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达瑞电子：财务报表及审计报告

来源：巨灵信息
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 2021-03-29 00:00:00
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    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    财务报表附注
    
    一、公司基本情况
    
    1、公司概况
    
    东莞市达瑞电子股份有限公司(以下简称“公司”)前身是东莞市达瑞电子有限公司,
    
    系2003年9月16日由自然人李清平、李东平、付学林共同出资组建的有限责任公司,
    
    注册资本50.00万元,其中李东平出资29.00万元,占公司注册资本的58.00%,李清平
    
    出资16.00万元,占公司注册资本的32.00%,付学林出资5.00万元,占公司注册资本的
    
    10.00%。
    
    2007年9月10日,股东李东平将其持有公司注册资本28.00%的出资额转让给李清平,
    
    转让完成后,李清平出资30.00万元,占公司注册资本的60.00%,李东平出资15.00万
    
    元,占公司注册资本的30.00%,付学林出资5.00万元,占公司注册资本的10.00%。
    
    2011年4月6日,经过公司股东会决议,同意增加注册资本150.00万元,新增注册资
    
    本全部由李清平、李东平和付学林认缴。本次增资后,公司注册资本为200.00万元,
    
    其中李清平出资120.00万元,占公司注册资本的60.00%,李东平出资60.00万元,占公
    
    司注册资本的30.00%,付学林出资20.00万元,占公司注册资本的10%。
    
    2015年7月16日,经公司股东会决议通过,李清平将占注册资本0.90%共1.80万元出
    
    资额转让给新股东李玉梅,李东平将占注册资本4.84%共9.68万元出资额转让给李玉梅,
    
    李东平将占注册资本3.6%共7.20万元出资额转让给付学林。同时增加注册资本800.00
    
    万元,其中:李清平增资472.80万元,李东平增资172.48万元,付学林增资108.80万
    
    元,李玉梅增资45.92万元。本次股权转让和增资后,公司注册资本为1,000.00万元,
    
    其中李清平出资591.00万元,占公司注册资本的59.10%,李东平出资215.60万元,占
    
    公司注册资本的21.56%,付学林出资136.00万元,占公司注册资本的13.60%,李玉梅
    
    出资57.40万元,占公司注册资本的5.74%。
    
    2015年10月1日,根据经批准的发起人协议和章程的规定,对东莞市达瑞电子有限公
    
    司进行整体改组为股份有限公司。公司以截至2015年7月31日止经审计的净资产折股
    
    1,300.00万股,每股面值1元,变更后公司注册资本为人民币1,300.00万元,其中李清
    
    平出资768.30万元,占公司注册资本的59.10%,李东平出资280.28万元,占公司注册
    
    资本的21.56%,付学林出资176.80万元,占公司注册资本的13.60%,李玉梅出资74.62
    
    万元,占公司注册资本的5.74%。
    
    2015年11月1日,经过公司股东会决议,同意公司增加注册资本2,200.00万元,新增
    
    注册资本由李清平认缴1,093.35万元、李东平认缴398.86万元、付学林认缴251.60万元,
    
    李玉梅认缴106.19万元,东莞市晶鼎投资管理合伙企业(有限合伙)认缴350.00万元。
    
    本次增资后,公司注册资本为3,500.00万元,其中李清平出资1,861.65万元,占公司注
    
    册资本的53.19%,李东平出资679.14万元,占公司注册资本的19.40%,付学林出资428.40
    
    万元,占公司注册资本的12.24%,李玉梅出资180.81万元,占公司注册资本的5.17%,
    
    东莞市晶鼎投资管理合伙企业(有限合伙)出资350.00万元,占公司注册资本的10.00%。
    
    17
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    2019年1月20日,经公司股东大会决议通过,同意公司增加注册资本人民币145.83万
    
    元,新增注册资本由东莞长劲石股权投资合伙企业(有限合伙)认缴。本次增资后,
    
    公司注册资本为3,645.83万元,其中李清平出资1,861.65万元,占公司注册资本的51.06 %,
    
    李东平出资679.14万元,占公司注册资本的18.63 %,付学林出资428.40万元,占公司
    
    注册资本的11.75%,李玉梅出资180.81万元,占公司注册资本的4.96%,东莞市晶鼎投
    
    资管理合伙企业(有限合伙)出资350.00万元,占公司注册资本的9.60%,东莞长劲石
    
    股权投资合伙企业(有限合伙)出资145.83万元,占公司注册资本的4.00%,
    
    2019年4月20日,经公司股东大会决议通过,同意公司增加注册资本人民币151.91万
    
    元,新增注册资本由张立华认缴。本次增资后,公司注册资本为3,797.74万元,其中李
    
    清平出资1,861.65万元,占公司注册资本的49.02 %,李东平出资679.14万元,占公司
    
    注册资本的17.88%,付学林出资428.40万元,占公司注册资本的11.28%,李玉梅出资
    
    180.81万元,占公司注册资本的4.76%,东莞市晶鼎投资管理合伙企业(有限合伙)出
    
    资350.00万元,占公司注册资本的9.22%,张立华出资151.91万元,占公司注册资本的
    
    4.00%,东莞长劲石股权投资合伙企业(有限合伙)出资145.83万元,占公司注册资本
    
    的3.84%。
    
    2019年6月25日,公司召开股东大会,同意股东付学林将其持有公司1%的股份(37.9774
    
    万股)、李东平将其持有公司0.5%的股份(18.9887万股)、李玉梅将其持有公司0.5%的
    
    股份(18.9887万股)转让给高冬。本次股权转让完成后,公司注册资本为3,797.74万
    
    元,其中李清平出资1,861.65万元,占公司注册资本的49.02%,李东平出资660.15万元,
    
    占公司注册资本的17.38%,付学林出资390.42万元,占公司注册资本的10.28%,李玉
    
    梅出资161.82万元,占公司注册资本的4.26%,东莞市晶鼎投资管理合伙企业(有限合
    
    伙)出资350.00万元,占公司注册资本的9.22%,东莞长劲石股权投资合伙企业(有限
    
    合伙)出资145.83万元,占公司注册资本的3.84%,张立华出资151.91万元,占公司注
    
    册资本的4.00%,高冬出资75.95万元,占公司注册资本的2.00%。
    
    2019年11月25日,经公司股东大会决议通过,同意公司增加注册资本118.36万元,新
    
    增注册资本由东莞市晶鼎贰号管理咨询合伙企业(有限合伙)认缴。本次增资完成后,
    
    公司注册资本为3,916.10万元,其中李清平出资1,861.65万元,占公司注册资本的47.54%,
    
    李东平出资660.15万元,占公司注册资本的16.86%,付学林出资390.42万元,占公司
    
    注册资本的9.97%,李玉梅出资161.82万元,占公司注册资本的4.13%,东莞市晶鼎投
    
    资管理合伙企业(有限合伙)出资350.00万元,占公司注册资本的8.94%,东莞长劲石
    
    股权投资合伙企业(有限合伙)出资145.83万元,占公司注册资本的3.72%,张立华出
    
    资151.91万元,占公司注册资本的3.88%,高冬出资75.95万元,占公司注册资本的1.94%,
    
    东莞市晶鼎贰号管理咨询合伙企业(有限合伙)出资 118.36 万元,占公司注册资本的
    
    3.02%。
    
    公司经营范围:生产、加工、销售、研发:单、双面胶、防震、防尘材料、绝缘屏蔽
    
    材料、吸音材料、电子元器件、小五金件、包装塑胶材料等电子电器配件、辅件;生
    
    产、加工销售:日用口罩(非医用)、劳保用品;货物或技术进出口(国家禁止或涉及
    
    行政审批的货物和技术进出口除外);物业管理、物业租赁。(依法须经批准的项目,经
    
    相关部门批准后方可开展经营活动)
    
    18
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定,设置了股东大会、董事会、监事会、
    
    总经理等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构;董事会负责执行股东大会决议
    
    及公司日常管理经营的决策,并向股东大会负责;监事会负责监督公司的日常经营活
    
    动;总经理负责公司的日常经营管理事务。
    
    本财务报表及财务报表附注于2020年8月20日经公司董事会批准报出。2、合并财务报表范围
    
    截至2020年6月30日,纳入合并财务报表范围的子公司有深圳市瑞元新材料有限公司、
    
    东莞市高贝瑞自动化科技有限公司、秦皇岛市达瑞胶粘制品有限公司、东莞市联瑞电
    
    子科技有限公司、苏州市达瑞电子材料有限公司、香港达瑞电子有限公司和美国达瑞
    
    电子有限公司(TARRY ELECTRONICS INC)。报告期内合并财务报表范围及其变化情况
    
    详见本附注“六、合并范围的变动”和“七、在其他主体中的权益”。
    
    二、财务报表的编制基础
    
    本申报财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定
    
    (统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司
    
    信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
    
    本申报财务报表以持续经营为基础列报。
    
    本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本申报财务报表均以历史
    
    成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
    
    三、重要会计政策及会计估计
    
    本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化
    
    条件以及收入确认政策,具体会计政策参见附注三、16、附注三、19、附注三、20 和
    
    附注三、26。1、遵循企业会计准则的声明
    
    本申报财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月
    
    31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及公司财务状
    
    况以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并及公司经营成果和合并
    
    及公司现金流量等有关信息。2、会计期间
    
    本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。3、营业周期
    
    本公司的营业周期为12个月。
    
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    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    4、记账本位币
    
    本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本申报财务报表时所采用的
    
    货币为人民币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并
    
    对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会
    
    计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
    
    面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公
    
    积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
    
    在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控
    
    制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本
    
    与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资
    
    本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不
    
    同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并
    
    前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资
    
    产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在
    
    取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并
    
    方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
    
    和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。(2)非同一控制下的企业合并
    
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出
    
    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被
    
    购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
    
    对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商
    
    誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方
    
    可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。
    
    通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
    
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
    
    投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权
    
    益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该
    
    项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被
    
    投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
    
    20
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采
    
    用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
    
    入当期损益。
    
    在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方
    
    的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照
    
    该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当
    
    期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益
    
    变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动
    
    而产生的其他综合收益除外。(3)企业合并中有关交易费用的处理
    
    为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,
    
    于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,
    
    计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。6、合并财务报表编制方法
    
    (1)合并范围
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单
    
    位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投
    
    资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资
    
    单位中可分割的部分、结构化主体等)。(2)合并财务报表的编制方法
    
    合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编
    
    制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,
    
    公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
    
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自
    
    同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日
    
    起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
    
    在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自
    
    购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金
    
    流量表。
    
    子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债
    
    表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并
    
    利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过
    
    了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。
    
    21
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    (3)购买子公司少数股东股权
    
    因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
    
    购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况
    
    下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有
    
    子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负
    
    债表中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。(4)丧失子公司控制权的处理
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧
    
    失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,
    
    减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的
    
    份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
    
    与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由
    
    于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。(5)分步处置股权直至丧失控制权的处理
    
    通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符
    
    合以下一种或多种情况的,本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    
    ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    
    ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    
    ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    
    ④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    在个别财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的,
    
    结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投
    
    资账面价值之间的差额计入当期投资收益;属于“一揽子交易”的,在丧失控制权之前每
    
    一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其
    
    他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
    
    在合并财务报表中,分步处置股权直至丧失控制权时,剩余股权的计量以及有关处置
    
    股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价
    
    款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间
    
    的差额,分别进行如下处理:
    
    ①属于“一揽子交易”的,确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
    
    期的损益。
    
    ②不属于“一揽子交易”的,作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧
    
    失控制权当期的损益。
    
    22
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
    
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分
    
    为共同经营和合营企业。(1)共同经营
    
    共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
    
    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定
    
    进行会计处理:
    
    A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    
    B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    
    C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    
    D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    
    E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。(2)合营企业
    
    合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。8、现金及现金等价物的确定标准
    
    现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期
    
    限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9、外币业务和外币报表折算
    
    公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作
    
    为折算汇率折合成人民币记账;在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债
    
    表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇
    
    率不同而产生的汇兑差额,除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门
    
    借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外,均计入当期损益;对以历史成本计量的外
    
    币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。
    
    —外币财务报表的折算
    
    外币资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益
    
    项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用
    
    项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他
    
    综合收益科目下列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动
    
    23
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    而产生的汇兑差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下“其
    
    他综合收益”项目列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,按
    
    比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对
    
    现金的影响额,在现金流量表中单独列示。10、金融工具
    
    金融工具,是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。(1)金融工具的确认和终止确认
    
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
    
    ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
    
    ②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公
    
    司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且
    
    新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同
    
    时确认新金融负债。
    
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。(2)金融资产分类和计量
    
    2019年1月1日以前
    
    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损
    
    益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确
    
    认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关
    
    交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认
    
    时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采
    
    用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关
    
    的股利和利息收入计入当期损益。
    
    持有至到期投资
    
    持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和
    
    能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本
    
    进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。
    
    24
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    应收款项
    
    应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,
    
    包括应收票据、应收账款和其他应收款等(附注三、12)。应收款项采用实际利率法,
    
    按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入
    
    当期损益。
    
    可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上
    
    述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,其
    
    折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的
    
    汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益,
    
    在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利
    
    息收入,计入当期损益。
    
    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权
    
    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本计量。2019年1月1日以后
    
    本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,
    
    将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
    
    入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    以摊余成本计量的金融资产
    
    本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    
    融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
    
    ? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
    
    ? 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付
    
    本金金额为基础的利息的支付。
    
    初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且
    
    不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实
    
    际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    
    融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
    
    ? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
    
    资产为目标;
    
    25
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    ? 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付
    
    本金金额为基础的利息的支付。
    
    初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利
    
    息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。
    
    终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计
    
    入当期损益。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,
    
    本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
    
    产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量
    
    或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价
    
    值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括
    
    利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
    
    管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式
    
    决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是
    
    两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的
    
    特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
    
    本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产
    
    生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,
    
    本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期
    
    未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,
    
    本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行
    
    评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
    
    仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式
    
    发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进
    
    行重分类。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
    
    的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易
    
    费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资
    
    成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。(3)金融负债分类和计量
    
    2019年1月1日以前
    
    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    
    融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    
    26
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认
    
    时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按
    
    照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关
    
    的股利和利息支出计入当期损益。
    
    其他金融负债
    
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
    
    益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,
    
    按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。2019年1月1日以后
    
    本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
    
    融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当
    
    期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认
    
    时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按
    
    照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关
    
    的股利和利息支出计入当期损益。
    
    以摊余成本计量的金融负债
    
    其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利
    
    得或损失计入当期损益。(4)金融负债与权益工具的区分
    
    金融负债,是指符合下列条件之一的负债:
    
    ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
    
    ②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
    
    ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同
    
    将交付可变数量的自身权益工具。
    
    ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身
    
    权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    
    权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
    
    27
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该
    
    合同义务符合金融负债的定义。
    
    如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工
    
    具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具
    
    持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本
    
    公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。(5)衍生金融工具及嵌入衍生工具
    
    本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、利率互换合同等。初始以衍生交易合同签订
    
    当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金
    
    融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生
    
    的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。2019年1月1日以前
    
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
    
    的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
    
    关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生
    
    工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的
    
    资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计
    
    量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。2019年1月1日以后
    
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适
    
    用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值
    
    计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风
    
    险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具
    
    定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法
    
    在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指
    
    定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。(6)金融工具的公允价值
    
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。(7)金融资产减值
    
    2019年1月1日以前
    
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对
    
    其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减
    
    值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、
    
    对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
    
    28
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的情形:
    
    ①发行方或债务人发生严重财务困难;
    
    ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    
    ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    
    ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;
    
    ⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;
    
    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据
    
    对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减
    
    少且可计量,包括:
    
    - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;
    
    - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;
    
    ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具
    
    投资人可能无法收回投资成本;
    
    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,如权益工具投资于资产负债表
    
    日的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间
    
    超过12个月(含12个月)。
    
    低于其初始投资成本持续时间超过12个月(含12个月)是指,权益工具投资公允价
    
    值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
    
    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    
    以摊余成本计量的金融资产
    
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未
    
    来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计
    
    未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。
    
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确
    
    认减值损失,计入当期损益;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包
    
    括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    
    单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具
    
    有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试;已单项确认减值损失的金融
    
    资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    
    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产
    
    价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,
    
    29
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
    
    资产在转回日的摊余成本。
    
    可供出售金融资产
    
    如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下
    
    降形成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融
    
    资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的
    
    减值损失后的余额。
    
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观
    
    上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当
    
    期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    
    以成本计量的金融资产
    
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具
    
    挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该金融资产的账面
    
    价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
    
    额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确认,不得转回。2019年1月1日以后
    
    本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
    
    ? 以摊余成本计量的金融资产;
    
    ? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;
    
    ? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产(2020年1月1日以后);
    
    ? 租赁应收款;
    
    预期信用损失的计量
    
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
    
    用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
    
    期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
    
    本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信
    
    息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之
    
    间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
    
    本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始
    
    确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用
    
    损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值
    
    的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金
    
    30
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存
    
    续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确
    
    认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
    
    整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事
    
    件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12
    
    个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工
    
    具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
    
    在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期
    
    限(包括考虑续约选择权)。
    
    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除
    
    减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照
    
    其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
    
    对于应收票据、应收账款和合同资产(2020年1月1日以后),无论是否存在重大融资
    
    成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    
    当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特
    
    征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依
    
    据如下:
    
    A、应收票据
    
    ? 应收票据组合1:银行承兑汇票
    
    ? 应收票据组合2:商业承兑汇票
    
    B、应收账款
    
    ? 应收账款组合1:应收客户货款或服务费
    
    C、合同资产(2020年1月1日以后)
    
    ? 合同资产组合1:产品销售或服务
    
    对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
    
    来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用
    
    损失。
    
    对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未
    
    来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,
    
    计算预期信用损失。
    
    31
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    其他应收款
    
    当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险
    
    特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依
    
    据如下:
    
    ? 其他应收款组合1:应收本公司合并范围内子公司款项
    
    ? 其他应收款组合2:应收保证金及押金
    
    ? 其他应收款组合2:应收代垫代扣款
    
    ? 其他应收款组合2:应收其他款项
    
    对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期
    
    预期信用损失率,计算预期信用损失。
    
    长期应收款
    
    本公司的长期应收款包括应收融资租赁款。
    
    当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险
    
    特征将应收融资租赁款划分为组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依
    
    据如下:
    
    A、应收融资租赁款
    
    ? 融资租赁款组合1:应收客户融资租赁款
    
    债权投资、其他债权投资
    
    对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的
    
    各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预
    
    期信用损失。
    
    信用风险显著增加的评估
    
    本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
    
    风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信
    
    用风险自初始确认后是否已显著增加。
    
    在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成
    
    本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
    
    ? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
    
    ? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;
    
    32
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    ? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
    
    ? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款
    
    能力产生重大不利影响。
    
    根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是
    
    否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对
    
    金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
    
    如果逾期超过90日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
    
    本公司认为金融资产在下列情况发生违约:
    
    ? 借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款,该评估不考虑本公司采取例如变现抵
    
    押品(如果持有)等追索行动;或
    
    ? 金融资产逾期超过90天。
    
    已发生信用减值的金融资产
    
    本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
    
    入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具
    
    有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
    
    金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
    
    ? 发行方或债务人发生重大财务困难;
    
    ? 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
    
    ? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况
    
    下都不会做出的让步;
    
    ? 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
    
    ? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
    
    预期信用损失准备的列报
    
    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计
    
    量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得
    
    计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负
    
    债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,
    
    本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
    
    核销
    
    如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该
    
    金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
    
    33
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
    
    但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影
    
    响。
    
    已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。(8)金融资产转移
    
    金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入
    
    方)。
    
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金
    
    融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
    
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列
    
    情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
    
    债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
    
    融资产,并相应确认有关负债。(9)金融资产和金融负债的抵销
    
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权
    
    利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资
    
    产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融
    
    负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。11、公允价值计量
    
    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转
    
    移一项负债所需支付的价格。
    
    本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相
    
    关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或
    
    负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交
    
    易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所
    
    使用的假设。
    
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
    
    金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
    
    以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
    
    的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
    
    力。
    
    本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优
    
    先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,
    
    才使用不可观察输入值。
    
    34
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具
    
    有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计
    
    量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是
    
    除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,
    
    是相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
    
    进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。12、应收款项
    
    应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。2019年1月1日以前
    
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到100万元(含100万元)以上的应
    
    收款项为单项金额重大的应收款项。
    
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进
    
    行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值
    
    的差额计提坏账准备。
    
    单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备。(2)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但债务人发生资金困难的应收款项或已知可
    
    收回性存在不确定性的应收款项进行单项测试并计提坏账准备。
    
    坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。(3)按组合计提坏账准备应收款项
    
    经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及未单
    
    独测试的单项金额不重大的应收款项,按以下信用风险特征组合计提坏账准备:
    
    组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
    
    账龄组合 相同账龄的应收款项具有 账龄分析法
    
    类似信用风险特征
    
    1、根据业务性质,认定无
    
    信用风险组合,包括:出口 除存在客观证据表明无法收回外,
    
    无信用风险组合 退税等; 不对应收款项计提坏账准备
    
    2、纳入合并范围的关联方
    
    组合。
    
    应收票据组合 承兑人、背书人、出票人以 银行承兑汇票不计提坏账准备
    
    及其他债务人的信用风险
    
    35
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:
    
    账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
    
    1年以内(含 1 年) 5 5
    
    1-2 年 10 10
    
    2-3 年 30 30
    
    3-4 年 50 50
    
    4-5 年 80 80
    
    5 年以上 100 1002019年1月1日以后
    
    参见附注三、10、(7)金融资产减值-“2019年1月1日以后”。13、存货
    
    (1)存货的分类
    
    本公司存货分为原材料、产成品、半成品、发出商品等。(2)发出存货的计价方法
    
    本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
    
    费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,
    
    同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    
    资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照
    
    单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经
    
    消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。(4)存货的盘存制度
    
    本公司存货盘存制度采用永续盘存制。(5)低值易耗品的摊销方法
    
    本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。14、持有待售及终止经营
    
    (1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
    
    本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非
    
    36
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
    
    上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价
    
    值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所
    
    得税资产及保险合同产生的权利。
    
    处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及
    
    在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组包括企业合并
    
    中取得的商誉等。
    
    同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出
    
    售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出
    
    售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将
    
    在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售
    
    后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分
    
    条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报
    
    表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
    
    初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高
    
    于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组
    
    确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项
    
    非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
    
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增
    
    加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
    
    额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
    
    持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待
    
    售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或
    
    合营企业的全部或部分投资,对于划分为持有待售的部分停止权益法核算,保留的部
    
    分(未被划分为持有待售类别)则继续采用权益法核算;当本公司因出售丧失对联营
    
    企业和合营企业的重大影响时,停止使用权益法。
    
    某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分
    
    条件的,本公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:
    
    ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分
    
    为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
    
    ②可收回金额。(2)终止经营
    
    37
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别
    
    的、能够单独区分的组成部分:
    
    ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
    
    ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
    
    相关联计划的一部分。
    
    ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。(3)列报
    
    本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于
    
    “持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
    
    本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持
    
    有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益
    
    列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
    
    拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止
    
    使用日起作为终止经营列报。
    
    对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被
    
    重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条
    
    件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期
    
    间的持续经营损益列报。15、长期股权投资
    
    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投
    
    资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。(1)初始投资成本确定
    
    形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日
    
    按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资
    
    成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资
    
    的投资成本。
    
    对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的
    
    购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证
    
    券的公允价值作为初始投资成本。(2)后续计量及损益确认方法
    
    对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合
    
    营企业的投资,采用权益法核算。
    
    38
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
    
    告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为
    
    投资收益计入当期损益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
    
    净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时
    
    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调
    
    整,差额计入投资当期的损益。
    
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
    
    的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按
    
    照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资
    
    的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
    
    变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有
    
    被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
    
    为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确
    
    认。
    
    因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,
    
    在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初
    
    始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综
    
    合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的
    
    剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认
    
    和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
    
    因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
    
    位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者
    
    权益变动转入当期损益。
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对
    
    被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同
    
    自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
    
    控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关
    
    规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
    
    益。
    
    因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实
    
    施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因
    
    增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原
    
    账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采
    
    用权益法核算进行调整。
    
    本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
    
    于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现
    
    39
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须
    
    经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判
    
    断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决
    
    策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与
    
    方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体
    
    控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构
    
    成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
    
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能
    
    够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
    
    大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方
    
    持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包
    
    括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决
    
    权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不
    
    能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不
    
    含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据
    
    表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。(4)持有待售的权益性投资
    
    对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处
    
    理见附注三、15。
    
    对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。
    
    已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分
    
    类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。(5)减值测试方法及减值准备计提方法
    
    对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、21。16、固定资产
    
    (1)固定资产确认条件
    
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超
    
    过一个会计年度的有形资产。
    
    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计
    
    量时,固定资产才能予以确认。
    
    40
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。(2)各类固定资产的折旧方法
    
    本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,
    
    终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况
    
    下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧
    
    率如下:
    
    类 别 使用年限(年) 残值率% 年折旧率%
    
    机器设备 2-10年 5 47.5-9.5
    
    运输设备 5年 5 19
    
    电子设备及其他 4-5年 5 23.75-19
    
    其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
    
    算确定折旧率。(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
    
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
    
    ①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
    
    ②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
    
    赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    
    ③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    
    ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
    
    价值。
    
    ⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值
    
    两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额
    
    作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目
    
    的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融
    
    资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
    
    融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确
    
    定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;
    
    无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使
    
    用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    
    41
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    (5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
    
    使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数
    
    与原先估计数有差异的,调整预计净残值。(6)大修理费用
    
    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确
    
    认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
    
    资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。17、在建工程
    
    本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、
    
    工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
    
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
    
    在建工程计提资产减值方法见附注三、21。18、借款费用
    
    (1)借款费用资本化的确认原则
    
    本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予
    
    以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,
    
    计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
    
    ①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
    
    现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    
    ②借款费用已经发生;
    
    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2)借款费用资本化期间
    
    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款
    
    费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发
    
    生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
    
    个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
    
    入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支
    
    42
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资
    
    本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额
    
    计入当期损益。19、无形资产
    
    本公司无形资产包括土地使用权及商标、软件、专利等。
    
    无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
    
    命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期
    
    实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用
    
    直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。其中土地使用权按使用期限平
    
    均摊销,商标、软件、专利等按5-10年摊销。
    
    本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,
    
    与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
    
    资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资
    
    产的账面价值全部转入当期损益。
    
    无形资产计提资产减值方法见附注三、21。20、研究开发支出
    
    本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    
    开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使
    
    其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
    
    无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技
    
    术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无
    
    形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发
    
    支出计入当期损益。
    
    本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目
    
    立项后,进入开发阶段。
    
    已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途
    
    之日转为无形资产。21、资产减值
    
    对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等
    
    43
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    (存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
    
    于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将
    
    估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
    
    无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值
    
    测试。
    
    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
    
    值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资
    
    产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    
    资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
    
    流入为依据。
    
    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回
    
    金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
    
    就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合
    
    理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产
    
    组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
    
    或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
    
    减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含
    
    商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。
    
    然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金
    
    额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
    
    资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。22、长期待摊费用
    
    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使
    
    以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。23、职工薪酬
    
    (1)职工薪酬的范围
    
    职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
    
    或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业
    
    提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职
    
    工薪酬。
    
    根据流动性,职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工
    
    薪酬” 项目。(2)短期薪酬
    
    44
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和
    
    比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,
    
    确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务
    
    的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折
    
    现后的金额计量。(3)离职后福利
    
    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独
    
    立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受
    
    益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
    
    设定提存计划
    
    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
    
    在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计
    
    入当期损益或相关资产成本。
    
    设定受益计划
    
    对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福
    
    利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组
    
    成部分:
    
    ①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务
    
    成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成
    
    本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现
    
    值的增加或减少。
    
    ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计
    
    划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
    
    ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
    
    除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项
    
    计入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设
    
    定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。(4)辞退福利
    
    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
    
    并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞
    
    退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停
    
    止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次
    
    45
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福
    
    利处理。(5)其他长期福利
    
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设
    
    定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划
    
    的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产
    
    所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。24、预计负债
    
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    
    (1)该义务是本公司承担的现时义务;
    
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与
    
    或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,
    
    通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计
    
    负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
    
    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金
    
    额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
    
    的账面价值。25、股份支付及权益工具(1)股份支付的种类
    
    本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。(2)权益工具公允价值的确定方法
    
    本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公
    
    允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其
    
    公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效
    
    期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有
    
    效期内的无风险利率。(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
    
    等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
    
    46
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益
    
    工具的数量应当与实际可行权数量一致。(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,
    
    在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成
    
    等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,
    
    以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当
    
    期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关
    
    成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
    
    负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值
    
    计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以
    
    后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权
    
    情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计
    
    入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对
    
    负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    
    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照
    
    权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具
    
    的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公
    
    允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
    
    了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和
    
    条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消
    
    了部分或全部已授予的权益工具。
    
    在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取
    
    消的除外),本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应
    
    确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可
    
    行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。26、收入
    
    2020年1月1日以前
    
    (1)一般原则
    
    ①销售商品
    
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联
    
    系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相
    
    47
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确
    
    认商品销售收入的实现。
    
    ②提供劳务
    
    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分
    
    比法确认收入。
    
    劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
    
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、
    
    相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已
    
    发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务
    
    成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
    
    务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
    
    ③让渡资产使用权
    
    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司
    
    确认收入。(2)一般模式下收入确认方法
    
    国内销售:根据合同或订单约定,公司将产品交付至客户指定地点,客户对货物进行
    
    签收,待客户完成货物及款项核对确认后,确认销售收入实现;
    
    国外销售:根据合同或订单约定,公司将产品发运至相关港口或客户指定的保税区或
    
    保税物流园区,完成出口报关手续,确认销售收入实现。2020年1月1日以后
    
    (1)一般原则
    
    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收
    
    入。
    
    合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承
    
    诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊
    
    至各单项履约义务的交易价格计量收入。
    
    满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时
    
    点履行履约义务:
    
    ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
    
    48
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
    
    ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有
    
    权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    
    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履
    
    约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生
    
    的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
    
    对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
    
    收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
    
    ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
    
    ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
    
    ③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
    
    ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所
    
    有权上的主要风险和报酬。
    
    ⑤客户已接受该商品或服务。
    
    ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
    
    本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
    
    外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注
    
    三、10(7))。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作
    
    为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为
    
    合同负债。
    
    同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合
    
    同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负
    
    债”或“其他非流动负债”项目中列示。(2)一般模式下收入确认方法
    
    销售商品
    
    当商品运送至客户且客户已接受该商品时,客户取得商品的控制权,本公司确认收入。
    
    对于附有销售退回条款的商品的销售,收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重
    
    大转回的金额为限。本公司按照预期退还金额确认负债,同时按照预期将退回商品转
    
    让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的
    
    余额,确认为一项资产。
    
    49
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    提供服务
    
    本公司在提供服务的过程中确认收入。对于合同中包含两项或多项履约义务的,本公
    
    司在合同开始日即按照各单项服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项服务。
    
    各项服务的单独售价依据本公司单独销售各项服务的价格得出。27、合同成本(2020年1月1日以后)
    
    合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
    
    为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能
    
    够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、
    
    除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
    
    为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条
    
    件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:
    
    ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费
    
    用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
    
    ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;
    
    ③该成本预期能够收回。
    
    合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资
    
    产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
    
    当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提
    
    减值准备,并确认为资产减值损失:
    
    ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
    
    ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
    
    确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,
    
    在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非
    
    流动资产”项目中列示。
    
    确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,
    
    在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在
    
    “其他非流动资产”项目中列示。28、政府补助
    
    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
    
    对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府
    
    补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。
    
    50
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
    
    政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。
    
    对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政
    
    府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以
    
    区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产
    
    使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿
    
    已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间
    
    的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当
    
    期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司
    
    对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。
    
    与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。
    
    与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    
    已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面
    
    价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损
    
    益;属于其他情况的,直接计入当期损益。29、递延所得税资产及递延所得税负债
    
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计
    
    入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费
    
    用计入当期损益。
    
    本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采
    
    用资产负债表债务法确认递延所得税。
    
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在
    
    以下交易中产生的:
    
    (1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该
    
    交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差
    
    异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可
    
    能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,
    
    确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
    
    (1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    
    (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下
    
    列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且
    
    51
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产
    
    或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
    
    式的所得税影响。
    
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
    
    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资
    
    产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。30、经营租赁与融资租赁
    
    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,
    
    除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。(1)本公司作为出租人
    
    融资租赁中,在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
    
    融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及
    
    未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁
    
    期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
    
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初
    
    始直接费用,计入当期损益。(2)本公司作为承租人
    
    融资租赁中,在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
    
    中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,
    
    其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租
    
    赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资
    
    产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
    
    经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
    
    损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。31、其他综合收益
    
    其他综合收益:是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损
    
    失。分为下列两类列报:
    
    ——以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括重新计量设定收益
    
    计划净负债或净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能
    
    重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额等。
    
    ——以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目,主要包括按
    
    照权益法核算的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综
    
    52
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    合收益中所享有的份额、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至
    
    到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、现金流量套期工具产生的利
    
    得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。32、重大会计判断和估计
    
    本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计
    
    估计和关键假设进行持续的评价。
    
    很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
    
    关键假设列示如下:
    
    金融资产的分类(2019年1月1日之后)
    
    本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
    
    分析等。
    
    本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价
    
    和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、
    
    以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
    
    本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要
    
    判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;
    
    利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对
    
    价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利
    
    息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
    
    应收账款预期信用损失的计量(2019年1月1日之后)
    
    本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并
    
    基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司
    
    使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调
    
    整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、
    
    技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假
    
    设。
    
    递延所得税资产
    
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确
    
    认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
    
    和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。33、重要会计政策、会计估计的变更
    
    (1)重要会计政策变更
    
    2017年度会计政策变更
    
    53
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    本公司于2017年5月28日开始采用财政部于2017年颁布的《企业会计准则第42号——
    
    持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》;于2017年6月12日开始采用财政部于
    
    2017年修订的《企业会计准则第16号——政府补助》;财务报表按照财政部2017年12
    
    月25日颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号)编制。
    
    ①《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于2017
    
    年5月28日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报,以及终止经营
    
    的列报等进行了规定,并采用未来适用法进行处理;在合并利润表和个别利润表中分
    
    别列示持续经营损益和终止经营损益等;对于当期列报的终止经营,原来作为持续经
    
    营损益列报的信息重新在比较报表中作为终止经营损益列报。
    
    本公司在2017年度以前对于持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的会计处理和
    
    披露要求仍沿用《企业会计准则第42号》颁布之前的相关会计准则的规定。
    
    本公司在2017年5月28日到本财务报表截止日期间不存在持有待售的非流动资产、处
    
    置组和终止经营。采用该准则对本公司财务状况和经营成果没有重大影响。
    
    ②根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》(2017),政府补助的会计处理方法从总
    
    额法改为允许采用净额法,将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相
    
    关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配,并修改了政府补助的列
    
    报项目。对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理,对2017年1月1日
    
    至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。对新的披露要求不
    
    需提供比较信息,不对比较报表中其他收益的列报进行相应调整。
    
    采用该准则对本公司财务状况和经营成果无影响。
    
    ③根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号),在利润表中
    
    新增“资产处置收益”项目,反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长
    
    期股权投资和投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利得或损失,处置未划分为
    
    持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损
    
    失,以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的
    
    利得或损失。
    
    相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中:非流动资产处置利得”和“其中:
    
    非流动资产处置损失”项目,修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的收益,
    
    主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、
    
    非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废损失等。
    
    本公司采用追溯调整法对2017年度财务报表的列报进行了调整。采用该准则对本公司
    
    财务状况和经营成果无影响。
    
    2018年度会计政策变更
    
    ①根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15
    
    号),本公司对财务报表格式进行了以下修订:
    
    54
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    A、资产负债表
    
    将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”;将原“应收利息”及“应
    
    收股利”行项目归并至“其他应收款”;将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”;将
    
    原“工程物资”行项目归并至“在建工程”;将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付
    
    票据及应付账款”项目;将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”;将原“专
    
    项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
    
    B、利润表
    
    从原“管理费用”中分拆出“研发费用”;在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息
    
    收入”明细项目;
    
    C、股东权益变动表
    
    在“股东权益内部结转”行项目下,将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所
    
    产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。
    
    本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。
    
    财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
    
    ②根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》,本公司作为
    
    个人所得税的扣缴义务人,根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手
    
    续费在“其他收益”中填列,对可比期间的比较数据进行调整。
    
    本公司实际收到的政府补助,无论是与资产相关还是与收益相关,在编制现金流量表
    
    时均作为经营活动产生的现金流量列报,此事项对本公司财务报表无影响。
    
    ③财政部于2017年颁布了《企业会计准则解释第9号-关于权益法下有关投资净损失的
    
    会计处理》(财会[2017]16号)、《企业会计准则解释第10号-关于以使用固定资产产生的
    
    收入为基础的折旧方法》(财会[2017]17号)、《企业会计准则解释第11号-关于以使用无
    
    形资产产生的收入为基础的摊销方法》(财会[2017]18号)和《企业会计准则解释第12
    
    号-关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》(财会[2017]19号)。
    
    解释第9-12号对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
    
    2019年度会计政策变更
    
    ①财政部于2019年4月发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式
    
    的通知》(财会[2019]6号),2018年6月发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企
    
    业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)同时废止;财政部于2019年9月发布了《财
    
    政部关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号),《财政部
    
    关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》(财会[2019]1 号)同时废止。根据
    
    财会[2019]6号和财会[2019]16号,本公司对财务报表格式进行了以下修订:
    
    资产负债表,将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”;将“应付
    
    55
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
    
    本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。
    
    财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影
    
    响。
    
    ②新金融工具准则
    
    财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(修订)》、《企
    
    业会计准则第23号——金融资产转移(修订)》、《企业会计准则第24号——套期会计(修
    
    订)》及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报(修订)》(以下统称“新金融工具准
    
    则”),本公司于2019年1月1日起执行新金融工具准则,对会计政策相关内容进行了
    
    调整。变更后的会计政策参见附注三、10。
    
    新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,
    
    将金融资产划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量
    
    且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益
    
    的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的,不应从该混合合同中分拆嵌入
    
    衍生工具,而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
    
    除财务担保合同负债外,采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大
    
    影响。
    
    2019年1月1日,本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其
    
    变动计入当期损益的金融资产或金融负债,也没有撤销之前的指定。
    
    新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减
    
    值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险,
    
    因此在新金融工具准则下,本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
    
    本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
    
    ? 以摊余成本计量的金融资产;
    
    ? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;
    
    ? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产(2020年1月1日以后);
    
    ? 租赁应收款;
    
    ? 财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
    
    确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。
    
    本公司按照新金融工具准则的规定,除某些特定情形外,对金融工具的分类和计量(含
    
    减值)进行追溯调整,将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日(即2019年
    
    1月1日)的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时,
    
    56
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    本公司未对比较财务报表数据进行调整。
    
    于2019年1月1日,金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类
    
    和计量的结果对比如下:
    
    原金融工具准则 新金融工具准则
    
    项 目 类别 账面价值 项 目 类别 账面价值
    
    其他流动资 交易性金融资 以公允价值计量且其
    
    产-理财产 摊余成本 17,000,000.00 产-理财产品 变动计入当期损益 17,000,000.00
    
    品
    
    应收票据 摊余成本 2,211,788.52
    
    应收票据 摊余成本 2,211,788.52 应收款项融资 以公允价值计量且其 -
    
    变动计入其他综合收益
    
    应收账款 摊余成本 150,497,536.92
    
    应收账款 摊余成本 150,497,536.92 应收款项融资 以公允价值计量且其 -
    
    变动计入其他综合收益
    
    其他应收款 摊余成本 2,643,048.09 其他流动资产 摊余成本 -
    
    其他应收款 摊余成本 2,643,048.09
    
    2020年度会计政策变更
    
    新收入准则
    
    财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号——收入(修订)》(以下简称“新收入准
    
    则”),本公司自2020年1月1日起执行该准则,对会计政策相关内容进行了调整。
    
    本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认
    
    收入。在满足一定条件时,本公司属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某
    
    一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按
    
    照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单
    
    项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
    
    本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如:
    
    合同成本、质量保证、主要责任人和代理人的区分、附有销售退回条款的销售、额外
    
    购买选择权、知识产权许可、回购安排、预收款项、无需退回的初始费的处理等。
    
    本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其
    
    他因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作
    
    为合同负债列示。
    
    本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数,调整本公司2020年年初留存收益及财
    
    务报表其他相关项目金额,未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在2020年1
    
    月1日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他
    
    相关项目金额。
    
    57
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 影响金额
    
    (2020年1月1日)
    
    因执行新收入准则,本公司将与销售商品及提供 合同资产—原值 -
    
    劳务相关、不满足无条件收款权的收取对价的权 其他非流动资产 -
    
    利计入合同资产;将与部分制造与安装业务及提 长期应收款 -
    
    供劳务相关、不满足无条件收款权的已完工未结 存货 -
    
    算、长期应收款计入合同资产和其他非流动资
    
    产;将与部分制造与安装业务相关的已结算未完 合同负债 -
    
    工、销售商品及与提供劳务相关的预收款项重分 预收款项 -
    
    类至合同负债。 预计负债 -
    
    与原收入准则相比,执行新收入准则对2020年1-6月财务报表相关项目的影响如下:
    
    受影响的资产负债表项目 影响金额2020年6月30日
    
    合同资产—原值 -
    
    存货 -
    
    其他非流动资产 -
    
    长期应收款 -
    
    合同负债 910,570.00
    
    预收款项 -910,570.00
    
    预计负债 -
    
    受影响的利润表项目 影响金额2020年1-6月
    
    营业收入 -
    
    营业成本 -
    
    销售费用 -
    
    所得税费用 -
    
    净利润 -
    
    其中:归属于母公司股东权益 -
    
    少数股东权益 -
    
    (2)重要会计估计变更
    
    本公司报告期内未发生重要的会计估计变更。(3)首次执行新金融工具准则和新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
    
    ①首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
    
    于2019年1月1 日,执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下:
    
    58
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    项 目 调整前账面金额 重分类 重新计量 调整后账面金额
    
    (2018年12月31日) (2019年1月1日)
    
    资产:
    
    交易性金融资 - 17,000,000.00 - 17,000,000.00
    
    产-理财产品
    
    应收票据 2,211,788.52 - - 2,211,788.52
    
    应收账款 150,497,536.92 - - 150,497,536.92
    
    应收款项融资 - - - -
    
    其他应收款 2,643,048.09 - - 2,643,048.09
    
    其他流动资 17,000,000.00 -17,000,000.00 - -
    
    产-理财产品
    
    递延所得税资产 1,904,747.48 - - 1,904,747.48
    
    股东权益:
    
    盈余公积 13,148,984.52 - - 13,148,984.52
    
    未分配利润 224,224,592.02 - - 224,224,592.02
    
    ②首次执行新收入准则调整首次执行当年不涉及年初财务报表相关项目调整的情况。
    
    四、税项
    
    1、主要税种及税率
    
    税 种 计税依据 法定税率%
    
    增值税 应税收入 17、16、13、6、3
    
    城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
    
    教育费附加 应纳流转税额 3
    
    地方教育费附加 应纳流转税额 2
    
    企业所得税 应纳税所得额 15、16.5、20、25、29.84
    
    注:①财政部、国家税务总局印发《关于调整增值税税率的通知》规定,自2018年5月1日起,
    
    纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%的税率的,分别调整为16%和10%。
    
    ②财政部、税务总局、海关总署印发《关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号文)
    
    规定,自2019年4月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为或进口货物,原适用16%和10%的税
    
    率的,分别调整为13%和9%。
    
    报告期内,公司及子公司企业所得税税率如下:
    
    纳税主体名称 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    东莞市达瑞电子股份有限公司 15% 15% 15% 15%
    
    深圳市瑞元新材料有限公司 20% 20% 20% 20%
    
    东莞市高贝瑞自动化科技有限公司 15% 15% 15% 25%
    
    秦皇岛市达瑞胶粘制品有限公司 15% 15% 15% 25%
    
    59
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    纳税主体名称 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    东莞市联瑞电子科技有限公司 25% 25% 25% 25%
    
    苏州市达瑞电子材料有限公司 15% 15% 15% 15%
    
    香港达瑞电子有限公司 16.5% 16.5% 16.5% 16.5%
    
    美国达瑞电子有限公司 29.84% 未涉及 未涉及 未涉及2、税收优惠
    
    (1)公司2015年9月30日被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广
    
    东省地方税务局联合认定为高新技术企业,证书编号为:GR201544000121,根据《中华
    
    人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定,自2015年
    
    1月1日起三年内减按15%税率计缴企业所得税。公司2018年11月28日被广东省科学
    
    技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合认定为高新技术企业,证书
    
    编号为:GR201844004805,根据《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认
    
    定管理办法》的相关规定,自2018年1月1日起三年内减按15%税率计缴企业所得税。(2)公司下属子公司苏州市达瑞胶粘制品有限公司2017年12月7日被江苏省科学技术厅、
    
    江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合认定为高新技术企业,证
    
    书编号为:GR201732003382,根据《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业
    
    认定管理办法》的相关规定,自2017年1月1日起三年内减按15%税率计缴企业所得
    
    税。苏州市达瑞胶粘制品有限公司于2019年12月更名为苏州市达瑞电子材料有限公司。
    
    截至2020年6月30日,苏州市达瑞电子材料有限公司正在申请办理高新技术企业复审,
    
    2020年1-6月暂按15%税率预缴企业所得税。(3)公司下属子公司秦皇岛市达瑞胶粘制品有限公司2018年11月23日被河北省科学技术
    
    厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合认定为高新技术企业,证书编号
    
    为:GR201813002318,根据《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管
    
    理办法》的相关规定,自2018年1月1日起三年内减按15%税率计缴企业所得税。(4)公司下属子公司东莞市高贝瑞自动化科技有限公司2018年11月28日被广东省科学技
    
    术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合认定为高新技术企业,证书编
    
    号为:GR201844000559,根据《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定
    
    管理办法》的相关规定,自2018年1月1日起三年内减按15%税率计缴企业所得税。(5)根据《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2017〕
    
    43号)、《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》
    
    (财税〔2018〕77号)、《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通
    
    知》(财税[2019]13 号)相关规定,公司下属子公司深圳市瑞元新材料有限公司 2017 年、
    
    2018年、2019年度、2020年1-6月可享受税收优惠条件,所得减按25%或50%计入应纳
    
    税所得额,并按20%的税率缴纳企业所得税。(6)公司的研究开发费用可根据财政部、国家税务总局、科技部《关于完善研究开发费用
    
    税前加计扣除政策的通知》(财税〔2015〕119 号)、《财政部 国家税务总局 科技部关
    
    于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2017〕34 号)、
    
    2018年7月23日国务院常务会议的规定在计算其应纳税所得额时实行加计扣除。
    
    60
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    五、合并财务报表项目注释
    
    1、货币资金
    
     项 目                       2020.6.30                          2019.12.31
                        外币金额    折算率   人民币金额     外币金额    折算率   人民币金额
     库存现金:                 -       -             -            -        -        42,491.65
     人民币                     -       -             -            -        -        42,491.65
     银行存款:                 -       -  152,323,572.41            -        -    343,342,992.47
     人民币                     -       -  115,860,190.00            -        -    257,693,187.71
     美元              4,862,290.67  7.0795   34,422,586.79  12,129,359.49   6.9762     84,616,837.67
     港币              2,234,186.83  0.9134    2,040,795.62   1,153,148.19   0.8958      1,032,967.09
     其他货币资金:             -       -             -                                    -
     人民币                     -       -             -            -        -               -
     合 计                                152,323,572.41                          343,385,484.12
    
    
    (续上表)
    
     项 目                       2018.12.31                          2017.12.31
                        外币金额    折算率   人民币金额     外币金额    折算率    人民币金额
     库存现金:                 -       -      41,629.28            -        -        13,709.24
     人民币                     -       -      41,629.28            -        -        13,709.24
     银行存款:                 -       -   78,186,538.59            -        -     11,566,791.17
     人民币                     -       -   20,960,225.25            -        -      5,347,455.09
     美元              7,209,320.31   6.8632   49,479,007.15    649,869.36    6.5342      4,246,376.37
     港币              8,841,938.13   0.8762    7,747,306.19   2,360,253.75    0.8359      1,972,959.71
     其他货币资金:             -       -     500,000.00            -        -               -
     人民币                     -       -     500,000.00            -        -               -
     合 计                                 78,728,167.87                          11,580,500.41
    
    
    说明:
    
    报告期内,公司银行存款均以本公司及下属子公司的名义于银行等相关金融机构储存。
    
    2018年12月31日其他货币资金全部为公司存放在中国建设银行东莞虎门连升支行的
    
    贷款保证金500,000.00元,为受限制的货币资金,除此之外,各期末银行存款不存在被
    
    冻结或有潜在收回风险的款项。2、交易性金融资产
    
    项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    衍生金融工具-远期外汇合约 75,739.18 141,124.95 - -
    
    理财产品 250,379,827.63 - - -
    
    合 计 250,455,566.81 141,124.95 - -
    
    61
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    3、应收票据
    
    票据种类 2020.6.30 2019.12.31
    
    账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    银行承兑汇票 3,311,533.70 - 3,311,533.70 1,740,487.06 - 1,740,487.06
    
    商业承兑汇票 - - - 216,000.00 - 216,000.00
    
    合 计 3,311,533.70 - 3,311,533.70 1,956,487.06 - 1,956,487.06
    
    (续上表)
    
    票据种类 2018.12.31 2017.12.31
    
    账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    银行承兑汇票 1,635,788.52 - 1,635,788.52 1,303,972.93 - 1,303,972.93
    
    商业承兑汇票 576,000.00 - 576,000.00 288,000.00 - 288,000.00
    
    合 计 2,211,788.52 - 2,211,788.52 1,591,972.93 - 1,591,972.93
    
    说明:
    
    (1)各报告期期末本公司无质押应收票据的情况
    
    (2)各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
    
    2020.6.30 2019.12.31
    
    种 类 期末终止确认 期末未终止确认 期末终止确认 期末未终止确认
    
    金额 金额 金额 金额
    
    银行承兑票据 2,314,306.85 - - -
    
    商业承兑票据 - - - -
    
    合 计 2,314,306.85 - - -
    
    (续上表)
    
    2018.12.31 2017.12.31
    
    种 类 期末终止确认 期末未终止确认 期末终止确认 期末未终止确认
    
    金额 金额 金额 金额
    
    银行承兑票据 4,134,456.94 - 1,725,182.52 -
    
    商业承兑票据 - - - -
    
    合 计 4,134,456.94 - 1,725,182.52 -
    
    说明:
    
    用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑,信用风险和延期付款风险很
    
    小,并且票据相关的利率风险已转移给银行,可以判断票据所有权上的主要风险和报
    
    酬已经转移,故终止确认。
    
    62
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    4、应收账款
    
    (1)按账龄披露
    
    账 龄 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    1年以内 147,242,911.56 157,274,436.53 158,403,193.08 113,890,332.17
    
    1至2年 - 901.04 16,115.00 -
    
    2至3年 16,115.00 16,115.00 - 217,710.20
    
    3年以上 - - 217,710.20 -
    
    小 计 147,259,026.56 157,291,452.57 158,637,018.28 114,108,042.37
    
    减:坏账准备 8,142,180.07 7,868,646.43 8,139,481.36 5,912,226.80
    
    合 计 139,116,846.49 149,422,806.14 150,497,536.92 108,195,815.57
    
    (2)按坏账计提方法分类披露
    
    2020.6.30
    
    类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    金额 比例 金额 预期信用
    
    (%) 损失率(%)
    
    按单项计提坏账准备 816,000.00 0.55 816,000.00 100.00 -
    
    其中:应收客户货款或服务费 816,000.00 0.55 816,000.00 100.00 -
    
    按组合计提坏账准备 146,443,026.56 99.45 7,326,180.07 5.00 139,116,846.49
    
    其中:应收客户货款或服务费 146,443,026.56 99.45 7,326,180.07 5.00 139,116,846.49
    
    合 计 147,259,026.56 100.00 8,142,180.07 5.53 139,116,846.49
    
    (续上表)
    
    2019.12.31
    
    类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    金额 比例 金额 预期信用
    
    (%) 损失率(%)
    
    按单项计提坏账准备 - - - - -
    
    其中:应收客户货款或服务费 - - - - -
    
    按组合计提坏账准备 157,291,452.57 100.00 7,868,646.43 5.00 149,422,806.14
    
    其中:应收客户货款或服务费 157,291,452.57 100.00 7,868,646.43 5.00 149,422,806.14
    
    合 计 157,291,452.57 100.00 7,868,646.43 5.00 149,422,806.14
    
    63
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    (续上表)
    
    2018.12.31
    
    类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    金额 比例 金额 坏账计提
    
    (%) 比例(%)
    
    按单项计提坏账准备 217,710.20 0.14 217,710.20 100.00 -
    
    其中:应收客户货款或服务费 217,710.20 0.14 217,710.20 100.00 -
    
    按组合计提坏账准备 158,419,308.08 99.86 7,921,771.16 5.00 150,497,536.92
    
    其中:应收客户货款或服务费 158,419,308.08 99.86 7,921,771.16 5.00 150,497,536.92
    
    合 计 158,637,018.28 100.00 8,139,481.36 5.13 150,497,536.92
    
    (续上表)
    
    2017.12.31
    
    类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    金额 比例 金额 坏账计提
    
    (%) 比例(%)
    
    按单项计提坏账准备 217,710.20 0.19 217,710.20 100.00 -
    
    其中:应收客户货款或服务费 217,710.20 0.19 217,710.20 100.00 -
    
    按组合计提坏账准备 113,890,332.17 99.81 5,694,516.60 5.00 108,195,815.57
    
    其中:应收客户货款或服务费 113,890,332.17 99.81 5,694,516.60 5.00 108,195,815.57
    
    合 计 114,108,042.37 100.00 5,912,226.80 5.18 108,195,815.57
    
    (3)各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    2020年1-6月计提坏账准备金额273,533.64元。
    
    2019年计提、收回或转回的坏账准备情况:
    
    项 目 坏账准备金额
    
    2018.12.31 8,139,481.36
    
    首次执行新金融工具准则的调整金额 -
    
    2019.1.1 8,139,481.36
    
    本期计提 -
    
    本期收回或转回 53,124.73
    
    本期核销 217,710.20
    
    2019.12.31 7,868,646.43
    
    2018 年计提坏账准备金额2,227,254.56元。
    
    64
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    2017 年计提坏账准备金额960,874.77元。
    
    (4)各报告期实际核销的应收账款情况
    
    项 目 核销金额
    
    2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    实际核销的应收账款 - 217,710.20 - -
    
    (5)各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
    
    截至2020年6月30日,按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下:
    
    单位名称 应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
    
    期末余额 额合计数的比例% 期末余额
    
    鹏鼎控股(深圳)股份有限公司及其 20,182,895.41 13.71 1,009,144.77
    
    子公司
    
    台郡科技股份有限公司下属子公司 16,169,239.02 10.98 808,461.95
    
    伟易达电讯有限公司及其子公司 15,223,782.81 10.34 761,189.14
    
    美律电子(深圳)有限公司 14,961,725.23 10.16 748,086.26
    
    华通投资股份有限公司及其子公司 14,353,097.80 9.75 717,654.89
    
    合 计 80,890,740.27 54.94 4,044,537.01
    
    截至2019年12月31日,按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下:
    
    单位名称 应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
    
    期末余额 额合计数的比例% 期末余额
    
    台郡科技股份有限公司下属子公司 25,214,939.89 16.03 1,260,746.99
    
    鹏鼎控股(深圳)股份有限公司及 23,157,173.56 14.72 1,157,858.68
    
    其子公司
    
    伟易达电讯有限公司及其子公司 17,367,131.73 11.04 868,356.59
    
    立讯精密工业股份有限公司及其子 13,040,594.10 8.29 652,029.71
    
    公司
    
    华通投资股份有限公司下属子公司 9,731,592.74 6.19 486,579.64
    
    合 计 88,511,432.02 56.27 4,425,571.61
    
    截至2018年12月31日,按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下:
    
    单位名称 应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
    
    期末余额 额合计数的比例% 期末余额
    
    鹏鼎控股(深圳)股份有限公司及其 44,485,768.39 28.04 2,224,288.42
    
    子公司
    
    安费诺(东亚)有限公司下属子公司 31,627,860.54 19.94 1,581,393.03
    
    美律电子(深圳)有限公司 16,478,464.58 10.39 823,923.23
    
    台郡科技股份有限公司下属子公司 16,277,826.56 10.26 813,891.33
    
    伟易达电讯有限公司及其子公司 13,878,083.01 8.75 693,904.15
    
    合 计 122,748,003.08 77.38 6,137,400.16
    
    65
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    截至2017年12月31日,按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下:
    
    单位名称 应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
    
    期末余额 额合计数的比例% 期末余额
    
    鹏鼎控股(深圳)股份有限公司及 46,003,061.54 40.31 2,300,153.08
    
    其子公司
    
    台郡科技股份有限公司下属子公司 16,429,682.65 14.40 821,484.13
    
    美律电子(深圳)有限公司 11,937,530.91 10.46 596,876.55
    
    伟易达电讯有限公司及其子公司 9,525,043.00 8.35 476,252.15
    
    华通投资股份有限公司及其子公司 6,548,304.33 5.74 327,415.22
    
    合 计 90,443,622.43 79.26 4,522,181.13
    
    说明:
    
    截至2018年12月31日,公司以对伟易达(东莞)电讯有限公司的15,838,944.27港币
    
    应收账款向星展银行广州分行的借款进行质押担保。
    
    公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款,公司无转移应收账款且继续涉入形成
    
    的资产、负债,应收账款各期末余额中不存在应收持有公司 5%(含 5%)表决权股份
    
    的股东或其他关联方的款项。5、预付款项
    
    (1)预付款项按账龄披露
    
    账 龄 2020.6.30 2019.12.31
    
    金 额 比例% 金 额 比例%
    
    1年以内 1,947,252.58 100.00 2,204,477.84 92.26
    
    1至2年 - - 122,092.26 5.11
    
    2至3年 - - 12,208.26 0.51
    
    3年以上 - - 50,573.60 2.12
    
    合 计 1,947,252.58 100.00 2,389,351.96 100.00
    
    (续上表)
    
    账 龄 2018.12.31 2017.12.31
    
    金 额 比例% 金 额 比例%
    
    1年以内 2,113,159.66 78.55 1,842,530.18 94.14
    
    1至2年 494,518.21 18.38 104,404.90 5.33
    
    2至3年 72,052.90 2.68 10,404.70 0.53
    
    3年以上 10,404.70 0.39 - -
    
    合 计 2,690,135.47 100.00 1,957,339.78 100.00
    
    66
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    (2)各报告期期末按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
    
    截至2020年6月30日,按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下:
    
    单位名称 预付款项 占预付款项期末余额
    
    期末余额 合计数的比例%
    
    秦皇岛三木物业服务有限公司 424,504.97 21.80
    
    苏州金禾新材料股份有限公司 170,808.00 8.77
    
    苏州港菱光电有限公司 134,256.79 6.89
    
    广州林德软件有限公司 129,424.78 6.65
    
    北京正和岛信息科技有限公司 100,000.00 5.14
    
    合 计 958,994.54 49.25
    
    截至2019年12月31日,按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下:
    
    单位名称 预付款项 占预付款项期末余额
    
    期末余额 合计数的比例%
    
    中欧国际工商学院 649,800.00 27.20
    
    中国平安财产保险股份有限公司东莞分公司 198,000.00 8.29
    
    秦皇岛市量子数据有限公司 163,228.87 6.83
    
    东莞市供道信息科技有限公司 153,000.00 6.40
    
    东莞市广信电子科技有限公司 102,399.55 4.29
    
    合 计 1,266,428.42 53.01
    
    截至2018年12月31日,按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下:
    
    单位名称 预付款项 占预付款项期末余额
    
    期末余额 合计数的比例%
    
    ALCANTARA SPA 206,363.45 7.67
    
    秦皇岛量子数据有限公司 166,165.07 6.18
    
    东莞市铭星汽车销售服务有限公司 127,771.05 4.75
    
    东莞市上隆自动化科技有限公司 107,170.40 3.98
    
    东莞市君驰机电设备有限公司 102,232.00 3.80
    
    合 计 709,701.97 26.38
    
    截至2017年12月31日,按预付对象归集的期末余额前五名预付款项明细如下:
    
    单位名称 预付款项 占预付款项期末余额
    
    期末余额 合计数的比例%
    
    东莞市东奥汽车服务有限公司 196,000.00 10.01
    
    秦皇岛量子数据有限公司 141,825.40 7.25
    
    依摩泰(上海)国际贸易有限公司 133,894.00 6.84
    
    东莞市上隆自动化科技有限公司 107,170.40 5.48
    
    东莞市禾翔精密机械有限公司 104,352.00 5.33
    
    合 计 683,241.80 34.91
    
    67
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    6、其他应收款
    
    (1)按账龄披露
    
    账 龄 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    1年以内 4,148,231.31 2,092,188.98 2,270,571.48 876,338.95
    
    1至2年 580,249.60 828,886.98 497,708.00 448,829.27
    
    2至3年 580,762.35 268,620.00 11,720.00 81,902.00
    
    3至4年 208,373.81 5,000.00 59,328.00 1,000.00
    
    4至5年 - 59,328.00 1,000.00 63,000.00
    
    5年以上 123,328.00 64,000.00 63,000.00 -
    
    小 计 5,640,945.07 3,318,023.96 2,903,327.48 1,471,070.22
    
    减:坏账准备 667,180.14 382,046.55 260,279.39 164,170.48
    
    合 计 4,973,764.93 2,935,977.41 2,643,048.09 1,306,899.74
    
    (2)按款项性质披露
    
    项 目 2020.6.30 2019.12.31
    
    账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    押金保证金 4,097,168.39 589,096.04 3,508,072.35 1,280,881.42 239,166.29 1,041,715.13
    
    代垫员工款 1,506,761.69 75,338.08 1,431,423.61 1,758,699.42 127,638.10 1,631,061.32
    
    其他 37,014.99 2,746.02 34,268.97 278,443.12 15,242.16 263,200.96
    
    合 计 5,640,945.07 667,180.14 4,973,764.93 3,318,023.96 382,046.55 2,935,977.41
    
    (续上表)
    
    项 目 2018.12.31 2017.12.31
    
    账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    押金保证金 1,440,127.38 177,369.38 1,262,758.00 670,636.00 120,967.90 549,668.10
    
    代垫员工款 1,224,067.52 69,703.38 1,154,364.14 706,812.03 35,989.14 670,822.89
    
    其他 239,132.58 13,206.63 225,925.95 93,622.19 7,213.44 86,408.75
    
    合 计 2,903,327.48 260,279.39 2,643,048.09 1,471,070.22 164,170.48 1,306,899.74
    
    (3)各报告期期末坏账准备计提情况
    
    截至2020年6月30日,处于第一阶段的坏账准备:
    
    类 别 账面余额 未来12个月内的预期 坏账准备 账面价值
    
    信用损失率(%)
    
    按组合计提坏账准备 5,640,945.07 11.83 667,180.14 4,973,764.93
    
    其中:押金保证金、代垫 5,640,945.07 11.83 667,180.14 4,973,764.93
    
    款及其他
    
    截至2020年6月30日,本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
    
    68
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    截至2019年12月31日,处于第一阶段的坏账准备:
    
    类 别 账面余额 未来12个月内的预期 坏账准备 账面价值
    
    信用损失率(%)
    
    按组合计提坏账准备 3,318,023.96 11.51 382,046.55 2,935,977.41
    
    其中:押金保证金、代垫 3,318,023.96 11.51 382,046.55 2,935,977.41
    
    款及其他
    
    截至2019年12月31日,本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
    
    截至2018年12月31日,坏账准备计提情况:
    
    种 类 2018.12.31
    
    金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
    
    单项金额重大并单项计提 - - - - -
    
    坏账准备的其他应收款
    
    按组合计提坏账准备的其 2,903,327.48 100.00 260,279.39 8.96 2,643,048.09
    
    他应收款
    
    其中:押金保证金、代垫 2,903,327.48 100.00 260,279.39 8.96 2,643,048.09
    
    款及其他
    
    单项金额虽不重大但单项 - - - - -
    
    计提坏账准备的其他应收款
    
    合 计 2,903,327.48 100.00 260,279.39 8.96 2,643,048.09
    
    截至2017年12月31日,坏账准备计提情况:
    
    种 类 2017.12.31
    
    金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
    
    单项金额重大并单项计提 - - - - -
    
    坏账准备的其他应收款
    
    按组合计提坏账准备的其 1,471,070.22 100.00 164,170.48 11.16 1,306,899.74
    
    他应收款
    
    其中:押金保证金、代垫 1,471,070.22 100.00 164,170.48 11.16 1,306,899.74
    
    款及其他
    
    单项金额虽不重大但单项 - - - - -
    
    计提坏账准备的其他应收款
    
    合 计 1,471,070.22 100.00 164,170.48 11.16 1,306,899.74
    
    (4)各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    坏账准备 未来12个月预期 信整用个损存失续(期未预发期生 信整用个损存失续(期已预发期生 合计
    
    信用损失 信用减值) 信用减值)
    
    2020年1月1日余额 382,046.55 - - 382,046.55
    
    2020年1月1日余额在本期 - - - -
    
    69
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    坏账准备 未来12个月预期 信整用个损存失续(期未预发期生 信整用个损存失续(期已预发期生 合计
    
    信用损失 信用减值) 信用减值)
    
    --转入第二阶段 - - - -
    
    --转入第三阶段 - - - -
    
    --转回第二阶段 - - - -
    
    --转回第一阶段 - - - -
    
    本期计提 285,133.59 - - 285,133.59
    
    本期转回 - - - -
    
    本期转销 - - - -
    
    本期核销 - - - -
    
    其他变动 - - - -
    
    2020年6月30日余额 667,180.14 - - 667,180.14
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    坏账准备 未来12个月预期 整信个用存损续失期(预未发期 整信个用存损续失期(预已发期 合计
    
    信用损失 生信用减值) 生信用减值)
    
    2018年12月31日余额 260,279.39 - - 260,279.39
    
    首次执行新金融工具准则的 - - - -
    
    调整金额
    
    2019年1月1日余额 260,279.39 - - 260,279.39
    
    2019年1月1日余额在本期 - - - -
    
    --转入第二阶段 - - - -
    
    --转入第三阶段 - - - -
    
    --转回第二阶段 - - - -
    
    --转回第一阶段 - - - -
    
    本期计提 121,767.16 121,767.16
    
    本期转回 - - - -
    
    本期转销 - - - -
    
    本期核销 - - - -
    
    其他变动 - - - -
    
    2019年12月31日余额 382,046.55 - - 382,046.55
    
    (5)各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
    
    截至2020年6月30日,按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下:
    
    70
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    其他应收款期 占其他应收款 坏账准备
    
    单位名称 款项性质 末余额 账龄 期末余额合计 期末余额
    
    数的比例(%)
    
    昆山市土地储备中心 土地保证金 2,020,000.00 1年以内 35.81 101,000.00
    
    东莞市联景实业投资有限 押金保证金 1,012,793.81 5年以上 17.95 223,837.96
    
    公司
    
    东莞市硅谷动力产业园运 押金保证金 689,332.85 3年以内 12.22 172,782.21
    
    营有限公司
    
    OPPO广东移动通信有限公 押金保证金 100,000.00 1年以内 1.77 5,000.00
    
    司
    
    苏州港菱光电有限公司 押金保证金 70,000.00 5年以上 1.24 61,000.00
    
    合计 3,892,126.66 68.99 563,620.17
    
    截至2019年12月31日,按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下:
    
    其他应收款期 占其他应收款 坏账准备
    
    单位名称 款项性质 末余额 账龄 期末余额合计 期末余额
    
    数的比例(%)
    
    东莞市硅谷动力产业园运 押金保证金 874,257.43 2年以内 26.35 81,573.50
    
    营有限公司
    
    东莞市联景实业投资有限 押金保证金 765,809.40 5年以内 23.08 149,699.52
    
    公司
    
    OPPO广东移动通信有限公 押金保证金 200,000.00 1年以内 6.03 10,000.00
    
    司
    
    苏州港菱光电有限公司 押金保证金 70,000.00 5年以上 2.11 61,000.00
    
    苏州金禾新材料股份有限 押金保证金 60,000.00 1年以内 1.81 3,000.00
    
    公司
    
    合 计 1,970,066.83 59.38 305,273.02
    
    截至2018年12月31日,按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下:
    
    其他应收款期 占其他应收款 坏账准备
    
    单位名称 款项性质 末余额 账龄 期末余额合计 期末余额
    
    数的比例(%)
    
    东莞市硅谷动力产业 押金保证金 757,212.58 1年以内 26.08 37,860.63
    
    园运营有限公司
    
    东莞市联景实业投资 押金保证金 406,931.40 4年以内 14.02 60,682.07
    
    有限公司
    
    熊松 员工备用金 254,340.00 1年以内 8.76 12,717.00
    
    苏州蛟龙建设工程有 押金保证金 100,000.00 1年以内 3.44 5,000.00
    
    限公司
    
    唐明 员工备用金 80,000.00 1年以内 2.76 4,000.00
    
    合 计 1,598,483.98 55.06 120,259.70
    
    71
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    截至2017年12月31日,按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下:
    
    其他应收款期 占其他应收款 坏账准备
    
    单位名称 款项性质 末余额 账龄 期末余额合计 期末余额
    
    数的比例(%)
    
    东莞市联景实业投资有限 押金保证金 332,086.00 3年以内 22.57 45,840.40
    
    公司
    
    西安普天天线有限公司东 押金保证金 100,000.00 1-2年 6.80 10,000.00
    
    莞分公司
    
    苏州顺龙建设集团有限公 押金保证金 100,000.00 1-2年 6.80 10,000.00
    
    司
    
    熊松 员工备用金 80,200.00 1年以内 5.45 4,010.00
    
    苏州港菱光电有限公司 押金保证金 60,000.00 4-5年 4.08 48,000.00
    
    合 计 672,286.00 45.70 117,850.40
    
    说明:
    
    2020年1-6月补提坏账准备金额285,133.59元,无收回或转回已核销的坏账准备,不存
    
    在核销其他应收款的情况。
    
    2019年度补提坏账准备金额121,767.16元,无收回或转回已核销的坏账准备,不存在核
    
    销其他应收款的情况。
    
    2018年度补提坏账准备金额96,108.91元,无收回或转回已核销的坏账准备,不存在核
    
    销其他应收款的情况。
    
    2017年度补提坏账准备金额72,073.78元,无收回或转回已核销的坏账准备,不存在核
    
    销其他应收款的情况。7、存货
    
    (1)存货分类
    
    2020.6.30 2019.12.31
    
    存货种类 账面余额 合跌同价履准约备成/ 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    
    本减值准备
    
    原材料 17,413,419.16 3,169,128.59 14,244,290.57 17,257,251.72 3,734,320.26 13,522,931.46
    
    产成品 17,690,432.79 1,577,264.32 16,113,168.47 22,307,865.66 1,655,302.51 20,652,563.15
    
    半成品 10,803,059.58 - 10,803,059.58 4,769,340.58 - 4,769,340.58
    
    发出商品 40,857,043.47 - 40,857,043.47 38,412,299.44 - 38,412,299.44
    
    合 计 86,763,955.00 4,746,392.91 82,017,562.09 82,746,757.40 5,389,622.77 77,357,134.63
    
    72
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    (续上表)
    
    存货种类 2018.12.31 2017.12.31
    
    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
    
    原材料 11,791,464.38 2,165,733.91 9,625,730.47 13,155,453.05 834,564.61 12,320,888.44
    
    产成品 13,605,630.70 2,103,951.75 11,501,678.95 13,592,063.18 1,175,974.82 12,416,088.36
    
    半产品 1,609,261.75 - 1,609,261.75 3,651,161.65 - 3,651,161.65
    
    发出商品 17,363,691.40 - 17,363,691.40 17,524,570.01 - 17,524,570.01
    
    合 计 44,370,048.23 4,269,685.66 40,100,362.57 47,923,247.89 2,010,539.43 45,912,708.46
    
    (2)各报告期期末存货跌价准备及合同履约成本减值准备
    
    项 目 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.6.30
    
    计提 其他 转回或转销 其他
    
    原材料 3,734,320.26 396,344.04 - 961,535.71 - 3,169,128.59
    
    产成品 1,655,302.51 291,680.48 - 369,718.67 - 1,577,264.32
    
    合 计 5,389,622.77 688,024.52 - 1,331,254.38 - 4,746,392.91
    
    (续上表)
    
    项 目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31
    
    计提 其他 转回或转销 其他
    
    原材料 2,165,733.91 1,568,586.35 - - - 3,734,320.26
    
    产成品 2,103,951.75 198,358.45 - 647,007.69 - 1,655,302.51
    
    合 计 4,269,685.66 1,766,944.80 - 647,007.69 - 5,389,622.77
    
    (续上表)
    
    项 目 2018.1.1 本期增加 本期减少 2018.12.31
    
    计提 其他 转回或转销 其他
    
    原材料 834,564.61 1,331,169.30 - - - 2,165,733.91
    
    产成品 1,175,974.82 927,976.93 - - - 2,103,951.75
    
    合 计 2,010,539.43 2,259,146.23 - - - 4,269,685.66
    
    (续上表)
    
    项 目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31
    
    计提 其他 转回或转销 其他
    
    原材料 - 834,564.61 - - - 834,564.61
    
    产成品 - 1,175,974.82 - - - 1,175,974.82
    
    合 计 - 2,010,539.43 - - - 2,010,539.43
    
    73
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    (续上表)
    
    项 目 确定可变现净值/剩余对价与 报告期转回或转销存货跌价准备
    
    将要发生的成本的具体依据 /合同履约成本减值准备的原因
    
    在正常生产经营过程中,以所生产的产成品
    
    原材料 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 已转为库存商品 并对外销售、报
    
    本、估计的销售费用和相关税费后的金额, 废、研发耗用或合理损耗
    
    确定其可变现净值。
    
    在正常生产经营过程中,以该存货的估计售
    
    产成品 价减去估计的销售费用和相关税费 后的金 已对外销售、报废或研发耗用
    
    额,确定其可变现净值
    
    (3)各报告期期末存货余额中不存在含有借款费用资本化金额的情况。8、一年内到期的非流动资产
    
    项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    1年内到期的长期应收款 5,079,197.52 16,299,111.31 21,746,797.48 -9、其他流动资产
    
    项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    增值税待抵扣税额 10,157,242.50 14,505,284.62 14,828,940.60 10,421,188.46
    
    银行理财产品 85,970.96 - 17,000,000.00 -
    
    预缴企业所得税 - - 460,406.41 -
    
    合 计 10,243,213.46 14,505,284.62 32,289,347.01 10,421,188.4610、固定资产
    
    项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    固定资产 58,807,854.91 54,380,274.52 54,153,350.86 36,150,436.34
    
    固定资产清理 37,297.03 - - -
    
    合 计 58,845,151.94 54,380,274.52 54,153,350.86 36,150,436.34
    
    (1)公司固定资产明细列示如下:
    
    项 目 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
    
    一、账面原值:
    
    2020.1.1 68,987,389.71 3,663,655.43 7,022,837.77 79,673,882.91
    
    本期增加金额 15,991,611.98 155,752.23 1,549,832.65 17,697,196.86
    
    (1)购置 15,991,611.98 155,752.23 1,549,832.65 17,697,196.86
    
    (2)在建工程转入 - - - -
    
    本期减少金额 7,361,460.46 - 88,488.33 7,449,948.79
    
    (1)处置或报废 7,361,460.46 - 88,488.33 7,449,948.79
    
    2020.6.30 77,617,541.23 3,819,407.66 8,484,182.09 89,921,130.98
    
    74
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    项 目 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
    
    二、累计折旧
    
    2020.1.1 20,316,533.59 1,543,149.73 3,433,925.07 25,293,608.39
    
    本期增加金额 4,671,271.70 292,922.38 690,423.34 5,654,617.42
    
    (1)计提 4,671,271.70 292,922.38 690,423.34 5,654,617.42
    
    本期减少金额 3,484,470.62 - 75,078.48 3,559,549.10
    
    (1)处置或报废 3,484,470.62 - 75,078.48 3,559,549.10
    
    2020.6.30 21,503,334.67 1,836,072.11 4,049,269.93 27,388,676.71
    
    三、减值准备
    
    2020.1.1 - - - -
    
    本期增加金额 3,724,599.36 - - 3,724,599.36
    
    (1)计提 3,724,599.36 - - 3,724,599.36
    
    本期减少金额 - - - -
    
    (1)处置或报废 - - - -
    
    2020.6.30 3,724,599.36 - - 3,724,599.36
    
    四、账面价值
    
    2020.6.30 52,389,607.20 1,983,335.55 4,434,912.16 58,807,854.91
    
    2020.1.1 48,670,856.12 2,120,505.70 3,588,912.70 54,380,274.52
    
    (续上表)
    
    项 目 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
    
    一、账面原值:
    
    2019.1.1 60,916,435.68 3,564,435.86 5,412,137.84 69,893,009.38
    
    本期增加金额 9,371,118.81 157,758.05 1,877,982.32 11,406,859.18
    
    (1)购置 9,371,118.81 157,758.05 1,877,982.32 11,406,859.18
    
    (2)在建工程转入 - - - -
    
    本期减少金额 1,300,164.78 58,538.48 267,282.39 1,625,985.65
    
    (1)处置或报废 1,300,164.78 58,538.48 267,282.39 1,625,985.65
    
    2019.12.31 68,987,389.71 3,663,655.43 7,022,837.77 79,673,882.91
    
    二、累计折旧
    
    2019.1.1 11,984,318.96 990,001.20 2,765,338.36 15,739,658.52
    
    本期增加金额 8,598,181.75 607,833.24 912,043.85 10,118,058.84
    
    (1)计提 8,598,181.75 607,833.24 912,043.85 10,118,058.84
    
    本期减少金额 265,967.12 54,684.71 243,457.14 564,108.97
    
    (1)处置或报废 265,967.12 54,684.71 243,457.14 564,108.97
    
    2019.12.31 20,316,533.59 1,543,149.73 3,433,925.07 25,293,608.39
    
    三、减值准备
    
    2019.1.1 - - - -
    
    本期增加金额 - - - -
    
    75
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    项 目 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
    
    (1)计提 - - - -
    
    本期减少金额 - - - -
    
    (1)处置或报废 - - - -
    
    2019.12.31 - - - -
    
    四、账面价值
    
    2019.12.31 48,670,856.12 2,120,505.70 3,588,912.70 54,380,274.52
    
    2019.1.1 48,932,116.72 2,574,434.66 2,646,799.48 54,153,350.86
    
    (续上表)
    
    项 目 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
    
    一、账面原值:
    
    2018.1.1 38,330,102.36 2,157,388.79 3,855,223.41 44,342,714.56
    
    本期增加金额 58,255,635.79 1,498,329.12 1,632,930.47 61,386,895.38
    
    (1)购置 45,515,129.71 1,498,329.12 1,632,930.47 48,646,389.30
    
    (2)在建工程转入 12,740,506.08 - - 12,740,506.08
    
    本期减少金额 35,669,302.47 91,282.05 76,016.04 35,836,600.56
    
    (1)处置或报废 35,669,302.47 91,282.05 76,016.04 35,836,600.56
    
    2018.12.31 60,916,435.68 3,564,435.86 5,412,137.84 69,893,009.38
    
    二、累计折旧
    
    2018.1.1 5,747,509.81 596,552.76 1,848,215.65 8,192,278.22
    
    本期增加金额 6,503,172.22 480,166.39 976,186.00 7,959,524.61
    
    (1)计提 6,503,172.22 480,166.39 976,186.00 7,959,524.61
    
    本期减少金额 266,363.07 86,717.95 59,063.29 412,144.31
    
    (1)处置或报废 266,363.07 86,717.95 59,063.29 412,144.31
    
    2018.12.31 11,984,318.96 990,001.20 2,765,338.36 15,739,658.52
    
    三、减值准备 - - - -
    
    2018.1.1 - - - -
    
    本期增加金额 - - - -
    
    (1)计提 - - - -
    
    本期减少金额 - - - -
    
    (1)处置或报废 - - - -
    
    2018.12.31 - - - -
    
    四、账面价值
    
    2018.12.31 48,932,116.72 2,574,434.66 2,646,799.48 54,153,350.86
    
    2018.1.1 32,582,592.55 1,560,836.03 2,007,007.76 36,150,436.34
    
    76
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    (续上表)
    
    项 目 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
    
    一、账面原值:
    
    2017.1.1 29,170,612.57 1,556,521.11 3,488,508.93 34,215,642.61
    
    本期增加金额 14,435,326.73 883,105.68 768,622.07 16,087,054.48
    
    (1)购置 9,048,084.32 683,105.68 737,842.58 10,469,032.58
    
    (2)在建工程转入 5,387,242.41 200,000.00 30,779.49 5,618,021.90
    
    本期减少金额 5,275,836.94 282,238.00 401,907.59 5,959,982.53
    
    (1)处置或报废 5,275,836.94 282,238.00 305,791.09 5,863,866.03
    
    (2)资产类别重分类 - - 96,116.50 96,116.50
    
    2017.12.31 38,330,102.36 2,157,388.79 3,855,223.41 44,342,714.56
    
    二、累计折旧
    
    2017.1.1 6,879,024.15 622,887.26 1,645,384.97 9,147,296.38
    
    本期增加金额 1,467,990.36 241,791.60 599,341.47 2,309,123.43
    
    (1)计提 1,467,990.36 241,791.60 599,341.47 2,309,123.43
    
    本期减少金额 2,599,504.70 268,126.10 396,510.79 3,264,141.59
    
    (1)处置或报废 2,599,504.70 268,126.10 396,510.79 3,264,141.59
    
    2017.12.31 5,747,509.81 596,552.76 1,848,215.65 8,192,278.22
    
    三、减值准备 - - - -
    
    2017.1.1 - - - -
    
    本期增加金额 - - - -
    
    (1)计提 - - - -
    
    本期减少金额 - - - -
    
    (1)处置或报废 - - - -
    
    2017.12.31 - - - -
    
    四、账面价值
    
    2017.12.31 32,582,592.55 1,560,836.03 2,007,007.76 36,150,436.34
    
    2017.1.1 22,291,588.42 933,633.85 1,843,123.96 25,068,346.23
    
    说明:
    
    截至各期期末,本公司无暂时闲置的固定资产情况。
    
    截至各期期末,本公司无通过融资租赁租入固定资产的情况。
    
    截至各期期末,本公司无通过经营租赁租出固定资产的情况。
    
    截至各报告期期末,本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
    
    截至各期期末,本公司无与固定资产相关的政府补助采用净额法的情况。
    
    77
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    (2)固定资产清理
    
    项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 转入清理的
    
    原因
    
    待处理其他设备 37,297.03 - - - 待处置11、在建工程
    
    (1)在建工程
    
    ①在建工程明细
    
    项 目 2020.6.30 2019.12.31
    
    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
    
    达瑞新材料及智 55,953,314.19 - 55,953,314.19 15,028,735.38 - 15,028,735.38
    
    能设备总部工程
    
    (续上表)
    
    项 目 2018.12.31 2017.12.31
    
    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
    
    待安装设备 - - - 525,661.03 - 525,661.03
    
    ②各报告期重要在建工程项目变动情况
    
    转入固 其他 利息资 其中:本期 本期利
    
    工程名称 2020.1.1 本期增加 定资产 减少 本化累 利息资本 息资本 2020.6.30
    
    计金额 化金额 化率%
    
    达瑞新材料及
    
    智能设备总部 15,028,735.38 40,924,578.81 - - - - - 55,953,314.19
    
    工程
    
    (续上表)
    
    转入 其他 利息资 其中:本期 本期利
    
    工程名称 2019.1.1 本期增加 固定 减少 本化累 利息资本 息资本 2019.12.31
    
    资产 计金额 化金额 化率%
    
    达瑞新材料及智 - 15,028,735.38 - - - - - 15,028,735.38
    
    能设备总部工程
    
    (续上表)
    
    转入固 其他 利息资 其中:本 本期利
    
    工程名称 2018.1.1 本期增加 定资产 减少 本化累 期利息资 息资本 2018.12.31
    
    计金额 本化金额 化率%
    
    待安装设备 525,661.03 12,214,845.05 12,740,506.08 - - - - -
    
    (续上表)
    
    转入固 其他 利息资 其中:本期 本期利
    
    工程名称 2017.1.1 本期增加 定资产 减少 本化累 利息资本 息资本 2017.12.31
    
    计金额 化金额 化率%
    
    待安装设备 - 6,143,682.93 5,618,021.90 - - - - 525,661.03
    
    78
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    截至各个报告期期末,重大在建工程项目变动情况:
    
    2020.6.30
    
    工程名称 预算数 资金来源 工程累计投入占 工程进度
    
    预算比例
    
    达瑞新材料及智能 231,721,092.20 自筹及募集资金 24.15% 24.15%
    
    设备总部工程
    
    (续上表)
    
    2019.12.31
    
    工程名称 预算数 资金来源 工程累计投入占 工程进度
    
    预算比例
    
    达瑞新材料及智能 216,003,022.49 自筹及募集资金 6.96% 6.96%
    
    设备总部工程12、无形资产
    
    无形资产明细列示如下:
    
    项 目 土地使用权 软件 合计
    
    一、账面原值
    
    2020.1.1 67,642,020.00 1,942,975.51 69,584,995.51
    
    本期增加金额 5,193,720.00 1,495,454.42 6,689,174.42
    
    (1)购置 5,193,720.00 1,495,454.42 6,689,174.42
    
    本期减少金额
    
    (1)其他减少
    
    2020.6.30 72,835,740.00 3,438,429.93 76,274,169.93
    
    二、累计摊销
    
    2020.1.1 338,210.16 1,183,136.29 1,521,346.45
    
    本期增加金额 719,274.20 352,013.17 1,071,287.37
    
    (1)计提 719,274.20 352,013.17 1,071,287.37
    
    本期减少金额 - - -
    
    (1)处置 - - -
    
    2020.6.30 1,057,484.36 1,535,149.46 2,592,633.82
    
    三、减值准备
    
    2020.1.1 - - -
    
    本期增加金额 - - -
    
    (1)计提 - - -
    
    本期减少金额 - - -
    
    (1)处置 - - -
    
    2020.6.30 - - -
    
    四、账面价值
    
    79
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    项 目 土地使用权 软件 合计
    
    2020.6.30 71,778,255.64 1,903,280.47 73,681,536.11
    
    2020.1.1 67,303,809.84 759,839.22 68,063,649.06
    
    (续上表)
    
    项 目 土地使用权 软件 合计
    
    一、账面原值
    
    2019.1.1 - 1,564,836.28 1,564,836.28
    
    本期增加金额 67,642,020.00 378,139.23 68,020,159.23
    
    (1)购置 67,642,020.00 378,139.23 68,020,159.23
    
    本期减少金额 - - -
    
    (1)其他减少 - - -
    
    2019.12.31 67,642,020.00 1,942,975.51 69,584,995.51
    
    二、累计摊销
    
    2019.1.1 - 709,911.70 709,911.70
    
    本期增加金额 338,210.16 473,224.59 811,434.75
    
    (1)计提 338,210.16 473,224.59 811,434.75
    
    本期减少金额 - - -
    
    (1)处置 - - -
    
    2019.12.31 338,210.16 1,183,136.29 1,521,346.45
    
    三、减值准备
    
    2019.1.1 - - -
    
    本期增加金额 - - -
    
    (1)计提 - - -
    
    本期减少金额 - - -
    
    (1)处置 - - -
    
    2019.12.31 - - -
    
    四、账面价值
    
    2019.12.31 67,303,809.84 759,839.22 68,063,649.06
    
    2019.1.1 - 854,924.58 854,924.58
    
    (续上表)
    
    项 目 土地使用权 软件 合计
    
    一、账面原值
    
    2018.1.1 - 1,458,040.17 1,458,040.17
    
    本期增加金额 - 106,796.11 106,796.11
    
    (1)购置 - 106,796.11 106,796.11
    
    本期减少金额 - - -
    
    (1)其他减少 - - -
    
    80
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    项 目 土地使用权 软件 合计
    
    2018.12.31 - 1,564,836.28 1,564,836.28
    
    二、累计摊销
    
    2018.1.1 - 368,478.53 368,478.53
    
    本期增加金额 - 341,433.17 341,433.17
    
    (1)计提 - 341,433.17 341,433.17
    
    本期减少金额 - - -
    
    (1)处置 - - -
    
    2018.12.31 - 709,911.70 709,911.70
    
    三、减值准备
    
    2018.1.1 - - -
    
    本期增加金额 - - -
    
    (1)计提 - - -
    
    本期减少金额 - - -
    
    (1)处置 - - -
    
    2018.12.31 - - -
    
    四、账面价值
    
    2018.12.31 - 854,924.58 854,924.58
    
    2018.1.1 - 1,089,561.64 1,089,561.64
    
    (续上表)
    
    项 目 土地使用权 软件 合计
    
    一、账面原值
    
    2017.1.1 - 301,223.87 301,223.87
    
    本期增加金额 - 1,156,816.30 1,156,816.30
    
    (1)购置 - 1,156,816.30 1,156,816.30
    
    本期减少金额 - - -
    
    (1)其他减少 - - -
    
    2017.12.31 - 1,458,040.17 1,458,040.17
    
    二、累计摊销
    
    2017.1.1 - 224,102.64 224,102.64
    
    本期增加金额 - 144,375.89 144,375.89
    
    (1)计提 - 144,375.89 144,375.89
    
    本期减少金额 - - -
    
    (1)处置 - - -
    
    2017.12.31 - 368,478.53 368,478.53
    
    三、减值准备
    
    2017.1.1 - - -
    
    本期增加金额 - - -
    
    81
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    项 目 土地使用权 软件 合计
    
    (1)计提 - - -
    
    本期减少金额 - - -
    
    (1)处置 - - -
    
    2017.12.31 - - -
    
    四、账面价值
    
    2017.12.31 - 1,089,561.64 1,089,561.64
    
    2017.1.1 - 77,121.23 77,121.23
    
    说明:
    
    截至各期期末,无形资产中无公司内部研究开发形成的无形资产。
    
    截至各期期末,公司未发现由于遭受毁损而不具备生产能力和转让价值、长期闲置或
    
    技术落后受淘汰等原因而需计提减值准备的情形,故不计提无形资产减值准备。
    
    截至2020年6月30日,公司子苏州市达瑞电子材料有限公司取得的土地使用权尚未办
    
    妥产权证书。13、长期待摊费用
    
    长期待摊费用明细列示如下:
    
    项 目 2020.1.1 本期增减 本期摊销 2020.6.30 剩余摊销期限
    
    东莞工厂装修 5,225,368.51 1,501,534.48 1,757,404.13 4,969,498.86 9-22个月
    
    苏州工厂装修 360,974.41 - 206,463.72 154,510.69 1-7个月
    
    高贝瑞工厂装修 1,458,419.64 - 312,518.52 1,145,901.12 22个月
    
    合 计 7,044,762.56 1,501,534.48 2,276,386.37 6,269,910.67
    
    (续上表)
    
    项 目 2019.1.1 本期增减 本期摊销 2019.12.31 剩余摊销期限
    
    东莞工厂装修 4,348,947.53 3,100,481.00 2,224,060.02 5,225,368.51 15-28个月
    
    苏州工厂装修 362,730.31 440,366.95 442,122.85 360,974.41 7-13个月
    
    高贝瑞工厂装修 - 1,614,678.90 156,259.26 1,458,419.64 28个月
    
    合 计 4,711,677.84 5,155,526.85 2,822,442.13 7,044,762.56
    
    (续上表)
    
    项 目 2018.1.1 本期增减 本期摊销 2018.12.31 剩余摊销期限
    
    东莞工厂装修 - 5,072,726.29 723,778.76 4,348,947.53 27个月
    
    苏州工厂装修 544,083.14 1,563,358.43 1,744,711.26 362,730.31 2-7个月
    
    合 计 544,083.14 6,636,084.72 2,468,490.02 4,711,677.84
    
    82
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    (续上表)
    
    项 目 2017.1.1 本期增减 本期摊销 2017.12.31 剩余摊销期限
    
    苏州工厂装修 - 874,488.99 330,405.85 544,083.14 14-15个月
    
    合 计 - 874,488.99 330,405.85 544,083.1414、递延所得税资产与递延所得税负债
    
    (1)各报告期期末未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
    
    2020.6.30 2019.12.31
    
    项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税
    
    暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 资产/负债
    
    递延所得税资产:
    
    资产减值准备 17,280,352.48 2,601,999.01 13,640,315.75 2,052,900.95
    
    可抵扣亏损 139,876.20 6,993.81 - -
    
    递延收益 1,215,806.79 182,371.02 311,394.79 46,709.22
    
    内部未实现利润 5,693,196.55 853,816.58 - -
    
    小 计 24,329,232.02 3,645,180.42 13,951,710.54 2,099,610.17
    
    递延所得税负债:
    
    远期外汇合约 75,739.18 11,360.88 141,124.95 21,168.74
    
    理财产品 379,827.63 56,974.14 - -
    
    小 计 455,566.81 68,335.02 141,124.95 21,168.74
    
    (续上表)
    
    2018.12.31 2017.12.31
    
    项 目 可抵扣/应纳税暂 递延所得税 可抵扣/应纳税暂 递延所得税
    
    时性差异 资产/负债 时性差异 资产/负债
    
    递延所得税资产:
    
    资产减值准备 12,669,446.41 1,904,747.48 8,086,936.71 1,386,880.65
    
    可抵扣亏损 - - 1,148,556.51 278,553.93
    
    小 计 12,669,446.41 1,904,747.48 9,235,493.22 1,665,434.58
    
    递延所得税负债:
    
    远期外汇合约 - - - -
    
    理财产品 - - - -
    
    小 计 - - - -
    
    (2)各报告期期末未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
    
    2018年12月31日未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为公司子公司香港达瑞电子有
    
    限公司税务亏损196,560.49元,该亏损无固定抵扣限期。
    
    83
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    (3)各报告期期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
    年 份 2020.06.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 备注
    
    2018年 - - - - -
    
    2019年 - - - - -
    
    2020年 - - - - -
    
    2021年 - - - - -
    
    2022年 - - - - -
    
    2023年 - - - - -
    
    2024年 - - - - -
    
    2025年 139,876.20 - - - -
    
    合 计 139,876.20 - - - -15、其他非流动资产
    
    项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    预付工程款 - 237,000.00 - -
    
    预付设备款 920,762.56 374,130.45 - 801,350.80
    
    预付软件款 231,500.00 1,747,189.43 - -
    
    预付土地出让金 - - 5,000,000.00 -
    
    预付教育培训款 728,000.00 - - -
    
    合 计 1,880,262.56 2,358,319.88 5,000,000.00 801,350.8016、短期借款
    
    项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    保证借款 - - 13,740,000.00 1,800,000.00
    
    质押借款 - - 6,589,378.15 -
    
    合 计 - - 20,329,378.15 1,800,000.00
    
    2018年度短期借款情况:
    
    2018年12月31日保证借款余额13,740,000.00元,其中8,800,000.00元为公司向建设银
    
    行东莞市分行借款,由公司实际控制人李清平先生及邓瑞文女士提供连带责任保证担
    
    保,并由公司提供50万元保证金担保;4,940,000.00元为公司向工商银行东莞市东城支
    
    行借款,由公司实际控制人李清平先生及邓瑞文女士提供连带责任保证担保。
    
    2018年12月31日质押借款余额6,589,378.15元,其中2,684,719.12元为公司向星展银行
    
    (中国)有限公司广州分行借款391,176.00美元等值人民币借款,由公司实际控制人李
    
    清平先生及邓瑞文女士提供连带保证责任担保,并由公司提供对伟易达(东莞)电讯
    
    有限公司的应收账款质押担保。3,904,659.03 元为公司向星展银行(中国)有限公司广
    
    州分行借款568,926.89美元等值人民币借款,由公司实际控制人李清平先生及邓瑞文女
    
    士提供连带保证责任担保,并由公司提供对伟易达(东莞)电讯有限公司的应收账款
    
    质押担保。
    
    84
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    2017年度短期借款情况:
    
    2017年12月31日保证借款余额1,800,000.00元,为公司向建设银行东莞市分行借款,
    
    由公司实际控制人李清平先生及邓瑞文女士提供连带责任保证担保。17、应付账款
    
    (1)应付账款明细列示如下:
    
    项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    货款及设备工程款 73,051,352.85 54,618,381.26 38,161,911.84 46,805,163.56
    
    (2)应付账款期末余额中没有账龄超过1年的大额应付款项。
    
    (3)应付账款期末余额中不存在应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或
    
    其他关联方的款项。18、预收款项
    
    (1)预收账款明细列示如下:
    
    项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    预收货款 62,995.12 3,571,327.19 82,325.53 648,418.71
    
    (2)预收款项期末余额中无账龄超过1年的大额款项。
    
    (3)预收款项期末余额中不存在预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或
    
    其他关联方的款项。19、合同负债
    
    项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    合同负债 910,570.00 —— —— ——20、应付职工薪酬
    
    项 目 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.6.30
    
    短期薪酬 28,252,752.49 88,092,288.45 94,158,630.23 22,186,410.71
    
    离职后福利-设定提存计划 - 693,111.17 693,111.17 -
    
    辞退福利 - - - -
    
    一年内到期的其他福利 - - - -
    
    合 计 28,252,752.49 88,785,399.62 94,851,741.40 22,186,410.71
    
    85
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    (续上表)
    
    项 目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31
    
    短期薪酬 19,700,243.85 159,502,908.06 150,950,399.42 28,252,752.49
    
    离职后福利-设定提存计划 - 9,060,364.60 9,060,364.60 -
    
    辞退福利 - - - -
    
    一年内到期的其他福利 - - - -
    
    合 计 19,700,243.85 168,563,272.66 160,010,764.02 28,252,752.49
    
    (续上表)
    
    项 目 2018.1.1 本期增加 本期减少 2018.12.31
    
    短期薪酬 11,698,593.68 117,641,846.67 109,640,196.50 19,700,243.85
    
    离职后福利-设定提存计划 - 6,523,211.46 6,523,211.46 -
    
    辞退福利 - - - -
    
    一年内到期的其他福利 - - - -
    
    合 计 11,698,593.68 124,165,058.13 116,163,407.96 19,700,243.85
    
    (续上表)
    
    项 目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31
    
    短期薪酬 9,826,072.37 81,854,101.48 79,981,580.17 11,698,593.68
    
    离职后福利-设定提存计划 14,302.36 4,546,906.65 4,561,209.01 -
    
    辞退福利 - - - -
    
    一年内到期的其他福利 - - - -
    
    合 计 9,840,374.73 86,401,008.13 84,542,789.18 11,698,593.68
    
    (1)短期薪酬
    
    项 目 2020.1.1 本期增加 本期支付 2020.6.30
    
    一、工资、奖金、津贴和补 27,977,244.49 83,613,676.18 89,534,509.96 22,056,410.71
    
    贴
    
    二、职工福利费 275,508.00 1,399,515.18 1,545,023.18 130,000.00
    
    三、社会保险费 - 1,115,007.74 1,115,007.74 -
    
    其中:医疗保险费 - 907,082.93 907,082.93 -
    
    工伤保险费 - 6,164.50 6,164.50 -
    
    生育保险费 - 201,760.31 201,760.31 -
    
    其他保险费 - - - -
    
    四、住房公积金 - 1,964,089.35 1,964,089.35 -
    
    五、其他 - - - -
    
    合 计 28,252,752.49 88,092,288.45 94,158,630.23 22,186,410.71
    
    (续上表)
    
    86
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    项 目 2019.1.1 本期增加 本期支付 2019.12.31
    
    一、工资、奖金、津贴和补 19,700,243.85 145,934,834.17 137,657,833.53 27,977,244.49
    
    贴
    
    二、职工福利费 - 8,492,408.09 8,216,900.09 275,508.00
    
    三、社会保险费 - 3,203,742.90 3,203,742.90 -
    
    其中:医疗保险费 - 2,662,469.59 2,662,469.59 -
    
    工伤保险费 - 134,321.65 134,321.65 -
    
    生育保险费 - 406,951.66 406,951.66 -
    
    其他保险费 - - - -
    
    四、住房公积金 - 1,871,922.90 1,871,922.90 -
    
    五、其他 - - - -
    
    合 计 19,700,243.85 159,502,908.06 150,950,399.42 28,252,752.49
    
    (续上表)
    
    项 目 2018.1.1 本期增加 本期支付 2018.12.31
    
    一、工资、奖金、津贴和补 11,694,871.10 108,346,991.41 100,341,618.66 19,700,243.85
    
    贴
    
    二、职工福利费 3,722.58 6,319,008.34 6,322,730.92 -
    
    三、社会保险费 - 2,192,298.42 2,192,298.42 -
    
    其中:医疗保险费 - 1,689,066.56 1,689,066.56 -
    
    工伤保险费 - 125,347.20 125,347.20 -
    
    生育保险费 - 377,884.66 377,884.66 -
    
    其他保险费 - - - -
    
    四、住房公积金 - 783,548.50 783,548.50 -
    
    五、其他 - - - -
    
    合 计 11,698,593.68 117,641,846.67 109,640,196.50 19,700,243.85
    
    (续上表)
    
    项 目 2017.1.1 本期增加 本期支付 2017.12.31
    
    一、工资、奖金、津贴和 9,276,064.55 75,144,711.51 72,725,904.96 11,694,871.10
    
    补贴
    
    二、职工福利费 541,064.00 5,064,038.60 5,601,380.02 3,722.58
    
    三、社会保险费 8,943.82 1,541,979.69 1,550,923.51 -
    
    其中:医疗保险费 7,099.08 1,111,470.28 1,118,569.36 -
    
    工伤保险费 1,229.18 261,461.30 262,690.48 -
    
    生育保险费 615.56 169,048.11 169,663.67 -
    
    其他保险费 - - - -
    
    四、住房公积金 - 103,371.68 103,371.68 -
    
    五、其他 - - - -
    
    合 计 9,826,072.37 81,854,101.48 79,981,580.17 11,698,593.68
    
    87
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    (2)设定提存计划
    
                              项 目                              2020.1.1        本期增加       本期支付      2020.6.30
     基本养老保险费                           -        679,487.22      679,487.22             -
     失业保险费                               -         13,623.95       13,623.95             -
     合 计                                    -        693,111.17      693,111.17             -
    
    
    (续上表)
    
     项 目                              2019.1.1        本期增加       本期支付     2019.12.31
     基本养老保险费                           -      8,770,496.23     8,770,496.23             -
     失业保险费                               -        289,868.37      289,868.37             -
     合 计                                    -      9,060,364.60     9,060,364.60             -
    
    
    (续上表)
    
     项 目                              2018.1.1        本期增加       本期支付     2018.12.31
     基本养老保险费                           -      6,322,408.57     6,322,408.57             -
     失业保险费                               -        200,802.89      200,802.89             -
     合 计                                    -      6,523,211.46     6,523,211.46             -
    
    
    (续上表)
    
     项 目                              2017.1.1        本期增加       本期支付     2017.12.31
     基本养老保险费                    13,419.81      4,387,116.86     4,400,536.67             -
     失业保险费                          882.55        159,789.79      160,672.34             -
     合 计                             14,302.36      4,546,906.65     4,561,209.01             -
    
    
    21、应交税费
    
    税 项 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    增值税 2,369,218.76 1,668,621.29 2,830,941.77 801,598.04
    
    企业所得税 10,663,898.72 16,585,806.32 13,131,131.38 6,177,636.49
    
    个人所得税 282,622.02 300,552.80 158,593.75 290,323.65
    
    其他 491,743.83 429,405.66 693,771.69 172,391.94
    
    合 计 13,807,483.33 18,984,386.07 16,814,438.59 7,441,950.12
    
    主要税项适用税率及税收优惠政策参见本“附注四、税项”。
    
    88
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    22、其他应付款
    
    项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    应付利息 - - 64,690.67 -
    
    其他应付款 5,570,827.14 6,621,932.19 3,000,926.23 4,803,771.23
    
    合 计 5,570,827.14 6,621,932.19 3,065,616.90 4,803,771.23
    
    (1)应付利息
    
    项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    短期借款应付利息 - - 64,690.67 -
    
    (2)其他应付款
    
    项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    销售佣金 2,012,107.15 3,517,766.28 1,404,026.17 271,918.00
    
    股东借款 - - - 3,743,131.93
    
    应付费用 3,532,085.48 3,093,444.16 1,511,887.32 714,026.25
    
    其他 26,634.51 10,721.75 85,012.74 74,695.05
    
    合 计 5,570,827.14 6,621,932.19 3,000,926.23 4,803,771.23
    
    说明:其他应付款期末余额中不存在账龄超过1年的大额其他应付款。23、一年内到期的非流动负债
    
    项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    购车按揭款 43,742.87 - - -24、长期应付款
    
    项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    购车按揭款 - 90,443.44 176,617.26 -25、递延收益
    
    项 目 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.6.30 形成原因
    
    企业技术改造补贴 311,394.79 984,502.19 80,090.19 1,215,806.79 与资产相关
    
    (续上表)
    
    项 目 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31 形成原因
    
    企业技术改造补贴 - 500,000.00 188,605.21 311,394.79 与资产相关
    
    89
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    26、股本
    
    股东名称 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31
    
    股本金额 比例% 股本金额 比例%
    
    李清平 18,616,500.00 53.19 - - 18,616,500.00 53.19
    
    李东平 6,791,400.00 19.40 - - 6,791,400.00 19.40
    
    付学林 4,284,000.00 12.24 - - 4,284,000.00 12.24
    
    李玉梅 1,808,100.00 5.17 - - 1,808,100.00 5.17
    
    东莞市晶鼎投资管理合 3,500,000.00 10.00 - - 3,500,000.00 10.00
    
    伙企业(有限合伙)
    
    合 计 35,000,000.00 100.00 - - 35,000,000.00 100.00
    
    (续上表)
    
    股东名称 2018.1.1 本期增加 本期减少 2018.12.31
    
    股本金额 比例% 股本金额 比例%
    
    李清平 18,616,500.00 53.19 - - 18,616,500.00 53.19
    
    李东平 6,791,400.00 19.40 - - 6,791,400.00 19.40
    
    付学林 4,284,000.00 12.24 - - 4,284,000.00 12.24
    
    李玉梅 1,808,100.00 5.17 - - 1,808,100.00 5.17
    
    东莞市晶鼎投资管理合 3,500,000.00 10.00 - - 3,500,000.00 10.00
    
    伙企业(有限合伙)
    
    合 计 35,000,000.00 100.00 - - 35,000,000.00 100.00
    
    (续上表)
    
    股东名称 2019.1.1 本期增加 本期减少 2019.12.31
    
    股本金额 比例% 股本金额 比例%
    
    李清平 18,616,500.00 53.19 - - 18,616,500.00 47.54
    
    李东平 6,791,400.00 19.40 - 189,887.00 6,601,513.00 16.86
    
    付学林 4,284,000.00 12.24 - 379,774.00 3,904,226.00 9.97
    
    李玉梅 1,808,100.00 5.17 - 189,887.00 1,618,213.00 4.13
    
    东莞市晶鼎投资管理 3,500,000.00 10.00 - - 3,500,000.00 8.94
    
    合伙企业(有限合伙)
    
    张立华 - - 1,519,100.00 - 1,519,100.00 3.88
    
    东莞长劲石股权投资 - - 1,458,300.00 - 1,458,300.00 3.72
    
    合伙企业(有限合伙)
    
    东莞市晶鼎贰号管理
    
    咨询合伙企业(有限合 - - 1,183,600.00 - 1,183,600.00 3.02
    
    伙)
    
    高冬 - - 759,548.00 - 759,548.00 1.94
    
    合 计 35,000,000.00 100.00 4,920,548.00 759,548.00 39,161,000.00 100.00
    
    90
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    (续上表)
    
    股东名称 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.6.30
    
    股本金额 比例% 股本金额 比例%
    
    李清平 18,616,500.00 47.54 - - 18,616,500.00 47.54
    
    李东平 6,601,513.00 16.86 - - 6,601,513.00 16.86
    
    付学林 3,904,226.00 9.97 - - 3,904,226.00 9.97
    
    李玉梅 1,618,213.00 4.13 - - 1,618,213.00 4.13
    
    东莞市晶鼎投资管理 3,500,000.00 8.94 - - 3,500,000.00 8.94
    
    合伙企业(有限合伙)
    
    张立华 1,519,100.00 3.88 - - 1,519,100.00 3.88
    
    东莞长劲石股权投资 1,458,300.00 3.72 - - 1,458,300.00 3.72
    
    合伙企业(有限合伙)
    
    东莞市晶鼎贰号管理
    
    咨询合伙企业(有限合 1,183,600.00 3.02 - - 1,183,600.00 3.02
    
    伙)
    
    高冬 759,548.00 1.94 - - 759,548.00 1.94
    
    合 计 39,161,000.00 100.00 - - 39,161,000.00 100.0027、资本公积
    
    项 目 股本溢价 其他资本公积 合计
    
    2017.1.1 880,382.79 1,338,596.00 2,218,978.79
    
    本期增加 14,365,869.04 - 14,365,869.04
    
    本期减少 - - -
    
    2017.12.31 15,246,251.83 1,338,596.00 16,584,847.83
    
    本期增加 10,246,264.45 - 10,246,264.45
    
    本期减少 - - -
    
    2018.12.31 25,492,516.28 1,338,596.00 26,831,112.28
    
    本期增加 114,911,837.46 - 114,911,837.46
    
    本期减少 - - -
    
    2019.12.31 140,404,353.74 1,338,596.00 141,742,949.74
    
    本期增加 - - -
    
    本期减少 - - -
    
    2020.6.30 140,404,353.74 1,338,596.00 141,742,949.74
    
    说明:
    
    2019年度股本溢价增加114,911,837.46元,其中:38,541,700.00元系公司股东东莞长劲石
    
    股权投资合伙企业(有限合伙)缴付出资超股本部分的溢价形成的资本公积;
    
    40,150,900.00 元系公司股东张立华缴付出资超股本部分的溢价形成的资本公积;
    
    12,191,080.00元系公司股东东莞市晶鼎贰号管理咨询合伙企业(有限合伙)缴付出资超
    
    股本部分的溢价形成的资本公积;24,028,157.46元系2019年11月除实际控制人李清平
    
    91
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    外的 35 位公司员工通过东莞市晶鼎贰号管理咨询合伙企业(有限合伙)以每股 11.30
    
    元价格向公司认购公司新增股份688,500股,公司以2019年每股收益为基数和7倍市盈
    
    率作为公允价值,相应确认的股份支付金额。
    
    2018年度股本溢价增加10,246,264.45元,系2018年12月公司实际控制人李清平将持有
    
    东莞市晶鼎投资管理合伙企业(有限合伙)部分股权转让给豆鹏等22位公司员工,间
    
    接以每股7元价格转让公司股权501,550股,公司以2019年1月第三方公司东莞长劲石
    
    股权投资合伙企业(有限合伙)的投资入股价格作为公允价值,相应确认的股份支付
    
    金额。
    
    2017年度股本溢价增加14,365,869.04元,系2017年12月公司实际控制人李清平将持有
    
    东莞市晶鼎投资管理合伙企业(有限合伙)部分股权转让给付华荣等 9 位公司员工,
    
    间接以每股4元价格转让公司股权1,524,600股,公司以2017年每股收益为基数和7倍
    
    市盈率作为公允价值,相应确认的股份支付金额。28、其他综合收益
    
    本期发生额
    
    2020.1.1 减:前期计
    
    项 目 本得税期前所 入其他综合 减得:所税 属税后于母归 税属于后归少 2020.6.30
    
    发生额 收益当期转 费用 公司 数股东
    
    入损益
    
    一、以后不能重分类进 - - - - - - -
    
    损益的其他综合收益
    
    二、以后将重分类进损 - -83.58 - - -83.58 - -83.58
    
    益的其他综合收益
    
    其中:外币财务报表折 - -83.58 - - -83.58 - -83.58
    
    算差额
    
    合 计 - -83.58 - - -83.58 - -83.58
    
    (续上表)
    
    本期发生金额
    
    项 目 2019.1.1 本期所 减入其:他前综期合计 减:所 税后归 税后归 2019.12.31
    
    得税前 收益当期转 得税 属于母 属于少
    
    发生额 入损益 费用 公司 数股东
    
    一、以后不能重分类进 - - - - - - -
    
    损益的其他综合收益
    
    二、以后将重分类进损 -3,336.25 - -3,336.25 - 3,336.25 - -
    
    益的其他综合收益
    
    其中:外币财务报表折 -3,336.25 - -3,336.25 - 3,336.25 - -
    
    算差额
    
    合 计 -3,336.25 - -3,336.25 - 3,336.25 - -
    
    (续上表)
    
    92
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    本期发生金额
    
    减:前期计 减:
    
    项 目 2018.1.1 得本税期前所 入其他综合 所得 税后归属 属税于后少归 2018.12.31
    
    发生额 收益当期转 税费 于母公司 数股东
    
    入损益 用
    
    一、以后不能重分类进 - - - - - - -
    
    损益的其他综合收益
    
    二、以后将重分类进损 3,625.65 -6,961.90 - - -6,961.90 - -3,336.25
    
    益的其他综合收益
    
    其中:外币财务报表折 3,625.65 -6,961.90 - - -6,961.90 - -3,336.25
    
    算差额
    
    合 计 3,625.65 -6,961.90 - - -6,961.90 - -3,336.25
    
    (续上表)
    
    本期发生金额
    
    减:前期计
    
    项 目 2017.1.1 得本税期所前 入其他综合 减得:所税 属税于后归母 税属后于少归 2017.12.31
    
    发生额 收益当期转 费用 公司 数股东
    
    入损益
    
    一、以后不能重分类进损 - - - - - - -
    
    益的其他综合收益
    
    二、以后将重分类进损益 -4,627.85 8,253.50 - - 8,253.50 - 3,625.65
    
    的其他综合收益
    
    其中:外币财务报表折算 -4,627.85 8,253.50 - - 8,253.50 - 3,625.65
    
    差额
    
    合 计 -4,627.85 8,253.50 - - 8,253.50 - 3,625.6529、盈余公积
    
    项 目 法定盈余公积 任意盈余公积 合 计
    
    2017.1.1 2,914,731.53 - 2,914,731.53
    
    本期增加 3,388,106.92 - 3,388,106.92
    
    本期减少 - - -
    
    2017.12.31 6,302,838.45 - 6,302,838.45
    
    本期增加 6,846,146.07 - 6,846,146.07
    
    本期减少 - - -
    
    2018.12.31 13,148,984.52 - 13,148,984.52
    
    本期增加 6,605,082.57 - 6,605,082.57
    
    本期减少 - - -
    
    2019.12.31 19,754,067.09 - 19,754,067.09
    
    本期增加 - - -
    
    本期减少 - - -
    
    2020.6.30 19,754,067.09 - 19,754,067.09
    
    说明:
    
    93
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    盈余公积各期增加系公司按母公司实现净利润弥补以前年度亏损后余额的 10%计提法
    
    定盈余公积金而形成。30、未分配利润
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    调整前 上年年末未分配利润 444,238,310.77 224,224,592.02 90,653,743.65 41,294,152.00
    
    调整 年初未分配利润合计数 - - - -
    
    (调增+,调减-)
    
    调整后 年初未分配利润 444,238,310.77 224,224,592.02 90,653,743.65 41,294,152.00
    
    加:本年归属于母公司所有者的 87,930,098.03 226,618,801.32 140,416,994.44 52,747,698.57
    
    净利润
    
    减:提取法定盈余公积 - 6,605,082.57 6,846,146.07 3,388,106.92
    
    分配普通股股利 - - - -
    
    转增股本 - - - -年末未分配利润 532,168,408.80 444,238,310.77 224,224,592.02 90,653,743.65其中:拟分配现金股利 - - - -31、营业收入和营业成本
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务收入 366,477,096.16 859,333,440.69 600,199,612.50 363,081,369.55
    
    其他业务收入 7,209,768.49 7,451,170.77 6,864,097.45 3,017,901.79
    
    主营业务成本 198,921,131.84 444,721,596.30 333,060,385.54 210,230,595.42
    
    其他业务成本 8,487,993.81 6,279,680.46 6,800,735.93 2,961,129.77
    
    (1)主营业务(分产品)
    
    产品名称 2020年1-6月 2019年度
    
    收入 成本 收入 成本
    
    消费电子功能性器件 266,875,814.77 143,505,502.94 608,932,575.21 310,872,891.36
    
    可穿戴电子产品结构性器件 72,330,355.03 43,133,198.74 198,795,551.44 113,761,047.58
    
    3C智能装配自动化设备 27,270,926.36 12,282,430.16 51,605,314.04 20,087,657.36
    
    合 计 366,477,096.16 198,921,131.84 859,333,440.69 444,721,596.30
    
    (续上表)
    
    产品名称 2018年度 2017年度
    
    收入 成本 收入 成本
    
    消费电子功能性器件 404,739,812.98 231,631,727.33 225,102,847.97 138,137,209.72
    
    可穿戴电子产品结构性器件 111,196,549.27 62,383,657.48 126,700,654.30 65,855,646.37
    
    3C智能装配自动化设备 84,263,250.25 39,045,000.73 11,277,867.28 6,237,739.33
    
    合 计 600,199,612.50 333,060,385.54 363,081,369.55 210,230,595.42
    
    94
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    (2)主营业务(分地区)
    
    2020年1-6月 2019年度
    
    地区名称 收入 成本 收入 成本
    
    内销 148,787,407.41 86,166,061.14 317,750,822.90 176,111,833.71
    
    外销 217,689,688.75 112,755,070.70 541,582,617.79 268,609,762.59
    
    合 计 366,477,096.16 198,921,131.84 859,333,440.69 444,721,596.30
    
    (续上表)
    
    地区名称 2018年度 2017年度
    
    收入 成本 收入 成本
    
    内销 324,359,986.01 176,103,208.74 210,948,387.07 127,037,906.56
    
    外销 275,839,626.49 156,957,176.80 152,132,982.48 83,192,688.87
    
    合 计 600,199,612.50 333,060,385.54 363,081,369.55 210,230,595.4232、税金及附加
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    城市维护建设税 1,119,819.08 2,749,286.22 2,710,135.19 2,346,591.23
    
    教育费附加 499,906.74 1,243,432.79 1,242,119.07 1,041,227.13
    
    地方教育附加 333,271.12 828,955.15 822,152.69 694,151.36
    
    印花税 171,851.68 377,632.17 292,316.26 158,939.47
    
    其他 4,128.16 52,564.88 780.00 3,881.30
    
    合 计 2,128,976.78 5,251,871.21 5,067,503.21 4,244,790.4933、销售费用
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    职工薪酬 8,711,095.46 12,930,285.19 9,091,922.95 4,220,962.69
    
    销售佣金 4,072,278.05 13,489,963.14 8,621,103.48 1,396,394.96
    
    业务招待费 2,307,561.07 6,037,819.04 3,745,360.89 3,969,702.93
    
    办公差旅费 754,175.60 2,682,925.94 1,218,326.39 674,942.98
    
    其他费用 2,432,435.92 4,883,230.89 2,437,867.39 2,490,276.30
    
    合 计 18,277,546.10 40,024,224.20 25,114,581.10 12,752,279.8634、管理费用
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    职工薪酬 15,250,857.38 26,734,296.42 19,914,359.97 11,891,572.70
    
    股权激励费 - 24,028,157.46 10,246,264.45 14,365,869.04
    
    办公差旅费 3,488,834.62 9,067,772.90 8,183,867.99 6,289,466.58
    
    专业服务费 2,897,371.88 5,366,712.83 4,434,962.68 3,503,717.71
    
    95
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    折旧摊销费 1,528,613.24 1,190,075.36 1,000,321.65 604,247.56
    
    业务招待费 383,508.49 1,359,230.42 931,962.69 271,015.37
    
    其他费用 647,755.12 738,737.58 1,968,658.66 2,020,738.23
    
    合 计 24,196,940.73 68,484,982.97 46,680,398.09 38,946,627.1935、研发费用
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    物料消耗 9,850,468.15 25,514,908.73 13,075,594.41 10,970,726.47
    
    人工费 10,492,385.62 17,186,086.57 11,850,832.18 10,351,535.46
    
    其他 810,662.88 1,905,564.30 1,211,976.54 578,487.76
    
    合 计 21,153,516.65 44,606,559.60 26,138,403.13 21,900,749.6936、财务费用
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    利息费用 2,320.33 284,668.82 900,923.54 1,649,589.11
    
    减:利息收入 767,189.33 359,291.82 80,086.93 35,001.64
    
    汇兑损益 -1,321,074.59 -3,799,038.26 -3,709,397.98 2,321,477.64
    
    未确认融资收益 -132,625.52 -524,749.93 -487,469.42 -
    
    其他 513,585.81 607,935.77 574,734.87 408,230.41
    
    合 计 -1,704,983.30 -3,790,475.42 -2,801,295.92 4,344,295.5237、其他收益
    
    产生其他收益的来源 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关/
    
    与收益相关
    
    研发费用补助 - 191,980.00 1,206,190.00 560,000.00 与收益相关
    
    倍增计划试点企业服务 399,897.81 104,523.62 538,200.00 - 与收益相关
    
    包奖励金
    
    倍增计划试点企业服务 20,194.19 - - - 与资产相关
    
    包奖励金
    
    高精密背胶模切生产线 - - 365,600.00 - 与收益相关
    
    自动化升级改造
    
    个人所得税手续费返还 66,865.86 15,680.58 40,130.68 - 与收益相关
    
    机器换人应用项目资助 - - - 176,650.00 与收益相关
    
    发明专利资助 - 18,000.00 47,158.10 33,000.00 与收益相关
    
    科技保险保费补贴 - - - 14,358.30 与收益相关
    
    科技金融发展资助项目 - 259,961.23 - - 与收益相关
    
    管理提升奖励 10,000.00 - 60,000.00 - 与收益相关
    
    鼓励就业奖励 - - 7,440.24 44,235.75 与收益相关
    
    企业技术改造补贴 - 188,605.21 - - 与资产相关
    
    96
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    产生其他收益的来源 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度 与资产相关/
    
    与收益相关
    
    促进小微工业企业上规 - 130,000.00 - - 与收益相关
    
    模专项资金
    
    工程技术研究中心政策 - 100,000.00 - - 与收益相关
    
    性奖励经费
    
    工业和信息化局互联网 - 60,000.00 - - 与收益相关
    
    应用补助
    
    稳岗补贴 1,092,016.90 35,414.95 - - 与收益相关
    
    倍增券奖励 492,500.00 - - - 与收益相关
    
    高新技术企业奖励 100,000.00 - - - 与收益相关
    
    先进制造业设备补贴 45,518.12 - - - 与资产相关
    
    机器人与智能制造提升资金 14,377.88 - - - 与资产相关
    
    科技专项资金 10,000.00 - - - 与收益相关
    
    知识产权省级专项资金 1,000.00 - - - 与收益相关
    
    合 计 2,252,370.76 1,104,165.59 2,264,719.02 828,244.0538、投资收益
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    处置理财产品取得的投资收益 3,116,937.16 5,952,133.26 117,228.16 19,109.76
    
    处置远期外汇合约取得的投资收益 -131,233.00 -529,525.00 - -
    
    合 计 2,985,704.16 5,422,608.26 117,228.16 19,109.7639、公允价值变动收益
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    以公允价值计量且其变动计 314,441.86 141,124.95 - -
    
    入当期损益的金融资产40、信用减值损失
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    应收账款坏账损失 -273,533.64 53,124.73 —— ——
    
    其他应收款坏账损失 -285,133.59 -121,767.16 —— ——
    
    合 计 -558,667.23 -68,642.43 —— ——
    
    41、资产减值损失
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    坏账损失 —— —— -2,323,363.47 -1,032,948.55
    
    存货跌价损失 -688,024.52 -1,766,944.80 -2,259,146.23 -2,010,539.43
    
    固定资产减值损失 -3,724,599.36 - - -
    
    合 计 -4,412,623.88 -1,766,944.80 -4,582,509.70 -3,043,487.98
    
    97
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    42、资产处置收益
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    固定资产处置利得 1,548,641.8 -40,671.18 -246,431.71 -296,973.67
    
    7
    
    43、营业外收入
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    其他 17,160.70 228,059.47 214,486.19 193,163.15
    
    说明:报告期内营业外收入全部记入发生当期的非经常性损益。44、营业外支出
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    公益性捐赠支出 82,500.00 - - -
    
    非流动资产毁损报废损失 44,596.95 51,722.30 37,314.70 1,389,669.78
    
    其他 16,700.00 39,419.37 90,522.44 2,282,224.22
    
    合 计 143,796.95 91,141.67 127,837.14 3,671,894.00
    
    说明:报告期内营业外支出全部记入发生当期的非经常性损益。45、所得税费用
    
    (1)所得税费用明细
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    按税法及相关规定计算的当期所 17,797,279.27 39,689,622.96 24,464,972.15 12,691,345.07
    
    得税
    
    递延所得税调整 -1,498,403.97 -173,693.95 -239,312.90 -692,078.93
    
    合 计 16,298,875.30 39,515,929.01 24,225,659.25 11,999,266.14
    
    (2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    利润总额 104,228,973.33 266,134,730.33 164,642,653.69 64,746,964.71
    
    按法定(或适用)税率计算的所 15,634,346.00 39,920,209.55 24,696,398.05 9,712,044.71
    
    得税费用
    
    某些子公司适用不同税率的影响 57,334.85 73,731.88 112,299.61 1,079,219.41
    
    对以前期间当期所得税的调整 408,654.38 -989,721.21 -171,003.13 80,064.60
    
    不可抵扣的成本、费用和损失 198,540.07 4,417,566.69 2,236,531.54 2,651,895.46
    
    利用以前年度未确认可抵扣亏损 - - - -
    
    和可抵扣暂时性差异的纳税影响
    
    未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时 - - 272.36 -
    
    性差异的纳税影响
    
    研究开发费加成扣除的纳税影响 - -3,905,857.90 -2,648,839.18 -1,523,958.04
    
    98
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    其他 - - - -
    
    所得税费用 16,298,875.30 39,515,929.01 24,225,659.25 11,999,266.1446、现金流量表项目注释
    
    (1)收到其他与经营活动有关的现金
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    补贴收入 3,156,782.76 1,415,858.16 2,325,348.95 828,574.05
    
    银行存款利息收入 681,218.37 359,291.82 72,030.94 35,001.64
    
    往来款 107,484.16 2,579,210.99 1,909,809.31 152,601.57
    
    其他 17,160.70 224,874.19 153,856.26 192,833.15
    
    合 计 3,962,645.99 4,579,235.16 4,461,045.46 1,209,010.41
    
    (2)支付其他与经营活动有关的现金
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    付现费用 26,473,563.07 69,486,983.69 41,842,918.45 31,457,265.89
    
    往来款 3,481,510.32 127,861.29 483,604.74 299,056.56
    
    其他 99,200.00 251,313.06 90,522.44 2,282,224.22
    
    合 计 30,054,273.39 69,866,158.04 42,417,045.63 34,038,546.67
    
    (3)收到其他与筹资活动有关的现金
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    股东往来款 - - 3,229,062.50 18,653,668.75
    
    融资保证金 - 500,000.00 - -
    
    合 计 - 500,000.00 3,229,062.50 18,653,668.75
    
    (4)支付其他与筹资活动有关的现金
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    股东往来款 - - 6,972,194.43 41,397,225.69
    
    融资保证金 - - 500,000.00 -
    
    购车按揭款 49,020.90 86,173.82 -
    
    合 计 49,020.90 86,173.82 7,472,194.43 41,397,225.6947、现金流量表补充资料
    
    (1)现金流量表补充资料
    
    补充资料 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    1、将净利润调节为经营活动现金
    
    流量:
    
    净利润 87,930,098.03 226,618,801.32 140,416,994.44 52,747,698.57
    
    99
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    补充资料 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    加:信用减值损失 558,667.23 68,642.43 - -
    
    资产减值损失 4,412,623.88 1,119,937.11 4,582,509.70 3,043,487.98固定资产折旧 5,654,617.42 10,118,058.84 7,959,524.61 2,309,123.42无形资产摊销 1,071,287.37 811,434.75 341,433.17 144,375.89长期待摊费用摊销 2,276,386.37 2,822,442.13 2,468,490.02 330,405.85处置固定资产、无形资产和其他
    
    长期资产的损失(收益以“-”号填 -1,548,641.87 40,671.18 246,431.71 296,973.67
    
    列)
    
    固定资产报废损失(收益以“-” 44,596.95 51,722.30 37,314.70 1,389,669.78
    
    号填列)
    
    公允价值变动损失(收益以“-” -314,441.86 -141,124.95 - -
    
    号填列)
    
    财务费用(收益以“-”号填列) -1,064,163.45 -1,703,915.52 -1,061,301.45 1,763,970.91
    
    投资损失(收益以“-”号填列) -2,985,704.16 -5,422,608.26 -117,228.16 -19,109.76
    
    递延所得税资产减少(增加以“-” -1,545,570.25 -194,862.69 -239,312.90 -691,217.62
    
    号填列)
    
    递延所得税负债增加(减少以“-” 47,166.28 21,168.74 - -
    
    号填列)
    
    存货的减少(增加以“-”号填列) -4,017,197.60 -38,376,709.17 3,553,199.66 -17,091,921.02
    
    经营性应收项目的减少(增加以 14,976,609.98 9,905,148.32 -68,893,939.42 -20,235,550.51
    
    “-”号填列)
    
    经营性应付项目的增加(减少以 8,352,212.22 33,985,895.22 5,070,221.62 13,925,930.93
    
    “-”号填列)
    
    其他 - 24,339,552.24 10,246,264.45 14,365,869.04
    
    经营活动产生的现金流量净额 113,848,546.54 264,064,253.99 104,610,602.15 52,279,707.13
    
    2、不涉及现金收支的重大投资和
    
    筹资活动:
    
    债务转为资本 - - - -
    
    一年内到期的可转换公司债券 - - - -
    
    融资租入固定资产 - - - -
    
    3、现金及现金等价物净变动情
    
    况:
    
    现金的期末余额 152,323,572.41 343,385,484.12 78,228,167.87 11,580,500.41
    
    减:现金的期初余额 343,385,484.12 78,228,167.87 11,580,500.41 4,215,894.61
    
    加:现金等价物的期末余额 - - - -
    
    减:现金等价物的期初余额 - - - -
    
    现金及现金等价物净增加额 -191,061,911.71 265,157,316.25 66,647,667.46 7,364,605.80
    
    说明:
    
    2020年1-6月公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额2,840,361.95元。
    
    (2)现金及现金等价物的构成
    
    100
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    一、现金 - 42,491.65 41,629.28 13,709.24
    
    其中:库存现金 152,323,572.41 343,342,992.47 78,186,538.59 11,566,791.17
    
    可随时用于支付的银行存款 - - - -
    
    可随时用于支付的其他货币资金 - - - -
    
    可用于支付的存放中央银行款项 - - - -
    
    存放同业款项 - - - -
    
    拆放同业款项
    
    二、现金等价物 - - - -
    
    其中:三个月内到期的债券投资 - - - -
    
    三、期末现金及现金等价物余额 152,323,572.41 343,385,484.12 78,228,167.87 11,580,500.41
    
    其中:母公司或集团内子公司使用受 - - - -
    
    限制的现金和现金等价物48、所有权或使用权受到限制的资产
    
    项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 受限原因
    
    账面价值 账面价值 账面价值 账面价值
    
    货币资金 - - 500,000.00 - 借款保证金
    
    应收账款 - - 13,184,178.82 - 质押担保
    
    合 计 - - 13,684,178.82 -49、外币货币性项目
    
    (1)外币货币性项目
    
    2020.6.30 2019.12.31
    
    项 目 期末外币余 折算 期末折算人 期末外币余 折算 期末折算人
    
    额 汇率 民币余额 额 汇率 民币余额
    
    (1)银行存款
    
    其中:美元 4,862,290.67 7.0795 34,422,586.79 12,129,359.49 6.9762 84,616,837.67
    
    港币 2,234,186.83 0.9134 2,040,795.62 1,153,148.19 0.8958 1,032,967.09(2)应收账款
    
    其中:美元 2,757,495.38 7.0795 19,521,688.54 3,402,192.17 6.9762 23,734,373.02
    
    港币 19,831,409.54 0.9134 18,114,802.73 21,432,389.32 0.8958 19,198,705.71(3)应付账款
    
    其中:美元 649,233.28 7.0795 4,596,247.01 1,764,137.16 6.9762 12,306,973.66
    
    港币 2,673,646.55 0.9134 2,442,215.70 1,165,610.75 0.8958 1,044,130.80
    
    韩元 - - - 62,389,600.00 0.0060 376,317.03(4)其他应付款
    
    其中:美元 - - - 100.00 6.9762 697.62
    
    (续上表)
    
    101
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    2018.12.31 2017.12.31
    
    项 目 期末外币余 折算 期末折算人 期末外币余 折算 期末折算人
    
    额 汇率 民币余额 额 汇率 民币余额
    
    (1)银行存款
    
    其中:美元 7,209,320.31 6.8632 49,479,007.15 649,869.36 6.5342 4,246,376.37
    
    港币 8,841,938.13 0.8762 7,747,306.19 2,360,253.75 0.8359 1,972,959.71(2)应收账款
    
    其中:美元 970,472.34 6.8632 6,660,545.76 289,155.42 6.5342 1,889,399.35
    
    港币 18,579,016.71 0.8762 16,278,934.44 17,501,704.09 0.8359 14,629,849.47(3)短期借款
    
    其中:美元 960,102.89 6.8632 6,589,378.15 - - -
    
    (4)应付账款
    
    其中:美元 420,135.79 6.8632 2,883,475.95 331,526.17 6.5342 2,166,258.30
    
    港币 1,088,131.15 0.8762 953,420.51 1,398,095.61 0.8359 1,168,682.10
    
    韩元 37,171,400.00 0.0061 227,668.28 70,341,200.00 0.0061 429,722.04(2)境外经营实体
    
    子公司名称 主要经营地 记账本位币
    
    香港达瑞电子有限公司 香港 港币
    
    美国达瑞电子有限公司 美国 美元
    
    六、合并范围的变动
    
    —投资设立的子公司
    
    子公 子公 注册 业务 注册 持股 表决权 期末实 是否
    
    司名 司类 地 性质 资本 比例 比例 际出资 经营范围 合并
    
    称 型 额 报表
    
    电子材料的研发及销售;绝缘材料、胶粘制
    
    品、导电及散热材料及制品、离型材料、碳
    
    纤维复合材料、聚酰亚胺及复合材料、保护
    
    深圳市 膜、泡棉以及胶带的销售及研发;国内贸易
    
    瑞元新 有限 600万 (不含专营、专控、专卖商品);经营进出口
    
    材料有 责任 深圳 销售 元 100% 100% 112万元 业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的 是
    
    限公司 公司 项目除外,限制项目须取得许可后方可经
    
    营);在网上从事商贸活动(不含限制项目);
    
    经济信息咨询(不含限制项目)。(以上各项涉
    
    及法律、行政法规、国务院决定禁止的项目
    
    除外,限制的项目须取得许可后方可经营)
    
    美国达 销售:单、双面胶、防震、防尘材料、绝缘
    
    瑞电子 有限 246万 1.5万美 屏蔽材料、吸音材料、电子元器件、小五金
    
    有限公 责任 美国 销售 美元 100% 100% 元 件、包装塑料材料等电子电器配件、辅件; 是
    
    司 公司 货物或技术进出口。(依法须经批准的项目,
    
    经相关部门批准后方可开展的经营活动。)
    
    说明:
    
    102
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    深圳市瑞元新材料有限公司成立于2017年6月,系公司设立的全资子公司,注册资本
    
    为人民币600万元,自其设立之日起将其纳入合并财务报表范围。
    
    2019 年12月16日,广东省商务厅向公司颁发了《企业境外投资证书》(境外投资证
    
    第N4400201900731号),同意发行人在美国设立全资子公司:达瑞电子有限公司(英文
    
    名称:Tarry Electronics Inc.),投资总金额1,722万元。2019年12月23日,广东省发展和
    
    改革委员会出具《境外投资项目备案通知书》(粤发改开放函【2019】3942号),同意
    
    对公司在美国设立公司项目予以备案。自2020年1月1日起将其纳入合并财务报表范
    
    围。
    
    七、在其他主体中的权益
    
    1、在子公司中的权益
    
    (1)企业集团的构成
    
    子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
    
    营地 直接 间接
    
    深圳市瑞元新材料有限公司 广东 深圳 销售 100% - 设立
    
    东莞市高贝瑞自动化科技有限公 广东 东莞 生产、销售 100% - 设立
    
    司
    
    秦皇岛市达瑞胶粘制品有限公司 河北 秦皇岛 生产、销售 100% - 同一控制
    
    下合并
    
    东莞市联瑞电子科技有限公司 广东 东莞 生产、销售 100% - 同一控制
    
    下合并
    
    苏州市达瑞电子材料有限公司 江苏 苏州 生产、销售 100% - 同一控制
    
    下合并
    
    香港达瑞电子有限公司 香港 香港 销售 100% - 设立
    
    美国达瑞电子有限公司 美国 美国 销售 100% - 设立
    
    说明:
    
    2015年7月27日,公司与李清平、李东平、付学林、李玉梅签订股权转让协议,公司
    
    以118.2万元、43.12万元、27.2万元及11.48万元的价格受让秦皇岛市达瑞胶粘制品有
    
    限公司59.10%、21.56%、13.60%及5.74%股权。
    
    2015年7月22日,公司与李清平、李东平、付学林、李玉梅签订股权转让协议,公司
    
    以59.10万元、21.56万元、13.60万元及5.74万元的价格受让苏州市达瑞电子材料有限
    
    公司59.10%、21.56%、13.60%及5.74%股权。
    
    2015年7月31日,公司与李清平、李东平、付学林、李玉梅签订股权转让协议,公司
    
    以59.10万元、21.56万元、13.60万元及5.74万元的价格受让东莞市联瑞电子科技有限
    
    公司59.10%、21.56%、13.60%及5.74%股权。
    
    受让后公司持有这三家公司100%的股权。由于本公司、秦皇岛市达瑞胶粘制品有限公
    
    司、苏州市达瑞电子材料有限公司、东莞市联瑞电子科技有限公司同受李清平、李东
    
    平、付学林、李玉梅控制,由此形成同一控制下的企业合并,自实施控制之日纳入合
    
    并报表范围。
    
    103
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    八、金融工具及风险管理
    
    本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到
    
    期的非流动资产、其他流动资产、应付账款、其他应付款、短期借款及长期应付款。
    
    各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本
    
    公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口
    
    进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    
    1、风险管理目标和政策
    
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险
    
    对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以
    
    辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制
    
    程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控
    
    制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或
    
    随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
    
    本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风
    
    险、利率风险和商品价格风险)。
    
    董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指
    
    引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司
    
    所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信
    
    用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的
    
    变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员
    
    会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合
    
    作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定
    
    期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
    
    本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风
    
    险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
    
    (1)信用风险
    
    信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
    
    本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、
    
    应收账款、其他应收款等。
    
    本公司银行存款和衍生金融工具的交易对手方是声誉良好并拥有较高信用评级的银行,
    
    本公司预期银行存款和衍生金融工具不存在重大的信用风险。
    
    对于应收票据、应收账款和其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
    
    104
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的
    
    信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录
    
    不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公
    
    司的整体信用风险在可控的范围内。
    
    本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的
    
    财务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。
    
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司
    
    没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
    
    截至2020年6月30日,本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款
    
    总额的54.94%(2019年12月31日:56.27%;2018年12月31日:77.38%;2017年12
    
    月31日:79.26%);截至2020年6月30日,本公司其他应收款中,欠款金额前五大公
    
    司的其他应收款占本公司其他应收款总额的68.99%(2019年12月31日:59.38%;2018
    
    年12月31日:55.06%;2017年12月31日:45.70%)。
    
    (2)流动性风险
    
    流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短
    
    缺的风险。
    
    管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,
    
    以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使
    
    用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的
    
    承诺,以满足短期和长期的资金需求。
    
    本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
    
    截至2020年6月30日,本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金
    
    流量的到期期限分析如下(单位:人民币元):
    
    项 目 2020.6.30
    
    一年以内 一至两年 二至三年 三至四年四至五年五年以上 合 计
    
    金融负债:
    
    短期借款 - - - - - - -
    
    应付账款 72,736,354.56 48,263.77 18,446.01 248,288.51 - - 73,051,352.85
    
    其他应付款 5,075,714.14 474,046.00 21,067.00 - - - 5,570,827.14
    
    一年内到期的非流 44,609.92 - - - - - 44,609.92
    
    动负债-长期应付款
    
    减:应付融资租赁款 867.05 - - - - - 867.05
    
    的未确认融资费用
    
    合 计 77,855,811.57 522,309.77 39,513.01 248,288.51 - - 78,665,922.86
    
    截至2019年12月31日,本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现
    
    105
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    金流量的到期期限分析如下(单位:人民币元):
    
    项 目 2019.12.31
    
    一年以内 一至两年 二至三年三至四年四至五年 五年以上 合 计
    
    金融负债:
    
    短期借款 - - - - - - -
    
    应付账款 53,938,886.36 191,861.87 481,853.52 5,779.51 - - 54,618,381.26
    
    其他应付款 6,293,491.91 317,373.28 11,067.00 - - - 6,621,932.19
    
    长期应付款 93,630.82 - - - - - 93,630.82
    
    减:应付融资租赁
    
    款的未确认融资费 3,187.38 - - - - - 3,187.38
    
    用
    
    合 计 60,322,821.71 509,235.15 492,920.52 5,779.51 - - 61,330,756.89
    
    截至2018年12月31日,本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现
    
    金流量的到期期限分析如下(单位:人民币元):
    
    项 目 2018.12.31
    
    一年以内 一至两年二至三年三至四年 四至五年五年以上 合 计
    
    金融负债:
    
    短期借款 20,329,378.15 - - - - - 20,329,378.15
    
    应付账款 37,323,846.42 832,285.91 5,779.51 - - - 38,161,911.84
    
    其他应付款 2,981,193.74 19,732.49 - - - - 3,000,926.23
    
    应付利息 64,690.67 - - - - - 64,690.67
    
    长期应付款 98,041.80 93,630.82 - - - - 191,672.62
    
    减:应付融资租赁 11,867.98 3,187.38 - - - - 15,055.36
    
    款的未确认融资费用
    
    合 计 60,809,018.76 942,461.84 5,779.51 - - - 61,763,634.87
    
    截至2017年12月31日,本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现
    
    剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币元):
    
    项 目 2017.12.31
    
    一年以内 一至两年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 合 计
    
    金融负债:
    
    短期借款 1,800,000.00 - - - - - 1,800,000.00
    
    应付账款 46,677,351.76 127,811.80 - - - - 46,805,163.56
    
    其他应付款 1,303,803.44 247,356.25 3,252,611.54 - - - 4,803,771.23
    
    合 计 49,781,155.20 375,168.05 3,252,611.54 - - - 53,408,934.79
    
    上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的
    
    106
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    账面金额有所不同。
    
    (3)市场风险
    
    金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
    
    生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
    
    利率风险
    
    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
    
    险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
    
    本公司的利率风险主要产生于短期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公
    
    司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本
    
    公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审
    
    阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
    
    本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前采取利率互换安排等
    
    对冲利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利
    
    率计息的带息债务的利息费用,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层
    
    会依据最新的市场状况及时做出调整。
    
    本公司持有的计息金融工具如下(单位:人民币元):
    
    项 目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    固定利率金融工具
    
    金融负债:
    
    其中:短期借款 - - 20,329,378.15 1,800,000.00
    
    合 计 - - 20,329,378.15 1,800,000.00
    
    浮动利率金融工具
    
    金融资产:
    
    其中:货币资金 152,323,572.41 343,385,484.12 78,728,167.87 11,580,500.41
    
    合 计 152,323,572.41 343,385,484.12 78,728,167.87 11,580,500.41
    
    对于浮动利率借款,公司与银行签订利率掉期协议,将浮动利率风险转移给银行,公
    
    司不承担浮动利率造成的利率风险,公司在各报告期末不存在浮动利率金融负债,不
    
    存在由于利率变化导致的对本公司的净利润及股东权益造成重大影响的事项。
    
    汇率风险
    
    汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
    
    险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
    
    本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资
    
    产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港
    
    币、韩元)依然存在外汇风险。
    
    107
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    于各报告期间期末,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额
    
    列示如下(单位:人民币元):
    
    项 目 外币负债
    
    2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    美元 4,596,247.01 12,307,671.28 9,472,854.10 2,166,258.30
    
    港币 2,442,215.70 1,044,130.80 953,420.51 1,168,682.10
    
    韩元 - 376,317.03 227,668.28 429,722.04
    
    合 计 7,038,462.71 13,728,119.11 10,653,942.89 3,764,662.44
    
    (续上表)
    
    项 目 外币资产
    
    2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    美元 53,944,275.33 108,351,210.69 56,139,552.91 6,135,775.72
    
    港币 20,155,598.35 20,231,672.80 24,026,240.63 16,602,809.18
    
    合 计 74,099,873.68 128,582,883.49 80,165,793.54 22,738,584.90
    
    本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇
    
    风险;为此,本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外
    
    汇风险的目的。
    
    在其他变量不变的情况下,各个报告期间外币兑人民币汇率的可能合理变动对各报告
    
    期间当期损益的税后影响如下(单位:人民币元):
    
    税后利润上升 2020年1-6月 2019年 2018年 2017年
    
    (下降)
    
    美元汇率上升 5% 2,097,291.20 5% 4,081,850.42 5% 1,983,334.70 5% 168,704.49
    
    美元汇率下降 -5% -2,097,291.20 -5% -4,081,850.42 -5% -1,983,334.70 -5% -168,704.49
    
    港币汇率上升 5% 752,818.76 5% 815,470.54 5% 980,594.86 5% 655,950.40
    
    港币汇率下降 -5% -752,818.76 -5% -815,470.54 -5% -980,594.86 -5% -655,950.40
    
    韩元汇率上升 5% - 5% -15,993.47 5% -9,675.90 5% -18,263.19
    
    韩元汇率下降 -5% - -5% 15,993.47 -5% 9,675.90 -5% 18,263.19
    
    2、资本管理
    
    本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,
    
    并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
    
    为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
    
    向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
    
    本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2020年
    
    108
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    6月30日,本公司的资产负债率为13.76%(2019年12月31日:14.85%;2018年12月
    
    31日:24.74%;2017年12月31日:33.01%)。
    
    九、公允价值
    
    按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次
    
    可分为:
    
    按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值,公允价值层次
    
    可分为:
    
    第一层次:相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。
    
    第二层次:直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或
    
    负债的市场报价之外的可观察输入值。
    
    第三层次:资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。(1)以公允价值计量的项目和金额
    
    于 2020年6月30日,以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下:
    
    第一层次 第二层次公 第三层次公
    
    项 目 公允价值 允价值计量 允价值计量 合计
    
    计量
    
    一、持续的公允价值计量
    
    衍生金融工具产生的公允价值变动收 - 75,739.18 - 75,739.18
    
    益-远期外汇合约
    
    理财产品 - 250,379,827.63 - 250,379,827.63
    
    于 2019年12月31日,以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下:
    
    项 目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公 合计
    
    允价值计量 价值计量 允价值计量
    
    一、持续的公允价值计量
    
    衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - 141,124.95 - 141,124.95
    
    -远期外汇合约(2)第二层次公允价值计量的相关信息
    
    内 容 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 估值 输入值
    
    公允价值 公允价值 公允价值 公允价值 技术
    
    衍生工具:
    
    衍生金融工具产生的 利用现值 远期
    
    公允价值变动收益-远 75,739.18 141,124.95 - - 计算的远 汇率
    
    期外汇合约 期定价
    
    理财产品 250,379,827.63 - - - 现金流量 利率、汇
    
    折现模型 率
    
    109
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    衍生品:利用估值技术和市场可观察的输入量对货币期权进行估值。最常应用的估值
    
    技术包括利用现值计算的远期定价。估值模型包含了各种输入值,包括交易对手的信
    
    用质量、外汇即期和远期汇率以及远期汇率曲线,属于第二层次。
    
    本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。报告期内,
    
    本公司的其他金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的
    
    转换,亦无转入或转出第三层次的情况。(3)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
    
    本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:应收款项、短期借款、应付
    
    款项、长期借款、和长期应付款等。
    
    其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
    
    十、关联方及关联交易
    
    1、本公司的子公司情况
    
    子公司情况详见附注七、“在其他主体中的权益”。2、本公司的其他关联方情况
    
    关联方名称 与本公司关系
    
    邓瑞文 实际控制人李清平的配偶
    
    东莞市东昌联实业投资有限公司 实际控制人李清平持股20%
    
    东莞市金益明商贸有限公司 其他关联方
    
    东莞市金岩电子科技有限公司 其他关联方
    
    东莞市跃乐电子科技有限公司 其他关联方
    
    苏州市达昇电子材料有限公司 股东付学林及其配偶持股100%
    
    董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员3、关联交易情况
    
    (1)关联采购与销售情况
    
    ①采购商品、接受劳务
    
    关联方 关联交易内容 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    东莞市东昌联实业 办公品等 - - - 18,050.30
    
    投资有限公司
    
    东莞市金益明商贸 原材料 - - 132,199.07 1,315,564.91
    
    有限公司
    
    东莞市金岩电子科 原材料 - - 1,401,744.98 255,493.18
    
    技有限公司
    
    东莞市跃乐电子科 原材料 803,235.34 8,067,218.90 466,920.59 -
    
    技有限公司
    
    合 计 803,235.34 8,067,218.90 2,000,864.64 1,589,108.39
    
    110
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    ②出售商品、提供劳务
    
    关联方 关联交易内容 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    苏州市达昇电子 消费电子产品 - - 1,545.00 -
    
    材料有限公司
    
    东莞市金岩电子 消费电子产品 - 3,509.00 4,123.88 -
    
    科技有限公司 及其他杂项
    
    东莞市跃乐电子 其他杂项 13,843.54 18,360.90 - -
    
    科技有限公司
    
    合 计 13,843.54 21,869.90 5,668.88 -
    
    说明:公司向关联方采购、销售商品或接受劳务按照市场价格结算。(2)关联租赁情况
    
    公司出租
    
    租赁资产 2020年1-6 2019年度 2018年度 2017年度
    
    承租方名称 种类 月确认的 确认的租 确认的租 确认的租
    
    租赁收益 赁收益 赁收益 赁收益
    
    东莞市跃乐电子科技有限公司 厂房租赁 44,179.34 91,120.90 - -
    
    说明:公司向关联方提供租赁服务按照市场价格结算。(3)关联方资金拆借情况
    
    年度 关联方 期初借款 本期提供 本期公司 本期计提 期末借款
    
    名称 余额 借款 还款 利息 余额
    
    2017 邓瑞文 26,486,688.87 17,300,000.00 41,397,225.69 1,353,668.75 3,743,131.93
    
    2018 邓瑞文 3,743,131.93 3,220,000.00 6,972,194.43 9,062.50 -
    
    2019 邓瑞文 - - - - -
    
    2020年1-6月 邓瑞文 - - - - -
    
    说明:报告期内公司向关联方拆入资金已按照银行同期贷款利率4.35%在资金占用期间
    
    计提利息并已支付。(4)关联担保情况
    
    报告期内,本公司作为担保方:报告期内不存在本公司对外担保情况
    
    报告期内,本公司作为被担保方:
    
    2016年7月8日,李清平、邓瑞文签署《自然人保证合同》,为本公司与建设银行东莞
    
    市分行签署的《人民币流动资金贷款合同》([2016]8800-101-110)提供连带责任保证。
    
    2016年10月11日,李清平、李东平、邓瑞文、骆俊莲与招商银行股份有限公司东莞
    
    分行签署最高额不可撤销的担保协议书,为公司在该行签署的《应收账款质押融资授
    
    111
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    信协议》(编号:0016080471)提供连带责任担保,最高限额700万元。
    
    2017年1月9日,李清平、邓瑞文签署《保证合同》,为本公司与建设银行东莞市分行
    
    签署的《人民币流动资金贷款合同》([2016]8800-101-241)提供连带责任保证。
    
    2018年1月25日,李清平、邓瑞文分别与建设银行东莞市分行签署《最高额担保合同》,
    
    为本公司在该行在2018年1月25日至2020年12月31日期间内签署的借款合同等提
    
    供最高额保证,最高限额2600万元整。
    
    2018年6月7日,李清平、邓瑞文与工商银行东莞东城支行签署《最高额保证合同(》2018
    
    年东保字第029号),为本公司在该行2018年6月4日至2023年6月4日期间内签署
    
    的借款合同等提供最高额保证,最高限额2000万元整。
    
    李清平、邓瑞文与星展银行(中国)有限公司广州分行签署《保证合同》,为该行2018
    
    年8月13日签发的《银行信贷额度:东莞市达瑞电子股份有限公司(“借款人”)》、已
    
    经或将要签署的《中国银行间市场金融衍生产品交易主协议(2009年版)》等业务合同
    
    提供连带保证责任担保,其中贷款、融资或/及服务项下的本金额度为2,000万元或等值
    
    的美元或港元,金融衍生产品交易项下的结算风险限额为32万美元。
    
    2019年6月5日,李清平和邓瑞文签署《最高额保证合同》(ZDB30819008902),为苏州
    
    达瑞与上海银行股份有限公司苏州分行签署的《综合授信合同》提供保证担保。债权
    
    发生期间为2019年6月5日至2019年12月10日,担保主债权余额最高不超过300万
    
    元。(5)关键管理人员薪酬
    
    本公司截至2020年6月30日关键管理人员12人,2019年12月31日关键管理人员12
    
    人,截至2018年12月31日关键管理人员9人,截至2017年12月31日关键管理人员
    
    9人,支付其任职期间按薪酬情况见下表:
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年 2017年度
    
    关键管理人员薪酬 3,850,379.55 6,786,537.33 5,139,042.00 2,847,499.31(6)其他
    
    公司共同实际控制人邓瑞文女士2017年1月向公司管理层提供2016年度新三板成功挂
    
    牌的专项奖励133.86万元。4、关联方应收应付款项
    
    项 目 关联方 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    其他应付款 邓瑞文 - - - 3,743,131.93
    
    应付账款 东莞市东昌联实业投资有限公司 - - - 4,872.00
    
    应付账款 东莞市金益明商贸有限公司 - - - 53,250.00
    
    应付账款 东莞市金岩电子科技有限公司 - - 10,629.31 11,596.22
    
    应付账款 东莞市跃乐电子科技有限公司 3,196.97 382,341.43 241,238.63 -
    
    112
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    十一、股份支付
    
    1、股份支付总体情况
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    公司报告期授予的各项权益工具总额 - 688,500 501,550 1,524,600
    
    公司报告期行权的各项权益工具总额 - 688,500 501,550 1,524,600
    
    说明:
    
    2019年11月,除实际控制人李清平外的35位公司员工通过东莞市晶鼎贰号管理咨询
    
    合伙企业(有限合伙)以每股11.30元价格向公司认购公司新增股份688,500股,公司
    
    以2019年每股收益为基数和7倍市盈率作为公允价值。
    
    2018年12月,公司实际控制人李清平将持有东莞市晶鼎投资管理合伙企业(有限合伙)
    
    部分股权转让给豆鹏等22位公司员工,间接以每股7元价格转让公司股权501,550股,
    
    公司以2019年1月第三方公司东莞长劲石股权投资合伙企业(有限合伙)的投资入股
    
    价格作为公允价值。
    
    2017年12月,公司实际控制人李清平将持有东莞市晶鼎投资管理合伙企业(有限合伙)
    
    部分股权转让给付华荣等9位公司员工,间接以每股4元价格转让公司股权1,524,600
    
    股,公司以2017年每股收益为基数和7倍市盈率作为公允价值。2、以权益结算的股份支付情况
    
    项 目 2020年 2019年度 2018年度 2017年度
    
    1-6月
    
    授予日权益工具公允价值的确定方法 无 非管理层股 非管理层股 非管理层股
    
    东增资价格 东增资价格 东增资价格
    
    可行权权益工具数量的确定依据 无 直接行权 直接行权 直接行权
    
    本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 无 无 无
    
    以权益结算的股份支付计入资本公积的累 - 48,640,714.33 24,612,133.49 14,365,869.04
    
    计金额
    
    本期以权益结算的股份支付确认的费用总 - 24,028,157.46 10,246,264.45 14,365,869.04
    
    额3、以股份支付情况
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    以股份支付的换取的职工服务总额 - 24,028,157.46 10,246,264.45 14,365,869.04
    
    以股份支付的换取的其他服务总额 - - - -
    
    十二、承诺及或有事项
    
    1、重要的承诺事项
    
    (1)资本承诺
    
    113
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    已签约但尚未于财务报表中确认 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    的资本承诺
    
    对外投资承诺 400,000,000.00 - - -
    
    (2)经营租赁承诺
    
    截至资产负债表日,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:
    
    不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    资产负债表日后第1年 10,125,836.59 6,414,817.14 6,268,335.52 3,906,392.82
    
    资产负债表日后第2年 4,595,979.00 3,129,011.13 3,949,361.88 1,980,180.00
    
    资产负债表日后第3年 - 949,874.00 2,087,148.60 1,980,180.00
    
    以后年度 - - 660,060.00 2,640,240.00
    
    合计 14,721,815.59 10,493,702.27 12,964,906.00 10,506,992.82
    
    (3)其他承诺事项
    
    截至2020年6月30日,本公司不存在其他应披露的承诺事项。2、或有事项
    
    截至2020年6月30日,本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
    
    十三、资产负债表日后事项
    
    —其他资产负债表日后事项说明
    
    新型冠状病毒感染的肺炎疫情爆发以来,本公司密切关注肺炎疫情发展情况,评估和
    
    积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。本公司预计此次疫情将对本
    
    公司的生产和经营造成一定的暂时性影响,影响程度取决于疫情防控的进展情况、持
    
    续时间以及各地防控政策的实施情况。截止至本报告日,公司未明显受到重大不利影
    
    响。
    
    十四、其他重要事项
    
    —前期会计差错更正
    
    公司报告期内无重大前期会计差错。
    
    —分部信息
    
    公司内部不存在独立承担不同于其他组成部分风险和报酬、可区分的业务分部或地区
    
    分部。
    
    —政府补助
    
    计入递延收益的政府补助,后续采用总额法计量
    
    114
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    本期新增补 本期结转 其他 本期结转计 与资产相
    
    补助项目 种类 2020.1.1 助金额 计入损益 变动 2020.6.30 入损益的 关/与收益
    
    的金额 列报项目 相关
    
    企业技术改造 财政 与资产
    
    补贴(设备补 拨款 311,394.79 - 45,518.12 - 265,876.67 其他收益 相关
    
    贴)
    
    倍增计划试点 财政 与资产
    
    企业服务包奖 拨款 - 196,202.19 20,194.19 - 176,008.00 其他收益 相关
    
    励无形资产
    
    机器人与智能 财政 与资产
    
    制造提升资金 拨款 - 300,000.00 14,377.88 - 285,622.12 其他收益 相关
    
    (设备补贴)
    
    自动化改造项 财政 - 488,300.00 - - 488,300.00 其他收益 与资产
    
    目资助金 拨款 相关
    
    合计 311,394.79 984,502.19 80,090.19 - 1,215,806.79
    
    采用总额法计入当期损益的政府补助情况
    
    补助项目 种类 2020年度计入 2020年度计入 与资产相关/
    
    损益的金额 损益的列报项目 与收益相关
    
    稳岗补贴 财政拨款 1,092,016.90 其他收益 与收益相关
    
    倍增券奖励 财政拨款 492,500.00 其他收益 与收益相关
    
    倍增计划试点企业服务 财政拨款 399,897.81 其他收益 与收益相关
    
    包奖励金
    
    高新技术企业奖励 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
    
    个人所得税手续费返还 财政拨款 66,865.86 其他收益 与收益相关
    
    先进制造业设备补贴 财政拨款 45,518.12 其他收益 与资产相关
    
    倍增计划试点企业服务包 财政拨款 20,194.19 其他收益 与资产相关
    
    奖励无形资产
    
    机器人与智能制造提升资 财政拨款 14,377.88 其他收益 与资产相关
    
    金
    
    科技专项资金 财政拨款 10,000.00 其他收益 与收益相关
    
    “倍增计划”企业经营管理 财政拨款 10,000.00 其他收益 与收益相关
    
    者素质提升资助金
    
    知识产权省级专项资金 财政拨款 1,000.00 其他收益 与收益相关
    
    合 计 2,252,370.76
    
    (续上表)
    
    补助项目 种类 2019年度计入 2019年度计入 与资产相关/
    
    损益的金额 损益的列报项目 与收益相关
    
    企业技术改造补贴 财政拨款 188,605.21 其他收益 与资产相关
    
    科技金融发展资助项目 财政拨款 259,961.23 其他收益 与收益相关
    
    研发费用补助 财政拨款 191,980.00 其他收益 与收益相关
    
    115
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    补助项目 种类 2019年度计入 2019年度计入 与资产相关/
    
    损益的金额 损益的列报项目 与收益相关
    
    促进小微工业企业 财政拨款 130,000.00 其他收益 与收益相关
    
    上规模专项资金
    
    倍增计划试点企业 财政拨款 104,523.62 其他收益 与收益相关
    
    服务包奖励金
    
    工程技术研究中心 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
    
    政策性奖励经费
    
    工业和信息化局 财政拨款 60,000.00 其他收益 与收益相关
    
    互联网应用补助
    
    稳岗补贴 财政拨款 35,414.95 其他收益 与收益相关
    
    发明专利资助 财政拨款 18,000.00 其他收益 与收益相关
    
    个人所得税手续费返还 财政拨款 15,680.58 其他收益 与收益相关
    
    合 计 1,104,165.59
    
    (续上表)
    
    补助项目 种类 2018年度计入 2018年度计入 与资产相关/
    
    损益的金额 损益的列报项目 与收益相关
    
    研发费用补助 财政拨款 1,209,190.00 其他收益 与收益相关
    
    倍增计划试点企业 财政拨款 538,200.00 其他收益 与收益相关
    
    服务包奖励金
    
    高精密背胶模切生产 财政拨款 365,600.00 其他收益 与收益相关
    
    线自动化升级改造
    
    管理提升奖励 财政拨款 60,000.00 其他收益 与收益相关
    
    发明专利资助 财政拨款 44,158.10 其他收益 与收益相关
    
    个人所得税手续费返还 财政拨款 40,130.68 其他收益 与收益相关
    
    鼓励就业奖励 财政拨款 7,440.24 其他收益 与收益相关
    
    合 计 2,264,719.02
    
    (续上表)
    
    补助项目 种类 2017年度计入 2017年度计入 与资产相关/
    
    损益的金额 损益的列报项目 与收益相关
    
    研发费用补助 财政拨款 560,000.00 其他收益 与收益相关
    
    机器换人应用项目资助 财政拨款 176,650.00 其他收益 与收益相关
    
    鼓励就业奖励 财政拨款 44,235.75 其他收益 与收益相关
    
    发明专利资助 财政拨款 33,000.00 其他收益 与收益相关
    
    科技保险保费补贴 财政拨款 14,358.30 其他收益 与收益相关
    
    合 计 828,244.05
    
    —其他
    
    截至2020年6月30日,公司不存在需披露的其他重要事项。
    
    116
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    十五、母公司财务报表主要项目注释
    
    1、应收账款
    
    (1)按账龄披露
    
    账 龄 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    1年以内 83,381,884.34 81,199,928.41 67,163,205.97 59,778,919.77
    
    1至2年 - 901.04 16,115.00 -
    
    2至3年 16,115.00 16,115.00 - -
    
    小 计 83,397,999.34 81,216,944.45 67,179,320.97 59,778,919.77
    
    减:坏账准备 4,171,178.43 4,056,781.62 3,316,638.62 2,867,830.50
    
    合 计 79,226,820.91 77,160,162.83 63,862,682.35 56,911,089.27
    
    (2)按坏账计提方法分类披露
    
    2020.6.30
    
    类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    金额 比例 金额 预期信用 金额
    
    (%) 损失率(%)
    
    无风险组合计提坏账准备 55,005.69 0.07 - 55,005.69
    
    其中:内部组合 55,005.69 0.07 - 55,005.69
    
    按组合计提坏账准备 83,342,993.65 99.93 4,171,178.43 5.00 79,171,815.22
    
    其中:应收客户货款或服务费 83,342,993.65 99.93 4,171,178.43 5.00 79,171,815.22
    
    合 计 83,397,999.34 100.00 4,171,178.43 5.00 79,226,820.91
    
    (续上表)
    
    2019.12.31
    
    类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    金额 比例 金额 预期信用 金额
    
    (%) 损失率(%)
    
    无风险组合计提坏账准备 162,788.18 0.20 - - 162,788.18
    
    其中:内部组合 162,788.18 0.20 - - 162,788.18
    
    按组合计提坏账准备 81,054,156.27 99.80 4,056,781.62 5.01 76,997,374.65
    
    其中:应收客户货款或服务费 81,054,156.27 99.80 4,056,781.62 5.01 76,997,374.65
    
    合 计 81,216,944.45 100.00 4,056,781.62 4.99 77,160,162.83
    
    (续上表)
    
    类 别 2018.12.31
    
    117
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    账面余额 坏账准备 账面价值
    
    金额 比例 金额 坏账计提 金额
    
    (%) 比例(%)
    
    无风险组合计提坏账准备 862,663.56 1.28 - - 862,663.56
    
    其中:内部组合 862,663.56 1.28 - - 862,663.56
    
    按组合计提坏账准备 66,316,657.41 98.72 3,316,638.62 5.00 63,000,018.79
    
    其中:应收客户货款或服务费 66,316,657.41 98.72 3,316,638.62 5.00 63,000,018.79
    
    合 计 67,179,320.97 100.00 3,316,638.62 4.94 63,862,682.35
    
    (续上表)
    
    2017.12.31
    
    类 账面余额 坏账准备 账面价值别
    
    金额 比例(%) 金额 坏账计提 金额
    
    比例(%)
    
    无风险组合计提坏账准备 2,422,309.63 4.05 - - 2,422,309.63
    
    其中:内部组合 2,422,309.63 4.05 - - 2,422,309.63
    
    按组合计提坏账准备 57,356,610.14 95.95 2,867,830.50 5.00 54,488,779.64
    
    其中:应收客户货款或服 57,356,610.14 95.95 2,867,830.50 5.00 54,488,779.64
    
    务费
    
    合 计 59,778,919.77 100.00 2,867,830.50 4.80 56,911,089.27
    
    (3)各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    2020 年1-6月计提坏账准备金额114,396.81元。
    
    2019年计提、收回或转回的坏账准备情况:
    
    项 目 坏账准备金额
    
    2018.12.31 3,316,638.62
    
    首次执行新金融工具准则的调整金额 -
    
    2019.1.1 3,316,638.62
    
    本期计提 740,143.00
    
    本期收回或转回 -
    
    本期核销 -
    
    2019.12.31 4,056,781.62
    
    2018 年计提坏账准备金额448,808.12元。
    
    2017 年计提坏账准备金额67,697.24元。
    
    (4)各报告期未发生需实际核销的应收账款情况。
    
    (5)按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
    
    118
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    截至2020年6月30日,按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下:
    
    单位名称 应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
    
    期末余额 额合计数的比例% 期末余额
    
    伟易达电讯有限公司及其子公司 15,223,782.81 18.25 761,189.14
    
    美律电子(深圳)有限公司 14,961,725.23 17.94 748,086.26
    
    华通投资股份有限公司下属子公司 13,824,701.13 16.58 691,235.06
    
    伟创力制造(珠海)有限公司及其关联公司 12,073,656.06 14.48 603,682.80
    
    鹏鼎控股(深圳)股份有限公司及其子公司 6,884,330.94 8.25 344,216.55
    
    合 计 62,968,196.17 75.50 3,148,409.81
    
    截至2019年12月31日,按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下:
    
    单位名称 应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
    
    期末余额 额合计数的比例% 期末余额
    
    伟易达电讯有限公司及其子公司 17,367,131.73 21.38 868,356.59
    
    美律电子(深圳)有限公司 9,204,160.16 11.33 460,208.01
    
    华通投资股份有限公司下属子公司 8,969,548.53 11.04 448,477.43
    
    歌尔股份有限公司及其子公司 8,636,549.43 10.63 431,827.47
    
    伟创力制造(珠海)有限公司 8,630,887.57 10.63 431,544.38
    
    合 计 52,808,277.42 65.01 2,640,413.88
    
    截至2018年12月31日,按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下:
    
    单位名称 应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
    
    期末余额 额合计数的比例% 期末余额
    
    美律电子(深圳)有限公司 16,478,464.58 24.53 823,923.23
    
    鹏鼎控股(深圳)股份有限公司及其子公司 14,155,779.11 21.07 707,788.96
    
    伟易达电讯有限公司及其子公司 13,878,083.01 20.66 693,904.15
    
    华通投资股份有限公司下属子公司 13,432,116.17 19.99 671,605.81
    
    依摩泰株式会社及其子公司 2,736,666.45 4.07 136,833.32
    
    合 计 60,681,109.32 90.32 3,034,055.47
    
    截至2017年12月31日,按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下:
    
    单位名称 应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
    
    期末余额 额合计数的比例% 期末余额
    
    鹏鼎控股(深圳)股份有限公司及其子公司 16,597,889.95 27.77 829,894.50
    
    美律电子(深圳)有限公司 11,937,530.91 19.97 596,876.55
    
    伟易达电讯有限公司及其子公司 9,525,043.00 15.93 476,252.15
    
    华通投资股份有限公司下属子公司 5,651,651.03 9.45 282,582.55
    
    依摩泰株式会社及其子公司 4,994,390.61 8.35 249,719.53
    
    合 计 48,706,505.50 81.47 2,435,325.28
    
    说明:
    
    119
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款,公司无转移应收账款且继续涉入形成
    
    的资产、负债,应收账款各期末余额中不存在应收持有公司 5%(含 5%)表决权股份
    
    的股东或其他关联方的款项。2、其他应收款
    
    (1)按账龄披露
    
    账 龄 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
    
    1年以内 1,566,434.09 1,020,345.28 25,041,659.34 27,834,307.56
    
    1至2年 503,555.28 806,836.98 4,599,544.74 5,675,588.54
    
    2至3年 760,286.93 255,036.00 6,720.00 22,574.00
    
    3至4年 226,044.00 - - -
    
    4至5年 - - - -
    
    5年以上 - - - -
    
    小 计 3,056,320.30 2,082,218.26 29,647,924.08 33,532,470.10
    
    减:坏账准备 425,316.83 202,927.69 114,730.20 63,248.83
    
    合 计 2,631,003.47 1,879,290.57 29,533,193.88 33,469,221.27
    
    (2)按款项性质披露
    
    项 目 2020.6.30 2019.12.31
    
    账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    押金保证金 1,783,328.84 405,290.47 1,378,038.37 745,387.42 102,189.59 643,197.83
    
    代垫员工款 353,973.20 17,698.66 336,274.54 952,857.43 85,503.50 867,353.93
    
    其他 29,648.60 2,327.70 27,320.90 278,291.92 15,234.60 263,057.32
    
    关联往来 889,369.66 - 889,369.66 105,681.49 - 105,681.49
    
    合 计 3,056,320.30 425,316.83 2,631,003.47 2,082,218.26 202,927.69 1,879,290.57
    
    (续上表)
    
    项 目 2018.12.31 2017.12.31
    
    账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    押金保证金 1,126,615.38 69,979.47 1,056,635.91 369,374.00 38,122.80 331,251.20
    
    代垫员工款 461,082.05 31,554.10 429,527.95 376,915.28 18,845.76 358,069.52
    
    其他 238,932.58 13,196.63 225,735.95 74,958.69 6,280.27 68,678.42
    
    关联往来 27,821,294.07 - 27,821,294.07 32,711,222.13 - 32,711,222.13
    
    合 计 29,647,924.08 114,730.20 29,533,193.88 33,532,470.10 63,248.83 33,469,221.27
    
    (3)各报告期期末坏账准备计提情况
    
    120
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    截至 2020年6月 30日,处于第一阶段的坏账准备:
    
    预期信用
    
    类 别 账面余额 损失率(%) 坏账准备 账面价值
    
    按组合计提坏账准备 3,056,320.30 13.92 425,316.83 2,631,003.47
    
    其中:
    
    押金保证金、代垫款及其他 2,166,950.64 19.63 425,316.83 1,741,633.81
    
    内部组合 889,369.66 - - 889,369.66
    
    期末,本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
    
    期末,本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
    
    截至 2019 年12月 31日,处于第一阶段的坏账准备:
    
    预期信用
    
    类 别 账面余额 损失率(%) 坏账准备 账面价值
    
    按组合计提坏账准备 2,082,218.26 9.75 202,927.69 1,879,290.57
    
    其中:
    
    押金保证金、代垫款及其他 1,976,536.77 10.27 202,927.69 1,773,609.08
    
    内部组合 105,681.49 - - 105,681.49
    
    期末,本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
    
    期末,本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。
    
    截至2018年12月31日,坏账准备计提情况:
    
    种 类 2018.12.31
    
    金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
    
    单项金额重大并单项
    
    计提坏账准备的其他 - - - - -
    
    应收款
    
    按组合计提坏账准备 29,647,924.08 100.00 114,730.20 0.39 29,533,193.88
    
    的其他应收款
    
    其中:押金保证金、 1,826,630.01 6.16 114,730.20 5.00 1,711,899.81
    
    代垫款及其他
    
    内部组合 27,821,294.07 93.84 - - 27,821,294.07单项金额虽不重大但
    
    单项计提坏账准备的 - - - - -
    
    其他应收款
    
    合 计 29,647,924.08 100.00 114,730.20 0.39 29,533,193.88
    
    121
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    截至2017年12月31日,坏账准备计提情况:
    
    种 类 2017.12.31
    
    金额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
    
    单项金额重大并单项
    
    计提坏账准备的其他 - - - - -
    
    应收款
    
    按组合计提坏账准备 33,532,470.10 100.00 63,248.83 0.19 33,469,221.27
    
    的其他应收款
    
    其中:押金保证金、 821,247.97 2.45 63,248.83 7.70 757,999.14
    
    代垫款及其他
    
    内部组合 32,711,222.13 97.55 - - 32,711,222.13单项金额虽不重大但
    
    单项计提坏账准备的 - - - - -
    
    其他应收款
    
    合 计 33,532,470.10 100.00 63,248.83 0.19 33,469,221.27
    
    (4)各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    项 目 坏账准备金额
    
    2018.12.31 114,730.20
    
    首次执行新金融工具准则的调整金额 -
    
    2019.1.1 114,730.20
    
    本期计提 88,197.49
    
    本期收回或转回 -
    
    本期核销 -
    
    2019.12.31 202,927.69
    
    (5)各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
    
    截至2020年6月30日,按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下:
    
    其他应收款 占其他应收款 坏账准备
    
    单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额
    
    数的比例(%)
    
    东莞市硅谷动力产业 押金保证金 874,257.43 2-3年 28.60 228,259.58
    
    园运营有限公司
    
    东莞市联景实业投资 押金保证金 791,324.00 3-4年 25.89 164,174.45
    
    有限公司
    
    东莞市高贝瑞自动化 关联往来 641,191.10 1年以内 20.98 -
    
    科技有限公司
    
    东莞市联瑞电子科技 关联往来 244,758.45 1年以内 8.01 -
    
    有限公司
    
    东莞市安居建设投资 押金保证金 72,780.00 1-2年 2.38 4,719.00
    
    有限公司
    
    合 计 2,624,310.98 85.86 397,153.03
    
    122
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    截至2019年12月31日,按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下:
    
    其他应收款 占其他应收款 坏账准备
    
    单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额
    
    数的比例(%)
    
    东莞市硅谷动力产业 押金保证金 874,257.43 2年以内 41.99 81,573.50
    
    园运营有限公司
    
    东莞市联景实业投资 押金保证金 576,715.40 3年以内 27.70 93,652.82
    
    有限公司
    
    东莞市高贝瑞自动化 关联往来 105,681.49 1年以内 5.08 -
    
    科技有限公司
    
    东莞市安居建设投资 押金保证金 45,782.00 1年以内 2.20 2,289.10
    
    有限公司
    
    东莞市宇晖物业管理 其他 40,186.00 2年以内 1.93 3,329.30
    
    有限公司
    
    合 计 1,642,622.32 78.90 180,844.72
    
    截至 2018年12月31日,按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下:
    
    其他应收款 占其他应收款 坏账准备
    
    单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额
    
    数的比例(%)
    
    东莞市高贝瑞自动化 关联往来 16,770,168.91 1年以内 56.56 -
    
    科技有限公司
    
    苏州市达瑞电子材料 关联往来 10,800,000.00 2年以内 36.43 -
    
    有限公司
    
    东莞市硅谷动力产业 押金保证金 757,212.58 1年以内 2.55 37,860.63
    
    园运营有限公司
    
    东莞市联景实业投资 押金保证金 339,219.40 2年以内 1.14 30,179.67
    
    有限公司
    
    香港达瑞股份有限公司 关联往来 183,531.16 1年以内 0.62 -
    
    合 计 28,850,132.05 97.30 68,040.30
    
    截至 2017年12月31日,按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下:
    
    其他应收款 占其他应收款 坏账准备
    
    单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额
    
    数的比例(%)
    
    苏州市达瑞电子材料 关联往来 19,100,000.00 2年以内 56.96 -
    
    有限公司
    
    东莞市高贝瑞自动化 关联往来 6,599,597.23 1年以内 19.68 -
    
    科技有限公司
    
    秦皇岛市达瑞胶粘制 关联往来 6,150,152.00 1年以内 18.34 -
    
    品有限公司
    
    香港达瑞电子有限公司 关联往来 793,878.90 1年以内 2.37 -
    
    东莞市联景实业投资 押金保证金 264,374.00 3年以内 0.79 27,622.80
    
    有限公司
    
    合 计 32,908,002.13 98.14 27,622.80
    
    123
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    说明:
    
    2020年1-6月补提坏账准备金额222,389.14元,无收回或转回已核销的坏账准备,不存
    
    在核销其他应收款的情况。
    
    2019年度补提坏账准备金额88,197.49元,无收回或转回已核销的坏账准备,不存在核
    
    销其他应收款的情况。
    
    2018年度补提坏账准备金额51,481.37元,无收回或转回已核销的坏账准备,不存在核
    
    销其他应收款的情况。
    
    2017年度补提坏账准备金额29,747.00元,无收回或转回已核销的坏账准备,不存在核
    
    销其他应收款的情况。
    
    报告期其他应收款各期末余额中不存在应收持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
    
    东的款项。3、长期股权投资
    
    2020.6.30 2019.12.31
    
    项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
    
    准备 准备
    
    对子公司投资 122,851,498.04 - 122,851,498.04 25,739,885.10 - 25,739,885.10
    
    (续上表)
    
    2018.12.31 2017.12.31
    
    项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值准 账面价值
    
    准备 备
    
    对子公司投资 15,401,633.03 - 15,401,633.03 11,369,939.99 - 11,369,939.99
    
    (1)对子公司投资
    
    被投资单位 2020.1.1 本期增加 本期减少 2020.6.30 本期计提减值准备
    
    减值准备期末余额
    
    东莞市联瑞电子有限 970,881.05 - - 970,881.05 - -
    
    公司
    
    秦皇岛市达瑞胶粘制 2,887,629.33 - - 2,887,629.33 - -
    
    品有限公司
    
    苏州市达瑞电子材料 15,761,374.72 90,000,000.00 - 105,761,374.72 - -
    
    有限公司
    
    东莞市高贝瑞自动化 5,000,000.00 7,000,000.00 - 12,000,000.00 - -
    
    科技有限公司
    
    深圳市瑞元新材料有 1,120,000.00 - - 1,120,000.00 - -
    
    限公司
    
    美国达瑞电子有限公 - 111,612.94 - 111,612.94 - -
    
    司
    
    合 计 25,739,885.10 97,111,612.94 - 122,851,498.04 - -
    
    (续上表)
    
    124
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    被投资单位 2019.1.1 本期增加 本期 2019.12.31 本期计提 减值准备
    
    减少 减值准备 期末余额
    
    东莞市联瑞电子有 970,881.05 - - 970,881.05 - -
    
    限公司
    
    秦皇岛市达瑞胶粘 2,887,629.33 - - 2,887,629.33 - -
    
    制品有限公司
    
    苏州市达瑞电子材 5,423,122.65 10,338,252.07 - 15,761,374.72 - -
    
    料有限公司
    
    东莞市高贝瑞自动 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
    
    化科技有限公司
    
    深圳市瑞元新材料 1,120,000.00 - - 1,120,000.00 - -
    
    有限公司
    
    合 计 15,401,633.03 10,338,252 - 25,739,885.1 - -
    
    .07 0
    
    (续上表)
    
    本期 本期计 减值准备
    
    被投资单位 2018.1.1 本期增加 减少 2018.12.31 提减值 期末余额
    
    准备
    
    东莞市联瑞电子有 970,881.05 - - 970,881.05 - -
    
    限公司
    
    秦皇岛市达瑞胶粘 1,543,388.08 1,344,241.25 - 2,887,629.33 - -
    
    制品有限公司
    
    苏州市达瑞电子材 3,735,670.86 1,687,451.79 - 5,423,122.65 - -
    
    料有限公司
    
    东莞市高贝瑞自动 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
    
    化科技有限公司
    
    深圳市瑞元新材料 120,000.00 1,000,000.00 - 1,120,000.00 - -
    
    有限公司
    
    合 计 11,369,939.99 4,031,693.04 - 15,401,633.03 - -
    
    (续上表)
    
    本 本期
    
    被投资单位 2017.1.1 本期增加 期 2017.12.31 计提 减值准备
    
    减 减值 期末余额
    
    少 准备
    
    东莞市联瑞电子有 970,881.05 - - 970,881.05 - -
    
    限公司
    
    秦皇岛市达瑞胶粘 1,543,388.08 - - 1,543,388.08 - -
    
    制品有限公司
    
    苏州市达瑞电子材 3,735,670.86 - - 3,735,670.86 - -
    
    料有限公司
    
    东莞市高贝瑞自动 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - -
    
    化科技有限公司
    
    深圳市瑞元新材料 - 120,000.00 - 120,000.00 - -
    
    有限公司
    
    合 计 11,249,939.99 120,000.00 - 11,369,939.99 - -
    
    125
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    4、营业收入和营业成本
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务收入 266,204,577.65 645,047,277.71 355,747,950.20 257,294,697.98
    
    其他业务收入 2,818,585.28 800,554.02 453,516.37 2,495,076.33
    
    主营业务成本 145,126,001.18 333,946,680.12 215,209,522.59 154,918,937.90
    
    其他业务成本 4,871,667.54 986,880.50 1,034,379.91 2,751,030.25
    
    (1)主营业务(分产品)
    
    产品名称 2020年1-6月 2019年度
    
    收入 成本 收入 成本
    
    消费电子功能性器件 193,874,222.62 101,629,297.82 446,251,726.27 219,526,574.33
    
    可穿戴电子产品结构性器 72,330,355.03 43,496,703.36 198,795,551.44 114,420,105.79
    
    件
    
    合 计 266,204,577.65 145,126,001.18 645,047,277.71 333,946,680.12
    
    (续上表)
    
    产品名称 2018年度 2017年度
    
    收入 成本 收入 成本
    
    消费电子功能性器件 244,551,400.93 151,634,414.72 130,594,043.68 87,186,686.63
    
    可穿戴电子产品结构性器 111,196,549.27 63,575,107.87 126,700,654.30 67,732,251.27
    
    件
    
    合 计 355,747,950.20 215,209,522.59 257,294,697.98 154,918,937.90
    
    (2)主营业务(分地区)
    
    地区名称 2020年1-6月 2019 年度
    
    收入 成本 收入 成本
    
    内销 65,992,815.48 40,184,066.21 139,767,113.62 84,490,437.91
    
    外销 200,211,762.17 104,941,934.97 505,280,164.09 249,456,242.21
    
    合 计 266,204,577.65 145,126,001.18 645,047,277.71 333,946,680.12
    
    (续上表)
    
    地区名称 2018年度 2017年度
    
    收入 成本 收入 成本
    
    内销 104,777,330.28 67,136,455.57 112,731,827.81 73,330,510.36
    
    外销 250,970,619.92 148,073,067.02 144,562,870.17 81,588,427.54
    
    合 计 355,747,950.20 215,209,522.59 257,294,697.98 154,918,937.90
    
    126
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    5、投资收益
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    子公司分红投资收益 52,000,000.00 - - -
    
    处置理财产品取得的投资收益 3,102,764.56 5,900,859.33 117,228.16 19,109.76
    
    处置远期外汇合约取得的投资收益 -131,233.00 -529,525.00 - -
    
    合 计 54,971,531.56 5,371,334.33 117,228.16 19,109.76
    
    十六、补充资料
    
    1、非经常性损益明细表
    
    项 目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    非流动性资产处置损益 1,504,044.92 -92,314.22 -283,746.41 -1,686,643.45
    
    计入当期损益的政府补助(与公司
    
    正常经营业务密切相关,符合国家 2,252,370.76 1,104,165.59 2,264,719.02 828,244.05
    
    政策规定、按照一定标准定额或定
    
    量持续享受的政府补助除外)
    
    除同公司正常经营业务相关的有效
    
    套期保值业务外,持有以公允价值
    
    计量且其变动计入当期损益的金融 3,300,146.02 5,563,733.21 117,228.16 19,109.76
    
    资产和金融负债、交易性金融资产、
    
    交易性金融负债产生的公允价值变
    
    动损益
    
    除上述各项之外的其他营业外收入 -82,039.30 188,560.84 123,963.75 -2,089,061.07
    
    和支出
    
    因股份支付确认的费用 - -24,028,157.46 -10,246,264.45 -14,365,869.04
    
    非经常性损益总额 6,974,522.40 -17,264,012.04 -8,024,099.93 -17,294,219.75
    
    减:非经常性损益的所得税影响数 1,019,371.24 992,239.54 334,521.85 -512,087.66
    
    非经常性损益净额 5,955,151.16 -18,256,251.58 -8,358,621.78 -16,782,132.09
    
    减:归属于少数股东的非经常性损 - - - -
    
    益净影响数(税后)
    
    归属于公司普通股股东的非经常性 5,955,151.16 -18,256,251.58 -8,358,621.78 -16,782,132.09
    
    损益2、加权平均净资产收益率
    
    报告期利润 加权平均净资产收益率
    
    2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    归属于公司普通股股东的净利润 12.76% 46.03% 62.72% 45.87%
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普 11.90% 49.74% 66.46% 60.47%
    
    通股股东的净利润
    
    127
    
    财务报表附注
    
    2017年度至2020年1-6月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
    
    3、每股收益
    
    基本每股收益 稀释每股收益
    
    报告期利润 2020年 2019 2018 2017 2020年 2019 2018 2017
    
    1-6月 年度 年度 年度 1-6月 年度 年度 年度
    
    归属于公司普
    
    通股股东的净 2.25 6.05 4.01 1.51 2.25 6.05 4.01 1.51
    
    利润
    
    扣除非经常性
    
    损益后归属于 2.09 6.54 4.25 1.99 2.09 6.54 4.25 1.99
    
    公司普通股股
    
    东的净利润
    
    十七、公司主要财务报表项目变动情况说明
    
    (1)货币资金2020年6月末较2019年末余额减少191,061,911.71元,降幅为55.64%,
    
    主要原因系期末未赎回购买的理财产品所致;货币资金2019年末较2018年末余额增加
    
    264,657,316.25元,增幅为336.17%,主要原因系经营业绩增长和股东增资所致;货币资
    
    金2018年末较2017年末余额增加67,147,667.46元,增幅为579.83%,主要原因系经营
    
    业绩增长和借款增加所致。
    
    (2)应收账款2018年末较2017年末余额增加44,528,975.91元,增幅39.02%,主要是
    
    公司业务增长经营性应收账款增加所致。
    
    (3)应付账款2020年6月末较2019年末余额增加18,432,971.59元,增幅33.75%, 2019
    
    年末较2018年末余额增加16,456,469.42元,增幅43.12%,主要原因为公司业务增长,
    
    经营性应付账款增加以及应付达瑞新材料及智能设备总部工程款增加所致。
    
    东莞市达瑞电子股份有限公司
    
    2020年8月20日
    
    128

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