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九联科技：财务报表及审计报告

来源：巨灵信息
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 2020-10-23 00:00:00
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广东九联科技股份有限公司
    
    审计报告
    
    大华审字[2020]0012526号
    
    大 华 会 计 师 事 务 所(特 殊 普 通 合 伙)
    
    Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
    
    广东九联科技股份有限公司
    
    审计报告及财务报表
    
    （2017年1月1日至2020年6月30日止）
    
    目 录 页 次
    
    一、 审计报告 1-6
    
    二、 已审财务报表
    
    合并资产负债表 1-2
    
    合并利润表 3
    
    合并现金流量表 4
    
    合并股东权益变动表 5-8
    
    母公司资产负债表 9-10
    
    母公司利润表 11
    
    母公司现金流量表 12
    
    母公司股东权益变动表 13-16
    
    财务报表附注 1-154
    
    审 计 报 告
    
    大华审字[2020]0012526号
    
    广东九联科技股份有限公司全体股东：
    
    一、审计意见
    
    我们审计了广东九联科技股份有限公司（以下简称“九联科技公司”）财务报表，包括2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年1-6月、2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了九联科技公司2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年1-6月、2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于九联科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    
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    大华审字[2020]0012526号审计报告
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2020年1-6月、2019年度、2018年度、2017年度期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    
    我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
    
    1.收入的确认
    
    2.应收账款坏账准备的计提
    
    (一)收入的确认
    
    1.事项描述
    
    关键审计事项适用的会计年度：2020年1-6月、2019年度、2018年度及2017年度。九联科技公司与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、（三十三）、（三十四）及附注六、注释37。
    
    如财务报表附注所述，公司2020年1-6月、2019年度、2018年度及2017年度销售收入分别为103,815.75万元、243,652.89万元、306,166.41万元及241,354.07万元。由于收入为公司的主要利润来源，且为公司的关键经营指标，其确认涉及重要的会计估计和判断，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
    
    2.审计应对
    
    在2020年1-6月、2019年度、2018年度及2017年度财务报表审计中，我们针对收入的确认实施的重要审计程序包括：
    
    （1）了解、评价和测试与收入确认相关的内部控制设计和运行有效性；
    
    （2）识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款，
    
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    大华审字[2020]0012526号审计报告
    
    并评价公司销售收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
    
    （3）分产品进行分析性复核，就客户构成、销售单价和毛利率与执行分析性复核程序，分析销售收入及毛利变动的合理性；
    
    （4）对申报年度记录的销售交易选择样本，核对交易过程中的相关单据，包括出库单、客户验收单、销售发票及资金收款凭证等，确认交易是否真实；
    
    （5）对申报期主要客户进行走访，并结合应收账款审计，函证主要客户申报年度销售额，评价收入确认的真实性以及完整性；
    
    （6）对资产负债表日前后的销售交易进行截止测试，评价收入是否计入恰当的会计期间。
    
    基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在收入确认中的相关判断和采用的方法是可接受的。
    
    (二)应收账款坏账准备的计提
    
    1.事项描述
    
    关键审计事项适用的会计年度：2020年1-6月、2019年度、2018年度及2017年度。九联科技公司与应收账款坏账准备的计提相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、（十二）、（十三）及附注六、注释4。
    
    如财务报表附注所述，截止2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，九联科技公司应收账款余额分别为118,445.65万元、109,889.18万元、142,213.41万元及123,472.94万元，应收账款计提的坏账准备分别为9,692.85万元、9,064.30万元、6,916.48万元及5,127.14万元。
    
    由于应收账款可收回性的确定需要管理层获取客观证据，在评估应收账款的可收回金额方面涉及管理层运用重大会计估计和判断，并
    
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    大华审字[2020]0012526号审计报告
    
    且管理层的估计和假设具有不确定性，基于应收账款坏账准备的计提
    
    对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的可收回性识别为
    
    关键审计事项。
    
    2.审计应对
    
    在2020年1-6月、2019年度、2018年度和2017年度财务报表审计中，我们针对应收账款坏账准备的计提实施的重要审计程序包括：
    
    （1）对信用政策及应收账款管理相关的内部控制的设计及运行有效性进行了评估和测试；
    
    （2）分析应收账款坏账准备计提会计政策的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断、预期信用损失率的估计等，复核相关会计政策是否一贯地运用；
    
    （3）通过分析应收账款的账龄，复核应收账款迁徙率计算，复核公司前瞻性指标的选择及调整，并执行应收账款函证及替代测试程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
    
    （4）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，并复核其准确性；
    
    （5）对超过信用期及账龄较长的应收账款分析是否存在减值迹象。
    
    基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在应收账款坏账准备的计提中相关判断及估计是合理的。
    
    四、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    九联科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时，九联科技公司管理层负责评估九联科技公司
    
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    大华审字[2020]0012526号审计报告
    
    的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
    
    续经营假设，除非管理层计划清算九联科技公司、终止运营或别无其
    
    他现实的选择。
    
    治理层负责监督九联科技公司的财务报告过程。
    
    五、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    
    1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    
    3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对九联科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
    
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    大华审字[2020]0012526号审计报告
    
    使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
    
    非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
    
    未来的事项或情况可能导致九联科技公司不能持续经营。
    
    5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    6．就九联科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
    
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
    
    （项目合伙人） 何晶晶
    
    中国·北京 中国注册会计师：
    
    周敏
    
    二〇二〇年九月十六日
    
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    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    广东九联科技股份有限公司
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    一、公司基本情况(一)历史沿革、注册地、组织形式和总部地址1．有限公司阶段
    
    广东九联科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为惠州九联科技有限责任公司（以下简称“九联科技有限”），系由詹启军、林榕、李书能、赖伟林于2001年11月7日共同出资设立。设立时注册资本共人民币50.00万元，其中：詹启军出资20万元，占注册资本的40%；林榕出资10万元，占注册资本的20%；李书能出资10万元，占注册资本的20%；赖伟林出资10万元，占注册资本的20%。上述出资业经惠州市安信会计师事务所有限公司验证，并于2001年10月30日出具惠安会师验字[2001]第-050号验资报告。公司于2001年11月7日领取了惠州市工商行政管理局核发的工商登记注册号为4413002002196的企业法人营业执照。
    
    2．股份制改制情况
    
    2009年11月10日，公司召开股东会，同意了九联科技有限整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，九联科技有限整体变更为广东九联科技股份有限公司，注册资本为人民币5,000.00万元，各发起人以其拥有的截至2009年10月31日止的净资产折股投入。截至2009年10月31日，九联科技有限经审议的净资产为6,549.34万元，按1：0.7634折合成股份公司股本5,000万股，每股面值1元，变更前后各股东出资比例不变。上述事项业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证，并于2009年11月10日出具深鹏所验字[2009]178 号验资报告。公司于 2009 年 11 月 30 日办理了工商变更手续，并领取了441300000089165号企业法人营业执照。
    
    3．注册地和总部地址
    
    经过历年的转增股本及增发新股，截至2020年6月30日止，本公司现持有统一社会信用代码为91441300733110602M的营业执照，注册资本为人民币40,000.00万元，注册地址：惠州市惠澳大道惠南高新科技产业园惠泰路5号，总部地址：惠州市惠澳大道惠南高新科技产业园惠泰路5号，公司的实际控制人为詹启军、林榕。
    
    (二)公司业务性质和主要经营活动
    
    公司属于计算机、通信及其他电子设备制造行业。公司的主营业务为家庭多媒体信息终
    
    财务报表附注 第1页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    端、智能家庭网络通信设备、物联网通信模块、光通讯模块、智能安防设备及相关软件系统
    
    与平台的研发、生产、销售与服务。
    
    (三)财务报表的批准报出
    
    本财务报表业经公司董事会于2020年9月16日批准报出。
    
    二、合并财务报表范围
    
    本报告期纳入合并财务报表范围的子公司共3户，具体包括：
    
                             子公司名称                子公司类型    级次    持股比例（%）   表决权比例（%）
                                          合纵中天（北京）投资管理有限公司       全资子公司     二级        100.00            100.00
                                          上海盈赞通信科技有限公司               控股子公司     三级        51.00             51.00
                                          香港九联国际有限公司                   全资子公司     二级        100.00            100.00
    
    
    合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
    
    三、财务报表的编制基础
    
    (一)财务报表的编制基础
    
    本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
    
    (二)持续经营
    
    本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
    
    四、重要会计政策、会计估计
    
    （一）遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的财务状况，2020年1-6月、2019年度、2018年度、2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。
    
    （二）会计期间
    
    自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告期为2017年1月1日至2020年6月30日。
    
    财务报表附注 第2页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    （三）记账本位币
    
    采用人民币为记账本位币。
    
    （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    2．同一控制下的企业合并
    
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
    
    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
    
    基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
    
    益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
    
    期损益。
    
    3．非同一控制下的企业合并
    
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
    
    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    
    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
    
    ③已办理了必要的财产权转移手续。
    
    财务报表附注 第3页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
    
    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
    
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
    
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
    
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
    
    4．为合并发生的相关费用
    
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    
    （五）合并财务报表的编制方法
    
    1. 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
    
    2. 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
    
    财务报表附注 第4页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
    
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
    
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
    
    （1）增加子公司或业务
    
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    财务报表附注 第5页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    （2）处置子公司或业务
    
    1）一般处理方法
    
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    2）分步处置子公司
    
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    
    D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    
    （3）购买子公司少数股权
    
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    
    （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
    
    财务报表附注 第6页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
    
    额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
    
    调整留存收益。
    
    （六）合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    1．合营安排的分类
    
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
    
    未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
    
    （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    
    （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    
    （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
    
    2．共同经营会计处理方法
    
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
    
    （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    
    （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
    
    （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    
    （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    
    （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    
    本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
    
    本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
    
    财务报表附注 第7页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    认该部分损失。
    
    本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    
    （七）现金及现金等价物的确定标准
    
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
    
    （八）外币业务和外币报表折算
    
    1．外币业务
    
    外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    
    资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
    
    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
    
    2．外币财务报表的折算
    
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
    
    处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    
    （九） 金融工具（适用2018年12月31日之前）
    
    财务报表附注 第8页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    
    1．金融工具的分类
    
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
    
    2．金融工具的确认依据和计量方法
    
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
    
    1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
    
    2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
    
    3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    
    只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
    
    1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
    
    2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
    
    3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
    
    4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    
    本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    
    财务报表附注 第9页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    （2）应收款项
    
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
    
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    （3）持有至到期投资
    
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
    
    本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
    
    1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
    
    2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
    
    3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
    
    （4）可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
    
    本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
    
    财务报表附注 第10页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
    
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    
    （5）其他金融负债
    
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    
    3．金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
    
    条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    （1）所转移金融资产的账面价值；
    
    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    （1）终止确认部分的账面价值；
    
    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
    
    4．金融负债终止确认条件
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
    
    财务报表附注 第11页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
    
    价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    
    5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    
    6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
    
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    
    金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
    
    （1）发行方或债务人发生严重财务困难；
    
    （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    
    （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    
    （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    
    （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    
    （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
    
    （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
    
    （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    
    金融资产的具体减值方法如下：
    
    （1）可供出售金融资产的减值准备
    
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资
    
    财务报表附注 第12页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一
    
    年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
    
    成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波
    
    动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
    
    上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值或采用估值技术确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价或期末前20 日收盘均价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
    
    可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
    
    （2）持有至到期投资的减值准备
    
    对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    
    7．金融资产及金融负债的抵销
    
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    
    （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    
    （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。（十） 金融工具（自2019年1月1日起适用）
    
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    财务报表附注 第13页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
    
    实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
    
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
    
    1．金融资产分类和计量
    
    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
    
    （1）以摊余成本计量的金融资产。
    
    （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    
    （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
    
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
    
    （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
    
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
    
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
    
    1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
    
    财务报表附注 第14页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
    
    2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
    
    （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    
    本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
    
    以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
    
    （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    
    此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
    
    权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
    
    （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
    
    财务报表附注 第15页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    
    2．金融负债分类和计量
    
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
    
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    
    金融负债的后续计量取决于其分类：
    
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
    
    在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
    
    1）能够消除或显著减少会计错配。
    
    2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    
    本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
    
    （2）其他金融负债
    
    财务报表附注 第16页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
    
    1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    
    3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
    
    财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
    
    3．金融资产和金融负债的终止确认
    
    （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
    
    1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
    
    2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
    
    （2）金融负债终止确认条件
    
    金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
    
    本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
    
    本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
    
    4．金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
    
    （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    
    财务报表附注 第17页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
    
    （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
    
    1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    
    2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    
    （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
    
    2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
    
    （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    
    2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
    
    5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    
    财务报表附注 第18页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    
    6．金融工具减值
    
    本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
    
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    
    对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
    
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
    
    （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    
    （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    
    财务报表附注 第19页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
    
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
    
    （1）信用风险显著增加
    
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
    
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
    
    1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
    
    2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
    
    3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
    
    4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
    
    5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
    
    于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
    
    （2）已发生信用减值的金融资产
    
    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
    
    1）发行方或债务人发生重大财务困难；
    
    财务报表附注 第20页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
    
    3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
    
    4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
    
    5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
    
    6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
    
    金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
    
    （3）预期信用损失的确定
    
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    
    本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
    
    本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
    
    1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
    
    2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
    
    3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
    
    本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    
    （4）减记金融资产
    
    当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
    
    7．金融资产及金融负债的抵销
    
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
    
    财务报表附注 第21页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
    
    （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    
    （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。（十一） 应收票据（自2019年1月1日起适用）
    
    本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十）6.金融工具减值。
    
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
    
                组合名称                     确定组合的依据                             计提方法
     出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，  参考历史信用损失经验，结合当
                  银行承兑票据   信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量  前状况以及对未来经济状况的
     义务的能力很强                                    预期不确认预期信用损失
                                                       参考历史信用损失经验，结合当
                  商业承兑汇票   根据共同的信用风险特征划分                        前状况以及对未来经济状况的
                                                       预期确认预期信用损失
    
    
    （十二） 应收款项（适用2018年12月31日之前）
    
    应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。
    
    1. 坏账准备的确定标准：
    
    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
    
    2. 坏账准备的计提方法：
    
    （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
    
    本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
    
    （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法：
    
    ①信用风险特征组合的确定标准
    
    本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
    
    财务报表附注 第22页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    不同组合的确定标准：
    
    项目 确定组合的依据
    
    组合1：账龄分析组合 除单独计提坏账准备和按其他组合计提坏账准
    
    备外的应收款项、分期销售商品的长期应收款项
    
    组合2：具有类似信用风险特征 融资租赁业务的长期应收款的应收融资租赁款组合
    
    组合3：合并范围内的关联方 合并范围内的关联方
    
    ②根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
    
    按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
    
    不同组合计提坏账准备的计提方法：
    
    项目 计提方法
    
    组合1：账龄分析组合 账龄分析法
    
    组合2：具有类似信用风险特征的应收融
    
    余额百分比法
    
    资租赁款组合
    
    组合3：合并范围内的关联方 不计提坏账准备
    
    A、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
    
                   账龄                 应收账款计提比例       其他应收款计提比例
                              0-6个月                                2%                      2%
                              7-12个月（含1年，下同）                5%                      5%
                              1-2年                                 10%                     10%
                              2-3年                                 20%                     20%
                              3-4年                                 50%                     50%
                              4-5年                                 80%                     80%
                              5年以上                               100%                    100%
    
    
    B、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的组合计提方法
    
    财务报表附注 第23页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    组合 长期应收款计提比例
    
    具有类似信用风险特征的应收融资租赁款组合 1%
    
    （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项计提坏账准备的理由 单项金额100万元以下的需单独计提坏账准备应收款项
    
    坏账准备的计提方法 单项计提，按预计不能收回金额计提坏账准备。
    
    2. 坏账准备的转回：
    
    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    
    本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益
    
    （十三） 应收账款（自2019年1月1日起适用）
    
    本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十）6.金融工具减值。
    
    本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
    
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
    
                组合名称                     确定组合的依据                             计提方法
                  非关联方及非                                                    按账龄与整个存续期预期信用
                  合并范围内关   根据共同的信用风险特征划分                        损失率，计提预期信用损失。
                  联方
                  合并范围内关                                                    通过违约风险敞口和整个存续
                  联方           根据共同的信用风险特征划分                        期预计信用损失，该组合预期信
                                                       用损失率为0%。
    
    
    （十四） 应收款项融资（自2019年1月1日起适用）
    
    本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十）6.金融工具减值。
    
    （十五） 其他应收款（自2019年1月1日起适用）
    
    本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十）
    
    财务报表附注 第24页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    6.金融工具减值。
    
    本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值以及在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
    
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
    
                组合名称                     确定组合的依据                             计提方法
                  应收增值税退             根据共同的信用风险特征划分
                  税款                                                            本结公合司当参前考状历况史以信及用对损未失来经经验济，
                  押金与保证金             根据共同的信用风险特征划分             状况的预测，通过违约风险敞口
                  个人备用金及                                                    和未来 12 个月内或整个存续期
                  单位往来款组             根据共同的信用风险特征划分             预期信用损失率。
                  合
                  合并范围内关                                                    通过违约风险敞口和整个存续
                  联方组合                 根据共同的信用风险特征划分             期预计信用损失，该组合预期信
                                                       用损失率为0%。
    
    
    （十六）存货
    
    1．存货的分类
    
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产
    
    品、库存商品、发出商品等。
    
    2．存货的计价方法
    
    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
    
    3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    
    财务报表附注 第25页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    
    4．存货的盘存制度
    
    采用永续盘存制
    
    5．低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    （1）低值易耗品采用一次转销法；
    
    （2）包装物采用一次转销法。
    
    （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
    
    （十七）合同资产（自2020年1月1日起适用）
    
    本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
    
    本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十）6.金融工具减值。
    
    （十八）持有待售
    
    1．划分为持有待售确认标准
    
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
    
    （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    
    （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
    
    确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
    
    2．持有待售核算方法
    
    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
    
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
    
    上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
    
    财务报表附注 第26页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
    
    合同所产生的权利。
    
    （十九） 其他债权投资
    
    本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（十）6.金融工具减值。
    
    （二十） 长期应收款（自2019年1月1日起适用）
    
    本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的长期应收款单独确定其信用损失。
    
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
    
                组合名称               确定组合的依据                             计提方法
                                            本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
                  融资租赁保证   组合内属于融资租赁保证金，该款项会随  以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞
                  金             着合同事项结束后收回或者抵减租金      口和未来12个月内或整个存续期预期信用损
                                            失率。
     组合内属于发出商品后分期收款的款项，   该组合的款项其风险与应收账款的风险类似，
                  分期收款发出   该风险与应收账款风险类似。            按照应收账款减值矩阵的信用损失率计算减
                  商品款                                               值。
    
    
    （二十一）长期股权投资
    
    1．初始投资成本的确定
    
    （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    （2）其他方式取得的长期股权投资
    
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    
    财务报表附注 第27页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2．后续计量及损益确认
    
    （1）成本法
    
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    
    （2）权益法
    
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
    
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    
    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
    
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
    
    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
    
    3．长期股权投资核算方法的转换
    
    （1）公允价值计量转权益法核算
    
    财务报表附注 第28页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
    
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
    
    （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
    
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    
    （3）权益法核算转公允价值计量
    
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    （4）成本法转权益法
    
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    
    （5）成本法转公允价值计量
    
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
    
    财务报表附注 第29页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
    
    允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    
    4．长期股权投资的处置
    
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    
    （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    
    （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    
    （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
    
    财务报表附注 第30页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    当期的损益。
    
    （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    5．共同控制、重大影响的判断标准
    
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
    
    合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
    
    （二十二）投资性房地产
    
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
    
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
    
    产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
    
                   类别              预计使用寿命（年）      预计净残值率（%）     年折旧（摊销）率（%）
                              房屋建筑物                         20                      5                       4.75
    
    
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
    
    财务报表附注 第31页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
    
    后的入账价值。
    
    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    （二十三）固定资产
    
    1．固定资产确认条件
    
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
    
    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    
    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    2．固定资产初始计量
    
    本公司固定资产按成本进行初始计量。
    
    （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
    
    （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    
    （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
    
    （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
    
    3．固定资产后续计量及处置
    
    （1）固定资产折旧
    
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
    
    利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    
    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
    
    财务报表附注 第32页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
    
                  类别               折旧方法        折旧年限（年）    残值率（%）     年折旧率（%）
                       房屋及建筑物          年限平均法         20-40            5           2.375-4.75
                       机器设备              年限平均法          3-10             5           9.5-31.67
                       电子设备              年限平均法           5              5             19
                       运输设备              年限平均法           5              5             19
                       办公设备              年限平均法          3-5             5           19-31.67
    
    
    （2）固定资产的后续支出
    
    与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
    
    （3）固定资产处置
    
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
    
    （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
    
    （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    
    （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    
    （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    
    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
    
    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
    
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    财务报表附注 第33页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    （二十四）在建工程
    
    1．在建工程初始计量
    
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
    
    2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
    
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    
    （二十五）借款费用
    
    1．借款费用资本化的确认原则
    
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    
    （2）借款费用已经发生；
    
    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    2．借款费用资本化期间
    
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
    
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    
    财务报表附注 第34页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    3．暂停资本化期间
    
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    
    4．借款费用资本化金额的计算方法
    
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
    
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
    
    （二十六）无形资产与开发支出
    
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括……。
    
    1．无形资产的初始计量
    
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
    
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    
    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    
    财务报表附注 第35页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2．无形资产的后续计量
    
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
    
    （1）使用寿命有限的无形资产
    
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
    
                      项目                  预计使用寿命                       依据
                                   软件                                     5                         预计使用年限
                                   土地使用权                              50                  土地使用权证权利起止日期
                                   商标权                                  10                        预计使用年限
    
    
    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
    
    经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    
    3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    
    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
    
    4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
    
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
    
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
    
    财务报表附注 第36页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    （二十七）长期资产减值
    
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    
    资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    
    可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
    
    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
    
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
    
    在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
    
    （二十八）长期待摊费用
    
    1. 摊销方法
    
    长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
    
    （二十九）合同负债（自2020年1月1日起适用）
    
    本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
    
    （三十）职工薪酬
    
    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    
    1．短期薪酬
    
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
    
    财务报表附注 第37页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
    
    应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
    
    2．离职后福利
    
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
    
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    
    3．辞退福利
    
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
    
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
    
    4．其他长期职工福利
    
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
    
    （三十一）预计负债
    
    1. 预计负债的确认标准
    
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
    
    该义务是本公司承担的现时义务；
    
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    
    财务报表附注 第38页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    该义务的金额能够可靠地计量。
    
    2. 预计负债的计量方法
    
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    
    最佳估计数分别以下情况处理：
    
    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    
    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    
    （三十二）股份支付
    
    1．股份支付的种类
    
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    2．权益工具公允价值的确定方法
    
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
    
    在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
    
    3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
    
    等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
    
    4．会计处理方法
    
    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
    
    财务报表附注 第39页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
    
    益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
    
    关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
    
    额进行调整。
    
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
    
    若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    
    （三十三）收入（适用2019年12月31日之前）
    
    1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
    
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
    
    公司主营业务收入主要包括电视机顶盒、网关及其配件销售收入。具体确认原则主要如下：
    
    （1）对于境内的产品销售，将产品按照约定时间发货至约定地点，经客户验收后确认收入。
    
    （2）对于跨境销售的产品，公司一般采用FOB贸易方式。货物已经报关并办理了出口报关手续，产品交付承运人后确认收入。
    
    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    
    2．确认让渡资产使用权收入的依据
    
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
    
    财务报表附注 第40页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    
    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
    公司让渡资产使用权收入主要为房屋建筑物租赁收入，公司按照租赁合同约定的金额和时间按月确认收入。
    
    3．提供劳务收入的确认依据和方法
    
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
    
    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
    
    （1）收入的金额能够可靠地计量；
    
    （2）相关的经济利益很可能流入企业；
    
    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；
    
    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
    
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    
    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
    
    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
    
    公司提供劳务收入主要为技术支撑服务收入，公司根据合同约定，在收到双方确认的对账单时，按照应收的合同价款按月确认劳务收入。
    
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
    
    4．附回购条件的资产转让
    
    公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
    
    财务报表附注 第41页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    （三十四）收入（自2020年1月1日起适用）
    
    本公司的收入主要来源于如下业务类型：家庭多媒体信息终端、智能家庭网络通信设备、物联网通信模块、光通讯模块、智能安防设备及相关软件系统与平台的研发、生产、销售与服务。
    
    1．收入确认的一般原则
    
    本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
    
    履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
    
    取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
    
    本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
    
    对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
    
    2．特定交易的收入处理原则
    
    （1）附有销售退回条款的合同
    
    在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
    
    销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
    
    （2）附有质量保证条款的合同
    
    评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
    
    财务报表附注 第42页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    （3）附有客户额外购买选择权的销售合同
    
    公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
    
    （4）向客户授予知识产权许可的合同
    
    评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
    
    （5）售后回购
    
    1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
    
    2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
    
    （6）向客户收取无需退回的初始费的合同
    
    在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
    
    3．收入确认的具体方法
    
    本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
    
    合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
    
    财务报表附注 第43页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
    
    履约义务的交易价格计量收入。
    
    交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
    
    满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
    
    ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
    
    ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
    
    ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    
    对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
    
    对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
    
    ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
    
    ②本公司已将该商品的实物转移给客户；
    
    ③本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
    
    ④客户已接受该商品或服务等。本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注四（十五）) 。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
    
    与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
    
    （1）家庭多媒体信息终端和智能家庭网络通信设备等销售合同
    
    对于根据合同条款，满足在某一时点履行履约义务条件的产品销售，本公司根据发货后取得客户签收和验收单，在客户取得相关商品控制权时点，确认销售收入的实现。
    
    （2）提供劳务收入
    
    财务报表附注 第44页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    符合在一段时间内确认收入的提供劳务收入，按照履约进度确认收入。
    
    （3）房屋租赁收入
    
    符合在一段时间内确认收入的房屋租赁合同，按照履约进度确认收入。
    
    （三十五）合同成本（自2020年1月1日起适用）
    
    1．合同履约成本
    
    本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
    
    （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
    
    （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
    
    （3）该成本预期能够收回。
    
    该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
    
    2．合同取得成本
    
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
    
    年的，在发生时计入当期损益。
    
    3．合同成本摊销
    
    上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
    
    4．合同成本减值
    
    上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
    
    计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
    
    （三十六）政府补助
    
    1. 类型
    
    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
    
    财务报表附注 第45页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    
    2．政府补助的确认
    
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
    
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    
    3. 会计处理方法
    
    本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
    
    项目 核算内容
    
    采用总额法核算的政府补助类别 所有的政府补助
    
    与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
    
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
    
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
    
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    
    已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
    
    （三十七）递延所得税资产和递延所得税负债
    
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    财务报表附注 第46页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    1．确认递延所得税资产的依据
    
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    
    2．确认递延所得税负债的依据
    
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
    
    （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
    
    （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
    
    （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    
    3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
    
    （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    
    （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
    
    （三十八）租赁
    
    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
    
    1．经营租赁会计处理
    
    （1）经营租入资产
    
    公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    
    （2）经营租出资产
    
    公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
    
    财务报表附注 第47页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
    
    的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    
    2．融资租赁会计处理
    
    （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、（二十三）固定资产。
    
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
    
    （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
    
    （三十九）财务报表列报项目变更说明
    
    财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和部分利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
    
    对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
    
                    列报项目          列报变更前金额        影响金额        列报变更后金额     备注
                          应收票据                                 -        130,668,192.03        130,668,192.03
                          应收账款                                 -       1,352,969,242.30       1,352,969,242.30
                          应收票据及应收账款          1,483,637,434.33      -1,483,637,434.33                   -
                          应付票据                                 -        523,204,405.52        523,204,405.52
                          应付账款                                 -        980,554,305.65        980,554,305.65
                          应付票据及应付账款          1,503,758,711.17      -1,503,758,711.17                   -
    
    
    （四十）重要会计政策、会计估计的变更
    
    1．会计政策变更
    
    2017年4月28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起实施。《企业会计准则第42
    
    财务报表附注 第48页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处
    
    置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实施日（2017
    
    年5月28日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。
    
    2017年5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》，自2017年6月12日起实施。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16号——政府补助（2017年修订）》之后，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    
    本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》（以上四项统称），变更后的会计政策详见附注四（十）。
    
    本公司自2019 年6 月10 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》，自2019 年6 月17 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于2019年1月1日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。
    
    本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》，变更后的会计政策详见附注四。根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
    
    （1）执行新金融工具准则对本公司的影响
    
    于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。
    
    执行新金融工具准则对本期合并期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
    
                                      累积影响金额
               项目        2018年12月31日         分类和       金融资产                  2019年1月1日
                           计量影响      减值影响       小计
                     应收票据                 130,668,192.03    -36,356,558.96     359,960.25  -35,996,598.71      94,671,593.32
                     应收账款               1,352,969,242.30               -    1,100,901.46    1,100,901.46    1,354,070,143.76
                     应收款项融资                        -     36,356,558.96             -   36,356,558.96      36,356,558.96
    
    
    财务报表附注 第49页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                      累积影响金额
               项目        2018年12月31日         分类和       金融资产                  2019年1月1日
                           计量影响      减值影响       小计
                     其他应收款                13,869,252.96               -             -             -      13,869,252.96
                     可供出售金融资产          2,250,000.00     -2,250,000.00             -   -2,250,000.00                -
                     长期应收款                10,222,129.46               -      -21,363.84      -21,363.84      10,200,765.62
                     其他权益工具投资                    -     2,250,000.00             -    2,250,000.00       2,250,000.00
                     递延所得税资产            16,255,319.87               -     -228,023.96     -228,023.96      16,027,295.91
                     短期借款                 181,000,000.00       329,083.54             -     329,083.54     181,329,083.54
                     其他应付款               121,183,095.80      -764,816.87             -     -764,816.87     120,418,278.93
                     长期借款                  80,000,000.00       435,733.33             -     435,733.33      80,435,733.33
                     盈余公积                  27,076,926.58               -     129,213.58     129,213.58      27,206,140.16
                     未分配利润                96,869,422.08               -    1,082,260.33    1,082,260.33      97,951,682.41
    
    
    执行新金融工具准则对本期公司期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
    
                                     累积影响金额
               项目       2018年12月31日         分类和        金融资产                  2019年1月1日
                          计量影响       减值影响       小计
                     应收票据               130,668,192.03      -36,356,558.96     359,960.25  -35,996,598.71      94,671,593.32
                     应收账款              1,352,903,012.30                -    1,160,199.51    1,160,199.51    1,354,063,211.81
                     应收款项融资                      -      36,356,558.96             -   36,356,558.96      36,356,558.96
                     其他应收款              17,244,584.97                -             -             -      17,244,584.97
                     可供出售金融资产         2,250,000.00       -2,250,000.00             -   -2,250,000.00                -
                     长期应收款               9,642,305.31                -             -             -       9,642,305.31
                     其他权益工具投资                  -       2,250,000.00             -    2,250,000.00       2,250,000.00
                     递延所得税资产          16,255,319.87                -     -228,023.96     -228,023.96      16,027,295.91
                     短期借款               181,000,000.00        329,083.54                   329,083.54     181,329,083.54
                     其他应付款             147,453,119.52        -764,816.87                  -764,816.87     146,688,302.65
                     长期借款                80,000,000.00        435,733.33                   435,733.33      80,435,733.33
                     盈余公积                27,076,926.58                -     129,213.58     129,213.58      27,206,140.16
                     未分配利润             108,319,272.37                -    1,162,922.22    1,162,922.22     109,482,194.59
    
    
    （2）执行新收入准则对本公司的影响
    
    执行新收入准则对本期合并期初资产负债相关项目的影响列示如下：
    
                项目        2019年12月31日                   累积影响金额                2020年1月1日
                          重分类       重新计量        小计
                       预收款项                13,694,365.32  -13,694,365.32              -  -13,694,365.32               -
                       合同负债                           -   13,156,688.78              -   13,156,688.78    13,156,688.78
    
    
    财务报表附注 第50页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                项目        2019年12月31日                   累积影响金额                2020年1月1日
                         重分类        重新计量        小计
                       其他流动负债                       -     537,676.54              -     537,676.54       537,676.54
    
    
    于 2020 年 1 月 1 日，本公司因预收客户支付的对价而负有向客户转让商品或提供服务的履约义务，根据新收入准则相关规定将预收款项重分类列示为合同负债，变更日将原计入预收款项的 13,694,365.32 元分别调整 13,156,688.78 元计入合同负债和调整 537,676.54元计入其他流动负债。
    
    2．会计估计变更
    
    本报告期主要会计估计未发生变更。
    
    五、税项
    
    (一)公司主要税种和税率
    
               税种                       计税依据                            税率              备注
     销售收入，加工及修理修配劳务收入以及     2018年5月1日之前为17%
     进口货物，提供有形动产租赁服务           2018年5月1日之后为16%        注1
                     增值税                                                    2019年4月1日之后为13%
     其他应税销售服务行为                                6%
     简易计税方法                                      5%、3%
                     城市维护建设税   实缴流转税税额                                    7%、1%
                     教育费附加       实缴流转税税额                                      3%
                     地方教育费附加   实缴流转税税额                                      2%
                     房产税           按照房产原值的70%和租金收入为纳税基准            1.2%、12%
                     土地使用税       实际占用土地面积                         2元/平方米、10元/平方米
                     企业所得税       应纳税所得额                                     详见下表            注2
    
    
    注1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
    
    根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。
    
    注2：不同纳税主体所得税税率说明：
    
    纳税主体名称 所得税税率
    
    广东九联科技股份有限公司 15%
    
    合纵中天(北京)投资管理有限公司 25%
    
    上海盈赞通信科技有限公司 25%
    
    财务报表附注 第51页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    纳税主体名称 所得税税率
    
    香港九联国际有限公司（2017年3月注销） 16.5%
    
    (二)税收优惠政策及依据
    
    1、增值税
    
    （1）根据财政部、国家税务总局财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
    
    （2）根据财政部、国家税务总局、海关总署公告2019年第39号文的规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
    
    2、企业所得税
    
    2017年12月11日本公司被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局共同认定为“高新技术企业”，证号编号：GR201744006479，有效期三年，可享受三年内按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。公司2017年、2018年、2019年按15%的税率计算所得税，公司的2020年高新技术企业申请已于8月份受理，公司2020年1-6月暂按15%预缴所得税。
    
    六、合并财务报表主要项目注释
    
    以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，首次执行新金融工具准则、新收入准则而调整首次执行当年年初财务报表的相关项目情况详见附注四、（四十）。
    
    注释1．货币资金
    
                项目         2020年6月30日      2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                      库存现金                     4,289.94             5,975.88            38,267.08            31,812.79
                      银行存款                194,714,493.23        186,841,178.57        204,238,202.74        221,355,788.07
                      其他货币资金             12,026,201.64        29,383,617.41        255,579,541.45        85,366,846.71
                合计             206,744,984.81        216,230,771.86        459,856,011.27       306,754,447.57
                      其中：存放在境外                   -                  -                  -                  -
                      的款项总额
    
    
    其中受限制的货币资金明细如下：
    
                项目         2020年6月30日      2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                      承兑汇票保证金            6,195,094.69        15,026,949.70        243,889,376.19        81,482,582.90
                      保函保证金                5,831,106.95        14,356,667.71         11,219,915.26         3,504,263.81
                      商务卡保证金                       -                  -           470,250.00           380,000.00
                      定期存款                           -           150,000.00           150,000.00           150,000.00
                合计              12,026,201.64        29,533,617.41        255,729,541.45        85,516,846.71
    
    
    财务报表附注 第52页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    注释2．交易性金融资产
    
                 项目           2020年6月30日     2019年12月31日     2018年12月31日     2017年12月31日
                         分类为以公允价值计
                         量且变动计入当期损        122,000,000.00       138,000,000.00                  -                  -
                         益的金融资产小计
                         权益工具投资              122,000,000.00       138,000,000.00                  -                  -
                         指定为以公允价值计
                         量且变动计入当期损                   -                  -                  -                  -
                         益的金融资产小计
                 合计               122,000,000.00       138,000,000.00                  -                  -
    
    
    交易性金融资产说明：
    
    交易性金融资产的说明详见附注十五（一）。
    
    注释3．应收票据
    
    1．应收票据分类列示
    
                项目         2020年6月30日      2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                      银行承兑汇票              4,530,646.41        144,862,331.60        120,925,678.22        57,189,022.08
                      商业承兑汇票             52,631,802.54        23,450,790.28         9,742,513.81           786,490.00
                合计              57,162,448.95        168,313,121.88        130,668,192.03        57,975,512.08
    
    
    2．应收票据预期信用损失分类列示
    
    （1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收票据
    
                                                        2020年6月30日
              类别                    账面余额                   坏账准备
                                    金额       比例（%）      金额       计提比例     账面价值
                                                              （%）
     单项计提预期信用损失的                 -         -                 -         -                -
     应收票据
     按组合计提预期信用损失       63,352,237.70    100.00        6,189,788.75      9.77      57,162,448.95
     的应收票据
     其中：银行承兑汇票            4,530,646.41      7.15                 -         -       4,530,646.41
           商业承兑汇票           58,821,591.29     92.85        6,189,788.75     10.52      52,631,802.54
              合计                63,352,237.70    100.00        6,189,788.75      9.77      57,162,448.95
    
    
    续：
    
                                                        2019年12月31日
              类别                    账面余额                   坏账准备
                                    金额       比例（%）      金额       计提比例     账面价值
                                                              （%）
     单项计提预期信用损失的                 -         -                 -         -                -
     应收票据
     按组合计提预期信用损失       170,254,847.57    100.00        1,941,725.69      1.14     168,313,121.88
     的应收票据
     其中：银行承兑汇票           144,862,331.60     85.09                 -         -     144,862,331.60
           商业承兑汇票           25,392,515.97     14.91        1,941,725.69      7.65      23,450,790.28
    
    
    财务报表附注 第53页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                                        2019年12月31日
              类别                    账面余额                   坏账准备
                                    金额       比例（%）      金额       计提比例     账面价值
                                                              （%）
              合计                170,254,847.57    100.00        1,941,725.69      1.14     168,313,121.88
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收票据
    
                                                        2018年12月31日
              类别                    账面余额                   坏账准备
                                    金额       比例（%）      金额       计提比例     账面价值
                                                              （%）
     单项金额重大并单独计提                 -         -                 -         -                -
     坏账准备的应收票据
     按信用风险特征组合计提       131,180,955.92   100.00          512,763.89    0.39       130,668,192.03
     坏账准备的应收票据
     其中：银行承兑汇票           120,925,678.22    92.18                  -      -        120,925,678.22
     商业承兑汇票                 10,255,277.70    7.82           512,763.89    5.00         9,742,513.81
              合计                131,180,955.92   100.00          512,763.89    0.39       130,668,192.03
    
    
    续：
    
                                                        2017年12月31日
              类别                    账面余额                   坏账准备
                                    金额       比例（%）      金额       计提比例     账面价值
                                                              （%）
     单项金额重大并单独计提                 -      -                    -      -                   -
     坏账准备的应收票据
     按信用风险特征组合计提       58,017,222.08   100.00           41,710.00    0.07        57,975,512.08
     坏账准备的应收票据
     其中：银行承兑汇票           57,189,022.08    98.57                  -      -         57,189,022.08
           商业承兑汇票              828,200.00    1.43            41,710.00    5.04          786,490.00
              合计                58,017,222.08   100.00           41,710.00    0.07        57,975,512.08
    
    
    3．按组合计提坏账准备的应收票据
    
    (1) 本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收票据
    
    组合名称 2020年6月30日
    
          账面余额            坏账准备         计提比例（%）
                                     银行承兑汇票                              4,530,646.41                    -           -
                                     商业承兑汇票                             58,821,591.29           6,189,788.75         10.52
                       合计                        63,352,237.70           6,189,788.75          9.77
    
    
    续：
    
    组合名称 2019年12月31日
    
          账面余额            坏账准备         计提比例（%）
                                     银行承兑汇票                             144,862,331.60                    -           -
    
    
    财务报表附注 第54页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    组合名称 2019年12月31日
    
          账面余额            坏账准备         计提比例（%）
                                     商业承兑汇票                             25,392,515.97           1,941,725.69          7.65
                       合计                       170,254,847.57           1,941,725.69          1.14
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收票据
    
    组合名称 2018年12月31日
    
          账面余额            坏账准备         计提比例（%）
                                     银行承兑汇票                             120,925,678.22                    -           -
                                     商业承兑汇票                             10,255,277.70            512,763.89          5.00
                       合计                       131,180,955.92            512,763.89          0.39
    
    
    组合名称 2017年12月31日
    
          账面余额            坏账准备         计提比例（%）
                                     银行承兑汇票                             57,189,022.08                    -           -
                                     商业承兑汇票                                828,200.00             41,710.00          5.04
                       合计                        58,017,222.08             41,710.00          0.07
    
    
    4．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
       2020年                        本期变动情况                        2020年
                 类别           1月1日         计提      收回或转       核销       其他变动     6月30日
                                   回
                        单项计提预期信用损             -            -            -             -             -             -
                        失的应收票据
                        按组合计提预期信用    1,941,725.69   4,248,063.06            -             -             -    6,189,788.75
                        损失的应收票据
                        其中：银行承兑汇票             -            -            -             -             -             -
                  商业承兑汇票    1,941,725.69   4,248,063.06            -             -             -    6,189,788.75
                 合计           1,941,725.69   4,248,063.06            -             -             -    6,189,788.75
    
    
    续：
    
       2019年                        本期变动情况                        2019年
                 类别          1月1日        计提      收回或转回      核销       其他变动     12月31日
                        单项计提预期信用损           -             -             -             -             -             -
                        失的应收票据
                        按组合计提预期信用    152,803.64    1,788,922.05             -             -             -    1,941,725.69
                        损失的应收票据
                        其中：银行承兑汇票           -             -             -             -             -             -
                  商业承兑汇票    152,803.64    1,788,922.05             -             -             -    1,941,725.69
                 合计          152,803.64    1,788,922.05             -             -             -    1,941,725.69
    
    
    续：
    
    财务报表附注 第55页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
       2018年                        本期变动情况                        2018年
                类别           1月1日        计提      收回或转回      核销       其他变动     12月31日
                        单项金额重大并单独
                        计提坏账准备的应收           -             -             -             -             -             -
                        账款
                        按信用风险特征组合
                        计提坏账准备的应收     41,710.00     471,053.89             -             -             -     512,763.89
                        账款
                        其中：银行承兑汇票           -             -             -             -             -             -
                  商业承兑汇票     41,710.00     471,053.89             -             -             -     512,763.89
                合计            41,710.00     471,053.89             -             -             -     512,763.89
    
    
    续：
    
       2017年                        本期变动情况                        2017年
                类别           1月1日        计提      收回或转回      核销       其他变动     12月31日
                        单项金额重大并单独
                        计提坏账准备的应收           -             -             -             -             -             -
                        账款
                        按信用风险特征组合
                        计提坏账准备的应收           -      41,710.00             -             -             -      41,710.00
                        账款
                        其中：银行承兑汇票           -             -             -             -             -             -
                  商业承兑汇票           -      41,710.00             -             -             -      41,710.00
                合计                   -      41,710.00             -             -             -      41,710.00
    
    
    5．本报告期公司已质押的应收票据
    
    本公司本报告期无质押的应收票据。
    
    6．本报告期公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
    
                项目                   2020年6月30日                        2019年12月31日
       终止确认金额      未终止确认金额      终止确认金额      未终止确认金额
                       银行承兑汇票                        -         4,530,646.41                  -       144,862,331.60
                       商业承兑汇票                        -        51,121,591.29                  -        14,392,515.97
                合计                         -        55,652,237.70                  -       159,254,847.57
    
    
    续
    
                项目                   2018年12月31日                        2017年12月31日
       终止确认金额      未终止确认金额     终止确认金额     未终止确认金额
                       银行承兑汇票             183,204,098.35         83,569,119.26       73,065,413.00         29,008,287.08
                       商业承兑汇票                        -         9,564,236.10                 -                   -
                合计              183,204,098.35        93,133,355.36       73,065,413.00         29,008,287.08
    
    
    7．本报告期公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
    
    本报告期公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
    
    财务报表附注 第56页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    8．应收票据其他说明
    
    无
    
    注释4．应收账款
    
    1．按账龄披露应收账款
    
                账龄         2020年6月30日      2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                      0－6个月                704,272,032.40        707,468,243.46        998,003,574.93      1,075,367,972.98
                      7－12个月               226,643,942.14        102,350,003.74        252,981,102.85        83,152,333.62
                      1－2年                   95,491,913.43        244,487,114.79       134,289,927.65        33,301,456.36
                      2－3年                  141,931,412.11        25,213,026.08         9,619,707.00        19,614,899.06
                      3－4年                    2,545,976.50         1,926,833.00         8,957,816.97         8,267,931.00
                      4－5年                    1,352,697.00         3,161,228.67          7,790,411.00         4,027,490.04
                      5年以上                  12,218,496.07        14,285,396.07        10,491,547.07        10,997,295.30
                小计            1,184,456,469.65      1,098,891,845.81      1,422,134,087.47      1,234,729,378.36
                      减：坏账准备             96,928,524.95        90,642,954.68        69,164,845.17        51,271,354.42
                合计            1,087,527,944.70      1,008,248,891.13      1,352,969,242.30      1,183,458,023.94
    
    
    2．按坏账准备计提方法分类披露
    
    （1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
    
                                                        2020年6月30日
              类别                    账面余额                   坏账准备
                                    金额       比例（%）      金额       计提比例     账面价值
                                                              （%）
     单项计提预期信用损失的       104,825,235.00      8.85       44,947,570.50     42.88      59,877,664.50
     应收账款
     按组合计提预期信用损失     1,079,631,234.65     91.15       51,980,954.45      4.81    1,027,650,280.20
     的应收账款
     其中：非关联方及非合并     1,079,631,234.65     91.15       51,980,954.45      4.81    1,027,650,280.20
     范围内关联方
           合并范围内关联方                           -                                           -
              合计              1,184,456,469.65    100.00       96,928,524.95      8.18    1,087,527,944.70
    
    
    续：
    
                                                        2019年12月31日
              类别                    账面余额                   坏账准备
                                    金额       比例（%）      金额       计提比例     账面价值
                                                              （%）
     单项计提预期信用损失的       149,825,235.00     13.63       44,947,570.50     30.00     104,877,664.50
     应收账款
     按组合计提预期信用损失       949,066,610.81     86.37       45,695,384.18      4.81     903,371,226.63
     的应收账款
     其中：非关联方及非合并       949,066,610.81     86.37       45,695,384.18      4.81     903,371,226.63
    
    
    财务报表附注 第57页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                                        2019年12月31日
              类别                    账面余额                   坏账准备
                                    金额       比例（%）      金额       计提比例     账面价值
                                                              （%）
     范围内关联方
           合并范围内关联方                 -         -                 -         -                -
              合计              1,098,891,845.81    100.00       90,642,954.68      8.25    1,008,248,891.13
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
    
                                                          2018年12月31日
               类别                     账面余额                   坏账准备
                                     金额       比例（%）       金额        计提比例     账面价值
                                                                （%）
     单项金额重大并单独计提                   -         -                 -         -                -
     坏账准备的应收账款
     按信用风险特征组合计提       1,422,134,087.47     100.00       69,164,845.17       4.86   1,352,969,242.30
     坏账准备的应收账款
     其中：账龄分析组合           1,422,134,087.47     100.00       69,164,845.17       4.86   1,352,969,242.30
           合并范围内关联方                   -         -                 -         -                -
     单项金额虽不重大但单独                   -         -                 -         -                -
     计提坏账准备的应收账款
               合计               1,422,134,087.47     100.00       69,164,845.17       4.86   1,352,969,242.30
    
    
    续：
    
                                                          2017年12月31日
               类别                     账面余额                   坏账准备
                                     金额       比例（%）       金额        计提比例     账面价值
                                                                （%）
     单项金额重大并单独计提                   -         -                 -         -                -
     坏账准备的应收账款
     按信用风险特征组合计提       1,234,729,378.36     100.00       51,271,354.42       4.15   1,183,458,023.94
     坏账准备的应收账款
     其中：账龄分析组合           1,234,729,378.36     100.00       51,271,354.42       4.15   1,183,458,023.94
           合并范围内关联方                   -         -                 -         -                -
     单项金额虽不重大但单独                   -         -                 -         -                -
     计提坏账准备的应收账款
               合计               1,234,729,378.36     100.00       51,271,354.42       4.15   1,183,458,023.94
    
    
    3．单项计提坏账准备的应收账款
    
    （1）本公司于2019年1月1日单项计提预期信用损失的应收账款
    
    2020年6月30日
    
                      单位名称                账面余额         坏账准备      计提比例        计提理由
                                   （%）
                               中信国安广视网络有限公司         104,825,235.00      44,947,570.50     42.88    国安集团债务困境
    
    
    财务报表附注 第58页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2020年6月30日
    
                      单位名称                账面余额         坏账准备      计提比例        计提理由
                                   （%）
                    合计                  104,825,235.00      44,947,570.50
    
    
    续：
    
    2019年12月31日
    
                      单位名称                账面余额         坏账准备      计提比例        计提理由
                                   （%）
                               中信国安广视网络有限公司         149,825,235.00      44,947,570.50     30.00     国安集团债务困境
                    合计                  149,825,235.00      44,947,570.50
    
    
    4．按组合计提坏账准备的应收账款
    
    （1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
    
    1）非关联方客户及非合并范围内关联方
    
                账龄                                      2020年6月30日
                                       账面余额               坏账准备           计提比例（%）
     1年以内                              930,915,974.54             8,471,335.36                   0.91
     1－2年                                79,006,123.43             8,335,146.02                  10.55
     2－3年                                53,591,967.11            19,057,303.50                  35.56
     3－4年                                 2,545,976.50             2,545,976.50                 100.00
     4－5年                                 1,352,697.00             1,352,697.00                 100.00
     5年以上                               12,218,496.07            12,218,496.07                 100.00
                合计                     1,079,631,234.65            51,980,954.45                   4.81
    
    
    续：
    
                账龄                                      2019年12月31日
                                       账面余额               坏账准备           计提比例（%）
     1年以内                              809,818,247.20             7,369,346.05                   0.91
     1－2年                                94,661,879.79             9,986,828.32                  10.55
     2－3年                                25,213,026.08             8,965,752.07                  35.56
     3－4年                                 1,926,833.00             1,926,833.00                 100.00
     4－5年                                 3,161,228.67             3,161,228.67                 100.00
     5年以上                               14,285,396.07            14,285,396.07                 100.00
                合计                      949,066,610.81            45,695,384.18                   4.81
    
    
    2）合并范围内关联方
    
    本报告期均已在合并层面抵消。
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
    
    财务报表附注 第59页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    1）非关联方客户及非合并范围内关联方组合
    
                账龄                                      2018年12月31日
                                       应收账款               坏账准备           计提比例（%）
     0－6个月                             998,003,574.93            19,960,071.50            2
     7－12个月                            252,981,102.85            12,649,055.14            5
     1－2年                               134,289,927.65            13,428,992.77           10
     2－3年                                 9,619,707.00             1,923,941.40           20
     3－4年                                 8,957,816.97             4,478,908.49           50
     4－5年                                 7,790,411.00            6,232,328.80           80
     5年以上                               10,491,547.07            10,491,547.07           100
                合计                     1,422,134,087.47            69,164,845.17           4.86
    
    
    续：
    
                账龄                                      2017年12月31日
                                       应收账款               坏账准备           计提比例（%）
     0－6个月                            1,075,367,972.98            21,507,359.46            2
     7－12个月                             83,152,333.62             4,157,616.68            5
     1－2年                                33,301,456.36             3,330,145.64           10
     2－3年                                19,614,899.06             3,922,979.81           20
     3－4年                                 8,267,931.00             4,133,965.50           50
     4－5年                                 4,027,490.04             3,221,992.03           80
     5年以上                               10,997,295.30            10,997,295.30           100
                合计                     1,234,729,378.36            51,271,354.42           4.15
    
    
    2）合并范围内关联方
    
    本报告期均已在合并层面抵消。
    
    5．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    （1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
    
                类别           2019年                         本期变动情况                        2019年
       1月1日          计提        收回或转回      核销      其他变动     12月31日
                      单项计提预期信用             -    44,947,570.50              -           -             -   44,947,570.50
                      损失的应收账款
                      按组合计提预期信   68,063,943.71                   22,368,559.53           -             -   45,695,384.18
                      用损失的应收账款
                      其中：非关联方及
                      非合并范围内关联   68,063,943.71                   22,368,559.53           -             -   45,695,384.18
                      方
                合并范围内             -              -              -           -             -             -
                      关联方
                合计         68,063,943.71    44,947,570.50    22,368,559.53           -             -   90,642,954.68
    
    
    财务报表附注 第60页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    续：
    
                类别           2020年                         本期变动情况                        2020年
       1月1日          计提        收回或转回      核销      其他变动     6月30日
                      单项计提预期信用   44,947,570.50              -              -           -             -   44,947,570.50
                      损失的应收账款
                      按组合计提预期信   45,695,384.18     6,285,570.27              -           -             -   51,980,954.45
                      用损失的应收账款
                      其中：非关联方及
                      非合并范围内关联   45,695,384.18     6,285,570.27              -           -             -   51,980,954.45
                      方
                合并范围内             -              -              -           -             -             -
                      关联方
                合计         90,642,954.68     6,285,570.27              -           -             -   96,928,524.95
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
    
        2017年                         本期变动情况                        2017年
                类别          1月1日         计提      收回或转回      核销       其他变动     12月31日
                      单项金额重大并单
                      独计提坏账准备的             -             -             -             -             -             -
                      应收账款
                      按信用风险特征组
                      合计提坏账准备的   41,959,748.22   10,490,620.56             -    1,179,014.36             -   51,271,354.42
                      应收账款
                      单项金额虽不重大
                      但单独计提坏账准             -             -             -             -             -             -
                      备的应收账款
                合计         41,959,748.22   10,490,620.56             -    1,179,014.36             -   51,271,354.42
    
    
    续：
    
        2017年                         本期变动情况                        2018年
                类别         12月31日        计提      收回或转回      核销       其他变动     12月31日
                      单项金额重大并单
                      独计提坏账准备的             -             -             -             -             -             -
                      应收账款
                      按信用风险特征组
                      合计提坏账准备的   51,271,354.42   18,765,682.99             -     872,192.24             -   69,164,845.17
                      应收账款
                      单项金额虽不重大
                      但单独计提坏账准             -             -             -             -             -             -
                      备的应收账款
                合计         51,271,354.42   18,765,682.99             -     872,192.24             -   69,164,845.17
    
    
    6．本报告期实际核销的应收账款
    
                项目          2020年6月30日      2019年12月31日     2018年12月31日     2017年12月31日
                       实际核销的应收账                    -                  -          872,192.24         1,179,014.36
                       款
    
    
    其中重要的应收账款核销情况如下：
    
    财务报表附注 第61页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2018年度
    
                   单位名称          应收账款性质       核销金额        核销原因      履行的核销    是关否联交由
                                                         程序       易产生
                         湖南有线衡南网络有限                                    账龄超过4年，
                         公司                        货款              353,000.00   民事调解后无    董事会决议      否
                                          法收回
                         东北特殊钢集团有限责        货款              519,192.24  账龄超过5年，   董事会决议      否
                         任公司                                                  客户破产重组
                 合计                  -               872,192.24        -              -            -
    
    
    续：
    
    2017年度
    
                   单位名称          应收账款性质       核销金额        核销原因      履行的核销    是关否联交由
                                                         程序       易产生
                         黑龙江昌隆科技开发有                                    账龄超过5年、
                         限责任公司巴彦分公司        货款              713,500.00   民事调解后无    董事会决议      否
                                          法收回
                         深圳市中传迪艾特数字        货款              367,021.20  账龄超过5年、   董事会决议      否
                         技术有限公司                                             公司已注销
                 合计                                1,080,521.20
    
    
    7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
    
    2020年6月30日
    
                             单位名称                     期末余额      占应收账款期末    已计提坏账准备
                        余额的比例(%)
                                            深圳市凯利华电子有限公司                    279,642,563.43             23.61         2,544,747.33
                                            中国移动通信集团公司                        120,304,865.21             10.16         1,094,774.27
                                            广东省广播电视网络股份有限公司              117,420,141.38              9.91         2,238,950.22
                                            湖北省楚天广播电视信息网络有限责任公司       111,873,161.31              9.45         3,139,982.29
                                            中信国安广视网络有限公司                    104,825,235.00              8.85        44,947,570.50
                           合计                       734,065,966.33             61.98        53,966,024.61
    
    
    续：
    
    2019年12月31日
    
                             单位名称                     期末余额      占应收账款期末    已计提坏账准备
                        余额的比例(%)
                                            中国移动通信集团                            306,285,078.86             27.87         2,779,314.71
                                            中信国安广视网络有限公司                    149,825,235.00             13.63        44,947,570.50
                                            广东省广播电视网络股份公司                  133,891,145.28             12.18         1,881,494.17
                                            湖北省楚天广播电视信息网络有限责任公司      110,140,186.31             10.02         1,253,200.30
                                            广西广播电视信息网络股份有限公司             56,278,190.00              5.12          510,683.71
                           合计                       756,419,835.45             68.82        51,372,263.39
    
    
    续：
    
    财务报表附注 第62页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2018年12月31日
    
                             单位名称                      期末余额      占应收账款期末   已计提坏账准备
                        余额的比例(%)
                                             中国移动通信集团                              640,296,905.98             45.02      12,914,047.64
                                             中信国安广视网络有限公司                      194,825,235.00             13.70      10,270,533.30
                                             湖北省楚天广播电视信息网络有限责任公司         83,191,406.54              5.85       3,089,128.42
                                             贵州省广播电视信息网络股份有限公司             81,462,120.00              5.73       1,629,242.40
                                             吉视传媒股份有限公司                           64,491,014.94              4.53       4,128,198.78
                           合计                       1,064,266,682.46             74.83      32,031,150.54
    
    
    续：
    
    2017年12月31日
    
                             单位名称                      期末余额      占应收账款期末   已计提坏账准备
                        余额的比例(%)
                                             中国移动通信集团                              587,092,783.45             47.55       11,855,136.03
                                             中信国安广视网络有限公司                      175,941,997.00             14.25       3,518,839.94
                                             吉视传媒股份有限公司                           111,702,812.24              9.05       3,126,283.89
                                             广东省广播电视网络股份有限公司                 56,901,448.43              4.61       1,412,339.67
                                             黑龙江广播电视网络股份有限公司                 50,097,819.50              4.06       2,473,913.45
                           合计                        981,736,860.62             79.52      22,386,512.98
    
    
    8．本报告期因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
    
    9．转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
    
    本报告期不存在转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。
    
    10．应收账款其他说明
    
    本报告期各期末应收账款质押情况详见附注六、注释55。
    
    注释5．应收款项融资
    
                项目          2020年6月30日      2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                      银行承兑汇票              16,748,137.00         2,295,000.00                  -                  -
              合计             16,748,137.00         2,295,000.00                  -                  -
    
    
    1．坏账准备情况
    
    经评估，本公司认为报告期应收款项融资不存在预期信用损失。
    
    2．本报告期公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资
    
             项目                  2020年6月30日                           2019年12月31日
        终止确认金额       未终止确认金额       终止确认金额       未终止确认金额
                 银行承兑汇票         121,176,903.20                    -         370,306,507.52                    -
    
    
    财务报表附注 第63页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
             项目                  2020年6月30日                           2019年12月31日
        终止确认金额       未终止确认金额       终止确认金额       未终止确认金额
             合计             121,176,903.20                    -         370,306,507.52                    -
    
    
    注释6．预付款项
    
    1．预付款项按账龄列示
    
              账龄                  2020年6月30日                           2019年12月31日
              金额             比例（%）              金额               比例(%)
                  1年以内                     24,197,564.07      99.89                    11,817,985.81      99.57
                  1－2年                         25,470.97       0.11                        46,452.39      0.39
                  2－3年                                -        -                          5,000.75      0.04
                  3年以上                               -        -                                -        -
              合计                   24,223,035.04      100.00                    11,869,438.95     100.00
    
    
    续：
    
               账龄                 2018年12月31日                          2017年12月31日
              金额             比例(%)               金额               比例(%)
                    1年以内                      8,539,246.20      98.92                     2,937,100.21      97.52
                    1－2年                         93,213.77       1.08                        74,750.00      2.48
                    2－3年                                -        -                                -        -
                    3年以上                               -        -                                -        -
               合计                   8,632,459.97      100.00                     3,011,850.21     100.00
    
    
    2．本报告期期末账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
    
    本报告期期末不存在账龄超过一年且金额重要的预付款项。
    
    3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
                       单位名称            2020年6月30日     占预付账款期末   预付款时       未结算原因
                       余额的比例(%)       间
                                深圳淇诺科技有限公司              20,884,821.77            86.22      2020年   预付货款尚未结算
                                广州视琨电子科技有限公司           1,116,623.34             4.61      2019年   预付货款尚未结算
                                惠州红马建设有限公司                 298,109.00             1.23      2020年   预付费用款尚未结
                                                   算
                                上海海思技术有限公司                 203,775.50             0.84      2020年   预付货款尚未结算
                                深圳立讯检测股份有限公司             135,000.00             0.56      2019年   预付费用款尚未结
                                                   算
                     合计                  22,638,329.61            93.46
    
    
    续：
    
    财务报表附注 第64页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                       单位名称            2019年12月31日     占预付账款期末  预付款时       未结算原因
                        余额的比例(%)       间
                                广州视琨电子科技有限公司             4,719,499.73            39.76     2019年   预付货款尚未结算
                                北京吉视汇通科技有限责任公           2,999,358.03            25.27     2019年   预付货款尚未结算
                                司
                                北京东方广视科技股份有限公            903,465.70             7.61     2019年   预付货款尚未结算
                                司
                                深圳市源流科技有限公司                200,000.00             1.68     2019年   预付费用款尚未结算
                                中国石化销售有限公司广东惠            153,813.39             1.30     2019年   预付油费尚未使用
                                州石油分公司
                     合计                     8,976,136.85            75.62
    
    
    续：
    
                         单位名称               2018年12月    占预付账款期末  预付款时      未结算原因
         31日       余额的比例(%)      间
                                     深圳市世纪本原科技股份有限公司       4,692,703.61            54.36     2018年    预付货款尚未结算
                                     深圳市富森供应链管理有限公司         1,004,185.13            11.63    2018年    预付货款尚未结算
                                     成都康特电子高新科技有限责任公司       932,589.22            10.80     2018年    预付货款尚未结算
                                     东莞市思恩泰克电子科技有限公司         556,973.79             6.45     2018年    预付货款尚未结算
                                     北京中广格兰信息科技有限公司           500,000.00             5.79     2018年    预付咨询费尚未结
                                                             算
                       合计                   7,686,451.75            89.03
    
    
    续：
    
                          单位名称                2017年12月    占预付账款期末   预付款      未结算原因
         31日       余额的比例(%)    时间
                                       深圳市康佳商用系统科技有限公司          874,490.00            29.03   2017年    预付货款尚未结算
                                       北京数码视讯科技股份有限公司            693,000.00            23.01   2017年    预付货款尚未结算
                                       成都康特电子高新科技有限责任公司        441,881.33            14.67   2017年    预付货款尚未结算
                                       上海无委无线电检测实验室有限公司        348,000.00            11.55   2017年    预付货款尚未结算
                                       深圳市玩视科技有限公司                   81,137.09             2.69   2017年    预付货款尚未结算
                        合计                    2,438,508.42            80.95
    
    
    注释7．其他应收款
    
                 项目          2020年6月30日      2019年12月31日     2018年12月31日     2017年12月31日
                        应收利息                             -                  -                  -                  -
                        应收股利                             -                  -                  -                  -
                        其他应收款                 32,160,973.32        26,099,013.81        13,869,252.96        24,594,881.61
                 合计               32,160,973.32        26,099,013.81        13,869,252.96        24,594,881.61
    
    
    注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
    
    (一)其他应收款
    
    财务报表附注 第65页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    1．按账龄披露
    
                账龄         2020年6月30日      2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                      0－6个月                 11,800,914.91        14,621,527.83          8,116,834.98        18,195,369.75
                      7－12个月                14,287,118.98         8,982,372.30         2,369,429.76         2,053,720.14
                      1－2年                    5,644,263.34          2,403,118.32         3,004,195.61         2,960,677.45
                      2－3年                    2,165,730.52         1,371,794.15         1,292,871.19         2,340,969.28
                      3－4年                     734,153.90           314,047.74           303,100.00           130,000.00
                      4－5年                     211,609.56           213,585.53            49,500.00         1,050,000.00
                      5年以上                   2,270,107.00         2,168,905.26         2,970,010.00         2,770,010.00
                小计              37,113,898.21        30,075,351.13        18,105,941.54        29,500,746.62
                      减：坏账准备              4,952,924.89         3,976,337.32         4,236,688.58         4,905,865.01
                合计              32,160,973.32        26,099,013.81        13,869,252.96        24,594,881.61
    
    
    2．按款项性质分类情况
    
                  款项性质       2020年6月30日      2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                      保证金与押金             29,345,068.14        25,068,877.86        12,343,838.96        23,973,225.97
                      备用金与个人往来          3,122,504.38         2,393,503.54         1,804,008.64         2,686,335.66
                      款
                      应收增值税退税款          4,182,383.44         1,755,903.85         3,872,923.23         2,583,117.78
                      单位往来款                 463,942.25           857,065.88            85,170.71           258,067.21
                合计              37,113,898.21        30,075,351.13        18,105,941.54        29,500,746.62
    
    
    3．按坏账准备计提方法分类披露
    
    （1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
                                                          2020年6月30日
               类别                     账面余额                   坏账准备
                                     金额       比例（%）      金额        计提比例      账面价值
                                                               （%）
     单项计提预期信用损失的           248,133.25       0.67        248,133.25      100.00                -
     其他应收款
     按组合计提预期信用损失         36,865,764.96      99.33       4,704,791.64       12.76      32,160,973.32
     的其他应收款
     其中：应收增值税退税款          4,182,383.44      11.27         83,647.67        2.00       4,098,735.77
           押金与保证金             29,096,934.89      78.40       4,360,683.77       14.99      24,736,251.12
           个人备用金及单位          3,586,446.63       9.66        260,460.20        7.26       3,325,986.43
     往来款组合
           合并范围内关联方                             -                                           -
               合计                 37,113,898.21     100.00       4,952,924.89       13.35      32,160,973.32
    
    
    续：
    
                                                          2019年12月31日
               类别                     账面余额                   坏账准备
                                     金额       比例（%）      金额        计提比例      账面价值
                                                               （%）
     单项计提预期信用损失的           248,133.25       0.83        248,133.25      100.00                -
     其他应收款
    
    
    财务报表附注 第66页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                                          2019年12月31日
               类别                     账面余额                   坏账准备
                                     金额       比例（%）      金额        计提比例      账面价值
                                                               （%）
     按组合计提预期信用损失         29,827,217.88      99.17       3,728,204.07       12.50      26,099,013.81
     的其他应收款
     其中：应收增值税退税款          1,755,903.85       5.84         35,118.08        2.00       1,720,785.77
           押金与保证金             25,068,877.86      83.35       3,508,405.49       14.00      21,560,472.37
           个人备用金及单位          3,002,436.17       9.98        184,680.50        6.15       2,817,755.67
     往来款组合
           合并范围内关联方                   -         -                -           -                -
               合计                 30,075,351.13     100.00       3,976,337.32       13.22      26,099,013.81
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
                                                          2018年12月31日
               类别                     账面余额                   坏账准备
                                     金额       比例（%）      金额        计提比例      账面价值
                                                               （%）
     单项金额重大并单独计提                   -         -               -           -                -
     坏账准备的其他应收款
     按信用风险特征组合计提         17,857,808.29      98.63      3,988,555.33        22.34      13,869,252.96
     坏账准备的其他应收款
     其中：账龄分析组合             17,857,808.29      98.63      3,988,555.33        22.34      13,869,252.96
           合并范围内关联方                   -         -               -           -                -
     单项金额虽不重大但单独
     计提坏账准备的其他应收           248,133.25       1.37       248,133.25       100.00                -
     款
               合计                 18,105,941.54     100.00      4,236,688.58        23.40      13,869,252.96
    
    
    续：
    
                                                          2017年12月31日
               类别                     账面余额                   坏账准备
                                     金额       比例（%）      金额        计提比例      账面价值
                                                               （%）
     单项金额重大并单独计提                   -         -               -           -                -
     坏账准备的其他应收款
     按信用风险特征组合计提         29,500,746.62     100.00      4,905,865.01        16.63      24,594,881.61
     坏账准备的其他应收款
     其中：账龄分析组合             29,500,746.62     100.00      4,905,865.01        16.63      24,594,881.61
           合并范围内关联方                   -         -               -           -                -
     单项金额虽不重大但单独
     计提坏账准备的其他应收                   -         -               -           -                -
     款
               合计                 29,500,746.62     100.00      4,905,865.01        16.63      24,594,881.61
    
    
    4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
    
    （1）本公司于2019年1月1日单项计提预期信用损失的其他应收款
    
    财务报表附注 第67页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2020年6月30日
    
                      单位名称                账面余额         坏账准备     计提比例        计提理由
                                  （%）
                               惠州汇邦精密模具制品有限            248,133.25        248,133.25    100.00    预计无法收回
                               公司
    
    
    续：
    
    2019年12月31日
    
                      单位名称                账面余额         坏账准备     计提比例        计提理由
                                  （%）
                               惠州汇邦精密模具制品有限            248,133.25        248,133.25    100.00    预计无法收回
                               公司
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
    
    2018年12月31日
    
                         单位名称                账面余额       坏账准备    计提比例        计提理由
                               （%）
                                    惠州汇邦精密模具制品有限公司          248,133.25      248,133.25    100.00    预计无法收回
    
    
    5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
    
    （1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
    1）应收增值税退税款
    
                账龄                                      2020年6月30日
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
     0－6个月                               4,182,383.44               83,647.67           2.00
                合计                        4,182,383.44               83,647.67           2.00
    
    
    续：
    
                账龄                                      2019年12月31日
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
     0－6个月                               1,755,903.85               35,118.08           2.00
                合计                        1,755,903.85               35,118.08           2.00
    
    
    2）押金与保证金
    
                账龄                                      2020年6月30日
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
     0－6个月                               5,314,048.54              106,280.97                   2.00
     7－12个月                             13,842,405.42              692,120.27                   5.00
     1－2年                                 5,094,720.38              509,472.04                  10.00
     2－3年                                 1,742,099.80              348,419.96                  20.00
     3－4年                                  723,366.90              361,683.45                  50.00
     4－5年                                  187,933.85              150,347.08                  80.00
    
    
    财务报表附注 第68页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                账龄                                      2020年6月30日
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
     5年以上                                2,192,360.00             2,192,360.00                 100.00
                合计                       29,096,934.89             4,360,683.77                  14.99
    
    
    续：
    
                账龄                                      2019年12月31日
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
     0－6个月                              11,895,305.42              237,906.11                   2.00
     7－12个月                              7,249,842.00              362,492.10                   5.00
     1－2年                                 1,970,069.69              197,006.97                  10.00
     2－3年                                 1,323,366.90              264,673.38                  20.00
     3－4年                                  287,933.85              143,966.93                  50.00
     4－5年                                  200,000.00              160,000.00                  80.00
     5年以上                                2,142,360.00             2,142,360.00                 100.00
                合计                       25,068,877.86             3,508,405.49                  14.00
    
    
    3）个人备用金及单位往来款组合
    
                账龄                                      2020年6月30日
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
     0－6个月                               2,304,482.93               46,089.66                   2.00
     7－12个月                               444,713.56               22,235.68                   5.00
     1－2年                                  549,542.96               54,954.30                  10.00
     2－3年                                  175,497.47               35,099.49                  20.00
     3－4年                                   10,787.00                5,393.50                  50.00
     4－5年                                   23,675.71               18,940.57                  80.00
     5年以上                                  77,747.00               77,747.00                 100.00
                合计                        3,586,446.63              260,460.20                   7.26
    
    
    续：
    
                账龄                                      2019年12月31日
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
     0－6个月                                970,318.56               19,406.37                   2.00
     7－12个月                              1,732,530.30               86,626.52                   5.00
     1－2年                                  184,915.38               18,491.54                  10.00
     2－3年                                   48,427.25                9,685.45                  20.00
     3－4年                                   26,113.89               13,056.94                  50.00
     4－5年                                   13,585.53               10,868.42                  80.00
     5年以上                                  26,545.26               26,545.26                 100.00
    
    
    财务报表附注 第69页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                账龄                                      2019年12月31日
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
                合计                        3,002,436.17              184,680.50                   6.15
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
    1）账龄分析组合
    
                账龄                                      2018年12月31日
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
     0－6个月                               8,116,834.98              162,336.70                   2.00
     7－12个月                              2,121,296.51              106,064.83                   5.00
     1－2年                                 3,004,195.61              300,419.56                  10.00
     2－3年                                 1,292,871.19              258,574.24                  20.00
     3－4年                                  303,100.00              151,550.00                  50.00
     4－5年                                   49,500.00               39,600.00                  80.00
     5年以上                                2,970,010.00             2,970,010.00                 100.00
                合计                       17,857,808.29             3,988,555.33                  22.34
    
    
    续：
    
                账龄                                      2017年12月31日
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
     0－6个月                              18,195,369.75              363,907.40                   2.00
     7－12个月                              2,053,720.14              102,686.01                   5.00
     1－2年                                 2,960,677.45              296,067.75                  10.00
     2－3年                                 2,340,969.28              468,193.85                  20.00
     3－4年                                  130,000.00               65,000.00                  50.00
     4－5年                                 1,050,000.00              840,000.00                  80.00
     5年以上                                2,770,010.00             2,770,010.00                 100.00
                合计                       29,500,746.62             4,905,865.01                  16.63
    
    
    6．其他应收款坏账准备计提情况
    
    （1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
    2020年1-6月
    
                  坏账准备           第一阶段          第二阶段           第三阶段
     未来12个月预期     整个存续期预期    整个存续期预期信          合计
         信用损失      信用损失(未发生   用损失(已发生信用
                          信用减值)             减值)
                       期初余额                  3,728,204.07                 -            248,133.25         3,976,337.32
                       本期计提                   976,587.57                 -                    -           976,587.57
                       本期转回                           -                 -                    -                  -
    
    
    财务报表附注 第70页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2020年1-6月
    
         第一阶段          第二阶段           第三阶段
                  坏账准备                          整个存续期预期    整个存续期预期信
     未来12个月预期    信用损失(未发生   用损失(已发生信用         合计
         信用损失         信用减值)            减值)
                       本期转销                           -                 -                    -                  -
                       本期核销                           -                 -                    -                  -
                       其他变动                           -                 -                    -                  -
                       期末余额                  4,704,791.64                 -            248,133.25         4,952,924.89
    
    
    续：
    
    2019年度
    
         第一阶段          第二阶段           第三阶段
                  坏账准备                          整个存续期预期    整个存续期预期信
     未来12个月预期    信用损失(未发生   用损失(已发生信用         合计
         信用损失         信用减值)            减值)
                       期初余额                  3,988,555.33                 -            248,133.25         4,236,688.58
                       本期计提                           -                 -                    -                  -
                       本期转回                   260,351.26                 -                    -           260,351.26
                       本期转销                           -                 -                    -                  -
                       本期核销                           -                 -                    -                  -
                       其他变动                           -                 -                    -                  -
                       期末余额                  3,728,204.07                 -            248,133.25         3,976,337.32
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
                                      本期变动情况
                类别           2017年                                                             2017年
       1月1日         计提      收回或转回   转销或核销    其他变动     12月31日
                      单项金额重大并单
                      独计提坏账准备的             -             -             -             -             -             -
                      其他应收款
                      按信用风险特征组
                      合计提坏账准备的    5,444,282.16                   538,417.15             -             -    4,905,865.01
                      其他应收款
                      其中：账龄分析组    5,444,282.16                   538,417.15             -             -    4,905,865.01
                      合
                合并范围内             -             -             -             -             -             -
                      关联方
                      单项金额虽不重大
                      但单独计提坏账准             -             -             -             -             -             -
                      备的其他应收款
                合计          5,444,282.16                   538,417.15             -             -    4,905,865.01
    
    
    财务报表附注 第71页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    续：
    
        2018年                         本期变动情况                      2018年12月
                类别          1月1日         计提      收回或转回   转销或核销    其他变动       31日
                      单项金额重大并单
                      独计提坏账准备的             -             -             -             -             -             -
                      其他应收款
                      按信用风险特征组
                      合计提坏账准备的    4,905,865.01             -     917,309.68             -             -    3,988,555.33
                      其他应收款
                      其中：账龄分析组    4,905,865.01             -     917,309.68             -             -    3,988,555.33
                      合
                合并范围内             -             -             -             -             -             -
                      关联方
                      单项金额虽不重大
                      但单独计提坏账准             -     248,133.25             -             -             -     248,133.25
                      备的其他应收款
                合计          4,905,865.01     248,133.25     917,309.68             -             -    4,236,688.58
    
    
    （3）本报告期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
    
    本报告期内无坏账准备转回或收回的其他应收款。
    
    7．本报告期实际核销的其他应收款
    
    本报告期无实际核销的其他应收款。
    
    8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
    
                                                  占其他应收     坏账准备
                   单位名称             款项性质      2020年6月30日       账龄    款期末余额    期末余额
                                                   的比例(%)
                         广东弘智科技有限公       履约保证金         11,500,000.00   1年以内        30.99       515,000.00
                         司
                         国家税务总局惠州仲                                       6个月以
                         恺高新技术产业开发    应收增值税退税款       4,182,383.44      内          11.27        83,647.67
                         区税务局
                         贵州省广播电视信息       履约保证金          2,450,000.00   5年以内         6.60       458,000.00
                         网络股份有限公司
                         广西广播电视信息网       履约保证金          2,199,300.00   2年以内         5.93       144,930.00
                         络股份有限公司
                         江西省广播电视网络       售后保证金          1,700,000.00   5年以上         4.58      1,700,000.00
                         传输有限公司
                 合计                                22,031,683.44                  59.37      2,901,577.67
    
    
    续：
    
                                                  占其他应收     坏账准备
                   单位名称             款项性质      2019年12月31日      账龄    款期末余额    期末余额
                                                   的比例(%)
                         广东弘智科技有限公       履约保证金          9,500,000.00   6个月以        31.59       190,000.00
                         司                                                          内
                         贵州省广播电视信息       履约保证金          2,300,000.00   5年以内         7.65       365,000.00
                         网络股份有限公司
    
    
    财务报表附注 第72页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                                  占其他应收     坏账准备
                   单位名称             款项性质      2019年12月31日      账龄    款期末余额    期末余额
                                                   的比例(%)
                         广西广播电视信息网       履约保证金          2,199,300.00   1年以内         7.31       109,965.00
                         络股份有限公司
                         国家税务总局惠州仲                                       6个月以
                         恺高新技术产业开发    应收增值税退税款       1,755,903.85      内           5.84        35,118.08
                         区税务局
                         江西省广播电视网络       售后保证金          1,700,000.00   5年以上         5.65      1,700,000.00
                         传输有限公司
                 合计                                17,455,203.85                  58.04      2,400,083.08
    
    
    续：
    
                                                  占其他应收     坏账准备
                   单位名称             款项性质      2018年12月31日      账龄    款期末余额    期末余额
                                                   的比例(%)
                         国家税务总局惠州仲                                       6个月以
                         恺高新技术产业开发    应收增值税退税款       3,872,923.23      内          21.39        77,458.46
                         区税务局
                         江西省广播电视网络       售后保证金          1,700,000.00   5年以上         9.39      1,700,000.00
                         传输有限公司
                         贵州省广播电视信息       履约保证金          1,200,000.00   4年以内         6.63       175,000.00
                         网络股份有限公司
                         广东弘智科技有限公       履约保证金          1,000,000.00   6个月以         5.52        20,000.00
                         司                                                          内
                         广东省广播电视网络       履约保证金           900,000.00   3年以内         4.97        42,000.00
                         股份有限公司
                 合计                                 8,672,923.23                  47.90      2,014,458.46
    
    
    续：
    
                                                  占其他应收     坏账准备
                   单位名称             款项性质      2017年12月31日      账龄    款期末余额    期末余额
                                                   的比例(%)
                         前海融资租赁股份有       借款保证金         11,693,865.20   6个月以        39.64       233,877.30
                         限公司                                                      内
                         国家税务总局惠州仲                                        6个月以
                         恺高新技术产业开发    应收增值税退税款       2,583,117.78      内           8.76        51,662.36
                         区税务局
                         惠州仲恺高新技术产       工资保证金          2,538,933.85  3年以内          8.61       382,786.77
                         业开发区规划建设局
                         江西省广播电视网络       售后保证金          1,700,000.00  5年以上          5.76      1,700,000.00
                         传输有限公司
                         华数传媒网络有限公       招标保证金           800,000.00  2年以内          2.71        24,000.00
                         司
                 合计                                19,315,916.83                  65.48      2,392,326.43
    
    
    9．涉及政府补助的其他应收款
    
                     单位名称          政府补助项目名称   2020年6月30日     期末账龄     预计收取的时间、
                                                         金额及依据
                            国家税务总局惠州仲恺高   应收增值税退税款        4,182,383.44   6个月以      2020年7月、9月
                            新技术产业开发区税务局                                           内
    
    
    财务报表附注 第73页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                     单位名称          政府补助项目名称   2020年6月30日     期末账龄     预计收取的时间、
                                                         金额及依据
                   合计                                    4,182,383.44
    
    
    续：
    
                     单位名称          政府补助项目名称  2019年12月31日     期末账龄     预计收取的时间、
                                                         金额及依据
                            国家税务总局惠州仲恺高   应收增值税退税款        1,755,903.85   6个月以        2020年1月
                            新技术产业开发区税务局                                           内
                   合计                                    1,755,903.85
    
    
    续：
    
                     单位名称          政府补助项目名称  2018年12月31日     期末账龄     预计收取的时间、
                                                         金额及依据
                            国家税务总局惠州仲恺高   应收增值税退税款        3,872,923.23   6个月以        2019年3月
                            新技术产业开发区税务局                                           内
                   合计                                    3,872,923.23
    
    
    续：
    
                     单位名称          政府补助项目名称  2017年12月31日     期末账龄     预计收取的时间、
                                                         金额及依据
                            国家税务总局惠州仲恺高   应收增值税退税款        2,583,117.78   6个月以        2018年5月
                            新技术产业开发区税务局                                           内
                   合计                                    2,583,117.78
    
    
    10．因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    11．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
    
    公司不存在转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债。
    
    注释8．存货
    
    1．存货分类
    
    项目 2020年6月30日
    
           账面余额              跌价准备              账面价值
                                 原材料                                 79,417,523.47            6,702,646.13            72,714,877.34
                                 在产品                                   127,458.76                     -              127,458.76
                                 库存商品                               35,413,675.82            7,203,667.20            28,210,008.62
                                 发出商品                               73,014,469.16                     -            73,014,469.16
                                 委托加工物资                            1,990,060.01                     -             1,990,060.01
                                 自制半成品                              6,473,768.00             511,697.88             5,962,070.12
                    合计                       196,436,955.22           14,418,011.21           182,018,944.01
    
    
    财务报表附注 第74页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    续：
    
    项目 2019年12月31日
    
           账面余额              跌价准备              账面价值
                                 原材料                                 83,808,920.96            5,055,367.81            78,753,553.15
                                 在产品                                  4,767,136.96                     -             4,767,136.96
                                 库存商品                               76,670,979.57            5,565,624.92            71,105,354.65
                                 发出商品                              233,795,804.75                     -           233,795,804.75
                                 委托加工物资                            7,180,930.99                     -             7,180,930.99
                                 自制半成品                             14,449,711.70             475,611.03            13,974,100.67
                    合计                       420,673,484.93           11,096,603.76           409,576,881.17
    
    
    续：
    
    项目 2018年12月31日
    
           账面余额              跌价准备              账面价值
                                 原材料                                 94,534,010.14           16,266,900.57            78,267,109.57
                                 在产品                                  1,747,148.33                     -             1,747,148.33
                                 库存商品                               25,067,829.33            2,384,887.78            22,682,941.55
                                 发出商品                              201,416,847.55                     -           201,416,847.55
                                 委托加工物资                             342,200.98                     -              342,200.98
                                 自制半成品                             16,335,904.26             852,221.95            15,483,682.31
                    合计                       339,443,940.59           19,504,010.30           319,939,930.29
    
    
    续：
    
    项目 2017年12月31日
    
           账面余额              跌价准备              账面价值
                                 原材料                                 70,145,551.61           15,030,520.98            55,115,030.63
                                 在产品                                  5,390,884.48                     -             5,390,884.48
                                 库存商品                               22,817,979.06            3,376,606.19            19,441,372.87
                                 发出商品                              312,097,550.23                     -           312,097,550.23
                                 委托加工物资                            4,433,251.75                     -             4,433,251.75
                                 自制半成品                             11,158,432.27             911,393.94            10,247,038.33
                    合计                       426,043,649.40           19,318,521.11           406,725,128.29
    
    
    2．存货跌价准备
    
                             本期增加金额                       本期减少金额
               项  目      2017年1月1日                                                                          2017年12月31日
                          计提           其他          转回          转销          其他
                   原材料              11,060,936.92     5,284,832.04             -             -    1,315,247.98             -      15,030,520.98
                   库存商品             2,541,259.30      1,710,800.97             -             -      875,454.08             -       3,376,606.19
    
    
    财务报表附注 第75页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                             本期增加金额                       本期减少金额
               项  目      2017年1月1日                                                                          2017年12月31日
                           计提          其他          转回          转销          其他
                   自制半成品             884,309.35       274,415.16             -             -      247,330.57             -        911,393.94
              合计          14,486,505.57      7,270,048.17             -             -    2,438,032.63             -      19,318,521.11
    
    
    续：
    
                             本期增加金额                       本期减少金额
               项  目     2017年12月31日                                                                         2018年12月31日
                           计提          其他          转回          转销          其他
                   原材料              15,030,520.98      4,147,467.41             -             -    2,911,087.82             -      16,266,900.57
                   库存商品             3,376,606.19       149,251.37             -             -    1,140,969.78             -       2,384,887.78
                   自制半成品             911,393.94       293,438.90             -             -      352,610.89             -        852,221.95
              合计          19,318,521.11     4,590,157.68             -             -    4,404,668.49             -      19,504,010.30
    
    
    续：
    
      2018年12月31            本期增加金额                       本期减少金额                2019年12月31
               项目               日                                                                                                 日
                           计提          其他          转回          转销          其他
                      原材料                 16,266,900.57      2,658,528.32               -               -    13,870,061.08               -        5,055,367.81
                      库存商品                2,384,887.78      4,621,795.77               -               -     1,441,058.63               -        5,565,624.92
                      自制半成品                852,221.95        222,224.24               -               -      598,835.16               -         475,611.03
               合计            19,504,010.30      7,502,548.33               -               -    15,909,954.87               -       11,096,603.76
    
    
    续：
    
             项目        2019年12月31            本期增加金额                       本期减少金额                 2020年6月30
           日              计提          其他          转回          转销          其他            日
                      原材料                  5,055,367.81      3,005,777.19               -               -     1,358,498.87               -        6,702,646.13
                      库存商品                5,565,624.92      2,552,520.03               -               -      914,477.75               -        7,203,667.20
                      自制半成品                475,611.03         58,784.46               -               -       22,697.61               -         511,697.88
               合计             11,096,603.76      5,617,081.68               -               -     2,295,674.23               -       14,418,011.21
    
    
    存货跌价准备说明：
    
                   项目               计提存货跌价准备的具体依据      本年转回存货跌   本年转销存货跌
                                         价准备的原因     价准备的原因
                             原材料                          可变现净值低于成本                  -            出售、报废
                             库存商品                        可变现净值低于成本                  -            出售、报废
                             自制半成品                      可变现净值低于成本                  -            出售、报废
    
    
    注释9．其他流动资产
    
    1.其他流动资产分项列示
    
                项目         2020年6月30日      2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                      增值税留抵扣额            1,496,409.18         1,234,756.39           157,065.06            95,016.66
    
    
    财务报表附注 第76页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                项目         2020年6月30日      2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                      待退回的房产税                     -                  -                  -            28,046.38
                      待摊费用                           -                  -                  -         1,193,025.83
                      预付发行费用              4,172,452.84
                合计               5,668,862.02         1,234,756.39           157,065.06         1,316,088.87
    
    
    注释10．可供出售金融资产
    
              项目                    2018年12月31日                          2017年12月31日
        账面余额     减值准备     账面价值      账面余额    减值准备    账面价值
                     可供出售权益工具     2,250,000.00          -      2,250,000.00   2,250,000.00          -    2,250,000.00
                 按成本计量        2,250,000.00          -      2,250,000.00   2,250,000.00          -    2,250,000.00
              合计           2,250,000.00          -      2,250,000.00   2,250,000.00          -    2,250,000.00
    
    
    1．按成本计量的权益工具
    
    在被投资                           账面余额
                       被投资单位         单位持股
     比例(%)   2017年1月1日     本期增加      本期减少    2017年12月31日
                             江西电广科技有限公司         7.50      2,250,000.00             -             -       2,250,000.00
                   合计                         2,250,000.00             -             -       2,250,000.00
    
    
    续：
    
                      被投资单位                               减值准备                        本期现金红利
     2017年1月1日    本期增加     本期减少   2017年12月31日
                             江西电广科技有限公司                -             -             -             -       900,000.00
                   合计                      -             -             -             -       900,000.00
    
    
    续：
    
    在被投资                           账面余额
                       被投资单位         单位持股
     比例(%)  2017年12月31日    本期增加      本期减少    2018年12月31日
                             江西电广科技有限公司         7.50      2,250,000.00             -             -       2,250,000.00
                   合计                         2,250,000.00             -             -       2,250,000.00
    
    
    续：
    
                           减值准备
                      被投资单位        2017年12月31    本期增加     本期减少   2018年12月31日  本期现金红利
          日
                             江西电广科技有限公司                -             -             -             -              -
                   合计                      -             -             -             -              -
    
    
    财务报表附注 第77页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    注释11．长期应收款
    
    款项性质 2020年6月30日
    
          账面余额             坏账准备             账面价值
                                  融资租赁保证金                           7,420,492.99              95,000.00           7,325,492.99
                                其中：未实现融资收益                  -2,079,507.01                    -           -2,079,507.01
                                  分期收款销售商品                          222,750.00             222,750.00                    -
                                其中：未实现融资收益                            -                    -                    -
                     合计                        7,643,242.99             317,750.00           7,325,492.99
    
    
    续：
    
    款项性质 2019年12月31日
    
          账面余额             坏账准备             账面价值
                                  融资租赁保证金                           4,848,029.69              54,600.00           4,793,429.69
                                其中：未实现融资收益                    -611,970.31                    -            -611,970.31
                                  分期收款销售商品                          222,750.00              79,209.90             143,540.10
                                其中：未实现融资收益                            -                    -                    -
                     合计                        5,070,779.69             133,809.90           4,936,969.79
    
    
    续：
    
    款项性质 2018年12月31日
    
          账面余额             坏账准备             账面价值
                                  融资租赁保证金                           9,766,605.31             124,300.00           9,642,305.31
                                其中：未实现融资收益                   -2,663,394.69                    -           -2,663,394.69
                                  分期收款销售商品                          642,286.28              62,462.13             579,824.15
                                其中：未实现融资收益                      -5,426.22                    -              -5,426.22
                     合计                       10,408,891.59             186,762.13           10,222,129.46
    
    
    续：
    
    2017年12月31日
    
                       款项性质
          账面余额             坏账准备             账面价值
                                  融资租赁保证金                           2,956,464.61              39,600.00           2,916,864.61
                                其中：未实现融资收益                   -1,003,535.39                    -           -1,003,535.39
                                  分期收款销售商品                          805,262.55              45,775.95             759,486.60
                                其中：未实现融资收益                     -18,566.20                    -             -18,566.20
                     合计                        3,761,727.16              85,375.95           3,676,351.21
    
    
    1．减值准备计提情况
    
    财务报表附注 第78页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    （1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的长期应收款
    
        2020年                         本期变动情况                        2020年
                类别          1月1日         计提      收回或转回      核销       其他变动     6月30日
                      单项计提预期信用             -             -             -             -             -             -
                      损失的应收账款
                      按组合计提预期信      133,809.90     183,940.10             -             -             -     317,750.00
                      用损失的应收账款
                      其中：融资租赁保       54,600.00      40,400.00             -             -             -      95,000.00
                      证金
                      分期收款销售商品       79,209.90     143,540.10             -             -             -     222,750.00
                      款
                合计           133,809.90     183,940.10             -             -             -     317,750.00
    
    
    续：
    
        2019年                         本期变动情况                        2019年
                类别          1月1日         计提      收回或转回      核销       其他变动     12月31日
                      单项计提预期信用             -             -             -             -             -             -
                      损失的应收账款
                      按组合计提预期信      208,125.97             -      72,187.07       2,129.00             -     133,809.90
                      用损失的应收账款
                      其中：融资租赁保      124,300.00             -      69,700.00             -             -      54,600.00
                      证金
                分期收款销       83,825.97             -       2,487.07       2,129.00             -      79,209.90
                      售商品款
                合计           208,125.97             -      72,187.07       2,129.00             -     133,809.90
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的长期应收款
    
                类别           2018年                         本期变动情况                        2018年
       1月1日         计提      收回或转回      核销       其他变动     12月31日
                      单项计提预期信用             -             -             -             -             -             -
                      损失的应收账款
                      按组合计提预期信       85,375.95     101,386.18             -             -             -     186,762.13
                      用损失的应收账款
                      其中：融资租赁保       39,600.00      84,700.00             -             -             -     124,300.00
                      证金
                分期收款销       45,775.95      16,686.18             -             -             -      62,462.13
                      售商品款
                合计            85,375.95     101,386.18             -             -             -     186,762.13
    
    
    续：
    
                类别           2017年                         本期变动情况                        2017年
       1月1日         计提      收回或转回      核销       其他变动     12月31日
                      单项计提预期信用             -             -             -             -             -             -
                      损失的应收账款
                      按组合计提预期信       56,371.43      45,775.95      16,771.43             -             -      85,375.95
                      用损失的应收账款
                      其中：融资租赁保       56,371.43             -      16,771.43             -             -      39,600.00
                      证金
    
    
    财务报表附注 第79页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                类别           2017年                         本期变动情况                        2017年
       1月1日         计提      收回或转回      核销       其他变动     12月31日
                分期收款销             -      45,775.95             -             -             -      45,775.95
                      售商品款
                合计            56,371.43      45,775.95      16,771.43             -             -      85,375.95
    
    
    2．因金融资产转移而终止确认的长期应收款
    
    公司不存在因金融资产转移而终止确认的长期应款
    
    3．转移长期应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
    
    公司不存在转移长期应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
    
    4．长期应收款其他说明
    
    无
    
    注释12．其他权益工具投资
    
                项目         2020年6月30日      2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                      权益工具投资              2,250,000.00         2,250,000.00                  -                  -
                合计               2,250,000.00         2,250,000.00                  -                  -
    
    
    注释13．投资性房地产
    
    1．投资性房地产情况
    
                        项目                         房屋建筑物                       合计
                                      一.  账面原值                                                 -                             -
                                      1．2018年12月31日                                              -                             -
                                      2．本期增加金额                                      3,338,854.50                    3,338,854.50
                                    固定资产转入                                      3,338,854.50                    3,338,854.50
                                      3．本期减少金额                                               -                             -
                                    处置                                                        -                             -
                                      4．2019年12月31日                                     3,338,854.50                    3,338,854.50
                                      二.累计折旧（摊销）
                                      1．2018年12月31日                                              -                             -
                                      2．本期增加金额                                      2,354,065.87                    2,354,065.87
                                    固定资产转入                                      2,221,902.87                    2,221,902.87
                                    计提折旧                                            132,163.00                      132,163.00
                                      3．本期减少金额                                               -                             -
                                    处置                                                        -                             -
                                      4．2019年12月31日                                     2,354,065.87                    2,354,065.87
                                      三.减值准备
                                      1．2018年12月31日                                              -                             -
    
    
    财务报表附注 第80页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                        项目                         房屋建筑物                       合计
                                      2．本期增加金额                                               -                             -
                                    本期计提                                                    -                             -
                                    固定资产转入                                                -                             -
                                      3．本期减少金额                                               -                             -
                                    处置                                                        -                             -
                                      4．2019年12月31日                                              -                             -
                                      四.账面价值
                                      1．2019年12月31日                                      984,788.63                      984,788.63
                                      2．2018年12月31日                                              -                             -
    
    
    续：
    
                        项目                         房屋建筑物                       合计
                                      一.  账面原值                                                 -                             -
                                      1．2019年12月31日                                     3,338,854.50                    3,338,854.50
                                      2．本期增加金额                                               -                             -
                                      3．本期减少金额                                               -                             -
                                    处置                                                        -                             -
                                      4．2020年6月30日                                      3,338,854.50                    3,338,854.50
                                      二.累计折旧（摊销）
                                      1．2019年12月31日                                     2,354,065.87                    2,354,065.87
                                      2．本期增加金额                                         79,297.80                      79,297.80
                                    计提折旧                                             79,297.80                      79,297.80
                                      3．本期减少金额                                               -                             -
                                    处置                                                        -                             -
                                      4．2020年6月30日                                      2,433,363.67                    2,433,363.67
                                      三.减值准备
                                      1．2019年12月31日                                              -                             -
                                      2．本期增加金额                                               -                             -
                                    本期计提                                                    -                             -
                                    固定资产转入                                                -                             -
                                      3．本期减少金额                                               -                             -
                                    处置                                                        -                             -
                                      4．2020年6月30日                                               -                             -
                                      四.账面价值
                                      1．2020年6月30日                                       905,490.83                      905,490.83
                                      2．2019年12月31日                                      984,788.63                      984,788.63
    
    
    2．投资性房地产的其他说明
    
    本报告其各期末投资性房地产的抵押情况相关附注六、注释55。
    
    注释14．固定资产
    
                项目         2020年6月30日      2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                      固定资产                310,318,381.52        317,138,831.66        313,726,061.58        296,533,434.07
    
    
    财务报表附注 第81页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                项目         2020年6月30日      2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                      固定资产清理                       -                  -                  -                  -
                合计             310,318,381.52        317,138,831.66        313,726,061.58        296,533,434.07
    
    
    1．固定资产情况
    
                 项目            房屋及建筑物      机器设备        运输工具        电子设备      办公设备        合计
                         一.账面原值
                         1．2017年1月1日          210,242,990.99     101,833,921.47      7,868,002.67     10,925,422.97   7,841,267.36   338,711,605.46
                         2．本期增加金额                     -     16,757,240.09        410,000.00      2,045,785.42   1,287,467.90    20,500,493.41
                       购置                            -     16,757,240.09        410,000.00      2,045,785.42   1,287,467.90    20,500,493.41
                       在建工程转入                    -               -               -               -            -              -
                         3．本期减少金额                     -               -        695,338.00               -      7,999.50      703,337.50
                       处置或报废                      -               -        695,338.00               -      7,999.50      703,337.50
                       转入投资性房地产                -               -               -               -            -              -
                         4．2017年12月31日         210,242,990.99     118,591,161.56      7,582,664.67     12,971,208.39   9,120,735.76   358,508,761.37
                         二.累计折旧
                         1．2017年1月1日            6,383,319.52     19,761,057.47      6,074,291.52      6,164,090.46   4,987,167.11    43,369,926.08
                         2．本期增加金额            5,072,308.08     10,534,590.31        979,916.90      1,483,499.29     982,980.75    19,053,295.33
                       本期计提               5,072,308.08     10,534,590.31        979,916.90      1,483,499.29     982,980.75    19,053,295.33
                         3．本期减少金额                     -               -        442,071.10               -      5,823.01       447,894.11
                       处置或报废                      -               -        442,071.10               -      5,823.01       447,894.11
                       转入投资性房地产                -               -               -               -            -              -
                         4．2017年12月31日          11,455,627.60     30,295,647.78      6,612,137.32      7,647,589.75   5,964,324.85    61,975,327.30
                         三.减值准备
                         1．2017年1月1日                     -               -               -               -            -              -
                         2．本期增加金额                     -               -               -               -            -              -
                       本期计提                        -               -               -               -            -              -
                         3．本期减少金额                     -               -               -               -            -              -
                       处置或报废                      -               -               -               -            -              -
                         4．2017年12月31日                   -               -               -               -            -              -
                         四.账面价值
                         1．2017年12月31日         198,787,363.39     88,295,513.78        970,527.35      5,323,618.64   3,156,410.91   296,533,434.07
                         2．2017年1月1日          203,859,671.47     82,072,864.00      1,793,711.15      4,761,332.51   2,854,100.25   295,341,679.38
    
    
    续：
    
                  项目           房屋及建筑物      机器设备        运输工具        电子设备      办公设备        合计
                          一.   账面原值
                          1．2017年12月31日        210,242,990.99    118,591,161.56      7,582,664.67      12,971,208.39   9,120,735.76   358,508,761.37
                          2．本期增加金额                    -     29,951,311.04      1,771,353.82       4,143,379.25   1,630,625.90    37,496,670.01
                       购置                             -     29,951,311.04      1,771,353.82       4,143,379.25   1,630,625.90    37,496,670.01
                       在建工程转入                     -               -                -                -            -              -
                          3．本期减少金额                    -      1,574,301.74        729,600.00      3,298,267.09   1,833,216.58     7,435,385.41
    
    
    财务报表附注 第82页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                 项目            房屋及建筑物      机器设备        运输工具        电子设备      办公设备        合计
                       处置或报废                      -      1,574,301.74        729,600.00      3,298,267.09   1,833,216.58     7,435,385.41
                       转入投资性房地产                -               -                -                -            -              -
                          4．2018年12月31日        210,242,990.99    146,968,170.86       8,624,418.49      13,816,320.55   8,918,145.08   388,570,045.97
                          二.累计折旧
                          1．2017年12月31日         11,455,627.60     30,295,647.78       6,612,137.32       7,647,589.75   5,964,324.85    61,975,327.30
                          2．本期增加金额           5,072,308.08     11,238,192.84        458,069.99      1,727,945.55   1,110,285.01    19,606,801.47
                       本期计提               5,072,308.08     11,238,192.84        458,069.99      1,727,945.55   1,110,285.01    19,606,801.47
                          3．本期减少金额                    -      1,344,695.89        522,120.00      3,133,279.54   1,738,048.95     6,738,144.38
                       处置或报废                      -      1,344,695.89        522,120.00      3,133,279.54   1,738,048.95     6,738,144.38
                          4．2018年12月31日         16,527,935.68     40,189,144.73       6,548,087.31       6,242,255.76   5,336,560.91    74,843,984.39
                          三.减值准备
                          1．2017年12月31日                   -               -                -                -            -              -
                          2．本期增加金额                    -               -                -                -            -              -
                       本期计提                        -               -                -                -            -              -
                          3．本期减少金额                    -               -                -                -            -              -
                       处置或报废                      -               -                -                -            -              -
                          4．2018年12月31日                   -               -                -                -            -              -
                          四.账面价值
                          1．2018年12月31日        193,715,055.31    106,779,026.13       2,076,331.18       7,574,064.79   3,581,584.17   313,726,061.58
                          2．2017年12月31日        198,787,363.39     88,295,513.78        970,527.35      5,323,618.64   3,156,410.91   296,533,434.07
    
    
    续：
    
                  项目           房屋及建筑物     机器设备       运输工具        电子设备       办公设备        合计
                          一.   账面原值
                          1．2018年12月31日        210,242,990.99    146,968,170.86      8,624,418.49     13,816,320.55    8,918,145.08   388,570,045.97
                          2．本期增加金额                    -     10,718,509.88        398,463.85     15,991,290.71    1,148,265.63    28,256,530.07
                       购置                            -     10,718,509.88        398,463.85     15,991,290.71    1,148,265.63    28,256,530.07
                       在建工程转入                    -               -               -               -             -              -
                          3．本期减少金额           3,338,854.50               -        100,000.00               -      21,221.19     3,460,075.69
                       处置或报废                      -               -        100,000.00               -      21,221.19      121,221.19
                       转入投资性房地产       3,338,854.50               -               -               -             -     3,338,854.50
                          4．2019年12月31日       206,904,136.49    157,686,680.74     8,922,882.34      29,807,611.26    10,045,189.52   413,366,500.35
                          二.累计折旧
                          1．2018年12月31日         16,527,935.68     40,189,144.73      6,548,087.31      6,242,255.76    5,336,560.91    74,843,984.39
                          2．本期增加金额           4,942,849.25     14,120,844.54        390,051.18      2,950,227.73    1,230,991.28    23,634,963.98
                       本期计提               4,942,849.25     14,120,844.54        390,051.18      2,950,227.73    1,230,991.28    23,634,963.98
                          3．本期减少金额           2,221,902.87               -          9,499.98               -      19,876.83     2,251,279.68
    
    
    财务报表附注 第83页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  项目           房屋及建筑物     机器设备       运输工具        电子设备       办公设备        合计
                       处置或报废                      -               -          9,499.98               -      19,876.83       29,376.81
                       转入投资性房地产       2,221,902.87               -               -               -             -     2,221,902.87
                          4．2019年12月31日        19,248,882.06     54,309,989.27      6,928,638.51      9,192,483.49    6,547,675.36    96,227,668.69
                          三.减值准备
                          1．2018年12月31日                  -               -               -               -             -              -
                          2．本期增加金额                    -               -               -               -             -              -
                       本期计提                        -               -               -               -             -              -
                          3．本期减少金额                    -               -               -               -             -              -
                       处置或报废                      -               -               -               -             -              -
                       转入投资性房地产                -               -               -               -             -              -
                          4．2019年12月31日
                          四.账面价值
                          1．2019年12月31日        187,655,254.43    103,376,691.47      1,994,243.83     20,615,127.77    3,497,514.16   317,138,831.66
                          2．2018年12月31日        193,715,055.31    106,779,026.13      2,076,331.18      7,574,064.79    3,581,584.17   313,726,061.58
    
    
    续：
    
                 项目            房屋及建筑物     机器设备       运输工具        电子设备       办公设备        合计
                          一.   账面原值
                          1．2019年12月31日        206,904,136.49    157,686,680.74      8,922,882.34      29,807,611.26   10,045,189.52   413,366,500.35
                          2．本期增加金额                    -     2,109,753.92               -      3,566,480.24      706,087.53     6,382,321.69
                       购置                            -     2,109,753.92               -      3,566,480.24      706,087.53     6,382,321.69
                          3．本期减少金额                    -     1,332,348.30               -               -             -     1,332,348.30
                       处置或报废                      -     1,332,348.30               -               -             -     1,332,348.30
                          4．2020年6月30日        206,904,136.49    158,464,086.36      8,922,882.34     33,374,091.50   10,751,277.05   418,416,473.74
                          二.累计折旧
                          1．2019年12月31日        19,248,882.06     54,309,989.27      6,928,638.51      9,192,483.49    6,547,675.36    96,227,668.69
                          2．本期增加金额           2,454,499.75     7,134,847.81        209,698.33      2,590,170.32      665,552.57    13,054,768.78
                       本期计提               2,454,499.75     7,134,847.81        209,698.33      2,590,170.32      665,552.57    13,054,768.78
                          3．本期减少金额                    -     1,184,345.25               -               -             -     1,184,345.25
                       处置或报废                      -     1,184,345.25               -               -             -     1,184,345.25
                          4．2020年6月30日         21,703,381.81     60,260,491.83      7,138,336.84      11,782,653.81    7,213,227.93   108,098,092.22
                          三.减值准备
                          1．2019年12月31日                  -               -               -               -             -              -
                          2．本期增加金额                    -               -               -               -             -              -
                       本期计提                        -               -               -               -             -              -
                          3．本期减少金额                    -               -               -               -             -              -
                       处置或报废                      -               -               -               -             -              -
    
    
    财务报表附注 第84页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  项目           房屋及建筑物     机器设备       运输工具        电子设备       办公设备        合计
                          4．2020年6月30日                   -               -               -               -             -              -
                          四.账面价值
                          1．2020年6月30日         185,200,754.68     98,203,594.53      1,784,545.50     21,591,437.69    3,538,049.12   310,318,381.52
                          2．2019年12月31日        187,655,254.43    103,376,691.47      1,994,243.83     20,620,809.54    3,491,832.39   317,138,831.66
    
    
    2．通过融资租赁租入的固定资产
    
    项目 2020年6月30日
    
         账面原值            累计折旧           减值准备           账面价值
                      机器设备                 22,356,469.12          3,185,797.32                  -        19,170,671.80
                合计               22,356,469.12          3,185,797.32                  -        19,170,671.80
    
    
    续：
    
    项目 2019年12月31日
    
         账面原值            累计折旧           减值准备           账面价值
                      机器设备                 22,356,469.12          2,123,864.81                  -        20,232,604.31
                合计               22,356,469.12          2,123,864.81                  -        20,232,604.31
    
    
    续：
    
    项目 2018年12月31日
    
         账面原值            累计折旧           减值准备           账面价值
                      机器设备                 33,254,756.95          1,725,562.00                  -        31,529,194.95
                合计               33,254,756.95          1,725,562.00                  -        31,529,194.95
    
    
    续：
    
    项目 2017年12月31日
    
         账面原值            累计折旧           减值准备           账面价值
                      机器设备                 10,898,287.83           690,224.80                  -        10,208,063.03
                合计               10,898,287.83           690,224.80                  -        10,208,063.03
    
    
    3．通过经营租赁租出的固定资产
    
    本期无通过经营租赁租出的固定资产
    
    4．尚未办妥产权证书的固定资产
    
    本期无尚未办妥产权证书的固定资产
    
    5．固定资产的其他说明
    
    本报告期各期末固定资产的抵押情况相关附注六、注释55。
    
    财务报表附注 第85页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    注释15．在建工程
    
               项目         2020年6月30日       2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                    在建工程                  2,864,031.30                  -                  -                  -
                    工程物资                           -                  -                  -                  -
               合计                2,864,031.30                  -                  -                  -
    
    
    注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
    
    (一)在建工程
    
    1．在建工程情况
    
    项目 2020年6月30日
    
           账面余额             减值准备             账面价值
                                   厂区研发中心                             2,864,031.30                    -           2,864,031.30
                      合计                         2,864,031.30                    -           2,864,031.30
    
    
    注释16．无形资产
    
    1．无形资产情况
    
                        项目                  土地使用权        软件          商标权          合计
                                      一.账面原值
                                      1．2017年1月1日                       19,045,630.00       910,283.22       156,742.00    20,112,655.22
                                      2．本期增加金额                                -       233,773.14              -       233,773.14
                                    购置                                         -       233,773.14              -       233,773.14
                                      3．本期减少金额                                -              -              -              -
                                    处置                                         -              -              -              -
                                      4．2017年12月31日                     19,045,630.00     1,144,056.36       156,742.00    20,346,428.36
                                      二.累计摊销
                                      1．2017年1月1日                        2,120,532.70       508,345.88        56,601.13     2,685,479.71
                                      2．本期增加金额                         383,469.00       126,668.06        15,674.16       525,811.22
                                    本期计提                             383,469.00       126,668.06        15,674.16       525,811.22
                                      3．本期减少金额                                -              -              -              -
                                    处置                                         -              -              -              -
                                      4．2017年12月31日                      2,504,001.70       635,013.94        72,275.29     3,211,290.93
                                      三.减值准备
                                      1．2017年1月1日                                 -              -              -              -
                                      2．本期增加金额                                -              -              -              -
                                    本期计提                                     -              -              -              -
                                      3．本期减少金额                                -              -              -              -
                                    处置子公司                                   -              -              -              -
    
    
    财务报表附注 第86页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                        项目                  土地使用权        软件          商标权          合计
                                      4．2017年12月31日                               -              -              -              -
                                      四.账面价值
                                      1．2017年12月31日                     16,541,628.30       509,042.42        84,466.71    17,135,137.43
                                      2．2017年1月1日                       16,925,097.30       401,937.34       100,140.87    17,427,175.51
    
    
    续：
    
                        项目                  土地使用权        软件          商标权          合计
                                      一.账面原值
                                      1．2017年12月31日                     19,045,630.00     1,144,056.36       156,742.00    20,346,428.36
                                      2．本期增加金额                                 -       199,941.95              -       199,941.95
                                    购置                                         -       199,941.95              -       199,941.95
                                      3．本期减少金额                                 -              -              -              -
                                    处置                                         -              -              -              -
                                      4．2018年12月31日                     19,045,630.00     1,343,998.31       156,742.00    20,546,370.31
                                      二.累计摊销
                                      1．2017年12月31日                      2,504,001.70       635,013.94        72,275.29     3,211,290.93
                                      2．本期增加金额                         383,469.00       181,714.66        15,673.97       580,857.63
                                    本期计提                             383,469.00       181,714.66        15,673.97       580,857.63
                                      3．本期减少金额                                 -              -              -              -
                                    处置                                         -              -              -              -
                                      4．2018年12月31日                      2,887,470.70       816,728.60        87,949.26     3,792,148.56
                                      三.减值准备
                                      1．2017年12月31日                               -              -              -              -
                                      2．本期增加金额                                 -              -              -              -
                                    本期计提                                     -              -              -              -
                                      3．本期减少金额                                 -              -              -              -
                                    处置子公司                                   -              -              -              -
                                      4．2018年12月31日                               -              -              -              -
                                      四.账面价值
                                      1．2018年12月31日                     16,158,159.30       527,269.71        68,792.74    16,754,221.75
                                      2．2017年12月31日                     16,541,628.30       509,042.42        84,466.71    17,135,137.43
    
    
    续：
    
                        项目                  土地使用权        软件          商标权          合计
                                      一.账面原值
                                      1．2018年12月31日                     19,045,630.00     1,343,998.31       156,742.00    20,546,370.31
                                      2．本期增加金额                                 -     1,546,300.95              -     1,546,300.95
    
    
    财务报表附注 第87页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                        项目                  土地使用权        软件          商标权          合计
                                    购置                                         -     1,546,300.95              -     1,546,300.95
                                      3．本期减少金额                                -              -              -              -
                                    处置                                         -              -              -              -
                                      4．2019年12月31日                     19,045,630.00     2,890,299.26       156,742.00    22,092,671.26
                                      二.累计摊销
                                      1．2018年12月31日                      2,887,470.70       816,728.60        87,949.26     3,792,148.56
                                      2．本期增加金额                         383,469.00       316,420.57        15,674.16       715,563.73
                                    本期计提                             383,469.00       316,420.57        15,674.16       715,563.73
                                      3．本期减少金额                                -              -              -              -
                                    处置                                         -              -              -              -
                                      4．2019年12月31日                      3,270,939.70     1,133,149.17       103,623.42     4,507,712.29
                                      三.减值准备
                                      1．2018年12月31日                               -              -              -              -
                                      2．本期增加金额                                -              -              -              -
                                    本期计提                                     -              -              -              -
                                      3．本期减少金额                                -              -              -              -
                                    处置子公司                                   -              -              -              -
                                      4．2019年12月31日                               -              -              -              -
                                      四.账面价值
                                      1．2019年12月31日                     15,774,690.30     1,757,150.09        53,118.58    17,584,958.97
                                      2．2018年12月31日                     16,158,159.30       527,269.71        68,792.74    16,754,221.75
    
    
    续：
    
                        项目                  土地使用权        软件          商标权          合计
                                      一.账面原值
                                      1．2019年12月31日                     19,045,630.00     2,890,299.26       156,742.00    22,092,671.26
                                      2．本期增加金额                                -              -              -              -
                                    购置                                         -              -              -              -
                                      3．本期减少金额                                -              -              -              -
                                    处置                                         -              -              -              -
                                      4．2020年6月30日                      19,045,630.00     2,890,299.26       156,742.00    22,092,671.26
                                      二.累计摊销
                                      1．2019年12月31日                      3,270,939.70     1,133,149.17       103,623.42     4,507,712.29
                                      2．本期增加金额                         191,734.50       225,041.94        7,837.08       424,613.52
                                    本期计提                             191,734.50       225,041.94        7,837.08       424,613.52
                                      3．本期减少金额                                -              -              -              -
                                    处置                                         -              -              -              -
    
    
    财务报表附注 第88页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                        项目                  土地使用权        软件          商标权          合计
                                      4．2020年6月30日                       3,462,674.20     1,358,191.11       111,460.50     4,932,325.81
                                      三.减值准备
                                      1．2019年12月31日                               -              -              -              -
                                      2．本期增加金额                                -              -              -              -
                                    本期计提                                     -              -              -              -
                                      3．本期减少金额                                -              -              -              -
                                    处置子公司                                   -              -              -              -
                                      4．2020年6月30日                                -              -              -              -
                                      四.账面价值
                                      1．2020年6月30日                      15,582,955.80     1,532,108.15        45,281.50    17,160,345.45
                                      2．2019年12月31日                     15,774,690.30     1,757,150.09        53,118.58    17,584,958.97
    
    
    2．无形资产说明
    
    本报告期内公司无内部研发形成的无形资产
    
    3．截至2020年6月30日止未办妥产权证书的土地使用权情况
    
    截至2020年6月30日，公司无未办妥产权证书的土地使用权。
    
    4．本报告期各期末无形资产的抵押情况详见附注六、注释55。
    
    注释17．长期待摊费用
    
                项目          2017年1月1日     本期增加额      本期摊销额    本期其他减少额  2017年12月31日
                      咨询费（注1）          6,363,748.64               -      2,828,332.80               -      3,535,415.84
                      装修费                          -      2,858,837.67        247,763.79               -       2,611,073.88
                      CA认证费                554,310.91        842,686.65        594,027.11               -        802,970.45
                合计            6,918,059.55      3,701,524.32      3,670,123.70               -      6,949,460.17
    
    
    续：
    
                项目         2017年12月31日    本期增加额      本期摊销额    本期其他减少额  2018年12月31日
                      咨询费（注1）          3,535,415.84      3,200,000.00      3,272,777.25               -      3,462,638.59
                      装修费                 2,611,073.88               -        489,388.68               -      2,121,685.20
                      CA认证费                802,970.45        141,509.43        661,886.58               -        282,593.30
                合计            6,949,460.17      3,341,509.43      4,424,052.51               -      5,866,917.09
    
    
    续：
    
                项目         2018年12月31日    本期增加额      本期摊销额    本期其他减少额  2019年12月31日
                      咨询费（注释1）        3,462,638.59               -      1,773,749.72               -      1,688,888.87
                      装修费                 2,121,685.20      5,749,788.38        606,633.39               -      7,264,840.19
    
    
    财务报表附注 第89页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                项目         2018年12月31日    本期增加额      本期摊销额    本期其他减少额  2019年12月31日
                      CA认证费                282,593.30               -        278,662.54               -          3,930.76
                合计            5,866,917.09      5,749,788.38      2,659,045.65               -      8,957,659.82
    
    
    续：
    
                项目         2019年12月31日    本期增加额      本期摊销额    本期其他减少额   2020年6月30日
                      咨询费（注释1）        1,688,888.87               -        533,333.34               -      1,155,555.53
                      装修费                 7,264,840.19               -        759,452.32               -      6,505,387.87
                      CA认证费                  3,930.76               -          3,930.76               -               -
                合计            8,957,659.82               -      1,296,716.42               -      7,660,943.40
    
    
    长期待摊费用的说明：
    
    注释1：
    
    （1）公司于2016年3月31日与前海融资租赁股份有限公司签署咨询服务协议，协议约定提供以下服务项目：融资租赁咨询服务、销售模式咨询服务、应收账款管理服务、金融信息咨询服务及资产处置咨询服务，分次支付服务费总额最高为人民币950万元；服务期限与双方的保理融资借款期限一致，期限为36个月，自2016年3月1日始至2019年3月31日止。
    
    （2）公司于2018年8月1日与前海融资租赁股份有限公司签署咨询服务协议（协议约定提供以下服务项目：融资租赁咨询服务、销售模式咨询服务、应收账款管理服务、金融信息咨询服务及资产处置咨询服务，一次性支付服务费为人民币320万元；服务期限与双方的保理融资借款期限一致，期限为36个月，自2018年8月1日始至2021年7月31日止。
    
    注释18．递延所得税资产和递延所得税负债
    
    1．未经抵销的递延所得税资产
    
               项目                  2020年6月30日                         2019年12月31日
     可抵扣暂时性差异    递延所得税资产    可抵扣暂时性差异    递延所得税资产
                      资产减值准备          122,086,152.37        18,312,922.85       107,099,856.84        16,064,978.53
                      政府补助               14,517,946.30         2,177,691.95        11,857,619.01         1,778,642.85
                      公允价值变动损益       16,000,000.00         2,400,000.00                  -                  -
               合计            152,604,098.67        22,890,614.80        118,957,475.85        17,843,621.38
    
    
    续：
    
               项目                  2018年12月31日                        2017年12月31日
     可抵扣暂时性差异    递延所得税资产    可抵扣暂时性差异    递延所得税资产
                      资产减值准备           93,420,341.93        14,013,051.29        75,498,472.32        11,324,770.84
                      政府补助               14,948,457.17         2,242,268.58        12,729,672.24         1,909,450.83
    
    
    财务报表附注 第90页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
               项目                  2018年12月31日                        2017年12月31日
     可抵扣暂时性差异    递延所得税资产    可抵扣暂时性差异    递延所得税资产
               合计            108,368,799.10        16,255,319.87        88,228,144.56        13,234,221.67
    
    
    2．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
    
               项目          2020年6月30日      2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                      资产减值准备             720,847.43           691,574.51           184,728.14           124,354.17
                      可抵扣亏损            14,451,087.73        17,327,503.90        12,820,367.00         6,999,757.91
                      政府补助                 837,566.62                   -                   -                  -
               合计             16,009,501.78        18,019,078.41        13,005,095.14         7,124,112.08
    
    
    3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
            年份     2020年6月30日     2019年12月31日     2018年12月31日     2017年12月31日      备注
             2018                    -              -              -              -
             2019                    -              -       2,014,844.72       2,014,844.72
             2020                    -       2,768,022.04       2,768,022.04       2,768,022.04
             2021            1,009,927.86       1,009,927.86       1,009,927.86       1,009,927.86
             2022             944,649.52       1,206,963.29       1,206,963.29       1,206,963.29
             2023            5,820,609.09       5,820,609.09       5,820,609.09              -
             2024            6,521,981.62       6,521,981.62              -              -
             2025             153,919.64              -              -              -
            合计          14,451,087.73        17,327,503.90        12,820,367.00         6,999,757.91
    
    
    注释19．其他非流动资产
    
                  类别及内容       2020年6月30日      2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                      预付设备款                 221,774.90           559,812.35         5,782,309.58         1,690,272.25
                      预付工程款                  12,452.70           158,201.00                  -           146,400.00
                      预付软件款                 100,135.70            60,000.00                  -           144,000.00
               合计                 334,363.30           778,013.35         5,782,309.58         1,980,672.25
    
    
    注释20．短期借款
    
    1．短期借款分类
    
                  项目           2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                          抵押+质押+保证借款（注      149,850,826.58      249,219,270.00      120,000,000.00      120,000,000.00
                      1）
                          质押+保证借款（注2、3、     168,000,000.00       84,640,000.00       61,000,000.00       89,900,000.00
                      4、5）
                          未到期应付利息                 577,794.67          814,845.77                 -                 -
    
    
    财务报表附注 第91页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  项目           2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                           已贴现未到期的承兑汇        29,869,304.49       86,138,136.96                 --                 --
                           票
                  合计               348,297,925.74      420,812,252.73      181,000,000.00      209,900,000.00
    
    
    2．短期借款的说明：
    
    短期借款截至2020年6月30日未偿还借款本金为317,850,826.58元，未到期应付利息为577,794.67元，详细情况如下：
    
    注1：2019年6月6日，由本公司股东詹启军、林榕、赖伟林、许华、凌俊、胡嘉惠、惠州市海纳百川科技有限公司、惠州市海融科技有限公司向本公司提供连带责任担保，以本公司的房产与土地作为抵押及以本公司应收账款为质押向广发银行股份有限公司惠州分行签订取得借款149,850,826.58元。
    
    注2：2019年8月2日，由本公司股东詹启军、林榕、赖伟林、凌俊、胡嘉惠、苏卫国、惠州市海纳百川科技有限公司、惠州市海融科技有限公司向本公司提供连带责任担保，以本公司的应收账款质押向惠州农村商业银行股份有限公司江南支行取得借款35,000,000.00元。
    
    注3：2019年8月6日，由本公司股东詹启军、林榕、赖伟林、凌俊、胡嘉惠提供连带责任担保、以本公司的应收账款保理向广东弘金商业保理有限公司取得保理借款30,000,000.00元。
    
    注4：2020年3月30日，由本公司股东詹启军、林榕、赖伟林、凌俊、胡嘉惠提供连带责任担保、以本公司的应收账款保理向广东弘金商业保理有限公司取得保理借款23,000,000.00元。
    
    注5：2020年4月1日，由本公司股东詹启军、林榕、赖伟林、凌俊、胡嘉惠提供连带责任担保、以本公司的应收账款保理向广东弘金商业保理有限公司取得保理借款30,000,000.00元。
    
    注6：2020年3月27日，由本公司股东詹启军、林榕、赖伟林、凌俊、胡嘉惠提供连带责任担保、以本公司应收账款质押向上海浦东发展银行股份有限公司惠州分行取得借款50,000,000.00元。
    
    注释21．应付票据
    
               种类         2020年6月30日      2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                     银行承兑汇票                      -                   -        426,890,598.72        164,956,729.63
                     商业承兑汇票           300,759,830.89        197,354,623.85         96,313,806.80         38,392,910.10
               合计             300,759,830.89        197,354,623.85        523,204,405.52        203,349,639.73
    
    
    财务报表附注 第92页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    注释22．应付账款
    
                项目         2020年6月30日      2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                      材料款                  450,664,110.64       626,292,874.37        975,191,821.30      1,003,020,986.70
                      加工费                    2,163,033.41         9,289,919.40         5,256,843.32         11,592,948.04
                      设备款                     105,641.03           105,641.03           105,641.03           149,994.88
                合计             452,932,785.08        635,688,434.80        980,554,305.65      1,014,763,929.62
    
    
    1．账龄超过一年的重要应付账款
    
                         单位名称                 2020年6月30日                  未偿还或结转原因
                                    深圳市年富供应链有限公司                    45,409,292.08          公司进入破产清算程序
    
    
    2．应付账款说明
    
    无
    
    注释23．预收款项
    
    1．预收款项列示
    
                项目         2020年6月30日      2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                      预收货款                           -        13,694,365.32         4,614,017.89         2,621,077.74
                合计                        -        13,694,365.32         4,614,017.89         2,621,077.74
    
    
    注释24．合同负债
    
    1．合同负债情况
    
                      项目                      2020年6月30日                    2020年1月1日
                                   预收货款                                           11,913,454.47                     13,156,688.78
                      合计                                  11,913,454.47                     13,156,688.78
    
    
    注释25．应付职工薪酬
    
    1．应付职工薪酬列示
    
                   项目             2017年1月1日         本期增加         本期减少     2017年12月31日
                             短期薪酬                       11,179,679.41      118,214,870.45      116,874,414.10      12,520,135.76
                             离职后福利-设定提存计划                  -        6,013,203.11       6,002,952.87          10,250.24
                   合计                 11,179,679.41      124,228,073.56      122,877,366.97       12,530,386.00
    
    
    续：
    
                   项目            2017年12月31日        本期增加         本期减少     2018年12月31日
                             短期薪酬                       12,520,135.76      122,803,814.75      121,658,624.43       13,665,326.08
                             离职后福利-设定提存计划            10,250.24        6,729,959.06        6,703,159.98          37,049.32
    
    
    财务报表附注 第93页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                   合计                 12,530,386.00      129,533,773.81      128,361,784.41       13,702,375.40
    
    
    续：
    
                   项目            2018年12月31日        本期增加         本期减少     2019年12月31日
                             短期薪酬                       13,665,326.08      159,317,693.58      138,369,133.95       34,613,885.71
                             离职后福利-设定提存计划            37,049.32        7,111,210.25       7,127,456.17          20,803.40
                   合计                 13,702,375.40      166,428,903.83      145,496,590.12       34,634,689.11
    
    
    续：
    
                   项目            2019年12月31日        本期增加         本期减少      2020年6月30日
                             短期薪酬                       34,613,885.71       66,394,252.31       90,085,510.21       10,922,627.81
                             离职后福利-设定提存计划            20,803.40        1,981,183.70        2,001,987.10                 -
                   合计                 34,634,689.11       68,375,436.01       92,087,497.31       10,922,627.81
    
    
    2．短期薪酬列示
    
                   项目             2017年1月1日         本期增加         本期减少     2017年12月31日
                             工资、奖金、津贴和补贴         10,940,021.37      104,749,688.63      103,453,145.79       12,236,564.21
                             职工福利费                               -        7,371,527.33        7,371,527.33                -
                             社会保险费                               -        2,539,068.01        2,533,518.42           5,549.59
                             其中：医疗保险费                         -        2,441,872.06        2,436,942.36           4,929.70
                             工伤保险费                               -          89,696.77          89,584.17            112.60
                             生育保险费                               -           7,499.18           6,991.89            507.29
                             住房公积金                       183,201.20        2,397,818.86        2,380,035.86         200,984.20
                             工会经费和职工教育经费            56,456.84        1,156,767.62        1,136,186.70          77,037.76
                   合计                 11,179,679.41      118,214,870.45      116,874,414.10      12,520,135.76
    
    
    续：
    
                   项目            2017年12月31日        本期增加         本期减少     2018年12月31日
                             工资、奖金、津贴和补贴         12,236,564.21      106,573,955.15      105,514,254.51       13,296,264.85
                             职工福利费                               -        8,573,020.99        8,573,020.99                 -
                             社会保险费                         5,549.59        2,970,583.46        2,974,661.42           1,471.63
                             其中：医疗保险费                   4,929.70        2,824,997.23        2,828,836.33           1,090.60
                       工伤保险费                      112.6         120,218.52         120,281.68             49.44
                       生育保险费                     507.29          25,367.71          25,543.41            331.59
                             住房公积金                       200,984.20        3,245,687.76        3,154,424.36         292,247.60
                             工会经费和职工教育经费            77,037.76        1,440,567.39        1,442,263.15          75,342.00
                   合计                 12,520,135.76      122,803,814.75      121,658,624.43       13,665,326.08
    
    
    续：
    
    财务报表附注 第94页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                   项目            2018年12月31日        本期增加         本期减少     2019年12月31日
                             工资、奖金、津贴和补贴         13,296,264.85      139,923,608.22      119,026,497.62      34,193,375.45
                             职工福利费                               -       10,739,868.23       10,739,868.23                 -
                             社会保险费                         1,471.63        3,287,843.65        3,275,840.38          13,474.90
                             其中：医疗保险费                   1,090.60        3,155,516.27        3,144,596.37          12,010.50
                       工伤保险费                      49.44          96,358.82          96,182.86            225.40
                       生育保险费                     331.59          35,968.56          35,061.15           1,239.00
                             住房公积金                       292,247.60        4,004,295.80        3,974,693.80         321,849.60
                             工会经费和职工教育经费            75,342.00        1,362,077.68        1,352,233.92          85,185.76
                   合计                 13,665,326.08      159,317,693.58      138,369,133.95       34,613,885.71
    
    
    续：
    
                   项目            2019年12月31日        本期增加         本期减少      2020年6月30日
                             工资、奖金、津贴和补贴         34,193,375.45       57,780,395.69       81,465,865.95       10,507,905.19
                             职工福利费                               -       4,979,674.78       4,979,674.78                 -
                             社会保险费                        13,474.90        1,053,145.62        1,058,804.02           7,816.50
                             其中：医疗保险费                  12,010.50       1,014,797.75       1,019,724.75           7,083.50
                       工伤保险费                     225.40         28,262.82          28,488.22                 -
                       生育保险费                   1,239.00         10,085.05         10,591.05            733.00
                             住房公积金                       321,849.60       2,065,650.00        2,068,345.00         319,154.60
                             工会经费和职工教育经费            85,185.76        515,386.22        512,820.46          87,751.52
                   合计                 34,613,885.71       66,394,252.31       90,085,510.21       10,922,627.81
    
    
    3．设定提存计划列示
    
                   项目             2017年1月1日         本期增加         本期减少     2017年12月31日
                             基本养老保险                             -        5,707,233.13        5,697,242.75           9,990.38
                             失业保险费                               -         305,969.98         305,710.12            259.86
                   合计                           -        6,013,203.11       6,002,952.87          10,250.24
    
    
    续：
    
                   项目            2017年12月31日        本期增加         本期减少     2018年12月31日
                             基本养老保险                       9,990.38        6,521,999.62        6,495,113.30          36,876.70
                             失业保险费                          259.86         207,959.44         208,046.68            172.62
                   合计                    10,250.24        6,729,959.06        6,703,159.98          37,049.32
    
    
    续：
    
                   项目            2018年12月31日        本期增加         本期减少     2019年12月31日
                             基本养老保险                      36,876.70        6,938,142.17        6,954,874.97          20,143.90
                             失业保险费                          172.62         173,068.08         172,581.20            659.50
                   合计                    37,049.32        7,111,210.25       7,127,456.17          20,803.40
    
    
    财务报表附注 第95页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    续：
    
                   项目            2019年12月31日        本期增加         本期减少      2020年6月30日
                             基本养老保险                      20,143.90        1,947,767.86        1,967,911.76                -
                             失业保险费                          659.50          33,415.84          34,075.34                 -
                   合计                    20,803.40        1,981,183.70        2,001,987.10                 -
    
    
    设定提存计划说明：
    
    注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险，根据该等计划，本公司分别按工资基数的比例每月向该等计划缴存费用。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
    
    注释26．应交税费
    
                  税费项目       2020年6月30日      2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                      增值税                   16,668,227.27         5,182,452.56         11,474,446.44         7,939,747.34
                      企业所得税                 447,600.34          7,170,119.22         2,854,373.10         4,073,775.15
                      城市维护建设税             338,791.35           430,346.77           554,845.30         1,003,217.80
                      教育费附加                 145,196.29           184,434.33           237,790.82           429,950.48
                      地方教育费附加              96,797.52           122,956.21           158,527.21           286,633.65
                      印花税                     179,781.76           126,531.44           371,342.60           335,782.90
                      个人所得税               3,324,497.18           185,947.68           139,011.33           248,722.27
                      土地使用税                  67,825.60                  -                  -           167,075.77
                      房产税                     953,462.15                  -                  -                  -
                合计              22,222,179.46        13,402,788.21        15,790,336.80        14,484,905.36
    
    
    注释27．其他应付款
    
                项目          2020年6月30日       2019年12月31日      2018年12月31日     2017年12月31日
                      应付利息                             -                   -          764,816.87          313,820.82
                      应付股利                             -                   -                 -                 -
                      其他应付款                 56,643,874.13        161,319,470.54       120,418,278.93       112,349,678.50
                合计               56,643,874.13        161,319,470.54       121,183,095.80       112,663,499.32
    
    
    注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
    
    (一)应付利息
    
                项目         2020年6月30日      2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                      借款应付利息                       -                  -           764,816.87           313,820.82
                合计                        -                  -           764,816.87           313,820.82
    
    
    财务报表附注 第96页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    (二)其他应付款
    
    1．按款项性质列示的其他应付款
    
                   款项性质         2020年6月30日     2019年12月31日     2018年12月31日     2017年12月31日
                         预提费用                    55,457,389.98        87,519,753.38        93,657,119.93       111,153,816.49
                         应付个人款                    479,555.14          498,479.16           24,314.00           57,441.06
                         押金或保证金                  706,929.01          801,238.00          696,845.00         1,138,420.95
                         应付交易性金融资产                   -        72,500,000.00                  -                  -
                         转让款
                         往来款                               -                  -        26,040,000.00                  -
                 合计                56,643,874.13       161,319,470.54       120,418,278.93       112,349,678.50
    
    
    2．账龄超过一年的重要其他应付款
    
    无
    
    3．其他应付款说明
    
    无
    
    注释28．一年内到期的非流动负债
    
                  项目            2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                            一年内到期的长期借款                                     -       23,879,581.76      106,120,418.24
                            一年内到期的长期应付款       53,478,721.16       57,454,468.16       38,834,714.15       18,584,830.80
                  合计                 53,478,721.16       57,454,468.16       62,714,295.91      124,705,249.04
    
    
    注释29．其他流动负债
    
                      项目                      2020年6月30日                    2020年1月1日
                                   增值税代转销项税额                                   706,401.02                       537,676.54
                      合计                                    706,401.02                       537,676.54
    
    
    注释30．长期借款
    
                 借款类别        2020年6月30日      2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                     质押+担保借款            35,000,000.00         55,000,000.00        103,879,581.76        130,000,000.00
                     减：一年内到期的                                      -         23,879,581.76        106,120,418.24
                     长期借款
                     未到期应付利息             182,690.28           383,536.11
               合计               35,182,690.28         55,383,536.11        80,000,000.00         23,879,581.76
    
    
    长期借款说明：
    
    长期借款截至 2020 年 6 月 30 日未偿还借款本金 35,000,000.00 元，未到期应付利息
    
    财务报表附注 第97页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    182,690.28元，详细情况如下：
    
    2018年8月8日，由本公司股东胡嘉惠、赖伟林、林榕、凌俊、许华、詹启军向本公司提供连带责任担保，以本公司的应收账款为质押向前海融资租赁股份有限公司取得借款80,000,000.00元，借款期限为2018年8月8日至2021年8月8日，截至2020年6月30日，未偿还的借款金额为35,000,000.00元。
    
    注释31．长期应付款
    
                项目         2020年6月30日      2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                      长期应付款               70,032,215.52        33,991,559.85        66,717,577.39        49,557,255.85
                      专项应付款                         -                  -                  -                  -
                合计              70,032,215.52        33,991,559.85        66,717,577.39        49,557,255.85
    
    
    注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
    
    (一)长期应付款
    
    1．长期应付款分类
    
                    款项性质         2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                           其他长期应付款（注1）                 -       26,777,442.49       26,517,442.49       26,257,442.49
                           应付融资租赁款（注2）      123,510,936.68       64,668,585.52       79,034,849.05       41,884,644.16
                           减：一年内到期的长期应      53,478,721.16       57,454,468.16       38,834,714.15       18,584,830.80
                           付款
                  合计                70,032,215.52       33,991,559.85       66,717,577.39       49,557,255.85
    
    
    2．长期应付款的说明
    
    注1：2017年1月10日本公司与惠州仲恺高新区投资开发有限责任公司、合纵中天（北京）投资管理有限公司惠州分公司签订合作协议，广东省经济和信息化委员会和财政厅为支持本公司扩产增效技改项目，拨付扶持资金2600万元该专项资金的使用年限为3年，协议约定收取本公司固定投资收益为人民币26万元，三年合计78万元，于2020年4月，公司已偿还该笔借款及相应的利息。
    
    注2：截至2020年6月30日，本公司的应付融资租赁款余额为123,510,936.68元，详细情况如下：
    
    （1）2018年7月12日，本公司与三井住友融资租赁（香港）有限公司、深圳市朗华供应链服务有限公司签订《买卖合同书》，购买贴片机22台。深圳市朗华供应链服务有限公司负责采购设备，三井住友融资租赁（香港）有限公司向本公司提供融资租赁服务，合同期限为3年，本公司股东詹启军、林榕提供连带责任担保，融资总金额为27,618,910.00港元。截
    
    财务报表附注 第98页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    至2020年6月30日，应付融资租赁金额为7,667,979.73元；
    
    （2）2019年9月10日，本公司股东林榕、詹启军、赖伟林、胡嘉惠、凌俊向本公司提供连带责任担保、以生产设备为抵押，与远东国际融资租赁有限公司签订售后回租赁合同，合同期限为3年，融资总金额为51,500,000.00元。截至2020年6月30日，应付融资租赁款金额为37,944,919.15元。
    
    （3）2020年4月2日，本公司股东林榕、詹启军、赖伟林、胡嘉惠、凌俊向本公司提供连带责任担保、以生产设备为抵押，与海尔融资租赁股份有限公司签订售后回租合同，合同期限为2年，融资总金额为35,000,000.00元。截至2020年6月30日，应付融资租赁款金额为31,044,242.45元。
    
    （4）2020年6月5日，本公司股东詹启军、林榕、赖伟林、凌俊、胡嘉惠向本公司提供连带责任担保、以生产设备为抵押，与中远海运租赁有限公司签订融资租赁合同，合同期限为3年，融资总金额为49,500,000.00元。截至2020年6月30日，应付融资租赁款金额为46,853,795.35元。
    
    注释32．递延收益
    
                项目         2017年1月1日     本期增加     本期减少    2017年12月31日      形成原因
                        与资产相关政府补助     14,949,648.17   1,100,000.00    3,319,975.93     12,729,672.24      详见表1
                合计           14,949,648.17   1,100,000.00    3,319,975.93     12,729,672.24
    
    
    续：
    
                项目         2017年12月31日    本期增加     本期减少   2018年12月31日      形成原因
                        与资产相关政府补助       12,729,672.24   6,000,000.00   3,781,215.07     14,948,457.17      详见表1
                合计             12,729,672.24   6,000,000.00   3,781,215.07     14,948,457.17
    
    
    续：
    
                项目         2018年12月31日    本期增加     本期减少    2019年12月31日      形成原因
                        与资产相关政府补助       14,948,457.17   1,000,000.00   4,090,838.16     11,857,619.01      详见表1
                合计             14,948,457.17   1,000,000.00   4,090,838.16      11,857,619.01
    
    
    续：
    
                项目         2019年12月31日    本期增加     本期减少    2020年6月30日       形成原因
                        与资产相关政府补助       11,857,619.01   5,337,566.62   1,839,672.71     15,355,512.92      详见表1
                合计             11,857,619.01   5,337,566.62   1,839,672.71     15,355,512.92
    
    
    财务报表附注 第99页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    1．与政府补助相关的递延收益
    
                       负债项目                 2017年       本期新增   本期计入营业 本期计入其他收     2017年    与资产相关/与
         1月1日       补助金额    外收入金额      益金额       12月31日      收益相关
                                  基于 VOIP 的双向高清机顶盒推        27,809.11            -            -        6,598.29      21,210.82    与资产相关
                                  进我国“三网融合“试点
                                  基于EOC技术的“宽窄合一”有        45,000.00            -            -       10,000.00      35,000.00    与资产相关
                                  线电视双向网改方案
                                  现代数字电视终端接收机产业体        324,770.41            -            -       95,931.62      228,838.79    与资产相关
                                  系的生产技术改造项目
                                  面向多媒体智能终端的核心软件        499,386.19            -            -      119,016.01     380,370.18    与资产相关
                                  研发及产业化
                                  高性能数字化家庭信息服务终端        100,000.00            -            -       20,000.00      80,000.00    与资产相关
                                  的核心软件研发平台建设项目
                                  面向三网融合的智能终端产品研        75,833.33            -            -       14,000.00      61,833.33    与资产相关
                                  发及产业化项目
                                  具备地面数字电视接收功能的一      1,922,600.62            -            -      576,780.19    1,345,820.43    与资产相关
                                  体机板卡研发及产业化
                                  面向三网融合的光电显示配套系      4,843,375.96            -            -     1,000,644.67    3,842,731.29    与资产相关
                                  列产品研发及产业化项目
                                  基于数字电视终端的家庭物联网      1,128,585.07            -            -      406,528.38      722,056.69    与资产相关
                                  产品研发及产业化项目
                                  面向数字家庭服务终端的核心软      1,803,863.71            -            -      302,973.10    1,500,890.61    与资产相关
                                  件研发平台
                                  数字电视网络终端产品研发、扩容    1,870,685.65   1,100,000.00            -      437,298.54    2,533,387.11    与资产相关
                                  项目
                                  基于DRA的三网融合高清智能终      2,307,738.12            -            -      330,205.13    1,977,532.99    与资产相关
                                  端产业化项目
                     合计                 14,949,648.17   1,100,000.00            -     3,319,975.93   12,729,672.24
    
    
    续：
    
                        负债项目               2017年      本期新增    本期计入营业  本期计入其他     2018年    与资产相关/与收
       12月31日      补助金额     外收入金额     收益金额      12月31日       益相关
                                  基于VOIP的双向高清机顶盒推进       21,210.82                                  6,598.29      14,612.53     与资产相关
                                  我国“三网融合“试点
                                  基于 EOC 技术的“宽窄合一”有      35,000.00             -             -      10,000.00      25,000.00     与资产相关
                                  线电视双向网改方案
                                  现代数字电视终端接收机产业体       228,838.79             -             -      95,931.62      132,907.17     与资产相关
                                  系的生产技术改造项目
                                  面向多媒体智能终端的核心软件       380,370.18             -             -     116,134.74     264,235.44     与资产相关
                                  研发及产业化
                                  高性能数字化家庭信息服务终端        80,000.00             -             -      20,000.00      60,000.00     与资产相关
                                  的核心软件研发平台建设项目
                                  面向三网融合的智能终端产品研        61,833.33             -             -      14,000.00      47,833.33     与资产相关
                                  发及产业化项目
                                  具备地面数字电视接收功能的一      1,345,820.43             -             -     576,780.18      769,040.25     与资产相关
                                  体机板卡研发及产业化
                                  面向三网融合的光电显示配套系      3,842,731.29             -             -    1,000,644.67    2,842,086.62     与资产相关
                                  列产品研发及产业化项目
                                  基于数字电视终端的家庭物联网       722,056.69             -             -     143,952.89      578,103.80     与资产相关
                                  产品研发及产业化项目
                                  面向数字家庭服务终端的核心软      1,500,890.61             -             -     302,973.10    1,197,917.51     与资产相关
                                  件研发平台
                                  数字电视网络终端产品研发、扩容    2,533,387.11             -             -     510,631.88    2,022,755.23     与资产相关
                                  项目
                                  基于DRA的三网融合高清智能终     1,977,532.99             -             -     330,205.13    1,647,327.86     与资产相关
                                  端产业化项目
                                  4K产业链企业转型升级                       -    6,000,000.00             -     653,362.57    5,346,637.43     与资产相关
                      合计               12,729,672.24    6,000,000.00             -    3,781,215.07   14,948,457.17
    
    
    续：
    
    财务报表附注 第100页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                        负债项目               2018年      本期新增    本期计入营业  本期计入其他     2019年    与资产相关/与收
       12月31日      补助金额     外收入金额     收益金额      12月31日       益相关
                                  基于VOIP的双向高清机顶盒推进       14,612.53             -             -       6,598.29       8,014.24     与资产相关
                                  我国“三网融合“试点
                                  基于EOC技术的“宽窄合一”有        25,000.00             -             -      10,000.00      15,000.00     与资产相关
                                  线电视双向网改方案
                                  现代数字电视终端接收机产业体       132,907.17             -             -      95,931.62      36,975.55     与资产相关
                                  系的生产技术改造项目
                                  面向多媒体智能终端的核心软件       264,235.44             -             -     108,983.74      155,251.70     与资产相关
                                  研发及产业化
                                  高性能数字化家庭信息服务终端        60,000.00             -             -      20,000.00      40,000.00     与资产相关
                                  的核心软件研发平台建设项目
                                  面向三网融合的智能终端产品研        47,833.33             -             -      14,000.00      33,833.33     与资产相关
                                  发及产业化项目
                                  具备地面数字电视接收功能的一       769,040.25             -             -     576,780.19      192,260.06     与资产相关
                                  体机板卡研发及产业化
                                  面向三网融合的光电显示配套系      2,842,086.62             -             -    1,000,644.67    1,841,441.95     与资产相关
                                  列产品研发及产业化项目
                                  基于数字电视终端的家庭物联网       578,103.80             -             -     127,711.28     450,392.52     与资产相关
                                  产品研发及产业化项目
                                  面向数字家庭服务终端的核心软      1,197,917.51             -             -     302,973.10      894,944.41     与资产相关
                                  件研发平台
                                  数字电视网络终端产品研发、扩容    2,022,755.23             -             -     431,442.26    1,591,312.97     与资产相关
                                  项目
                                  基于DRA的三网融合高清智能终     1,647,327.86             -             -     301,512.82    1,345,815.04     与资产相关
                                  端产业化项目
                                  4K产业链企业转型升级              5,346,637.43             -             -     891,018.38    4,455,619.05     与资产相关
                                  4K超高清智慧家庭终端研发和推               -    1,000,000.00             -     203,241.81      796,758.19     与资产相关
                                  广应用项目
                      合计               14,948,457.17    1,000,000.00             -    4,090,838.16   11,857,619.01
    
    
    续：
    
                        负债项目               2019年      本期新增    本期计入营业  本期计入其他     2020年    与资产相关/与收
       12月31日      补助金额     外收入金额     收益金额      6月30日        益相关
                                  基于VOIP的双向高清机顶盒推进        8,014.24             -             -       3,299.14       4,715.10     与资产相关
                                  我国“三网融合“试点
                                  基于EOC技术的“宽窄合一”有        15,000.00             -             -       5,000.00      10,000.00     与资产相关
                                  线电视双向网改方案
                                  现代数字电视终端接收机产业体        36,975.55             -             -      35,093.78       1,881.77     与资产相关
                                  系的生产技术改造项目
                                  面向多媒体智能终端的核心软件       155,251.70             -             -      42,944.01      112,307.69    与资产相关
                                  研发及产业化
                                  高性能数字化家庭信息服务终端        40,000.00             -             -      10,000.00      30,000.00     与资产相关
                                  的核心软件研发平台建设项目
                                  面向三网融合的智能终端产品研        33,833.33             -             -       7,000.00      26,833.33     与资产相关
                                  发及产业化项目
                                  具备地面数字电视接收功能的一       192,260.06             -             -     192,260.06             -     与资产相关
                                  体机板卡研发及产业化
                                  面向三网融合的光电显示配套系      1,841,441.95             -             -     500,322.34    1,341,119.61    与资产相关
                                  列产品研发及产业化项目
                                  基于数字电视终端的家庭物联网       450,392.52             -             -      66,355.63      384,036.89     与资产相关
                                  产品研发及产业化项目
                                  面向数字家庭服务终端的核心软       894,944.41             -             -     151,486.54      743,457.87     与资产相关
                                  件研发平台
                                  数字电视网络终端产品研发、扩容    1,591,312.97             -             -     136,531.54    1,454,781.43     与资产相关
                                  项目
                                  基于DRA的三网融合高清智能终     1,345,815.04             -             -     144,756.43    1,201,058.61     与资产相关
                                  端产业化项目
                                  4K产业链企业转型升级              4,455,619.05             -             -     254,478.43    4,201,140.62     与资产相关
                                  4K超高清智慧家庭终端研发和推       796,758.19             -             -      44,102.84      752,655.35     与资产相关
                                  广应用项目
                                  基于光口服务器的智能超高清终               -    2,900,000.00             -      29,022.12    2,870,977.88     与资产相关
    
    
    财务报表附注 第101页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                  端研发和产业化
                                  基于光口服务器的智能超高清终               -    1,200,000.00             -     217,019.85      982,980.15     与收益相关
                                  端研发和产业化
                                  4K/8K超高清智慧家庭终端的关键             -     160,000.00             -             -      160,000.00     与资产相关
                                  技术研究及应用
                                  4K/8K超高清智慧家庭终端的关键             -     240,000.00             -             -      240,000.00     与收益相关
                                  技术研究及应用
                                  金桥移动互联网视频产业项目经               -     837,566.62             -             -      837,566.62     与资产相关
                                  费补贴
                      合计               11,857,619.01    5,337,566.62             -    1,839,672.71   15,355,512.92
    
    
    2．递延收益的其他说明
    
    无
    
    注释33．股本1、报告期内各期末股本情况如下：
    
                            股东名称                   2020.6.30   2019.12.31    2018.12.31    2017.12.31
                                          詹启军                                   61,345,440.00   61,345,440.00   61,345,440.00   61,345,440.00
                                          林榕                                     41,127,280.00   41,127,280.00   41,127,280.00   41,127,280.00
                                          赖伟林                                   16,181,820.00   16,181,820.00   16,181,820.00   16,181,820.00
                                          许华                                     16,181,820.00   16,181,820.00   16,181,820.00   16,181,820.00
                                          张佳轩                                   14,363,640.00   14,363,640.00   14,363,640.00   14,363,640.00
                                          苏卫国                                    4,181,820.00    4,181,820.00    4,181,820.00    4,181,820.00
                                          胡治红                                    1,818,180.00    1,818,180.00    1,818,180.00    1,818,180.00
                                          蒋文                                      1,454,540.00    1,454,540.00    1,454,540.00    1,454,540.00
                                          陈建生                                    9,090,910.00    9,090,910.00    9,090,910.00   18,181,820.00
                                          惠州市海纳百川科技有限公司                8,000,000.00    8,000,000.00    8,000,000.00    8,000,000.00
                                          惠州市海融科技有限公司                   10,181,820.00   10,181,820.00   10,181,820.00   10,181,820.00
                                          王丽凤                                     400,000.00      400,000.00      400,000.00      400,000.00
                                          胡嘉惠                                   26,181,820.00   26,181,820.00   26,181,820.00   26,181,820.00
                                          集成投资控股有限公司                      4,000,000.00    4,000,000.00    4,000,000.00    4,000,000.00
                                          凌俊                                     10,200,000.00   10,200,000.00   23,200,000.00   23,200,000.00
                                          光一科技股份有限公司                               -             -   12,000,000.00   12,000,000.00
                                          汇文添富（苏州）投资企业（有限合伙）     33,200,000.00   33,200,000.00   33,200,000.00   33,200,000.00
                                          宁波梅山保税港区君度德瑞股权投资管理     20,000,000.00   20,000,000.00   20,000,000.00   20,000,000.00
                                          中心（有限合伙）
                                          宁波君度尚左股权投资合伙企业（有限合     20,000,000.00   20,000,000.00   20,000,000.00   20,000,000.00
                                          伙）
                                          惠州同展力合资产管理合伙企业（有限合     20,000,000.00   20,000,000.00   20,000,000.00   20,000,000.00
                                          伙）
                                          杭州牵海创业投资合伙企业（有限合伙）     12,000,000.00   12,000,000.00   12,000,000.00   12,000,000.00
                                          苏州汇文运通投资合伙企业（有限合伙）      8,000,000.00    8,000,000.00    8,000,000.00    8,000,000.00
    
    
    财务报表附注 第102页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                            股东名称                   2020.6.30   2019.12.31    2018.12.31    2017.12.31
                                          惠州红土创业投资有限公司                  8,000,000.00    8,000,000.00    8,000,000.00    8,000,000.00
                                          深圳市创新投资集团有限公司                4,800,000.00    4,800,000.00    4,800,000.00    4,800,000.00
                                          齐梁                                      4,000,000.00    4,000,000.00    4,000,000.00    4,000,000.00
                                          沈阳浙商盛海创业投资合伙企业（有限合      2,000,000.00    2,000,000.00    2,000,000.00    2,000,000.00
                                          伙）
                                          赵甦                                      1,200,000.00    1,200,000.00    1,200,000.00    1,200,000.00
                                          杭州固海投资合伙企业（有限合伙）          8,000,000.00    8,000,000.00    8,000,000.00    8,000,000.00
                                          段晖                                      9,090,910.00    9,090,910.00    9,090,910.00             -
                                          金祚惠                                   13,000,000.00   13,000,000.00             -             -
                                          佛山晓邦股权投资合伙企业（有限合伙）     12,000,000.00   12,000,000.00             -             -
                          合计                   400,000,000.00  400,000,000.00  400,000,000.00  400,000,000.00
    
    
    2、报告期内各期股本变动情况如下：
    
          2017年                           本期变动增（+）减（－）                           2017年
             项目         1月1日                                                                             12月31日
                         发行新股      送股      公积金转股      其他         小计
                股份总数       150,000,000.00     50,000,000.00              200,000,000.00              250,000,000.00      400,000,000.00
             合计        150,000,000.00     50,000,000.00              200,000,000.00              250,000,000.00      400,000,000.00
    
    
    续：
    
          2017年                             本期变动增（+）减（－）                            2018年
            项目        12月31日                                                                             12月31日
                          发行新股      送股      公积金转股       其他          小计
              股份总数       400,000,000.00               -         -               -           -               -     400,000,000.00
            合计        400,000,000.00               -         -               -           -               -     400,000,000.00
    
    
    续：
    
         2018年                            本期变动增（+）减（－）                            2019年
            项目        12月31日                                                                             12月31日
                        发行新股       送股     公积金转股      其他         小计
              股份总数      400,000,000.00               -         -               -           -               -        400,000,000.00
            合计        400,000,000.00               -         -               -           -               -        400,000,000.00
    
    
    续：
    
         2019年                            本期变动增（+）减（－）                            2020年
            项目        12月31日                                                                             6月30日
                        发行新股       送股     公积金转股      其他         小计
              股份总数      400,000,000.00               -         -               -           -               -        400,000,000.00
            合计        400,000,000.00               -         -               -           -               -        400,000,000.00
    
    
    股本变动情况说明：
    
    （1）2017年3月22日，成都红泰投资有限公司与詹启军、胡嘉惠、凌俊签署《股份转让合同》，合同约定，成都红泰投资有限公司将所持有的公司全部400万股股份分别转让给
    
    财务报表附注 第103页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    詹启军40万股、转让给胡嘉惠180万股、转让给凌俊180万股，股份转让价为3.95元/股，
    
    转让价款总计1,580.00万元。2017年3月23日，北京汇金立方投资管理中心（有限合伙）
    
    与林榕、詹启军签署《股份转让合同》，合同约定，北京汇金立方投资管理中心（有限合伙）
    
    将所持有的公司全部600万股股份分别转让给林榕和詹启军各300万股股份，股份转让价为
    
    3.6元/股，转让价款总计2,160.00万元。
    
    （2）2017年5月18日，根据公司2017年第二次临时股东大会会议决议，同意公司注册资本从15,000.00万元增加至20,000.00万元，股本总额增至20000万股，新增注册资本由新股东宁波梅山保税港区君度德瑞股权投资管理中心（有限合伙）认购新增股本1000万股，宁波君度尚左股权投资合伙企业（有限合伙）（原名为“银川君度尚左股权管理合伙企业（有限合伙）”）认购新增股本1000万股，惠州同展力合资产管理合伙企业（有限合伙）认购新增股本1000万股，杭州牵海创业投资合伙企业（有限合伙）认购新增股本600万股，苏州汇文运通投资合伙企业（有限合伙）认购新增股本400万股，惠州红土创业投资有限公司认购新增股本400万股，深圳市创新投资集团有限公司认购新增股本240万股，齐梁认购新增股本200万股，沈阳浙商盛海创业投资合伙企业（有限合伙）认购新增股本100万股，赵甦认购新增股本60万股。
    
    （3）2017年6月30日，根据2016年年度股东大会会议决议，将公司累计资本公积中的20,000.00万元人民币转增注册资本，公司注册资本由20,000.00万元人民币增至40,000.00万元人民币，转增后各股东所持股权比例不变。
    
    （4）2018年12月15日，股东陈建生与段晖签署《股份转让合同》，合同约定，陈建生将其持有的公司 9,090,910.00 股转让给段晖，股份转让价为 1.92499 元/股，转让价款总计1,750.00万元。
    
    （5）2019年2月16日，股东凌俊与金祚惠签署《股份转让合同》，凌俊将其持有公司13,000,000.00股转让给金祚惠，股份转让价为2.5元/股，转让价款总计3250万元。
    
    （6）2019年4月20日，股东光一科技股份有限公司与佛山晓邦股权投资合伙企业（有限合伙）签署《股份转让合同》，光一科技股份有限公司将其持有的公司 12,000,000.00 股股份转让给佛山晓邦股权投资合伙企业（有限合伙），股份转让价为2.5元/股，转让价款总计3000万元。
    
    注释34．资本公积
    
                 项目           2017年1月1日          本期增加额          本期减少额       2017年12月31日
                         资本溢价（股本溢价）       64,713,430.86         199,977,416.16         200,000,000.00          64,690,847.02
                         股份支付                    3,200,000.00            251,650.00                    -           3,451,650.00
                 合计                67,913,430.86         200,229,066.16         200,000,000.00          68,142,497.02
    
    
    财务报表附注 第104页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    续：
    
                 项目          2017年12月31日         本期增加额          本期减少额       2018年12月31日
                         资本溢价（股本溢价）       64,690,847.02                    -                    -          64,690,847.02
                         股份支付                    3,451,650.00            431,400.00                    -           3,883,050.00
                 合计                68,142,497.02            431,400.00                    -          68,573,897.02
    
    
    续：
    
                项目           2019年1月1日          本期增加额          本期减少额       2019年12月31日
                       资本溢价（股本溢价）       64,690,847.02                   -           502,863.88         64,187,983.14
                       股份支付                    3,883,050.00           431,400.00                   -          4,314,450.00
                合计                68,573,897.02           431,400.00           502,863.88         68,502,433.14
    
    
    续：
    
                项目           2020年1月1日          本期增加额          本期减少额       2020年6月30日
                       资本溢价（股本溢价）       64,187,983.14                   -                   -         64,187,983.14
                       股份支付                    4,314,450.00           179,750.00                   -          4,494,200.00
                合计                68,502,433.14           179,750.00                   -         68,682,183.14
    
    
    资本公积的说明：
    
    （1）2017年资本公积的变动详见附注六、注释34、股本（2）、（3）、附注八、（二）。
    
    （2）资本公积-股份支付的变动详见附注十二、股份支付。
    
    注释35．盈余公积
    
              项目          2017年1月1日           本期增加额          本期减少额        2017年12月31日
                   法定盈余公积         20,419,144.29           1,445,722.39                    -          21,864,866.68
              合计             20,419,144.29           1,445,722.39                    -          21,864,866.68
    
    
    续：
    
              项目         2017年12月31日          本期增加额          本期减少额        2018年12月31日
                   法定盈余公积         21,864,866.68           5,212,059.90                    -          27,076,926.58
              合计             21,864,866.68           5,212,059.90                    -          27,076,926.58
    
    
    续：
    
              项目         2019年1月1日           本期增加额          本期减少额        2019年12月31日
                   法定盈余公积         27,206,140.16          12,517,046.35                    -            39,723,186.51
              合计             27,206,140.16          12,517,046.35                    -            39,723,186.51
    
    
    续：
    
              项目         2020年1月1日           本期增加额          本期减少额         2020年6月30日
    
    
    财务报表附注 第105页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
              项目         2020年1月1日           本期增加额          本期减少额         2020年6月30日
                   法定盈余公积         39,723,186.51                    -                    -            39,723,186.51
              合计             39,723,186.51                    -                    -            39,723,186.51
    
    
    注释36．未分配利润
    
                    项目              2020年1-6月       2019年度         2018年度          2017年度
                               上期期末未分配利润            207,548,997.31     96,869,422.08       54,402,649.01       42,623,004.98
                               会计政策变更调整                         -      1,082,260.33                 -                 -
                               本期期初未分配利润            207,548,997.31     97,951,682.41       54,402,649.01       42,623,004.98
                               加：本期归属于母公司所有者     10,614,081.13    122,256,091.51       47,678,832.97       13,225,366.42
                               的净利润
                               减：提取法定盈余公积                     -     12,517,046.35        5,212,059.90        1,445,722.39
                           出售少数股权调整未分                 -       141,730.26                 -                 -
                               配利润
                               期末未分配利润                218,163,078.44    207,548,997.31       96,869,422.08       54,402,649.01
    
    
    注释37．营业收入和营业成本
    
    1．营业收入、营业成本
    
              项目                    2020年1-6月                               2019年度
            收入               成本                收入                成本
                   主营业务            1,026,001,223.20        840,386,083.31       2,409,662,353.62       1,864,866,261.51
                   其他业务              12,156,292.32          9,496,843.62         26,866,513.09         20,673,237.84
    
    
    续：
    
              项目                      2018年度                                2017年度
            收入               成本                收入                成本
                   主营业务            3,042,093,060.28       2,652,774,222.25       2,405,222,953.43       2,110,892,171.48
                   其他业务              19,571,040.26         16,615,828.43          8,317,785.12          5,420,129.78
    
    
    2．主营业务（分产品）
    
                项目                    2020年1-6月                              2019年度
           收入               成本               收入               成本
                      家庭多媒体信息终        848,873,291.45        689,494,250.28      1,930,180,332.59      1,455,391,904.43
                      端
                      智能家庭网络通信        150,887,911.69       129,636,650.86       416,010,505.29        353,587,526.59
                      设备
                      物联网通信模块及         12,658,964.13         11,243,769.94        41,508,033.74        38,534,263.07
                      行业应用解决方案
                      其他                     13,581,055.93         10,011,412.23        21,963,482.00        17,352,567.42
                合计            1,026,001,223.20        840,386,083.31      2,409,662,353.62      1,864,866,261.51
    
    
    财务报表附注 第106页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    续：
    
                项目                      2018年度                              2017年度
           收入               成本               收入               成本
                      家庭多媒体信息终      2,485,315,521.98      2,145,789,141.82      2,133,320,246.11      1,872,201,533.89
                      端
                      智能家庭网络通信        552,884,622.58        504,372,818.54       246,092,280.71        219,305,398.13
                      设备
                      物联网通信模块及                   -                  -                  -                  -
                      行业应用解决方案
                      其他                      3,892,915.72         2,612,261.89        25,810,426.61        19,385,239.46
                合计            3,042,093,060.28      2,652,774,222.25      2,405,222,953.43      2,110,892,171.48
    
    
    3．主营业务（分地区）
    
      项目                     2020年1-6月                            2019年度
                      收入              成本              收入              成本
     东北            16,390,493.49        16,259,858.31        33,977,381.94        28,912,324.32
     华北            23,337,386.64        19,846,507.23       132,831,614.51        99,746,036.92
     华东           198,917,474.08       169,409,431.83       333,968,631.13       254,391,380.89
              国内       华南           323,662,208.01       266,278,919.02       660,189,396.23       510,565,299.06
     华中            97,465,687.03        76,172,606.22       521,208,365.52       392,938,553.64
     西北            11,099,506.97        10,950,465.08        37,316,810.78        29,503,726.21
     西南           337,364,162.50       268,541,222.04       657,900,993.86       522,250,780.75
     小计          1,008,236,918.72       827,459,009.72     2,377,393,193.97     1,838,308,101.79
      国外               17,764,304.48        12,927,073.60        32,269,159.65        26,558,159.72
      合计             1,026,001,223.20       840,386,083.31     2,409,662,353.62     1,864,866,261.51
    
    
    续：
    
     项目                       2018年度                             2017年度
                        收入               成本              收入              成本
     东北              120,970,519.77       105,014,167.82       232,609,059.32       198,926,968.33
     华北              102,407,553.91        88,541,037.50       162,500,130.30       147,946,425.81
     华东              205,422,334.25       175,570,986.73       139,790,186.53       125,700,953.19
           国内    华南             854,447,766.35       749,845,315.17       543,914,675.75       471,200,611.12
     华中              978,974,828.86       864,887,124.60       948,053,184.50       832,364,778.59
     西北              58,004,102.66        49,998,912.00        61,076,978.88        50,786,954.06
     西南              706,426,093.93       605,052,223.18       303,657,004.63       270,379,447.88
     小计            3,026,653,199.73      2,638,909,767.00     2,391,601,219.91     2,097,306,138.98
     国外              15,439,860.55        13,864,455.25        13,621,733.52        13,586,032.50
     合计            3,042,093,060.28      2,652,774,222.25     2,405,222,953.43      2,110,892,171.48
    
    
    4．报告期内前五名的收入情况
    
    财务报表附注 第107页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    （1）2020年1-6月
    
                             客户名称                      主营业务收入     占公司主营业务收入的比例（%）
                                              中国移动通信集团公司                               395,914,611.25                          38.59
                                              深圳市凯利华电子有限公司                           307,671,993.02                          29.99
                                              广东省广播电视网络股份有限公司                      63,782,924.91                           6.22
                                              华数传媒网络有限公司                                47,314,154.65                           4.61
                                              广西广播电视信息网络股份有限公司                    31,498,230.09                           3.07
                           合计                            846,181,913.92                          82.48
    
    
    （2）2019年度
    
                                 客户名称                          主营业务收入      占公司主营业务收入的
                               比例（%）
                                                      中国移动通信集团公司                                     1,652,806,397.20                  68.59
                                                      广东省广播电视网络股份有限公司                             183,108,645.93                   7.60
                                                      湖北省楚天广播电视信息网络有限责任公司                     156,934,320.36                   6.51
                                                      华数传媒网络有限公司                                        72,842,642.64                   3.02
                                                      广西广播电视信息网络股份有限公司                            62,609,745.96                   2.60
                               合计                               2,128,301,752.09                  88.32
    
    
    （3）2018年度
    
                                 客户名称                          主营业务收入     占公司主营业务收入的
                                  比例
                                                      中国移动通信集团公司                                      2,151,504,659.90                  70.72
                                                      广东省广播电视网络股份有限公司                             160,139,574.57                   5.26
                                                      中信国安广视网络有限公司                                   148,562,896.42                   4.88
                                                      贵州省广播电视信息网络股份有限公司                         134,684,653.49                   4.43
                                                      深圳市兆能讯通科技有限公司                                  94,362,154.18                    3.1
                               合计                               2,689,253,938.56                  88.39
    
    
    （4）2017年度
    
                                 客户名称                         主营业务收入     占公司主营业务收入的比
                                    例
                                                     中国移动通信集团公司                                     1,534,229,708.37                   63.79
                                                     中信国安广视网络有限公司                                  187,049,794.65                   7.78
                                                     广东省广播电视网络股份有限公司                            171,436,712.84                   7.13
                                                     吉视传媒股份有限公司                                      103,595,979.49                   4.31
    
    
    财务报表附注 第108页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                 客户名称                         主营业务收入     占公司主营业务收入的比
                                    例
                                                     北京数码视讯科技股份有限公司                               84,681,794.99                   3.52
                               合计                              2,080,993,990.34                   86.53
    
    
    注释38．税金及附加
    
                项目            2020年1-6月          2019年度           2018年度           2017年度
                      城市维护建设税            2,009,913.58         5,699,238.86         4,748,978.47         4,831,729.12
                      教育费附加                  861,391.53         2,465,463.55         2,035,276.48         2,070,741.03
                      地方教育费附加              574,261.02         1,643,642.37         1,356,850.99         1,380,493.98
                      印花税                      286,063.82           623,880.94           690,943.83         1,157,629.17
                      土地使用税                   67,825.60           135,651.20           135,651.20           167,075.77
                      房产税                      976,498.85         1,940,437.58         1,926,024.42         1,926,024.42
                合计               4,775,954.40        12,508,314.50        10,893,725.39        11,533,693.49
    
    
    注释39．销售费用
    
                项目            2020年1-6月          2019年度           2018年度           2017年度
                      职工薪酬                  8,499,325.52        25,466,243.49        18,959,371.57        14,969,106.90
                      销售服务费               27,776,726.70       100,355,058.27        64,751,750.39        64,342,386.63
                      业务招待费                8,067,277.11        22,003,784.48        13,801,246.04        11,284,908.05
                      运输费                    3,747,298.93        10,666,932.29        11,088,025.67        14,363,403.18
                    差旅费                  1,564,199.28        6,985,194.24        9,369,799.58        8,596,959.26
                    广告宣传费               440,684.90          830,075.94          692,069.31          44,655.78
                      其他                      1,142,954.05         3,230,317.36         2,178,090.62         2,173,031.48
                合计              51,238,466.49       169,537,606.07       120,840,353.18        115,774,451.28
    
    
    注释40．管理费用
    
                项目            2020年1-6月          2019年度           2018年度           2017年度
                      职工薪酬                  8,707,062.06        19,550,197.29        15,094,399.28        12,869,641.39
                      办公费                    1,368,028.26         2,678,859.07         1,838,166.04         2,094,100.02
                      聘请中介机构费            2,040,126.27         4,748,683.52         2,038,283.59         2,516,037.04
                      折旧与摊销                2,170,941.14         4,636,225.61         3,419,611.14         3,380,552.66
                      招待费                    1,991,821.78         3,084,683.34         2,739,612.50         2,124,562.49
                      会务费                      244,183.73         2,829,619.41         1,698,588.67         1,215,763.55
                      租赁费                    1,837,541.48         2,802,861.71         1,907,655.67         2,017,207.05
                      保险费                    1,572,641.51         1,189,280.66           518,906.26           278,390.58
                      股份支付费用                179,750.00           431,400.00           431,400.00           251,650.00
    
    
    财务报表附注 第109页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                项目            2020年1-6月          2019年度           2018年度           2017年度
                      防疫支出                  1,999,687.00                  -                  -                  -
                      其他                        989,710.18         2,414,777.84         2,674,138.17         2,835,228.19
                合计              23,101,493.41        44,366,588.45        32,360,761.32        29,583,132.97
    
    
    注释41．研发费用
    
                 项目           2020年1-6月          2019年度           2018年度           2017年度
                       职工薪酬                 33,290,948.70        77,676,964.66        49,940,135.68        38,310,833.91
                       材料费                    5,116,299.30        32,561,027.51        19,924,957.69        13,046,730.15
                       版权及技术开发费          3,443,073.45        14,661,427.72         6,706,431.35        11,034,874.76
                       差旅费                    3,119,798.63         8,359,972.50         4,928,617.58         3,364,912.69
                       产品试制费                3,160,570.57         6,247,640.66         3,063,083.69         3,893,922.50
                       折旧费                    3,344,426.05         4,198,556.32         1,760,142.64         1,860,913.53
                       办公费                    2,561,780.38         4,141,914.74         4,086,095.30         4,290,951.03
                       知识产权费用              1,153,850.90         2,580,160.93         2,187,344.84         1,346,659.34
                       招待费                      258,170.81         2,355,743.31         1,004,267.43           67,384.30
                       交通费                      586,524.38         1,298,338.11         1,512,217.60         1,320,237.02
                       其他                      1,117,021.14         3,663,594.10         2,175,079.79         1,812,828.03
                       合计                     57,152,464.31       157,745,340.56        97,288,373.59        80,350,247.26
    
    
    注释42．财务费用
    
                项目            2020年1-6月          2019年度           2018年度           2017年度
                      利息支出                 22,877,998.86        45,188,265.39        71,570,151.61        39,869,125.43
                      减：利息收入                732,808.61         3,051,977.92         1,938,154.72         1,185,960.88
                      汇兑损益                    329,177.07            35,423.95            69,371.69          -141,983.41
                      银行手续费                  441,993.43         3,920,533.77         3,390,974.28         1,267,083.84
                      现金折扣                  1,072,028.28         3,326,208.85           455,861.12         1,542,837.70
                      长期待摊费用摊销            533,333.34         1,773,749.72         3,272,777.25         2,828,332.80
                      其他                         2,920.00            4,223.26           397,729.12           136,774.34
                合计              24,524,642.37        51,196,427.02        77,218,710.35        44,316,209.82
    
    
    注释43．其他收益
    
    1．其他收益明细情况
    
                         产生其他收益的来源      2020年1-6月         2019年度          2018年度          2017年度
                           政府补助                    11,349,397.71       52,524,828.25       17,743,115.40       17,002,949.21
                           个人所得税手续费退回           72,533.48          32,694.00          68,375.00          84,450.00
    
    
    财务报表附注 第110页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                  合计                11,421,931.19       52,557,522.25       17,811,490.40       17,087,399.21
    
    
    2．计入其他收益的政府补助
    
                      项目                2020年1-6月        2019年度         2018年度         2017年度        与资产相关/
                                                                         与收益相关
                                  增值税即征即退                     5,338,240.86      32,887,000.19      11,748,540.85      11,211,804.55    与收益相关
                                  增值税进项加计抵扣                          -        528,675.00                -                -     与收益相关
                                  递延收益摊销                       1,839,672.71       4,090,838.16       3,781,215.07       3,319,975.93   与资产、收益相
                                                                             关
                                  仲恺高新区经济发展局省级工业                -                -                -       2,000,000.00     与收益相关
                                  和信息发展专项资金
                                  仲恺高新区科技创新局知识产权                -                -         31,100.00        109,600.00     与收益相关
                                  专项资金
                                  惠州市社会保险基金（失业）企         109,850.76        136,889.90        188,559.48        250,768.73     与收益相关
                                  业稳岗补贴
                                  知识产权专项资金                            -                -                -        100,000.00     与收益相关
                                  第六届云博会经费                            -                -                -         10,800.00     与收益相关
                                  2017年度省企业研究开发省级财                 -                -       1,723,200.00                -     与收益相关
                                  政补助项目资金
                                  惠州仲恺惠南管委会奖励金                    -                -         50,000.00                -     与收益相关
                                  智能家庭网关产品专利信息分析                -                -         80,000.00                -     与收益相关
                                  与导航项目补助
                                  仲恺财政局“知识产权专利”补                -                -         40,500.00                -     与收益相关
                                  助资金
                                  仲恺财政局“高新技术企业与创                -                -        100,000.00                -     与收益相关
                                  新型企业认定”补助资金
                                  “CMMI认证及软件著作权”补助                -        145,000.00                -                -     与收益相关
                                  资金
                                  惠南高新科技产业园科技创新奖                -         30,000.00                -                -     与收益相关
                                  励
                                  2018年企业技术改造事后奖补                   -       6,166,935.00                -                -     与收益相关
                                  （普惠性）补助资金
                                  2019年企业技术改造专项资金                   -       5,051,100.00                -                -     与收益相关
                                  2019年惠州市节能循环经济专项                 -        600,000.00                -                -     与收益相关
                                  资金
                                  2019年第二批省级促进经济高质                 -       1,500,000.00                -                -     与收益相关
                                  量发展专项资金
                                  2019年创新主体培育专项补助                   -         20,000.00                -                -     与收益相关
                                  商务发展专项资金                            -          2,240.00                -                -     与收益相关
                                  2019年惠州市软件和信息技术服                 -          6,000.00                -                -     与收益相关
                                  务业发展专项资金
                                  2019年惠州市发展利用资本市场                 -       1,000,000.00                -                -     与收益相关
                                  专项奖励资金
                                  退役士兵及应届生就业应扣减的                -        360,150.00                -                -     与收益相关
                                  增值税
                                  2018年企业技术改造事后奖            2,053,300.00                                                      与收益相关
                                  2020年省工业和信息化厅经管专         300,000.00                                                      与收益相关
                                  项资金
                                  疫情防控继续物资的企业新招用          39,000.00                                                      与收益相关
                                  员工一次性补贴
                                  知识产权专利资助项目资金               5,400.00                                                      与收益相关
                                  专利先进集体表彰                       1,500.00                                                      与收益相关
                                  金桥移动互联网视频产业项目经       1,662,433.38                                                      与收益相关
                                  费补贴
                      合计                  11,349,397.71      52,524,828.25      17,743,115.40      17,002,949.21
    
    
    3．其他收益说明
    
    财务报表附注 第111页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    无
    
    注释44．投资收益
    
    1．投资收益明细情况
    
                        项目                 2020年1-6月       2019年度       2018年度       2017年度
                                      处置持有至到期投资取得的投资收益               -              -          126.27              -
                                      可供出售金融资产在持有期间的投资收             -              -              -       900,000.00
                                      益
                                      处置债权投资取得的投资收益                     -        -5,109.95              -              -
                                      债务重组损失（注1）                            -     -7,000,000.00              -              -
                        合计                            -     -7,005,109.95         126.27       900,000.00
    
    
    注1：债务重组损失的说明详见附注十五。
    
    注释45．公允价值变动收益
    
                          产生公允价值变动      2020年1月-6月        2019年度         2018年度         2017年度
                       收益的来源
                            交易性金融资产             -16,000,000.00               -             —             —
                    合计                -16,000,000.00                -                -                -
    
    
    注释46．信用减值损失
    
                   项目               2020年1-6月         2019年度         2018年度         2017年度
                              坏账损失                      -11,694,161.00      -24,035,394.69                -                -
                   合计                 -11,694,161.00      -24,035,394.69                -                -
    
    
    注释47．资产减值损失
    
                    项目               2020年1-6月        2019年度         2018年度         2017年度
                               坏账损失                                 -                -      -18,668,946.63      -10,022,917.93
                               存货跌价损失                    -5,617,081.68       -7,502,548.33       -4,590,157.68       -7,270,048.17
                    合计                 -5,617,081.68       -7,502,548.33      -23,259,104.31      -17,292,966.10
    
    
    注释48．资产处置收益
    
                    项目               2020年1-6月        2019年度         2018年度         2017年度
                               固定资产处置利得或损失                    -         -48,022.14         -81,940.25        -139,107.42
                    合计                           -         -48,022.14         -81,940.25        -139,107.42
    
    
    注释49．营业外收入
    
                   项目               2020年1-6月         2019年度         2018年度         2017年度
                              其他                             664,467.71          39,146.16         739,773.30         387,181.24
                   合计                   664,467.71          39,146.16         739,773.30         387,181.24
    
    
    财务报表附注 第112页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    1．计入各期非经常性损益的金额
    
                    项目              2020年1-6月         2019年度         2018年度         2017年度
                              其他                             664,467.71          39,146.16         739,773.30         387,181.24
                    合计                   664,467.71          39,146.16         739,773.30         387,181.24
    
    
    注释50．营业外支出
    
                   项目             2020年1-6月         2019年度          2018年度          2017年度
                            对外捐赠                        120,000.00         154,000.00         221,330.00                 -
                            罚款                                    -                 -                 -            500.00
                            滞纳金                                  -          52,982.45          22,724.98             14.75
                            非流动资产毁损报废损失          148,003.05           1,344.36         457,060.07             234.98
                            其他                                    -         366,738.67          19,248.52         252,063.97
                   合计                  268,003.05         575,065.48         720,363.57         252,813.70
    
    
    计入各期非经常性损益的金额列示如下：
    
                   项目             2020年1-6月         2019年度          2018年度          2017年度
                            对外捐赠                        120,000.00         154,000.00         221,330.00                 -
                            罚款                                    -                 -                 -            500.00
                            滞纳金                                  -          52,982.45          22,724.98             14.75
                            非流动资产毁损报废损失          148,003.05           1,344.36         457,060.07            234.98
                            其他                                    -         366,738.67          19,248.52         252,063.97
                   合计                  268,003.05         575,065.48         720,363.57         252,813.70
    
    
    注释51．所得税费用
    
    1．所得税费用表
    
                   项目              2020年1-6月         2019年度         2018年度         2017年度
                             当期所得税费用                   447,600.34        8,625,852.54        3,504,373.10       4,854,624.95
                             递延所得税费用                 -5,046,993.42       -1,816,325.47       -3,021,098.20       -1,704,618.90
                   合计                 -4,599,393.08        6,809,527.07         483,274.90        3,150,006.05
    
    
    2．会计利润与所得税费用调整过程
    
                   项目             2020年1-6月         2019年度         2018年度          2017年度
                            利润总额                       5,988,720.78      129,065,618.58      48,162,107.87        16,360,395.70
                            按法定/适用税率计算的所          898,308.12      19,359,842.79       7,224,316.18         2,454,059.35
                            得税费用
                            子公司适用不同税率的影           -16,626.07        -695,363.88        -446,598.38         -132,723.92
                            响
    
    
    财务报表附注 第113页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                   项目             2020年1-6月         2019年度         2018年度          2017年度
                             调整以前期间所得税的影                                  -                -                  -
                             响
                             非应税收入的影响                                        -                -                  -
                             不可抵扣的成本、费用和损        751,885.26       1,690,472.82       1,123,402.45         4,758,892.35
                             失影响
                             使用前期未确认递延所得
                             税资产的可抵扣亏损的影          -29,696.97                -                -                  -
                             响
                             本期未确认递延所得税资
                             产的可抵扣暂时性差异或          283,799.80       1,248,566.23       1,470,245.76          324,695.11
                             可抵扣亏损的影响
                             研发费用加计扣除              -6,487,063.22      -14,793,990.89       -8,888,091.11        -4,254,916.84
                      所得税费用             -4,599,393.08       6,809,527.07         483,274.90         3,150,006.05
    
    
    注释52．现金流量表附注
    
    1．收到其他与经营活动有关的现金
    
                   项目             2020年1-6月         2019年度          2018年度          2017年度
                            除政府补助外的其他收益           72,533.48          32,694.00          68,375.00          84,450.00
                            付现营业外收入                  664,467.71          39,146.16         594,773.30         386,881.24
                            利息收入                        388,285.12         586,718.68         907,519.85         705,480.25
                            政府补助                       9,509,050.76       15,658,164.90        8,213,359.48        3,571,168.73
                            往来款                                  -                 -                 -        7,272,993.07
                   合计                10,634,337.07       16,316,723.74        9,784,027.63       12,020,973.29
    
    
    2．支付其他与经营活动有关的现金
    
                  项目             2020年1-6月         2019年度          2018年度          2017年度
                           付现营业外支出                 120,000.00         208,982.45         263,095.71         101,564.22
                           银行手续费                     441,993.43        3,924,757.03        3,788,703.40        1,272,858.18
                           付现费用                     74,904,780.64      247,241,470.29      159,733,152.52      153,412,271.51
                           往来款                       40,957,559.23       20,429,324.81       16,720,654.24                 -
                  合计                116,424,333.30      271,804,534.58      180,505,605.87      154,786,693.91
    
    
    3．收到其他与筹资活动有关的现金
    
                  项目             2020年1-6月         2019年度          2018年度          2017年度
                           收到的售后回租融资款         74,245,000.00       28,556,590.83       50,000,000.00       40,862,485.65
                           收回的保理借款保证金                   -                 -       16,410,218.46      106,980,197.05
                           收回的保证金                 10,876,380.44         470,967.13       93,203,555.49       81,048,059.62
                           收到的借款                             -                 -       26,040,000.00       26,000,000.00
                           收到未到期承兑汇票贴         30,488,100.00       84,158,968.81                 -                 -
                           现额
                  合计                115,609,480.44      113,186,526.77      185,653,773.95      254,890,742.32
    
    
    财务报表附注 第114页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    4．支付其他与筹资活动有关的现金
    
                  项目             2020年1-6月         2019年度          2018年度          2017年度
                           支付的融资租赁及售后        21,315,302.12       65,872,032.43       45,371,888.16       41,741,381.62
                           回租租金
                           支付的保理借款保证金                  -                 -        4,716,353.26       86,400,948.20
                           支付的保理咨询费                      -                 -        3,200,000.00                 -
                           偿还借款                    26,000,000.00       26,040,000.00                 -       92,103,934.06
                           支付的保证金                 2,200,819.68        9,737,469.58       79,605,456.94       89,676,460.17
                  合计                49,516,121.80      101,649,502.01      132,893,698.36      309,922,724.05
    
    
    注释53．现金流量表补充资料
    
    1．现金流量表补充资料
    
                      项目                 2020年1-6月       2019年度        2018年度        2017年度
                                   1.将净利润调节为经营活动现金流
                                   量：
                                   净利润                              10,588,113.86    122,256,091.51     47,678,832.97     13,210,389.65
                                   加：信用减值损失                    11,694,161.00     24,035,394.69               -               -
                                   资产减值准备                         5,617,081.68      7,502,548.33     23,259,104.31     17,292,966.10
                                   固定资产折旧、油气资产折耗、生产    13,054,768.78     23,634,963.98     19,606,801.47     19,053,295.33
                                   性生物资产折旧
                                   投资性房地产折旧                       79,297.80       132,163.00               -               -
                                   无形资产摊销                          424,613.52       715,563.73       580,857.63       525,811.22
                                   长期待摊费用摊销                     1,296,716.42      2,659,045.65      4,424,052.51      3,670,123.70
                                   递延收益摊销                        -1,839,672.71     -4,090,838.16     -3,781,215.07     -3,319,975.93
                                   处置固定资产、无形资产和其他长期              -        48,022.14        81,940.25       139,107.42
                                   资产的损失（收益以“－”号填列）
                                   固定资产报废损失（收益以“－”号填       148,003.05         1,344.36       457,060.07           234.98
                                   列）
                                   公允价值变动损失（收益以“－”号填     16,000,000.00               -               -               -
                                   列）
                                   财务费用（收益以“－”号填列）         22,732,792.14     45,056,655.89     71,078,280.27     39,342,343.14
                                   投资损失（收益以“－”号填列）                   -      7,005,109.95          -126.27       -900,000.00
                                   递延所得税资产减少（增加以“－”号     -5,046,993.42     -1,816,325.47     -3,021,098.20     -1,704,618.90
                                   填列）
                                   递延所得税负债增加（减少以“－”号               -               -               -               -
                                   填列）
                                   存货的减少（增加以“－”号填列）      224,236,529.71    -81,229,544.34     86,599,708.81    -193,255,558.90
                                   经营性应收项目的减少（增加以“－”   -106,023,631.50    270,681,620.59    -242,338,695.28    -680,004,380.16
                                   号填列）
                                   经营性应付项目的增加（减少以“－”   -116,839,556.30   -416,176,459.27     55,760,274.58    666,629,807.19
                                   号填列）
                                   股份支付                              179,750.00       431,400.00       431,400.00       251,650.00
                                   经营活动产生的现金流量净额          76,301,974.03       846,756.58     60,817,178.05    -119,068,805.16
    
    
    财务报表附注 第115页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                      项目                 2020年1-6月       2019年度        2018年度        2017年度
                                   2.不涉及现金收支的重大投资和筹资                              -               -               -
                                   活动：
                                   债务转为资本                                                 -               -               -
                                   一年内到期的可转换公司债券                                   -               -               -
                                   融资租入固定资产                                             -               -               -
                                   3.现金及现金等价物净变动情况：                                -               -               -
                                   现金的期末余额                     194,718,783.17    186,697,154.45    204,126,469.82    221,237,600.86
                                   减：现金的期初余额                 186,697,154.45    204,126,469.82    221,237,600.86     50,774,748.79
                                   加：现金等价物的期末余额                                     -               -               -
                                   减：现金等价物的期初余额                                     -               -               -
                                   现金及现金等价物净增加额             8,021,628.72    -17,429,315.37     -17,111,131.04    170,462,852.07
    
    
    2．现金和现金等价物的构成
    
                   项目             2020年6月30日     2019年12月31      2018年12月31      2017年12月31
                             日               日               日
                             一、现金                      194,718,783.17      186,697,154.45      204,126,469.82      221,237,600.86
                             其中：库存现金                     4,289.94           5,975.88          38,267.08          31,812.79
                       可随时用于支付的银      194,714,493.23      186,691,178.57      204,088,202.74      221,205,788.07
                       行存款
                       可随时用于支付的其                                  -                 -                 -
                       他货币资金
                             二、现金等价物                                            -                 -                 -
                             其中：三个月内到期的债券                                  -                 -                 -
                             投资
                             三、期末现金及现金等价物      194,718,783.17      186,697,154.45      204,126,469.82      221,237,600.86
                             余额
                             其中：母公司或集团内子公
                             司使用受限制的现金及现金                                  -                 -                 -
                             等价物
    
    
    注释54．股东权益变动表项目注释
    
    2019年合并股东权益变动表中其他的说明详见附注八、（二）
    
    注释55．所有权或使用权受到限制的资产
    
              项目        2020年6月30    2019年12月31    2018年12月31    2017年12月31        受限原因
           日             日             日             日
                                                                 承兑汇票保证金、
                   货币资金          12,026,201.64     29,533,617.41    255,729,541.45    85,516,846.71  保函保证金、定期
                                                                 存款等
                                                                 已背书未终止确
                   应收票据          20,633,491.29     14,392,515.97      9,564,236.10              -  认应收商业承兑
                                                                 汇票
                   应收账款         988,719,058.39    834,222,831.36    732,256,530.36   824,214,919.61  长、短期借款质押
    
    
    财务报表附注 第116页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
              项目        2020年6月30    2019年12月31    2018年12月31    2017年12月31        受限原因
           日             日             日             日
                   固定资产         278,044,028.28    260,010,628.29    285,968,947.58    41,863,338.03  短期借款抵押、融
                                                                 资租赁抵押
                   无形资产          15,582,955.80     15,774,690.30     16,158,159.30    16,541,628.30  短期借款抵押
                   投资性房地产         905,490.83       984,788.63               -              -  短期借款抵押
              合计       1,315,911,226.23  1,154,919,071.96  1,299,677,414.79   968,136,732.65
    
    
    其他说明：
    
    2019年6月14日，公司以其专利权质押与中国建设银行股份有限公司惠州市分行签订额度贷款合同，质押期限为2019年6月5日至2020年6月5日。质押的专利权如下：一种电视教育导航门户方法及其系统（ZL201410306989.9）、一种机顶盒游戏导航门户系统（ZL201410306979.6）、一种CableModem快速上线的方法（ZL201510585174.3）、一种自动烧录机（ZL201621115067.0）、无线烟感报警器（YGNO1）(ZL201830435813.2)。于2020年7月24日，该五项专利的专利权质押登记予以注销。
    
    注释56．外币货币性项目
    
                 2020年6月30日                            2019年12月31日
           项目                     折算汇    折算人民币余                  折算汇    折算人民币余
        外币余额        率           额          外币余额       率           额
                 货币资金                                   9,266,035.53                              8,300,630.13
                 其中：美元        1,308,809.36    7.0795       9,265,715.86    1,189,804.83    6.9762       8,300,316.46
           欧元             20.65    7.9608            164.39          20.65    7.8155            161.39
           港币            170.00    0.9134            155.28         170.00    0.8958            152.28
                 应收账款                                   7,672,660.72                               988,429.87
                 其中：美元        1,083,785.68    7.0795       7,672,660.72      141,686.00    6.9762         988,429.87
    
    
    续：
    
                 2018年12月31日                            2017年12月31日
             项目                                                                          折算人民币余
       外币余额     折算汇率   折算人民币余额     外币余额     折算汇率        额
                    货币资金                                       1,849,680.54                                643,484.13
                    其中：美元           269,461.70    6.8632         1,849,369.54        98,433.00    6.5342        643,180.91
              欧元               20.65    7.8473             162.05           20.65    7.8023            161.12
              港币               170.00    0.8762             148.95          170.00    0.8359            142.10
    
    
    财务报表附注 第117页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                 2018年12月31日                            2017年12月31日
             项目                                                                          折算人民币余
       外币余额     折算汇率   折算人民币余额     外币余额     折算汇率        额
                    应收账款                                       2,675,884.19                                654,226.71
    
    
    注释57．政府补助
    
    1．政府补助基本情况
    
    政府补助种类 2020年1-6月
    
         本期发生额     计入当期损益的金额         备注
                                       计入递延收益的政府补助                       5,337,566.62          1,839,672.71  详见附注六注释32
                                       计入其他收益的政府补助                       9,509,725.00          9,509,725.00  详见附注六注释43
                                       计入营业外收入的政府补助                              -                   -
                        合计                        14,847,291.62         11,349,397.71
    
    
    续：
    
    政府补助种类 2019年度
    
         本期发生额     计入当期损益的金额         备注
                                       计入递延收益的政府补助                     1,000,000.00       4,090,838.16  详见附注六注释32
                                       计入其他收益的政府补助                    48,433,990.09      48,433,990.09  详见附注六注释43
                                       计入营业外收入的政府补助                              -                   -
                        合计                      49,433,990.09      52,524,828.25
    
    
    续：
    
    政府补助种类 2018年度
    
         本期发生额     计入当期损益的金额         备注
                                       计入递延收益的政府补助                     6,000,000.00       3,781,215.07  详见附注六注释32
                                       计入其他收益的政府补助                    13,961,900.33      13,961,900.33  详见附注六注释43
                                       计入营业外收入的政府补助                              -                  -          -
                        合计                      19,961,900.33      17,743,115.40          -
    
    
    续：
    
    政府补助种类 2017年度
    
         本期发生额     计入当期损益的金额         备注
                                       计入递延收益的政府补助                     1,100,000.00       3,319,975.93  详见附注六注释32
                                       计入其他收益的政府补助                    13,682,973.28      13,682,973.28  详见附注六注释43
                                       计入营业外收入的政府补助                              -                  -          -
                        合计                      14,782,973.28      17,002,949.21          -
    
    
    七、合并范围的变更
    
    (一)非同一控制下企业合并
    
    财务报表附注 第118页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    本报告期未发生非同一控制下企业合并。
    
    (二)同一控制下企业合并
    
    本报告期未发生同一控制下企业合并。
    
    (三)报告期发生的反向购买
    
    本报告期未发生方向购买。
    
    (四)报告期处置子公司
    
    本报告期内未处置子公司
    
    (五)其他原因的合并范围变动
    
    本公司于2017年3月3日注销香港九联国际有限公司。
    
    八、在其他主体中的权益
    
    (一)在子公司中的权益
    
    1．企业集团的构成
    
                      子公司名称          主要经营    注册地     业务        持股比例(%)         取得方式
         地                  性质      直接       间接
                             合纵中天(北京)投资管理有   北京、惠州   北京     私营企     100.00        -      直接投资设立
                             限公司                                             业
                             上海盈赞通信科技有限公       上海       上海     私营企       -        51.00    直接投资设立
                             司                                                 业
                             香港九联国际有限公司         香港       香港     私营企     100.00        -      直接投资设立
                              业
    
    
    (二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
    
    1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
    
    2017年5月，本公司收购子公司胡嘉惠持有的合纵中天(北京)投资管理有限公司5%的股权，转让价款为人民币181,033.00元。
    
    2019年12月，本公司子公司合纵中天(北京)投资管理有限公司将其持有的上海盈赞通信科技有限公司的49%股权转让给崔俊涛，转让价格为329,700.00元。
    
    2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
    
                             项目                       合纵中天(北京)投资管理   上海盈赞通信科技有限公
            有限公司                    司
                                                 现金                                                181,033.00                       329,700.00
                                                 购买成本/处置对价合计                                181,033.00                       329,700.00
                                                 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产          158,449.16                       974,294.14
                                                 份额
                                                 差额                                                 22,583.84                       -644,594.14
                                                 其中：调整资本公积                                   -22,583.84                       -502,863.88
    
    
    财务报表附注 第119页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                             项目                       合纵中天(北京)投资管理   上海盈赞通信科技有限公
            有限公司                    司
                                                 调整未分配利润                                          -                          -141,730.26
    
    
    九、与金融工具相关的风险披露
    
    本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
    
    董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
    
    司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委
    
    员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
    
    险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
    
    （一）信用风险
    
    信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
    
    本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
    
    本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
    
    本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
    
    作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用预期信用风险来评估应收账款和其
    
    财务报表附注 第120页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    他应收款的减值损失。本公司根据历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，
    
    如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
    
    对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所
    
    处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
    
    本报告期末公司相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
    
                        账龄                           账面余额                     减值准备
                                       应收票据                                             63,352,237.70                   6,189,788.75
                                       应收账款                                          1,184,456,469.65                  96,928,524.95
                                       其他应收款                                           37,113,898.21                   4,952,924.89
                                       长期应收款                                           7,643,242.99                     317,750.00
                        合计                                1,292,565,848.55                  108,388,988.59
    
    
    （二）流动性风险
    
    流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2020年6月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额107,000.00万元，其中：已使用授信金额为8,500.00万元。
    
    截止2020年6月30日，公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
    
    2020年6月30日
    
                   项目
      即时偿还     1个月以内        1-3个月        4个月-1年          1-5年        5年以上         合计
                            非衍生金融负债
                          短期借款                            62,280,826.58    63,000,000.00   223,017,099.16               -          -     348,297,925.74
                          应付票据                            39,780,556.03   142,735,683.84   118,243,591.02               -          -     300,759,830.89
                          应付账款                           386,497,434.79    62,519,361.19     3,915,989.10               -          -     452,932,785.08
                          其他应付款                           3,308,900.92    34,165,506.82    16,452,381.17     2,717,085.22          -      56,643,874.13
                          一年内到期的非流动负                 4,311,882.59    13,089,964.73    36,076,873.84               -          -      53,478,721.16
                            债
                          长期借款                              182,690.28               -               -    35,000,000.00          -      35,182,690.28
                          长期应付款                                    -               -               -    70,032,215.52          -      70,032,215.52
                   合计                       496,362,291.19   315,510,516.58   397,705,934.29   107,749,300.74          -   1,317,328,042.80
    
    
    （三）市场风险
    
    财务报表附注 第121页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    1．汇率风险
    
    本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元与港币依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。
    
    截止2020年6月30日，公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
    
    项目 2020年6月30日
    
           美元               欧元               港币               合计
                      外币金融资产：
                      货币资金                  9,265,715.86              164.39              155.28         9,266,035.53
                      应收账款                  7,672,660.72                  -                  -         7,672,660.72
                小计              16,938,376.58              164.39              155.28        16,938,696.25
    
    
    （3）敏感性分析：
    
    本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。
    
    2．利率风险
    
    本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
    
    本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换其他的安排来降低利率风险。
    
    （1）本报告期公司无利率互换安排
    
    （2）截至2020年6月30日止，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为352,850,826.58元，详见附注六、注释20、30。
    
    3．价格风险
    
    价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
    
    财务报表附注 第122页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    十、公允价值
    
    （一）以公允价值计量的金融工具
    
    本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于报告期各期末的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
    
    第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
    
    第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
    
    第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
    
    第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    （二）公允价值计量
    
    1．持续的公允价值计量
    
    项目 2020年6月30日公允价值
    
         第1层次           第2层次          第3层次         合计
                                 应收款项融资                                 -                  -    16,748,137.00    16,748,137.00
                                 分类为以公允价值计量且其变动                 -        122,000,000.00              -   122,000,000.00
                                 计入当期损益的金融资产
                                 其他权益工具投资                            -                  -     2,250,000.00     2,250,000.00
                       资产合计                           -        122,000,000.00    18,998,137.00   140,998,137.00
    
    
    （三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    
    本公司根据评估报告确认金融工具的公允价值。
    
    （四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    非上市公司的权益工具投资，本公司采用投资成本法、市场乘数法和净资产法等方法估计期末公允价值。本公司相信，以估值方法估计的公允价值及其变动是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
    
    （五）持续的公允价值计量项目，本报告期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
    
    本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
    
    （六）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    
    不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年
    
    财务报表附注 第123页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    内到期的非流动负债和长期借款等。
    
    上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
    
    十一、关联方及关联交易
    
    (一)本公司的实际控制人
    
    本公司的实际控制人为詹启军、林榕。截止2020年6月30日，詹启军与林榕合计持股比例为25.62%。
    
    (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
    
    (三)其他关联方情况
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
    
    汇文添富（苏州）投资企业（有限合伙） 本公司股东
    
    苏州汇文运通投资合伙企业（有限合伙） 持股2.00%，与汇文添富构成实质上的一致行动关
    
    系
    
    惠州同展力合资产管理合伙企业（有限合伙） 本公司股东
    
    宁波梅山保税港区君度德瑞股权投资管理中心（有限合 本公司股东
    
    伙）
    
    宁波君度尚左股权投资合伙企业（有限合伙） 本公司股东
    
    胡嘉惠 公司董事、副总经理、董事会秘书
    
    许华 公司董事、副总经理
    
    李江鹏 公司独立董事
    
    金兆秀 公司独立董事
    
    喻志勇 公司独立董事
    
    梁文娟 公司监事会主席
    
    苏卫国 公司职工代表监事
    
    华晔宇 公司监事
    
    凌俊 公司财务总监
    
    王苏生 自2015年12月至2018年12月曾担任公司独立董
    
    事
    
    尹艳军 自2015年12月至2019年3月曾担任公司独立董事
    
    巫江 自2015年12月至2017年7月曾担任公司监事
    
    张佳轩 截至报告期初十二个月内，张佳轩曾作为持有公司
    
    股份超过5%的股东
    
    深圳前海潼湖兆世投资管理有限公司 本公司5%以上股东胡嘉惠控制的公司
    
    财务报表附注 第124页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
    
    深圳前海兆富东方投资管理有限公司 本公司5%以上股东胡嘉惠控制的公司
    
    深圳淇诺科技股份有限公司 本公司股东张佳轩及其关系密切的家庭成员曾控
    
    制的公司
    
    QinuoInternationalCo.,Ltd.（淇诺国际有限公司） 本公司曾为股东张佳轩持有70%股权的控股公司，
    
    现已解散
    
    曲水泽通企业管理合伙企业（有限合伙） 本公司股东张佳轩及其关系密切的家庭成员投资
    
    的合伙企业
    
    江西电广科技有限公司 公司持有其7.5%的股权
    
    国安精进 公司持有42.85%份额的合伙企业
    
    苏州科贝生物技术有限公司 公司董事詹启军担任该公司董事
    
    惠州市惠德瑞锂电科技股份有限公司 公司董事詹启军担任该公司独立董事
    
    深圳华大基因研究院 公司董事林榕之配偶张秀清担任该机构副总裁
    
    北京华大基因研究中心有限公司 公司董事林榕之配偶张秀清担任董事
    
    武汉华大吉诺因生物科技有限公司 公司董事林榕之配偶张秀清担任董事
    
    惠州市惠城区九斗农产品种植基地 公司董事胡嘉惠之配偶担任该企业负责人
    
    湘潭金狮商贸传媒有限公司 公司财务总监凌俊哥哥凌敏出资100%且担任该公
    
    司执行董事兼总经理
    
    公司财务总监凌俊姐姐凌艳担任该公司经理，凌艳
    
    湘潭鲲鹏广告传媒有限公司 配偶陈卫东担任该公司监事，且夫妻二人控制的该
    
    公司
    
    博罗县悦驰汽车维护中心 公司财务总监凌俊之配偶龚凤连之哥哥龚立新担
    
    任该公司总经理
    
    上海杭创实业有限公司 公司监事华晔宇担任该公司董事
    
    浙江浙创置业有限公司 公司监事华晔宇担任该公司董事
    
    杭州可桢网络科技有限公司 公司监事华晔宇担任该公司董事
    
    浙江爱秀星艺影视有限公司 公司监事华晔宇担任该公司执行董事
    
    浙江中鉴传媒科技有限公司 公司监事华晔宇担任该公司董事
    
    杭州上山下乡网络科技有限公司 公司监事华晔宇担任该公司董事
    
    浙江惠康电子通信科技有限公司 公司监事华晔宇担任该公司董事长
    
    桐乡浙商乌镇互联网产业投资管理有限公司 公司监事华晔宇担任该公司经理、董事
    
    山西尚风科技股份有限公司 公司监事华晔宇担任该公司董事
    
    德州中钿生物科技有限公司 公司监事华晔宇担任该公司董事
    
    浙商创投股份有限公司 公司监事华晔宇担任该公司董事、行政总裁
    
    财务报表附注 第125页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
    
    浙江浙商创业投资股份有限公司 公司监事华晔宇担任该公司董事会秘书
    
    杭州浙大未来创新投资管理有限公司 公司监事华晔宇担任该公司董事
    
    杭州滋洛科技有限公司 公司监事华晔宇担任该公司董事
    
    杭州泰飞利海投资管理有限公司 公司监事华晔宇担任该公司董事长
    
    杭州金通科技集团股份有限公司 公司监事华晔宇担任该公司董事
    
    浙江泽大创城科技有限公司 公司监事华晔宇担任该公司董事
    
    杭州华放投资管理有限公司 公司监事华晔宇担任该公司经理
    
    杭州浙正投资管理有限公司 公司监事华晔宇担任该公司经理
    
    杭州网和投资管理有限公司 公司监事华晔宇担任该公司经理
    
    浙江泽海投资管理有限公司 公司监事华晔宇担任该公司经理
    
    杭州勇健投资合伙企业（有限合伙） 公司监事华晔宇担任该企业执行事务合伙人
    
    杭州昌健投资合伙企业（有限合伙） 公司监事华晔宇担任该企业执行事务合伙人
    
    浙江浙商诺海创业投资合伙企业（有限合伙） 公司监事华晔宇担任该企业执行事务合伙人
    
    杭州和衷投资合伙企业（有限合伙） 公司监事华晔宇出资70%的企业
    
    苍南县瀛洲食品有限公司 公司监事华晔宇之配偶陈小芳之弟弟陈德中担任
    
    公司副总经理
    
    惠州市海纳百川科技有限公司 本公司股东、员工持股平台
    
    惠州市海融科技有限公司 本公司股东、员工持股平台
    
    本企业的其他关联方情况的说明：截至报告期初十二个月内，张佳轩直接持有公司5%的股份，系公司关联自然人。2017年7月，深圳华强半导体集团有限公司收购了深圳淇诺科技股份有限公司（以下简称深圳淇诺”）60%股权，根据交易双方的安排，深圳华强半导体集团有限公司将形成对深圳淇诺的实际控制。但鉴于张佳轩仍能够对深圳淇诺施加重大影响，故下文中公司参照关联方标准披露与深圳淇诺的交易。
    
    (四)关联方交易
    
    1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
    
    2．购买商品、接受劳务的关联交易
    
                关联方       关联交易内容    2020年1-6月       2019年度        2018年度        2017年度
                     深圳淇诺科技有   购买材料          16,110,220.24     25,671,052.42     21,463,823.68      5,090,594.87
                     限公司
    
    
    财务报表附注 第126页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    关联交易说明：本公司从关联方购买商品、接受劳务按照市场价格定价
    
    3．销售商品、提供劳务的关联交易
    
                关联方       关联交易内容    2020年1-6月       2019年度        2018年度        2017年度
                     江西电广科技有   销售机顶盒                  -       172,430.84      6,015,860.96     16,445,948.70
                     限公司
    
    
    关联交易说明：本公司销售商品给关联方按照市场价格定价。
    
    4．本公司报告期内无关联托管情况
    
    5．本公司报告期内无关联租赁情况
    
    6．关联担保情况
    
    （1）本公司作为被担保方
    
                       担保方                    担保金额         担保起始日     担保到期日   担保是否已
                                                       经履行完毕
                                    詹启军、林榕、赖伟林、许华、凌
                                    俊、胡嘉惠、惠州市海纳百川科技         300,000,000.00        2016-11-2       2017-11-1      是
                                    有限公司、惠州市海融科技有限公
                                    司
                                    詹启军、林榕、赖伟林、许华、凌
                                    俊、胡嘉惠、惠州市海纳百川科技          60,000,000.00       2017-10-25      2020-12-31      否
                                    有限公司、惠州市海融科技有限公
                                    司
                                    惠州市海纳百川科技有限公司              40,000,000.00        2016-11-1      2021-10-31      否
                                    詹启军、赖伟林、许华、林榕、胡          30,000,000.00        2017-1-12       2020-1-12      是
                                    嘉惠、凌俊
                                    詹启军、林榕、赖伟林、许华、凌          60,000,000.00        2017-10-9       2018-10-8      是
                                    俊、胡嘉惠
                                    胡嘉惠、赖伟林、林榕、凌俊、许         200,000,000.00        2016-3-31       2019-3-31      是
                                    华、詹启军
                                    詹启军、林榕、赖伟林、许华、凌
                                    俊、胡嘉惠、惠州市海纳百川科技         320,000,000.00        2018-1-16       2019-1-15      是
                                    有限公司、惠州市海融科技有限公
                                    司
                                    詹启军、林榕、赖伟林、许华、凌
                                    俊、胡嘉惠、苏卫国、惠州市海纳          60,000,000.00        2018-7-20       2019-7-19      是
                                    百川科技有限公司、惠州市海融科
                                    技有限公司
                                    詹启军、林榕、赖伟林、许华、凌          30,000,000.00        2018-8-30       2019-8-30      是
                                    俊、胡嘉惠、
                                    詹启军、林榕、赖伟林、许华、凌
                                    俊、胡嘉惠、惠州市海融科技有限          50,000,000.00       2018-11-15      2019-11-15      是
                                    公司、惠州市海纳百川科技有限公
                                    司
                                    林榕、许华、凌俊、赖伟林、胡嘉          64,689,746.22         2018-2-9       2019-8-30      是
                                    惠、詹启军、
                                    詹启军、林榕、凌俊                      47,739,996.00       2015-12-29      2017-12-29      是
    
    
    财务报表附注 第127页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                       担保方                    担保金额         担保起始日     担保到期日   担保是否已
                                                       经履行完毕
                                    林榕、詹启军、赖伟林、胡嘉惠、          58,645,625.00        2019-9-24       2022-9-23      否
                                    凌俊
                                    胡嘉惠、赖伟林、林榕、凌俊、许          80,000,000.00         2018-8-8        2021-8-8      否
                                    华、詹启军
                                    詹启军、林榕、赖伟林、许华、凌
                                    俊、胡嘉惠、惠州市海纳百川科技         420,000,000.00         2019-6-6       2020-12-4      否
                                    有限公司、惠州市海融科技有限公
                                    司
                                    詹启军、林榕、赖伟林、凌俊、胡
                                    嘉惠、苏卫国、惠州市海纳百川科         120,000,000.00         2019-8-2       2020-6-25      是
                                    技有限公司、惠州市海融科技有限
                                    公司
                                    詹启军、林榕、赖伟林、凌俊、胡
                                    嘉惠、苏卫国、惠州市海纳百川科         400,000,000.00        2020-6-29       2021-6-28      否
                                    技有限公司、惠州市海融科技有限
                                    公司
                                    詹启军、林榕、许华、赖伟林、凌          30,000,000.00         2019-4-2       2020-3-26      是
                                    俊、胡嘉惠
                                    詹启军、林榕、赖伟林、凌俊、胡          30,000,000.00        2019-8-15       2020-8-15      否
                                    嘉惠
                                    詹启军、林榕、赖伟林、凌俊、胡         300,000,000.00         2019-6-5        2020-6-5      是
                                    嘉惠、许华
                                    海纳百川、詹启军、赖伟林、许华、        55,000,000.00        2018-4-25       2023-4-25      否
                                    林榕、胡嘉惠、凌俊
                                    詹启军、赖伟林、许华、林榕、胡          45,000,000.00        2017-9-21        2020-4-1      是
                                    嘉惠、凌俊
                                    詹启军、胡嘉惠、赖伟林、林榕、          37,421,959.12        2020-4-17       2022-4-16      否
                                    凌俊
                                    詹启军、林榕、赖伟林、凌俊、胡          54,643,680.00        2020-6-11       2023-6-10      否
                                    嘉惠
                                    詹启军、林榕、赖伟林、凌俊、胡          30,000,000.00         2020-4-1        2021-4-1      否
                                    嘉惠
                                    詹启军、林榕、赖伟林、凌俊、胡          30,000,000.00        2020-3-30       2021-3-30      否
                                    嘉惠
                                    詹启军、林榕、赖伟林、凌俊、胡          50,000,000.00        2020-3-27       2021-3-27      否
                                    嘉惠
     FDKJJLKJ20160301、
                                    詹启军、林榕                    FDGYLJLKJ2017102合          2016-3-1      2020-12-31      否
     同下全部债务
                                    詹启军、林榕、凌俊、胡嘉惠      存续期间的所有债务         2017-3-3       2021-1-19      否
                                    詹启军、凌俊、苏卫国            SJLKJ1801合同下全          2018-9-10        2021-9-9      否
     部债务
                                    詹启军、林榕、凌俊、            SCS-IMS-1702047合同          2017-3-2        2018-3-1      是
     下全部债务
                                    詹启军、胡嘉惠                  20,000,000.00                2017-9-14       2020-9-14      否
                                    詹启军、胡嘉惠                  40,000,000.00               2017-10-18      2019-10-17      是
     GYL-JL2016-450、
                                    詹启军、林榕、凌俊、胡嘉惠      SZNF-JL2017-029合同        2016-10-17       2022-2-13      否
     下全部债务
    
    
    财务报表附注 第128页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                       担保方                    担保金额         担保起始日     担保到期日   担保是否已
                                                       经履行完毕
                                    詹启军、林榕                    美元12,000,000.00            2019-4-10       2021-4-10      否
                                    詹启军、林榕                    港币27,618,910.00            2018-9-10       2021-8-10      否
                                    詹启军、林榕、胡嘉惠、凌俊              10,370,000.00        2017-4-14        2019-4-9      是
    
    
    7．关联方资金拆借
    
    （1）向关联方拆入资金
    
                      关联方                 拆入金额          起始日          到期日          说明
                                 惠州市海融科技有限公司               4,260,000.00      2017-4-1         2017-4-10
                                 曲水泽通企业管理合伙企业（有        14,000,000.00     2017-12-5        2017-12-27
                                 限合伙）
                                 苏州汇文运通投资合伙企业（有         7,000,000.00     2017-2-14        2017-4-25
                                 限合伙）
                                 苏州汇文运通投资合伙企业（有         8,500,000.00     2017-2-20        2017-4-25
                                 限合伙）
                                 苏州汇文运通投资合伙企业（有         4,300,000.00     2017-2-24        2017-4-25
                                 限合伙）
                                 凌俊                                 3,000,000.00     2017-2-13        2017-3-27
                                 凌俊                                 1,540,000.00     2015-9-17        2017-12-27
                                 凌俊                                 5,460,000.00     2016-11-11       2017-12-27
                                 凌俊                                 6,279,081.55     2016-11-14       2017-12-27
                                 凌俊                                 2,500,000.00     2016-11-18       2017-12-27
                                 凌俊                                 1,000,000.00      2018-4-9         2018-4-12
                                 曲水泽通企业管理合伙企业（有        10,000,000.00      2018-2-2         2018-7-19
                                 限合伙）
                                 曲水泽通企业管理合伙企业（有        20,000,000.00      2018-2-2         2018-8-21
                                 限合伙）
                                 曲水泽通企业管理合伙企业（有         4,000,000.00     2018-2-12        2018-5-14
                                 限合伙）
                     合计                    91,839,081.55
    
    
    （2）向关联方拆出资金
    
                      关联方                 拆出金额          起始日          到期日          说明
                                 詹启军                               4,633,101.56     2016-12-14        2017-12-27
                     合计                    4,633,101.56
    
    
    8．本公司报告期内无关联方资产转让、债务重组情况
    
    9．关键管理人员薪酬
    
                 项目            2020年1-6月         2019年度          2018年度           2017年度
    
    
    财务报表附注 第129页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                 项目            2020年1-6月         2019年度          2018年度           2017年度
                          关键管理人员薪酬           1,595,050.00       8,043,550.00          3,377,550.00          3,396,300.00
    
    
    10．其他关联交易
    
    （1）资金拆借利息情况
    
                 交易类型          关联方名称        2020年    2019年度    2018年度    2017年度   定价方式及
                            1-6月                                        决策程序
                    资金拆借利息支   惠州市海融科技有限           -          -            -     8,520.00  利率为8%
                    出               公司
                    资金拆借利息支   曲水泽通企业管理合           -          -   1,322,530.54    68,444.44  利率为8%
                    出               伙企业（有限合伙）
                    资金拆借利息支   苏州汇文运通投资合           -          -            -   287,111.11  利率为8%
                    出               伙企业（有限合伙）
                    资金拆借利息支   凌俊                         -          -            -   777,506.37    利率为
                    出                                                                                    4.75%
                    资金拆借利息收   詹启军                       -          -            -   206,338.53    利率为
                    入                                                                                    4.75%
    
    
    （2）股权转让
    
    合纵中天（北京）投资管理有限公司由本公司与胡嘉惠与2014年1月投资设立，注册资本5,000.00万元，实收资本1,000.00万元，由本公司出资950.00万元，胡嘉惠出资50.00万元。2017年5月，本公司收购胡嘉惠持有的合纵中天(北京)投资管理有限公司5%的股权，转让价款为人民币181,033.00元。
    
    11．关联方应收应付款项
    
    （1）应收账款
    
                     关联方名称                  2020年6月30日                      2019年12月31日
         账面金额          坏账准备         账面金额          坏账准备
                           江西电广科技有限公司           202,425.98           21,355.94        1,133,072.39         100,257.23
                  合计                  202,425.98           21,355.94        1,133,072.39         100,257.23
    
    
    续：
    
                     关联方名称                 2018年12月31日                      2017年12月31日
         账面金额          坏账准备          账面金额          坏账准备
                           江西电广科技有限公司           6,353,052.61         254,835.44        11,704,000.74         245,858.04
                  合计                  6,353,052.61         254,835.44        11,704,000.74         245,858.04
    
    
    （2）其他应收款
    
                     关联方名称                  2020年6月30日                      2019年12月31日
         账面金额          坏账准备         账面金额          坏账准备
                           巫江                                                                       -                 -
    
    
    财务报表附注 第130页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                     关联方名称                  2020年6月30日                      2019年12月31日
         账面金额          坏账准备         账面金额          坏账准备
                           梁文娟                             474.00               9.48            7,229.00            144.58
                  合计                      474.00               9.48            7,229.00            144.58
    
    
    续：
    
                     关联方名称                 2018年12月31日                      2017年12月31日
         账面金额          坏账准备          账面金额          坏账准备
                           巫江                                    -                 -          417,934.05           2,581.77
                           梁文娟                                  -                 -            4,699.50             93.99
                  合计                           -                 -          422,633.55           2,675.76
    
    
    （3）预付账款
    
                            关联方名称                     2020年6月30日               2019年12月31日
                                 深圳淇诺科技有限公司                  20,884,821.77                                   -
                         合计                          20,884,821.77                                   -
    
    
    （4）应付账款
    
                            关联方名称                     2020年6月30日               2019年12月31日
                                 深圳淇诺科技有限公司                       -                       15,189,340.38
                         合计                               -                       15,189,340.38
    
    
    续：
    
                            关联方名称                     2018年12月31日               2017年12月31日
                                 深圳淇诺科技有限公司                  10,501,313.78                       -
                         合计                          10,501,313.78                       -
    
    
    （5）其他应付款
    
                             关联方名称                      2020年6月30日              2019年12月31日
                                           惠州市海融科技有限公司                                           -                     8,520.00
                                           苏州汇文运通投资合伙企业（有限合伙）                             -                           -
                                           凌俊                                                             -                    28,000.00
                                           曲水泽通企业管理合伙企业（有限合伙）                             -                           -
                          合计                                            -                    36,520.00
    
    
    续：
    
                             关联方名称                     2018年12月31日              2017年12月31日
                                           惠州市海融科技有限公司                                     8,520.00                     8,520.00
                                           苏州汇文运通投资合伙企业（有限合伙）                             -                   287,111.11
                                           凌俊                                                      28,000.00                    28,000.00
                                           曲水泽通企业管理合伙企业（有限合伙）                      68,444.44                    68,444.44
    
    
    财务报表附注 第131页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                             关联方名称                     2018年12月31日              2017年12月31日
                          合计                                    104,964.44                   392,075.55
    
    
    十二、股份支付
    
    （一）股份支付总体情况
    
                      项目                2020年1-6月       2019年度        2018年度        2017年度
                                  公司本报告期授予的各项权益工        6,471,000.00      6,471,000.00      6,471,000.00      6,471,000.00
                                  具总额
                                  公司本报告期行权的各项权益工               无              无              无              无
                                  具总额
                                  公司本报告期失效的各项权益工               无              无              无              无
                                  具总额
                                  公司期末发行在外的股份期权行           不适应          不适用          不适用          不适用
                                  权价格的范围和合同剩余期限
                                  公司期末发行在外的其他权益工
                                  具行权价格的范围和合同剩余期           不适用          不适用          不适用          不适用
                                  限
    
    
    惠州市海纳百川科技有限公司（以下简称“海纳百川”）、惠州市海融科技有限公司（以下简称“海融科技”）为本公司员工持股平台公司，2017年5月，本公司董事长詹启军将所持海纳百川股权转让给邓婧芬等25名公司员工，财务总监凌俊将所持海纳百川股权转让给公司监事梁文娟，股东陈建生将所持海纳百川股权转让给郑广平等5名公司员工，间接转让本公司股份1,661,000.00股，转让价款共计7,972,800.00元。本公司董事长詹启军将所持海融科技股权转让给潘伟等31名公司员工，副总经理许华将所持海融科技股权转让给邓威等4名公司员工，股东陈建生将所持海融科技股权转让给龙明华等3名公司员工，蔡伍军将所持海融科技股权转让给杨智慧等3名公司员工，间接转让本公司股份4,810,000.00股，转让价款共计23,088,000.00元。本次转让的股份价格为4.8元/股，同期本公司外部机构投资者增资价格为5元/股，此次转让股份价格与外部投资者增资价格差异1,294,200.00元确认为股份支付费用，股份支付费用按服务期限36个月进行分摊。
    
    （二）以权益结算的股份支付情况
    
                     项目                2020年1-6月        2019年度        2018年度        2017年度
                                 授予日权益工具公允价值的确定   参照其他投资    参照其他投资    参照其他投资    参照其他投资
                                 方法                           者入股价格      者入股价格      者入股价格      者入股价格
     以获受让股权    以获受让股权    以获受让股权    以获受让股权
     为基数，综合考  为基数，综合考  为基数，综合考  为基数，综合考
     虑每个资产负    虑每个资产负    虑每个资产负    虑每个资产负
                                 可行权权益工具数量的最佳估计   债表日可行使    债表日可行使    债表日可行使    债表日可行使
                                 的确定依据                     职工人数变动    职工人数变动    职工人数变动    职工人数变动
     情况和个人绩    情况和个人绩    情况和个人绩    情况和个人绩
     效考核情况而    效考核情况而    效考核情况而    效考核情况而
     定              定              定              定
                                 本期估计与上期估计有重大差异        无              无              无              无
                                 的原因
    
    
    财务报表附注 第132页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                     项目                2020年1-6月        2019年度        2018年度        2017年度
                                 以权益结算的股份支付计入资本       1,294,200.00       1,114,450.00        683,050.00        251,650.00
                                 公积的累计金额
                                 以权益结算的股份支付确认的费        179,750.00        431,400.00        431,400.00        251,650.00
                                 用总额
    
    
    （三）以现金结算的股份支付情况
    
    无
    
    （四）股份支付的修改、终止情况
    
    无
    
    十三、承诺及或有事项
    
    （一）重要承诺事项
    
    本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
    
    （二）资产负债表日存在的重要或有事项
    
    1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
    
    无
    
    2．开出保函、信用证
    
    2015年11月9日，本公司与中国银行股份有限公司惠州分行签订《开立保函/备用信用证合同》，保函/备用信用证受益人为杜比实验室认证许可公司，合同金额为美元 100,000.00元，公司支付保证金为人民币730,000.00元，保证期限为2015年11月9日至2020年11月20日。
    
    2019年6月12日，本公司与中国工商银行股份有限公司惠州江南支行签订《开立非融资类保函/备用信用证总协议》，履约保函受益人为中广融合智能终端科技有限公司，保函金额不超过人民币50,000.00元，保证金金额为人民币50,000.00元，保函期限为2019年6月25日2022年4月1日。
    
    2019年7月17日，本公司与与中国工商银行股份有限公司惠州江南支行签订《开立非融资类保函/备用信用证总协议》，履约保函受益人为中国电信股份有限公司广东分公司，保函金额不超过人民币1,240,680.00元，保证金金额为人民币1,240,680.00元，保函期限为2019年7月18日至2021年10月21日。
    
    2019年9月27日，本公司与中国工商银行股份有限公司惠州江南支行签订《开立非融资类保函/备用信用证总协议》，履约保函受益人为吉视传媒股份有限公司，保函金额不超过人民币961,100.00元，保证金金额为人民币961,100.00元，保函期限为2019年9月30日至2024年9月17日。
    
    财务报表附注 第133页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2019年12月16日，本公司与中国工商银行股份有限公司惠州江南支行签订《开立非融资类保函/备用信用证总协议》，履约保函受益人中国电信股份有限公司广东分公司，保函金额为不超过人民币752,813.77元，保证金金额为人民币752,813.77元，保函期限为2019年12月19日至2020年12月3日。
    
    2020年2月13日，本公司与中国工商银行股份有限公司惠州江南支行签订《开立非融资类保函/备用信用证总协议》，履约保函受益人为中国电信股份有限公司广东分公司，保函金额为美元20,000.00元，保证金金额为美元20,000.00元，保函期限为2020年2月13日至2020年7月28日。
    
    2020年2月24日，本公司与中国工商银行股份有限公司惠州江南支行签订《开立非融资类保函/备用信用证总协议》，履约保函受益人为中国电信股份有限公司广东分公司，保函金额为1,106,107.42元，保证金金额为1,106,107.42元，保函期限为有效期2020年7月3日至2021年09月30日。
    
    2019年12月16日，本公司与中国工商银行股份有限公司惠州江南支行签订《开立非融资类保函/备用信用证总协议》，履约保函受益人为中国电信股份有限公司广东分公司，保函金额为843,621.93元，保证金金额为843,621.93元，保函期限为2020年3月10日至2022年3月2日。
    
    除存在上述或有事项外，截至2020年6月30日止，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
    
    十四、资产负债表日后事项
    
    （一）重要的非调整事项
    
    无
    
    （二）利润分配情况
    
    无
    
    （三）销售退回
    
    无
    
    （四）其他资产负债表日后事项说明
    
    截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
    
    十五、其他重要事项说明
    
    （一）债务重组
    
    本公司客户中信国安广视网络有限公司（以下简称“国安广视”）自2019年度以来受其
    
    财务报表附注 第134页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    母公司中信国安信息产业股份有限公司（以下简称“中信国安”）的控股股东中信国安集团
    
    有限公司（以下简称“中信国安集团”）债务危机影响，资金周转出现困难，未能按期支付
    
    货款，本公司暂停对中信国安广视网络有限公司的销售，为了能尽快收回货款，2019年12
    
    月本公司与国安广视和中信国安签订《财产份额转让协议》，协议约定：中信国安将其持有
    
    的海宁国安精进股权投资合伙企业（有限合伙）全部财产份额以145,000,000.00元转让给
    
    本公司。经评估本公司购买的海宁国安精进股权投资合伙企业（有限合伙）全部财产份额的
    
    评估价格为138,000,000.00元，本公司将其转让价格与评估价格的差额7,000,000.00元确
    
    定为投资收益。随着该份额转让交割完毕，其子公司国安广视分次向本公司偿还了
    
    90,000,000.00元积欠的货款。
    
    十六、母公司财务报表主要项目注释
    
    注释1．应收账款
    
    1．按账龄披露应收账款
    
                账龄         2020年6月30日      2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                      0-6个月                 704,272,032.40        704,853,409.73        998,003,574.93      1,075,366,872.98
                      7-12个月                 224,144,942.14        102,350,003.74        252,981,102.85        83,152,333.62
                      1－2年                   95,491,913.43        244,487,114.79       134,289,927.65        33,290,356.36
                      2－3年                  141,931,412.11        25,213,026.08         9,608,607.00        19,500,199.06
                      3－4年                    2,545,976.50         1,915,733.00          8,843,116.97         8,267,931.00
                      4－5年                    1,341,597.00         3,046,528.67          7,790,411.00         4,027,490.04
                      5年以上                  12,218,496.07        14,285,396.07        10,491,547.07        10,997,295.30
                小计            1,181,946,369.65      1,096,151,212.08      1,422,008,287.47      1,234,602,478.36
                      减：坏账准备             96,470,496.65        90,070,226.38        69,105,275.17        51,247,282.42
                合计            1,085,475,873.00      1,006,080,985.70      1,352,903,012.30      1,183,355,195.94
    
    
    2．按坏账准备计提方法分类披露
    
    （1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
    
                                                        2020年6月30日
              类别                   账面余额                   坏账准备
                                  金额      比例（%）       金额       计提比例      账面价值
                                                            （%）
     单项计提预期信用损失      104,825,235.00        8.87     44,947,570.50       42.88       59,877,664.50
     的应收账款
     按组合计提预期信用损    1,077,121,134.65       91.13     51,522,926.15        4.78     1,025,598,208.50
     失的应收账款
     其中：非关联方客户及非  1,030,507,134.65       87.19     51,522,926.15        5.00      978,984,208.50
     合并范围内关联方
     合并范围内关联方           46,614,000.00        3.94               -          -       46,614,000.00
              合计           1,181,946,369.65      100.00     96,470,496.65        8.16     1,085,475,873.00
    
    
    续：
    
    财务报表附注 第135页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                                       2019年12月31日
              类别                   账面余额                   坏账准备
                                  金额      比例（%）       金额       计提比例      账面价值
                                                            （%）
     单项计提预期信用损失      149,825,235.00       13.67     44,947,570.50       30.00      104,877,664.50
     的应收账款
     按组合计提预期信用损      946,325,977.08       86.33     45,122,655.88        4.77      901,203,321.20
     失的应收账款
     其中：非关联方客户及非    899,827,810.81       82.09     45,122,655.88        5.01      854,705,154.93
     合并范围内关联方
     合并范围内关联方           46,498,166.27        4.24               -          -       46,498,166.27
              合计           1,096,151,212.08      100.00     90,070,226.38        8.22     1,006,080,985.70
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
    
                                                        2018年12月31日
              类别                    账面余额                   坏账准备
                                   金额        比例（%）      金额       计提比例     账面价值
                                                              （%）
     单项金额重大并单独计提                 -         -                 -         -                -
     坏账准备的应收账款
     按信用风险特征组合计提     1,422,008,287.47    100.00       69,105,275.17      4.86    1,352,903,012.30
     坏账准备的应收账款
     其中：账龄分析组合         1,422,008,287.47    100.00       69,105,275.17      4.86    1,352,903,012.30
     合并范围内关联方                       -         -                 -         -                -
     单项金额虽不重大但单独                 -         -                 -         -                -
     计提坏账准备的应收账款
              合计              1,422,008,287.47    100.00       69,105,275.17      4.86    1,352,903,012.30
    
    
    续：
    
                                                        2017年12月31日
              类别                    账面余额                   坏账准备
                                   金额        比例（%）      金额       计提比例     账面价值
                                                              （%）
     单项金额重大并单独计提                 -         -                 -         -                -
     坏账准备的应收账款
     按信用风险特征组合计提     1,234,602,478.36    100.00       51,247,282.42      4.15    1,183,355,195.94
     坏账准备的应收账款
     其中：账龄分析组合         1,234,602,478.36    100.00       51,247,282.42      4.15    1,183,355,195.94
     合并范围内关联方                       -         -                 -         -                -
     单项金额虽不重大但单独                 -         -                 -         -                -
     计提坏账准备的应收账款
              合计              1,234,602,478.36    100.00       51,247,282.42      4.15    1,183,355,195.94
    
    
    3．单项计提坏账准备的应收账款
    
    （1）本公司于2019年1月1日单项计提预期信用损失的应收账款
    
    单位名称 2020年6月30日
    
    财务报表附注 第136页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
         账面余额          坏账准备      计提比例        计提理由
                                   （%）
                               中信国安广视网络有限公司         104,825,235.00      44,947,570.50     42.88     国安集团债务困境
                    合计                  104,825,235.00      44,947,570.50     42.88
    
    
    续：
    
    2019年12月31日
    
                      单位名称                账面余额         坏账准备      计提比例        计提理由
                                   （%）
                               中信国安广视网络有限公司         149,825,235.00      44,947,570.50     30.00     国安集团债务困境
                    合计                  149,825,235.00      44,947,570.50     30.00
    
    
    4．按组合计提坏账准备的应收账款
    
    （1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
    
    1）非关联方客户及非合并范围内关联方
    
                账龄                                      2020年6月30日
                                       账面余额               坏账准备           计提比例（%）
     1年以内                              881,802,974.54             8,024,407.06                   0.91
     1－2年                                79,006,123.43             8,335,146.02                  10.55
     2－3年                                53,591,967.11            19,057,303.50                  35.56
     3－4年                                 2,545,976.50             2,545,976.50                 100.00
     4－5年                                 1,341,597.00             1,341,597.00                 100.00
     5年以上                               12,218,496.07            12,218,496.07                 100.00
                合计                     1,030,507,134.65            51,522,926.15                   5.00
    
    
    续：
    
                账龄                                      2019年12月31日
                                       账面余额               坏账准备           计提比例（%）
     1年以内                              760,705,247.20             6,922,417.75                   0.91
     1－2年                                94,661,879.79             9,986,828.32                  10.55
     2－3年                                25,213,026.08             8,965,752.07                  35.56
     3－4年                                 1,915,733.00             1,915,733.00                 100.00
     4－5年                                 3,046,528.67             3,046,528.67                 100.00
     5年以上                               14,285,396.07            14,285,396.07                 100.00
                合计                      899,827,810.81            45,122,655.88                   5.01
    
    
    2）合并范围内关联方
    
                账龄                                      2020年6月30日
                                       账面余额               坏账准备           计提比例（%）
     1年以内                               46,614,000.00                      -                      -
                合计                       46,614,000.00                      -                      -
    
    
    续：
    
                账龄                                      2019年12月31日
    
    
    财务报表附注 第137页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                       账面余额               坏账准备           计提比例（%）
     1年以内                               46,498,166.27                      -                      -
                合计                       46,498,166.27                      -                      -
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
    
    1）非关联方客户及非合并范围内关联方
    
                账龄                                      2018年12月31日
                                       应收账款               坏账准备           计提比例（%）
     0-6个月                               998,003,574.93            19,960,071.50           2.00
     7-12个月                              252,981,102.85            12,649,055.14           5.00
     1－2年                               134,289,927.65            13,428,992.77          10.00
     2－3年                                 9,608,607.00             1,921,721.40          20.00
     3－4年                                 8,843,116.97            4,421,558.49          50.00
     4－5年                                 7,790,411.00            6,232,328.80          80.00
     5年以上                               10,491,547.07            10,491,547.07          100.00
                合计                     1,422,008,287.47            69,105,275.17           4.86
    
    
    续：
    
                账龄                                      2017年12月31日
                                       应收账款               坏账准备           计提比例（%）
     0-6个月                             1,075,366,872.98            21,507,337.46           2.00
     7-12个月                               83,152,333.62             4,157,616.68           5.00
     1－2年                                33,290,356.36             3,329,035.64          10.00
     2－3年                                19,500,199.06             3,900,039.81          20.00
     3－4年                                 8,267,931.00             4,133,965.50          50.00
     4－5年                                 4,027,490.04             3,221,992.03          80.00
     5年以上                               10,997,295.30            10,997,295.30          100.00
                合计                     1,234,602,478.36            51,247,282.42           4.15
    
    
    5．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    （1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
    
                类别           2019年                         本期变动情况                        2019年
       1月1日          计提        收回或转回      核销      其他变动     12月31日
                      单项计提预期信用             -    44,947,570.50              -           -             -   44,947,570.50
                      损失的应收账款
                      按组合计提预期信   67,945,075.66              -    22,822,419.78           -             -   45,122,655.88
                      用损失的应收账款
                      其中：非关联方客
                      户及非合并范围内   67,945,075.66              -    22,822,419.78           -             -   45,122,655.88
                      关联方
                      合并范围内关联方             -              -              -           -             -
                      之间应收款项组合
                合计         67,945,075.66    44,947,570.50    22,822,419.78           -             -   90,070,226.38
    
    
    财务报表附注 第138页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    续：
    
                类别           2020年                         本期变动情况                        2020年
       1月1日          计提        收回或转回      核销      其他变动     6月30日
                      单项计提预期信用   44,947,570.50              -              -           -             -   44,947,570.50
                      损失的应收账款
                      按组合计提预期信   45,122,655.88     6,400,270.27              -           -             -   51,522,926.15
                      用损失的应收账款
                      其中：非关联方客
                      户及非合并范围内   45,122,655.88     6,400,270.27              -           -             -   51,522,926.15
                      关联方
                      合并范围内关联方             -              -              -           -             -             -
                      之间应收款项组合
                合计         90,070,226.38     6,400,270.27                         -             -   96,470,496.65
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
    
       2017年                   本期变动情况                  2017年
                    类别              1月1日         计提      收回或     核销      其他    12月31日
                                转回                变动
                              单项金额重大并单独计提坏              -            -        -           -       -            -
                              账准备的应收账款
                              按信用风险特征组合计提坏    41,947,723.22  10,478,573.56        -  1,179,014.36       -  51,247,282.42
                              账准备的应收账款
                              单项金额虽不重大但单独计              -            -        -           -       -            -
                              提坏账准备的应收账款
                    合计             41,947,723.22  10,478,573.56        -  1,179,014.36       -  51,247,282.42
    
    
    续：
    
       2017年                  本期变动情况                  2018年
                    类别               12月31日        计提      收回或     核销     其他    12月31日
                                转回               变动
                               单项金额重大并单独计提坏账             -            -        -          -       -            -
                               准备的应收账款
                               按信用风险特征组合计提坏账   51,247,282.42  18,730,184.99        -  872,192.24       -  69,105,275.17
                               准备的应收账款
                               单项金额虽不重大但单独计提             -            -        -          -       -            -
                               坏账准备的应收账款
                    合计              51,247,282.42  18,730,184.99        -  872,192.24       -  69,105,275.17
    
    
    6．本报告期实际核销的应收账款
    
                项目          2020年6月30日      2019年12月31日     2018年12月31日     2017年12月31日
                       实际核销的应收账款                   -                  -          872,192.24         1,179,014.36
    
    
    其中重要的应收账款核销情况如下：
    
    2018年度
    
                   单位名称          应收账款性质       核销金额        核销原因      履行的核销    是关否联交由
                                                         程序       易产生
    
    
    财务报表附注 第139页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    单位名称 2018年度湖南有线衡南网络有限 账龄超过4年，
    
                         公司                        货款              353,000.00   民事调解后无    董事会决议      否
                                          法收回
                         东北特殊钢集团有限责        货款              519,192.24  账龄超过5年，   董事会决议      否
                         任公司                                                  客户破产重组
                 合计                                 872,192.24
    
    
    续：
    
    2017年度
    
                   单位名称          应收账款性质       核销金额        核销原因      履行的核销    是关否联交由
                                                         程序       易产生
                         黑龙江昌隆科技开发有                                    账龄超过5年、
                         限责任公司巴彦分公司        货款              713,500.00   民事调解后无    董事会决议      否
                                          法收回
                         深圳市中传迪艾特数字        货款              367,021.20  账龄超过5年、   董事会决议      否
                         技术有限公司                                             公司已注销
                 合计                                1,080,521.20
    
    
    7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
    
    2020年6月30日
    
                            单位名称                    期末余额      占应收账款期末余    已计提坏账准备
                          额的比例(%)
                                          深圳市凯利华电子有限公司                   279,642,563.43               23.66         2,544,747.33
                                          中国移动通信集团公司                       120,304,865.21               10.18         1,094,774.27
                                          广东省广播电视网络股份有限公司             117,420,141.38                9.93         2,238,950.22
                                          湖北省楚天广播电视信息网络有限责任公       111,873,161.31               9.47         3,139,982.29
                                          司
                                          中信国安广视网络有限公司                   104,825,235.00                8.87        44,947,570.50
                          合计                      734,065,966.33               62.11        53,966,024.61
    
    
    续：
    
    2019年12月31日
    
                            单位名称                    期末余额      占应收账款期末余    已计提坏账准备
                          额的比例(%)
                                          中国移动通信集团                           306,285,078.86               27.94         2,779,314.71
                                          中信国安广视网络有限公司                   149,825,235.00               13.67        44,947,570.50
                                          广东省广播电视网络股份公司                 133,891,145.28               12.21         1,881,494.17
                                          湖北省楚天广播电视信息网络有限责任公       110,140,186.31               10.05         1,253,200.30
                                          司
                                          广西广播电视信息网络股份有限公司            56,278,190.00                5.13          510,683.71
                          合计                      756,419,835.45               69.00        51,372,263.39
    
    
    续：
    
    财务报表附注 第140页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2018年12月31日
    
                           单位名称                   期末余额      占应收账款期末      已计提坏账准备
                       余额的比例(%)
                                         中国移动通信集团公司                     640,296,905.98             45.03            12,914,047.64
                                         中信国安广视网络有限公司                 194,825,235.00             13.70            10,270,533.30
                                         湖北省楚天广播电视信息网络有限责任       83,191,406.54              5.85            3,089,128.42
                                         公司
                                         贵州省广播电视信息网络股份有限公司       81,462,120.00              5.73            1,629,242.40
                                         吉视传媒股份有限公司                     64,491,014.94              4.54            4,128,198.78
                         合计                    1,064,266,682.46             74.84            32,031,150.54
    
    
    续：
    
    2017年12月31日
    
                           单位名称                   期末余额      占应收账款期末      已计提坏账准备
                       余额的比例(%)
                                         中国移动通信集团                         587,092,783.45             47.55            11,855,136.03
                                         中信国安广视网络有限公司                 175,941,997.00             14.25            3,518,839.94
                                         吉视传媒股份有限公司                     111,702,812.24              9.05            3,126,283.89
                                         广东省广播电视网络股份有限公司           56,901,448.43              4.61            1,412,339.67
                                         黑龙江广播电视网络股份有限公司           50,097,819.50              4.06            2,473,913.45
                         合计                     981,736,860.62             79.52            22,386,512.98
    
    
    8．本报告期因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    9．转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
    
    本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债。
    
    注释2．其他应收款
    
                 项目          2020年6月30日      2019年12月31日     2018年12月31日     2017年12月31日
                        应收利息                             -                  -                  -                  -
                        应收股利                             -                  -                  -                  -
                        其他应收款                 41,893,300.64        34,485,151.05        17,244,584.97        25,409,525.95
                 合计               41,893,300.64        34,485,151.05        17,244,584.97        25,409,525.95
    
    
    注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
    
    (一)其他应收款
    
    1．按账龄披露
    
    财务报表附注 第141页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
               账龄          2020年6月30日      2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                      0－6个月                 21,594,871.77        14,606,327.83        10,268,558.98        19,052,632.78
                      7－12个月                14,336,613.16        17,495,366.08         3,724,990.89         2,033,720.14
                      1－2年                    5,519,884.96         2,278,739.94         2,857,008.23         2,956,277.45
                      2－3年                    2,165,730.52         1,371,794.15         1,292,871.19         2,315,606.12
                      3－4年                     734,153.90           314,047.74           303,000.00           130,000.00
                      4－5年                     211,609.56           213,485.53            49,500.00         1,050,000.00
                      5年以上                   2,270,107.00         2,168,905.26         2,970,010.00         2,770,010.00
               小计               46,832,970.87        38,448,666.53        21,465,939.29        30,308,246.49
                      减：坏账准备              4,939,670.23         3,963,515.48         4,221,354.32         4,898,720.54
               合计               41,893,300.64        34,485,151.05        17,244,584.97        25,409,525.95
    
    
    2．按款项性质分类情况
    
                 款项性质        2020年6月30日      2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日
                      合并范围内关联方          9,863,292.04         8,512,993.78         3,535,561.13           888,854.81
                      款项
                      保证金与押金             29,206,689.76        25,054,777.86        12,219,360.58        23,973,125.97
                      备用金与个人往来          3,121,304.38         2,876,857.79         1,780,923.64         2,634,743.88
                      款
                      应收增值税退税款          4,182,383.44         1,755,903.85         3,872,923.23         2,583,117.78
                      单位往来款                 459,301.25           248,133.25            57,170.71           228,404.05
               合计               46,832,970.87        38,448,666.53        21,465,939.29        30,308,246.49
    
    
    3．按坏账准备计提方法分类披露
    
    （1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
                                                              2020年6月30日
                    类别                       账面余额               坏账准备
                                             金额     比例（%）    金额     计提比例    账面价值
                                                                （%）
     单项计提预期信用损失的其他应收款       248,133.25      0.53    248,133.25    100.00             -
     按组合计提预期信用损失的其他应收     46,584,837.62     99.47   4,691,536.98     10.07   41,893,300.64
     款
     其中：应收增值税退税款                4,182,383.44      8.93     83,647.67      2.00    4,098,735.77
           押金与保证金                   28,958,556.51     61.83   4,347,545.93     15.01    24,611,010.58
           个人备用金及单位往来款组合      3,580,605.63      7.65    260,343.38      7.27    3,320,262.25
     合并范围内关联方                      9,863,292.04     21.06            -         -    9,863,292.04
                    合计                  46,832,970.87    100.00   4,939,670.23     10.55   41,893,300.64
    
    
    续：
    
                    类别                                     2019年12月31日
    
    
    财务报表附注 第142页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                               账面余额               坏账准备
                                             金额     比例（%）    金额     计提比例    账面价值
                                                                （%）
     单项计提预期信用损失的其他应收款       248,133.25      0.65    248,133.25    100.00             -
     按组合计提预期信用损失的其他应收     38,200,533.28     99.35   3,715,382.23      9.73   34,485,151.05
     款
     其中：应收增值税退税款                1,755,903.85      4.57     35,118.08      2.00    1,720,785.77
           押金与保证金                   25,054,777.86     65.16   3,508,123.49     14.00   21,546,654.37
           个人备用金及单位往来款组合      2,876,857.79      7.48    172,140.66      5.98    2,704,717.13
     合并范围内关联方                      8,512,993.78     22.14            -         -    8,512,993.78
                    合计                  38,448,666.53    100.00   3,963,515.48     10.31   34,485,151.05
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
                                                             2018年12月31日
                        类别                       账面余额               坏账准备
             金额      比例（%）   金额     计提比例    账面价值
                       （%）
     单项金额重大并单独计提坏账准备的               -         -            -         -             -
     其他应收款
     按信用风险特征组合计提坏账准备的     21,217,806.04     98.84   3,973,221.07     18.73   17,244,584.97
     其他应收款
     其中：账龄分析组合                   17,682,244.91     82.37   3,973,221.07     22.47   13,709,023.84
     合并范围内关联方                      3,535,561.13     16.47            -         -    3,535,561.13
     单项金额虽不重大但单独计提坏账准        248,133.25      1.16    248,133.25     100.00             -
     备的其他应收款
                    合计                  21,465,939.29      100   4,221,354.32     19.67   17,244,584.97
    
    
    续：
    
                                                        2017年12月31日
               类别                    账面余额                  坏账准备
                                    金额       比例（%）      金额       计提比例     账面价值
                                                              （%）
     单项金额重大并单独计提                 -         -                 -         -                -
     坏账准备的其他应收款
     按信用风险特征组合计提       30,308,246.49    100.00        4,898,720.54     16.16      25,409,525.95
     坏账准备的其他应收款
     其中：账龄分析组合           29,419,391.68     97.07        4,898,720.54     16.65      24,520,671.14
     合并范围内关联方                888,854.81      2.93                 -         -        888,854.81
     单项金额虽不重大但单独
     计提坏账准备的其他应收                 -         -                 -         -                -
     款
               合计               30,308,246.49    100.00        4,898,720.54     16.16      25,409,525.95
    
    
    4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
    
    （1）本公司于2019年1月1日单项计提预期信用损失的其他应收款
    
    财务报表附注 第143页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    2020年6月30日
    
                    单位名称            其他应收款         坏账准备       计提比例       计提理由
                                    （%）
                               惠州汇邦精密模具制品有限            248,133.25          248,133.25     100     预计无法收回
                               公司
    
    
    续：
    
    2019年12月31日
    
                    单位名称            其他应收款         坏账准备       计提比例       计提理由
                                    （%）
                               惠州汇邦精密模具制品有限            248,133.25          248,133.25     100     预计无法收回
                               公司
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
    
    2018年12月31日
    
                      单位名称                账面余额         坏账准备     计提比例        计提理由
                                   （%）
                               惠州汇邦精密模具制品有限            248,133.25        248,133.25     100     预计无法收回
                               公司
    
    
    5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
    
    （1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
    1）应收增值税退税款
    
                账龄                                      2020年6月30日
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
     0－6个月                               4,182,383.44               83,647.67           2.00
                合计                        4,182,383.44               83,647.67           2.00
    
    
    续：
    
                账龄                                      2019年12月31日
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
     0－6个月                               1,755,903.85               35,118.08            2
                合计                        1,755,903.85               35,118.08            2
    
    
    2）押金与保证金
    
                账龄                                      2020年6月30日
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
     0－6个月                               5,314,048.54              106,280.97           2.00
     7－12个月                             13,828,405.42              691,420.27           5.00
     1－2年                                 4,970,342.00              497,034.20          10.00
     2－3年                                 1,742,099.80              348,419.96          20.00
     3－4年                                  723,366.90              361,683.45          50.00
     4－5年                                  187,933.85              150,347.08          80.00
    
    
    财务报表附注 第144页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                账龄                                      2020年6月30日
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
     5年以上                                2,192,360.00             2,192,360.00          100.00
                合计                       28,958,556.51             4,347,545.93          15.01
    
    
    续：
    
                账龄                                      2019年12月31日
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
     0－6个月                              11,881,205.42              237,624.11           2.00
     7－12个月                              7,249,842.00              362,492.10           5.00
     1－2年                                 1,970,069.69              197,006.97          10.00
     2－3年                                 1,323,366.90              264,673.38          20.00
     3－4年                                  287,933.85              143,966.93          50.00
     4－5年                                  200,000.00              160,000.00          80.00
     5年以上                                2,142,360.00             2,142,360.00          100.00
                合计                       25,054,777.86             3,508,123.49          14.00
    
    
    3）个人备用金及单位往来款组合
    
                账龄                                      2020年6月30日
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
     0－6个月                          2,298,641.93              45,972.84                 2.00
     7－12个月                          444,713.56              22,235.68                 5.00
     1－2年                             549,542.96              54,954.30                10.00
     2－3年                             175,497.47              35,099.49                20.00
     3－4年                             10,787.00               5,393.50                 50.00
     4－5年                             23,675.71               18,940.57                80.00
     5年以上                            77,747.00               77,747.00                100.00
                合计                   3,580,605.63             260,343.38                7.27
    
    
    续：
    
                账龄                                      2019年12月31日
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
     0－6个月                           969,218.56              19,384.37                 2.00
     7－12个月                         1,732,530.30              86,626.52                 5.00
     1－2年                             60,537.00               6,053.70                 10.00
     2－3年                             48,427.25               9,685.45                 20.00
     3－4年                             26,113.89               13,056.94                50.00
     4－5年                             13,485.53               10,788.42                80.00
     5年以上                            26,545.26               26,545.26                100.00
    
    
    财务报表附注 第145页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                账龄                                      2019年12月31日
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
                合计                   2,876,857.79             172,140.66                5.98
    
    
    4）合并范围内关联方
    
                账龄                                      2020年6月30日
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
     合并范围内关联方                       9,863,292.04                      -            -
                合计                        9,863,292.04                      -            -
    
    
    续：
    
                账龄                                      2019年12月31日
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
     合并范围内关联方                       8,512,993.78                      -            -
                合计                        8,512,993.78                      -            -
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
    1）账龄分析组合
    
                                                          2018年12月31日
                账龄
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
     0-6个月                                8,088,558.98              161,771.18           2.00
     7-12个月                               2,121,296.51              106,064.83           5.00
     1－2年                                 2,857,008.23              285,700.82          10.00
     2－3年                                 1,292,871.19              258,574.24          20.00
     3－4年                                  303,000.00              151,500.00          50.00
     4－5年                                   49,500.00               39,600.00          80.00
     5年以上                                2,970,010.00             2,970,010.00          100.00
                合计                       17,682,244.91             3,973,221.07          22.47
    
    
    续：
    
                                                          2017年12月31日
                账龄
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
     0－6个月                              18,163,777.97              363,275.56           2.00
     7－12个月                              2,033,720.14              101,686.01           5.00
     1－2年                                 2,956,277.45              295,627.75          10.00
     2－3年                                 2,315,606.12              463,121.22          20.00
    
    
    财务报表附注 第146页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                                                          2017年12月31日
                账龄
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
     3－4年                                  130,000.00               65,000.00          50.00
     4－5年                                 1,050,000.00              840,000.00          80.00
     5年以上                                2,770,010.00             2,770,010.00          100.00
                合计                       29,419,391.68             4,898,720.54          16.65
    
    
    2）合并范围内关联方
    
                                                          2018年12月31日
                账龄
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
     合并范围内关联方                       3,535,561.13                      -            -
                合计                        3,535,561.13                      -            -
    
    
    续：
    
                                                          2017年12月31日
                账龄
                                      其他应收款              坏账准备           计提比例（%）
     合并范围内关联方                        888,854.81                      -            -
                合计                         888,854.81                      -            -
    
    
    6．其他应收款坏账准备计提情况
    
    （1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
    2019年度
    
                坏账准备        第一阶段            第二阶段                第三阶段
     未来12个月预期    整个存续期预期信用损   整个存续期预期信用损失       合计
         信用损失       失(未发生信用减值)        (已发生信用减值)
                  期初余额             3,973,221.07                      -                  248,133.25    4,221,354.32
                  本期计提                      -                      -                         -             -
                  本期转回              257,838.84                      -                         -     257,838.84
                  本期转销                      -                      -                         -             -
                  本期核销                      -                      -                         -             -
                  其他变动                      -                      -                         -             -
                  期末余额             3,715,382.23                      -                  248,133.25    3,963,515.48
    
    
    续
    
    坏账准备 2020年1-6月
    
    财务报表附注 第147页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
         第一阶段          第二阶段           第三阶段
     未来12个月预期     整个存续期预期    整个存续期预期信          合计
         信用损失      信用损失(未发生   用损失(已发生信用
                          信用减值)             减值)
                       期初余额                  3,715,382.23                 -            248,133.25         3,963,515.48
                       本期计提                   976,154.75                 -                    -           976,154.75
                       本期转回                           -                 -                    -                  -
                       本期转销                           -                 -                    -                  -
                       本期核销                           -                 -                    -                  -
                       其他变动                           -                 -                    -                  -
                       期末余额                  4,691,536.98                 -            248,133.25         4,939,670.23
    
    
    （2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
    
                                 本期变动情况
                     类别                  2017年                                                 2017年
        1月1日        计提    收回或转回   转核销销或其动他变 12月31日
                                  单项金额重大并单独计提坏账准              -         -            -         -        -             -
                                  备的其他应收款
                                  按信用风险特征组合计提坏账准     5,443,581.86         -     544,861.32         -        -    4,898,720.54
                                  备的其他应收款
                                  其中：账龄分析组合               5,443,581.86         -     544,861.32         -        -    4,898,720.54
                                  合并范围内关联方                          -         -            -         -        -             -
                                  单项金额虽不重大但单独计提坏              -         -            -         -        -             -
                                  账准备的其他应收款
                     合计                  5,443,581.86         -     544,861.32         -        -    4,898,720.54
    
    
    续：
    
                                 本期变动情况
        2017年                               转销              2018年类别
       12月31日        计提     收回或转回   或核   其他动变 12月31日
                                              销
                                  单项金额重大并单独计提坏账准              -           -            -        -        -             -
                                  备的其他应收款
                                  按信用风险特征组合计提坏账准     4,898,720.54           -     925,499.47        -        -    3,973,221.07
                                  备的其他应收款
                                  其中：账龄分析组合               4,898,720.54           -     925,499.47        -        -    3,973,221.07
                                  合并范围内关联方                          -           -            -        -        -             -
                                  单项金额虽不重大但单独计提坏              -   248,133.25            -        -        -     248,133.25
                                  账准备的其他应收款
                     合计                  4,898,720.54   248,133.25     925,499.47        -        -    4,221,354.32
    
    
    （3）本报告期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
    
    本报告期坏账准备无转回或收回的其他应收款
    
    7．本报告期无实际核销的其他应收款
    
    财务报表附注 第148页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
    
                                                占其他应收    坏账准备
                    单位名称            款项性质     2020年6月30日       账龄    款期末余额    期末余额
                                                的比例(%)
                            广东弘智科技有限公司      履约保证金        11,500,000.00   1年以内        24.56       515,000.00
                            合纵中天(北京)投资管理      往来款           9,799,499.60   1年以内        20.92               -
                            有限公司
                            国家税务总局惠州仲恺高   应收增值税退        4,182,383.44   6个月以         8.93        83,647.67
                            新技术产业开发区税务局       税款                           内
                            贵州省广播电视信息网络    履约保证金         2,450,000.00   5年以内         5.23       458,000.00
                            股份有限公司
                            广西广播电视信息网络股    履约保证金         2,199,300.00   2年以内         4.70       144,930.00
                            份有限公司
                  合计                               30,131,183.04                  64.34      1,201,577.67
    
    
    续：
    
                     2019年12月31               占其他应收    坏账准备
                    单位名称            款项性质           日           账龄    款期末余额    期末余额
                                                的比例(%)
                            广东弘智科技有限公司      履约保证金         9,500,000.00   6个月以        24.71       190,000.00
                                         内
                            合纵中天(北京)投资管理       往来款           8,449,499.60   1年以内        21.98               -
                            有限公司
                            贵州省广播电视信息网络    履约保证金         2,300,000.00   5年以内         5.98       365,000.00
                            股份有限公司
                            广西广播电视信息网络股    履约保证金         2,199,300.00   1年以内         5.72       109,965.00
                            份有限公司
                            国家税务总局惠州仲恺高   应收增值税退        1,755,903.85   6个月以         4.57        35,118.08
                            新技术产业开发区税务局       税款                           内
                  合计                               24,204,703.45                  62.96       700,083.08
    
    
    续：
    
                    2018年12月31                占其他应收   坏账准备
                      单位名称             款项性质           日           账龄    款期末余额   期末余额
                                                的比例(%)
                               国家税务总局惠州仲恺高新     应收增值税         3,872,923.23   6个月以        18.04      77,458.46
                               技术产业开发区税务局           退税款                          内
                               合纵中天(北京)投资管理有限      往来款           3,411,182.75   1年以内        15.89             -
                               公司
                               江西省广播电视网络传输有     售后保证金         1,700,000.00   5年以上         7.92    1,700,000.00
                               限公司
                               贵州省广播电视信息网络股     履约保证金         1,200,000.00   4年以内         5.59     175,000.00
                               份有限公司
                               广东弘智科技有限公司         履约保证金         1,000,000.00   6个月以         4.66      20,000.00
                                        内
                    合计                                11,184,105.98                  52.10    1,972,458.46
    
    
    续：
    
                     2017年12月31               占其他应收    坏账准备
                         单位名称                款项性质           日           账龄    款期末余额    期末余额
                                                的比例(%)
    
    
    财务报表附注 第149页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                     2017年12月31               占其他应收    坏账准备
                         单位名称               款项性质           日           账龄    款期末余额    期末余额
                                                的比例(%)
                                    前海融资租赁股份有限公司          借款保证金        11,693,865.20   6个月以        38.58       233,877.30
                                         内
                                    国家税务总局惠州仲恺高新技术产   应收增值税退        2,583,117.78   6个月以         8.52        51,662.36
                                    业开发区税务局                       税款                           内
                                    惠州仲恺高新技术产业开发区规划    人工保证金         2,538,933.85   3年以内         8.38       382,786.77
                                    建设局
                                    江西省广播电视网络传输有限公司    售后保证金         1,700,000.00   5年以上         5.61      1,700,000.00
                                    合纵中天(北京)投资管理有限公司       往来款            888,854.81   1年以内         2.93               -
                       合计                                   19,404,771.64                  64.02      2,368,326.43
    
    
    1．涉及政府补助的其他应收款
    
                     单位名称          政府补助项目名称   2020年6月30日     期末账龄     预计收取的时间、
                                                         金额及依据
                            国家税务总局惠州仲恺高   应收增值税退税款        4,182,383.44   6个月以    2020年7月、9月
                            新技术产业开发区税务局                                           内
                   合计                                    4,182,383.44
    
    
    续：
    
                     单位名称          政府补助项目名称  2019年12月31日     期末账龄     预计收取的时间、
                                                         金额及依据
                            国家税务总局惠州仲恺高   应收增值税退税款        1,755,903.85   6个月以    2020年1月
                            新技术产业开发区税务局                                           内
                   合计                                    1,755,903.85
    
    
    续：
    
                     单位名称          政府补助项目名称  2018年12月31日     期末账龄     预计收取的时间、
                                                         金额及依据
                            国家税务总局惠州仲恺高   应收增值税退税款        3,872,923.23   6个月以    2019年3月收到
                            新技术产业开发区税务局                                           内
                   合计                                    3,872,923.23
    
    
    续：
    
                    单位名称          政府补助项目名称  2017年12月31日    期末账龄    预计收取的时间、
                                                        金额及依据
                           国家税务总局惠州仲恺高   应收增值税退税款       2,583,117.78   6个月以   2018年5月收到
                           新技术产业开发区税务局                                         内
                  合计                                   2,583,117.78
    
    
    9．本报告期因金融资产转移而终止确认的其他应收款
    
    本报告期不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
    
    10．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
    
    本报告期不存在转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债
    
    注释3．长期股权投资
    
    项目 2020年6月30日
    
    财务报表附注 第150页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
           账面余额               减值准备              账面价值
                             对子公司投资                          9,681,033.00                      -             9,681,033.00
                             对联营、合营企业投资                           -                      -                      -
                   合计                       9,681,033.00                      -             9,681,033.00
    
    
    续：
    
    项目 2019年12月31日
    
           账面余额               减值准备              账面价值
                             对子公司投资                          9,681,033.00                      -             9,681,033.00
                             对联营、合营企业投资                           -                      -                      -
                   合计                       9,681,033.00                      -             9,681,033.00
    
    
    续：
    
    项目 2018年12月31日
    
           账面余额               减值准备              账面价值
                             对子公司投资                          9,681,033.00                      -             9,681,033.00
                             对联营、合营企业投资                           -                      -                      -
                   合计                       9,681,033.00                      -             9,681,033.00
    
    
    续：
    
    项目 2017年12月31日
    
           账面余额               减值准备              账面价值
                             对子公司投资                          9,681,033.00                      -             9,681,033.00
                             对联营、合营企业投资                           -                      -                      -
                   合计                       9,681,033.00                      -             9,681,033.00
    
    
    1．对子公司投资
    
                   被投资单位       初始投资成本     2017年        本期增加      本期减少       2017年      本期计提减   减值准备
                      1月1日                                    12月31日       值准备     期末余额
                       合纵中天(北京)投资     9,500,000.00     9,500,000.00      181,033.00              -     9,681,033.00           -           -
                       管理有限公司
                合计            9,500,000.00     9,500,000.00      181,033.00              -     9,681,033.00           -           -
    
    
    续：
    
                   被投资单位       初始投资成本     2017年        本期增加      本期减少       2018年      本期计提减   减值准备
                     12月31日                                   12月31日       值准备     期末余额
                       合纵中天(北京)投资     9,681,033.00     9,681,033.00              -              -     9,681,033.00           -           -
                       管理有限公司
                       合计                  9,681,033.00     9,681,033.00              -              -     9,681,033.00           -           -
    
    
    续：
    
                   被投资单位       初始投资成本     2018年        本期增加      本期减少       2019年      本期计提减   减值准备
                     12月31日                                   12月31日       值准备     期末余额
                       合纵中天(北京)投资     9,681,033.00     9,681,033.00              -              -     9,681,033.00           -           -
                       管理有限公司
                合计            9,681,033.00     9,681,033.00              -              -     9,681,033.00           -           -
    
    
    续：
    
    财务报表附注 第151页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                   被投资单位       初始投资成本     2019年        本期增加      本期减少       2020年      本期计提减   减值准备
                     12月31日                                    6月30日        值准备     期末余额
                       合纵中天(北京)投资     9,681,033.00     9,681,033.00              -              -     9,681,033.00           -           -
                       管理有限公司
                合计            9,681,033.00     9,681,033.00              -              -     9,681,033.00           -           -
    
    
    注释4．营业收入及营业成本
    
    1．营业收入、营业成本
    
                项目                     2020年1-6月                             2019年度
           收入               成本               收入               成本
                       主营业务                1,024,992,971.92       839,404,142.16      2,407,397,605.52      1,864,861,996.55
                       其他业务                  12,156,292.32         9,496,843.62        26,866,513.10        20,673,237.84
    
    
    续：
    
                项目                       2018年度                              2017年度
           收入               成本               收入               成本
                       主营业务                3,042,040,344.48      2,652,797,610.15      2,405,260,059.79      2,111,041,278.10
                       其他业务                  19,571,040.26        16,615,828.43         8,317,785.12         5,420,129.78
    
    
    注释5．投资收益
    
    1．投资收益明细情况
    
                           项目                    2020年1-6月       2019年度      2018年度    2017年度
                                           处置持有至到期投资取得的投资收益                                   —        126.27           -
                                           可供出售金融资产在持有期间的投资收益                               —            -   900,000.00
                                           处置债权投资取得的投资收益                                    -5,109.95          —          —
                                           债务重组损失                                               -7,000,000.00            -           -
                          合计                                      -7,005,109.95       126.27   900,000.00
    
    
    十七、补充资料
    
    （一）非经常性损益明细表
    
                         项目                  2020年1-6月      2019年度       2018年度      2017年度
                                        非流动资产处置损益                        -148,003.05      -49,366.50       -539,000.32    -139,342.40
                                        越权审批或无正式批准文件的税收返                  -             -               -            -
                                        还、减免
                                        计入当期损益的政府补助（与企业业务
                                        密切相关，按照国家统一标准定额或定       6,011,156.85   19,637,828.06      5,994,574.55   5,791,144.66
                                        量享受的政府补助除外）
                                        计入当期损益的对非金融企业收取的资                -             -               -    206,338.53
                                        金占用费
                                        企业取得子公司、联营企业及合营企业
                                        的投资成本小于取得投资时应享有被投                -             -               -            -
                                        资单位可辨认净资产公允价值产生的收
                                        益
                                        非货币性资产交换损益                              -             -               -            -
    
    
    财务报表附注 第152页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
                         项目                  2020年1-6月      2019年度       2018年度      2017年度
                                        委托他人投资或管理资产的损益                      -             -               -            -
                                        因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计                              -               -            -
                                        提的各项资产减值准备
                                        债务重组损益                                          -7,000,000.00               -            -
                                        企业重组费用，如安置职工的支出、整                              -               -            -
                                        合费用等
                                        交易价格显失公允的交易产生的超过公                              -               -            -
                                        允价值部分的损益
                                        同一控制下企业合并产生的子公司期初                              -               -            -
                                        至合并日的当期净损益
                                        与公司正常经营业务无关的或有事项产                              -               -            -
                                        生的损益
                                        除同公司正常经营业务相关的有效套期
                                        保值业务外，持有交易性金融资产、交
                                        易性金融负债产生的公允价值变动损       -16,000,000.00       -5,109.95           126.27    900,000.00
                                        益，以及处置交易性金融资产、交易性
                                        金融负债、债权投资和其他债权投资取
                                        得的投资收益
                                        单独进行减值测试的应收款项减值准备                              -               -            -
                                        转回
                                        对外委托贷款取得的损益                                          -               -            -
                                        采用公允价值模式进行后续计量的投资                              -               -            -
                                        性房地产公允价值变动产生的损益
                                        根据税收、会计等法律、法规的要求对
                                        当期损益进行一次性调整对当期损益的                              -               -            -
                                        影响
                                        受托经营取得的托管费收入                                        -               -            -
                                        除上述各项之外的其他营业外收入和支        544,467.71     -534,574.96       476,469.80    134,602.52
                                        出
                                        其他符合非经常性损益定义的损益项目                -                   -1,322,530.54  -3,720,431.34
                                        减：所得税影响额                        -1,688,819.68     1,754,114.27       691,386.37    491,577.07
                                     少数股东权益影响额（税后）            814,592.36                             -            -
                         合计                    -8,718,151.17   10,294,662.38      3,918,253.39   2,680,734.90
    
    
    （二）净资产收益率及每股收益
    
    2020年1-6月
    
                                  报告期利润                    净加资产权平收均益率    每股收益
        （  ）      基本每股收益   稀释每股收益%
                                                     归属于公司普通股股东的净利润                               1.47           0.0265         0.0265
                                                     扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润             2.68           0.0483         0.0483
    
    
    续：
    
    2019年度
    
                                 报告期利润                       加权平均               每股收益
    净资产收益率（%）基本每股收益   稀释每股收益
                                                   归属于公司普通股股东的净利润                                18.67         0.3056         0.3056
                                                   扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润              17.10         0.2799         0.2799
    
    
    财务报表附注 第153页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    续：
    
    2018年度
    
                          报告期利润                     加权平均                     每股收益
       净资产收益率（%）      基本每股收益     稀释每股收益
                                      归属于公司普通股股东的净利润                            8.38            0.1192            0.1192
                                      扣除非经常性损益后归属于公司普通股                      7.70            0.1094            0.1094
                                      股东的净利润
    
    
    续：
    
    2017年度
    
                          报告期利润                     加权平均                     每股收益
       净资产收益率（%）      基本每股收益     稀释每股收益
                                      归属于公司普通股股东的净利润                            3.05            0.0369            0.0369
                                      扣除非经常性损益后归属于公司普通股                      2.43            0.0294            0.0294
                                      股东的净利润
    
    
    广东九联科技股份有限公司
    
    （公章）
    
    二〇二〇年九月十六日
    
    财务报表附注 第154页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    财务报表附注 第155页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    财务报表附注 第156页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    财务报表附注 第157页
    
    截至2020年6月30日止及前三个年度
    
    财务报表附注
    
    财务报表附注 第158页

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