贷予等案,经查符合《对有价证券上市公司重大讯息之查证暨公开处理程序》第4条第1项第23款情事,但开曼英利迟至2019年11月25日15长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书时54分始代子公司公告申报,已违反前述处理程序之规定,应缴纳违约金新台币5万元。
2、根据台证上二字第1081701066号函,2019年4月17日,台湾证券交易所向开曼英利发函认定开曼英利2019年4月12日召开2019年度第1次股东临时会,决议通过重要子公司英利汽车申请在上海证券交易所上市议案,经查符合《对有价证券上市公司重大讯息之查证暨公开处理程序》第4条第1项第50款情事,但开曼英利迟至2019年4月15日16时35分始公告申报,已违反前述处理程序之规定,应缴纳违约金新台币3万元。
除上述情形外,开曼英利不存在其他因违反台湾证券交易所规定而被要求缴纳违约金的情形。
3、根据台证上二字第10051700657号函和台证上二字第1071704525号函,开曼英利存在因违反台湾证券交易所相关规则被台湾证券交易所提请注意改善的情形如下:
(1)2016年2月23日,台湾证券交易所发函认定开曼英利申报2016年1月背书保证情形中的背书保证金额与业务往来金额不符,有未符合《公开发行公司资金贷与及背书保证处理准则》第12条规定之情形,请开曼英利注意改善,之后应确实依规办理。
(2)2018年12月28日,台湾证券交易所发函认定开曼英利未及时代公司公告申报公司2018年7月12日决议改选董事和监事事项,违反《对有价证券上市公司重大讯息之查证暨公开处理程序》第4条第1项第6款情形,提请开曼英利之后注意改善并确实依规办理,并应在一个月内向台湾证券交易所回复具体改善措施或计划。
除上述事项外,自开曼英利的股票在台湾证券交易所上市之日起,开曼英利在信息披露、股权交易、董事会及股东大会决策方面不存在其他违反相关法规的情形。
根据开曼英利的公开披露信息,以及开曼律师出具的法律意见书、中国台湾长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书律师出具的法律意见书,报告期内,开曼英利在中国台湾并无任何重大违反工商、税务、商务法令或管理外汇条例而受到主管机关处罚或为重大民事诉讼当事人之记录,开曼英利的董事暨经理人亦无因违反台湾地区法律法规而受到司法机关裁判或证券主管机关处罚或重大民事诉讼当事人之记录。
因此,自开曼英利的股票在台湾证券交易所上市之日起,开曼英利存在两次因违反台湾证券交易所信息披露规定被要求缴纳违约金的情形,存在两次因违反台湾证券交易所信息披露规定被要求整改的情形。报告期内,开曼英利在中国台湾不存在违反工商、税务、商务法令或管理外汇条例的重大违法违规行为,也不存在受到主管机关处罚或者重大民事诉讼当事人的情形。
根据开曼英利股东提供的资料,以及萨摩亚律师Clarke Ey Koria Lawyers出具的法律意见书,截至2020年8月24日,开曼英利的前十大股东中,除富邦人寿保险股份有限公司外,其余股东均为林启彬控制或重大影响的公司,该等股东的股权结构具体如下:
(1)Honghan Industrial Co.,Ltd.系由林启彬及其配偶陈榕煖共同投资的公司,其中,林启彬持股25%;陈榕煖持股75%。
(2)BroadLight Consultants Ltd.、Top-Gain Enterprises Ltd.均系由Wise Faith持股100.00%的公司;Wise Faith系由林启彬持股100.00%的公司。
(3)Bright Success Inc.、Able Well International Limited、Able Gain InvestmentLimited均系由Ever Honest持股100.00%的公司;Ever Honest系由林启彬持股100.00%的公司。
(4)Double Luck Investment Limited系由Ever Honest、Lucky Wealth Co.,Ltd.共同投资的公司,其中,Ever Honest持股50.00%,Lucky Wealth Co.,Ltd.持股50.00%。Lucky Wealth Co.,Ltd.系由林启彬之女林上琦持股100.00%的公司。
(5)Superb Goal Ventures Limited系由Ever Honest、Silver Badge GroupCo.,Ltd.共同投资的公司,其中,Ever Honest持股50.00%,Silver Badge GroupCo.,Ltd.持股 50.00%。Silver Badge Group Co.,Ltd.系由林启彬之子林上炜持股长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书100.00%的公司。
(6)Jade Profit Company Limited系由Ever Honest、Jade Power HoldingsLimited共同投资的公司,其中,Ever Honest持股50.00%,Jade Power HoldingsLimited持股50.00%。Jade Power Holdings Limited系由林启彬之女林臻吟持股100.00%的公司。
(二)实际控制人
公司实际控制人为林启彬、陈榕煖、林上炜、林上琦、林臻吟,主要简历如下:
林启彬,男,1953年8月出生,中国台湾籍,大华科技大学毕业。自公司设立至今历任公司执行董事、董事长,2011 年至今任鸿运科技执行董事、总经理,2015年至今任开曼英利董事长、总经理,2018年7月至今任英利汽车董事长。
陈榕煖,女,1961年1月出生,中国台湾籍,大华科技大学毕业。2008年1月至今任苏州英利董事;2013年3月至今任Power Reach Inc.董事;2018年5月至今任开曼英利董事。
林上炜,男,1982年8月出生,中国台湾籍,本科学历。自2008年起任职于公司,2018年7月至2020年5月任英利汽车董事、总经理,2020年5月至今任英利汽车副董事长。
林上琦,女,1981年1月出生,中国台湾籍,本科学历。自2006年起任职于公司,2018年7月至今任英利汽车董事、副总经理。
林臻吟,女,1984年9月出生,中国台湾籍,本科学历。自2010年起任职于公司;2018年7月至2019年3月任英利汽车董事、副总经理、董事会秘书;2019年3月至今任英利汽车副总经理、董事会秘书。
四、股东情况
(一)本次发行前后的股本结构情况长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书
本次发行前,公司总股本为 1,344,827,841 股。本次拟向社会公众发行不超过149,425,316股普通股(最终以中国证监会核准发行的股票数量为准),占公司发行后总股本的比例不低于 10.00%。本次发行后公司实际控制人不发生变更,公开发行前后公司股本结构如下:
序 发行前 发行后
号 股东名称 所持股数(股) 持股比例 所持股数 持股比例 锁定限制及期
(股) 限
一、有限售条件流通股
1 开曼英利 1,298,704,372 96.57% 1,298,704,372 86.91% 自上市之日起
锁定36个月
2 银河投资 11,132,683 0.83% 11,132,683 0.75% 自上市之日起
锁定12个月
3 中信投资 9,277,126 0.69% 9,277,126 0.62% 自上市之日起
锁定12个月
4 金石智娱 9,277,126 0.69% 9,277,126 0.62% 自上市之日起
锁定12个月
5 海通投资 8,906,146 0.66% 8,906,146 0.60% 自上市之日起
锁定12个月
6 胡桐投资 7,421,788 0.55% 7,421,788 0.50% 自上市之日起
锁定12个月
7 鸿运科技 108,600 0.01% 108,600 0.01% 自上市之日起
锁定36个月
二、无限售条件流通股
本次发行社会公 - - 149,425,316 10.00% -
众股
合计 1,344,827,841 100.00% 1,494,253,157 100.00% -
注:开曼英利由于尚未获得股东账号,目前托管于未确认持有人证券专用账户
(二)本次发行后,前十大A股股东持股情况
本次公开发行结束后、上市前A股股东户数为145,872名,公司前10名股东持股情况如下:
序号 股东姓名或名称 持股数(股) 持股比例
1 开曼英利 1,298,704,372 86.9133%
2 银河投资 11,132,683 0.7450%
3 中信投资 9,277,126 0.6209%
4 金石智娱 9,277,126 0.6209%
5 海通投资 8,906,146 0.5960%
6 胡桐投资 7,421,788 0.4967%
长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书
序号 股东姓名或名称 持股数(股) 持股比例
7 中信证券股份有限公司 252,574 0.0169%
8 鸿运科技 108,600 0.0073%
9 中国建设银行股份有限公司企业年金 20,340 0.0014%
计划—中国工商银行股份有限公司
10 中国工商银行股份有限公司企业年金 17,628 0.0012%
计划—中国建设银行股份有限公司
合计 1,345,118,383 90.0194%
注:开曼英利由于尚未获得股东账号,目前托管于未确认持有人证券专用账户
长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书
第四节 股票发行情况
一、发行数量:149,425,316股,无老股转让
二、发行价格:2.07元/股
三、每股面值:人民币1.00元
四、发行市盈率:22.98倍(每股发行价格除以每股收益,每股收益按2019年度经审计的扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以本次发行后总股本计算)
五、发行方式:采用网下向询价对象配售发行与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式。其中网下向配售对象配售14,942,316股,网上市值申购发行134,483,000股,本次发行网下投资者弃购6,671股,网上投资者弃购245,903股,合计252,574股,由主承销商包销,包销比例为0.1690%。
六、募集资金总额及注册会计师对资金到位的验证情况
本次发行募集资金总额30,931.04万元,全部为公司公开发行新股募集。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对公司本次公开发行新股的资金到位情况进行了审验,并于2021年4月9日出具了“普华永道中天验字(2021)第0385号”《验资报告》。
七、本次公司公开发行新股的发行费用总额及明细构成、每股发行费用
本次公司公开发行新股的发行费用合计6,004.97万元。根据“普华永道中天验字(2021)第0385号”《验资报告》,发行费用包括:
内容 金额(万元)
保荐及承销费用 3,500.00
律师费 674.53
审计及验资费 1,245.78
用于本次发行的信息披露费用 481.13
发行手续费用及其他费用 103.53
合计 6,004.97
注:以上费用均为不含税费用
长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书
本次公司公开发行新股的每股发行费用:2.07元(按本次发行费用额除以发行股数计算)。
八、本次公司公开发行新股的发行募集资金净额:24,926.07万元。
九、本次发行后每股净资产:2.25元(按本次发行后净资产与股本总数之比计算;股本总额按发行后总股本计算,发行后净资产按本公司截至2020年6月30 日经审计的归属母公司股东净资产和本次公司公开发行新股募集资金净额之和计算)。
十、本次发行后每股收益:0.09元(按本公司2019年经审计的扣除非经常性损益前后孰低的归属于母公司股东的净利润除以发行后总股本计算)。
长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书
第五节 财务会计情况
本公司聘请普华会计师依据《中国注册会计师审计准则》对本公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日和2020年6月30日的合并及母公司的资产负债表,2017年度、2018年度、2019年度和2020年1至6月的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注进行了审计,并由其出具了普华永道中天审字(2020)第11037号无保留意见的审计报告。上述财务数据已在招股意向书附录进行披露,投资者欲了解相关情况请详细阅读招股说明书。
公司财务报告审计截止日为2020年6月30日,根据《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况信息披露指引(2020年修订)》,普华会计师对公司2020年12月31日合并及母公司资产负债表,2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表以及相关财务报表附注进行了审阅,并出具了编号为普华永道中天阅字(2021)第0008 号的审阅报告。上述财务数据已在招股意向书附录进行披露,投资者欲了解相关情况请详细阅读招股意向书附录。
公司根据当前经营状况和在手订单情况合理预计2021年一季度可实现的营业收入约为9.30亿元至11.30亿元,与上年同期收入约8.36亿元相比上升11.28%至 35.21%;预计 2021 年一季度可实现归属于母公司净利润约为 1,300 万元至1,500万元,上年同期归属于母公司净利润为-3,534.65万元;预计2021年一季度可实现扣除非经常性损益后归属于母公司净利润约为1,300万元至1,500万元,上年同期扣除非经常性损益后归属于母公司净利润为-2,677.57万元,与上年同期相比实现扭亏为盈。上述2021年1-3月业绩预计中的相关财务数据是公司初步测算的结果,不构成公司盈利预测及利润承诺。
财务报告审计截止日(2020年6月30日)后,公司经营情况良好,产业政策、税收政策、行业市场环境、主要原材料的采购、主要产品的生产和销售、主要客户和供应商、公司经营模式未发生重大变化,董事、监事、高级管理人员及长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书其他核心人员未发生重大变更,未发生其他可能影响投资者判断的重大事项。
2021 年 3 月 25 日,公司第三届董事会第二十七次会议审议并通过了公司2020 审计报告,并在本上市公告书中披露。公司上市后不再另行披露,敬请投资者注意。
长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书
第六节 其他重要事项
一、募集资金专户存储监管协议的安排
根据有关法律法规及《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法(2013年修订)》的要求,对本公司具体实施的募集资金投资项目,本公司已与保荐机构中信证券股份有限公司及专户存储募集资金的商业银行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》(以上协议统称“监管协议”)。
截至2021年4月9日,募集资金专项账户的开立及存储具体情况如下:序 开户主体 开户行 募集资金专户账号 用途 金额
号 (万元)
交通银行股份有限 设备升级改造
1 英利汽车 公司吉林省分行营 221000603013000503892 项目 12,480.57
业部
2 英利汽车 渤海银行股份有限 2017304687000230 研发及检测中 7,000.00
公司长春分行 心建设项目
3 英利汽车 中信银行股份有限 8113601013600252513 补充流动资金 7,740.47
公司长春高新支行 项目
二、其他事项
2021 年 3 月 25 日,公司第三届董事会第二十七次会议审议并通过了公司2020 审计报告,并在本上市公告书中披露。公司上市后不再另行披露,敬请投资者注意。
除上述情况外,本公司在招股意向书刊登日至上市公告书刊登前,没有发生可能对本公司有较大影响的重要事项,具体如下:
1、本公司主营业务发展目标进展情况正常,经营状况正常。
2、本公司所处行业和市场未发生重大变化。
3、除正常经营活动所签订的商务合同外,本公司未订立其他对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重大影响的重要合同。
4、本公司没有发生未履行法定程序的关联交易,且没有发生未在招股说明书中披露的重大关联交易。
长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书
5、本公司未进行重大投资。
6、本公司未发生重大资产(或股权)购买、出售及置换。
7、本公司住所未发生变更。
8、本公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员未发生变化。
9、本公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
10、本公司未发生对外担保等或有事项。
11、本公司的财务状况和经营成果未发生重大变化。
12、本公司未召开其他董事会、监事会和股东大会。
13、本公司未发生其他应披露的重大事项。长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书
第七节 上市保荐机构及其意见
一、上市保荐机构基本情况法定代表人: 张佑君
住所: 广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场(二期)
北座
联系地址: 北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦21层
保荐代表人: 黄新炎、李艳梅
项目协办人: 薛娟
其他项目成员: 杨腾、秦国安、栾承昊、陈皓、焦大伟、侯理想、刘芮辰
电话: 010-6083 3268
传真: 010-6083 3955
二、上市保荐机构的推荐意见
作为英利汽车首次公开发行A股股票的保荐机构,中信证券根据《公司法》《证券法》《首次公开发行股票并上市管理办法》《证券发行上市保荐业务管理办法》《保荐机构尽职调查工作准则》等有关规定对本公司进行了充分尽职调查,并与本公司、本公司律师及会计师经过了充分沟通后,认为英利汽车符合《公司法》《证券法》《首次公开发行股票并上市管理办法》等法律、法规和规范性文件对首次公开发行A股股票并上市的规定。本次发行募集资金投向符合国家产业政策,符合本公司经营发展战略,有利于促进本公司持续发展,因此,中信证券同意作为保荐机构推荐英利汽车本次发行并上市。
(以下无正文)长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书
(本页无正文,为长春英利汽车工业股份有限公司关于《长春英利汽车工业股份有限公司首次公开发行A股股票上市公告书》之盖章页)
长春英利汽车工业股份有限公司
年 月 日
长春英利汽车工业股份有限公司 上市公告书
(本页无正文,为中信证券股份有限公司关于《长春英利汽车工业股份有限公司
首次公开发行A股股票上市公告书》之盖章页)
中信证券股份有限公司
年 月 日
长春英利汽车工业股份有限公司
2020年度财务报表及审计报告
财务报表审计报告
防 伪 编 码: 31000007202128733C
被审计单位名称: 长春英利汽车工业股份有限公司
审 计 期 间: 2020
报 告 文 号: 普华永道中天审字(2021)第10108号
签字注册会计师: 高宇
注 师 编 号: 310000072486
签字注册会计师: 龚以骎
注 师 编 号: 310000074569
事 务 所 名 称: 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
事 务 所 电 话: 021-23238888
事 务 所 地 址: 上海市黄浦区湖滨路202号普华永道中心11楼
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长春英利汽车工业股份有限公司
2020年度财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1-7
2020年度财务报表
合并资产负债表 1
公司资产负债表 2
合并利润表 3
公司利润表 4
合并现金流量表 5
公司现金流量表 6
合并股东权益变动表 7
公司股东权益变动表 8
财务报表附注 9 - 122
财务报表补充资料 1 - 2
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)一 公司基本情况
长春英利汽车工业股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身长春英利汽车工业
有限公司(原名:长春英利模具制造有限公司) (以下简称“原公司”)由林启彬于
2006年12月21日出资设立,注册地为中华人民共和国吉林省长春市,设立时
的注册资本为30万美元。
经多次增资及股权变更,截止2018年6月25日,原公司的注册资本和实收资
本为人民币1,086,000,000元,股权结构如下表所示:
股东名称 注册资本 实收资本 股权比例
开曼英利工业股份有限公司(以下简称
“开曼英利”) 1,085,891,400 1,085,891,400 99.99%
长春鸿运云端科技有限公司(原长春鸿运
五金制品有限公司)(以下简称“鸿运
云端”) 108,600 108,600 0.01%
合计 1,086,000,000 1,086,000,000 100.00%
根据原公司2018年6月26日的董事会决议以及发起人协议,原公司决定整体
变更设立股份有限公司。根据原公司2018年4月30日(“股份制改制审计基准
日”)的资产负债表,原公司截至股份制改制审计基准日的所有者权益为人民币
1,507,579,754 元,该资产负债表业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合
伙)审计,并于2018年6月22日出具了普华永道中天特审字(2018)第2224号
审计报告。原公司申请变更登记后的注册资本和股本为人民币 1,086,000,000
元,每股面值人民币1元,共计1,086,000,000股,由原公司股份制改制审计基
准日的所有者权益中人民币1,507,579,754元折股,人民币1,086,000,000元计
入股本,剩余未折算为股本的所有者权益人民币 421,579,754 元计入资本公
积。根据普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)于2018年8月14日出具的
普华永道验字(2018)第0550号验资报告验证,截至2018年7月27日,原公司
已经完成相关变更登记手续并获得新的营业执照,且已根据董事会决议以及发
起人协议进行会计处理,正式变更为股份有限公司。
根据本公司2018年8月21日股东大会决议,本公司增加注册资本和股本人民
币212,812,972元,由开曼英利申请新增股份 212,812,972股,认购价格为美
元42,834,201元。于2018年12月4日,本公司收到开曼英利的增资款美元
42,834,201 元。变更后的注册资本和股本为人民币 1,298,812,972 元。经普华
永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)于2019年3月29日出具的普华永道中天
验字(2019)第0143号验资报告予以验证。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)一 公司基本情况(续)
根据本公司2018年12月19日股东大会决议,本公司增加注册资本和股本人民
币46,014,869元,由中信证券投资有限公司(以下简称“中证投资”)投入人民币
24,999,999元、金石智娱股权投资(杭州)合伙企业(有限合伙) (以下简称“金石智
娱”)投入人民币 24,999,999 元、海通(吉林)股权投资基金合伙企业(有限合伙)
(以下简称“海通基金”)投入人民币 24,000,000 元、上海胡桐投资中心(有限合
伙) (以下简称“胡桐投资”)投入人民币20,000,000元、吉林省银河生物产业创
业投资基金合伙企业(有限合伙) (以下简称“银河生物”)投入人民币30,000,000
元。于2018年12月27日,本公司收到中证投资、金石智娱、海通基金、胡桐
投资以及银河生物投入的增资款人民币123,999,998元。本次增资后,本公司注
册资本和股本变更为人民币1,344,827,841元。经普华永道中天会计师事务所(特
殊普通合伙)于2019年3月29日出具的普华永道中天验字(2019)第0144号验资
报告予以验证。
截至2020年12月31日,本公司的注册资本和股本为人民币1,344,827,841元,
股权结构如下表所示:
股东名称 注册资本 股本 股权比例
开曼英利 1,298,704,372 1,298,704,372 96.57%
鸿运云端 108,600 108,600 0.01%
中证投资 9,277,126 9,277,126 0.69%
金石智娱 9,277,126 9,277,126 0.69%
海通基金 8,906,146 8,906,146 0.66%
胡桐投资 7,421,788 7,421,788 0.55%
银河生物 11,132,683 11,132,683 0.83%
合计 1,344,827,841 1,344,827,841 100.00%
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营生产汽车零部件、冲压产品、热
压成型产品、模具设计、制造及相关技术咨询服务(国家法律法规禁止的不得经
营;应经专项审批的项目未获批准之前不得经营)业务。
2020年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于2021年3月25日批准报出。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项
的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二(10))、固定资产折
旧和无形资产摊销(附注二(12)、(15))、收入的确认时点和计量(附注二(20))、
商誉减值的计量(附注二(25))、长期资产减值的计量(附注二(16))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假
设详见附注二(25)。(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则
——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。(2) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2020年 12
月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流
量等有关信息。(3) 会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。(4) 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济
环境确定其记账本位币。Wiser Decision Holding Company Limited(以下简称
“Wiser Decision”)的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并
(a) 非同一控制下的企业合并
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额
的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起,本集团开始将其纳入合并范围;从丧失实
际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,
自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并
日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对
于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基
础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部
分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在
合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数
股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的,其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内
部交易损益,全额抵销归属于母公司股东的净利润;子公司向本公司出售资产
所发生的未实现内部交易损益,按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公
司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的
未实现内部交易损益,按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司
股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不
同时,从本集团的角度对该交易予以调整。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本
位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
兑差额在资本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折
算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折
算,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折
算。境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折
算。上述折算产生的外币报表折算差额,计入其他综合收益。境外经营的现金
流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,
在现金流量表中单独列示。(9) 金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合
同。当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融
资产划分为:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资
产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的
对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别
采用以下三种方式进行计量:
以摊余成本计量:
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金
流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类
金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应
收票据、应收账款、其他应收款和其他非流动资产等。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售
为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金
融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇
兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包
括应收款项融资等。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益:
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认
时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预
期持有超过一年的,列示为其他非流动金融资产,其余列示为交易性金融资
产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计
量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产;自资产负债表日起预期持
有超过一年的,列示为其他非流动金融资产。
此外,本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产,列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关
股利收入计入当期损益。(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分
别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,
本集团按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认
后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该
工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发
生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自
初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其
未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金
融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收
款项融资,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用
风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定
组合的依据如下:
组合一 信用风险较低的银行承兑汇票
组合二 商业公司开具的承兑汇票
组合三 其他应收关联方客户
组合四 押金和保证金
组合五 员工备用金
组合六 其他
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应
收票据和应收款项融资,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对
未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表,计算预期信用损失。除此以外的应收款项融资和划分为组合的其他应收
款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预
测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预
期信用损失。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具,本集团在将减值损失或利得计入当期损
益的同时调整其他综合收益。(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方; (3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资
产控制。
其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额之和的差额,计入留存收益;其余金融资产终
止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值
变动累计额之和的差额,计入当期损益。(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据、应付账
款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额
进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)
的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到
期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或
义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入
当期损益。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本集团采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下,使用不可观察输入值。(10) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、低值易耗品和发出商品
等,按成本与可变现净值孰低计量。(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算,产成品和在产品成本包括原材料、直接
人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活
动中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额确定。(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等,低值易耗品采用分次摊销法、包装物采
用一次转销法进行摊销。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)(11) 长期股权投资
长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;本集团对联营企业的长
期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其
财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并
财务报表时按权益法调整后进行合并;对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下
企业合并形成的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,以支付现金取得的长期
股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;以发行权益性证券取
得的长期股权投资,按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分
派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额
计入当期损益,并相应调增长期股权投资成本。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资,本集团按应享有或应分担的被投资单位的净
损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限,但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的,继续确认预
计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资
单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分,相应减少
长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按
照持股比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。
本集团与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相
应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制是指有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变
回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值时,账
面价值减记至可收回金额(附注二(16))。
(12) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备及其他
设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时
予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成
本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面
价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产
折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计
提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面
价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 5.00% 4.75%
机器设备 5-10年 5.00% 9.50%-19.00%
运输工具 5年 5.00% 19.00%
计算机及电子设备 3-5年 5.00% 19.00%-31.67%
其他设备 2-5年 5.00% 19.00%-47.50%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附
注二(16))。
(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资
租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低
者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的
差额作为未确认融资费用(附注二(23))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定
租赁期届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内
计提折旧;否则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
- 21 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 固定资产(续)
(e) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(13) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至
可收回金额(附注二(16))。
(14) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
使用状态之资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入
该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生
的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断
时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建活动重新开
始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际
发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款,按照累计资产支出超
过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
用的利率。
- 22 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 无形资产
无形资产包括土地使用权、办公软件、专利权、专有技术及技术使用费,以
成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限50年平均摊销。
(b) 办公软件
办公软件按预计使用年限10年平均摊销。
(c) 专利权
专利权按法律规定的有效年限11年平均摊销。
(d) 专有技术
专有技术按预计使用年限5年平均摊销。
(e) 技术使用费
技术使用费按预计使用年限10年平均摊销。
(f) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
(g) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性,被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列
条件的,予以资本化:
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 无形资产(续)
(g) 研究与开发(续)
? 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
? 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
? 能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
? 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并
有能力使用或出售该无形资产;
? 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计
入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形
资产。
(h) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附
注二(16))。
(16) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长
期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试;尚未达到
可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值
准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值
测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产
组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他
各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿,包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
等。(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入
当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划是本集团向独立的基金缴存固定费用后,不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划;设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
告期内,本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
险,均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期
损益或相关资产成本。(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿,在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损
益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利,列示为应付职工薪酬。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
(19) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经
济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确
认为利息费用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当
前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债,列报为流动负债。
(20) 收入
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额
确认收入。
(a) 向汽车整车制造厂商等客户销售
本集团生产汽车零部件产品及模具类产品并销售予各地汽车整车制造厂商等
客户。本集团根据销售合同的相关条款,以按照约定发出货物,客户在收到
货物或者上线使用后予以验收,客户验收合格作为销售收入的确认时点。本
集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定,与行业惯例一致,不
存在重大融资成分。本集团为汽车零部件产品提供产品质量保证,并确认相
应的预计负债(附注二(19))。本集团已收客户对价而应向客户转让商品的义
务列示为合同负债。
(b) 提供加工劳务
本集团对外提供加工劳务,于完工且将货物发出后确认收入。(c) 让渡资产使用权
利息收入以时间比例为基础,采用实际利率计算确定。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(21) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费
返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府
补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之
外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按
照合理、系统的方法分摊计入损益。对于与收益相关的政府补助,若用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本
费用或损失的期间,冲减相关成本;若用于补偿已发生的相关成本费用或损
失的,直接冲减相关成本。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润,与日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。
(22) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所
得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负
债,除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示:
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
税主体征收的所得税相关;
? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利。
(23) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
的租赁为经营租赁。(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额作为长期应付款列示。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成
部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
(25) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断
(i) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流
量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素
包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的
风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在
以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布
或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借
贷风险以及成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支
付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理
补偿。
(ii) 信用风险显著增加的判断
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变
化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著
变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为以下一个或多个条件:债务人发生
重大财务困难,进行其他债务重组或很可能破产等。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险:
(i) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失,并基于违约
概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团
使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数
据进行调整。
在考虑前瞻性信息时,本集团考虑了不同的宏观经济情景,用于估计预期信
用损失的重要宏观经济假设包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环
境、客户情况的变化、国内生产总值和消费者物价指数等,其中,最主要使
用的国内生产总值指标在“基准”、“不利”及“有利”情景下的数值分别
为6.85%,4.80%及8.60%。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关
的假设。上述估计技术和关键假设于2020年度未发生重大变化。
(ii) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回
金额为资产组和资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者,其计算需要采用会计估计(附注四(13))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的增长率进行修
订,修订后的增长率低于目前采用的增长率,本集团需对商誉增加计提减值
准备。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修
订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利率,本集团需对商誉增加计提减值
准备。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(ii) 商誉减值准备的会计估计(续)
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前
折现率高于目前采用的折现率,本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率增长率高于或实际税前折现率低于管理层的估计,本集团不能
转回原已计提的商誉减值损失。
(iii) 存货可变现净值
本集团主要经营汽车零部件的制造及销售,存货价值受需求市场波动及技术快
速变化影响,存货价值下跌或过时陈旧的风险较高。
存货可变现净值按日常活动中估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后金额确定。该等估计系按照现时市场条件以及以往
售出类似商品的经验作出。
(iv) 固定资产和无形资产的预计可使用年限
本集团至少于每年年度终了,对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复
核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而确
定的。当以往的估计发生重大变化时,则相应调整未来期间的折旧费用和摊销
费用。
(v) 长期资产减值准备
根据附注二(16)会计政策,本集团于资产负债表日对存在减值迹象的长期资产
进行减值测试,资产及资产组的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净值与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定,该计算需要利
用假设和估计。
如果对资产和资产组未来现金流量计算中采用的毛利率或对应用于现金流量折
现的税前折现率进行重新修订,则本集团需对长期资产的可收回金额进行重新
估计,以判断是否需要计提或调整减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于原先的估计,本集团不能转回原已计
提的长期资产减值损失。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(25) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(vi) 所得税和递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中,部分交易和事项的
最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时,本集团需要作
出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异,
该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影
响。
如附注三(2)所述,本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的
有效期为三年,到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根
据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情
况,本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定,进而
按照 15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新
技术企业资质到期后未能取得重新认定,则需按照 25%的法定税率计算所得
税,进而将影响已确认的递延所得税资产和负债金额以及递延所得税费用。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损,本集团以未来期间很可能获得用来抵扣
可抵扣亏损的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。未来期间取得
的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得
额,以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税
所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时,需要运用
估计和判断。如果实际情况与估计存在差异,可能导致对递延所得税资产的账
面价值进行调整。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 重要会计政策变更
(a) 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称
“新收入准则”),本集团已采用上述准则编制2020年度财务报表,对本集团及
本公司财务报表的影响列示如下:(i) 收入
根据新收入准则的相关规定,本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响
数调整2020年期初财务报表相关项目金额,2019年度的比较财务报表未重列。
影响金额
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 2020年1月1日
合并 公司
因执行新收入准则,本集团及 合同负债 23,397,138 6,623,769
本公司将与销售商品相关的预 预收款项 (23,397,138) (6,623,769)
收款项重分类至合同负债。
与原收入准则相比,执行新收入准则对 2020 年度的财务报表相关项目的影响如
下:
影响金额
受影响的资产负债表项目 2020年12月31日
合并 公司
合同负债 17,065,547 1,886,029
预收款项 (17,065,547) (1,886,029)
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下:
税种 税率 税基
企业所得税 0%、25%及15% 应纳税所得额
增值税 13%、6%及3% 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
额乘以适用税率扣除当期允许抵扣
的进项税后的余额计算)
城市维护建设税 7%及5% 缴纳的增值税税额
教育费附加 3% 缴纳的增值税税额
地方教育费附加 2% 缴纳的增值税税额(2) 税收优惠
(a) 2020年9月,本公司之子公司长春莱特维科技有限公司(以下简称“莱特维”)被
认定为高新技术企业,取得编号 GR202022000687的《高新技术企业证书》,
该证书有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有
关规定,2020年度莱特维适用的所得税率为15%。(b) 2018年11月,本公司被认定为高新技术企业,取得编号GR201822000490的
《高新技术企业证书》,该证书有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所
得税法》第二十八条的有关规定, 2020年度本公司适用的所得税率为15%。(c) 2018 年 11 月,本公司之子公司天津英利模具制造有限公司(以下简称“天津英
利”)被认定为高新技术企业,取得编号GR201812001305的《高新技术企业证
书》,该证书有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八
条的有关规定,2020年度天津英利适用的所得税率为15%。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)三 税项(续)
(2) 税收优惠(续)
(d) 2016年12月,本公司之子公司林德英利(天津)汽车部件有限公司(以下简称“林
德天津”)被认定为高新技术企业,取得编号为GR201612001231的《高新技术
企业证书》,该证书有效期为三年。2019年10月,林德天津被认定为高新技术
企业,取得编号为 GR201912000374的《高新技术企业证书》,该证书有效期
为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,2020
年度林德天津适用的所得税率均为15%。(e) 2016年11月,本公司之子公司苏州英利汽车部件有限公司 (以下简称“苏州英
利”)被认定为高新技术企业,取得编号GR201632002226的《高新技术企业证
书》,该证书有效期为三年。2019年11月,苏州英利被认定为高新技术企业,
取得编号GR201932004503的《高新技术企业证书》,该证书有效期为三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定,2020 年度苏州
英利适用的所得税率均为15%。(f) 2014 年 3 月,本公司之子公司成都英利汽车部件有限公司(以下简称“成都英
利”)被四川省经济和信息化委员会川经信产业函[2014]176号,核准为国家鼓励
类产业项目,适用设在西部地区的鼓励类产业企业优惠政策,2020 年度成都英
利适用的所得税率均为15%。(g) 本公司之子公司Wiser Decision为注册在萨摩亚独立国的有限责任公司,无需缴
纳企业所得税,2020年度Wiser Dicision适用的所得税率为0%。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2020年12月31日 2019年12月31日
库存现金 243,730 216,611
银行存款 969,389,801 479,570,335
其他货币资金 181,142,509 199,893,471
1,150,776,040 679,680,417
于2020年12月31日,其他货币资金人民币181,142,509元(2019年12月
31日:人民币 199,893,471元)为本集团开具银行承兑汇票及其他事项所存
入银行的保证金。(2) 应收账款
2020年12月31日 2019年12月31日
应收账款 692,715,649 781,667,413
减:坏账准备 (24,595,557) (21,210,555)
668,120,092 760,456,858
(a) 应收账款账龄分析如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
一年以内 665,560,338 755,534,454
一到二年 16,168,623 20,751,917
二年三年 8,683,569 4,277,372
三年以上 2,303,119 1,103,670
692,715,649 781,667,413
(b) 于2020年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下:
占应收账款余额
余额 坏账准备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 420,843,569 (4,235,278) 60.75%(c) 坏账准备
(i) 本集团对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。于2020年12月31日,本集团应收东风裕隆汽车有限
公司、东风裕隆汽车销售有限公司、众泰新能源汽车有限公司、杭州益维汽车
工业有限公司、华晨汽车集团控股有限公司款项合计9,795,282元,因上述公司
目前经营困难,本集团认为该应收款项难以收回,因此全额计提坏账准备。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
((2) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下:
2020年12月31日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 665,313,743 0.99% (6,584,247)
一到二年 14,252,613 34.60% (4,931,026)
二到三年 2,249,388 96.93% (2,180,379)
三年以上 1,104,623 100.00% (1,104,623)
682,920,367 (14,800,275)
2019年12月31日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 755,534,454 1.08% (8,133,924)
一到二年 20,751,917 42.10% (8,736,589)
二到三年 4,277,372 75.66% (3,236,372)
三年以上 1,103,670 100.00% (1,103,670)
781,667,413 (21,210,555)
(d) 2020年度应收账款计提的坏账准备金额为人民币4,667,045元(2019年度:人民
币7,642,374元),其中收回或转回的坏账准备金额为人民币15,546,247元(2019
年度:人民币10,545,129元),相应的账面余额为人民币754,512,102元(2019年
度:人民币847,902,894元)。(e) 2020年度实际核销的应收账款账面余额为人民币1,282,043元(2019年度:人民
币393,055元)。(f) 2020年度,本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。(g) 于2020年12月31日,本集团没有以应收账款作为质押物的银行质押借款(2019
年 12 月 31 日,银行质押借款人民币 20,000,000 元系由原值为人民币
100,000,000元的应收账款(附注四(17))作为质押物)。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收款项融资
2020年12月31日 2019年12月31日
应收款项融资 598,508,858 327,357,514
本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,且符合
终止确认的条件,故将本集团的全部的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。
本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2020年12月31日,本集团按
照整个存续期预期信用损失计量坏账准备,相关金额为人民币 2,992,545 元
(2019年12月31日:人民币1,636,789元)。本集团认为所持有的银行承兑汇票
不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。
于2020年12月31日,本集团列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇
票金额为人民币162,768,956元(2019年12月31日:人民币124,875,890元),
为本集团开具银行承兑汇票的保证。
于2020年12月31日,本集团列示于应收账款融资的已背书或已贴现但尚未到
期的应收票据如下:
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 189,232,930 -
于2019年12月31日,本集团列示于应收账款融资的已背书或已贴现但尚未到
期的应收票据如下:
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 189,436,112 -
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下:
2020年12月31日
金额 占总额比例
一年以内 106,233,018 60.16%
一到二年 60,579,509 34.30%
二到三年 6,993,733 3.96%
三年以上 2,794,345 1.58%
176,600,605 100.00%
2019年12月31日
金额 占总额比例
一年以内 132,633,754 78.82%
一到二年 30,284,159 17.99%
二到三年 3,742,574 2.22%
三年以上 1,632,747 0.97%
168,293,234 100.00%
于 2020年 12月 31日,账龄超过一年的预付款项为人民币 70,367,587元
(2019年12月31日:人民币35,659,480元),主要为预付模具采购款项,因
为所采购产品生产周期较长尚未到货,该款项尚未结清。
(b) 于2020年12月31日及2019年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的
预付款项汇总分析如下:
于2020年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项分析如下:
占预付账款
金额 总额比例
余额前五名的预付款项总额 46,331,152 26.23%
于2019年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的预付款项分析如下:
占预付账款
金额 总额比例
余额前五名的预付款项总额 40,057,116 23.80%
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款
2020年12月31日 2019年12月31日
应收关联方款项(附注六(7)(a)) 1,387,643 2,024,379
保证金 6,784,786 6,507,183
备用金 2,358,709 1,353,693
其他 3,283,003 512,431
13,814,141 10,397,686
减:坏账准备 (379,157) (393,434)
13,434,984 10,004,252
(a) 其他应收款根据款项初始入账时间确定的账龄分析如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
一年以内 6,703,738 3,899,797
一到二年 1,302,465 1,043,610
二到三年 898,905 3,655,524
三年以上 4,909,033 1,798,755
13,814,141 10,397,686
(b) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段 第三阶段
整个存续期预
未来12个月内预期信用 未来12个月内预 期信用损失(已
损失(组合) 期信用损失(单项) 小计 发生信用减值) 合计
账面 坏账 账面 坏账 坏账
账面余额 坏账准备 余额 准备 坏账准备 余额 准备 准备
2019年12月31日 10,397,686 (393,434) - - (393,434) - - (393,434)
本年新增 6,930,776 (3,295) - - (3,295) - - (3,295)
本年减少 (3,514,321) 17,572 - - 17,572 - - 17,572
其中:本年核销 - - - - - - - -
终止确认 (3,514,321) 17,572 - - 17,572 - - 17,5722020年12月31日 13,814,141 (379,157) - - (379,157) - - (379,157)
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
第一阶段 第三阶段
整个存续期预
未来12个月内预期信用 未来12个月内预 期信用损失(已
损失(组合) 期信用损失(单项) 小计 发生信用减值) 合计
账面 坏账 账面 坏账 坏账
账面余额 坏账准备 余额 准备 坏账准备 余额 准备 准备
2018年12月31日 19,708,568 (521,411) - - (521,411) - - (521,411)
会计政策变更 - - - - - - - -
2019年1月1日 19,708,568 (521,411) - - (521,411) - - (521,411)
本年新增 27,326,257 (265,494) - - (265,494) - - (265,494)
本年减少 (36,637,139) 393,471 - - 393,471 - - 393,471
其中:本年核销 (4,678) 4,678 - - 4,678 - - 4,678
终止确认 (36,632,461) 388,793 - - 388,793 - - 388,7932019年12月31日 10,397,686 (393,434) - - (393,434) - - (393,434)于2020年12月31日和2019年12月31日,本集团不存在处于第二阶段和第三阶段的其他应收款。处于第一阶段的其他应收款分析如下:
(i) 于2020年12月31日和2019年12月31日,无单项计提坏账准备的其他应收款。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii) 于2020年12月31日和2019年12月31日,组合计提坏账准备的其他应收款均
处于第一阶段,分析如下:
2020年12月31日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
关联方款项组合:
一年以内 28,164 (141) 0.50%
一到二年 555,501 (2,778) 0.50%
二到三年 703,978 (3,520) 0.50%
三年以上 100,000 (500) 0.50%
押金和保证金组合:
一年以内 1,499,384 (7,497) 0.50%
一到二年 403,654 (2,018) 0.50%
二到三年 77,759 (389) 0.50%
三年以上 4,803,989 (24,020) 0.50%
员工备用金组合:
一年以内 1,920,304 (9,602) 0.50%
一到二年 316,193 (1,581) 0.50%
二到三年 117,168 (586) 0.50%
三年以上 5,044 (25) 0.50%
其他账龄组合:
一年以内 3,255,886 (312,941) 9.61%
一到二年 27,117 (13,559) 50.00%
13,814,141 (379,157)- 42 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii) 于2020年12月31日和2019年12月31日,组合计提坏账准备的其他应收款均
处于第一阶段,分析如下(续):
2019年12月31日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
关联方款项组合:
一年以内 1,220,400 (6,102) 0.50%
一到二年 703,979 (3,520) 0.50%
二到三年 100,000 (500) 0.50%
押金和保证金组合:
一年以内 1,009,512 (5,048) 0.50%
一到二年 195,549 (978) 0.50%
二到三年 3,504,900 (17,525) 0.50%
三年以上 1,797,222 (8,986) 0.50%
员工备用金组合:
一年以内 1,157,454 (5,787) 0.50%
一到二年 144,082 (720) 0.50%
二到三年 50,624 (253) 0.50%
三年以上 1,533 (8) 0.52%
其他账龄组合:
一年以内 512,431 (344,007) 67.13%
10,397,686 (393,434)
(c) 2020 年度无实际核销的其他应收款(2019 年度实际核销的其他应收款为人民币
4,678元)
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(d) 于2020年12月31日及2019年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的其他
应收款汇总分析如下:
于2020年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
长春高新技术产业开发区住房
保障和城乡建设委员会 保证金 3,104,000 3到4年 22.47% (15,520)
天津穗绿环保科技有限公司 废料收入款 2,796,436 1年以内 20.24% (268,738)
宁波杭州湾新区合力众创资产
管理有限公司 保证金 1,005,103 2年以内 7.28% (5,026)
长春市高新区建设委员会 保证金 958,019 4年以上 6.94% (4,790)
英属开曼群岛开曼英利工业股 应收关联方往来款 678,109 2到3年 4.91% (3,391)
8,541,667 61.84% (297,465)
于2019年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
长春高新技术产业开发区住房
保障和城乡建设委员会 保证金 3,104,000 2到3年 29.85% (15,520)
天津进利 应收关联方往来款 1,220,400 1年以内 11.74% (6,102)
长春市高新区建设委员会 保证金 958,019 3到4年 9.21% (4,790)
开曼英利 应收关联方往来款 678,109 1到2年 6.52% (3,391)
国网天津市电力公司 保证金 667,200 4年以内 6.42% (3,336)
6,627,728 63.74% (33,139)
(6) 存货
(a) 存货分类如下:
2020年12月31日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 233,322,376 (15,103,909) 218,218,467
在产品 156,164,614 (6,830,737) 149,333,877
低值易耗品 43,398,586 - 43,398,586
委托加工物资 553,331 - 553,331
库存商品 210,791,819 (8,656,590) 202,135,229
发出商品 409,884,944 (41,778,862) 368,106,082
1,054,115,670 (72,370,098) 981,745,572
- 44 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 存货(续)
(a) 存货分类如下(续):
2019年12月31日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 241,049,948 (18,442,713) 222,607,235
在产品 142,291,644 (5,410,490) 136,881,154
低值易耗品 40,853,493 - 40,853,493
委托加工物资 1,116,783 - 1,116,783
库存商品 251,351,764 (8,546,070) 242,805,694
发出商品 501,310,608 (36,272,353) 465,038,255
1,177,974,240 (68,671,626) 1,109,302,614
(b) 存货跌价准备分析如下:
2019年 本年增加 本年减少 2020年
12月31日 转回/(计提) 转销 12月31日
原材料 (18,442,713) 1,368,922 1,969,882 (15,103,909)
在产品 (5,410,490) (1,444,466) 24,219 (6,830,737)
库存商品 (8,546,070) (1,969,720) 1,859,200 (8,656,590)
发出商品 (36,272,353) (18,284,293) 12,777,784 (41,778,862)
(68,671,626) (20,329,557) 16,631,085 (72,370,098)
2018年 本年增加 本年减少 2019年
12月31日 计提 转销 12月31日
原材料 (17,625,259) (1,053,791) 236,337 (18,442,713)
在产品 (3,618,824) (1,799,596) 7,930 (5,410,490)
库存商品 (9,769,570) (310,570) 1,534,070 (8,546,070)
发出商品 (24,613,967) (21,563,178) 9,904,792 (36,272,353)
(55,627,620) (24,727,135) 11,683,129 (68,671,626)
- 45 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他流动资产
2020年12月31日 2019年12月31日
待抵扣及待认证进项税额 39,503,166 64,030,535
上市中介费 17,392,760 8,677,728
预缴企业所得税 3,611,762 2,151,564
其他 24,323 -
60,532,011 74,859,827
(8) 长期股权投资
2020年12月31日 2019年12月31日
联营企业(a) 317,425,749 306,035,162
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长春英利汽车工业股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业
对联营企业投资列示如下:
本年投资 按权益法确 按权益法确认的 其他权益
公司名 2019年12月31日 成本增加 认的净损益 宣告分配股利 其他综合收益 变动 处置 2020年12月31日
浙江杉盛模塑科技有限公司(以下
简称“浙江杉盛”) 73,014,402 - (2,404,343) - - - - 70,610,059
成都友利汽车部件有限公司(以下
简称“成都友利”) 29,671,791 - 1,453,434 (5,822,222) - - - 25,303,003
吉林进利汽车部件有限公司(以下
简称“吉林进利”) 6,915,201 - 780,499 - - - - 7,695,700
宏利汽车部件股份有限公司(以下
简称“宏利汽车”) 131,134,403 - (22,274,121) - 774,425 - - 109,634,707
肯联英利 65,299,365 - 16,984,679 - - - - 82,284,044
长春崨科汽车部件有限公司(以下
简称“长春崨科”) - 30,892,400 (8,994,164) - - - - 21,898,236
306,035,162 30,892,400 (14,454,016) (5,822,222) 774,425 - - 317,425,749
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长春英利汽车工业股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业(续)
对联营企业投资列示如下(续):
本年投资 按权益法确 按权益法确认的 其他权益
公司名 2018年12月31日 成本增加 认的净损益 宣告分配股利 其他综合损失 变动 处置 2019年12月31日
浙江杉盛 75,773,641 - (2,759,239) - - - - 73,014,402
成都友利 26,403,278 - 3,268,513 - - - - 29,671,791
吉林进利 6,231,413 - 683,788 - - - - 6,915,201
宏利汽车 - 152,123,846 (24,666,951) - (748,455) 4,425,963 - 131,134,403
肯联英利 63,307,517 - 15,791,848 (13,800,000) - - - 65,299,365
171,715,849 152,123,846 (7,682,041) (13,800,000) (748,455) 4,425,963 - 306,035,162
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 其他权益工具投资
2020年12月31日 2019年12月31日
权益工具投资
非上市公司股权
—英属开曼群岛琦瑞股份有限公司
(以下简称“琦瑞股份”) (i) 22,624,188 25,159,796
2020年12月31日 2019年12月31日
琦瑞股份
—成本 23,465,050 23,465,050
—累计公允价值变动 (218,236) 736,281
—外币折算差异 (622,626) 958,465
22,624,188 25,159,796
(i) 本集团对琦瑞股份的表决权比例为 12.17%,但是本集团除作为股东参与股东大会表
决外,无权以任何方式参与或影响琦瑞股份的财务和经营决策,因此本集团对琦瑞股
份不具有重大影响,将其作为其他权益工具投资核算。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 固定资产
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 计算机及电子设备 其他设备 合计
原价
2018年12月31日 760,884,449 1,688,570,436 14,298,593 66,508,701 79,204,670 2,609,466,849
本年增加
购置 7,010,702 293,054,716 2,240,281 6,554,807 31,336,583 340,197,089
在建工程转入(附注四(11)) 12,578,871 66,269,258 - 1,351,795 5,823,442 86,023,366
本年减少
转入在建工程(附注四(11)) - (3,572,274) - - - (3,572,274)
处置及报废 (170,417) (10,732,097) (1,528,002) (3,542,657) (931,405) (16,904,578)
2019年12月31日 780,303,605 2,033,590,039 15,010,872 70,872,646 115,433,290 3,015,210,452
累计折旧
2018年12月31日 (147,418,855) (549,349,160) (7,585,218) (39,713,904) (69,781,702) (813,848,839)
本年增加
计提 (41,528,838) (181,237,585) (3,467,193) (10,872,672) (35,630,282) (272,736,570)
本年减少
转入在建工程(附注四(11)) - 1,652,177 - - - 1,652,177
处置及报废 79,965 4,053,129 1,429,611 2,706,101 247,402 8,516,208
2019年12月31日 (188,867,728) (724,881,439) (9,622,800) (47,880,475) (105,164,582) (1,076,417,024)
减值准备
2018年12月31日
及2019年12月31日 (16,434,401) (487,547) (1,085) (5,128) - (16,928,161)
账面价值
2019年12月31日 575,001,476 1,308,221,053 5,386,987 22,987,043 10,268,708 1,921,865,267
2018年12月31日 597,031,193 1,138,733,729 6,712,290 26,789,669 9,422,968 1,778,689,849
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 固定资产(续)
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 计算机及电子设备 其他设备 合计
原价
2019年12月31日 780,303,605 2,033,590,039 15,010,872 70,872,646 115,433,290 3,015,210,452
本年增加
购置 672,811 154,049,690 1,217,746 4,122,101 43,227,953 203,290,301
在建工程转入(附注四(11)) 163,341,661 44,821,063 - 688,510 4,251,962 213,103,196
本年减少
处置及报废 - (51,253,217) (574,212) (2,394,440) (401,784) (54,623,653)
2020年12月31日 944,318,077 2,181,207,575 15,654,406 73,288,817 162,511,421 3,376,980,296
累计折旧
2019年12月31日 (188,867,728) (724,881,439) (9,622,800) (47,880,475) (105,164,582) (1,076,417,024)
本年增加
计提 (41,650,259) (201,726,523) (1,795,303) (10,085,234) (28,761,398) (284,018,717)
本年减少
处置及报废 - 38,273,864 512,850 2,272,239 200,932 41,259,885
2020年12月31日 (230,517,987) (888,334,098) (10,905,253) (55,693,470) (133,725,048) (1,319,175,856)
减值准备
2019年12月31日 (16,434,401) (487,547) (1,085) (5,128) - (16,928,161)
本年减少
处置及报废 - 191,901 - - - 191,901
2020年12月31日 (16,434,401) (295,646) (1,085) (5,128) - (16,736,260)
账面价值
2020年12月31日 697,365,689 1,292,577,831 4,748,068 17,590,219 28,786,373 2,041,068,180
2019年12月31日 575,001,476 1,308,221,053 5,386,987 22,987,043 10,268,708 1,921,865,267
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 固定资产(续)
于 2020 年 12 月 31 日,账面价值为人民币 256,961,080 元(原价人民币
435,550,626元)的机器设备(2019年12月31日:账面价值为人民币235,985,396
元、原价人民币328,593,011元)作为人民币190,641,681元的长期应付款(2019年
12月31日:人民币220,832,800元)(附注四(27))的抵押物。
2020年度的折旧金额为人民币284,018,717元(2019年度:人民币272,736,570
元),其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为人民
币240,609,436元、人民币51,622元、人民币35,472,489元及人民币7,885,170
元(2019年度:人民币238,165,513元、人民币81,190元、人民币25,206,391元
及人民币9,283,476元);
2020年度由在建工程转入固定资产的原价为人民币 213,103,196元(2019年度:
人民币86,023,366元)。(i) 暂时闲置的固定资产
于2020年12月31日,账面价值为人民币21,304,469元(原价人民币42,111,620
元)的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备暂时闲置(2019 年
12月31日:账面价值为人民币22,479,003元,原价人民币42,421,138元)。具
体分析如下:
2020年12月31日: 原价 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 41,484,200 (3,745,330) (16,434,401) 21,304,469
机器设备 522,380 (226,734) (295,646) -
运输工具 2,478 (1,393) (1,085) -
计算机及电子设备 102,562 (97,434) (5,128) -
42,111,620 (4,070,891) (16,736,260) 21,304,469
2019年12月31日: 原价 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 41,484,200 (2,570,796) (16,434,401) 22,479,003
机器设备 831,898 (344,351) (487,547) -
运输工具 2,478 (1,393) (1,085) -
计算机及电子设备 102,562 (97,434) (5,128) -
42,421,138 (3,013,974) (16,928,161) 22,479,003
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 固定资产(续)
(ii) 未办妥产权证书的固定资产:
2020年12月31日 2019年12月31日 未办妥
账面价值 账面价值 产权证书原因
房屋及建筑物 111,659,135 3,144,323 尚在办理中(11) 在建工程
2020年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
林德天津V295项目 64,753,353 - 64,753,353
待安装及调试设备 51,276,081 - 51,276,081
天津英利二期注塑车间安装工程 55,219,452 - 55,219,452
林德天津铝清洗线 35,052,202 - 35,052,202
林德天津分厂厂房修缮工程 22,388,205 - 22,388,205
林德天津V206项目 20,348,833 - 20,348,833
林德长春U12项目 13,546,324 - 13,546,324
SAP财务系统 10,964,337 - 10,964,337
林德天津V254项目 4,845,222 - 4,845,222
林德天津X294项目 6,826,073 - 6,826,073
林德天津EB42项目 4,229,436 - 4,229,436
林德天津厂房建设工程 3,928,892 - 3,928,892
林德长春钜亚汽车项目 2,176,196 - 2,176,196
佛山英利二期厂建项目 1,187,547 - 1,187,547
林德长春施耐利B9项目 1,129,976 - 1,129,976
林德长春B9辊压线 943,761 - 943,761
其他 5,738,656 - 5,738,656
304,554,546 - 304,554,546
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程(续)
2019年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
英利部件厂房及配套工程 93,362,454 - 93,362,454
天津英利二期注塑车间安装工程 54,337,087 - 54,337,087
待安装及调试设备 46,126,818 - 46,126,818
林德天津铝清洗线 28,246,111 - 28,246,111
英利汽车房屋建设工程 22,254,222 - 22,254,222
林德天津V206项目 16,134,090 - 16,134,090
佛山英利二期厂建项目 12,410,938 - 12,410,938
林德长春钜亚汽车项目 7,983,026 - 7,983,026
林德天津厂房建设工程 1,458,157 - 1,458,157
QAD财务系统 733,360 - 733,360
林德长春施耐利B9项目 358,500 - 358,500
其他 6,897,959 - 6,897,959
290,302,722 - 290,302,722
于2020年12月31日,未计提在建工程减值准备。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
本年 本年转入 本年转入 工程投入 借款费用
2018年 固定资产转入 固定资产 无形资产 2019年 占预算的 资本化
工程名称 预算数 12月31日 (附注四(10)) 本年增加 (附注四(10)) (附注四(12)) 12月31日 比例 工程进度 金额 资金来源
英利部件厂房及配套工程 93,400,000 62,894,229 - 30,468,225 - - 93,362,454 99.96% 99.96% - 自有资金
天津英利二期注塑车间
安装工程 59,238,700 38,593,426 - 20,402,279 (4,658,618) - 54,337,087 99.59% 99.59% 2,660,165 自有资金+银行借款
待安装及调试设备 不适用 59,954,158 1,920,097 34,353,749 (50,101,186) - 46,126,818 不适用 不适用 2,489,783 自有资金+银行借款
林德天津铝清洗线 38,033,428 - - 28,246,111 - - 28,246,111 74.27% 74.27% 1,310,688 自有资金+银行借款
英利汽车房屋建设工程 38,018,407 21,995,925 - 2,600,476 (2,342,179) - 22,254,222 97.05% 97.05% 1,314,167 自有资金+银行借款
林德天津V206项目 26,964,206 - - 16,134,090 - - 16,134,090 59.84% 59.84% 748,660 自有资金+银行借款
佛山英利二期厂建项目 27,611,484 645,751 - 11,765,187 - - 12,410,938 44.95% 44.95% - 自有资金
林德长春钜亚汽车项目 8,000,000 - - 7,983,026 - - 7,983,026 99.79% 99.79% - 自有资金
林德天津厂房建设工程 15,000,000 7,002,613 - 5,266,252 (10,810,708) - 1,458,157 44.95% 44.95% 67,662 自有资金+银行借款
QAD财务系统 1,220,000 - - 1,218,403 - (485,043) 733,360 99.87% 99.87% - 自有资金
林德长春施耐利B9项目 5,187,293 - - 358,500 - - 358,500 6.91% 6.91% - 自有资金
焊接工作站设备 19,800,000 4,223,750 - 1,720,422 (5,944,172) - - 100.00% 100.00% - 自有资金
SAP财务软件 31,960,208 12,995,658 - - - (12,995,658) - 40.66% 40.66% - 自有资金
英利汽车自动送料系统 18,552,728 382,066 - - (382,066) - - 100.00% 100.00% - 自有资金
其他 不适用 16,924,686 - 1,757,710 (11,784,437) - 6,897,959 不适用 不适用 - 自有资金
225,612,262 1,920,097 162,274,430 (86,023,366) (13,480,701) 290,302,722 8,591,125
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
本年转入 本年转入 工程投入 借款费用
2019年 固定资产 无形资产 2020年 占预算的 资本化
工程名称 预算数 12月31日 本年增加 (附注四(10)) (附注四(12)) 12月31日 比例 工程进度 金额 资金来源
林德天津V295项目 286,531,162 - 64,971,270 (217,917) - 64,753,353 22.68% 22.68% 2,025,519 自有资金+银行借款
待安装及调试设备 不适用 46,126,818 28,671,201 (23,521,938) - 51,276,081 不适用 不适用 1,848,409 自有资金+银行借款
天津英利二期注塑车间安装工程 62,638,000 54,337,087 3,542,531 (2,660,166) - 55,219,452 99.84% 99.84% 2,606,002 自有资金+银行借款
林德天津铝清洗线 38,033,428 28,246,111 8,116,779 (1,310,688) - 35,052,202 95.61% 95.61% 1,096,451 自有资金+银行借款
林德天津分厂厂房修缮工程 84,181,800 - 27,208,129 (4,819,924) - 22,388,205 32.32% 32.32% 700,314 自有资金+银行借款
林德天津V206项目 26,964,206 16,134,090 6,771,605 (2,556,862) - 20,348,833 84.95% 84.95% 636,522 自有资金+银行借款
林德长春U12项目 61,669,575 - 13,546,324 - - 13,546,324 21.97% 21.97% - 自有资金
SAP财务系统 29,437,691 - 10,964,337 - - 10,964,337 81.39% 81.39% - 自有资金
林德天津V254项目 17,102,205 - 4,845,222 - - 4,845,222 28.33% 28.33% 151,561 自有资金+银行借款
林德天津X294项目 15,821,370 - 6,826,073 - - 6,826,073 43.14% 43.14% 213,523 自有资金+银行借款
林德天津EB42项目 32,140,000 - 4,605,542 (376,106) - 4,229,436 14.33% 14.33% 132,299 自有资金+银行借款
林德天津厂房建设工程 22,789,000 1,458,157 10,430,547 (7,959,812) - 3,928,892 99.61% 99.61% 174,264 自有资金+银行借款
林德长春钜亚汽车项目 16,949,318 7,983,026 4,885,809 (10,692,639) - 2,176,196 75.93% 75.93% - 自有资金
佛山英利二期厂建项目 27,611,484 12,410,938 11,021,079 (22,244,470) - 1,187,547 84.86% 84.86% - 自有资金
林德长春施耐利B9项目 5,187,393 358,500 782,276 (10,800) - 1,129,976 21.99% 21.99% - 自有资金
林德长春B9辊压线 5,588,763 - 943,761 - - 943,761 16.89% 16.89% - 自有资金
英利部件厂房及配套工程 108,082,804 93,362,454 14,720,350 (108,082,804) - - 100.00% 100.00% - 自有资金
英利汽车房屋建设工程 22,254,222 22,254,222 - (22,254,222) - - 100.00% 100.00% - 自有资金+银行借款
QAD财务系统 1,550,602 733,360 332,199 - (1,065,559) - 100.00% 100.00% - 自有资金
其他 不适用 6,897,959 6,594,893 (6,394,848) (1,359,348) 5,738,656 不适用 不适用 78,495 自有资金+银行借款
290,302,722 229,779,927 (213,103,196) (2,424,907) 304,554,546 9,663,359
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 无形资产
土地使用权 办公软件 专利权 专有技术 技术使用费 合计
原价
2019年12月31日 253,362,851 47,059,829 109,246,000 19,071,916 5,668,473 434,409,069
本年增加
购置 - 6,029,973 - - 154,439 6,184,412
从在建工程转入
(附注四(11)) - 2,424,907 - - - 2,424,9072020年12月31日 253,362,851 55,514,709 109,246,000 19,071,916 5,822,912 443,018,388累计摊销
2019年12月31日 (32,297,175) (15,327,306) (36,415,334) (10,773,447) (1,558,830) (96,372,092)
本年增加
计提 (5,898,762) (5,234,609) (9,937,889) (3,494,091) (283,424) (24,848,775)
2020年12月31日 (38,195,937) (20,561,915) (46,353,223) (14,267,538) (1,842,254) (121,220,867)
账面价值
2020年12月31日 215,166,914 34,952,794 62,892,777 4,804,378 3,980,658 321,797,521
2019年12月31日 221,065,676 31,732,523 72,830,666 8,298,469 4,109,643 338,036,977
2020 年度,无形资产的摊销金额为人民币 24,848,775 元(2019 年度:人民币
24,894,200元)。(13) 商誉
2019年 2020年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
商誉—
林德天津 24,545,464 - - 24,545,464
宁波茂祥金属有限公司
(以下简称“宁波茂祥”) 8,968,351 - - 8,968,351
林德英利(长春)汽车部件有限公司
(以下简称“林德长春”) 2,167,000 - - 2,167,000
35,680,815 - - 35,680,815
减:减值准备—
宁波茂祥 (2,536,400) - - (2,536,400)
33,144,415 - - 33,144,415
2018年 2019年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
商誉—
林德天津 24,545,464 - - 24,545,464
宁波茂祥 8,968,351 - - 8,968,351
林德长春 2,167,000 - - 2,167,000
35,680,815 - - 35,680,815
减:减值准备—
宁波茂祥 - (2,536,400) - (2,536,400)
35,680,815 (2,536,400) - 33,144,415
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 商誉(续)
(a) 减值
在进行商誉减值测试时,本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其
可收回金额进行比较,如果可收回金额低于账面价值,相关差额计入当期损益(附
注四(41))。2020年度,本集团在进行减值测试时已考虑新冠肺炎疫情的爆发及相
关防控措施,采用预计未来现金流量的现值确定其可收回金额,测试结果表明商誉
未发生进一步减值。
本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率,预测期增长率基于
管理层批准的五年期预算,稳定期增长率为预测期后所采用的增长率,与行业报告
所载的预测数据一致,不超过各产品的长期平均增长率。本集团采用能够反映相关
资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。
超过该期限的现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算。
2020年度,本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下:
增长率 管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一
致,不超过各产品的长期平均增长率。2020年:2.5%-10.0 %;
2019年:0.9%-18.3%。
毛利率 管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率。
2020年:13.5%-23.5%;2019年:12.1%-22.0%。
税前折现率 2020年:15.5%-17.2%;2019年:15.0%-16.3%。
税后折现率 2020年:13.5%;2019年:13.0%。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2020年12月31日 2019年12月31日可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
可抵扣亏损 182,159,559 39,114,176 203,039,457 42,904,349
资产减值准备 97,246,546 19,091,614 88,904,730 17,386,918
递延收益 28,851,310 5,785,580 29,391,828 5,923,407
应付职工薪酬 6,398,129 1,092,199 8,395,933 1,612,575
预提费用 20,515,739 3,215,092 6,619,158 1,245,840
抵消内部未实现利润 1,101,064 275,266 1,223,404 305,851
336,272,347 68,573,927 337,574,510 69,378,940
其中:
预计于1年内(含1年)转回的金额 31,010,294 36,792,505
预计于1年后转回的金额 37,563,633 32,586,435
68,573,927 69,378,940
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2020年12月31日 2019年12月31日
应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债非同一控制下企业合并 121,333,067 21,531,742 137,293,468 24,369,731固定资产折旧 57,705,891 11,727,057 45,591,843 8,665,116利息资本化 38,388,240 5,920,964 32,253,090 4,990,195模具销售预收款 10,416,633 2,604,158 4,240,873 1,060,218
227,843,831 41,783,921 219,379,274 39,085,260
其中:
预计于1年内(含1年)转回的金额 10,418,575 8,464,055
预计于1年后转回的金额 31,365,346 30,621,205
41,783,921 39,085,260
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
可抵扣亏损 75,790,166 44,381,743
可抵扣暂时性差异 16,834,529 18,299,046
92,624,695 62,680,789
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:
2020年12月31日 2019年12月31日
2019年 - -
2020年 - 5,235,012
2021年 6,459,857 7,937,332
2022年 4,786,067 15,883,267
2023年 13,647,019 7,198,586
2024年 23,769,830 8,127,546
2025年 27,127,393 -
75,790,166 44,381,743
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:
2020年12月31日
互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 6,399,233 62,174,694
递延所得税负债 (6,399,233) (35,384,688)
2019年12月31日
互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 5,847,581 63,531,359
递延所得税负债 (5,847,581) (33,237,679)(15) 其他非流动资产
2020年12月31日 2019年12月31日
预付工程及设备款 211,786,928 260,805,183
设备售后租回保证金 58,509,264 50,509,264
融资租赁保证金 - -
270,296,192 311,314,447
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 资产减值及损失准备
2018年 2019年
12月31日 本年增加 本年减少 其他 12月31日
本年(计提)/转回 本年转销
应收账款坏账准备 (13,961,236) (7,642,374) 393,055 - (21,210,555)
应收款项融资坏账准备 - (1,636,789) - - (1,636,789)
其他应收款坏账准备 (521,411) 123,299 4,678 - (393,434)
小计 (14,482,647) (9,155,864) 397,733 - (23,240,778)
存货跌价准备 (55,627,620) (24,727,135) 11,683,129 - (68,671,626)
固定资产减值准备 (16,928,161) - - - (16,928,161)
商誉减值准备 - (2,536,400) - - (2,536,400)
小计 (72,555,781) (27,263,535) 11,683,129 - (88,136,187)
(87,038,428) (36,419,399) 12,080,862 - (111,376,965)
2019年 2020年
12月31日 本年增加 本年减少 其他 12月31日
本年(计提)/转回 本年转销 其他
应收账款坏账准备 (21,210,555) (4,667,045) 1,282,043 - - (24,595,557)
应收款项融资坏账 -
准备 (1,636,789) (1,355,756) - - (2,992,545)
其他应收款坏账准备 (393,434) 14,277 - - - (379,157)
小计 (23,240,778) (6,008,524) 1,282,043 - (27,967,259)
存货跌价准备 (68,671,626) (20,329,557) 16,631,085 - - (72,370,098)
固定资产减值准备 (16,928,161) - - 191,901 - (16,736,260)
商誉减值准备 (2,536,400) - - - - (2,536,400)
小计 (88,136,187) (20,329,557) 16,631,085 191,901 - (91,642,758)
(111,376,965) (26,338,081) 17,913,128 191,901 - (119,610,017)
(17) 短期借款
2020年12月31日 2019年12月31日
信用借款 164,891,944 290,615,217
保证借款(i) 81,097,078 86,245,969
质押借款(ii) - 20,000,000
245,989,022 396,861,186
(i) 于 2020 年 12 月 31 日,银行保证借款人民币 81,097,078 元,其中人民币
61,097,078 元系由本公司之母公司开曼英利及自然人林启彬提供保证,人民币
20,000,000元系由自然人林启彬提供保证(2019年12月31日,银行保证借款
人民币86,245,969元,其中人民币16,500,000元系由自然人林上炜提供保证,
人民币 40,518,369元系由本公司之母公司开曼英利及自然人林启彬提供保证,
人民币29,227,600元系由本公司之母公司开曼英利及自然人林上炜提供保证)。
- 61 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 短期借款(续)
(ii) 于2020年12月31日,无银行质押借款(2019年12月31日,银行质押借款
人民币20,000,000元系由原值为人民币100,000,000元的应收账款(附注四(2))
作为质押物)。(iii) 于2020年12月31日,短期借款的利率区间为2.16%至4.35%(2019年12月
31日,短期借款的利率区间为1.66%至5.22%)。(18) 应付票据
2020年12月31日 2019年12月31日
银行承兑汇票 521,594,332 418,417,057(19) 应付账款
2020年12月31日 2019年12月31日
应付原材料采购款 1,288,962,466 951,689,107
应付委托加工费 3,830,464 8,007,073
应付低值易耗品采购款 - -
1,292,792,930 959,696,180
于2020年12月31日,账龄超过一年的应付账款为人民币34,478,344元(2019
年12月31日:人民币26,161,456元),主要为应付材料款,该款项尚未进行最
后清算。(20) 预收款项
2020年12月31日 2019年12月31日
预收货款 - 23,397,138
于2020年12月31日,无账龄超过一年的预收款项(2019年12月31日,账龄
超过一年的预收款项为人民币 7,708,177 元,主要为销售模具的预收款,由于
模具验收期较长,该款项尚未结清)。
- 62 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(21) 合同负债
2020年12月31日 2019年12月31日
预收货款 17,065,547 —
于2020年1月1日,本集团合同负债的余额为23,397,138元,其中16,572,450
元已于本年转入主营业务收入,全部系销售货物收入。
(22) 应付职工薪酬
2020年12月31日 2019年12月31日
应付短期薪酬(a) 57,401,617 58,137,549
应付设定提存计划(b) 70,902 572,766
应付辞退福利(c) - -
57,472,519 58,710,315
(a) 短期薪酬
2018年 2019年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 62,436,881 352,424,590 (359,951,347) 54,910,124
职工福利费 882,212 28,020,878 (27,200,482) 1,702,608
社会保险费 311,724 25,514,282 (25,411,849) 414,157
其中:医疗保险费 253,300 21,656,827 (21,644,606) 265,521
工伤保险费 36,333 2,043,491 (1,951,031) 128,793
生育保险费 22,091 1,813,964 (1,816,212) 19,843住房公积金 307,726 21,303,170 (20,741,580) 869,316工会经费和职工教育经费 590,232 4,760,753 (5,109,641) 241,344
64,528,775 432,023,673 (438,414,899) 58,137,549
2019年 2020年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 54,910,124 334,178,420 (335,722,249) 53,366,295
职工福利费 1,702,608 30,695,986 (30,241,608) 2,156,986
社会保险费 414,157 18,941,779 (19,043,739) 312,197
其中:医疗保险费 265,521 17,866,160 (17,852,237) 279,444
工伤保险费 128,793 135,417 (248,735) 15,475
生育保险费 19,843 940,202 (942,767) 17,278住房公积金 869,316 21,124,610 (21,183,563) 810,363工会经费和职工教育经费 241,344 6,287,184 (5,772,752) 755,776
58,137,549 411,227,979 (411,963,911) 57,401,617
- 63 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2018年 2019年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
基本养老保险 508,226 48,434,483 (48,389,331) 553,378
失业保险费 16,550 1,590,903 (1,588,065) 19,388
524,776 50,025,386 (49,977,396) 572,766
2019年 2020年
12月31日 本年增加 本年减少 12月31日
基本养老保险 553,378 4,860,139 (5,342,694) 70,823
失业保险费 19,388 176,256 (195,565) 79
572,766 5,036,395 (5,538,259) 70,902
(c) 应付辞退福利
2020年12月31日 2019年12月31日
其他辞退福利(i) - -(i) 2020 年度,本集团因解除劳动关系所计提的其他辞退福利为人民币 616,410 元
(2019年度:人民币485,928元)。(23) 应交税费
2020年12月31日 2019年12月31日
未交增值税 17,377,185 7,156,100
应交企业所得税 9,170,803 14,720,618
应交城市建设维护税 1,718,247 316,008
应交教育费附加 1,239,366 281,499
应交房产税 813,032 563,108
代扣代缴个人所得税 587,650 465,757
应交城镇土地使用税 511,801 351,484
其他 61,378 143,269
31,479,462 23,997,843
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(24) 其他应付款
2020年12月31日 2019年12月31日
应付工程设备款 99,143,607 73,716,521
预提费用 48,333,634 35,465,765
应付运费 19,023,289 14,241,034
应付关联方款项(附注六(7)(b)) 7,515,277 17,955,143
应付分期付息到期还本的长期借款
利息 960,821 979,867
应付短期借款利息 658,318 787,711
其他 17,020,326 12,738,642
192,655,272 155,884,683
于 2020 年 12 月 31 日,账龄超过一年的其他应付款为人民币 19,633,433 元
(2019年12月31日:人民币58,047,563元),主要为应付工程设备款,因为工
程及设备尚未验收,该款项尚未结清。(25) 一年内到期的非流动负债
2020年12月31日 2019年12月31日
一年内到期的应付售后回租款(附注
四(27)) 123,724,615 93,698,256
一年内到期的长期借款(附注四(26)) 94,187,000 300,025,451
一年内到期的第三方借款(附注四
(27)) 11,272,877 12,218,618
一年内到期的融资租赁款原值(附注
四(27)) 457,150 -
一年内到期的未确认融资费用(附注
四(27)) (97,250) -
229,544,392 405,942,325
- 65 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(26) 长期借款
2020年12月31日 2019年12月31日
信用借款 522,939,500 320,000,000
质押借款 100,000,000 -
保证借款 91,010,590 290,108,323
713,950,090 610,108,323
减:一年内到期的长期借款
(附注四(25))
信用借款 (54,477,000) (174,000,000)
保证借款 (39,710,000) (126,025,451)
(94,187,000) (300,025,451)
619,763,090 310,082,872
于2020年12月31日,银行质押借款人民币100,000,000元系由原值为人民币
100,000元的保证金作为质押物。
于2020年12月31日,银行保证借款人民币14,445,000元(2019年12月31日:
人民币14,067,900元)系由本公司之母公司开曼英利及自然人林启彬提供保证,利
率为浮动利率,利息每季度支付一次,本金应于2021年7月24日偿还。
于2020年12月31日,银行保证借款人民币17,070,590元系由本公司之母公司
开曼英利及自然人林启彬提供保证,利率为浮动利率,利息每季度支付一次,本
金应于2022年11月5日偿还。
于2020年12月31日,银行保证借款人民币39,935,000元系(2019年12月31
日:人民币42,752,500元)由本公司之母公司开曼英利及自然人林上炜提供保证,
利率为浮动利率,利息每季度支付一次,本金自2021年7月10日起,以每3个
月为一期,共分7期分次平均偿还。
于2020年12月31日,银行保证借款人民币19,560,000元(2019年12月31日:
人民币20,940,000元)系由本公司之母公司开曼英利及自然人林启彬提供保证,利
率为浮动利率,利息每季度支付一次,本金应于2021年7月7日偿还。
于2019年12月31日,银行保证借款人民币31,389,200元系由本公司之母公司
开曼英利及自然人林启彬提供保证,利率为浮动利率,利息每月支付一次,本金
应于2020年5月1日偿还。
- 66 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(26) 长期借款(续)
于2019年12月31日,银行保证借款人民币9,824,718元系由本公司之母公司开
曼英利及自然人林启彬提供保证,利率为浮动利率,利息每月支付一次,本金应
于2020年6月1日之前分次偿还。
于2019年12月31日,银行保证借款人民币4,015,126元系由本公司之母公司开
曼英利及自然人林启彬提供保证,利率为浮动利率,利息每月支付一次,本金应
于2020年6月1日之前分次偿还。
于2020年12月31日,长期借款的利率区间为1.30%至5.16%(2019年12月31
日,长期借款的利率区间为1.30%至5.70%)。(27) 长期应付款
2020年12月31日 2019年12月31日
应付售后回租融资租赁款 190,641,681 220,832,800
应付第三方借款 11,272,877 12,218,618
应付融资租赁款原值 2,285,750 -
未确认融资费用 (301,047) -
203,899,261 233,051,418
减:一年内到期的应付售后回租款
(附注四(25)) (123,724,615) (93,698,256)
一年内到期的第三方借款(附注四
(25)) (11,272,877) (12,218,618)
一年内到期的融资租赁款原值(附
注四(25)) (457,150) -
一年内到期的未确认融资费用(附
注四(25)) 97,250 -
68,541,869 127,134,544
- 67 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 长期应付款(续)
于2020年12月31日,人民币190,641,681元(2019年12月31日:人民币
220,832,800元)的长期应付款系由账面价值为人民币256,961,080元(原价人民
币 435,550,626 元)的机器设备(2019 年 12 月 31 日:账面价值为人民币
235,985,396元、原价人民币328,593,011元)(附注四(11))作为抵押物。(28) 递延收益
2020年12月31日 2019年12月31日
政府补助 46,356,182 47,437,499(a) 政府补助
2018年 2019年 与资产相关/
12月31日 本年减少 12月31日 与收益相关
本年增加 计入其他收益
工业发展资金 18,443,139 - (397,468) 18,045,671 资产
园区项目补贴 15,498,560 - (352,240) 15,146,320 资产
项目扶持基金 12,588,417 - (287,000) 12,301,417 资产
项目建设资金 1,988,868 - (44,777) 1,944,091 资产
48,518,984 - (1,081,485) 47,437,499
2019年 2020年 与资产相关/
12月31日 本年减少 12月31日 与收益相关
本年增加 计入其他收益
工业发展资金 18,045,671 - (397,300) 17,648,371 资产
园区项目补贴 15,146,320 - (352,240) 14,794,080 资产
项目扶持基金 12,301,417 - (287,000) 12,014,417 资产
项目建设资金 1,944,091 - (44,777) 1,899,314 资产
47,437,499 - (1,081,317) 46,356,182
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长春英利汽车工业股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 股本
2018年12月31日 本年增减变动 2019年12月31日
及2020年12月31日
所有者投入资本 小计
股本 1,344,827,841 - - 1,344,827,841
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长春英利汽车工业股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 资本公积
2019年12月31日 本年增加 本年减少 2020年12月31日
股本溢价 658,502,834 - - 658,502,834
其他资本公积—
权益法核算的被投资单位除综合收益
和利润分配以外的其他权益变动 4,425,963 - - 4,425,963
662,928,797 - - 662,928,7972018年12月31日 本年增加(注1) 本年减少 2019年12月31日股本溢价 658,502,834 - - 658,502,834其他资本公积—
权益法核算的被投资单位除综合收益
和利润分配以外的其他权益变动 - 4,425,963 - 4,425,963
658,502,834 4,425,963 - 662,928,797
注1: 于2019年8月13日,本公司之联营企业宏利汽车的其他股东向其增资,导致本公司对其持股比例从40%下降至36.63%。
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长春英利汽车工业股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 其他综合(损失)/收益
资产负债表中其他综合(损失)/收益 2020年度利润表中其他综合(损失)/收益
2019年 税后归属 2020年 所得税前 减:其他综合收 税后归属 税后归属于少数
12月31日 于母公司 12月31日 发生额 益本年转出 减:所得税费用 于母公司 股东
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 736,281 (954,517) (218,236) (954,517) - - (954,517) -
将重分类进损益的其他综合(损失)/收益
权益法下可转损益的其他综合(损失)/收益 (748,455) 774,425 25,970 774,425 - - 774,425 -
应收款项融资信用减值准备 1,296,404 1,093,598 2,390,002 1,355,756 - (236,153) 1,093,598 26,005
外币报表折算差额 (527,038) (1,676,563) (2,203,601) (1,676,563) - - (1,676,563) -
757,192 (763,057) (5,865) (500,899) - (236,153) (763,057) 26,005
资产负债表中其他综合(损失)/收益 2019年度利润表中其他综合(损失)/收益
2018年 税后归属 2019年 所得税前 减:其他综合收 税后归属 税后归属于少数
12月31日 于母公司 12月31日 发生额 益本年转出 减:所得税费用 于母公司 股东
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 — 736,281 736,281 736,281 - - 736,281 -
将重分类进损益的其他综合(损失)/收益
权益法下可转损益的其他综合损失 - (748,455) (748,455) (748,455) - - (748,455) -
应收款项融资信用减值准备 — 1,296,404 1,296,404 1,636,789 - (299,386) 1,296,404 40,999
外币报表折算差额 - (527,038) (527,038) (527,038) - - (527,038) -
- 757,192 757,192 1,097,577 - (299,386) 757,192 40,999
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 盈余公积
2019年 2020年
12月31日 本年提取 本年减少 12月31日
法定盈余公积 21,183,577 12,141,832 - 33,325,409
2018年 2019年
12月31日 本年提取 本年减少 12月31日
法定盈余公积 15,146,930 6,036,647 - 21,183,577
根据《中华人民共和国外资企业法》及本公司章程,本公司按年度净利润的 10%提
取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时,可不再
提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损或者增加股本。本公司按净利润的
10%提取法定盈余公积金,2020年度提取的盈余公积为人民币12,141,832元(2019
年度:人民币6,036,647元)。
(33) 未分配利润
2020年度 2019年度
年初未分配利润 1,056,066,798 911,590,149
加:本年归属于母公司股东的净利润 165,218,827 150,513,296
减:提取法定盈余公积 (12,141,832) (6,036,647)
年末未分配利润 1,209,143,793 1,056,066,798
(34) 营业收入和营业成本
2020年度 2019年度
主营业务收入 5,009,134,527 4,795,072,988
其他业务收入 10,488,987 16,789,440
5,019,623,514 4,811,862,428
2020年度 2019年度
主营业务成本 4,230,887,708 4,012,844,244
其他业务成本 8,387,189 15,002,498
4,239,274,897 4,027,846,742
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2020年度
主营业务收入 主营业务成本
金属件 3,253,372,601 2,840,739,174
非金属件 1,279,448,294 1,006,128,199
模具 476,313,632 384,020,335
5,009,134,527 4,230,887,708
2019年度
主营业务收入 主营业务成本
金属件 3,018,466,971 2,694,115,568
非金属件 1,218,516,993 916,133,388
模具 558,089,024 402,595,288
4,795,072,988 4,012,844,244
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2020年度
其他业务收入 其他业务成本
销售材料及其他 10,488,987 8,387,189
2019年度
其他业务收入 其他业务成本
销售材料及其他 16,789,440 15,002,498(35) 税金及附加
2020年度 2019年度 计缴标准
城市维护建设税 9,837,849 8,539,427 参见附注三
房产税 6,845,679 7,633,125 按房屋原值从价计征
教育费附加 6,534,615 6,170,502 参见附注三
土地使用税 3,232,147 3,685,383 按实际土地使用面积计征
印花税 1,607,260 1,606,452 按合同金额计征
28,057,550 27,634,889
- 73 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 销售费用
2020年度 2019年度
运输费 43,833,694 47,862,714
仓储费 9,374,867 4,781,378
职工薪酬费用 6,316,611 6,730,671
业务招待费 2,556,651 1,709,670
差旅费 388,793 838,658
办公费 261,496 237,844
车辆使用费 188,021 262,887
水电费 138,146 194,312
折旧费和摊销费用 109,610 113,146
租赁费 108,763 120,487
其他费用 6,858,279 5,303,048
70,134,931 68,154,815
(37) 管理费用
2020年度 2019年度
职工薪酬费用 84,469,387 84,077,839
折旧费和摊销费用 44,993,185 33,284,756
办公费 14,352,638 14,100,597
中介费 12,575,359 9,442,096
劳务费 8,324,677 7,592,314
修理费用 5,384,739 5,452,555
业务招待费 4,126,293 6,333,532
水电费 3,091,742 3,023,882
车辆使用费 2,789,249 4,090,574
租赁费 1,938,219 3,523,375
差旅费 1,866,532 4,140,760
物料消耗费 1,811,276 1,033,051
职工培训费 881,484 1,866,535
保险费 823,316 739,610
运输费 110,383 361,495
其他费用 7,185,864 10,249,339
194,724,343 189,312,310
2020年度,本集团将因响应国家和地方相关防疫政策、员工无法按时返岗而暂停
营业、延迟开工等原因造成的停工损失18,458,314元计入管理费用,其中包括职
工薪酬费用9,031,878元、折旧费及摊销费用9,426,436元(2019年度:无)。
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 研发费用
2020年度 2019年度
职工薪酬费用 50,409,721 54,340,702
物料消耗费 39,238,034 37,285,672
技术开发费 13,759,889 16,533,005
劳务费 10,511,983 9,111,976
折旧费和摊销费用 9,607,863 10,705,615
修理费用 7,113,975 8,304,617
检验费 5,353,579 4,827,136
租赁费 4,711,949 926,680
办公费 2,239,308 3,248,188
运输费 1,690,831 1,282,829
水电费 1,274,547 1,692,157
差旅费 1,111,457 2,015,426
业务招待费 1,022,119 608,577
车辆使用费 723,938 824,389
其他费用 1,361,946 2,214,028
150,131,139 153,920,997
(39) 财务费用
2020年度 2019年度
借款利息支出 40,825,454 47,826,624
融资租赁利息支出 17,736,391 21,659,282
减:资本化利息 (9,663,359) (8,591,125)
利息费用 48,898,486 60,894,781
减:利息收入 (2,670,420) (2,361,582)
汇兑损失-净额 (6,305,421) 13,667,140
手续费 2,302,942 2,009,092
42,225,587 74,209,431
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2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类,列示
如下:
2020年度 2019年度
耗用的原材料和低值易耗品等 3,455,310,839 3,229,215,624
职工薪酬费用 416,880,784 482,534,987
折旧费和摊销费用 308,867,492 297,630,770
产成品及在产品存货变动 118,112,639 96,162,985
水电费 70,860,210 78,728,527
修理费用 54,954,327 40,265,476
运输费 52,565,050 53,800,083
租赁费 33,172,676 29,773,666
劳务费 30,037,119 25,327,384
办公费 21,919,789 21,801,767
中介费 14,467,092 10,399,079
技术开发费 13,759,889 16,533,005
委外加工费 9,151,620 10,619,917
检验费 7,573,218 8,438,412
车辆使用费 5,169,070 6,678,123
差旅费 3,942,067 8,047,950
其他费用 37,521,429 23,277,109
4,654,265,310 4,439,234,864
(41) 资产减值损失
2020年度 2019年度
存货跌价损失 20,329,557 24,727,135
商誉减值损失 - 2,536,400
20,329,557 27,263,535
- 76 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42) 信用减值损失
2020年度 2019年度
应收账款坏账损失 4,667,045 7,642,374
应收款项融资坏账损失 1,355,756 1,636,789
其他应收款坏账转回 (14,277) (123,299)
6,008,524 9,155,864
(43) 其他收益
与资产相关/
2020年度 2019年度 与收益相关
技术补贴款 19,758,794 14,715,363 收益
稳岗补贴款 7,952,130 503,522 收益
政府补贴款 1,081,317 1,081,485 资产
代扣代缴个人所得税手续费返还 220,166 293,869 收益
其他 133,634 464,579 收益
29,146,041 17,058,818
(44) 投资损失
2020年度 2019年度
理财产品投资收益 7,948,874 4,532,959
其他权益工具投资持有期间取得
的股利收入 985,041 959,505
票据贴现损失(i) (1,343,626) (3,277,218)
按权益法确认的长期股权投资
损失 (14,454,016) (7,682,041)
(6,863,727) (5,466,795)
(i) 本集团对应收银行承兑汇票进行了贴现并已终止确认,2020 年度计入投资收
益的贴现息为1,343,626元(2019年度:3,277,218元)。
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
- 77 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(45) 资产处置损失
计入2020年度
2020年度 非经常性损益的金额
固定资产处置损失 2,405,560 2,405,560
计入2019年度
2019年度 非经常性损益的金额
固定资产处置损失 919,064 919,064
(46) 营业外收入
计入2020年度
2020年度 非经常性损益的金额
应付款项核销 305,418 305,418
其他 424,289 424,289
729,707 729,707
计入2019年度
2019年度 非经常性损益的金额
其他 172,699 172,699
(47) 营业外支出
计入2020年度
2020年度 非经常性损益的金额
捐赠支出 55,000 55,000
罚金支出 88,555 88,555
其他 50,613 50,613
194,168 194,168
计入2019年度
2019年度 非经常性损益的金额
罚金支出 560,320 560,320
其他 230,258 230,258
790,578 790,578- 78 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 所得税费用
2020年度 2019年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 40,406,815 58,371,441
递延所得税 3,267,521 (23,295,439)
43,674,336 35,076,002
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用:
2020年度 2019年度
利润总额 289,149,279 244,418,925
按适用税率计算的所得税费用 72,287,319 60,765,171
税率变动对递延所得税的影响 - -
优惠税率的影响 (27,424,828) (24,700,746)
非应纳税收入 (3,796,168) (426,879)
不得扣除的成本、费用和损失 6,082,836 777,758
研发加计扣除 (11,487,389) (8,923,521)
当期未确认的递延所得税资产的可抵扣
暂时性差异 - 222,182
当期未确认的递延所得税资产的可抵扣
亏损 14,554,551 2,031,887
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损 (5,287,567) -
以前年度汇算清缴差异 (1,018,265) 5,629,536
其他 (236,153) (299,386)
所得税费用 43,674,336 35,076,002
- 79 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外
普通股的加权平均数计算:
2020年度 2019年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润 165,218,827 150,513,296
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,344,827,841 1,344,827,841
基本每股收益 0.12 0.11
其中:
—持续经营基本每股收益: 0.12 0.11
—终止经营基本每股收益: - -(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的
合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2020
年度,本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2019年度:无),因此,稀释
每股收益等于基本每股收益。(50) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2020年度 2019年度
收到的政府补贴收入 28,064,724 15,977,333
收到的利息收入 2,670,420 1,762,038
其他 729,707 172,699
31,464,851 17,912,070
- 80 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2020年度 2019年度
水电费 70,860,210 78,728,527
修理费用 54,954,327 40,265,476
运输费 47,782,795 56,874,615
租赁费 33,172,676 29,773,666
中介费 23,182,124 19,076,807
办公费 21,919,789 21,801,767
技术开发费 13,759,889 16,533,005
业务招待费 9,457,429 9,068,088
仓储费 9,374,867 4,781,378
委外加工费 9,151,620 10,619,917
检验费 7,573,218 8,438,412
车辆使用费 5,169,070 6,678,123
差旅费 3,942,067 8,047,950
劳动保护费 3,898,705 2,861,586
其他 10,169,803 16,842,851
324,368,589 330,392,168
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2020年度 2019年度
从关联方收回借款 - 21,000,000
从关联方收到借款利息 - 599,544
- 21,599,544
- 81 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 现金流量表项目注释(续)
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
2020年度 2019年度
购买理财产品 3,285,680,000 2,511,579,000
向关联方提供借款 - 21,000,000
3,285,680,000 2,532,579,000
(e) 收到的其他与筹资活动有关的现金
2020年度 2019年度
取得设备售后回租融资租赁款 106,919,760 22,356,410
收回设备售后回租保证金 - 9,001,180
106,919,760 31,357,590
(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2020年度 2019年度
偿还设备售后回租融资租赁款 137,780,982 94,583,959
支付设备售后回租保证金 8,000,000 5,000,000
支付设备融资租赁手续费 545,194 -
归还关联方及第三方借款及利息 - 2,221,670
146,326,176 101,805,629
- 82 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2020年度 2019年度
净利润 245,474,943 209,342,923
加:资产减值损失 20,329,557 27,263,535
信用减值损失 6,008,524 9,155,864
固定资产折旧 284,018,717 272,736,570
无形资产摊销 24,848,775 24,894,200
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失 2,405,560 919,064
财务费用 43,291,756 62,722,208
投资损失 5,520,101 2,189,577
递延所得税资产的减少/(增加) 1,120,512 (23,993,805)
递延所得税负债的增加 2,147,009 698,366
存货的减少 123,858,570 148,580,179
经营性应收项目的(增加)/减少 (197,604,190) 45,358,824
经营性应付项目的增加/(减少) 483,115,494 (46,648,644)经营活动产生的现金流量净额 1,044,535,328 733,218,861不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
2020年度 2019年度
以银行承兑汇票支付存货采购款 668,230,407 715,358,842
现金及现金等价物净变动情况
2020年度 2019年度
现金的年末余额 969,633,531 479,786,946
减:现金的年初余额 (479,786,946) (651,295,368)
现金及现金等价物净增加/(减少)额 489,846,585 (171,508,422)
- 83 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)四 合并财务报表项目附注(续)
(51) 现金流量表补充资料(续)
(b) 现金及现金等价物
2020年12月31日 2019年12月31日
现金 969,633,531 479,786,946
其中:库存现金 243,730 216,611
可随时用于支付的银行
存款 969,389,801 479,570,335
年末现金余额 969,633,531 479,786,946(52) 外币货币性项目
2020年12月31日 2019年12月31日外币余额 折算汇率 人民币余额 外币余额 折算汇率 人民币余额货币资金—
美元 362,831 6.5249 2,367,432 179,556 6.9762 1,252,622
欧元 257 8.0250 2,061 34,874 7.8155 272,558
2,369,493 1,525,180
短期借款—
欧元 3,899,776 8.0250 31,295,700 5,184,991 7.8155 40,523,300
应付账款—
美元 695,994 6.5249 4,541,285 95,074 6.9762 663,257
欧元 1,611,086 8.0250 12,928,968 4,920,896 7.8155 38,459,263
17,470,253 39,122,520
长期借款—
美元 14,118,171 6.5249 92,119,500 22,031,272 6.9762 153,694,562
欧元 3,900,000 8.0250 31,297,500 9,184,427 7.8155 71,780,887
123,417,000 225,475,449
长期应付款—
美元 - 6.5249 - 492,450 6.9762 3,435,430
其他应付款—
美元 - 6.5249 - 70,892 6.9762 494,557
上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币(其范围与附注八(1)(a)中的
外币项目不同)。
- 84 -
长春英利汽车工业股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)五 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
长春英利汽车部件有限公司 吉林 吉林 生产汽车零部件、冲压产品、热压成型产品、模具设计、制 100% - 同一控制企
(以下简称“英利部件”) 造及相关技术咨询服务(国家法律法规禁止的不得经营,应经 业合并
专项审批的项目未获批准之前不得经营)。
青岛英利汽车部件有限公司 山东 山东 生产汽车零部件、冲压产品、热压成型产品、模具设计、制 100% - 出资设立
(以下简“青岛英利”) 造及相关技术咨询服务;货物进出口,技术进出口(法律、行
政法规禁止的项目除外;法律、行政法规限制的项目取得许
可后方可经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后
方可开展经营活动)
苏州英利 江苏 江苏 生产、加工、销售铝合金制品、滚压保险杠、塑料件、汽车 100% - 同一控制企
零部件及配件;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国 业合并
家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。(依法须
经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
辽宁英利汽车部件有限公司 辽宁 辽宁 生产汽车用各类金属件,塑料件及模具制造、销售。(依法须 100% - 出资设立
(以下简称“辽宁英利”) 经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
长春莱特维科技有限公司 吉林 吉林 汽车内外饰结构复合材料的研究、开发、生产及销售(在该许 100% - 出资设立
(以下简称“莱特维”) 可的有效期内从事经营)。(以上各项法律、行政法规、国务
院规定禁止的不准经营;需经专项审批的项目未经批准之前
不准经营)生产、销售汽车内外饰结构复合材料产品及销售生
产上述产品的原材料,研究和开发本公司有关产品。
- 85 -
长春英利汽车工业股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
长沙英利汽车部件有限公司 湖南 湖南 汽车零部件及配件制造(不含汽车发动机制造);自营和 100% - 出资设立
(以下简称“长沙英利”) 代理各类商品及技术的进出口,但国家限定公司经营
或者禁止进出口的商品和技术除外;汽车零配件的销
售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开
展经营活动)汽车零部件及配件制造(不含汽车发动机制
造);自营和代理各类商品及技术的进出口,但国家限
定公司经营或者禁止进出口的商品和技术除外;汽车
零配件的销售。
成都英利 四川 四川 从事汽车车身外覆盖件冲压模具、夹具、检具的设计与 100% - 同一控制企
制造;汽车用钣金与铝合金冲压件、滚压件及焊接件、 业合并
注塑模压塑料件的设计与制造;销售本公司产品并提供
相关售后服务;从事货物与技术进出口业务。
Wiser Decision 萨摩亚 萨摩亚 投资控股。 100% - 出资设立
天津英利 天津 天津 模具、汽车零部件制造、设计及相关技术咨询;货物进 99.5% 0.5% 出资设立
出口。
宁波英利汽车工业有限公司 汽车零部件及配件、铝合金制品的生产、加工、销售;
(以下简称“宁波英利”) 浙江 浙江 自营和代理货物和技术的进出口。 100% - 出资设立
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长春英利汽车工业股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
佛山英利汽车部件有限公司 广东 广东 生产、销售:汽车零部件、冲压产品、焊接产品、注塑 98.6% 1.4% 出资设立
(以下简称“佛山英利”) 成型品、热压成型产品;表面处理加工;模具、检具、
夹具的设计与制造;提供相关的技术咨询服务;货物进
出口、技术进出口(法律、行政法规禁止的项目除外;法
律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营)。(依法
须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
仪征英利汽车零部件制造有限公司 江苏 江苏 汽车零部件、金属冲压件制造、加工、销售;提供相关 90% 10% 出资设立
(以下简称“仪征英利”) 售后服务;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国
家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。(依法
须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
林德天津 天津 天津 汽车零部件设计、制造、组装及相关技术咨询。 54% - 非同一控制企
业合并
林德长春 吉林 吉林 汽车零部件冲压生产、组装、销售并提供与自产产品安 54% - 非同一控制企
装、试运行和质保相关的辅助性服务(以上各项法律、行 业合并
政法规、国务院规定禁止的不得经营;需经专项审批的
项目未经批准之前不得经营)
宁波茂祥 浙江 浙江 精冲模,精密型腔模,模具标准件,汽车、摩托车模具 51% - 非同一控制企
以及汽车零配件的制造、加工。(依法须经批准的项目, 业合并
经相关部门批准后方可开展经营活动)
台州茂齐金属有限公司 浙江 浙江 钣金件模具以及钣金件的制造、加工。(依法须经批准的 - 51% 非同一控制企
(以下简称“台州茂齐”) 项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 业合并
- 87 -
长春英利汽车工业股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
2020年度归属于少数 2020年度向少数股东 2020年12月31日
子公司名称 少数股东的持股比例 股东的损益 分派的股利 少数股东权益
林德天津 46% 75,062,091 39,142,907 293,735,692
林德长春 46% 4,000,953 - 24,166,961
宁波茂祥 49% 1,193,072 - 95,637,700
2019年度归属于 2019年度向少数股东 2019年12月31日
子公司名称 少数股东的持股比例 少数股东的损益 分派股利 少数股东权益
林德天津 46% 73,781,060 35,009,449 257,816,510
林德长春 46% 1,807,122 - 20,153,365
宁波茂祥 49% (16,758,555) - 94,431,264
- 88 -
长春英利汽车工业股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下:
2020年12月31日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
林德天津 619,134,497 485,862,573 1,104,997,070 (304,934,437) (161,506,780) (466,441,217)
林德长春 106,331,541 73,481,906 179,813,447 (110,629,222) (16,647,354) (127,276,576)
宁波茂祥 249,761,639 243,100,377 492,862,016 (221,786,050) (75,896,989) (297,683,039)
2020年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
林德天津 1,163,073,423 163,178,459 163,178,459 264,228,397
林德长春 159,247,403 8,697,723 8,725,211 33,692,964
宁波茂祥 220,526,511 2,434,840 2,462,107 79,101,425
- 89 -
长春英利汽车工业股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下(续):
2019年12月31日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
林德天津 441,047,274 371,358,890 812,406,164 (218,762,292) (33,173,199) (251,935,491)
林德长春 57,556,410 64,269,610 121,826,020 (49,680,064) (28,334,294) (78,014,358)
宁波茂祥 253,545,247 281,225,639 534,770,886 (216,534,524) (125,519,497) (342,054,021)
2019年度
营业收入 净利润/(亏损) 综合收益/(损失)总额 经营活动现金流量
林德天津 1,067,618,706 160,393,609 160,393,609 205,407,448
林德长春 150,229,302 3,928,527 3,928,527 9,833,651
宁波茂祥 231,042,759 (34,201,135) (34,117,464) 20,183,644
- 90 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益
(a) 不重要联营企业的汇总信息
2020年度 2019年度
联营企业:
投资账面价值合计 317,425,749 306,035,162
下列各项按持股比例计算的合计数
净亏损(i) (14,454,016) (7,682,041)
其他综合收益/(损失)(i) 774,425 (748,455)
综合损失总额 (13,679,591) (8,430,496)(i) 净亏损和其他综合收益/(损失)均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价
值以及统一会计政策的调整影响。六 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
开曼英利 开曼群岛 投资控股公司
本公司的最终控制方为开曼英利。(b) 母公司注册资本及其变化
2018年12月31日 本年增加 本年减少 2019年12月31日
开曼英利 新台币11.9亿 - 新台币0.1亿 新台币11.8亿
2019年12月31日 本年增加 本年减少 2020年12月31日
开曼英利 新台币11.8亿 - - 新台币11.8亿
- 91 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)六 关联方关系及其交易(续)
(1) 母公司情况(续)
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2020年12月31日
持股比例 表决权比例
开曼英利 96.57% 96.57%
2019年12月31日
持股比例 表决权比例
开曼英利 96.57% 96.57%(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五。(3) 本公司其他股东
本公司其他股东对本公司的持股比例和表决权比例
2019年12月31日及
2020年12月31日
持股比例 表决权比例
鸿运云端 0.01% 0.01%
中证投资 0.69% 0.69%
金石智娱 0.69% 0.69%
海通基金 0.66% 0.66%
胡桐投资 0.55% 0.55%
银河生物 0.83% 0.83%(4) 联营企业情况
与本集团的关系
浙江杉盛 联营企业
成都友利 联营企业
肯联英利 联营企业
宏利汽车 联营企业
吉林进利 联营企业
长春崨科 联营企业
- 92 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)六 关联方关系及其交易(续)
(5) 其他关联方情况
与本集团的关系
重庆中利凯瑞汽车部件有限公司(以下简称“重庆中利”) 本集团董事担任董事之公司、联营公司下属之公司
佛山彰利汽车部件有限公司(以下简称“佛山彰利”) 本集团董事担任董事之公司、联营公司下属之公司
苏州旭鸿金属制品有限公司(以下简称“苏州旭鸿”) 本集团董事亲属之公司
青岛友利汽车部件有限公司(以下简称“青岛友利”) 本集团联营公司之子公司
天津进利 本集团联营公司之子公司
长沙彰利汽车部件有限公司(以下简称“长沙彰利”) 本集团参股公司下属之公司
苏州佑强汽车部件有限公司(以下简称“苏州佑强”) 本集团参股公司下属之公司
吉林昱光涂装有限公司(以下简称“吉林昱光”) 本集团参股公司下属之公司
成都瑞光涂装有限公司(以下简称“成都瑞光”) 本集团参股公司下属之公司
长春威智实业有限公司(以下简称“长春威智”) (i) 本集团监事王洪涛持有100%股权且担任董事之公司
炜特兴业有限公司(以下简称“炜特兴业”) 本集团董事近亲属陈灯燃持有100%股权且担任董事之公司
益源投资股份有限公司(以下简称“益源投资”) 本集团董事及近亲属持有97%股权之公司之子公司
林启彬 本集团母公司之董事和高级管理人员、本集团之董事
林上琦 本集团之董事和高级管理人员、曾担任本集团母公司之高级
管理人员
林上炜 本集团之董事和高级管理人员、曾担任本集团母公司之高级
管理人员
LINDE+WIEMANN SE&CO. KG(原LINDE+WIEMANN 本集团子公司之合营方
GMBH KG)(以下简称“L+W”)
(i) 长春威智为本集团监事王洪涛担任董事之公司。王洪涛于2019年3月辞任本集
团监事职务。根据《上市公司信息披露管理办法》,将披露本集团与其关联关
系解除后12月内之交易信息。
- 93 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)六 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2020年度 2019年度
长春崨科 采购商品 市场价格 98,774,921 66,215,128
L+W 采购商品 市场价格 52,367,180 42,528,983
吉林进利 采购商品 市场价格 35,810,830 40,111,396
青岛友利 采购商品 市场价格 31,524,873 43,501,602
重庆中利 采购商品 市场价格 30,861,186 28,691,853
成都友利 采购商品 市场价格 30,164,834 55,965,631
佛山彰利 采购商品 市场价格 21,940,191 24,101,097
吉林昱光 接受劳务 市场价格 20,296,447 19,227,910
天津进利 采购商品 市场价格 10,725,598 7,757,777
L+W 接受劳务 市场价格 9,458,042 9,291,358
长沙彰利 采购商品 市场价格 8,801,089 10,270,454
成都瑞光 接受劳务 市场价格 7,821,128 7,970,000
苏州旭鸿 采购商品 市场价格 4,483,340 5,107,433
吉林进利 接受劳务 市场价格 4,059,067 5,696,809
天津进利 接受劳务 市场价格 3,822,374 3,934,287
苏州佑强 采购商品 市场价格 1,708,411 12,528,893
佛山彰利 接受劳务 市场价格 1,251,241 1,815,478
青岛友利 接受劳务 市场价格 1,105,792 1,331,774
成都瑞光 采购商品 市场价格 576,928 3,347,970
长春崨科 接受劳务 市场价格 186,832 18,832
长沙彰利 接受劳务 市场价格 42,316 24,009
苏州佑强 接受劳务 市场价格 - 427,146
375,782,620 389,865,820
- 94 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)六 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2020年度 2019年度
长沙彰利 销售商品 市场价格 482,435 -
长春崨科 销售商品 市场价格 174,500 208,735
吉林进利 销售商品 市场价格 1,195 -
宏利汽车 销售商品 市场价格 - 17,326
长春威智 销售商品 市场价格 不适用 460,765
658,130 686,826
(b) 利息收入
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2020年度 2019年度
长春崨科 贷款利息 市场价格 - 599,544(c) 购买股权
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2020年度 2019年度
开曼英利 股权交易 净资产作价 - 152,123,846
益源投资 股权交易 原始出资额 - 23,465,050
- 175,588,896
(d) 融资租赁费用
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2020年度 2019年度
L+W 融资租赁费用 市场价格 - 1,757,192
- 95 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)六 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(e) 资金拆借-拆出
关联方 拆借金额 起始日 还款日
长春崨科 8,500,000人民币 2019年5月9日 2019年11月15日
长春崨科 12,500,000人民币 2019年4月1日 2019年11月15日(f) 租金支出
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2020年度 2019年度
吉林进利 房屋租赁 市场价格 3,319,632 3,302,914
佛山彰利 房屋租赁 市场价格 5,752 -
3,325,384 3,302,914
(g) 租金收入
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2020年度 2019年度
长沙彰利 房屋租赁 市场价格 530,169 467,190
苏州佑强 房屋租赁 市场价格 28,164 170,561
558,333 637,751
(h) 担保
本集团作为被担保方:
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
开曼英利、林启彬 3,000,000欧元 2016年3月25日 2021年6月21日 否
开曼英利、林启彬 3,600,000人民币 2017年5月8日 2020年11月8日 是
开曼英利、林启彬 60,000,000人民币 2017年6月1日 2022年6月1日 否
开曼英利、林启彬、林上炜 40,000,000人民币 2017年5月8日 2022年6月1日 否
开曼英利、林上炜 3,000,000美元 2017年9月25日 2020年9月24日 是
开曼英利 3,000,000美元 2017年9月25日 2019年9月24日 是
开曼英利、林上炜 3,000,000美元 2017年9月25日 2020年9月24日 是
开曼英利、林启彬 12,000,000人民币 2017年9月25日 2020年9月27日 是
开曼英利、林启彬 3,000,000美元 2017年9月25日 2020年9月24日 是
开曼英利、林上炜 4,000,000美元 2017年9月25日 2020年9月24日 是
开曼英利、林启彬 3,000,000美元 2017年9月1日 2020年11月23日 是
开曼英利、林上炜 5,000,000美元 2018年1月23日 2021年1月23日 否
开曼英利、林启彬 5,000,000美元 2018年3月27日 2020年5月1日 是
开曼英利 3,000,000欧元 2018年3月25日 2019年3月24日 是
开曼英利、林上炜 8,000,000美元 2018年3月28日 2019年1月28日 是
开曼英利、林上炜 7,000,000美元 2018年4月8日 2021年4月9日 否
开曼英利、林启彬 10,000,000美元 2018年5月2日 2020年5月1日 是
开曼英利、林启彬 30,000,000人民币 2018年6月21日 2021年6月21日 否
- 96 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)六 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(h) 担保(续)
本集团作为被担保方(续):
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
开曼英利 5,000,000美元 2018年10月22日 2021年10月21日 否
开曼英利、林启彬 3,000,000欧元 2019年3月23日 2020年3月22日 是
开曼英利、林启彬 5,000,000美元 2019年4月11日 2021年4月10日 否
开曼英利、林启彬 3,000,000美元 2019年4月11日 2021年7月7日 否
开曼英利、林启彬 30,000,000人民币 2019年5月1日 2022年5月1日 否
开曼英利、林上炜 20,000,000人民币 2019年6月4日 2022年6月3日 否
开曼英利、林启彬、林上炜 22,000,000人民币 2019年6月4日 2022年6月3日 否
开曼英利、林启彬 30,000,000人民币 2018年6月21日 2021年6月21日 否
林上炜 40,000,000人民币 2019年7月10日 2020年7月10日 是
林启彬 50,000,000人民币 2019年7月10日 2020年7月9日 是
林启彬 30,000,000人民币 2019年7月10日 2020年7月10日 是
林启彬 30,000,000人民币 2019年7月10日 2020年7月10日 是
开曼英利、林上炜 5,000,000美元 2019年8月1日 2020年10月26日 是
开曼英利、林启彬 3,000,000欧元 2019年9月27日 2020年9月28日 是
开曼英利、林启彬 50,000,000人民币 2020年6月1日 2021年6月1日 否
林启彬 50,000,000人民币 2020年1月1日 2025年12月31日 否
林启彬 60,000,000人民币 2017年9月1日 2021年9月1日 否
林启彬 70,000,000人民币 2017年9月1日 2021年9月1日 否
林启彬 50,000,000人民币 2017年9月1日 2021年9月1日 否
林启彬 30,000,000人民币 2017年9月1日 2021年9月1日 否
开曼英利、林启彬 5,000,000美元 2020年8月14日 2022年8月14日 否
开曼英利、林启彬 5,000,000美元 2020年8月14日 2022年8月14日 否
开曼英利、林上炜 20,000,000人民币 2020年8月10日 2021年8月10日 否
开曼英利、林上炜 5,000,000美元 2020年8月10日 2023年7月31日 否
开曼英利、林上炜 5,000,000美元 2020年8月10日 2021年7月31日 否
林启彬 30,000,000人民币 2020年8月25日 2021年8月25日 否(i) 出售固定资产
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2020年度 2019年度
佛山彰利 出售固定资产 市场价格 2,400 -
天津进利 出售固定资产 市场价格 - 1,080,000
成都友利 出售固定资产 市场价格 - 106,195
2,400 1,186,195
- 97 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)六 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联交易(续)
(j) 购买长期资产
关联方 关联交易内容 关联交易定价政策 2020年度 2019年度
苏州佑强 购买固定资产 市场价格 - 1,148,063
长春崨科 购买固定资产 市场价格 - 188,840
苏州旭鸿 购买固定资产 市场价格 - 7,241
- 1,344,144
(k) 关键管理人员薪酬
2020年度 2019年度
关键管理人员薪酬 7,135,367 6,363,373(l) 代垫软件费及软件维护费
2020年度 2019年度
开曼英利 12,425,546 -(7) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收关联方款项
(i) 应收账款
2020年12月31日 2019年12月31日
长春崨科 84,185 -
宏利汽车 11,145 17,326
天津进利 - 4,171,123
青岛友利 - 512,167
佛山彰利 - 101,292
苏州佑强 - 135,101
长沙彰利 - 519,861
长春威智 不适用 57,542
95,330 5,514,412
- 98 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)六 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方应收、应付款项余额(续)
(a) 应收关联方款项(续)
(ii) 预付账款
2020年12月31日 2019年12月31日
天津进利 2,765,630 2,765,630
吉林进利 301,533 301,533
长春崨科 1,000 3,487,892
3,068,163 6,555,055
(iii) 其他应收款
2020年12月31日 2019年12月31日
开曼英利 678,109 678,109
天津进利 420,400 1,220,400
苏州佑强 163,264 -
吉林进利 100,000 100,000
L+W 25,870 25,870
1,387,643 2,024,379
(b) 应付关联方款项
(i) 应付票据
2020年12月31日 2019年12月31日
长春崨科 7,478,307 3,079,659
成都友利 4,600,000 3,000,000
吉林昱光 4,539,666 467,452
吉林进利 4,311,610 4,302,368
佛山彰利 3,669,965 4,517,582
青岛友利 2,611,591 11,611,661
苏州佑强 362,659 3,065,391
27,573,798 30,044,113
- 99 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(7) 关联方应收、应付款项余额(续)
(b) 应付关联方款项(续)
(ii) 应付账款
2020年12月31日 2019年12月31日
长春崨科 30,927,362 3,912,410
重庆中利 23,331,966 12,894,775
青岛友利 18,248,550 18,008,776
吉林进利 18,121,792 13,840,133
成都友利 16,897,540 24,186,989
吉林昱光 12,963,132 20,569,906
L+W 11,819,651 7,020,916
天津进利 9,921,514 10,423,055
佛山彰利 9,245,546 12,302,759
长沙彰利 4,417,275 5,170,060
成都瑞光 3,892,780 2,651,590
苏州旭鸿 2,132,503 1,852,696
苏州佑强 854,055 3,082,457
162,773,666 135,916,522
(iii) 其他应付款
2020年12月31日 2019年12月31日
开曼英利 7,485,269 17,935,733
长春崨科 19,310 19,210
佛山彰利 5,752 -
天津进利 4,746 -
青岛友利 200 200
7,515,277 17,955,143
- 100 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
六 关联方关系及其交易(续)
(8) 关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方
有关的承诺事项:
—租入厂房及办公楼
2020年12月31日 2019年12月31日
吉林进利 53,782,574 57,368,078七 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性
支出承诺:
2020年12月31日 2019年12月31日
房屋、建筑物、机器设备及无形资产 597,504,737 407,941,959(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,本集团未来最低应支付租金汇总如
下:
2020年12月31日 2019年12月31日
一年以内 22,517,890 18,349,315
一到二年 14,683,845 14,263,550
二到三年 10,603,794 8,933,265
三年以上 45,941,844 50,273,435
93,747,373 91,819,565
- 101 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险,主要包括市场风险(主要为外汇风险和
利率风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述:
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构,制定本集团的风险管理政策和
相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别
和分析本集团所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市
场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委
员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本
集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报
本集团的审计委员会。(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。本集团已确认的外
币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为
美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及
负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。为此,本集团可能会以签署远
期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。2020 年度及
2019年度,本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
- 102 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于2020年12月31日及2019年12月31日本集团以人民币为记账本位币的公
司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
2020年12月31日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产-
货币资金 2,367,432 2,061 2,369,493
外币金融负债-
短期借款 - 31,295,700 31,295,700
应付账款 4,541,285 12,928,968 17,470,253
长期借款 92,119,500 31,297,500 123,417,000
96,660,785 75,522,168 172,182,953
2019年12月31日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产-
货币资金 1,252,622 272,558 1,525,180
外币金融负债-
短期借款 - 40,523,300 40,523,300
应付账款 663,257 38,459,263 39,122,520
长期借款 153,694,562 71,780,887 225,475,449
长期应付款 3,435,430 - 3,435,430
其他应付款 494,557 - 494,557
158,287,806 150,763,450 309,051,256
于2020年12月31日,对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美
元金融负债,如果人民币对美元升值或贬值 4%,其他因素保持不变,则本集团
将增加或减少净利润约人民币2,829,000元(2019年12月31日:增加或减少净
利润约人民币4,711,000元)。
- 103 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于2020年12月31日及2019年12月31日本集团以美元为记账本位币的公司
持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
2020年12月31日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产-
货币资金 1,874,786 - 1,874,786
2019年12月31日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产-
货币资金 980,735 - 980,735
于2020年12月31日,对于记账本位币为美元的公司各类美元金融资产和美元
金融负债,如果人民币对美元升值或贬值4%,其他因素保持不变,则本集团将
减少或增加其他综合收益约美元11,493元,折算为人民币74,991元(2019年12
月31日:增加或减少其他综合收益约美元5,623元,折算为人民币39,229元)。(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及长期应付款等长期带息债务。浮
动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本
集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮
动利率合同的相对比例。于2020年12月31日,本集团长期带息债务主要为人
民币计价的浮动利率合同,金额为 713,950,090 元(2019 年 12 月 31 日:
610,108,323元)(附注四(26)、(27))。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的
成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本集
团的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调
整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2020 年度及 2019
年度本集团并无利率互换安排。
于 2020年 12月 31日,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50个基
点,而其他因素保持不变,本集团的净利润会减少或增加约 2,677,000元(2019
年12月31日:净利润会减少或增加约2,288,000元)。
- 104 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 金融工具及其风险(续)
(2) 信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资和其
他应收款等。于资产负债表日,本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风
险敞口。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其它大
中型上市银行的银行存款,本集团认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生
因银行违约而导致的重大损失。
此外,对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等,本集团设定相
关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保
的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置
相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客
户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本集团的
整体信用风险在可控的范围内。
于2020年12月31日,本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信
用增级(2019年12月31日:无)。(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现
金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持
充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的
规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金
需求。
- 105 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)八 金融工具及其风险(续)
(3) 流动性风险(续)
于资产负债表日,本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如
下:
2020年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 245,989,022 - - - 245,989,022
应付票据 521,594,332 - - - 521,594,332
应付账款 1,292,792,930 - - - 1,292,792,930
其他应付款 192,655,272 - - - 192,655,272
长期借款 94,187,000 201,300,590 418,462,500 - 713,950,090
长期应付款 136,839,842 64,092,309 8,592,450 - 209,524,601
2,484,058,398 265,392,899 427,054,950 - 3,176,506,247
2019年12月31日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 406,355,725 - - - 406,355,725
应付票据 418,417,057 - - - 418,417,057
应付账款 959,696,180 - - - 959,696,180
其他应付款 155,884,683 - - - 155,884,683
长期借款 307,866,201 141,251,360 183,633,321 - 632,750,882
长期应付款 110,064,666 101,356,448 37,561,679 - 248,982,793
2,358,284,512 242,607,808 221,195,000 - 2,822,087,320
九 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入
值所属的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
- 106 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
九 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债
于2020年12月31日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下:
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产
应收款项融资—
应收票据 - - 598,508,858 598,508,858
其他权益工具投资—
股权投资 - - 22,624,188 22,624,188
金融资产合计 - - 621,133,046 621,133,046
合计 - - 621,133,046 621,133,046
于2019年12月31日,持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下:
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产
应收款项融资—
应收票据 - - 327,357,514 327,357,514
其他权益工具投资—
股权投资 - - 25,159,796 25,159,796
金融资产合计 - - 352,517,310 352,517,310
合计 - - 352,517,310 352,517,310
- 107 -
长春英利汽车工业股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)九 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产和负债变动如下:
当期利得或损失总额 仍20持2有0年的资12产月计3入1日当
期损益的未实现利得
2019年 转入第三 转出第三 计入当期损益的 计入其他综合收益 2020年 或损失的变动—公允
12月31日 购买 出售 层次 层次 利得或损失(a) 的利得或损失 12月31日 价值变动损益
金融资产
交易性金融资产—
理财产品 - 3,285,680,000 (3,293,628,874) - - 7,948,874 - - -
应收款项融资—
应收票据 327,357,514 598,508,858 (327,357,514) - - 1,119,603 (1,119,603) 598,508,858 -
其他权益工具投资—
股权投资 25,159,796 - - - - - (2,535,608) 22,624,188 -
金融资产合计 352,517,310 3,884,188,858 (3,620,986,388) - - 9,068,477 (3,655,211) 621,133,046 -
资产合计 352,517,310 3,884,188,858 (3,620,986,388) - - 9,068,477 (3,655,211) 621,133,046 -
- 108 -
长春英利汽车工业股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)九 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产和负债变动如下(续):
当期利得或损失总额 2019年12月31日
仍持有的资产计入当
计入当期损 计入其他综 期损益的未实现利得
2018年 2019年 转入第三 转出第三 益的利得或 合收益的利 2019年 或损失的变动—公允
12月31日 会计政策变更 1月1日 购买 出售 层次 层次 损失(a) 得或损失 12月31日 价值变动损益
金融资产
交易性金融资产—
理财产品 - - - 2,511,579,000 (2,516,111,959) - - 4,532,959 - - -
应收款项融资—
应收票据 — 243,524,509 243,524,509 327,357,514 (243,524,509) - - (1,337,403) 1,337,403 327,357,514 -
其他权益工具投资—
股权投资 — - - 23,465,050 - - - - 1,694,746 25,159,796 -
金融资产合计 — 243,524,509 243,524,509 2,862,401,564 (2,759,636,468) - - 3,195,556 3,032,149 352,517,310 -
资产合计 — 243,524,509 243,524,509 2,862,401,564 (2,759,636,468) - - 3,195,556 3,032,149 352,517,310 -(a) 计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的投资收益、信用减值损失和递延所得税费用项目。
- 109 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
九 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下:
2020年 输入值
12月31日 范围/ 与公允价值 可观察/
公允价值 估值技术 名称 加权平均值 之间的关系 不可观察
应收款项融资—
应收票据 598,508,858 折现法 折现率 2.12%~4.30% 负相关 不可观察
其他权益工具投资—
股权投资 22,624,188 收益法 折现率 14.18% 负相关 不可观察
621,133,046
2019年 输入值
12月31日 范围/ 与公允价值 可观察/
公允价值 估值技术 名称 加权平均值 之间的关系 不可观察
应收款项融资—
应收票据 327,357,514 折现法 折现率 2.85%~3.55% 负相关 不可观察
其他权益工具投资—
股权投资 25,159,796 收益法 折现率 13.90% 负相关 不可观察
352,517,310
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收账款、其他应收
款、其他非流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内
到期的非流动负债、长期借款和长期应付款。于2020年12月31日及2019年
12月31日,不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差
异很小。十 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营,从而为股东提供回
报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构,本集团可能会调整支付给股东的股利金额、发行新股
或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为所有者权益合计加债务净额。本集团不受制于外部强制性资本
要求,利用资本比率监控资本。此比率按照债务净额除以总资本计算。债务净额
为总借款(包括短期借款、一年内到期的长期借款及长期应付款、长期借款及长
期应付款)。
- 110 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十 资本管理(续)
于2020年12月31日及2019年12月31日本集团的资本比率列示如下﹕
2020年12月31日 2019年12月31日
资本比率 24.11% 26.39%
十一 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2020年12月31日 2019年12月31日
应收账款 137,578,953 179,286,931
减:坏账准备 (1,769,220) (1,906,824)
135,809,733 177,380,107
(a) 应收账款账龄分析如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
一年以内 137,155,244 178,867,988
一到二年 4,766 112,645
二到三年 112,645 13,367
三年以上 306,298 292,931
137,578,953 179,286,931
(b) 于2020年12月31日及2019年12月31日,欠款方归集的余额前五名的应
收账款汇总分析如下:
于2020年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下:
占应收账款余
余额 坏账准备金额 额总额比例
余额前五名的应收账款总额 118,473,364 (1,175,248) 86.11%
于2019年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下:
占应收账款余
余额 坏账准备金额 额总额比例
余额前五名的应收账款总额 154,624,594 (1,349,479) 86.24%
- 111 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 坏账准备
(i) 本公司对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,均按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。于2020年12月31日和2019年12月31日,无单
项计提坏账准备的应收账款。(ii) 于2020年12月31日和2019年12月31日,组合计提坏账准备的应收账款分
析如下:
2020年12月31日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 137,155,244 0.99% (1,360,571)
一到二年 4,766 38.10% (1,816)
二到三年 112,645 89.25% (100,535)
三年以上 306,298 100.00% (306,298)
137,578,953 (1,769,220)
2019年12月31日
账面余额 坏账准备
整个存续期预
金额 期信用损失率 金额
一年以内 178,867,988 0.87% (1,561,062)
一到二年 112,645 35.55% (40,045)
二到三年 13,367 95.65% (12,786)
三年以上 292,931 100.00% (292,931)
179,286,931 (1,906,824)
(d) 2020年度无计提的应收账款坏账准备(2019年度:7,642,374元),其中收回或转
回的坏账准备金额为1,561,020元(2019年度:1,585,668元),相应的账面余额为
178,863,222元(2019年度:246,845,600)。
- 112 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十一 公司财务报表附注(续)
(2) 应收款项融资
2020年12月31日 2019年12月31日
应收款项融资 298,608,056 126,868,134
本公司视其日常资金管理的需要将银行承兑汇票进行贴现和背书,故将本公司的
银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2020年12月31日和2019年
12月31日,本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备,相关金额为人
民币1,490,196元和人民币634,341元。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存
在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。
于2020年12月31日和2019年12月31日,本公司列示于应收款项融资的已
质押的应收银行承兑汇票金额为人民币76,077,936元和人民币37,900,000元,
为本公司开具银行承兑汇票的保证。
于2020年12月31日,本公司列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到
期的应收票据如下:
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 9,060,778 -
于2019年12月31日,本公司列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到
期的应收票据如下:
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 83,082,434 -
- 113 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(3) 其他应收款
2020年12月31日 2019年12月31日
应收子公司借款 126,000,000 58,300,000
应收子公司款项 35,276,297 30,694,059
保证金 1,186,060 1,155,219
应收关联方款项 678,109 678,109
备用金 293,134 97,696
其他 43,569 13,214
163,477,169 90,938,297
减:坏账准备 (132,208) (96,772)
163,344,961 90,841,525
(a) 其他应收款账龄分析如下:
2020年12月31日 2019年12月31日
一年以内 152,045,150 72,682,089
一到二年 2,922,488 9,653,653
二到三年 3,727,472 7,633,996
三年以上 4,782,059 968,559
163,477,169 90,938,297
- 114 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(3) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段 第三阶段 合计
未来12个月内预期信用 未来12个月 整个存续期预期
损失(组合) 内预期信用 信用损失(已发
损失(单项) 小计 生信用减值)
账面 坏账 账面余 坏账准 坏账
账面余额 坏账准备 余额 准备 坏账准备 额 备 准备
2019年12月31日 90,938,297 (96,772) - - (96,772) - - (96,772)
本年新增 152,045,149 (234,560) - - (234,560) - - (234,560)
本年减少 (79,506,277) 199,124 - - 199,124 - - 199,124
其中:本年核销 - - - - - - - -
终止确认 (79,506,277) 199,124 - - 199,124 - - 199,1242020年12月31日 163,477,169 (132,208) - - (132,208) - - (132,208)
第一阶段 第三阶段 合计
未来12个月内预期信用 未来12个月 整个存续期预期
损失(组合) 内预期信用 信用损失(已发
损失(单项) 小计 生信用减值)
账面 坏账 账面余 坏账准 坏账
账面余额 坏账准备 余额 准备 坏账准备 额 备 准备
2018年12月31日 17,347,736 (69,872) - - (69,872) - - (69,872)
会计政策变更 - - - - - - - -
2019年1月1日 17,347,736 (69,872) - - (69,872) - - (69,872)
本年新增 85,588,979 (71,183) - - (71,183) - - (71,183)
本年减少 (11,998,418) 44,283 - - 44,283 - - 44,283
其中:本年核销 - - - - - - - -
终止确认 (11,998,418) 44,283 - - 44,283 - - 44,2832019年12月31日 90,938,297 (96,772) - - (96,772) - - (96,772)
- 115 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(3) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
于2020年12月31日和2019年12月31日,本公司不存在处于第二阶段和
第三阶段的其他应收款。处于第一阶段的其他应收款分析如下:(i) 于2020年12月31日和2019年12月31日,无单项计提坏账准备的其他应
收款。
(ii) 于2020年12月31日和2019年12月31日,组合计提坏账准备的其他应收
款均处于第一阶段,分析如下:
2020年12月31日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
应收子公司款项组合
一年以内 151,645,036 (75,823) 0.05%
一到二年 2,872,457 (7,181) 0.25%
二到三年 3,037,363 (7,593) 0.25%
三年以上 3,721,441 (18,607) 0.50%
关联方款项组合:
二到三年 678,109 (3,391) 0.50%
押金和保证金组合:
一年以内 76,841 (384) 0.50%
一到二年 36,600 (183) 0.50%
二到三年 12,000 (60) 0.50%
三年以上 1,060,619 (5,303) 0.50%
员工备用金组合:
一年以内 292,918 (1,465) 0.50%
一到二年 216 (1) 0.50%
其他账龄组合:
一年以内 30,356 (5,610) 18.48%
一到两年 13,213 (6,607) 50.00%
163,477,169 (132,208)
- 116 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(3) 其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii) 于2020年12月31日和2019年12月31日,组合计提坏账准备的其他应收款
均处于第一阶段,分析如下(续):
2019年12月31日
账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例
应收子公司款项组合
一年以内 72,554,856 (36,277) 0.05%
一到二年 8,916,007 (22,290) 0.25%
二到三年 7,523,196 (18,808) 0.25%
关联方款项组合:
一到二年 678,109 (3,391) 0.50%
押金和保证金组合:
一年以内 36,600 (183) 0.50%
一到二年 54,800 (274) 0.50%
二到三年 95,800 (479) 0.50%
三年以上 968,019 (4,840) 0.50%
员工备用金组合:
一年以内 77,419 (387) 0.50%
一到二年 4,737 (24) 0.51%
二到三年 15,000 (75) 0.50%
三年以上 540 (3) 0.56%
其他账龄组合:
一年以内 13,214 (9,741) 73.72%
90,938,297 (96,772)
- 117 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(3) 其他应收款(续)
(c) 于2020年12月31日及2019年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的其
他应收款汇总分析如下:
于2020年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
青岛英利 应收借款及应收子公司款项 62,669,874 3年以内 38.34% (37,415)
林德天津 应收借款及应收子公司款项 51,364,157 1年以内 31.42% (25,682)
长沙英利 应收借款及应收子公司款项 24,390,154 4年以内 14.92% (34,680)
宁波英利 应收借款及应收子公司款项 7,001,024 1年以内 4.28% (3,501)
天津英利 应收子公司款项 5,252,957 1年以内 3.21% (2,626)
150,678,166 92.17% (103,904)
于2019年12月31日,按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下:
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
苏州英利 应收借款及应收子公司款项 25,000,000 1年以内 27.49% (12,500)
宁波茂祥 应收借款及应收子公司款项 20,000,000 1年以内 21.99% (10,000)
佛山英利 应收借款及应收子公司款项 12,000,000 1年以内 13.20% (6,000)
天津英利 应收子公司款项 11,803,446 1到3年 12.98% (26,557)
英利部件 应收子公司款项 3,947,343 1到3年 4.34% (13,669)
72,750,789 80.00% (68,726)
(4) 长期股权投资
2020年12月31日 2019年12月31日
子公司(a) 1,576,430,296 1,513,930,296
联营企业(b) 235,141,705 240,735,798
减:长期股权投资减值准备 (56,989,209) (52,489,209)
1,754,582,792 1,702,176,885
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
- 118 -
长春英利汽车工业股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十一 公司财务报表附注(续)
(4) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2018年 2019年 本年宣告分派的
12月31日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 12月31日 减值准备 现金股利
英利部件 278,989,984 - - - - 278,989,984 - -
佛山英利 231,800,000 - - - - 231,800,000 - -
天津英利 214,130,000 - - - - 214,130,000 - -
宁波茂祥 135,306,122 - - (29,640,000) - 105,666,122 (29,640,000) -
青岛英利 170,760,000 - - - - 170,760,000 - -
苏州英利 96,327,434 - - - - 96,327,434 - -
辽宁英利 40,150,791 - - - - 40,150,791 (22,849,209) -
莱特维 54,580,000 - - - - 54,580,000 - 56,000,000
林德天津 96,975,012 - - - - 96,975,012 - 41,098,049
仪征英利 45,000,000 - - - - 45,000,000 - -
长沙英利 38,000,000 - - - - 38,000,000 - -
成都英利 32,803,400 - - - - 32,803,400 - -
林德长春 16,298,794 - - - - 16,298,794 - -
宁波英利 - 15,000,000 - - - 15,000,000 - -
Wiser Decision - 24,959,550 - - - 24,959,550 - -
1,451,121,537 39,959,550 - (29,640,000) - 1,461,441,087 (52,489,209) 97,098,049
- 119 -
长春英利汽车工业股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十一 公司财务报表附注(续)
(4) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本年增减变动
2019年 2020年 本年宣告分派的
12月31日 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 12月31日 减值准备 现金股利
英利部件 278,989,984 - - - - 278,989,984 - -
佛山英利 231,800,000 - - - - 231,800,000 - -
天津英利 214,130,000 37,000,000 - - - 251,130,000 - -
宁波茂祥 105,666,122 - - (4,500,000) - 101,166,122 (34,140,000) -
青岛英利 170,760,000 - - - - 170,760,000 - -
苏州英利 96,327,434 - - - - 96,327,434 - -
辽宁英利 40,150,791 - - - - 40,150,791 (22,849,209) -
莱特维 54,580,000 - - - - 54,580,000 - -
林德天津 96,975,012 - - - - 96,975,012 - 85,093,277
仪征英利 45,000,000 - - - - 45,000,000 - 30,000,000
长沙英利 38,000,000 - - - - 38,000,000 - -
成都英利 32,803,400 - - - - 32,803,400 - 60,000,000
林德长春 16,298,794 - - - - 16,298,794 - -
宁波英利 15,000,000 25,500,000 - - - 40,500,000 - -
Wiser Decision 24,959,550 - - - - 24,959,550 - -
1,461,441,087 62,500,000 - (4,500,000) - 1,519,441,087 (56,989,209) 175,093,277
- 120 -
长春英利汽车工业股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十一 公司财务报表附注(续)
(4) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
2018年 按权益法调整 其他综合 其他权益 宣告发放现金 2019年
12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 收益调整 变动 股利或利润 12月31日
浙江杉盛 75,773,641 - - (2,759,239) - - - 73,014,402
成都友利 26,403,279 - - 3,268,513 - - - 29,671,792
吉林进利 6,231,413 - - 683,788 - - - 6,915,201
宏利汽车 - 152,123,846 - (24,666,951) (748,455) 4,425,963 - 131,134,403
108,408,333 152,123,846 - (23,473,889) (748,455) 4,425,963 - 240,735,798
本年增减变动
2019年 按权益法调整 其他综合 其他权益 宣告发放现金 2020年
12月31日 追加投资 减少投资 的净损益 收益调整 变动 股利或利润 12月31日
浙江杉盛 73,014,402 - - (2,404,343) - - - 70,610,059
成都友利 29,671,792 - - 1,453,434 - - (5,822,222) 25,303,004
吉林进利 6,915,201 - - 780,499 - - - 7,695,700
宏利汽车 131,134,403 - - (22,274,122) 774,425 - - 109,634,706
长春崨科 - 30,892,400 - (8,994,164) - - - 21,898,236
240,735,798 30,892,400 - (31,438,696) 774,425 - (5,822,222) 235,141,705
- 121 -
2020年度财务报表附注
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十一 公司财务报表附注(续)
(5) 营业收入和营业成本
2020年度 2019年度
主营业务收入 1,383,438,056 1,190,763,138
其他业务收入 26,087,891 25,401,362
1,409,525,947 1,216,164,500
2020年度 2019年度
主营业务成本 1,235,907,032 1,043,554,366
其他业务成本 23,336,518 22,673,798
1,259,243,550 1,066,228,164
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2020年度
主营业务收入 主营业务成本
金属件 825,960,500 757,882,972
非金属件 410,343,875 356,311,983
模具 147,133,681 121,712,077
1,383,438,056 1,235,907,032
2019年度
主营业务收入 主营业务成本
金属件 611,262,284 564,224,341
非金属件 346,013,760 304,770,327
模具 233,487,094 174,559,698
1,190,763,138 1,043,554,366
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2020年度
其他业务收入 其他业务成本
服务收入 24,460,703 22,014,631
销售材料 1,627,188 1,321,887
26,087,891 23,336,518
2019年度
其他业务收入 其他业务成本
服务收入 21,572,221 19,414,999
销售材料 3,829,141 3,258,799
25,401,362 22,673,798
- 122 -
2020年度财务报表补充资料
(除特别注明外,金额单位为人民币元)一 非经常性损益明细表
2020年度 2019年度
处置非流动资产净损失 (2,405,560) (919,064)
计入当期损益的政府补助 29,146,041 17,058,818
理财产品投资收益 7,948,874 4,532,959
投资收到的股利 985,041 959,505
关联方借款的利息收入 - 599,544
其他营业外收支净额 535,539 (617,879)
疫情期间停工损失(i) (18,458,314) —
17,751,621 21,613,883
所得税影响额 (3,982,415) (4,178,903)
少数股东损益 283,243 (1,547,916)
14,052,449 15,887,064
(i) 2020年度,本集团将因响应国家和地方相关防疫政策、员工无法按时返岗而暂停
营业、延迟开工等原因造成的停工损失(包括停工期间的固定资产折旧、职工薪酬
等)作为非经常性损益进行列报。
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益[2008]》的规定,非经常性损益是指与公司正常经营业务无直
接关系,以及虽与正常经营业务相关,但由于其性质特殊和偶发性,影响报表使
用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
- 1 -
2020年度财务报表补充资料
(除特别注明外,金额单位为人民币元)二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
2020年度 2020年度 2020年度
归属于公司普通股股东的净利润 5.22% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 4.77% 0.11 0.11
加权平均 每股收益净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
2019年度 2019年度 2019年度
归属于公司普通股股东的净利润 5.01% 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 4.48% 0.10 0.10
- 2 -
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