关于深圳高速公路股份有限公司
2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
关于深圳高速公路股份有限公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
安永华明(2021)专字第61278656_H01号
深圳高速公路股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了深圳高速公路股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司的财务报表,包括2020年12月31日的合并及公司的资产负债表,2020年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注,并于2021年3月24日出具了无保留意见的审计报告(报告书编号为:安永华明(2021)审字第61278656_H01号)。我们的审计是按照中华人民共和国财政部颁布的《中国注册会计师审计准则》进行的。
现根据贵公司提供的合并报表范围内有关公司(以下统称为“合并范围内各公司”)2020年度财务会计资料,对该年度合并范围内各公司非经营性资金占用及其他关联资金往来作出如下专项说明。如实提供上述事项的全部情况并对其真实性、合法性、完整性负责是合并范围内各公司的责任。下列资料和数据均完全摘自合并范围内各公司的2020年度财务会计资料,除了为出具上述年度财务报表审计报告而实施的审计程序外,我们并未对其实施其他额外审计程序。
一、 编制基础
本专项说明是根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会联合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)第一条、上海证券交易所公司管理部《上市公司2011年年度报告工作备忘录第三号—上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明》的有关要求编制的。
贵公司管理层在编制本专项说明的附表时,对其中一些问题采用了如下所示的处理方法:
(1) 合并范围内各公司之间的非经营性应收、应付款项,虽然在编制贵公司的合并财务报
表时已经予以抵消,但是在编制本专项说明时不作抵消处理,仍然单独列示于附表;(2) 对于合并范围内不同公司与同一方之间的非经营性资金占用以及其他关联资金往来,
如果其核算科目和业务内容相同,则将其金额加总后列示与同一行中;如果核算科目
和业务内容不同,则在不同的行中分别列示。
二、 截至2020年12月31日,合并范围内各公司非经营性资金占用以及其他关联资金往
来的有关情况
请参见本专项说明附表“深圳高速公路股份有限公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来汇总表”。
关于深圳高速公路股份有限公司2020年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明(续)
安永华明(2021)专字第61278656_H01号
三、 本专项说明的使用
本专项说明仅供贵公司向上海证券交易所上市公司部报送之用。除下段另有说明之外,未经我所书面同意,不得作任何形式的公开发表或公众查阅,或作其他用途使用。
贵公司或者上海证券交易所上市公司部可以利用本专项说明及其附表中列示的有关资料编制用于与贵公司2020年年度报告一同在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的涉及贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的信息,但安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)以及签署贵公司2020年年度财务报表审计报告和本专项说明的注册会计师对由贵公司或者上海证券交易所上市公司部实施的这一编制过程及其结果不承担任何责任。与贵公司2020年年度报告一同在上海证券交易所网站上披露的涉及贵公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来的信息亦不应标注任何可能导致信息使用者认为这些内容已经经过安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计或者审阅,或以其他方式对其提供保证的字样。
附表:深圳高速公路股份有限公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来汇总表
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:谢 枫
中国 北京 中国注册会计师:梁嫦娥
2021年3月24日
附表1:深圳高速公路股份有限公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
人民币元
附表 深圳高速公路股份有限公司2020年度非经营性资金占用及其他关联资金往来汇总表
单位:人民币万元 截止时间:2020年12月31日
占用方与上市 上市公司核 2020年度占用 2020年度占 2020年度偿 2020年
非经营性资金 公司的关联关 算的会计报 2020年期初 累计发生金额 用资金的利息 还累计 期末占用 占用形式原 占用性
占用 资金占用方名称 系 表科目 占用资金余额 (不含利息) (如有) 发生金额 资金余额 因 质
深圳国际控股有限公 控股股东 其他应收款 309 - - 309 - 资金往来 非经营
司(注1) 性占用
深国际控股(深圳) 同受最终控制 其他应收款 14,462 13,557 - 28,019 - 资金往来 非经营
有限公司(注1) 方控制 性占用
现大股东及其 深圳市宝通公路建设 同受最终控制 一年内到期 非经营
附属企业 开发有限公司(注 方控制 的非流动资 6,495 - - 6,495 - 资金往来 性占用
1) 产
深圳市宝通公路建设 同受最终控制 非经营
开发有限公司(注 方控制 长期应收款 53 - - 53 - 资金往来 性占用
1)
小计 21,319 13,557 - 34,876 -
前大股东及其 无 不适用 不适用 - - - - - 不适用 不适用
附属企业
小计 - - - - -
总计 21,319 13,557 - 34,876 -
其他关 往来方与上市 上市公司核 2020年期初 2020年度往来 2020年度往 2020年度偿 2020年
联资金 公司的关联关 算的会计报 往来资金余 累计发生金额 来资金的利 还累计发生 期末往来 往来形式
往来 资金往来方名称 系 表科目 额 (不含利息) 息(如有) 金额 资金余额 原因 往来性质
深圳市宝通公路建设开发有 同受最终控制 提供委托管 经营性往
大股东 限公司 方控制 应收账款 230 439 - 130 539 理服务及工 来
及其附 程咨询
属企业 深国际全程物流(深圳)有 同受最终控制 长期应收款 208 8 - 110 106 提供融资租 经营性往
限公司(注1) 方控制 赁服务 来
深国际飞驰物流有限公司 同受最终控制 长期应收款 194 1 - 195 - 提供融资租 经营性往
(注1) 方控制 赁服务 来
注1:2020年度,本公司通过同一控制下企业合并收购子公司深圳市深国际融资租赁有限公司(以下简称“融资租赁”)、中国物流金融服务有限公司(以下简称
“物流金融”)及深圳龙大高速公路有限公司(以下简称“龙大高速”),此非经营性资金占用系融资租赁、物流金融及龙大高速并表重述数据。
往来方与上市 上市公司核 2020年期 2020年度往来 2020年度往 2020年度 2020年
其他关联资 公司的关联关 算的会计报 初往来资金 累计发生金额 来资金的利 偿还累计 期末往来 往来形式 往来性
金往来 资金往来方名称 系 表科目 余额 (不含利息) 息(如有) 发生金额 资金余额 原因 质
深圳市广深沿江高速公路投资有 全资子公司 其他应收款 5,237 24,989 - 15,000 15,226 代垫款 非经营
限公司 性往来
深圳市外环高速公路投资有限公 全资子公司 其他应收款 - 3,950 - - 3,950 代垫款 非经营
司 性往来
湖南益常高速公路开发有限公司 全资子公司 其他应收款 421 323 - 608 136 代垫款 非经营
性往来
Maxprofit Gain Limited 全资子公司 其他应收款 3 - - - 3 代垫款 非经营
性往来
上市公司的 美华实业(香港)有限公司 全资子公司 其他应收款 4,175 5 - 13 4,167 代垫款 性非往经营来
子公司及其 非经营
少数股东、 丰立投资有限公司 全资子公司 其他应收款 403 -1 - -3 405 代垫款 性往来
联营企业及 深圳深高速基建环保开发有限公 非经营
其附属企业 全资子公司 其他应收款 15 26 - 16 25 代垫款司 性往来
深圳运营发展有限公司 全资子公司 其他应收款 -3,266 5,256 - 1,560 430 代垫款 非经营
性往来
深圳高速建设发展有限公司 全资子公司 其他应收款 10 - - 10 - 代垫款 非经营
性往来
湖北马鄂高速公路经营有限公司 全资子公司 其他应收款 - 149 - 5 144 代垫款 非经营
性往来
广东清连公路发展有限公司 非全资子公司 其他应收款 84 714 - 444 354 代垫款 非经营
性往来
往来方与上市 上市公司核 2020年期 2020年度往来 2020年度往 2020年度 2020年
其他关联资 公司的关联关 算的会计报 初往来资金 累计发生金额 来资金的利 偿还累计 期末往来 往来形式 往来性
金往来 资金往来方名称 系 表科目 余额 (不含利息) 息(如有) 发生金额 资金余额 原因 质
湖南益常高速公路开发有限公司 全资子公司 其他应收款 391 - 538 929 - 借款给子 非经营
公司 性往来
深圳高速环境有限公司 全资子公司 其他应收款 - - 567 567 - 借款给子 非经营
公司 性往来
广东清连公路发展有限公司 非全资子公司 其他应收款 1,833 - 7,782 7,782 1,833 借款给子 非经营
公司 性往来
深圳清龙高速公路有限公司 非全资子公司 其他应收款 655 - 1,239 1,578 316 借款给子 非经营
公司 性往来
包头市南风风电科技有限公司 非全资子公司 其他应收款 - - 3,945 3,945 - 借款给子 非经营
公司 性往来
深高蓝德环保科技集团股份有限 非全资子公司 其他应收款 - - 191 191 - 借款给子 非经营
公司 公司 性往来
德州蓝德再生资源有限公司 非全资子公司 其他应收款 - - 4 4 - 借款给子 非经营
上市公司的 公司 性往来
子公司及其 黄石市环投蓝德再生能源有限公 非全资子公司 其他应收款 - - 6 6 - 借款给子 非经营
少数股东、 司 公司 性往来
联营企业及 上饶市蓝德环保科技有限公司 非全资子公司 其他应收款 - - 5 5 - 借款给子 非经营
其附属企业 公司 性往来
新余市蓝德环保科技有限公司 非全资子公司 其他应收款 - - 5 5 - 借款给子 非经营
公司 性往来
邯郸蓝德再生资源有限公司 非全资子公司 其他应收款 - - 10 10 - 借款给子 非经营
公司 性往来
四川蓝昇环保科技有限公司 非全资子公司 其他应收款 - - 27 27 - 借款给子 非经营
公司 性往来
抚州市蓝德环保科技有限公司 非全资子公司 其他应收款 - - 1 1 - 借款给子 非经营
公司 性往来
泰州蓝德环保科技有限公司 非全资子公司 其他应收款 - - 21 21 - 借款给子 非经营
公司 性往来
南京风电科技有限公司 非全资子公司 其他应收款 - - 540 540 - 借款给子 非经营
公司 性往来
南京风电科技有限公司 非全资子公司 其他应收款 30,000 68,500 - 50,000 48,500 借款给子 非经营
公司 性往来
往来方与上市 上市公司核 2020年期 2020年度往来 2020年度往 2020年度 2020年
其他关联资 公司的关联关 算的会计报 初往来资金 累计发生金额 来资金的利 偿还累计 期末往来 往来形式 往来性
金往来 资金往来方名称 系 表科目 余额 (不含利息) 息(如有) 发生金额 资金余额 原因 质
湖南益常高速公路开发有限公司 全资子公司 长期应收款 37,000 - - 18,000 19,000 借款给子 非经营
公司 性往来
深圳高速环境有限公司 全资子公司 长期应收款 - 49,000 - 4,000 45,000 借款给子 非经营
公司 性往来
广东清连公路发展有限公司 非全资子公司 长期应收款 202,827 123,556 - 98,000 228,383 借款给子 非经营
公司 性往来
深圳清龙高速公路有限公司 非全资子公司 长期应收款 63,000 10,000 - 55,000 18,000 借款给子 非经营
公司 性往来
包头市南风风电科技有限公司 非全资子公司 长期应收款 126,000 66,800 - 3,000 189,800 借款给子 非经营
公司 性往来
深高蓝德环保科技集团股份有限 非全资子公司 长期应收款 - 51,200 - - 51,200 借款给子 非经营
公司 公司 性往来
上市公司的 德州蓝德再生资源有限公司 非全资子公司 长期应收款 - 776 - - 776 借款给子 非经营
子公司及其 公司 性往来
少数股东、 黄石市环投蓝德再生能源有限公 非全资子公司 长期应收款 - 920 - - 920 借款给子 非经营
联营企业及 司 公司 性往来
其附属企业 上饶市蓝德环保科技有限公司 非全资子公司 长期应收款 - 728 - - 728 借款给子 非经营
公司 性往来
新余市蓝德环保科技有限公司 非全资子公司 长期应收款 - 1,210 - - 1,210 借款给子 非经营
公司 性往来
桂林蓝德再生能源有限责任公司 非全资子公司 长期应收款 - 559 - - 559 借款给子 非经营
公司 性往来
邯郸蓝德再生资源有限公司 非全资子公司 长期应收款 - 4,414 - - 4,414 借款给子 非经营
公司 性往来
四川蓝昇环保科技有限公司 非全资子公司 长期应收款 - 7,020 - - 7,020 借款给子 非经营
公司 性往来
抚州市蓝德环保科技有限公司 非全资子公司 长期应收款 - 2,937 - - 2,937 借款给子 非经营
公司 性往来
泰州蓝德环保科技有限公司 非全资子公司 长期应收款 - 3,753 - - 3,753 借款给子 非经营
公司 性往来
往来方与上 上市公司核 2020年期初 2020年度往来 2020年度往 2020年度偿 2020年
其他关联 市公司的关 算的会计报 往来资金余 累计发生金额 来资金的利 还累计发生 期末往来 往来形式 往来性
资金往来 资金往来方名称 联关系 表科目 额 (不含利息) 息(如有) 金额 资金余额 原因 质
深圳市华昱高速公路投资有 联营企业 应收账款 - 25 - - 25 提供委托管理 经营性
限公司 服务 往来
深圳市华昱高速公路投资有 联营企业 其他应收款 2 - - - 2 经营性
限公司 押金 往来
深圳高速工程顾问有限公司 联营企业 其他应收款 8 - - - 8 经营性
其他关联 代垫款 往来
人及其附 预 付 专 项 检 经营性
属企业 深圳高速工程顾问有限公司 联营企业 预付账款 125 12 - 101 36 测、咨询服务 往来
费
深圳市深国际联合置地有限 联营企业 其他非流动 34,260 - - - 34,260 经营性
公司 资产 回迁物业补偿 往来
广东联合电子服务股份有限 其他关联方 预付账款 6 1 - 3 4 预付高速公路 经营性
公司 通行服务费 往来
法定代表人: 胡伟 主管会计负责人: 赵桂萍 会计机构负责人: 李晓君
2021年3月24日 2021年3月24日 2021年3月24日
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