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菱电电控：菱电电控首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录

来源：巨灵信息
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 2021-02-19 00:00:00
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武汉菱电汽车电控系统股份有限公司首次公开发行股票并
    
    在科创板上市招股意向书附录
    
    目录
    
    （一）发行保荐书
    
    （二）财务报表及审计报告
    
    （三）内部控制鉴证报告
    
    （四）经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表
    
    （五）法律意见书
    
    （六）律师工作报告
    
    （七）发行人公司章程（草案）
    
    （八）中国证监会同意发行人本次公开发行注册的文件
    
    长江证券承销保荐有限公司
    
    关于武汉菱电汽车电控系统股份有限公司
    
    首次公开发行股票并在科创板上市
    
    之
    
    发行保荐书
    
    保荐人（主承销商）
    
    二零二一年一月
    
    保荐机构声明
    
    长江证券承销保荐有限公司（以下简称“保荐机构”或“长江保荐”）接受武汉菱电汽车电控系统股份有限公司（以下简称“发行人”、“菱电电控”或“公司”）委托，就发行人首次公开发行股票并在科创板上市（以下简称“本次发行”或“首发”）出具本发行保荐书。
    
    本保荐机构及保荐代表人根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（下称“《科创板注册办法》”）、《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《证券发行上市保荐业务管理办法》、《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》等有关法律、行政法规和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、上海证券交易所（以下简称“上交所”）的规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐书，并保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。除非特别注明，本发行保荐书所使用的简称和术语与《招股说明书》一致。
    
    一、本次证券发行基本情况
    
    （一）本次具体负责推荐的保荐代表人
    
    根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，本保荐机构出具《保荐代表人专项授权书》（附件），授权保荐代表人梁彬圣和郭忠杰担任菱电电控首次公开发行股票并在科创板上市项目的保荐代表人，具体负责菱电电控本次发行的尽职保荐及持续督导等保荐工作事宜。
    
    1、梁彬圣的保荐业务执业情况
    
    梁彬圣：长江证券承销保荐有限公司执行总经理，保荐代表人，金融学硕士，曾主持或参与了中国出版传媒股份有限公司首次公开发行股票、中国科技出版传媒股份有限公司首次公开发行股票、江苏银行股份有限公司首次公开发行股票、中国银行股份有限公司优先股发行、华数传媒控股股份有限公司非公开发行、北京科锐配电自动化股份有限公司配股、吉林华微电子股份有限公司配股、厦门国际银行引入战略投资者等项目。
    
    2、郭忠杰的保荐业务执业情况
    
    郭忠杰：长江证券承销保荐有限公司董事总经理，保荐代表人，经济学硕士，曾主持或负责深圳市蓝海华腾技术股份有限公司、花王生态工程股份有限公司、梦网荣信科技集团股份有限公司、深圳市新南山控股（集团）股份有限公司IPO项目，以及湖南科力远新能源股份有限公司、苏州春兴精工股份有限公司、厦门钨业股份有限公司非公开发行项目和芜湖长信科技股份有限公司可转债项目等。（二）本次证券发行项目组其他成员
    
    1、项目协办人
    
    本次发行项目的项目协办人为张琼，张琼保荐业务执业情况如下：
    
    张琼女士，已通过保荐代表人胜任能力考试，中国注册会计师，毕业于南京大学，长江证券承销保荐有限公司副总监。张琼女士曾参与武汉帝尔激光科技股份有限公司首次公开发行、中原证券股份有限公司可转换公司债券等项目。2020年11月，张琼已从长江证券承销保荐有限公司离职。
    
    2、项目组其他成员
    
    项目其他成员为苗健、肖雪松、郭宇森。
    
    上述项目组成员均具备证券从业资格，无监管机构处罚记录。（三）发行人基本情况
    
    公司名称                武汉菱电汽车电控系统股份有限公司
    英文名称                WuhanLinControlAutomotiveElectronicsCo., Ltd.
    注册资本                3,870.00万元
    法定代表人              王和平
    有限公司成立日期        2005年01月07日
    股份有限公司设立日期    2015年08月28日
    住所                    湖北省武汉市东西湖区金银湖街清水路特8号（11）
    统一社会信用代码        91420112768092336G
    邮政编码                430048
    联系电话                027-81821900
    传真号码                027-81822580
    互联网网址              http://www.whldqc.com/
    电子信箱                ir@lincontrol.com
    负责投资者关系和信息披露部门情况
    部门名称                董事会办公室
    部门负责人              龚本新
    电话号码                027-81822580
    
    
    （四）本次证券发行类型
    
    首次公开发行A股股票并在上海证券交易所科创板上市。（五）保荐机构与发行人的关联关系情况
    
    本保荐机构与发行人之间不存在下列情形：
    
    1、长江证券创新投资（湖北）有限公司（为实际控制保荐机构的证券公司依法设立的子公司）参与本次发行战略配售，具体按照上交所相关规定执行。保荐机构及长江证券创新投资（湖北）有限公司后续将按要求进一步明确参与本次发行战略配售的具体方案，并按规定向上交所提交相关文件。除此外，不存在保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
    
    2、发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
    
    3、保荐机构的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级管理人员拥有发行人权益、在发行人任职等情况；
    
    4、保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况；
    
    5、保荐机构与发行人之间的其他关联关系。（六）保荐机构内部审核程序和内核意见
    
    1、内部审核程序
    
    本保荐机构建立了完善的项目审核流程。项目审核过程包括立项审核、内部核查部门审核、内核委员会审核、发行委员会审核等各个环节。本保荐机构对菱电电控首次公开发行股票并在科创板上市项目的内部审核程序主要如下：
    
    （1）立项前，本保荐机构质量控制部、风险管理部、合规管理部审核人员与项目组保持持续沟通，提前了解项目情况，并指导项目组依照公司制度要求进行核查；
    
    （2）2019年7月25日，本保荐机构召开本项目的立项会议，批准本项目立项；
    
    （3）内核申请前，本保荐机构项目组对发行人本次发行的申请文件进行自查，然后将全套申请文件提交公司质量控制部；
    
    （4）质量控制部对本项目进行审核，质量控制部成员蒋薇实施现场核查，并出具现场核查报告及质量控制报告；
    
    （5）质量控制部于2020年5月13日对本项目执行问核程序，并形成问核表；
    
    （6）本保荐机构内核部确认启动内核审议程序，将全套内核申请材料提交内核委员会审核，指定的内核委员对申请材料提出书面反馈意见，项目组在内核会议召开前对反馈意见进行回复；
    
    （7）2020年5月21日，本保荐机构召开本项目的内核会议，就关注的重要问题进行充分讨论，并对申请文件进行全面评估，形成内核意见；
    
    （8）根据内核会议的反馈意见，项目组对申请文件进行修改、完善，报质量控制部及内核部复核。
    
    2、内核意见
    
    长江保荐内核委员会已审核了发行人首次公开发行股票并在科创板上市的申请材料，并于2020年5月21日召开项目内核会议，出席会议的内核委员共计11人。
    
    出席内核会议的委员认为发行人已经达到首次公开发行股票并在科创板上市的有关法律法规要求，发行人首次公开发行股票并在科创板上市申请材料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。经与会委员表决，菱电电控首次公开发行股票并在科创板上市项目通过内核。
    
    二、保荐机构关于本次首次公开发行项目中是否存在聘请第三方中介
    
    机构行为的核查
    
    根据《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》（证监会公告[2018]22号）相关规定，本保荐机构对项目是否涉及意见中的情形进行了核查。
    
    经核查，本保荐机构不存在各类直接或间接有偿聘请第三方的行为。
    
    经核查，发行人除依法聘请保荐机构、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构之外，不存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为。
    
    三、保荐机构承诺事项
    
    （一）本保荐机构承诺：本保荐机构已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市，并据此出具本保荐书。
    
    （二）本保荐机构通过尽职调查和审慎核查，承诺如下：
    
    1、有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市的相关规定；
    
    2、有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
    
    3、有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理；
    
    4、有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异；
    
    5、保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
    
    6、保证发行保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
    
    7、保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、中国证监会的规定和行业规范；
    
    8、自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的监管措施；
    
    9、遵守中国证监会规定的其他事项；
    
    10、本保荐机构因其为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。四、对本次证券发行的推荐意见
    
    （一）发行人就本次证券发行已经履行了相关决策程序
    
    1、发行人董事会批准本次发行上市
    
    发行人于2020年3月31日召开第二届董事会第四次会议，会议逐项审议通过了《关于公司申请首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市的议案》《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票募集资金投资项目及可行性研究的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市有关具体事宜的议案》《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票前滚存利润分配方案的议案》《关于制定〈公司首次公开发行股票并在科创板上市后三年内稳定股价措施的预案〉的议案》《关于制定〈公司首次公开发行股票并在科创板上市后三年股东分红回报规划〉的议案》《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市后摊薄即期回报影响及采取填补回报措施的议案》《关于公司首次公开发行人民币普通股(A 股)股票并在科创板上市出具相关承诺及未能履行承诺时的约束措施的议案》《关于公司对招股说明书信息披露违规承担责任的议案》《关于制定上市后生效的〈公司章程（草案）〉的议案》《关于制定〈募集资金管理办法〉的议案》等与本次发行上市有关的议案，并决定将上述议案提请发行人2020年第一次临时股东大会审议。
    
    2、发行人股东大会批准本次发行上市
    
    发行人于2020年4月15日召开了2020年第一次临时股东大会，审议通过了发行人第二届董事会第四次会议审议通过并提交股东大会审议的与发行人本次发行及上市有关的议案。上述临时股东大会出席会议的股东及股东代表为 12人，代表股份数为3,870万股，占发行人股份总数的100.00%。
    
    发行人律师北京国枫律师事务所出具的《北京国枫律师事务所关于武汉菱电汽车电控系统股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见书》认为，发行人关于本次发行及上市的董事会、股东大会的召集和召开程序、出席会议人员的资格和表决程序等相关事项均符合有关法律、法规和发行人《公司章程》的规定，上述董事会决议、股东大会决议合法、有效。
    
    经核查发行人的相关会议通知、议案和表决票等，本保荐机构认为，发行人就本次证券发行召开了董事会和股东大会，且召集程序、表决程序、决议内容及出席董事会、股东大会的人员资格均符合《公司法》、《证券法》及中国证监会的有关规定，本次证券发行已经取得其内部决策机构合法有效的批准与授权，发行人就本次证券发行履行了规定的决策程序。
    
    （二）本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件
    
    本保荐机构对发行人符合《证券法》关于首次公开发行股票条件的情况进行了逐项核查。经核查，本保荐机构认为发行人本次发行符合《证券法》规定的发行条件，具体情况如下：
    
    1、发行人已依据《公司法》等法律法规设立了股东大会、董事会和监事会等，具备健全且运行良好的组织机构
    
    发行人已经按照《公司法》及《公司章程》的规定建立了股东大会、董事会和监事会，董事会下设置了战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，并建立了独立董事制度、董事会秘书工作制度，选举了独立董事，聘任了总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，并根据公司业务运作的需要设置了相关的职能部门，具备健全且运行良好的组织机构。
    
    本保荐机构认为，发行人具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第（一）项之规定。
    
    2、发行人具有持续经营能力
    
    根据中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中汇会计师”）出具的中汇会审[2021]0110号《审计报告》，发行人2018年度、2019年度和2020年度营业收入分别为人民币24,940.35万元、53,569.48万元和76,241.29万元，实现的净利润分别为2,197.34万元、8,116.27万元和15,684.50万元。发行人最近三年经营情况良好，财务状况稳定并呈现出较好的发展态势。
    
    此外，发行人业务与经营模式未发生重大变化，主营业务的市场前景、行业经营环境与相关政策亦未发生重大不利变化。
    
    经核查，本保荐机构认为，发行人具有持续经营能力，符合《证券法》第十二条第（二）项之规定。
    
    3、发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告
    
    根据中汇会计师出具的中汇会审[2021]0110号《审计报告》，发行人最近三年财务报告审计意见均为标准无保留意见。
    
    经核查，本保荐机构认为，发行人最近三年一期财务会计报告均为标准无保留意见审计报告，符合《证券法》第十二条第（三）项之规定。
    
    4、发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪
    
    保荐机构取得了发行人控股股东、实际控制人王和平、龚本和住所地公安机关分别出具的无犯罪记录证明及武汉市东西湖区市场监督管理局、国家税务总局武汉市东西湖区税务局、武汉市东西湖区自然资源和规划局、武汉市东西湖区社会保险基金结算中心、武汉住房公积金管理中心汉口分中心、武汉市东西湖区劳动保障监察大队、武汉市东西湖区应急管理局等政府主管部门就发行人守法经营情况出具的书面证明，同时结合检索网络公开信息的方式核查了发行人以及发行人实际控制人、控股股东最近三年是否存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪行为。
    
    经核查，本保荐机构认为，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第（四）项之规定。
    
    （三）本次证券发行符合《科创板注册办法》规定的发行条件
    
    本保荐机构依据《科创板注册办法》对发行人及本次发行的相关条款进行了逐项核查。经核查，本保荐机构认为，发行人本次发行符合中国证监会关于首次公开发行股票并在科创板上市的相关规定。本保荐机构的结论性意见及核查过程和事实依据的具体情况如下：
    
    1、发行人本次发行符合《科创板注册办法》第十条的规定
    
    本保荐机构调阅核查了发行人的发起人协议、公司章程、发行人工商档案、验资报告、营业执照等有关资料，确认发行人根据《公司法》在中国境内于2005年1月7日成立有限责任公司，并按2015年4月30日经审计的账面净资产值折股整体变更为股份有限公司，发行人的设立以及其他变更事项已履行了必要的批准、资产评估、验资、工商注册及变更登记等手续。
    
    本保荐机构查阅了发行人的章程、历次董事会、监事会、股东大会（股东会）决议、会议记录及相关制度文件，确认发行人具有完善的公司治理结构，已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书等相关制度，发行人的相关机构和人员能够依法履行职责。
    
    发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司，并且依照要求建立了完善的公司治理结构，相关机构和人员能够依法履行职责，发行人符合《科创板注册办法》第十条的规定。
    
    2、发行人本次发行符合《科创板注册办法》第十一条的规定
    
    （1）本保荐机构查阅了发行人相关财务管理制度，确认发行人会计基础工作规范；中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中汇会审[2021]0110号标准无保留意见的《审计报告》，发行人财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了发行人报告期内财务状况、经营成果、现金流量。发行人符合《科创板注册办法》第十一条第一款之规定。
    
    （2）本保荐机构查阅了发行人内部控制制度，确认发行人内部控制在所有重大方面是有效的。中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中汇会鉴[2021]0114号《关于武汉菱电汽车电控系统股份有限公司内部控制的鉴证报告》，认为发行人按照《企业内部控制基本规范》在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。发行人符合《科创板注册办法》第十一条第二款之规定。
    
    3、发行人本次发行符合《科创板注册办法》第十二条的规定
    
    （1）本保荐机构深入了解发行人的商业模式，查阅了发行人主要合同、实地走访了主要客户及供应商，与发行人主要职能部门、高级管理人员和主要股东进行了访谈，了解了发行人的组织结构、业务流程和实际经营情况，确认发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。此外，保荐机构通过网络信息查询核查了公司控股股东、实际控制人的对外投资情况并取得了其出具的《关于所控制企业情况的说明》以及《关于避免同业竞争的承诺函》，确认其所控制的企业与公司不存在同业竞争；同时，保荐机构查阅了公司相关明细账以及银行流水，核查了公司与控股股东、实际控制人之间的交易情况，确认其与公司报告期内不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。经核查，发行人资产完整、人员、财务、机构及业务独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。发行人符合《科创板注册办法》第十二条第一款第一项之规定。
    
    （2）本保荐机构查阅了发行人公司章程、历次董事会、股东大会决议和记录，查阅了工商登记文件，了解了发行人的业务发展状况、查阅了发行人财务报告，确认发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定；最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；最近2年内公司控制权没有发生变更；最近2年内公司主要股东所持发行人的股份权属清晰，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。发行人符合《科创板注册办法》第十二条第一款第二项之规定。
    
    （3）本保荐机构查阅了发行人主要资产、核心技术、商标等的权属文件，确认发行人主要资产、核心技术、商标等权属清晰，不存在重大权属纠纷的情况。保荐机构核查了发行人担保情况、核查了相关的诉讼和仲裁文件，确认发行人不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。
    
    本保荐机构查阅分析了相关行业研究资料、行业分析报告及行业主管部门制定的行业发展规划等，核查分析了发行人的经营资料、财务报告和审计报告等相关文件，确认不存在经营环境已经或者将要发生重大变化等对发行人持续经营有重大不利影响的事项。发行人符合《科创板注册办法》第十二条第一款第三项之规定。
    
    4、发行人本次发行符合《科创板注册办法》第十三条的规定
    
    （1）本保荐机构查阅了发行人章程，查阅了所属行业相关法律法规和国家产业政策，查阅了发行人生产经营所需的各项政府许可、权利证书或批复文件等，实地查看了发行人生产经营场所，确认发行人主营业务为汽车动力电子控制系统的研发、生产、销售和技术服务；发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策。发行人符合《科创板注册办法》第十三条第一款之规定。
    
    （2）本保荐机构取得了发行人及其控股股东、实际控制人关于重大违法违规情况的说明，获取了相关部门出具的证明文件，查询了司法机关指定信息披露网站公开信息，确认最近3年内发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。发行人符合《科创板注册办法》第十三条第二款之规定。
    
    （3）本保荐机构查阅了中国证监会、证券交易所的公开披露信息，访谈发行人董事、监事和高级管理人员，取得了相关人员的声明文件，确认发行人董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。发行人符合《科创板注册办法》第十三条第三款之规定。
    
    综上，本保荐机构认为：发行人本次发行符合《科创板注册办法》规定的发行条件。
    
    （四）发行人存在的主要风险
    
    1、公司EMS产品主要应用于市场份额较低的商用车N1车型和交叉型乘用车的风险
    
    目前，我国汽车市场的主体是乘用车中的轿车和SUV，商用车中的N1车型和交叉型乘用车在我国汽车市场中占比较低。2018年度至2020年度，我国汽车市场各类车型的产量占比情况如下表所示：
    
                车型                2020年度          2019年度          2018年度
     乘用车                               79.26%            83.05%            84.61%
        其中：轿车                        36.43%            39.79%            41.23%
        SUV                             37.26%           36.33%           35.81%
        MPV                             4.01%            5.37%            6.06%
        交叉型乘用车                       1.57%             1.56%             1.51%
     商用车                               20.74%            16.95%            15.39%
        其中：N1车型                       6.97%             6.34%             5.87%
                合计                     100.00%          100.00%          100.00%
    
    
    数据来源：中国汽车工业协会
    
    公司EMS产品主要应用于市场占比较低的N1车型和交叉型乘用车。2018年度至2020年度，公司应用于不同车型的成套EMS产品销量及占比情况如下表所示：
    
    单位：万套
    
           车型             2020年度             2019年度             2018年度
                        销量       占比       销量       占比       销量       占比
     N1                 42.57      81.33%    26.49      74.06%    15.87      72.28%
     M1                 8.14      15.56%     7.78      21.74%     4.49      20.46%
        其中：交叉型      7.73      14.77%      6.81      19.03%      3.95      17.99%
        乘用车
     其他                 1.63       3.11%      1.50       4.20%      1.59       7.26%
           合计          52.34     100.00%     35.77     100.00%     21.95     100.00%
    
    
    注：其他包括N2车型、M2车型和非道路移动机械。
    
    2018年度至2020年度，公司N1车型成套EMS销量占成套EMS总销量的比例分别为72.28%、74.06%和81.33%；交叉型乘用车成套EMS销量占成套EMS总销量的比例分别为17.99%、19.03%和14.77%。
    
    若未来公司EMS产品无法大批量进入技术要求更高的轿车、SUV和MPV等主流车型EMS市场，将限制公司的经营规模。
    
    2、公司产品主要为汽油车EMS，纯电动汽车动力电控系统和混合动力电控系统对汽油车EMS有替代风险
    
    纯电动汽车使用电能作为能源，在运行中可以做到零污染物排放。另外，纯电动车采用电机作为动力来源，不需要复杂的传动结构和排气系统，具有噪音低、空间布置灵活的特点。相比于发动机，电机输出功率调节灵活，能为驾驶者带来更好的操作体验。
    
    混合动力汽车将发动机、电动机及电池组合在一起，可充分发挥内燃机和电动机各自的优点。通过发动机的工况转移、自动启停和制动能量回收三个途径有效降低了汽车的油耗和排放，并且能够克服纯电动汽车的里程焦虑问题。
    
    在油耗限值和排放要求不断趋严的背景下，纯电动汽车和混合动力汽车的上述优势，使其近年来的市场份额增长较快。2018年度至2020年度，全国纯电动汽车（EV）产量分别为98.56万辆、101.95万辆和110.50万辆，插电式混合动力汽车（PHEV）产量分别为28.33万辆、21.95万辆和26.00万辆。
    
    目前，公司销售收入主要集中于汽车EMS领域，在纯电动汽车动力电控系统和混合动力电控系统领域已开展了一系列研发工作，并取得了一定的技术成果，实现了小规模量产。2018年公司纯电动汽车MCU销售825套；2018年至2020年公司纯电动汽车VCU分别销售7,163套、3,555套和7,273套，增程式电动车EMS分别销售509套、566套和570套。销量和市场份额较小，仍面临一定的产业化壁垒。若纯电动汽车和混合动力汽车发展速度超出公司预期，尤其是电池技术短期内取得革命性突破，传统燃油车存在被纯电动汽车或混合动力汽车替代的风险，传统汽车EMS销量可能会出现较大幅度下滑，将对公司生产经营的持续性带来不利影响。
    
    3、汽车行业市场波动及市场竞争风险
    
    公司为汽车动力电子控制系统提供商，下游汽车行业景气周期波动对公司的业务的影响较大。2018年至2020年，我国汽车销量分别为2,808.06万辆、2,576.90万辆和2,531.10万辆，增长幅度分别为-2.76%、-8.23%及-1.78%，2018年我国汽车销量首次出现负增长后连续三年持续下降。
    
    2020年本公司M1类EMS销量为8.14万台，我国市场M1类汽车产量为1999.40万辆，公司占比为0.41%；其中交叉型乘用车EMS销量为7.73万台,我国市场为39.50万辆，公司占比为19.57%；公司N1类EMS销售42.57万台，我国市场N1类汽车产量为175.71万辆，公司占比为24.23%。总体来看，公司所在EMS市场容量巨大，公司产品占比仍然较低。
    
    若汽车销量持续下滑，有可能导致公司订单减少，销售下降。虽然汽车电控系统市场的行业壁垒较高，但由于市场规模大，竞争仍然较为激烈，在市场份额和技术水平上，公司与一些跨国EMS企业仍存在一定差距。综上，若公司未来不能进一步提高技术水平，增强公司综合竞争力，将会影响公司的盈利能力。
    
    4、客户集中度较高的风险
    
    汽车电控系统行业客户集中是比较普遍的现象，除了德国博世、德国大陆能够覆盖大部分车企外，日本电装、日本日立、日本京滨、日本三菱、韩国凯菲克、意大利马瑞利都只服务于一家或少数几家整车厂，本公司客户也集中于少数几家发动机厂和整车厂。2018年至2020年各年度，公司前五名客户的销售收入占总收入的比例分别为95.15%、83.24%和83.62%，占比较高。尤其是对前两大客户北京汽车集团有限公司、东方鑫源控股有限公司的收入占比较高，报告期内各年度分别达到89.62%、57.16%和50.87%，均超过当年总收入的一半。
    
    此外，由于整车厂在将一款车型交由一家EMS企业开发后，会倾向于将该族系所有车型交由同一家EMS企业开发，以降低车型开发成本和检测费用。同时，标定数据的借用与车型扩展也导致电控系统厂商的整车厂客户以及整车厂的电控系统供应商都会呈现相互集中的状态。未来一段时间内公司仍将会面临客户集中度较高带来的潜在经营风险，若客户的经营状况发生不利变化或合作关系恶化，将对公司生产经营造成不利影响。
    
    5、存货规模增长风险
    
    报告期内，随着公司经营规模的扩大，公司存货增长较快。2018年末、2019年末和 2020 年末，公司存货账面价值分别为 7,234.70 万元、14,219.87 万元和12,813.16万元，占流动资产比例分别为26.71%、25.68%和19.39%。如果未来公司产品出现滞销或者大幅降价等情况，可能会导致公司存货积压并给公司带来较大资金压力，使公司面临存货跌价风险，从而对公司的经营业绩造成不利影响。
    
    6、新冠疫情、进口限制及贸易摩擦导致的芯片采购风险
    
    目前ECU所用的车规级芯片不论是运算、存储的CPU芯片还是喷油、点火、高低边驱动、控制电子节气门、控制宽域氧传感器、控制爆震的功能芯片均无国产化解决方案，因此必须依赖进口。
    
    报告期内公司芯片成本占总成本的比例情况如下：
    
    单位：万元
    
              项目               2020年度           2019年度           2018年度
     计入成本的芯片金额                6,051.73            4,089.12            2,391.88
     销售产品总成本                   49,090.12           34,467.57           18,009.11
              占比                      12.33%             11.86%             13.28%
    
    
    报告期内，公司芯片成本分别达到2,391.88万元、4,089.12万元和6,051.73万元，金额较高，占销售产品总成本的比例分别为13.28%、11.86%和12.33%，是公司产品的最主要零部件之一。目前贸易摩擦走向和新冠疫情是否反弹对公司芯片采购的持续性带来一定风险。在当前国际贸易保护主义抬头，贸易摩擦加剧的背景下，车规级芯片作为尚未实现国产化的关键配件，进口可能受到限制；若新冠疫情二次爆发，部分供应商存在停工推迟供货的可能。进而对公司的正常生产经营造成重大不利影响。
    
    7、自主品牌EMS产业化路径及面临产业化壁垒的风险
    
    EMS作为汽车的核心部件，是决定汽车性能的关键因素之一。整车厂对EMS供应商的选择往往非常慎重，一般都希望EMS厂商有类似产品已经在其他整车厂被大规模使用的经验，采用的时候往往先在一款车型上试用，经充分验证确认后才在其它车型上大规模推广。自主品牌EMS的产业化只能沿着“低端——高端，边缘——核心”的国产化路径行进。目前，公司EMS产品在商用车领域已取得了一定的份额。公司EMS产品自2017年开始陆续进入二三线乘用车市场，在当前国六排放阶段，公司EMS产品尚需要通过二三线整车厂车辆充分验证才能进入一线自主品牌。
    
    由于大规模产业化需要经历“一款车型标定—投产验证—多款车型标定”等标定和验证过程，需要时间较长。EMS 产品由于其技术含量和产业化壁垒，从“零”到“一”往往较为困难，从“一”到“多”相对容易。本公司未来进入主流乘用车市场面临产业化壁垒的风险。
    
    （五）发行人的发展前景
    
    1、发行人所在行业发展前景良好
    
        （1）“汽车强国”上升为国家战略，国家产业政策大力扶植包括汽车电控
    系统在内的核心零部件企业的崛起
        2017年4月25日，我国发布《汽车产业中长期发展规划》，提出了建设“汽
    车强国”的目标，而汽车强国的主要标志就是由本土企业主导，拥有世界影响力
    的品牌，具备完整的产业链，掌控核心技术，在世界范围内获取一定的市场份额。
    目前中国汽车产业面临的突出问题是核心技术空心化，产业链不完整，包括EMS
    在内的车体电子控制系统和自动变速箱等核心部件被几家跨国公司垄断。国内自
    主品牌整车厂在核心关键零部件配套上被跨国企业左右，在新车型开发上受制于
    人，在产品供应上得不到保证。
        《汽车产业中长期规划》提出“依托工业强基工程，集中优势资源优先发展
    自动变速箱、发动机电控系统等核心关键零部件，重点突破通用化、模块化等瓶
    颈问题。”因此，我国实施的“汽车强国”战略将促进EMS和自动变速箱在内的
    核心零部件企业的崛起，改变我国汽车行业核心技术空心化的局面。
        （2）国六排放标准的实施改变了合资品牌整车厂在产品开发的优势地位，
    给自主品牌整车厂带来同起点竞争机会，有利于自主EMS厂商的发展壮大
        在国五排放法规及前序排放法规中，中国采取了等效转化欧盟标准的做法，
    由于欧盟排放标准早于中国实施，排放标准处于跟随欧盟排放法规的状态。合资
    品牌汽车可以将其在国外市场的成熟车型，通过“拉皮换壳”变成新车型在中国
    市场上销售。而中国自主品牌整车厂新车型的投产则需要经历从无到有的研发与
    标定过程。自主品牌汽车与合资汽车处于起点不对等的竞争状态。国六排放法规
    分别借鉴了欧盟和美国排放法规中最严格的部分，成为全球要求最严格的排放法
    规。随着国六排放法规的实施，合资企业中外方依据国外排放法规开发的车型无
    法达到中国的排放要求，必须依据中国法规进行车型开发，因此，合资企业和自
    主品牌汽车企业第一次在同一起跑线上进行竞争。
        中国从“标准跟随”到“标准创造”的转变长期有利于中国自主品牌汽车和
    核心零部件的崛起。
        （3）巨大且层次丰富的中国汽车市场为自主电控企业提供了市场机遇
        自2009年中国跃居全球第一大汽车市场后，中国汽车产销量一直处于全球遥
    遥领先的地位。首先，经济增长和居民收入持续增加必然带来汽车消费的同步增
    加；第二，我国人均汽车保有量低于世界平均水平，更远低于发达国家平均水平，
    汽车市场容量远未饱和，仍有提升空间；第三，我国地域辽阔，地区差异大，三
    四线城市以及广大农村有望递次成为汽车消费热点。巨大且层次丰富的汽车市场
    为自主电控企业提供了广阔的市场空间。
        （4）不断趋严的排放法规为电控企业带来庞大的增量市场
        根据中国内燃机协会的统计，中国2020年销售的汽油发动机总量高达
    4,044.03万台。我国较早在轻型汽车领域使用电控系统替代了化油器、电控化油
    器，但在园林机械、通用机械、发电机组等领域仍在使用化油器及类似产品。2019
    年7月1日，我国开始执行摩托车国四排放法规，达到国四排放摩托车须使用闭环
    控制的电控系统取代化油器，为电控企业带来了较大的市场增量。2025年，我国
    计划在所有发动机领域执行全球最严格的排放法规，必将给电控系统带来更大的
    增量市场。
    
    
    2、发行人具有较强的竞争优势
    
    （1）在EMS及混合动力控制系统领域相对于国外垄断EMS企业的竞争优势
    
        ①具有新车型的开发速度优势与车型后续特殊功能添加与改动便利优势
        跨国EMS厂商一般将合资品牌整车厂或一线自主品牌整车厂作为优先保障
    客户。发行人将自主品牌整车厂作为优先保障客户，对自主品牌重要客户需要快
    速推向市场的新车型，发行人采用多人多车同时进行多模块平行标定的方式，大
    幅度缩减了标定时间。
        跨国EMS厂商标定过程中发现的问题需要修改控制程序时花费的时间往往
    比较长。发行人程序开发和标定均属于紧密合作的部门，研发部门能实时对标定
    工作进行指导，标定技术人员能随时对控制程序提出修改意见，标定过程中发现
    的问题能很快得以解决。对中国自主品牌整车厂而言，上述两点导致发行人在新
    车型的开发速度方面具有一定优势，从而帮助整车厂商在开发新车型时快速抢占
    市场先机。
        国内自主品牌新车型投放市场后往往会根据市场反馈来增加一些新的功能
    或者修改部分原先的设计参数。发行人可以根据客户产品的市场竞争情况随时为
    汽车提供参数改动或者个性化的控制功能定制，如汽车防盗、发动机一键启动、
    行驶自动落锁等，增加新车型的卖点和增强适应市场需求变化的灵活性。
        ②技术服务优势
        一款新研发的发动机出现故障，整车厂有时候很难区分是发动机本体的问题
    还是电子控制系统的问题，如果EMS厂商要求整车厂首先排除发动机本体的问题
    将会大大增加整车厂的工作量和工作难度。发行人利用研发部门参与客户服务的
    优势，可以在整车厂没有或无法排除发动机本体故障的情况下，去诊断故障是否
    为EMS方面存在的问题所致，甚至可以帮助整车厂去确定发动机本体的具体故障
    原因。
        ③快捷响应及服务优势
        汽车动力电子控制系统是汽车核心和关键的组成部分，一旦有问题，通常影
    响到用户的使用感受和汽车厂商的品牌形象，因此与整车厂商的配合以及快捷的
    响应和服务显得尤为关键。发行人作为本土企业，决策高效，接近客户并派驻厂
    工程师，保证了第一时间及时响应；其次，发行人所有研发部门在一起办公，有
    问题时可以集中讨论解决，不存在时间和地域上的隔离，也不存在沟通交流的障
    碍，更不存在技术的封锁，从而可以快速提供问题的解决方案，为提升客户的品
    牌知名度和美誉度提供了保障。
        ④在部分细分市场取得技术领先的优势
        针对我国出租车和轻微卡领域存在油气两用车型的市场需求，发行人摈弃了
    国内主流车企普遍采用的在原汽油车EMS基础上加装一套天然气系统将天然气
    的喷油量、点火提前角信号模拟成汽油信号的方案，对汽油、天然气两种燃料独
    立标定分别予以喷油量和点火提前角度图谱数据，针对两种燃料不同的燃烧特性
    分别控制，解决了加装系统存在天然气喷油和点火不能精确控制、排温过高、排
    放难以达标、OBD诊断不能正常使用以及切换汽油模式后油耗偏高等一系列的问
    题，在两用燃料发动机管理系统领域取得了技术领先优势。
    
    
    （2）相对于国内汽车动力电控企业的竞争优势
    
    ①在EMS及混合动力汽车电控系统方面的人才优势
    
    软件开发中底层程序、控制策略、功能测试等软件工程师，硬件中的电路设计、防电磁干扰设计的硬件工程师，以及熟练了解系统平台性能的标定工程师是EMS企业不可或缺的人才。跨国公司在占据中国EMS绝大部分市场份额的同时，将EMS的软件开发环节放在本国，以避免技术泄露的风险。因此，国内有EMS程序开发经验的软件工程师极为稀缺。发行人自2005年成立以来软件核心技术骨干没有流失过，发行人较早实施了员工持股计划，保持了核心技术骨干的稳定。
    
    ②EMS及混合动力电控系统方面的技术积累优势
    
    发行人自创立之初就确立自主研发的技术路径，软件开发平台的程序均由发行人研发人员自己编写，通过车辆测试发现问题，逐步改进，形成经验积累优势。发行人的软件平台之所以能不断进行功能扩展也能不断地升级换代，是因为软件程序代码是发行人研发人员在长期的实验验证和大规模实车使用过程中一点一滴积累、改进和提高形成的。
    
    ③产品线齐全、技术储备深厚的优势
    
    发行人产品线涵盖汽油机EMS、纯电动汽车VCU和MCU、混合动力汽车的EMS、VCU、MCU和GCU，汽油机EMS包括汽车EMS、摩托车EMS以及汽油与CNG两用燃料EMS，是国内产品线最全的自主电控系统厂商。发行人长期将研发聚焦在先进EMS控制技术和混合动力电控系统控制策略研发上，重点研发了缸内直喷发动机管理系统、阿特金森发动机管理系统、BSG电机控制器、功率分流式控制策略、增程式电动车的控制策略、混合动力汽车的OBD控制策略、自动启停控制策略、制动能量回收策略等发动机高效化、电动化、混动化的控制技术，为未来汽车电动化作了较好的技术储备。
    
    五、本保荐机构对发行人的专项核查结论
    
    （一）关于发行人股东公开发售股份的核查结论
    
    经过对发行人2020年第一次临时股东大会审议通过的发行方案等文件的核查，本次发行上市方案中不涉及发行人股东公开发售股份的相关事宜。
    
    （二）关于发行人及其控股股东等责任主体承诺和事项的核查结论
    
    本保荐机构对发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等责任主体承诺和说明事项及约束措施进行了核查，核查手段包括核查董事会及股东大会决议、获取相关主体出具的承诺函和声明文件等。
    
    经核查，本保荐机构认为，发行人及其控股股东等责任主体就招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，股份锁定、股价稳定、减持意向等事项作出了公开承诺，并就上述承诺事项如果未能履行提出了约束措施。相关责任主体的承诺及约束措施内容合法、有效。
    
    （三）关于财务报告审计截止日后财务及经营状况的核查结论
    
    根据《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况信息披露指引（2020 年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2020]43号），本保荐机构针对发行人在申请文件中披露的截止日后的经营状况，关注并核查了发行人所处行业的经营环境及行业地位、发行人的经营模式、主要原材料的采购规模及采购价格，主要产品的生产、销售规模及销售价格，主要客户及供应商的构成，税收政策是否发生重大变化以及是否发生其他可能影响投资者判断的重大事项的情况。
    
    经核查，发行人本次财务报告审计截止日为2020年12月31日。审计报告截止日至本招股说明书签署日，公司所处行业的经营环境及行业地位未发生重大变化；公司研发、采购、生产、产品销售、技术服务和收付款等主要经营活动均正常开展，采购规模和采购价格、销售规模和产品价格、主要供应商和客户均未发生重大变化。
    
    （四）对发行人股东是否存在私募投资基金及该基金是否按规定履行备案程序
    
    的核查结论
    
    根据《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律法规对私募投资基金备案的规定，本保荐机构对发行人股东中是否存在私募投资基金及该基金是否按规定履行备案程序进行了核查。发行人存在3名机构股东，分别为梅山灵控、北京禹源和北京红崖若谷。
    
    经查阅梅山灵控工商登记文件及其出具的声明，梅山灵控系发行人员工设立的持股平台，合伙人投入到合伙企业的资金、以及合伙企业投资于发行人的资金均为自筹资金，不存在以非公开方式向投资者募集资金的情形，其资产也未委托基金管理人进行管理。
    
    经查阅北京禹源工商信息及并走访北京禹源，北京禹源股东投入其的资金以及北京禹源投入到发行人的资金均为自有资金，不存在以非公开方式向投资者募集资金的情形，其资产也未委托基金管理人进行管理。本保荐机构认为北京禹源不属于《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》所规范的私募投资基金，无需按照相关规定履行备案程序。
    
    经查阅北京红崖若谷是私募股权基金，已于2016年11月28日在中国证券投资基金业协会办理了私募投资基金备案，基金编号为SM8406，其基金管理人北京华锷投资管理有限公司已于2015年4月10日在中国证券投资基金业协会办理了私募投资基金管理人登记，基金管理人登记编号：P1010356。
    
    （五）关于发行人首次公开发行股票摊薄即期回报相关事项的核查结论
    
    本保荐机构根据《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号），对发行人本次发行对即期回报的影响以及相关填补回报措施和承诺进行了核查。
    
    本保荐机构核查了发行人《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市后摊薄即期回报影响及采取填补回报措施的议案》及相关董事会、股东大会文件、发行人关于填补回报措施的承诺以及发行人董事、高级管理人员对公司填补回报措施能够得到切实履行作出的承诺。
    
    经核查，本保荐机构认为：针对首次公开发行股票募集资金到位当年可能出现每股收益下降导致即期回报被摊薄的情形，发行人已召开第二届董事会第四次会议及2020年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票募集资金投资项目及可行性研究的议案》、《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市后摊薄即期回报影响及采取填补回报措施的议案》。发行人董事会对本次发行募集资金投资项目的必要性和合理性进行了论证，制定了填补回报的具体措施；发行人控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员为保证填补回报措施能够得到切实履行，作出了相关承诺；发行人就即期回报被摊薄及填补回报的具体措施进行了披露与重大事项提示。综上，发行人所预计的即期回报摊薄情况合理、填补回报的具体措施及相关承诺主体的承诺事项符合《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》中关于保护中小投资者合法权益的精神。
    
    六、保荐机构推荐结论
    
    综上，本保荐机构经充分尽职调查和审慎核查，认为武汉菱电汽车电控系统股份有限公司本次发行履行了法律规定的决策程序，符合《公司法》、《证券法》及其他有关首次公开发行股票并在科创板上市的规定，具备首次公开发行股票并在科创板上市的条件。本保荐机构同意向中国证监会、上海证券交易所保荐武汉菱电汽车电控系统股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市。
    
    附件：保荐代表人专项授权书
    
    （本页以下无正文）（本页无正文，
    
    项目协办人： _____________
    
    张 琼
    
    保荐代表人： _____________ ____________
    
    梁彬圣 郭忠杰
    
    内核负责人： _____________
    
    徐 昊
    
    保荐业务负责人：_____________
    
    王承军
    
    法定代表人： _____________
    
    王承军
    
    长江证券承销保荐有限公司
    
    年 月 日
    
    （本页无正文，为《长江证券承销保荐有限公司关于武汉菱电汽车电控系统股份
    
    有限公司首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签字盖章页）
    
    保荐机构总经理：
    
    王承军
    
    保荐机构董事长：
    
    吴 勇
    
    长江证券承销保荐有限公司
    
    年 月 日
    
    附件：
    
    保荐代表人专项授权书
    
    上海证券交易所：担任武汉菱电汽车电控系统股份有限公司首次公开发行股
    票并在科创板上市的保荐代表人，负责该公司首次公开发行股票并在科创板上市
    的尽职保荐及持续督导等保荐工作事宜。
        特此授权。
    
    
    法定代表人：
    
    王承军
    
    保荐代表人：
    
    梁彬圣 郭忠杰
    
    长江证券承销保荐有限公司
    
    年 月 日
    
    武汉菱电汽车电控系统股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    2018年1月1日至2020年12月31日
    
    一、公司基本情况
    
    (一)公司概况
    
    武汉菱电汽车电控系统股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系原武汉市菱电汽车电子有限责任公司(以下简称“菱电有限公司”)。菱电有限公司以2015年4月30日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2015年8月28日在武汉市东西湖区工商行政管理局登记注册，并取得统一社会信用代码为91420112768092336G的《营业执照》。截至2020年12月31日，公司注册资本为人民币38,700,000.00元，股本为38,700,000股(每股面值人民币1元)。公司注册地：湖北省武汉市东西湖区金银湖街清水路特8号；法定代表人：王和平。
    
    本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和证券部。公司下设生产部、采购部、财务部、市场开发部、销售服务部、研究院、新能源电控部、摩托车电控部、工程部、标定部、试验中心、品质部等主要职能部门。
    
    本公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业，经营范围为：汽车电子产品研制、开发、生产、销售及相关软件开发；汽车、低速货车、摩托车及零部件技术服务和试验检测；工业自动化工程成套集成安装调试；机械设备租赁；厂房出租；汽车销售；汽车配件销售；自营或代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定或禁止的除外）。（依法须经许可的项目，应当取得相关部门许可后方可经营）。
    
    本公司研发、生产、销售发动机管理系统、纯电动汽车动力控制系统以及混合动力汽车动力控制系统三大系列产品，并提供相关的设计开发及标定服务。
    
    本公司于2020年11月10日获得上交所科创板发行上市（首发）许可，并于2021年1月19日获得证监会科创板首次公开发行股票注册许可。
    
    (二)公司历史沿革
    
    1.菱电有限公司的设立
    
    公司前身菱电有限公司于2005年1月7日在武汉市工商行政管理局登记注册，取得注册号为420100217940的《企业法人营业执照》，成立时注册资本200.00万元，注册资本实收情况业经武汉信源会计师事务有限责任公司于2005年1月5日出具“武信验字[2005]第50105号”《验资报告》验证。各股东出资情况如下：
    
                         股东名称                 出资金额(元)            出资方式            出资比例(%)
             1,040,000.00          货币
                                    王和平                                                                              76.00
               480,000.00        实物[注]
                                    蔡得庆                                    200,000.00          货币                 10.00
                                    黄爱华                                     80,000.00          货币                  4.00
                                    侯宏伟                                     80,000.00          货币                  4.00
                                    张民康                                     40,000.00          货币                  2.00
                                    詹清平                                     40,000.00          货币                  2.00
                                    余俊法                                     40,000.00          货币                  2.00
                        合  计                      2,000,000.00                               100.00
    
    
    注：实物资产业经武汉信源会计师事务有限责任公司评估，并于2005年1月5日出具“武信评报字[2005]第50105号”《资产评估报告书》。
    
    2．菱电有限公司的股权变动
    
    (1)2008年4月，菱电有限公司第一次股权转让
    
    2008年4月13日，经菱电有限公司股东会决议通过，王和平将其持有的菱电有限公司76.00%股权（152.00万元出资）以152.00万元价格转让予宁波德斯科新能源汽车电子科技有限公司（后公司名称依次变更为宁波德斯科电子科技有限公司、宁波德业变频技术有限公司、宁波德业变频技术股份有限公司、宁波德业变频技术有限公司，以下简称“宁波德斯科公司”），蔡得庆将其持有的菱电有限公司10.00%股权（20.00万元出资）以20.00万元价格转让予宁波德斯科公司，黄爱华及侯宏伟分别将其持有的菱电有限公司4.00%股权（8.00万元出资）以8.00万元价格转让予宁波德斯科公司，张民康、詹清平及余俊法分别将其各自持有的菱电有限公司2.00%股权（4.00万元出资）以4.00万元价格转让予宁波德斯科公司。同日，股权转让方王和平、蔡得庆、黄爱华、侯宏伟、张民康、詹清平及余俊法与股权受让方宁波德斯科公司签署了股权转让协议。
    
    2008年4月23日，菱电有限公司就上述股权转让事宜办妥工商变更登记手续，变更后股东出资情况如下：
    
                         股东名称                 出资金额(元)            出资方式            出资比例(%)
                                    宁波德斯科公司                          2,000,000.00       货币、实物              100.00
                         股东名称                 出资金额(元)            出资方式            出资比例(%)
                        合  计                      2,000,000.00                               100.00
    
    
    (2)2010年7月，菱电有限公司第二次股权转让
    
    2010年5月27日，经菱电有限公司股东会决议通过，宁波德斯科公司将其持有的菱电有限公司100.00%股权（200.00万元出资）以200.00万元价格转让予王和平。同日，宁波德斯科公司与王和平签署了股权转让协议。
    
    2010年7月21日，菱电有限公司就上述股权转让事宜办妥工商变更登记手续，变更后股东出资情况如下：
    
                         股东名称                 出资金额(元)            出资方式            出资比例(%)
                                    王和平                                  2,000,000.00       货币、实物              100.00
                        合  计                      2,000,000.00                               100.00
    
    
    (3)2010年8月，菱电有限公司第一次增资
    
    2010年7月23日，王和平以货币出资900.00万元对菱电有限公司进行增资，增资完成后菱电有限公司的注册资本变更为1,100.00万元。本次增资业经武汉众环会计师事务所有限责任公司于2010年7月27日出具“众环验字（2010）062号”《验资报告》验证。
    
    2010年8月9日，菱电有限公司就上述增资事宜办妥工商变更登记手续，变更后股东出资情况如下：
    
                         股东名称                 出资金额(元)            出资方式             出资比例(%)
                                    王和平                                 11,000,000.00       货币、实物              100.00
                        合  计                     11,000,000.00                               100.00
    
    
    (4)2010年8月，菱电有限公司第三次股权转让
    
    2010年8月9日，王和平与北京汇金创智投资咨询有限公司签署股权转让协议，王和平将其持有的菱电有限公司18.18%股权（200.00万元出资）转让予北京汇金创智投资咨询有限公司，转让价款300.00万元。
    
    2010年8月20日，菱电有限公司就上述股权转让事宜办妥工商变更登记手续，变更后股东出资情况如下：
    
                         股东名称                 出资金额(元)            出资方式            出资比例(%)
                                    王和平                                  9,000,000.00       货币、实物              81.82
                                    北京汇金创智投资咨询有限公司            2,000,000.00          货币                 18.18
                        合  计                     11,000,000.00                               100.00
    
    
    (5)2010年10月，菱电有限公司第二次增资
    
    2010年9月6日，经菱电有限公司股东会决议通过，北京汇金创智投资咨询有限公司以货币出资1,000.00万元认缴新增的注册资本200.00万元。本次增资业经武汉众环会计师事务所有限责任公司于2010年9月8日出具“众环验字（2010）071号”《验资报告》验证。
    
    2010年10月8日，菱电有限公司就上述增资事宜办妥工商变更登记手续，变更后股东出资情况如下：
    
                        股东名称                  出资金额(元)            出资方式             出资比例(%)
                                    王和平                                  9,000,000.00       货币、实物               69.23
                                    北京汇金创智投资咨询有限公司            4,000,000.00          货币                  30.77
                       合  计                     13,000,000.00                               100.00
    
    
    (6)2011年9月，菱电有限公司第四次股权转让
    
    2011年8月16日，经菱电有限公司股东会决议通过，北京汇金创智投资咨询有限公司将其持有菱电有限公司的30.77%股权（400.00万元出资）以1,300万元的价格转让予天津丰禾股权投资基金合伙企业（有限合伙）。2011年8月20日，北京汇金创智投资咨询有限公司和天津丰禾股权投资基金合伙企业（有限合伙）签署了股权转让协议。
    
    2011年9月8日，菱电有限公司就上述股权转让事宜办妥工商变更登记手续，变更后股东出资情况如下：
    
                        股东名称                  出资金额(元)            出资方式             出资比例(%)
                                    王和平                                  9,000,000.00       货币、实物               69.23
                                    天津丰禾股权投资基金合伙企业            4,000,000.00          货币                  30.77
                                    （有限合伙）
                       合  计                     13,000,000.00                               100.00
    
    
    (7)2011年10月，菱电有限公司第三次增资
    
    2011年9月28日，经菱电有限公司股东会决议通过，天津丰禾股权投资基金合伙企业（有限合伙）以货币出资1,000.00万元认缴新增的注册资本200.00万元。本次增资业经众环会计师事务所有限责任公司于2011年10月12日出具“众环验字（2011）100号”《验资报告》验证。
    
    2011年10月20日，菱电有限公司就上述增资事宜办妥工商变更登记手续，变更后股东出资情况如下：
    
                        股东名称                  出资金额(元)            出资方式             出资比例(%)
                                    王和平                                  9,000,000.00       货币、实物               60.00
                        股东名称                  出资金额(元)            出资方式             出资比例(%)
                                    天津丰禾股权投资基金合伙企业            6,000,000.00          货币                  40.00
                                    （有限合伙）
                       合  计                     15,000,000.00                               100.00
    
    
    (8)2012年6月，菱电有限公司第五次股权转让
    
    2012年6月1日，天津丰禾股权投资基金合伙企业（有限合伙）与自然人龚本顺签署股权转让协议，约定天津丰禾股权投资基金合伙企业（有限合伙）将其持有菱电有限公司的40.00%股权（600.00万元出资）以2,300.00万元价格转让予龚本顺。2012年6月6日，菱电有限公司召开股东会，通过上述股权转让事宜。
    
    2012年6月14日，菱电有限公司就上述股权转让事宜办妥工商变更登记手续，变更后股东出资情况如下：
    
                        股东名称                  出资金额(元)            出资方式             出资比例(%)
                                    王和平                                  9,000,000.00       货币、实物               60.00
                                    龚本顺                                  6,000,000.00          货币                  40.00
                       合  计                     15,000,000.00                               100.00
    
    
    (9)2013年2月，菱电有限公司第六次股权转让
    
    2013年2月18日，经菱电有限公司股东会决议通过，龚本顺将其持有菱电有限公司的40%股权（600万元出资）以2,300万元价格转让予北京泽泰投资顾问有限公司（现已更名为北京泽泰管理咨询有限公司）。2013年2月18日，龚本顺与北京泽泰投资顾问有限公司签署了股权转让协议。2013年2月25日，菱电有限公司就上述股权转让事宜办妥工商变更登记手续，变更后股东出资情况如下：
    
                        股东名称                  出资金额(元)            出资方式             出资比例(%)
                                    王和平                                  9,000,000.00       货币、实物               60.00
                                    北京泽泰投资顾问有限公司                6,000,000.00          货币                  40.00
                       合  计                     15,000,000.00                               100.00
    
    
    (10)2013年3月，菱电有限公司第七次股权转让
    
    2013年2月16日，经菱电有限公司股东会决议通过，王和平将其持有菱电有限公司的11.00%股权（165.00万元出资）以262.40万元价格转让予武汉灵控星火投资咨询有限公司。2013年3月20日，王和平与武汉灵控星火投资咨询有限公司签署了股权转让协议。
    
    2013年3月28日，菱电有限公司就上述股权转让事宜办妥工商变更登记手续，变更后股东出资情况如下：
    
                        股东名称                  出资金额(元)            出资方式             出资比例(%)
                                   王和平                                  7,350,000.00       货币、实物               49.00
                                   北京泽泰投资顾问有限公司                6,000,000.00          货币                  40.00
                                   武汉灵控星火投资咨询有限公司            1,650,000.00          货币                  11.00
                       合  计                     15,000,000.00                                100.00
    
    
    (11)2013年7月，菱电有限公司第四次增资
    
    2013年6月20日，经菱电有限公司股东会决议通过，武汉科技投资有限公司以货币出资200.00万元认缴新增注册资本40.00万元。本次增资业经武汉海珀会计师事务所（普通合伙）于2013年7月17日出具“海验字[2013]第006号”《验资报告》验证。
    
    2013年7月24日，菱电有限公司就上述增资事宜办妥工商变更登记手续，变更后股东出资情况如下：
    
                        股东名称                  出资金额(元)            出资方式             出资比例(%)
                                   王和平                                  7,350,000.00       货币、实物               47.73
                                   北京泽泰投资顾问有限公司                6,000,000.00          货币                  38.96
                                   武汉灵控星火投资咨询有限公司            1,650,000.00          货币                  10.71
                                   武汉科技投资有限公司                      400,000.00          货币                  2.60
                       合  计                     15,400,000.00                                100.00
    
    
    (12)2015年4月，菱电有限公司第八次股权转让
    
    2015年3月22日，经菱电有限公司股东会决议通过，北京泽泰投资顾问有限公司将其持有菱电有限公司的38.96%股权（600.00万元出资）以2,300.00万元的价格转让予自然人龚本和。同日，北京泽泰投资顾问有限公司与龚本和签署了股权转让协议。
    
    2015年4月14日，菱电有限公司就上述股权转让事宜办妥工商变更登记手续，变更后股东出资情况如下：
    
                        股东名称                  出资金额(元)            出资方式             出资比例(%)
                                   王和平                                  7,350,000.00       货币、实物               47.73
                                   龚本和                                  6,000,000.00          货币                  38.96
                                   武汉灵控星火投资咨询有限公司            1,650,000.00          货币                  10.71
                                   武汉科技投资有限公司                      400,000.00          货币                  2.60
                       合  计                     15,400,000.00                                100.00
    
    
    (13)2015年4月，菱电有限公司第五次增资
    
    2015年4月15日，菱电有限公司召开股东会，通过增加注册资本289.00万元的决议，其中：龚本和以货币出资500.00万元认缴注册资本96.30万元，吴章华以货币出资900.00万元认缴注册资本173.40万元，宣路以货币出资100.00万元认缴注册资本19.30万元。本次增资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所于2015年4月27日出具文号为“XYZH/2015WHA10047”的《验资报告》验证。
    
    2015年4月30日，菱电有限公司就上述增资事宜办妥工商变更登记手续，变更后股东出资情况如下：
    
                        股东名称                  出资金额(元)            出资方式             出资比例(%)
                                   王和平                                  7,350,000.00       货币、实物               40.18
                                   龚本和                                  6,963,000.00          货币                  38.07
                                   吴章华                                  1,734,000.00          货币                  9.48
                                   武汉灵控星火投资咨询有限公司            1,650,000.00          货币                  9.02
                                   武汉科技投资有限公司                      400,000.00          货币                  2.19
                                   宣路                                      193,000.00          货币                  1.06
                       合  计                     18,290,000.00                                100.00
    
    
    (14)2015年6月，菱电有限公司第九次股权转让
    
    2015年5月20日，经菱电有限公司股东会决议通过，王和平将其持有菱电有限公司的0.87%股权（16万元出资）以16万元的价格转让予龚本和。同日，王和平与龚本和签署股权转让协议。
    
    2015年5月25日，经菱电有限公司股东会决议通过，武汉科技投资有限公司将其持有的菱电有限公司的2.19%股权（40万元出资）以222.00万元的价格转让予王和平。2015年5月27日，武汉科技投资有限公司与王和平签署股权转让协议。
    
    2015年6月8日，菱电有限公司就上述股权转让事宜办妥工商变更登记手续，变更后股东出资情况如下：
    
                        股东名称                  出资金额(元)            出资方式             出资比例(%)
                                   王和平                                  7,590,000.00       货币、实物               41.50
                                   龚本和                                  7,123,000.00          货币                  38.94
                                   吴章华                                  1,734,000.00          货币                  9.48
                                   武汉灵控星火投资咨询有限公司            1,650,000.00          货币                  9.02
                                   宣路                                      193,000.00          货币                  1.06
                        股东名称                  出资金额(元)            出资方式             出资比例(%)
                       合  计                     18,290,000.00                                100.00
    
    
    (15)2015年8月，菱电有限公司第十次股权转让
    
    2015年7月5日，经菱电有限公司股东会决议通过，吴章华将其持有的菱电有限公司的1.00%股权（18.29万出资）以94.93万元的价格转让予余俊法。同日，吴章华与余俊法签署股权转让协议。
    
    2015年8月24日，菱电有限公司就上述股权转让事宜办妥工商变更登记手续，变更后股东出资情况如下：
    
                        股东名称                  出资金额(元)            出资方式             出资比例(%)
                                   王和平                                  7,590,000.00       货币、实物               41.50
                                   龚本和                                  7,123,000.00          货币                  38.94
                                   吴章华                                  1,551,100.00          货币                  8.48
                                   武汉灵控星火投资咨询有限公司            1,650,000.00          货币                  9.02
                                   宣路                                      193,000.00          货币                  1.06
                                   余俊法                                    182,900.00          货币                  1.00
                       合  计                     18,290,000.00                                100.00
    
    
    3．整体变更为股份有限公司
    
    2015年8月10日，经菱电有限公司股东会决议通过，菱电有限公司以2015年4月30日为基准日整体变更设立为股份有限公司。菱电有限公司各股东将截至2015年4月30日经审计的净资产34,813,494.90元(评估值35,047,600.00元)折合30,000,000股份(每股面值1.00元)，折余金额4,813,494.90元计入资本公积。本次变更业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年8月26日出具文号为“XYZH/2015WHA10118”的《验资报告》验证。
    
    公司于2015年8月28日在武汉市东西湖区工商行政管理局登记注册，整体变更后公司股权结构如下：
    
                              股东名称                           股本(元)                  股权比例(%)
                                              王和平                                                  12,450,000.00             41.50
                                              龚本和                                                  11,682,000.00             38.94
                                              吴章华                                                   2,544,000.00             8.48
                                              武汉灵控星火投资咨询有限公司                             2,706,000.00             9.02
                                              宣路                                                       318,000.00             1.06
                                              余俊法                                                     300,000.00             1.00
                              股东名称                           股本(元)                  股权比例(%)
                             合  计                                30,000,000.00            100.00
    
    
    4．股份有限公司的股权变动
    
    (1)2016年2月，本公司第一次增资
    
    2016年1月18日，经公司股东大会决议通过，王和平、龚本和、吴章华、余俊法、陈伟、周良润及谭纯以货币20,000,000.00元向本公司增资，其中：6,315,789.00元作为注册资本，剩余13,684,211.00元计入资本公积。本次增资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所于2016年3月24日出具文号为“XYZH/2016WHA10636”的《验资报告》验证。
    
    2016年2月1日，公司就上述增资事宜办妥工商变更登记手续，变更后股权结构如下：
    
                              股东名称                           股本(元)                  股权比例(%)
                                              王和平                                                  13,397,369.00             36.89
                                              龚本和                                                  12,313,579.00             33.91
                                              谭纯                                                     3,473,684.00             9.57
                                              吴章华                                                   3,049,263.00             8.40
                                              武汉灵控星火投资咨询有限公司                             2,706,000.00             7.45
                                              余俊法                                                     615,789.00             1.70
                                              宣路                                                       318,000.00             0.88
                                              陈伟                                                       315,789.00             0.87
                                              周良润                                                     126,316.00             0.35
                             合  计                                36,315,789.00            100.00
    
    
    (2)2017年2月，本公司第二次增资及第一次股份转让
    
    2016年8月30日，武汉灵控星火投资咨询有限公司与宁波梅山保税港区灵控投资合伙企业（有限合伙）签署股份转让协议，约定：武汉灵控星火投资咨询有限公司将其持有本公司的2,706,000股股份以2,706,000.00元价格转让予宁波梅山保税港区灵控投资合伙企业（有限合伙）。
    
    2017年1月15日，经过公司股东大会决议通过，北京禹源资产管理有限公司、北京红崖若谷基金管理中心（有限合伙）、黄立海及吴章华以货币45,300,009.00元向本公司增资，其中：2,384,211.00元作为注册资本，剩余42,915,798.00元计入资本公积。本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年1月16日出具“瑞华验字[2017]33030001号”《验资报告》验证。
    
    2017年2月10日，公司就上述增资及股权转让事宜办妥工商变更登记手续，变更后股权结构如下：
    
                               股东名称                            股本(元)                 股权比例(%)
                                                 王和平                                                   13,397,369.00            34.62
                                                 龚本和                                                   12,313,579.00            31.82
                                                 吴章华                                                    3,553,474.00            9.18
                                                 谭纯                                                      3,473,684.00            8.98
                                                 宁波梅山保税港区灵控投资合伙企业（有限合伙）              2,706,000.00            6.99
                                                 北京禹源资产管理有限公司                                  1,080,000.00            2.79
                                                 余俊法                                                      615,789.00            1.59
                                                 北京红崖若谷基金管理中心（有限合伙）                        520,000.00            1.34
                                                 宣路                                                        318,000.00            0.82
                                                 陈伟                                                        315,789.00            0.82
                                                 黄立海                                                      280,000.00            0.72
                                                 周良润                                                      126,316.00            0.33
                              合  计                                38,700,000.00           100.00
    
    
    (三)本财务报告的批准
    
    本财务报告已于2021年1月25日经公司董事会会议批准对外报出。
    
    二、财务报表的编制基础
    
    (一)编制基础
    
    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
    
    (二)持续经营能力评价
    
    本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
    
    三、主要会计政策和会计估计
    
    本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、预计负债计提、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(九)、附注三(十)、附注三(十三)、附注三(十六)、附注三(二十一)和附注三(二十二)等相关说明。
    
    (一)遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    (二)会计期间
    
    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
    
    本申报财务报表的实际会计期间为2018年1月1日至2020年12月31日止。
    
    (三)营业周期
    
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    
    (四)记账本位币
    
    本公司采用人民币为记账本位币。
    
    (五)现金及现金等价物的确定标准
    
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    (六)外币业务折算和外币报表的折算
    
    1．外币交易业务
    
    对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    
    2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
    
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售/以公允价值计量且变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
    
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
    
    (七)金融工具
    
    (以下与金融工具有关的会计政策自2019年1月1日起适用)
    
    金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    
    1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
    
    (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
    
    本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
    
    金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十二)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
    
    (2)金融资产的分类和后续计量
    
    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    1)以摊余成本计量的金融资产
    
    以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    
    该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
    
    对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
    
    实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
    
    本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
    
    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    
    该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
    
    对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
    
    益中转出，计入留存收益。
    
    3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
    
    (3)金融负债的分类和后续计量
    
    本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
    
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
    
    因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
    
    2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
    
    该类金融负债按照本附注三(七)2(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
    
    3)财务担保合同
    
    财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
    
    不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注三(七)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(二十二)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
    
    4)以摊余成本计量的金融负债
    
    除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
    
    该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
    
    (4)权益工具
    
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
    
    2．金融资产转移的确认依据及计量方法
    
    金融资产转移，是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
    
    满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
    
    若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
    
    3．金融负债终止确认条件
    
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
    
    金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
    
    4．金融工具公允价值的确定
    
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(八)。
    
    5．金融工具的减值
    
    本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(七)1(3)3)(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
    
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
    
    对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    
    除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
    
    整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
    
    本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    
    本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    
    6．金融资产和金融负债的抵销
    
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    
    (以下与金融工具有关的会计政策适用于2018年度)
    
    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    
    1．金融资产的分类、确认和计量
    
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    
    (2)持有至到期投资
    
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    
    持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    
    (3)贷款和应收款项
    
    贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
    
    (4)可供出售金融资产
    
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
    
    可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
    
    2．金融资产转移的确认依据及计量方法
    
    金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
    
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
    
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
    
    3．金融负债的分类、确认和计量
    
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
    
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    
    (2)其他金融负债
    
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    
    (3)财务担保合同
    
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    
    4．金融负债的终止确认
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    
    金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
    
    5．权益工具
    
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
    
    金融负债与权益工具的区分：
    
    金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
    
    (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
    
    (2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
    
    (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
    
    (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    
    如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
    
    6.衍生工具及嵌入衍生工具
    
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    
    对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    
    7．金融工具公允价值的确定
    
    金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(八)。
    
    8．金融资产的减值准备
    
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    
    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    
    (1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
    
    先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    
    (2)可供出售金融资产减值
    
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
    
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
    
    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
    
    9．金融资产和金融负债的抵销
    
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
    
    (八)公允价值
    
    公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
    
    本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
    
    在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
    
    (九)应收款项减值
    
    (以下与应收款项减值有关的会计政策自2019年1月1日起适用)
    
    1.应收票据减值
    
    本公司按照本附注三(七)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
    
    组合名称 确定组合的依据
    
    银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
    
    组合名称 确定组合的依据
    
    商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
    
    2.应收账款减值
    
    本公司按照本附注三(七)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
    
    组合名称 确定组合的依据
    
    账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
    
    3.应收款项融资减值
    
    本公司按照本附注三(七)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
    
    组合名称 确定组合的依据
    
    银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
    
    4.其他应收款减值
    
    本公司按照本附注三(七)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
    
    组合名称 确定组合的依据
    
    账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
    
    组合名称 确定组合的依据
    
    低信用风险组合 与生产经营项目有关且期满可以收回的各种保证金、
    
    押金
    
    (以下与应收款项减值有关的会计政策适用于2018年度)
    
    应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    
    1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金 应收账款——金额150万元以上(含)或占应收账款账面余额5%以上的款项；额标准 其他应收款——金额50万元以上(含)或占其他应收款账面余额10%以上的款
    
    项。
    
    单项金额重大并单项计提坏账 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值
    
    准备的计提方法 低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，
    
    将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
    
    2．按组合计提坏账准备的应收款项
    
                         组合名称                      确定组合的依据                 坏账准备的计提方法
                                    账龄组合                         以账龄为信用风险组合确认依据     账龄分析法
                                    低信用风险组合                   与生产经营项目有关且期满可以收   按其他应收款余额的5%计提
     回的各种保证金、押金
    
    
    以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
    
                  账龄           应收商业承兑汇票计提比     应收账款计提比例(%)     其他应收款计提比例(%)
             例（%）
                          1年以内(含1年,下同)                       5.00                     5.00                     5.00
                          1－2年                                   20.00                    20.00                    20.00
                          2－3年                                   50.00                    50.00                    50.00
                          3年以上                                 100.00                   100.00                   100.00
    
    
    3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
    
    账准备
    
    4．对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    
    5．如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    
    (十)存货
    
    1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、发出商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中耗用的材料、委托加工物资以及为客户提供技术服务发生的合同履约成本。
    
    2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成，合同履约成本包括：员工薪酬、试验费、材料费、固定资产折旧及其他费用。
    
    3．除合同履约成本外，企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法；合同履约成本在各技术服务项目确认收入时匹配结转。
    
    4．低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    低值易耗品按照一次转销法进行摊销；包装物按照一次转销法进行摊销。
    
    5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
    
    (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
    
    (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
    
    6．存货的盘存制度为永续盘存制。
    
    (十一)合同资产(自2020年1月1日起适用)
    
    1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
    
    2．公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
    
    3．合同资产的减值
    
    本公司按照本附注三(七)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
    
    组合名称 确定组合的依据
    
    账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
    
    (十二)合同成本(自2020年1月1日起适用)
    
    1．合同成本的确认条件
    
    合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
    
    公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
    
    公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
    
    2．与合同成本有关的资产的摊销
    
    合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
    
    3．与合同成本有关的资产的减值
    
    在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
    
    计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
    
    (十三)固定资产
    
    1．固定资产确认条件
    
    固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
    
    固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
    
    2．固定资产的初始计量
    
    固定资产按照成本进行初始计量。
    
    3．固定资产分类及折旧计提方法
    
    固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
    
                         固定资产类别              折旧方法        折旧年限(年)     预计净残值率(%)   年折旧率(%)
                                 房屋及构筑物                   年限平均法             5-30            0.00-5.00       3.17-20.00
                                 专用设备                       年限平均法             3-10              5.00         9.50-31.67
                                 通用设备                       年限平均法              3-5               5.00         19.00-31.67
                                 运输工具                       年限平均法             5-10              5.00         9.50-19.00
                                 固定资产装修                   年限平均法             5-10            0.00-5.00       9.50-20.00
                                 其他                           年限平均法              3-5               5.00         19.00-31.67
    
    
    说明：
    
    (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
    
    (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
    
    (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
    
    4．其他说明
    
    (1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
    
    (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
    
    (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    
    (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
    
    (十四)在建工程
    
    1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    
    2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
    
    (十五)借款费用
    
    借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
    
    1．借款费用资本化的确认原则
    
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    
    2．借款费用资本化期间
    
    (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
    
    (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    
    3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
    
    (十六)无形资产
    
    1．无形资产的初始计量
    
    无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    
    与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
    
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
    
    2．无形资产使用寿命及摊销
    
    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
    
    对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
    
                      项目                     预计使用寿命依据                     期限(年)
                                   土地使用权                       土地使用权证登记使用年限                     50
                                   软件使用权                       预计受益期限                                  2
    
    
    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
    
    本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
    
    3．内部研究开发项目支出的确认和计量
    
    内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
    
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    
    (十七)长期资产减值
    
    固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
    
    1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
    
    2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
    
    3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
    
    4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
    
    5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
    
    6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
    
    7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    
    上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(八)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
    
    资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    
    使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
    
    上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
    
    (十八)长期待摊费用
    
    长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    
    (十九)合同负债
    
    合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
    
    (二十)职工薪酬
    
    职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
    
    根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
    
    1．短期薪酬的会计处理方法
    
    本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
    
    2．离职后福利的会计处理方法
    
    离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
    
    设定提存计划：本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    
    3．辞退福利的会计处理方法
    
    在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
    
    (二十一)预计负债
    
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
    
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    
    最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    
    每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    
    售后服务包括日常售后服务和特殊售后服务，分别按以下口径处理：
    
    (1)日常售后服务费在确认收入的同时进行计提，有关假设条件为：①自产品实现收入至发生日常售后服务费的周期为6个月；②计提比例按照前三年售后服务费占相应收入的比重。
    
    (2)特殊售后服务支出无法可靠预计，一般在实际发生时计入当期损益或出现明显迹象表明公司将发生特殊售后服务支出时进行计提。
    
    (二十二)收入
    
    本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。
    
    1．收入的总确认原则
    
    新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
    
    满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    
    对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
    
    对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
    
    合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
    
    2．本公司收入的具体确认原则
    
    (1)产品销售业务
    
    公司产品销售业务的结算模式分为入库结算和领用结算。不同结算模式下，收入确认的具体方法如下：
    
    1)入库结算
    
    入库结算模式下，公司根据合同（或订单）的要求将产品送达客户指定地点，待客户办理入库后，根据双方确认的品名、数量、金额确认收入。
    
    2)领用结算
    
    领用结算模式下，公司根据合同（或订单）的要求将产品送达客户指定地点，待客户领用后，根据客户定期提供的结算单据确认收入。
    
    (2)技术服务业务
    
    技术服务业务指公司根据合同的约定，为客户提供发动机管理系统、纯电动汽车动力控制系统以及混合动力汽车动力控制系统的设计开发及标定服务，以满足客户及国家相关法规的要求。公司在服务提供完成，并经客户验收通过时确认收入。
    
    (以下与收入确认有关的会计政策适用于2018-2019年度)
    
    1．收入的总确认原则
    
    (1)销售商品
    
    商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
    
    (2)提供劳务
    
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
    
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
    
    (3)让渡资产使用权
    
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。
    
    2．本公司收入的具体确认原则
    
    (1)产品销售业务
    
    公司产品销售业务的结算模式分为入库结算和领用结算。不同结算模式下，收入确认的具体方法如下：
    
    1)入库结算
    
    入库结算模式下，公司根据合同（或订单）的要求将产品送达客户指定地点，待客户办理入库后，根据双方确认的品名、数量、金额确认收入。
    
    2)领用结算
    
    领用结算模式下，公司根据合同（或订单）的要求将产品送达客户指定地点，待客户领用后，根据客户定期提供的结算单据确认收入。
    
    (2)技术服务业务
    
    技术服务业务指公司根据合同的约定，为客户提供发动机管理系统、纯电动汽车动力控制系统以及混合动力汽车动力控制系统的设计开发及标定服务，以满足客户及国家相关法规的要求。公司在服务提供完成，并经客户验收通过时确认收入。
    
    (二十三)政府补助
    
    1．政府补助的分类
    
    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
    
    (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
    
    (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
    
    (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
    
    2．政府补助的确认时点
    
    本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
    
    (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
    
    (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
    
    (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
    
    (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
    
    3．政府补助的会计处理
    
    政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    
    本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
    
    与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    
    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
    
    已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
    
    (1)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
    
    (2)属于其他情况的，直接计入当期损益。
    
    政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    
    (二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
    
    1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
    
    本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用
    
    来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
    
    递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
    
    (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    
    (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
    
    相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣
    
    可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
    
    (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
    
    是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
    
    (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
    
    够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    
    根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    
    确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
    
    2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    (二十五)重大会计判断和估计说明
    
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
    
    1．金融工具的减值(自2019年1月1日起适用)
    
    本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
    
    2．坏账准备计提(适用于2018年度)
    
    本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
    
    3．存货跌价准备
    
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    
    4．非金融非流动资产减值
    
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
    
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    
    5．折旧和摊销
    
    本公司对固定资产、无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    
    6．递延所得税资产
    
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    
    7．预计负债
    
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，在产品实现销售时，对产品的售后三包服务费进行合理估计并计提预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
    
    (二十六)重要会计政策和会计估计变更说明
    
    1．重要会计政策变更
    
    会计政策变更的内容和原因 备注
    
    财政部于2017年3月31日发布《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》
    
    (财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会[2017]8号)、
    
    《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会[2017]9号)，于2017年5月2日 [注1]
    
    发布《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会[2017]14号)(上述准则以
    
    下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
    
    财政部于2019年5月9日发布《关于印发修订的 [注2]
    
    通知》(财会[2019]8号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自2019年6月10日起执行。
    
    财政部于2019年5月16日发布《关于印发修订的通知》 [注3]
    
    (财会[2019]9号，以下简称“新债务重组准则”)，自2019年6月17日起施行。
    
    财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22 [注4]
    
    号)，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。
    
    [注1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
    
    新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。
    
    本次变更经公司二届三次董事会审议通过。本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本附注三(二十五)3、4之说明。
    
    [注2]新非货币性资产交换准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。
    
    本次变更经公司二届三次董事会审议通过。本公司按照规定自2019年6月10日起执行新非货币性资产交换准则，对2019年1月1日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理，执行此项政策变更对变更当期及以后期间财务数据无影响。
    
    [注3]新债务重组准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。
    
    本次变更经公司二届三次董事会审议通过。本公司按照规定自2019年6月17日起执行新债务重组准则，对2019年1月1日存在的债务重组采用未来适用法处理，执行此项政策变更对变更当期及以后期间财务数据无影响。
    
    [注4]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
    
    新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
    
    新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同负债，针对合同约定的客户的应收质保金，该项权利仅取决于时间流逝，故在资产负债表中增加列示合同资产。
    
    上述收入确认相关政策变更业经公司2020年5月10日召开的第二届第五次董事会审议通过。本公司按照新收入准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，2020年1月1日执行新收入准则与原准则的差异追溯调整情况详见本附注三(二十六)5之说明。
    
    2.会计估计变更说明
    
    报告期公司无会计估计变更事项。
    
    3．首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
    
                     项 目                2018年12月31日          2019年1月1日              重新计量
                     项 目                2018年12月31日          2019年1月1日              重新计量
                                流动资产：
                                应收票据                            110,246,410.03          63,825,008.70         -46,421,401.33
                                应收款项融资                                     -          46,421,401.33          46,421,401.33
                                流动负债：
                                短期借款                             22,000,000.00          22,038,014.15              38,014.15
                                应付利息                                 38,014.15                      -             -38,014.15
    
    
    除对本表列示的资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其他资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
    
    4.首次执行新金融工具准则调整信息
    
    (1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
    
                金融资产类         修订前的金融工具确认计量准则              修订后的金融工具确认计量准则
            别              计量类别             账面价值              计量类别             账面价值
                 货币资金      摊余成本(贷款和应收       12,737,029.53  摊余成本                    12,737,029.53
     款项)
                                               摊余成本                  141,712,927.14
                                               以公允价值计量且其变
     摊余成本(贷款和应收                       动计入当期损益(准则要                   -
                 应收款项      款项)                    188,134,328.47  求)
                                               以公允价值计量且其变
                                               动计入其他综合收益(准      46,421,401.33
                                               则要求)
    
    
    (2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表：
    
     按原金融工具准则                                         按新金融工具准则
                  项 目            列示的账面价值         重分类            重新计量        列示的账面价值
      (2018年12月31                                           (2019年1月1日)
            日)
    
    
    摊余成本
    
                           货币资金
                           按原CAS22列示的余额
                           和按新CAS22列示的余        12,737,029.53                                           12,737,029.53
                           额
     按原金融工具准则                                         按新金融工具准则
                  项 目            列示的账面价值         重分类            重新计量        列示的账面价值
      (2018年12月31                                           (2019年1月1日)
            日)
                          应收款项
                          按原CAS22列示的余额        188,134,328.47
                          减：转出至以公允价值计
                          量且其变动计入其他综                         -46,421,401.33
                          合收益(新CAS22)
                          重新计量：预期信用损失                                                       -
                          准备
                          按新CAS22列示的余额                                                                141,712,927.14
                          按新CAS22列示的余额        200,871,358.00     -46,421,401.33                  -     154,449,956.67
    
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
    
                          应收款项
                          按原CAS22列示的余额
                          加：自  摊 余 成 本(原                          46,421,401.33
                          CAS22)转入
                          重新计量：由摊余成本计                                                       -
                          量变为公允价值计量
                          按新CAS22列示的余额                                                                 46,421,401.33
                          以公允价值计量且其变
                          动计入其他综合收益的                    -      46,421,401.33                  -      46,421,401.33
                          总金融资产
    
    
    (3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表：
    
                    计量类别         按原金融工具准则        重分类            重新计量       按新金融工具则
       计提损失准备                                           计提信用损失备
                          应收账款                     4,475,170.05                  -                  -       4,475,170.05
                          其他应收款                      92,736.80                  -                  -          92,736.80
                    计量类别         按原金融工具准则        重分类            重新计量       按新金融工具则
       计提损失准备                                           计提信用损失备
                  总计               4,567,906.85                  -                  -       4,567,906.85
    
    
    5.首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
    
                    项目               2019年12月31日          2020年1月1日               调整数
                               流动资产：
                           应收账款                      226,038,074.19           211,578,238.00         -14,459,836.19
                           合同资产                              不适用            14,459,836.19          14,459,836.19
                           其他流动资产                      5,279,605.92           3,643,243.87          -1,636,362.05
                               流动负债：
                           预收款项                         31,751,571.41                      -         -31,751,571.41
                           合同负债                                不适用          29,953,858.80          29,953,858.80
                           应交税费                         10,345,465.76          10,506,816.32             161,350.56
    
    
    除对本表列示的资产负债表项目进行调整外，首次执行新收入工具准则未对其他资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
    
    四、税项
    
    (一)主要税种及税率
    
                 税  种                        计税依据                                 税  率
                      增值税              销售货物或提供应税劳务过程中产生的增       按6%、13%、16%、17%等税率计缴[注]
     值额
                      房产税              从价计征，按房产原值一次减除30%后余值的                   1.2%
     1.2%计缴
                      城市维护建设税      应缴流转税税额                                             7%
                      教育费附加          应缴流转税税额                                             3%
                      地方教育附加        应缴流转税税额                                            1.5%
                      企业所得税          应纳税所得额                                              15%
    
    
    注：报告期内，本公司2018年5月1日之前销售商品的增值税税率为17%，根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)的有关规定，自2018年5月1日起销售商品的增值税税率变更为16%；根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)的有关规定，自2019年4月1日起销售商品的增值税税率变更为13%；提供技术服务的增值税税率为6%。
    
    (二)税收优惠及批文
    
    1.企业所得税
    
    经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局及湖北省地方税务局批准，本公司于2017年11月28日被认定为高新技术企业，现持有编号为GR201742000320的《高新技术企业证书》。按税法有关规定，本公司2017-2019年减按15%的税率计缴企业所得税。2020年度，公司预计能取得高新技术企业证书，仍按照15%的税率计缴企业所得税。
    
    2.增值税
    
    根据财政部、国家税务总局于2011年10月13日下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），本公司销售自行开发生产的嵌入式软件产品，可享受按法定17%的税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
    
    五、财务报表主要项目注释
    
    (一)货币资金
    
    1．明细情况
    
                    项  目                 2020.12.31              2019.12.31              2018.12.31
                             库存现金                                5,742.34               28,802.34                6,048.71
                             银行存款                           14,100,172.33           12,954,481.41           12,730,980.82
                             其他货币资金                       13,854,592.12              130,110.00                       -
                    合  计                    27,960,506.79           13,113,393.75           12,737,029.53
    
    
    2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明
    
                    项  目                 2020.12.31              2019.12.31              2018.12.31
                             其他货币资金                       13,854,592.09                       -                       -
                             其中：票据保证金                   13,854,592.09                       -                       -
    
    
    3．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十七)“外币货币性项目”之说明。
    
    (二)应收票据
    
    1．明细情况
    
                   种  类                 2020.12.31               2019.12.31               2018.12.31
                   种  类                 2020.12.31               2019.12.31               2018.12.31
                           银行承兑汇票                     125,073,981.63            89,133,839.21           110,246,410.03
                           商业承兑汇票                      27,364,000.00             5,830,000.00                        -
                           账面余额小计                     152,437,981.63            94,963,839.21           110,246,410.03
                           减：坏账准备                       1,368,200.00               291,500.00                        -
                           账面价值合计                     151,069,781.63            94,672,339.21           110,246,410.03
    
    
    2．按坏账计提方法分类披露
    
    (1)2020年12月31日
    
    期末数
    
                  种 类                     账面余额                      坏账准备
                                                                      账面价值
          金额          比例(%)         金额       计提比例(%)
                          按单项计提坏账准备                   -             -              -             -                -
                          按组合计提坏账准备      152,437,981.63        100.00   1,368,200.00          0.90   151,069,781.63
                   合  计          152,437,981.63        100.00   1,368,200.00          0.90   151,069,781.63
    
    
    (2)2019年12月31日
    
    期末数
    
                  种 类                     账面余额                     坏账准备
                                                                      账面价值
          金额          比例(%)         金额       计提比例(%)
                          按单项计提坏账准备                   -             -             -             -               -
                          按组合计提坏账准备       94,963,839.21        100.00    291,500.00          0.31   94,672,339.21
                   合  计           94,963,839.21        100.00    291,500.00          0.31   94,672,339.21
    
    
    (3)2018年12月31日
    
    期末数
    
                  种 类                     账面余额                     坏账准备
                                                                      账面价值
          金额          比例(%)         金额       计提比例(%)
                          单项金额重大并单项计                 -             -             -             -                -
                          提坏账准备
                          按组合计提坏账准备      110,246,410.03        100.00             -             -   110,246,410.03
                          单项金额虽不重大但单                 -             -             -             -                -
                          项计提坏账准备
                   合  计          110,246,410.03        100.00             -             -   110,246,410.03
    
    
    3．坏账准备计提情况
    
    报告期各期末按组合计提坏账准备的应收票据
    
    2020.12.31
    
                   组  合
            账面余额                 坏账准备               计提比例(%)
                           银行承兑汇票                     125,073,981.63                        -                        -
                           商业承兑汇票                      27,364,000.00             1,368,200.00                     5.00
                   小  计                   152,437,981.63             1,368,200.00                     0.90
    
    
    续上表：
    
    2019.12.31
    
                   组  合
            账面余额                 坏账准备               计提比例(%)
                           银行承兑汇票                      89,133,839.21                        -                        -
                           商业承兑汇票                       5,830,000.00               291,500.00                     5.00
                   小  计                    94,963,839.21               291,500.00                     0.31
    
    
    续上表：
    
    2018.12.31
    
                   组  合
            账面余额                 坏账准备               计提比例(%)
                           银行承兑汇票                     110,246,410.03                        -                        -
                           商业承兑汇票                                  -                        -                        -
                   小  计                   110,246,410.03                        -                        -
    
    
    4．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
                                      本期变动金额
                种类             2020.1.1                                                     2020.12.31
                           计提         收回或转回    转销或核销
                       按单项计提坏账准备                -
                       按组合计提坏账准备       291,500.00    1,076,700.00                                 1,368,200.00
                 小  计             291,500.00    1,076,700.00                                 1,368,200.00
    
    
    续上表：
    
                                      本期变动金额
                种类             2019.1.1                                                     2019.12.31
                           计提         收回或转回    转销或核销
                       按单项计提坏账准备                -               -              -             -               -
                                      本期变动金额
                种类             2019.1.1                                                     2019.12.31
                           计提         收回或转回    转销或核销
                       按组合计提坏账准备                -      291,500.00              -             -      291,500.00
                 小  计                      -      291,500.00              -             -      291,500.00
    
    
    续上表：
    
                                      本期变动金额
                种类             2018.1.1                                                     2018.12.31
                           计提         收回或转回    转销或核销
                       按单项计提坏账准备                -               -              -             -               -
                       按组合计提坏账准备        45,000.00      -45,000.00              -             -               -
                 小  计              45,000.00      -45,000.00              -             -               -
    
    
    5．报告期各期末公司已质押的应收票据
    
    已质押金额
    
                    项  目
          2020.12.31            2019.12.31            2018.12.31
                            银行承兑汇票                       4,800,000.00             4,000,000.00            33,630,759.22
                    小  计                     4,800,000.00             4,000,000.00            33,630,759.22
    
    
    6．报告期各期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
                 2020.12.31                          2019.12.31
               项  目
     期末终止确认金额    期末未终止确认金额    期末终止确认金额     期末未终止确认金额
                   银行承兑汇票                   -         64,654,180.80                   -          70,486,542.66
                   商业承兑汇票                   -            710,000.00                   -             530,000.00
               小  计                      -         65,364,180.80                   -          71,016,542.66
    
    
    续上表：
    
    2018.12.31
    
               项  目
                   期末终止确认金额                         期末未终止确认金额
                  银行承兑汇票                                  22,916,405.11                         34,058,000.00
                  商业承兑汇票                                              -                                     -
               小  计                                    22,916,405.11                         34,058,000.00
    
    
    (三)应收账款
    
    1．按账龄披露
    
                     账  龄                  2020.12.31              2019.12.31              2018.12.31
                              1年以内                           247,153,327.92           238,988,721.19          72,757,323.90
                              1-2年                               8,449,633.46               333,035.99           3,027,326.86
                              2-3年                                 277,589.15               334,576.00              58,586.60
                              3年以上                               397,348.50               223,723.58             202,545.18
                              账面余额小计                      256,277,899.03           239,880,056.76          76,045,782.54
                              减：坏账准备                       15,392,949.08            13,841,982.57           4,475,170.05
                              账面价值合计                      240,884,949.95           226,038,074.19          71,570,612.49
    
    
    2．按坏账计提方法分类披露
    
    (1)2020年12月31日
    
    期末数
    
                 种 类                    账面余额                      坏账准备
           金额           比例(%)          金额          计提比      账面价值
                                                         例(%)
                        按单项计提坏账准备         3,495,129.61         1.36       1,755,129.61     50.22     1,740,000.00
                        按组合计提坏账准备       252,782,769.42        98.64      13,637,819.47      5.40   239,144,949.95
                  合  计           256,277,899.03       100.00      15,392,949.08      6.01   240,884,949.95
    
    
    (2)2019年12月31日
    
    期末数
    
                 种 类                    账面余额                      坏账准备
           金额           比例(%)          金额          计提比      账面价值
                                                         例(%)
                        按单项计提坏账准备         3,702,289.61         1.54       1,762,289.61     47.60     1,940,000.00
                        按组合计提坏账准备       236,177,767.15        98.46      12,079,692.96      5.11   224,098,074.19
                  合  计           239,880,056.76       100.00      13,841,982.57      5.77   226,038,074.19
    
    
    (3)2018年12月31日
    
    期末数
    
                 种 类                    账面余额                      坏账准备
           金额           比例(%)          金额         计提比      账面价值
                                                         例(%)
    
    
    期末数
    
                 种 类                    账面余额                      坏账准备
           金额           比例(%)          金额         计提比      账面价值
                                                         例(%)
                        单项金额重大并单项                    -            -                  -        -                -
                        计提坏账准备
                        按组合计提坏账准备        76,045,782.54       100.00       4,475,170.05     5.88    71,570,612.49
                        单项金额虽不重大但                    -            -                  -        -                -
                        单项计提坏账准备
                  合  计            76,045,782.54       100.00       4,475,170.05     5.88    71,570,612.49
    
    
    3．坏账准备计提情况
    
    (1)报告期各期末按单项计提坏账准备的应收账款
    
    1）截至2020年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款
    
                         单位名称                  账面余额         坏账准备      计提比例         理由
                                   (%)
                                      江苏三能动力总成有限公司             2,906,918.01     1,166,918.01      40.14   财务状况恶化
                                      铜陵锐能采购有限公司                   348,211.60       348,211.60     100.00   已无付款能力
                                      众泰新能源汽车有限公司长沙分公司       240,000.00       240,000.00     100.00   已无付款能力
                        小  计                  3,495,129.61     1,755,129.61      50.22
    
    
    2）截至2019年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款
    
                         单位名称                  账面余额         坏账准备      计提比例         理由
                                   (%)
                                      江苏三能动力总成有限公司             3,106,918.01     1,166,918.01      37.56   财务状况恶化
                                      铜陵锐能采购有限公司                   348,211.60       348,211.60     100.00   已无付款能力
                                      众泰新能源汽车有限公司长沙分公司       247,160.00       247,160.00     100.00   已无付款能力
                        小  计                  3,702,289.61     1,762,289.61      47.60
    
    
    (2)报告期各期末按组合计提坏账准备的应收账款
    
    2020.12.31
    
                   组  合
             账面余额                坏账准备               计提比例(%)
                           账龄组合                          252,782,769.42           13,637,819.47                     5.40
                   小  计                   252,782,769.42           13,637,819.47                     5.40
    
    
    续上表：
    
    组 合 2019.12.31
    
             账面余额                坏账准备               计提比例(%)
                           账龄组合                          236,177,767.15           12,079,692.96                     5.11
                   小  计                   236,177,767.15           12,079,692.96                     5.11
    
    
    续上表：
    
    2018.12.31
    
                   组  合
             账面余额                坏账准备               计提比例(%)
                           账龄组合                           76,045,782.54            4,475,170.05                     5.88
                   小  计                    76,045,782.54            4,475,170.05                     5.88
    
    
    其中：账龄组合
    
    2020.12.31
    
                   账  龄
             账面余额                 坏账准备               计提比例(%)
                           1年以内                            247,153,327.92             12,357,666.40                   5.00
                           1-2年                                5,377,473.13              1,075,494.63                  20.00
                           2-3年                                   94,619.87                 47,309.94                  50.00
                           3年以上                                157,348.50                157,348.50                 100.00
                   小  计                    252,782,769.42             13,637,819.47                   5.40
    
    
    续上表：
    
    2019.12.31
    
                   账  龄
             账面余额                 坏账准备               计提比例(%)
                           1年以内                            235,716,560.86             11,785,828.04                   5.00
                           1-2年                                  150,066.71                 30,013.34                  20.00
                           2-3年                                   94,576.00                 47,288.00                  50.00
                           3年以上                                216,563.58                216,563.58                 100.00
                   小  计                    236,177,767.15             12,079,692.96                   5.11
    
    
    续上表：
    
    2018.12.31
    
                   账  龄
            账面余额                 坏账准备               计提比例(%)
                           1年以内                            72,757,323.90             3,637,866.20                     5.00
                           1-2年                               3,027,326.86               605,465.37                    20.00
    
    
    2018.12.31
    
                   账  龄
            账面余额                 坏账准备               计提比例(%)
                           2-3年                                  58,586.60                29,293.30                    50.00
                           3年以上                               202,545.18               202,545.18                   100.00
                   小  计                     76,045,782.54             4,475,170.05                     5.88
    
    
    (3)损失准备报告期内无重大变动情况(自2019年1月1日起适用)
    
    4．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    (1)报告期计提坏账准备情况
    
                                    本期变动金额
                 种类             2020.1.1                                                    2020.12.31
                          计提         收回或转回    转销或核销
                        按单项计提坏账准备     1,762,289.61               -              -      7,160.00     1,755,129.61
                        按组合计提坏账准备    11,318,648.95    2,319,170.52              -             -    13,637,819.47
                  小  计         13,080,938.56    2,319,170.52              -      7,160.00    15,392,949.08
    
    
    续上表：
    
                                    本期变动金额
                 种类             2019.1.1                                                    2019.12.31
                          计提         收回或转回    转销或核销
                        按单项计提坏账准备                -    1,762,289.61              -             -     1,762,289.61
                        按组合计提坏账准备     4,475,170.05    7,604,522.91              -             -    12,079,692.96
                  小  计          4,475,170.05    9,366,812.52              -             -    13,841,982.57
    
    
    续上表：
    
                                    本期变动金额
                 种类             2018.1.1                                                    2018.12.31
                          计提         收回或转回    转销或核销
                        按单项计提坏账准备                -               -              -             -               -
                        按组合计提坏账准备     4,958,681.77      197,901.37              -    681,413.09    4,475,170.05
                  小  计          4,958,681.77      197,901.37              -    681,413.09    4,475,170.05
    
    
    (2)报告期内未发生重要的坏账准备收回或转回情况
    
    5．报告期实际核销的应收账款情况
    
                   项  目                 2020年度                 2019年度                 2018年度
                           核销金额                               7,160.00                        -               681,413.09
    
    
    6．报告期各期末应收账款金额前5名情况
    
                                      占应收账款期末    坏账准备期末
                        单位名称                 期末余额           账龄        余额合计数的比        余额
                                           例(%)
    
    
    2020.12.31
    
                                    北汽福田汽车股份有限公司诸城奥    52,540,741.07      1年以内               20.50     2,627,037.05
                                    铃汽车厂
                                    重庆鑫源动力制造有限公司          44,795,511.65      1年以内               17.48     2,239,775.58
                                    哈尔滨东安汽车动力股份有限公司    33,718,316.25      1年以内               13.16     1,685,915.81
                                    重庆小康动力有限公司              19,391,626.21      1年以内                7.57       969,581.31
                                    重庆长安跨越车辆有限公司          18,930,604.90      1年以内                7.39       946,530.25
                       小  计               169,376,800.08                            66.10     8,468,840.00
    
    
    2019.12.31
    
                                    北汽福田汽车股份有限公司诸城奥    61,387,853.65      1年以内               25.59     3,069,392.68
                                    铃汽车厂
                                    重庆鑫源动力制造有限公司          55,725,806.18      1年以内               23.23     2,786,290.31
                                    柳州五菱柳机动力有限公司          15,637,161.17      1年以内                6.52       781,858.06
                                    哈尔滨东安汽车动力股份有限公司    15,603,285.79      1年以内                6.50       780,164.29
                                    重庆渝安淮海动力有限公司          14,626,257.91      1年以内                6.10       731,312.90
                       小  计               162,980,364.70                            67.94     8,149,018.24
    
    
    2018.12.31
    
                                    重庆鑫源动力制造有限公司          37,748,649.34      1年以内               49.64     1,887,432.47
                                    北汽福田汽车股份有限公司诸城奥    22,925,762.09      1年以内               30.15     1,146,288.10
                                    铃汽车厂
       2,906,064.53      1年以内                3.82       145,303.23
                                    湖南江南汽车制造有限公司
       1,433,572.83      1至2年                 1.89       286,714.57
                                    瑞庆汽车发动机技术有限公司         2,607,565.72      1年以内                3.43       130,378.29
                                    重庆力帆乘用车有限公司             1,882,397.68      1年以内                2.48        94,119.88
                       小  计                69,504,012.19                            91.41     3,690,236.54
    
    
    (四)应收款项融资
    
    1．明细情况
    
                        项  目                         2020.12.31                       2019.12.31
                                    银行承兑汇票                                      78,890,498.78                    58,120,086.69
                        合  计                                78,890,498.78                    58,120,086.69
    
    
    2．应收款项融资报告期增减变动及公允价值变动情况
    
                 项  目              期初数           本期成本变动      本期公允价值变动         期末数
    
    
    2020.12.31
    
                       银行承兑汇票            58,120,086.69       20,770,412.09                           78,890,498.78
                 合  计            58,120,086.69       20,770,412.09                           78,890,498.78
    
    
    2019.12.31
    
                       银行承兑汇票            46,421,401.33       11,698,685.36                   -       58,120,086.69
                 合  计            46,421,401.33       11,698,685.36                   -       58,120,086.69
    
    
    续上表：
    
                      成本                                       累计在其他综合收益
                项  目                                                累计公允价值变动
           期初数              期末数                              中确认的损失准备
    
    
    2020.12.31
    
                     银行承兑汇票          58,120,086.69       78,890,498.78
                合  计           58,120,086.69       78,890,498.78
    
    
    2019.12.31
    
                     银行承兑汇票          46,421,401.33       58,120,086.69
                合  计           46,421,401.33       58,120,086.69                   -                     -
    
    
    3．坏账准备计提情况
    
    报告期各期末未发现应收款项融资存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
    
    4．报告期各期末公司已质押的应收款项融资
    
    已质押金额
    
                       项  目
                      2020.12.31                    2019.12.31
                                  银行承兑汇票                                      16,260,000.00                     37,719,146.76
                       小  计                                16,260,000.00                     37,719,146.76
    
    
    5．报告期各期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
    
    项 目 2020.12.31 2019.12.31
    
      期末终止确认金额    期末未终止确认金额    期末终止确认金额    期末未终止确认金额
                  银行承兑汇票        149,155,736.02                             59,516,219.28                    -
               小  计          149,155,736.02                             59,516,219.28                    -
    
    
    (五)预付款项
    
    1．账龄分析
    
           2020.12.31               2019.12.31               2018.12.31
                  账  龄
             金额       比例(%)            金额     比例(%)          金额       比例(%)
                  1年以内         5,141,383.09         99.99   12,263,468.72      100.00    617,820.71        100.00
                  1-2年                 442.65          0.01               -           -             -             -
                  2-3年                      -             -               -           -             -             -
                  3年以上                    -             -               -           -             -             -
                  合  计         5,141,825.74        100.00   12,263,468.72      100.00    617,820.71        100.00
    
    
    2．预付款项金额前5名情况
    
                                      占预付款项期末
                        单位名称                  期末数            账龄        余额合计数的比     未结算原因
                                           例(%)
    
    
    2020.12.31
    
                                    重庆渝辉机械有限公司               2,278,149.02      1年以内               44.31     预付材料款
                                    北京德尔福万源发动机管理系统有     2,244,721.36      1年以内               43.66     预付材料款
                                    限公司
                                    沧州协同机电制造有限公司             232,669.21      1年以内                4.53     预付材料款
                                    中山市三锐压铸有限公司               170,480.00      1年以内                3.32     预付材料款
                                    上海奎捷新能源科技有限公司            78,696.14      1年以内                1.53     预付材料款
                       小  计                 5,004,715.73                            97.35
    
    
    2019.12.31
    
                                    绵阳野马动力总成有限公司          11,540,012.00      1年以内               94.10     预付材料款
                                    北京德尔福万源发动机管理系统有       424,099.08      1年以内                3.46     预付材料款
                                    限公司
                                    武汉京东世纪贸易有限公司             112,481.20      1年以内                0.92     预付费用款
                                    武汉羿尚装饰设计工程有限公司          33,248.00      1年以内                0.27     预付费用款
                                      占预付款项期末
                        单位名称                  期末数            账龄        余额合计数的比     未结算原因
                                           例(%)
                                    上海捷翔测控技术有限公司              25,850.00      1年以内                0.21     预付费用款
                       小  计                12,135,690.28                            98.96
    
    
    2018.12.31
    
                                    重庆建设新能源技术有限公司           282,396.22      1年以内               45.71     预付费用款
                                    重庆车辆检测研究院有限公司           110,175.00      1年以内               17.83     预付费用款
                                    长春市赛恩汽车电子科技有限公司       106,000.00      1年以内               17.16     预付费用款
                                    奇石乐仪器仪表科技（上海）有限        60,144.00      1年以内                9.73     预付材料款
                                    公司
                                    湖北枫和装饰设计有限公司              30,000.00      1年以内                4.86     预付费用款
                       小  计                   588,715.22                            95.29
    
    
    3．截至2020年12月31日,公司无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
    
    4．减值准备计提原因及依据
    
    报告期各期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备
    
    (六)其他应收款
    
    1．明细情况
    
    2020.12.31
    
                     项  目
            账面余额                坏账准备                账面价值
                              其他应收款                           2,586,173.35              129,308.67            2,456,864.68
                     合  计                     2,586,173.35              129,308.67            2,456,864.68
    
    
    续上表：
    
    2019.12.31
    
                     项  目
            账面余额                坏账准备                账面价值
                              其他应收款                           2,169,525.45              108,846.05            2,060,679.40
                     合  计                     2,169,525.45              108,846.05            2,060,679.40
    
    
    续上表：
    
    2018.12.31
    
                     项  目
            账面余额                坏账准备                账面价值
    
    
    2018.12.31
    
                     项  目
            账面余额                坏账准备                账面价值
                              其他应收款                           1,842,135.90               92,736.80            1,749,399.10
                     合  计                     1,842,135.90               92,736.80            1,749,399.10
    
    
    2．其他应收款
    
    (1)明细情况
    
    1)2020年12月31日
    
    期末数
    
                 种 类                    账面余额                       坏账准备
                                                                     账面价值
           金额          比例(%)         金额       计提比例(%)
                        按单项计提坏账准备                  -             -               -             -               -
                        按组合计提坏账准备       2,586,173.35        100.00      129,308.67          5.00    2,456,864.68
                  合  计            2,586,173.35        100.00      129,308.67          5.00    2,456,864.68
    
    
    2)2019年12月31日
    
    期末数
    
                 种 类                    账面余额                       坏账准备
                                                                     账面价值
           金额          比例(%)         金额       计提比例(%)
                        按单项计提坏账准备                  -             -               -             -               -
                        按组合计提坏账准备       2,169,525.45        100.00      108,846.05          5.02    2,060,679.40
                  合  计            2,169,525.45        100.00      108,846.05          5.02    2,060,679.40
    
    
    3)2018年12月31日
    
    期末数
    
                 种 类                    账面余额                       坏账准备
                                                                        账面价值
           金额          比例(%)         金额       计提比例(%)
                        单项金额重大并单项                  -             -               -             -               -
                        计提坏账准备
                        按组合计提坏账准备       1,842,135.90        100.00       92,736.80          5.03    1,749,399.10
                        单项金额虽不重大但                  -             -               -             -               -
                        单项计提坏账准备
                  合  计            1,842,135.90        100.00       92,736.80          5.03    1,749,399.10
    
    
    (2)按账龄披露
    
                  账  龄                2020.12.31                2019.12.31                2018.12.31
                        1年以内                          1,737,173.35              1,866,620.25              1,755,335.90
                        1-2年                              676,000.00                279,905.20                  8,800.00
                        2-3年                              150,000.00                         -                 10,000.00
                        3年以上                             23,000.00                 23,000.00                 68,000.00
                        账面余额小计                     2,586,173.35              2,169,525.45              1,842,135.90
                        减：坏账准备                       129,308.67                108,846.05                 92,736.80
                        账面价值小计                     2,456,864.68              2,060,679.40              1,749,399.10
    
    
    (3)按性质分类情况
    
                   款项性质               2020.12.31                2019.12.31                2018.12.31
                        往来款项                         1,419,030.50                         -                         -
                        押金及保证金                     1,020,127.59              1,427,600.00                939,000.00
                        备用金及其他                       147,015.26                741,925.45                903,135.90
                        账面余额小计                     2,586,173.35              2,169,525.45              1,842,135.90
                        减：坏账准备                       129,308.67                108,846.05                 92,736.80
                        账面价值小计                     2,456,864.68              2,060,679.40              1,749,399.10
    
    
    (4)坏账准备计提情况
    
    1)2020年12月31日
    
         第一阶段          第二阶段          第三阶段
                      坏账准备                              整个存续期预期    整个存续期预期未来12个月预期小  计
         信用损失       信用损失(未发生   信用损失(已发生
                           信用减值)         信用减值)
                              2020年1月1日余额                   93,331.01         15,515.04                 -       108,846.05
                              2020年1月1日余额在本期                     -                 -                 -                -
                              --转入第二阶段                    -33,800.00         33,800.00                 -                -
                              --转入第三阶段                             -                 -                 -                -
                              --转回第二阶段                             -                 -                 -                -
                              --转回第一阶段                             -                 -                 -                -
                              本期计提                           27,327.66         -6,865.04                 -        20,462.62
         第一阶段          第二阶段          第三阶段
                      坏账准备                              整个存续期预期    整个存续期预期未来12个月预期小  计
         信用损失       信用损失(未发生   信用损失(已发生
                           信用减值)         信用减值)
                              本期收回或转回                             -                 -                 -                -
                              本期转销或核销                             -                 -                 -                -
                              其他变动                                   -                 -                 -                -
                              2020年12月31日余额                 86,858.67         42,450.00                 -       129,308.67
    
    
    用以确定报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注六(二)信用风险。
    
    2020年12月31日按组合计提坏账准备的其他应收款
    
                   组  合                 账面余额                 坏账准备                计提比例(%)
                           账龄组合                          1,566,045.76                78,302.29                     5.00
                           低信用风险组合                    1,020,127.59                51,006.38                     5.00
                   小  计                     2,586,173.35               129,308.67                     5.00
    
    
    其中：账龄组合
    
                   账  龄                  账面余额                 坏账准备                计提比例(%)
                           1年以内                            1,566,045.76                78,302.29                     5.00
                           1-2年                                         -                        -                        -
                           2-3年                                         -                        -                        -
                           3年以上                                       -                        -                        -
                   小  计                     1,566,045.76                78,302.29                     5.00
    
    
    2)2019年12月31日
    
         第一阶段          第二阶段          第三阶段
                      坏账准备                              整个存续期预期    整个存续期预期未来12个月预期小  计
         信用损失       信用损失(未发生   信用损失(已发生
                           信用减值)         信用减值)
                              2019年1月1日余额                   87,766.80          4,970.00                 -        92,736.80
                              2019年1月1日余额在本期                     -                 -                 -                -
                              --转入第二阶段                    -14,365.04         14,365.04                 -                -
                              --转入第三阶段                             -                 -                 -                -
         第一阶段          第二阶段          第三阶段
                      坏账准备                              整个存续期预期    整个存续期预期未来12个月预期小  计
         信用损失       信用损失(未发生   信用损失(已发生
                           信用减值)         信用减值)
                              --转回第二阶段                             -                 -                 -                -
                              --转回第一阶段                             -                 -                 -                -
                              本期计提                           19,929.25         -3,820.00                          16,109.25
                              本期收回或转回                                                                                  -
                              本期转销或核销                             -                 -                 -                -
                              其他变动                                   -                 -                 -                -
                              2019年12月31日余额                 93,331.01         15,515.04                 -       108,846.05
    
    
    用以确定报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注六(二)信用风险。
    
    2019年12月31日按组合计提坏账准备的其他应收款
    
                   组  合                 账面余额                 坏账准备                计提比例(%)
                           账龄组合                            741,925.45                37,466.05                     5.05
                           低信用风险组合                    1,427,600.00                71,380.00                     5.00
                   小  计                     2,169,525.45               108,846.05                     5.02
    
    
    其中：账龄组合
    
                   账  龄                  账面余额                 坏账准备                计提比例(%)
                           1年以内                              739,460.25                36,973.01                     5.00
                           1-2年                                  2,465.20                   493.04                    20.00
                           2-3年                                         -                        -                        -
                           3年以上                                       -                        -                        -
                   小  计                       741,925.45                37,466.05                     5.05
    
    
    2)2018年12月31日
    
    ①期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
    
    ②期末按组合计提坏账准备的其他应收款
    
                   组  合                  账面余额                 坏账准备               计提比例(%)
                           账龄组合                             903,135.90                45,786.80                     5.07
                   组  合                  账面余额                 坏账准备               计提比例(%)
                           低信用风险组合                       939,000.00                46,950.00                     5.00
                   小  计                     1,842,135.90                92,736.80                     5.03
    
    
    其中：账龄组合
    
                   账  龄                  账面余额                 坏账准备               计提比例(%)
                           1年以内                               898,935.90                44,946.80                     5.00
                           1-2年                                   4,200.00                   840.00                    20.00
                           2-3年                                          -                        -                        -
                           3年以上                                        -                        -                        -
                   小  计                       903,135.90                45,786.80                     5.07
    
    
    ③期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    
    (5)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    报告期计提坏账准备情况
    
                                    本期变动金额
                 种类             2020.1.1                                                   2020.12.31
                          计提       收回或转回     转销或核销
                         按单项计提坏账准备                -              -              -              -                -
                         按组合计提坏账准备       108,846.05      20,783.72              -         321.10       129,308.67
                  小  计             108,846.05      20,783.72              -         321.10       129,308.67
    
    
    续上表：
    
                                    本期变动金额
                 种类             2019.1.1                                                   2019.12.31
                          计提       收回或转回     转销或核销
                         按单项计提坏账准备                -              -              -              -                -
                         按组合计提坏账准备        92,736.80      16,109.25              -              -       108,846.05
                  小  计              92,736.80      16,109.25              -              -       108,846.05
    
    
    续上表：
    
                                    本期变动金额
                 种类             2018.1.1                                                      2018.12.31
                          计提       收回或转回     转销或核销
                         按单项计提坏账准备                -              -              -              -                -
                         按组合计提坏账准备        48,191.77      44,545.03              -              -        92,736.80
                                    本期变动金额
                 种类             2018.1.1                                                      2018.12.31
                          计提       收回或转回     转销或核销
                  小  计              48,191.77      44,545.03              -              -        92,736.80
    
    
    (6)报告期各期末其他应收款金额前5名情况
    
                                                    占其他应收
                    单位名称           款项的性质或       期末余额         账龄      款期末余额    坏账准备期末
          内容                                      合计数的比        余额
                                                      例(%)
    
    
    2020.12.31
    
                            绵阳野马动力总成有限公   往来款             1,419,030.50     1年以内          54.87      70,951.53
                            司
                          156,100.00     1年以内           6.04       7,805.00
                            北汽福田汽车股份有限公   押金                 676,000.00     1至2年           26.14      33,800.00
                            司诸城奥铃汽车厂                             150,000.00     2至3年            5.80       7,500.00
                           23,000.00     3年以上           0.89       1,150.00
                            王晨曦                   备用金                52,561.12     1年以内           2.03       2,628.06
                            李树芳                   备用金                47,205.94     1年以内           1.83       2,360.30
                            张露                     备用金                15,790.57     1年以内           0.61         789.53
                   小  计                              2,539,688.13                     98.21     126,984.42
    
    
    2019.12.31
    
                        1,084,000.00    1年以内           49.96      54,200.00
                            北汽福田汽车股份有限公   押金                 270,000.00    1至2年            12.45      13,500.00
                            司诸城奥铃汽车厂
                           23,000.00    3年以上            1.06       1,150.00
                            汪洋                     备用金                90,000.00    1年以内            4.15       4,500.00
                            喻卫国                   备用金                69,592.50    1年以内            3.21       3,479.63
                            闫延斌                   备用金                50,000.00    1年以内            2.30       2,500.00
                            付树月                   备用金                45,535.16    1年以内            2.10       2,276.76
                   小  计                              1,632,127.66                     75.23      81,606.39
    
    
    2018.12.31
    
                            北汽福田汽车股份有限公   押金                 818,000.00    1年以内           44.40      40,900.00
                            司诸城奥铃汽车厂                              10,000.00    2至3年             0.54         500.00
                                                    占其他应收
                    单位名称           款项的性质或       期末余额         账龄      款期末余额    坏账准备期末
          内容                                      合计数的比        余额
                                                      例(%)
                           68,000.00    3年以上            3.69       3,400.00
                            高战霞                   备用金及资金         392,906.29    1年以内           21.33      19,645.31
     占用款
                            黄波                     备用金                94,710.67    1年以内            5.14       4,735.53
                            胡艳丽                   备用金                50,000.00    1年以内            2.71       2,500.00
                           38,400.00    1年以内            2.08       1,920.00
                            房租押金                 押金
                            4,600.00    1至2年             0.25         230.00
                   小  计                              1,476,616.96                     80.16      73,830.84
    
    
    (七)存货
    
    1．明细情况
    
    2020.12.31
    
                       项  目
           账面余额              跌价准备              账面价值
                                    原材料                                 11,170,223.03           354,682.70          10,815,540.33
                                    在产品                                  3,067,875.88            82,323.51           2,985,552.37
                                    库存商品                               61,390,984.81         3,308,236.74          58,082,748.07
                                    发出商品                               38,653,285.71         1,355,872.53          37,297,413.18
                                    委托加工物资                           15,452,233.72           530,640.93          14,921,592.79
                                    合同履约成本                            4,931,120.78           902,394.94           4,028,725.84
                       合  计                     134,665,723.93         6,534,151.35         128,131,572.58
    
    
    续上表：
    
    2019.12.31
    
                       项  目
           账面余额              跌价准备              账面价值
                                    原材料                                 11,925,180.20           267,084.10          11,658,096.10
                                    在产品                                  2,107,048.33            81,866.06           2,025,182.27
                                    库存商品                               59,311,527.28         2,182,902.91          57,128,624.37
                                    发出商品                               45,185,513.05           675,063.62          44,510,449.43
    
    
    2019.12.31
    
                       项  目
           账面余额              跌价准备              账面价值
                                    委托加工物资                           16,049,237.93           257,283.10          15,791,954.83
                                    合同履约成本                           11,510,160.18           425,733.94          11,084,426.24
                       合  计                     146,088,666.97         3,889,933.73         142,198,733.24
    
    
    续上表：
    
    2018.12.31
    
                       项  目
           账面余额              跌价准备              账面价值
                                    原材料                                  7,651,079.00           49,518.46           7,601,560.54
                                    在产品                                  1,849,568.15                   -           1,849,568.15
                                    库存商品                               29,604,036.60          340,179.55          29,263,857.05
                                    发出商品                               16,030,957.84            1,776.92          16,029,180.92
                                    委托加工物资                            8,902,895.37            3,067.96           8,899,827.41
                                    合同履约成本                            8,702,974.58                   -           8,702,974.58
                       合  计                      72,741,511.54          394,542.89          72,346,968.65
    
    
    2．存货跌价准备
    
    (1)增减变动情况
    
                             本期增加                  本期减少
              类  别       2020.1.1                                                          2020.12.31
                        计提          其他         转销         其他
                  原材料             267,084.10    108,178.52            -    20,579.92           -     354,682.70
                  库存商品         2,182,902.91  2,730,938.89            - 1,605,605.06           -   3,308,236.74
                  在产品              81,866.06        457.45            -            -           -      82,323.51
                  委托加工物资       257,283.10    320,262.27            -    46,904.44           -     530,640.93
                  发出商品           675,063.62    680,808.91            -            -           -   1,355,872.53
                  合同履约成本       425,733.94    476,661.00            -            -           -     902,394.94
               小  计        3,889,933.73  4,317,307.04            - 1,673,089.42           -   6,534,151.35
    
    
    续上表：
    
                             本期增加                  本期减少
              类  别       2019.1.1                                                          2019.12.31
                         计提         其他         转销         其他
                             本期增加                  本期减少
              类  别       2019.1.1                                                          2019.12.31
                         计提         其他         转销         其他
                  原材料              49,518.46    217,565.64            -            -          -     267,084.10
                  库存商品           340,179.55  3,197,773.93            - 1,355,050.57          -   2,182,902.91
                  在产品                      -     81,866.06            -            -          -      81,866.06
                  委托加工物资         3,067.96    254,215.14            -            -          -     257,283.10
                  发出商品             1,776.92    673,286.70            -            -          -     675,063.62
                  合同履约成本                -    425,733.94            -            -          -     425,733.94
               小  计          394,542.89  4,850,441.41            - 1,355,050.57          -   3,889,933.73
    
    
    续上表：
    
                             本期增加                  本期减少
              类  别       2018.1.1                                                          2018.12.31
                         计提         其他         转销         其他
                  原材料              43,828.27    328,533.48            -   322,843.29          -      49,518.46
                  库存商品           315,481.38    551,038.14            -   526,339.97          -     340,179.55
                  在产品                      -     28,729.65            -    28,729.65          -              -
                  委托加工物资                -      3,067.96            -            -          -       3,067.96
                  发出商品                    -      1,776.92            -            -          -       1,776.92
               小  计          359,309.65    913,146.15            -   877,912.91          -     394,542.89
    
    
    (2)报告期计提、转回情况说明
    
    报告期内计提存货跌价准备不存在转回现象，确定可变现净值的具体依据详见附注三(十)。
    
    (八)合同资产
    
    1．明细情况
    
    2020.12.31
    
                                        项  目
                账面余额           减值准备              账面价值
                                        质保金                                     22,591,825.26       1,219,591.26         21,372,234.00
                                        合  计                                     22,591,825.26       1,219,591.26         21,372,234.00
    
    
    2．报告期内账面价值未发生重大变动
    
    3．合同资产计提减值准备情况
    
                 种类             2020.1.1                    本期变动金额                    2020.12.31
                          计提         收回或转回    转销或核销
                        质保金                   761,044.01      458,547.25              -             -     1,219,591.26
                  小  计            761,044.01      458,547.25              -             -     1,219,591.26
    
    
    (九)其他流动资产
    
    1．明细情况
    
    2020.12.31
    
                     项  目
            账面余额               减值准备               账面价值
                              预交增值税                           1,116,099.28                      -           1,116,099.28
                              中介费用                             3,686,792.45                      -           3,686,792.45
                     合  计                     4,802,891.73                      -           4,802,891.73
    
    
    续上表：
    
    2019.12.31
    
                     项  目
            账面余额               减值准备               账面价值
                              增值税留抵税额                       3,245,130.71                      -           3,245,130.71
                              预交增值税                           1,906,475.21                      -           1,906,475.21
                              待摊磨具费                             128,000.00                      -             128,000.00
                     合  计                     5,279,605.92                      -           5,279,605.92
    
    
    续上表：
    
    2018.12.31
    
                     项  目
            账面余额               减值准备               账面价值
                              预交增值税                           1,398,715.84                      -           1,398,715.84
                              房租款                                 238,090.92                      -             238,090.92
           合  计           1,636,806.76                      -           1,636,806.76
    
    
    (十)固定资产
    
    1．明细情况
    
                   项  目                 2020.12.31               2019.12.31               2018.12.31
                           固定资产                          75,750,206.71            66,739,682.88            61,163,679.80
    
    
    2．固定资产
    
    (1)明细情况
    
                                   本期增加                       本期减少
              项  目        2020.1.1                                                                     2020.12.31
                         购置         在建工程转入   其他    处置或报废    其他
                 (1)账面原值
                 房屋及建筑物   34,670,251.16       89,594.00               -       -             -       -     34,759,845.16
                 专用设备       48,658,501.94    1,959,995.43   11,611,821.53       -    116,508.64       -     62,113,810.26
                 通用设备        3,241,157.76    1,215,528.10               -       -     29,798.99       -      4,426,886.87
                 运输工具        1,787,828.67      617,901.62               -       -             -       -      2,405,730.29
                 固定资产装修    1,326,030.77      432,928.60      949,309.94       -             -       -      2,708,269.31
                 其他            1,132,265.53      135,172.32               -       -             -       -      1,267,437.85
              小  计      90,816,035.83    4,451,120.07   12,561,131.47       -    146,307.63       -    107,681,979.74
                 (2)累计折旧                        计提
                 房屋及建筑物    7,133,756.85    1,138,395.23               -       -             -       -      8,272,152.08
                 专用设备       14,313,302.43    5,512,919.57               -       -     87,638.34       -     19,738,583.66
                 通用设备        1,643,949.11      753,083.60               -       -     26,992.93       -      2,370,039.78
                 运输工具          382,895.98      194,113.48               -       -             -       -        577,009.46
                 固定资产装修       68,501.97      193,154.59               -       -             -       -        261,656.56
                 其他              533,946.61      178,384.88               -       -             -       -        712,331.49
              小  计      24,076,352.95    7,970,051.35               -       -    114,631.27       -     31,931,773.03
                 (3)账面价值
                 房屋及建筑物   27,536,494.31               -               -       -             -       -     26,487,693.08
                 专用设备       34,345,199.51               -               -       -             -       -     42,375,226.60
                 通用设备        1,597,208.65               -               -       -             -              2,056,847.09
                 运输工具        1,404,932.69               -               -       -             -       -      1,828,720.83
                 固定资产装修    1,257,528.80               -               -       -             -       -      2,446,612.75
                 其他              598,318.92               -               -       -             -       -        555,106.36
              小  计      66,739,682.88               -               -       -             -       -     75,750,206.71
    
    
    续上表：
    
                                   本期增加                        本期减少
              项  目        2019.1.1                                                                      2019.12.31
                         购置        在建工程转入    其他     处置或报废     其他
                                   本期增加                        本期减少
              项  目        2019.1.1                                                                      2019.12.31
                         购置        在建工程转入    其他     处置或报废     其他
                 (1)账面原值
                 房屋及建筑物   34,355,333.17     314,917.99              -        -              -         -   34,670,251.16
                 专用设备       41,471,860.60   6,088,442.62   2,594,622.18        -   1,496,423.46         -   48,658,501.94
                 通用设备        2,536,516.21     954,818.34              -        -     250,176.79         -    3,241,157.76
                 运输工具        1,102,510.64     771,431.82              -        -      86,113.79         -    1,787,828.67
                 固定资产装修               -              -   1,326,030.77        -              -         -    1,326,030.77
                 其他              627,021.81     509,942.01              -        -       4,698.29         -    1,132,265.53
              小  计      80,093,242.43   8,639,552.78   3,920,652.95        -   1,837,412.33         -   90,816,035.83
                 (2)累计折旧                        计提
                 房屋及建筑物    6,028,708.51   1,105,048.34              -        -              -         -    7,133,756.85
                 专用设备       10,963,657.08   4,698,121.74              -        -   1,348,476.39         -   14,313,302.43
                 通用设备        1,277,835.67     593,588.75              -        -     227,475.31         -    1,643,949.11
                 运输工具          229,642.63     160,709.21              -        -       7,455.86         -      382,895.98
                 固定资产装修               -      68,501.97              -        -              -         -       68,501.97
                 其他              429,718.74     107,580.49              -        -       3,352.62         -      533,946.61
              小  计      18,929,562.63   6,733,550.50              -        -   1,586,760.18         -   24,076,352.95
                 (3)账面价值
                 房屋及建筑物   28,326,624.66              -              -        -              -         -   27,536,494.31
                 专用设备       30,508,203.52              -              -        -              -         -   34,345,199.51
                 通用设备        1,258,680.54              -              -        -              -         -    1,597,208.65
                 运输工具          872,868.01              -              -        -              -         -    1,404,932.69
                 固定资产装修               -              -              -        -              -         -    1,257,528.80
                 其他              197,303.07              -              -        -              -         -      598,318.92
              小  计      61,163,679.80              -              -        -              -         -   66,739,682.88
    
    
    续上表：
    
                                   本期增加                        本期减少
              项  目        2018.1.1                                                                      2018.12.31
                         购置      在建工程转入     其他     处置或报废     其他
                                   本期增加                        本期减少
              项  目        2018.1.1                                                                      2018.12.31
                         购置      在建工程转入     其他     处置或报废     其他
                 (1)账面原值
                 房屋及建筑物   34,342,151.17      13,182.00              -        -              -         -   34,355,333.17
                 专用设备       28,129,601.77   7,170,561.11   6,234,252.85        -      62,555.13         -   41,471,860.60
                 通用设备        1,422,499.17   1,114,017.04              -        -              -         -    2,536,516.21
                 运输工具          991,200.78     659,622.35              -        -     548,312.49         -    1,102,510.64
                 其他              537,714.30      89,307.51              -        -              -         -      627,021.81
              小  计      65,423,167.19   9,046,690.01   6,234,252.85              610,867.62            80,093,242.43
                 (2)累计折旧                        计提
                 房屋及建筑物    4,944,574.47   1,084,134.04              -        -              -         -    6,028,708.51
                 专用设备        7,562,986.24   3,460,098.21              -        -      59,427.37         -   10,963,657.08
                 通用设备          975,534.81     302,300.86              -        -              -         -    1,277,835.67
                 运输工具          668,419.00      81,556.76              -        -     520,333.13         -      229,642.63
                 其他              388,841.85      40,876.89              -        -              -         -      429,718.74
              小  计      14,540,356.37   4,968,966.76              -        -     579,760.50         -   18,929,562.63
                 (3)账面价值
                 房屋及建筑物   29,397,576.70              -              -        -              -         -   28,326,624.66
                 专用设备       20,566,615.53              -              -        -              -         -   30,508,203.52
                 通用设备          446,964.36              -              -        -              -         -    1,258,680.54
                 运输工具          322,781.78              -              -        -              -         -      872,868.01
                 其他              148,872.45              -              -        -              -         -      197,303.07
              小  计      50,882,810.82              -              -        -              -         -   61,163,679.80
    
    
    注：报告期各期末已提足折旧仍继续使用的固定资产情况
    
                    项  目                   2020.12.31              2019.12.31            2018.12.31
                              期末已提足折旧仍继续使用         5,292,343.15               3,778,053.21            4,500,776.50
                              的固定资产原值
    
    
    (2)固定资产减值准备计提原因和依据说明
    
    报告期各期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
    
    (3)报告期各期末无融资租赁租入的固定资产。
    
    (4)报告期各期末无经营租赁租出的固定资产。
    
    (5)截至2020年12月31日用于借款抵押的固定资产，详见附注五(四十六)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
    
    (十一)在建工程
    
    1．明细情况
    
    2020.12.31
    
                       项  目
           账面余额               减值准备              账面价值
                                  在建工程                                3,516,894.62                     -          3,516,894.62
                       合  计                      3,516,894.62                     -          3,516,894.62
    
    
    续上表：
    
    2019.12.31
    
                       项  目
           账面余额               减值准备              账面价值
                                  在建工程                                2,143,707.47                     -          2,143,707.47
                       合  计                      2,143,707.47                     -          2,143,707.47
    
    
    续上表：
    
    2018.12.31
    
                       项  目
           账面余额               减值准备              账面价值
                                  在建工程                                2,273,634.55                     -          2,273,634.55
                       合  计                      2,273,634.55                     -          2,273,634.55
    
    
    2．在建工程
    
    (1)明细情况
    
    期末数
    
                        工程名称
           账面余额              减值准备              账面价值
    
    
    2020.12.31
    
                                   待安装调试设备                          3,256,417.28                     -          3,256,417.28
                                   自制试验装置                              260,477.34                     -            260,477.34
                       小  计                      3,516,894.62                     -          3,516,894.62
    
    
    2019.12.31
    
                                   自制试验装置                              451,640.01                     -            451,640.01
    
    
    期末数
    
                        工程名称
           账面余额              减值准备              账面价值
                                   半自动化生产线                          1,692,067.46                     -          1,692,067.46
                       小  计                      2,143,707.47                     -          2,143,707.47
    
    
    2018.12.31
    
                                   待安装调试设备                            679,586.83                     -            679,586.83
                                   自制试验装置                              129,592.27                     -            129,592.27
                                   半自动化生产线                            701,793.13                     -            701,793.13
                                   固定资产装修                              762,662.32                     -            762,662.32
                       小  计                      2,273,634.55                     -          2,273,634.55
    
    
    (2)在建工程增减变动情况
    
                工程名称         期初余额        本期增加        本期转入         本期其         期末余额
                                         固定资产          他减少
    
    
    2020.12.31
    
                   待安装调试设备                -   10,914,360.15    7,657,942.87               -    3,256,417.28
                   自制试验装置         451,640.01      394,627.29      467,136.88      118,653.08      260,477.34
                   半自动化生产线     1,692,067.46    1,794,674.32    3,486,741.78               -               -
                   固定资产装修                  -      949,309.94      949,309.94               -               -
               小  计         2,143,707.47   14,052,971.70   12,561,131.47      118,653.08    3,516,894.62
    
    
    2019.12.31
    
                   待安装调试设备       679,586.83    1,739,766.81    2,419,353.64               -               -
                   自制试验装置         129,592.27      523,994.72      175,268.54       26,678.44      451,640.01
                   半自动化生产线       701,793.13      990,274.33               -               -    1,692,067.46
                   固定资产装修         762,662.32      563,368.45    1,326,030.77               -               -
               小  计         2,273,634.55    3,817,404.31    3,920,652.95       26,678.44    2,143,707.47
    
    
    2018.12.31
    
                   待安装调试设备                -    6,891,996.02    6,212,409.19               -      679,586.83
                   自制试验装置          79,078.27       91,919.37       21,843.66       19,561.71      129,592.27
                   半自动化生产线                -      701,793.13               -               -      701,793.13
                   固定资产装修                  -      762,662.32               -               -      762,662.32
                工程名称         期初余额        本期增加        本期转入         本期其         期末余额
                                         固定资产          他减少
               小  计            79,078.27    8,448,370.84    6,234,252.85       19,561.71    2,273,634.55
    
    
    (3)报告期各期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
    
    (十二)无形资产
    
    1．明细情况
    
                                    本期增加                        本期减少
              项  目        2020.1.1                                                                       2020.12.31
                          购置        内部研发       其他     处置或报废     其他
                 (1)账面原值
                 土地使用权     12,876,469.60              -              -        -              -         -   12,876,469.60
                 软件使用权      1,678,613.57     970,171.38              -        -              -         -    2,648,784.95
              小  计      14,555,083.17     970,171.38              -        -              -         -   15,525,254.55
                 (2)累计摊销                        计提           其他
                 土地使用权      2,103,156.50     257,529.36              -        -              -         -    2,360,685.86
                 软件使用权        959,632.04     878,514.35              -        -              -         -    1,838,146.39
              小  计       3,062,788.54   1,136,043.71              -        -              -         -    4,198,832.25
                 (3)账面价值
                 土地使用权     10,773,313.10              -              -        -              -         -   10,515,783.74
                 软件使用权        718,981.53              -              -        -              -         -      810,638.56
              小  计      11,492,294.63              -              -        -              -         -   11,326,422.30
    
    
    续上表：
    
                                    本期增加                        本期减少
              项  目        2019.1.1                                                                       2019.12.31
                          购置        内部研发       其他     处置或报废     其他
                 (1)账面原值
                 土地使用权     12,876,469.60              -              -        -              -         -   12,876,469.60
                 软件使用权        698,069.88     980,543.69              -        -              -         -    1,678,613.57
              小  计      13,574,539.48     980,543.69              -        -              -         -   14,555,083.17
                 (2)累计摊销                        计提           其他
                 土地使用权      1,845,627.14     257,529.36              -        -              -         -    2,103,156.50
                                    本期增加                        本期减少
              项  目        2019.1.1                                                                       2019.12.31
                          购置        内部研发       其他     处置或报废     其他
                 软件使用权        563,446.95     396,185.09              -        -              -         -      959,632.04
              小  计       2,409,074.09     653,714.45              -        -              -         -    3,062,788.54
                 (3)账面价值
                 土地使用权     11,030,842.46              -              -        -              -         -   10,773,313.10
                 软件使用权        134,622.93              -              -        -              -         -      718,981.53
              小  计      11,165,465.39              -              -        -              -         -   11,492,294.63
    
    
    续上表：
    
                                    本期增加                        本期减少
              项  目        2018.1.1                                                                      2018.12.31
                         购置         内部研发       其他     处置或报废     其他
                 (1)账面原值
                 土地使用权     12,876,469.60              -              -        -              -        -   12,876,469.60
                 软件使用权        574,151.51     123,918.37              -        -              -        -      698,069.88
              小  计      13,450,621.11     123,918.37              -        -              -        -   13,574,539.48
                 (2)累计摊销                       计提           其他
                 土地使用权      1,588,097.78     257,529.36              -        -              -        -    1,845,627.14
                 软件使用权        329,293.89     234,153.06              -        -              -        -      563,446.95
              小  计       1,917,391.67     491,682.42              -        -              -        -    2,409,074.09
                 (3)账面价值
                 土地使用权     11,288,371.82              -              -        -              -        -   11,030,842.46
                 软件使用权        244,857.62              -              -        -              -        -      134,622.93
              小  计      11,533,229.44              -              -        -              -        -   11,165,465.39
    
    
    2．报告期各期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
    
    3．截至2020年12月31日用于抵押或担保的无形资产见本附注五、（四十六）“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
    
    (十三)长期待摊费用
    
                项  目          期初数      本期增加     本期摊销    其他减少     期末数      其他减少原因
    
    
    2020.12.31
    
                项  目          期初数      本期增加     本期摊销    其他减少     期末数      其他减少原因
                    装修费             92,011.50            -    52,578.00          -     39,433.50
                合  计         92,011.50            -    52,578.00          -     39,433.50
    
    
    2019.12.31
    
                    装修费                     -   131,445.00    39,433.50          -     92,011.50
                合  计                 -   131,445.00    39,433.50          -     92,011.50
    
    
    2018.12.31
    
                    环网箱费用         22,146.87            -    22,146.87          -             -
                合  计         22,146.87            -    22,146.87          -             -
    
    
    (十四)递延所得税资产/递延所得税负债
    
    1．未经抵销的递延所得税资产
    
    2020.12.31
    
                            项  目
          可抵扣暂时性差异             递延所得税资产
                                              坏账准备                                               16,890,457.75                2,533,568.66
                                              合同资产减值准备                                        1,219,591.26                  182,938.69
                                              存货跌价准备或合同履约成本减值准备                      6,534,151.35                  980,122.70
                                              递延收益                                                8,002,457.87                1,200,368.68
                                              预计负债                                                4,664,364.75                  699,654.71
                            合  计                                37,311,022.98                5,596,653.44
    
    
    续上表：
    
    2019.12.31
    
                            项  目
          可抵扣暂时性差异             递延所得税资产
                                              坏账准备                                               14,242,328.62                2,136,349.30
                                              存货跌价准备                                            3,889,933.73                  583,490.06
                                              递延收益                                                9,564,222.95                1,434,633.44
                                              预计负债                                                5,343,065.43                  801,459.81
                            合  计                                33,039,550.73                4,955,932.60
    
    
    续上表：
    
    2018.12.31
    
                            项  目
          可抵扣暂时性差异             递延所得税资产
                                              坏账准备                                                4,567,906.85                  685,186.03
                                              存货跌价准备                                              394,542.89                   59,181.43
                                              递延收益                                                9,781,639.43                1,467,245.91
                                              预计负债                                                1,697,330.43                  254,599.56
                            合  计                                16,441,419.60                2,466,212.93
    
    
    (十五)其他非流动资产
    
                   项  目                 2020.12.31               2019.12.31               2018.12.31
                           预付长期资产购置款                 2,869,078.50             2,663,510.40             2,524,536.73
                   合  计                     2,869,078.50             2,663,510.40             2,524,536.73
    
    
    (十六)短期借款
    
                    借款类别                2020.12.31               2019.12.31               2018.12.31
                           抵押、保证及质押借款              40,000,000.00                        -                        -
                           抵押及保证借款                                -            47,000,000.00                        -
                           抵押借款                                      -                        -            22,000,000.00
                           保证借款                          20,000,000.00             5,000,000.00                        -
                           银行承兑汇票贴现                   4,720,000.00             1,800,000.00                        -
                           未到期应付利息                        68,979.17                82,662.08                        -
                   合  计                    64,788,979.17            53,882,662.08            22,000,000.00
    
    
    (十七)应付票据
    
                    票据种类               2020.12.31               2019.12.31                2018.12.31
                           银行承兑汇票                      45,518,034.69            28,825,881.30            14,983,140.27
                   合  计                    45,518,034.69            28,825,881.30            14,983,140.27
    
    
    (十八)应付账款
    
    1．明细情况
    
                   账  龄                2020.12.31               2019.12.31               2018.12.31
                            1年以内                          127,918,499.45           174,679,437.46            73,401,126.98
                            1-2年                                771,589.54               581,741.96               269,137.18
                            2-3年                                192,645.46               137,215.77                52,324.77
                            3年以上                              127,122.89                 8,500.00                83,547.00
                   合  计                   129,009,857.34           175,406,895.19            73,806,135.93
    
    
    2．报告期末无账龄超过1年的大额应付账款。
    
    (十九)预收款项
    
    1．明细情况
    
                   账  龄                2020.12.31               2019.12.31                2018.12.31
                            1年以内                                       -            27,588,056.11            13,347,008.56
                            1-2年                                         -             4,160,435.30               300,000.00
                            2-3年                                         -                        -                 3,080.00
                            3年以上                                       -                 3,080.00                        -
                   合  计                                -            31,751,571.41            13,650,088.56
    
    
    2．报告期末无账龄超过1年的大额预收款项。
    
    (二十)合同负债
    
    1．明细情况
    
    项 目 2020.12.31
    
    技术服务 15,103,208.48
    
    产品销售 732,685.25
    
    合 计 15,835,893.73
    
    (二十一)应付职工薪酬
    
    1．明细情况
    
                项  目            2020.1.1            本期增加            本期减少           2020.12.31
                     (1)短期薪酬              8,550,164.43       50,536,789.20       50,117,127.41        8,969,826.22
                     (2)离职后福利—                     -          254,733.14          254,733.14                   -
                     设定提存计划
                合  计             8,550,164.43       50,791,522.34       50,371,860.55        8,969,826.22
    
    
    续上表：
    
                项  目            2019.1.1            本期增加            本期减少           2019.12.31
                     (1)短期薪酬              4,132,553.53       45,236,535.41       40,818,924.51        8,550,164.43
                     (2)离职后福利—              3,348.60        2,580,878.39        2,584,226.99                   -
                     设定提存计划
                合  计             4,135,902.13       47,817,413.80       43,403,151.50        8,550,164.43
    
    
    续上表：
    
                项  目            2018.1.1            本期增加            本期减少           2018.12.31
                     (1)短期薪酬             3,147,364.90       25,956,261.86       24,971,073.23        4,132,553.53
                     (2)离职后福利—                    -        1,665,635.63        1,662,287.03            3,348.60
                     设定提存计划
                合  计             3,147,364.90       27,621,897.49       26,633,360.26        4,135,902.13
    
    
    2.短期薪酬
    
                      项  目                 2020.1.1         本期增加         本期减少        2020.12.31
                                 (1)工资、奖金、津贴和补贴        8,550,164.43    46,326,481.85    45,926,820.06     8,949,826.22
                                 (2)职工福利费                               -     2,049,360.06     2,029,360.06        20,000.00
                                 (3)社会保险费                               -     1,368,946.80     1,368,946.80                -
                              其中：医疗保险费                        -     1,255,088.91     1,255,088.91                -
                        工伤保险费                         -         4,998.32         4,998.32                -
                        生育保险费                         -       108,859.57       108,859.57                -
                                 (4)住房公积金                               -       792,000.49       792,000.49                -
                                 (5)职工教育经费                             -                -                -                -
                      小  计                8,550,164.43    50,536,789.20    50,117,127.41     8,969,826.22
    
    
    续上表：
    
                      项  目                 2019.1.1         本期增加         本期减少        2019.12.31
                                 (1)工资、奖金、津贴和补贴        4,123,133.47    41,462,226.17    37,035,195.21     8,550,164.43
                      项  目                 2019.1.1         本期增加         本期减少        2019.12.31
                                 (2)职工福利费                               -     1,788,945.16     1,788,945.16                -
                                 (3)社会保险费                        1,580.85     1,388,928.35     1,390,509.20                -
                              其中：医疗保险费                 1,359.85     1,261,620.37     1,262,980.22                -
                        工伤保险费                    102.00        33,876.32        33,978.32                -
                        生育保险费                    119.00        93,431.66        93,550.66                -
                                 (4)住房公积金                        7,839.21       583,071.93       590,911.14                -
                                 (5)职工教育经费                                      13,363.80        13,363.80
                      小  计                4,132,553.53    45,236,535.41    40,818,924.51     8,550,164.43
    
    
    续上表：
    
                      项  目                 2018.1.1         本期增加         本期减少        2018.12.31
                                 (1)工资、奖金、津贴和补贴        3,147,364.90    23,968,461.24    22,992,692.67     4,123,133.47
                                 (2)职工福利费                               -       778,944.23       778,944.23                -
                                 (3)社会保险费                               -       819,157.59       817,576.74         1,580.85
                              其中：医疗保险费                        -       710,018.64       708,658.79         1,359.85
                        工伤保险费                         -        53,968.61        53,866.61           102.00
                        生育保险费                         -        55,170.34        55,051.34           119.00
                                 (4)住房公积金                               -       386,786.18       378,946.97         7,839.21
                                 (5)职工教育经费                             -         2,912.62         2,912.62                -
                      小  计                3,147,364.90    25,956,261.86    24,971,073.23     4,132,553.53
    
    
    3.设定提存计划
    
                      项  目                2020.1.1         本期增加         本期减少        2020.12.31
                                (1)基本养老保险                             -       243,476.68       243,476.68                -
                                (2)失业保险费                               -        11,256.46        11,256.46                -
                      小  计                           -       254,733.14       254,733.14                -
    
    
    续上表：
    
                      项  目                2019.1.1         本期增加         本期减少        2019.12.31
                                (1)基本养老保险                      3,229.60     2,477,767.09     2,480,996.69                -
                                (2)失业保险费                          119.00       103,111.30       103,230.30                -
                      项  目                2019.1.1         本期增加         本期减少        2019.12.31
                      小  计                    3,348.60     2,580,878.39     2,584,226.99                -
    
    
    续上表：
    
                      项  目                2018.1.1         本期增加         本期减少        2018.12.31
                                (1)基本养老保险                             -     1,606,037.05     1,602,807.45         3,229.60
                                (2)失业保险费                               -        59,598.58        59,479.58           119.00
                      小  计                           -     1,665,635.63     1,662,287.03         3,348.60
    
    
    (二十二)应交税费
    
                    项  目                 2020.12.31              2019.12.31               2018.12.31
                             增值税                              5,988,310.24            1,541,672.20              801,141.19
                             企业所得税                          9,471,770.91            7,003,034.20              364,153.65
                             城市维护建设税                        255,730.49              107,917.05               59,875.28
                             教育费附加                            109,598.78               46,250.17               20,710.92
                             地方教育附加                           54,799.39               23,125.08               12,830.41
                             代扣代缴个人所得税                     63,597.34              828,405.23              135,258.35
                             房产税                                101,218.88              108,448.80              106,059.27
                             土地使用税                             11,733.57               11,733.58               29,333.93
                             印花税                                378,457.38              352,316.50              134,059.33
                             残疾人保障金                          178,300.21              322,562.95              170,146.14
                    合  计                    16,613,517.19           10,345,465.76            1,833,568.47
    
    
    (二十三)其他应付款
    
    1．明细情况
    
                   项  目                2020.12.31               2019.12.31                2018.12.31
                           应付利息                                      -                        -                38,014.15
                           其他应付款                         2,743,980.33             2,006,806.66             2,025,714.96
                   合  计                     2,743,980.33             2,006,806.66             2,063,729.11
    
    
    2．应付利息
    
                   项  目                2020.12.31               2019.12.31                2018.12.31
                            短期借款应付利息                              -                        -                38,014.15
                   小  计                                -                        -                38,014.15
    
    
    3．其他应付款
    
    (1)明细情况
    
                   项  目                2020.12.31               2019.12.31                2018.12.31
                            企业发展基金                      2,000,000.00             2,000,000.00             2,000,000.00
                            员工预垫款项                        743,533.88                        -                        -
                            其他                                    446.45                 6,806.66                25,714.96
                   小  计                     2,743,980.33             2,006,806.66             2,025,714.96
    
    
    (2)截至2020年12月31日账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
    
                                单位名称                             期末数                     说明
                                                  武汉市吴家山台商投资区金银湖生态园管理委员会              2,000,000.00             注1
                               小  计                                 2,000,000.00
    
    
    注1：2012年，武汉市吴家山台商投资区金银湖生态园管理委员会按照入园协议给予本公司的企业发展基金。入园协议规定：公司自2013年6月搬迁至金银湖生态园后，从第一个完整纳税年度起，第一年缴纳税收不少于800.00万元，第二年缴纳税收不少于1,500.00万元，如第一年和第二年年缴纳税收少于上述承诺95%，公司需退还上述款项。事后，相关税收承诺未达到，公司将上述款项列报于其他应付款。
    
    (二十四)其他流动负债
    
                     项目及内容              2020.12.31               2019.12.31               2018.12.31
                            已背书未终止的承兑汇票            60,644,180.80            69,216,542.66            34,058,000.00
                   合  计                    60,644,180.80            69,216,542.66            34,058,000.00
    
    
    (二十五)预计负债
    
    1．明细情况
    
                   项  目             2020.12.31           2019.12.31           2018.12.31         形成原因
                        售后服务费                  4,664,364.75         5,343,065.43        1,697,330.43   合同约定
                  合  计               4,664,364.75         5,343,065.43        1,697,330.43
    
    
    2．其他说明
    
    售后服务费的计提政策见本财务报表附注三(二十一)之说明。
    
    (二十六)递延收益
    
    1．明细情况
    
               项  目         2020.1.1         本期增加        本期减少        2020.12.31        形成原因
                   政府补助          17,458,291.61       140,000.00    2,468,292.84    15,129,998.77   注
               合  计       17,458,291.61       140,000.00    2,468,292.84    15,129,998.77
    
    
    续上表：
    
               项  目         2019.1.1         本期增加        本期减少        2019.12.31        形成原因
                   政府补助          18,582,235.85     9,744,375.92   10,868,320.16    17,458,291.61   注
               合  计       18,582,235.85     9,744,375.92   10,868,320.16    17,458,291.61
    
    
    续上表：
    
               项  目         2018.1.1         本期增加        本期减少        2018.12.31        形成原因
                   政府补助          19,916,180.09       821,600.00    2,155,544.24    18,582,235.85   注
               合  计       19,916,180.09       821,600.00    2,155,544.24    18,582,235.85
    
    
    注：政府补助的形成原因见附注五(四十八)“政府补助”之说明。
    
    2．涉及政府补助的项目
    
    （1）明细情况
    
                                            本期分摊                                 与资产相关本期新增补助其他
                  项  目            期初数           金额       转入项目       金额       变动      期末数       /与收关益相
    
    
    2020.12.31
    
                        2012年武汉市新能源       94,471.84               -   其他收益       25,192.44      -       69,279.40   与资产相关
                        与新能源汽车专项款
                        2012年武汉市发改委
                        湖北省工业转型升级      946,366.87               -   其他收益       86,898.60      -      859,468.27   与资产相关
                        与技术改造专项款
                        2013年武汉市汽车电
                        动助力转向系统研发      178,843.52               -   其他收益       27,866.88      -      150,976.64   与资产相关
                        与产业化项目款
                        2013年武汉市东西湖
                        区财务局汽车发动机    7,500,000.00               -   其他收益    1,344,348.60      -    6,155,651.40   与资产相关
                        管理系统项目补助
                     本期新增补助           本期分摊          其他                  与资产相关
                  项  目            期初数           金额       转入项目       金额       变动      期末数       /与收关益相
                        2014年工业强基工程    7,184,068.66               -   其他收益      906,527.76      -    6,277,540.90   与资产相关
                        补助
                        2013年武汉市财政局
                        汽车摩托车发动机管      844,540.72               -   其他收益       77,458.56      -      767,082.16   与资产相关
                        理系统投资补贴资金
                        满足国IV标准的摩托
                        车排放控制后处理系      710,000.00      140,000.00          -               -      -      850,000.00   尚未验收
                        统
                        增值税即征即退                   -   15,832,586.95   其他收益   15,832,586.95      -               -   与收益相关
                        失业稳岗补贴                     -      133,188.20   其他收益      133,188.20      -               -   与收益相关
                        电费补贴                         -      113,294.98   其他收益      113,294.98      -               -   与收益相关
                        2020年成长性工业企               -      266,700.00   其他收益      266,700.00      -               -   与收益相关
                        业流动资金贷款贴息
                        东西湖区科经局2018               -    1,351,500.00   其他收益    1,351,500.00      -               -   与收益相关
                        年企业研发费用补贴
                        以工代训补贴                     -      113,500.00   其他收益      113,500.00      -               -   与收益相关
                        2020年科技型企业保               -      200,000.00   其他收益      200,000.00      -               -   与收益相关
                        证保险贷款补贴
                        中小微企业纾困专项               -      458,791.66   其他收益      458,791.66      -               -   与收益相关
                        资金贷款贴息
                  小  计         17,458,291.61   18,609,561.79             20,937,854.63      -   15,129,998.77
    
    
    2019.12.31
    
                        2012年武汉市新能源      119,664.28               -   其他收益       25,192.44      -       94,471.84   与资产相关
                        与新能源汽车专项款
                        2012年武汉市发改委
                        湖北省工业转型升级    1,033,265.47               -   其他收益       86,898.60      -      946,366.87   与资产相关
                        与技术改造专项款
                        2013年武汉市汽车电
                        动助力转向系统研发      206,710.40               -   其他收益       27,866.88      -      178,843.52   与资产相关
                        与产业化项目款
                        2013年武汉市东西湖
                        区财务局汽车发动机    7,500,000.00               -                         -      -    7,500,000.00   尚未验收
                        管理系统项目补助
                        2014年工业强基工程    8,090,596.42               -   其他收益      906,527.76      -    7,184,068.66   与资产相关
                        补助
                        2013年武汉市财政局
                        汽车摩托车发动机管      921,999.28               -   其他收益       77,458.56      -      844,540.72   与资产相关
                        理系统投资补贴资金
                     本期新增补助           本期分摊          其他                  与资产相关
                  项  目            期初数           金额       转入项目       金额       变动      期末数       /与收关益相
                        满足国IV标准的摩托
                        车排放控制后处理系      710,000.00               -                         -      -      710,000.00   尚未验收
                        统
                        增值税即征即退                        9,347,953.01   其他收益    9,347,953.01                         与收益相关
                        市级优秀创新平台奖                      200,000.00   其他收益      200,000.00                         与收益相关
                        励
                        研发经费配套补贴                        140,000.00   其他收益      140,000.00                         与收益相关
                        失业稳岗补贴                             56,422.91   其他收益       56,422.91                         与收益相关
                  小  计         18,582,235.85    9,744,375.92             10,868,320.16      -   17,458,291.61
    
    
    2018.12.31
    
                        2012年武汉市新能源      144,856.72               -   其他收益       25,192.44      -      119,664.28   与资产相关
                        与新能源汽车专项款
                        2012年武汉市发改委
                        湖北省工业转型升级    1,120,164.07               -   其他收益       86,898.60      -    1,033,265.47   与资产相关
                        与技术改造专项款
                        2013年武汉市汽车电
                        动助力转向系统研发      234,577.28               -   其他收益       27,866.88      -      206,710.40   与资产相关
                        与产业化项目款
                        2013年武汉市东西湖
                        区财务局汽车发动机    7,500,000.00               -                         -      -    7,500,000.00   尚未验收
                        管理系统项目补助
                        2014年工业强基工程    8,997,124.18               -   其他收益      906,527.76      -    8,090,596.42   与资产相关
                        补助
                        2013年武汉市财政局
                        汽车摩托车发动机管      999,457.84               -   其他收益       77,458.56      -      921,999.28   与资产相关
                        理系统投资补贴资金
                        国家863课题“重型
                        柴油车排放污染控制      580,000.00      -38,400.00   其他收益      541,600.00      -               -   与收益相关
                        技术”
                        满足国IV标准的摩托
                        车排放控制后处理系      340,000.00      370,000.00   其他收益               -      -      710,000.00   尚未验收
                        统
                        财政局贷款贴息补贴               -      150,000.00   其他收益      150,000.00      -               -   与收益相关
                        武汉市科学技术局
                        2018年度创新平台绩               -      200,000.00   其他收益      200,000.00      -               -   与收益相关
                        效考核优秀补贴
                        武汉市科学技术局                 -      140,000.00   其他收益      140,000.00      -               -   与收益相关
                        2018年企业研发投入
                                            本期分摊                                 与资产相关本期新增补助其他
                  项  目            期初数           金额       转入项目       金额       变动      期末数       /与收关益相
                        补贴
                  小  计         19,916,180.09      821,600.00              2,155,544.24      -   18,582,235.85
    
    
    （2）其他说明
    
    若政府补助项目需要验收，公司于项目验收通过时进行分摊，并根据验收报告或有关资料确定与资产相关和与收益相关的金额；具体情况及分摊方法详见附注五(四十八)“政府补助”之说明。
    
    (二十七)股本
    
    1．明细情况
    
                       股东名称                2020.1.1         本期增加         本期减少        2020.12.31
                                 王和平                          13,397,369.00                -                -    13,397,369.00
                                 龚本和                          12,313,579.00                -                -    12,313,579.00
                                 吴章华                           3,553,474.00                -                -     3,553,474.00
                                 谭纯                             3,473,684.00                -                -     3,473,684.00
                                 宁波梅山保税港区灵控投资合       2,706,000.00                -                -     2,706,000.00
                                 伙企业（有限合伙）
                                 北京禹源资产管理有限公司         1,080,000.00                -                -     1,080,000.00
                                 余俊法                             615,789.00                -                -       615,789.00
                                 北京红崖若谷基金管理中心（有       520,000.00                -                -       520,000.00
                                 限合伙）
                                 宣路                               318,000.00                -                -       318,000.00
                                 陈伟                               315,789.00                -                -       315,789.00
                                 黄立海                             280,000.00                -                -       280,000.00
                                 周良润                             126,316.00                -                -       126,316.00
                      合  计               38,700,000.00                -                -    38,700,000.00
    
    
    续上表：
    
                       股东名称                2019.1.1         本期增加         本期减少        2019.12.31
                                 王和平                          13,397,369.00                -                -    13,397,369.00
                                 龚本和                          12,313,579.00                -                -    12,313,579.00
                                 吴章华                           3,553,474.00                -                -     3,553,474.00
                       股东名称                2019.1.1         本期增加         本期减少        2019.12.31
                                 谭纯                             3,473,684.00                -                -     3,473,684.00
                                 宁波梅山保税港区灵控投资合       2,706,000.00                -                -     2,706,000.00
                                 伙企业（有限合伙）
                                 北京禹源资产管理有限公司         1,080,000.00                -                -     1,080,000.00
                                 余俊法                             615,789.00                -                -       615,789.00
                                 北京红崖若谷基金管理中心（有       520,000.00                -                -       520,000.00
                                 限合伙）
                                 宣路                               318,000.00                -                -       318,000.00
                                 陈伟                               315,789.00                -                -       315,789.00
                                 黄立海                             280,000.00                -                -       280,000.00
                                 周良润                             126,316.00                -                -       126,316.00
                      合  计               38,700,000.00                -                -    38,700,000.00
    
    
    续上表：
    
                       股东名称                2018.1.1         本期增加         本期减少        2018.12.31
                                 王和平                          13,397,369.00                -                -    13,397,369.00
                                 龚本和                          12,313,579.00                -                -    12,313,579.00
                                 吴章华                           3,553,474.00                -                -     3,553,474.00
                                 谭纯                             3,473,684.00                -                -     3,473,684.00
                                 宁波梅山保税港区灵控投资合       2,706,000.00                -                -     2,706,000.00
                                 伙企业（有限合伙）
                                 北京禹源资产管理有限公司         1,080,000.00                -                -     1,080,000.00
                                 余俊法                             615,789.00                -                -       615,789.00
                                 北京红崖若谷基金管理中心（有       520,000.00                -                -       520,000.00
                                 限合伙）
                                 宣路                               318,000.00                -                -       318,000.00
                                 陈伟                               315,789.00                -                -       315,789.00
                                 黄立海                             280,000.00                -                -       280,000.00
                                 周良润                             126,316.00                -                -       126,316.00
                      合  计               38,700,000.00                -                -    38,700,000.00
    
    
    (二十八)资本公积
    
    1．明细情况
    
                    项  目               2020.1.1          本期增加          本期减少         2020.12.31
                             股本溢价                    61,413,503.90                 -                 -     61,413,503.90
                    合  计              61,413,503.90                 -                 -     61,413,503.90
    
    
    续上表：
    
                    项  目               2019.1.1          本期增加          本期减少         2019.12.31
                             股本溢价                    61,413,503.90                 -                 -     61,413,503.90
                    合  计              61,413,503.90                 -                 -     61,413,503.90
    
    
    续上表：
    
                    项  目               2018.1.1          本期增加          本期减少         2018.12.31
                             股本溢价                    61,413,503.90                 -                 -     61,413,503.90
                    合  计              61,413,503.90                 -                 -     61,413,503.90
    
    
    (二十九)盈余公积
    
    1．明细情况
    
                   项  目               2020.1.1           本期增加          本期减少          2020.12.31
                            法定盈余公积                14,473,767.02       4,876,232.98                -       19,350,000.00
                   合  计              14,473,767.02       4,876,232.98                -       19,350,000.00
    
    
    续上表：
    
                   项  目               2019.1.1           本期增加          本期减少          2019.12.31
                            法定盈余公积                 6,357,494.20       8,116,272.82                -       14,473,767.02
                   合  计               6,357,494.20       8,116,272.82                -       14,473,767.02
    
    
    续上表：
    
                   项  目               2018.1.1           本期增加          本期减少         2018.12.31
                            法定盈余公积                 4,160,156.40       2,197,337.80                -       6,357,494.20
                   合  计               4,160,156.40       2,197,337.80                -       6,357,494.20
    
    
    (三十)未分配利润
    
    1．明细情况
    
                     项  目                  2020.12.31             2019.12.31             2018.12.31
                                上年年末余额                       124,458,903.15          57,217,447.82          37,441,407.61
                                加：年初未分配利润调整
                                调整后本年年初余额                 124,458,903.15          57,217,447.82          37,441,407.61
                                加：本期净利润                     156,845,007.89          81,162,728.15          21,973,378.01
                            其他转入
                                减：提取法定盈余公积                 4,876,232.98           8,116,272.82           2,197,337.80
                            应付普通股股利                                           5,805,000.00
                                期末未分配利润                     276,427,678.06         124,458,903.15          57,217,447.82
    
    
    2．利润分配情况说明
    
    (1)根据公司法和本公司章程规定，2018年度按当期母公司净利润计提10%法定盈余公积2,197,337.80元。
    
    (2)根据公司法和本公司章程规定，2019年度按当期母公司净利润计提10%法定盈余公积8,116,272.82元。
    
    (3)根据公司2019年9月5日2019年第三次临时股东大会审议批准，以2018年12月31日的总股本3,870万股为基数，每10股派发现金股利1.5元(含税)，合计派发现金股利5,805,000.00元。
    
    (4)根据公司法和本公司章程规定，2020年度计提法定盈余公积4,876,232.98元后达到企业注册资本的50%。
    
    (三十一)营业收入/营业成本
    
    1．明细情况
    
    2020年度
    
                      项  目
                  收  入                             成  本
                                 主营业务收入                                    762,412,861.49                     509,454,379.89
                      合  计                               762,412,861.49                     509,454,379.89
    
    
    续上表：
    
    项 目 2019年度
    
                  收  入                             成  本
                                 主营业务收入                                    535,694,814.87                     362,231,417.43
                      合  计                               535,694,814.87                     362,231,417.43
    
    
    续上表：
    
    2018年度
    
                      项  目
                  收  入                             成  本
                                 主营业务收入                                    249,403,519.43                     181,531,292.25
                      合  计                               249,403,519.43                     181,531,292.25
    
    
    2．主营业务收入/主营业务成本（按类型分类）
    
    2020年度
    
                      项  目
                  收  入                             成  本
                                 产品销售收入                                    700,643,091.43                     490,901,170.54
                                 技术开发收入                                     61,769,770.06                      18,553,209.35
                      合  计                               762,412,861.49                     509,454,379.89
    
    
    续上表：
    
    2019年度
    
                      项  目
                  收  入                             成  本
                                 产品销售收入                                    482,395,758.26                     344,675,745.78
                                 技术开发收入                                     53,299,056.61                      17,555,671.65
                      合  计                               535,694,814.87                     362,231,417.43
    
    
    续上表：
    
    2018年度
    
                      项  目
                  收  入                             成  本
                                 产品销售收入                                    245,735,406.23                     180,091,147.93
                                 技术开发收入                                      3,668,113.20                       1,440,144.32
                      合  计                               249,403,519.43                     181,531,292.25
    
    
    2．主营业务收入（按地区分类）
    
    2020年度
    
    项 目
    
    收 入 成 本
    
    2020年度
    
                      项  目
                  收  入                             成  本
                                 西南                                            282,429,071.66                     196,997,587.12
                                 华东                                            258,994,596.91                     164,360,984.25
                                 东北                                            101,821,246.76                      84,261,933.37
                                 华北                                             61,633,183.43                      33,162,076.24
                                 华中                                             33,452,950.84                      17,650,549.69
                                 华南                                             23,801,102.60                      12,694,834.58
                                 其他                                                280,709.29                         326,414.64
                      合  计                               762,412,861.49                     509,454,379.89
    
    
    续上表：
    
    2019年度
    
                      项  目
                  收  入                             成  本
                                 西南                                            210,888,026.42                     153,164,980.11
                                 华东                                            202,350,435.12                     128,453,093.67
                                 东北                                             40,550,177.98                      33,595,046.70
                                 华北                                             32,533,194.13                      16,471,180.37
                                 华中                                             31,250,125.54                      19,609,551.71
                                 华南                                             17,798,287.63                      10,771,362.55
                                 其他                                                324,568.05                         166,202.32
                      合  计                               535,694,814.87                     362,231,417.43
    
    
    续上表：
    
    2018年度
    
                      项  目
                  收  入                             成  本
                                 西南                                            110,127,374.72                      85,061,472.93
                                 华东                                            126,079,997.32                      88,029,237.70
                                 华中                                              9,706,339.64                       7,159,156.01
                                 华北                                              3,135,335.02                       1,097,300.51
                                 东北                                                 18,539.94                           8,980.58
    
    
    2018年度
    
                      项  目
                  收  入                             成  本
                                 其他                                                335,932.79                         175,144.52
                      合  计                               249,403,519.43                     181,531,292.25
    
    
    3．公司前五名客户的营业收入情况
    
    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
    
    (%)
    
    2020年度
    
                                               北汽福田汽车股份有限公司诸城奥铃汽车厂                 232,517,971.06                      30.50
                                               哈尔滨东安汽车动力股份有限公司                          99,648,982.61                      13.07
                                               重庆鑫源动力制造有限公司                                97,737,575.23                      12.82
                                               重庆小康动力有限公司                                    70,795,953.08                       9.29
                                               保定长安客车制造有限公司                                40,897,414.14                       5.36
                             小  计                               541,597,896.12                      71.04
    
    
    2019年度
    
                                               北汽福田汽车股份有限公司诸城奥铃汽车厂                 173,465,767.93                      32.38
                                               重庆鑫源动力制造有限公司                                99,929,006.60                      18.65
                                               重庆渝安淮海动力有限公司                                36,139,955.50                       6.75
                                               重庆小康动力有限公司                                    32,897,031.34                       6.14
                                               哈尔滨东安汽车动力股份有限公司                          40,550,177.98                       7.57
                             小  计                               382,981,939.35                      71.49
    
    
    2018年度
    
                                               北汽福田汽车股份有限公司诸城奥铃汽车厂                 115,704,172.61                      46.39
                                               重庆鑫源动力制造有限公司                               105,523,921.50                      42.31
                                               瑞庆汽车发动机技术有限公司                               6,809,644.00                       2.73
                                               常州市雷鹏机械科技有限公司                               4,430,208.94                       1.78
                                               湖南江南汽车制造有限公司                                 2,544,904.85                       1.02
                             小  计                               235,012,851.90                      94.23
    
    
    (三十二)税金及附加
    
                   项  目                 2020年度                 2019年度                 2018年度
                          城市维护建设税                    1,564,409.67             1,042,494.64               410,543.19
                          教育费附加                          670,461.27               446,783.43               175,947.07
                          地方教育附加                        335,230.65               223,391.71                87,973.55
                          土地使用税                           35,200.70                46,934.29               117,335.72
                          房产税                              303,656.64               431,405.67               424,237.08
                          印花税                              378,457.38               218,322.17               134,059.33
                          残疾人就业保障金                      6,283.65               322,562.95               103,663.51
                   合  计                     3,293,699.96             2,731,894.86             1,453,759.45
    
    
    [注1]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
    
    (三十三)销售费用
    
                 项  目                2020年度                  2019年度                  2018年度
                       员工薪酬                        3,912,336.63              4,268,228.34              2,011,890.03
                       售后服务费                      5,141,764.27              7,513,901.70              4,297,597.54
                       运输费                          2,080,559.96              2,480,295.79              1,111,230.94
                       仓储费                          3,400,489.72              2,220,689.77              1,495,471.83
                       业务招待费                      2,245,998.72              1,536,542.53              1,259,332.40
                       差旅费                            823,340.24                635,174.61                420,930.09
                       办公费                             86,120.24                294,501.42                119,491.52
                       业务宣传费                        137,770.89                106,521.33                504,419.98
                       折旧费                             48,948.74                 27,494.40                  9,473.00
                       其他                               23,778.00                 24,446.71                  1,412.51
                 合  计                   17,901,107.41             19,107,796.60             11,231,249.84
    
    
    (三十四)管理费用
    
                 项  目                2020年度                  2019年度                  2018年度
                       员工薪酬                        7,924,732.75              6,978,140.67              4,220,105.95
                       办公费                          2,147,628.93              3,121,345.70              2,125,858.02
                 项  目                2020年度                  2019年度                  2018年度
                       折旧费                          1,005,840.49                826,037.54                733,544.65
                       无形资产摊销                      938,968.21                647,895.48                491,682.42
                       差旅费及交通费                    338,620.06                358,488.83                339,708.89
                       业务招待费                      1,153,931.48                713,142.15                258,948.53
                       中介费                            702,597.14              1,492,883.32                 42,718.45
                       长期待摊费用摊销                           -                         -                 22,146.87
                       其他                              267,583.24                295,060.01                356,401.75
                 合  计                   14,479,902.30             14,432,993.70              8,591,115.53
    
    
    (三十五)研发费用
    
                 项  目                2020年度                  2019年度                  2018年度
                       员工薪酬                       29,873,582.12             23,404,418.80             14,085,569.40
                       试验费                          4,647,240.73              7,956,253.17              3,420,756.29
                       折旧费                          3,647,274.35              2,389,644.69              2,058,689.42
                       材料费                          2,922,955.79              2,759,272.92                673,805.89
                       差旅费                          4,386,929.01              2,904,367.63              1,198,477.53
                       燃油动力费                        780,999.54                514,514.82                316,334.19
                       加工费                             57,792.65                143,347.06                 89,497.78
                       其他                            1,095,047.23                665,654.70                259,979.37
                 合  计                   47,411,821.42             40,737,473.79             22,103,109.87
    
    
    (三十六)财务费用
    
                  项  目                 2020年度                  2019年度                  2018年度
                         利息费用                         4,476,366.91              1,977,109.00              1,551,751.35
                         减：利息收入                        98,092.42                 39,155.97                 43,693.40
                         汇兑损益                                -8.38                 20,996.53                -61,588.93
                         现金折扣                           297,157.03                         -                -36,740.00
                         手续费支出                         181,550.72                 71,907.26                 24,996.57
                         其他                                        -                137,917.00                         -
                  项  目                 2020年度                  2019年度                  2018年度
                  合  计                    4,856,973.86              2,168,773.82              1,434,725.59
    
    
    (三十七)其他收益
    
                  项  目                 2020年度                  2019年度                  2018年度
                         政府补助                        20,937,854.63             10,868,320.16              2,155,544.24
                         代扣代缴个人所得税                  43,500.62                                          11,504.25
                         手续费返还
                  合  计                   20,981,355.25             10,868,320.16              2,167,048.49
    
    
    [注]报告期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十八)“政府补助”之说明。
    
    (三十八)信用减值损失
    
                     项  目                   2020年度                2019年度                2018年度
                               应收票据坏账损失                    -1,076,700.00             -291,500.00                       -
                               应收账款坏账损失                    -2,319,170.52           -9,366,812.52                       -
                               其他应收款坏账损失                     -20,783.72              -16,109.25                       -
                     合  计                    -3,416,654.24           -9,674,421.77                       -
    
    
    (三十九)资产减值损失
    
                    项  目                  2020年度                2019年度                2018年度
                             坏账损失                                       -                       -             -197,446.40
                             存货减值损失                       -4,317,307.04           -4,850,441.41             -918,394.16
                             合同资产减值损失                     -458,547.25                       -                       -
                    合  计                    -4,775,854.29           -4,850,441.41           -1,115,840.56
    
    
    (四十)资产处置收益
    
                           项  目                       2020年度            2019年度            2018年度
                                           处置未划分为持有待售的非流动资产时确                    -           -7,285.04                   -
                                           认的收益
                                         其中：固定资产                                        -           -7,285.04                   -
                           合  计                                   -           -7,285.04                   -
    
    
    (四十一)营业外收入
    
                       项  目                    2020年度               2019年度              2018年度
                                   罚没及违约金收入                          882,215.62             196,914.75            36,231.60
                                   废品收入                                   35,565.20              39,084.54            56,016.00
                                   非流动资产报废利得                                 -                      -             8,959.74
                                   其他                                        7,047.66               8,117.80             1,974.06
                       合  计                         924,828.48             244,117.09           103,181.40
    
    
    (四十二)营业外支出
    
                       项  目                    2020年度              2019年度              2018年度
                                   固定资产报废损失                           31,676.36            172,144.22             31,426.86
                                   赔偿金、违约金                             29,072.05             12,193.67             53,569.35
                                   税收滞纳金                                 16,787.11             18,774.07            154,609.14
                                   其他                                       10,046.10              3,000.00              1,900.00
                       合  计                         87,581.62            206,111.96            241,505.35
    
    
    (四十三)所得税费用
    
    1．明细情况
    
                  项  目                 2020年度                   2019年度                 2018年度
                        本期所得税费用                   22,436,783.18              11,985,633.26            2,953,490.67
                        递延所得税费用                     -640,720.84              -2,489,719.67             -955,717.80
                  合  计                    21,796,062.34               9,495,913.59            1,997,772.87
    
    
    2．会计利润与所得税费用调整过程
    
                          项  目                      2020年度            2019年度            2018年度
                                         利润总额                                  178,641,070.23       90,658,641.74       23,971,150.88
                                         按法定/适用税率计算的所得税费用            26,796,160.53       13,598,796.26        3,595,672.63
                                         调整以前期间所得税的影响                       56,124.63                   -                   -
                                         非应税收入的影响                                                           -                   -
                                         不可抵扣的成本、费用和损失的影响              219,145.85          398,354.71          429,315.56
                          项  目                      2020年度            2019年度            2018年度
                                         使用前期未确认递延所得税资产的可抵                                         -                   -
                                         扣亏损的影响
                                         当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂                                         -                   -
                                         时性差异或可抵扣亏损的影响
                                         研发费用加计扣除的影响                     -5,275,368.67       -4,489,213.02       -2,027,215.32
                                         其他影响                                               -          -12,024.37                   -
                                         所得税费用                                 21,796,062.34        9,495,913.59        1,997,772.87
    
    
    (四十四)现金流量表主要项目注释
    
    1．收到的其他与经营活动有关的现金
    
                       项  目                    2020年度              2019年度              2018年度
                                   收到增量留抵税额[注]                    6,183,524.74                     -                     -
                                   政府补助                                2,776,974.84            396,422.91            821,600.00
                                   利息收入                                   98,092.42             39,155.97             43,693.40
                                   押金保证金                                407,472.41                     -                     -
                                   资金占用款                                         -            384,906.29                     -
                                   代扣代缴个人所得税手续费返还               43,500.62                     -             11,504.25
                                   往来及其他                              1,493,092.65            244,117.09             94,221.66
                       合  计                     11,002,657.68          1,064,602.26            971,019.31
    
    
    [注]：根据财政部、税务总局颁布的《财政部、税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部、税务总局公告【2020】8号）及相关规定,公司在2020年度向主管税务机关申请并收到增量留抵税额退税款6,183,524.74元。
    
    2．支付的其他与经营活动有关的现金
    
                       项  目                    2020年度              2019年度              2018年度
                                   办公费、业务招待费、差旅费              7,101,046.46          8,861,272.25          6,291,156.77
                                   运输费、仓储费、售后服务费             12,008,454.07          8,028,728.65          7,167,940.66
                                   研发相关费用                           13,838,802.44          5,291,749.32          3,928,844.18
                                   业务宣传费、中介费                      4,789,391.79          1,599,404.65            289,138.43
                                   押金保证金                                         -            488,600.00            270,300.00
                                   往来及其他                                493,245.25            383,578.78            589,486.15
                       项  目                    2020年度              2019年度              2018年度
                       合  计                     38,230,940.01         24,653,333.65         18,536,866.19
    
    
    3．收到的其他与筹资活动有关的现金
    
                       项  目                    2020年度              2019年度              2018年度
                                   收到票据贴现款                          9,158,754.53          8,461,653.39          6,308,900.00
                       合  计                      9,158,754.53          8,461,653.39          6,308,900.00
    
    
    4.支付的其他与筹资活动有关的现金
    
                       项  目                    2020年度              2019年度              2018年度
                                   为银行借款支付的商业保险费                         -            137,917.00                     -
                                   向个人支付借款利息                                 -                     -            254,185.42
                       合  计                                 -            137,917.00            254,185.42
    
    
    (四十五)现金流量表补充资料
    
    1．现金流量表补充资料
    
                          项  目                           2020年度            2019年度            2018年度
                                        (1)将净利润调节为经营活动现金流量：
                                     净利润                                 156,845,007.89       81,162,728.15       21,973,378.01
                                     加：资产减值准备                         4,775,854.29        4,850,441.41        1,115,840.56
                                 信用减值损失                         3,416,654.24        9,674,421.77                   -
                                 固定资产折旧、油气资产折耗、         7,970,051.35        6,733,550.50        4,968,966.76
                                 生产性生物资产折旧
                                 无形资产摊销                         1,136,043.71          653,714.45          491,682.42
                                 长期待摊费用摊销                        52,578.00           39,433.50           22,146.87
                                 处置固定资产、无形资产和其他
                                 长期资产的损失(收益以“－”号                   -            7,285.04                   -
                                 填列)
                                 固定资产报废损失(收益以“－”           31,676.36          172,144.22           22,467.12
                                 号填列)
                                 公允价值变动损失(收益以“－”                   -                   -                   -
                                 号填列)
                                 财务费用(收益以“－”号填列)         2,980,714.71        1,652,269.28        1,075,638.63
                                 投资损失(收益以“－”号填列)                    -                   -                   -
                          项  目                           2020年度            2019年度            2018年度
                                 净敞口套期损失(收益以“－”                     -                   -                   -
                                 号填列)
                                 递延所得税资产减少(增加以             -640,720.84       -2,489,719.67         -955,717.80
                                 “－”号填列)
                                 递延所得税负债增加(减少以                       -                   -                   -
                                 “－”号填列)
                                 存货的减少(增加以“－”号填列)       9,749,853.62      -74,702,206.00      -34,565,495.40
                                 经营性应收项目的减少(增加以       -130,153,340.49     -228,949,280.20      -28,302,753.97
                                 “－”号填列)
                                 经营性应付项目的增加(减少以        -50,074,487.57      184,820,529.03       38,254,648.26
                                 “－”号填列)
                                 其他                                   118,653.08                   -                   -
                                     经营活动产生的现金流量净额               6,208,538.35      -16,374,688.52        4,100,801.46
                                        (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活                    -
                                     动：
                                     债务转为资本                                        -                   -                   -
                                     一年内到期的可转换公司债券                          -                   -                   -
                                     融资租入固定资产                                    -                   -                   -
                                        (3)现金及现金等价物净变动情况：                        -
                                     现金的期末余额                          14,105,914.70       13,113,393.75       12,737,029.53
                                     减：现金的期初余额                      13,113,393.75       12,737,029.53       23,480,586.68
                                     加：现金等价物的期末余额                            -                   -                   -
                                     减：现金等价物的期初余额                            -                   -                   -
                                     现金及现金等价物净增加额                   992,520.95          376,364.22      -10,743,557.15
    
    
    2．现金和现金等价物
    
                           项  目                      2020.12.31          2019.12.31          2018.12.31
                                          (1)现金                                     14,105,914.70       13,113,393.75       12,737,029.53
                                       其中：库存现金                                5,742.34           28,802.34            6,048.71
                                 可随时用于支付的银行存款          14,100,172.33       12,954,481.41       12,730,980.82
                                 可随时用于支付的其他货币资                 0.03          130,110.00                   -
                                 金
                                          (2)现金等价物                                           -                   -                   -
                                       其中：三个月内到期的债券投资                         -                   -                   -
                           项  目                      2020.12.31          2019.12.31          2018.12.31
                                          (3)期末现金及现金等价物余额                 14,105,914.70       13,113,393.75       12,737,029.53
    
    
    [注]现金流量表补充资料的说明：
    
    2020年度现金流量表中现金期末数为14,105,914.70元，2020年12月31日资产负债表中货币资金期末数为27,960,506.79元，差额13,854,592.09元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金13,854,592.09元。
    
    2.不涉及现金收支的票据背书转让金额
    
                           项  目                      2020年度            2019年度            2018年度
                                          背书转让的票据金额                         278,838,640.39      224,677,277.71      142,923,295.78
    
    
    (四十六)所有权或使用权受到限制的资产
    
    1.明细情况
    
                             账面价值
                项  目                                                                        受限原因
        2020.12.31        2019.12.31        2018.12.31
                    其他货币资金         13,854,592.09                  -                  -
                    应收票据              4,800,000.00       4,000,000.00      33,630,759.22   向银行质押用于开具应
                                                               付票据
                    应收款项融资         16,260,000.00      37,719,146.76                  -
                    应收账款             49,913,704.02
                    合同资产             14,563,500.00
                                                               向银行抵押用于借款
                    固定资产             26,140,251.55      27,225,182.23      28,310,112.91
                    无形资产             10,515,783.74      10,773,313.10      11,030,842.46
                合  计          136,047,831.40      79,717,642.09      72,971,714.59
    
    
    2.其他说明
    
    (1)截至2020年12月31日,公司部分银行承兑汇票用于开立应付票据质押情况(单位：万元)被担保单位 抵押权人 抵押物类型 质押金额 应付票据金额
    
                                          银行承兑汇票          2,106.00
                 本公司        中信银行股份有限公司武汉分行                                               2,901.80
                                          其他货币资金            890.04
                 本公司        招商银行股份有限公司武汉循礼门支行   其他货币资金            495.00        1,650.00
                 合计                                                                    3,491.04        4,551.80
    
    
    (2)截至2020年12月31日，公司部分固定资产及土地使用权用于借款抵押情况(单位：万元)被担保单位 抵押权人 抵押物类型 抵押借款金额 借款日期 借款到期日 保证担保人
    
                                1,200.00    2019.8.27    2020.8.26
                                1,000.00   2019.10.11   2020.10.10
     中信银行股                    500.00   2019.10.30   2020.10.29
                 本公司        份有限公司    不动产[注]          500.00    2019.11.26    2020.11.25   王和平、徐春
     武汉分行                                                               芳
                                1,000.00   2019.12.26   2020.12.25
                                3,000.00     2020.7.1    2021.6.30
                                1,000.00    2020.9.22    2021.9.21
             合计                                       8,200.00
    
    
    [注]上述抵押物中用于抵押的资产账面价值为3,665.60万元，其中固定资产2,614.03万元、无形资产1,051.58万元。
    
    （3）截至2020年12月31日，公司部分应收账款用于借款质押情况(单位：万元)被担保单位 质押权人 质押物类型 质押借款金额 借款日期 借款到期日 保证担保人
    
     中信银行股    应 收 账 款         3,000.00   2020.7.1     2021.6.30     王和平、徐春
                 本公司        份有限公司    [注]
     武汉分行                          1,000.00   2020.9.22    2021.9.21     芳
             合计                                        4,000.00
    
    
    [注]上述质押物中用于质押的资产账面价值为6,447.72万元，其中应收账款4,991.37万元、合同资产1,456.35万元。
    
    (四十七)外币货币性项目
    
                                                    2020.12.31
               项  目
                                     期末外币余额             折算汇率            期末折算人民币余额
     货币资金
       其中：欧元                               40.00                8.02500                    321.00
    
    
    续上表：
    
                                                    2019.12.31
               项  目
                                     期末外币余额             折算汇率            期末折算人民币余额
     货币资金
       其中：欧元                               40.00                 7.8155                    312.62
    
    
    续上表：
    
                                                    2018.12.31
               项  目
                                     期末外币余额             折算汇率            期末折算人民币余额
     货币资金
       其中：欧元                           87,500.00                 7.8473                686,638.75
    
    
    (四十八)政府补助
    
    1．明细情况
    
                         补助项目               初始确    初始确认金额    列报项目         计入报告期损益
      认年度                                损益项目      金  额
    
    
    2020年度
    
                                     增值税即征即退                    2020年    15,832,586.95   其他收益    其他收益   15,832,586.95
                                     2012年武汉市新能源与新能源汽车    2012年       500,000.00   递延收益    其他收益       25,192.44
                                     专项款
                                     2012年武汉市发改委湖北省工业转    2012年     1,500,000.00   递延收益    其他收益       86,898.60
                                     型升级与技术改造专项款
                                     2013年武汉市汽车电动助力转向系    2013年       500,000.00   递延收益    其他收益       27,866.88
                                     统研发与产业化项目款
                                     2013年武汉市东西湖区财务局汽车    2013年     7,500,000.00   递延收益     其他收益    1,344,348.60
                                     发动机管理系统项目补助
      2014年    10,330,000.00
                                     2014年工业强基工程补助                                     递延收益    其他收益      906,527.76
      2017年    11,470,000.00
                                     2013年武汉市财政局汽车摩托车发    2013年     1,335,700.00   递延收益    其他收益       77,458.56
                                     动机管理系统投资补贴资金
      2017年       340,000.00   递延收益
                                     满足国IV标准的摩托车排放控制后    2018年       370,000.00   递延收益       [注]                 -
                                     处理系统
      2020年       140,000.00   递延收益
                                     失业稳岗补贴                      2020年       133,188.20   其他收益    其他收益      133,188.20
                                     电费补贴                          2020年       113,294.98    其他收益   其他收益      113,294.98
                                     2020年成长性工业企业流动资金贷    2020年       266,700.00    其他收益   其他收益      266,700.00
                                     款贴息
                                     东西湖区科经局2018年企业研发费    2020年     1,351,500.00    其他收益   其他收益    1,351,500.00
                                     用补贴
                                     以工代训补贴                      2020年       113,500.00    其他收益   其他收益      113,500.00
                                     2020年科技型企业保证保险贷款补    2020年       200,000.00    其他收益   其他收益      200,000.00
                         补助项目               初始确    初始确认金额    列报项目         计入报告期损益
      认年度                                损益项目      金  额
                                     贴
                                     中小微企业纾困专项资金贷款贴息    2020年       458,791.66    其他收益   其他收益      458,791.66
                        合  计                                                                 20,937,854.63
    
    
    2019年度
    
                                     增值税即征即退                    2019年     9,347,953.01   其他收益    其他收益    9,347,953.01
                                     2012年武汉市新能源与新能源汽车    2012年       500,000.00   递延收益    其他收益       25,192.44
                                     专项款
                                     2012年武汉市发改委湖北省工业转    2012年     1,500,000.00   递延收益    其他收益       86,898.60
                                     型升级与技术改造专项款
                                     2013年武汉市汽车电动助力转向系    2013年       500,000.00   递延收益    其他收益       27,866.88
                                     统研发与产业化项目款
                                     2013年武汉市东西湖区财务局汽车    2013年     7,500,000.00   递延收益       [注]                 -
                                     发动机管理系统项目补助
      2014年    10,330,000.00
                                     2014年工业强基工程补助                                     递延收益    其他收益      906,527.76
      2017年    11,470,000.00
                                     2013年武汉市财政局汽车摩托车发    2013年     1,335,700.00   递延收益    其他收益       77,458.56
                                     动机管理系统投资补贴资金
                                     满足国IV标准的摩托车排放控制后    2017年       340,000.00   递延收益       [注]                 -
                                     处理系统                          2018年       370,000.00   递延收益
                                     市级优秀创新平台奖励              2019年       200,000.00   其他收益    其他收益      200,000.00
                                     研发经费配套补贴                  2019年       140,000.00   其他收益    其他收益      140,000.00
                                     失业稳岗补贴                      2019年        56,422.91   其他收益    其他收益       56,422.91
                        合  计                                                                 10,868,320.16
    
    
    2018年度
    
                                     2012年武汉市新能源与新能源汽车    2012年       500,000.00   递延收益    其他收益       25,192.44
                                     专项款
                                     2012年武汉市发改委湖北省工业转    2012年     1,500,000.00   递延收益    其他收益       86,898.60
                                     型升级与技术改造专项款
                                     2013年武汉市汽车电动助力转向系    2013年       500,000.00   递延收益    其他收益       27,866.88
                                     统研发与产业化项目款
                                     2013年武汉市东西湖区财务局汽车    2013年     7,500,000.00   递延收益       [注]                 -
                                     发动机管理系统项目补助
                                     2014年工业强基工程补助            2014年    10,330,000.00   递延收益    其他收益      906,527.76
                         补助项目               初始确    初始确认金额    列报项目         计入报告期损益
      认年度                                损益项目      金  额
      2017年    11,470,000.00
                                     2013年武汉市财政局汽车摩托车发    2013年     1,335,700.00   递延收益    其他收益       77,458.56
                                     动机管理系统投资补贴资金
      2013年       200,000.00
                                     国家863课题“重型柴油车排放污染   2014年       200,000.00   递延收益    其他收益      541,600.00
                                     控制技术”                        2015年       180,000.00
      2018年       -38,400.00
                                     满足国IV标准的摩托车排放控制后    2017年       340,000.00   递延收益       [注]                 -
                                     处理系统                          2018年       370,000.00
                                     武汉市科学技术局2018年度创新平    2018年       200,000.00   其他收益    其他收益      200,000.00
                                     台绩效考核优秀补贴
                                     财政局贷款贴息补贴                2018年       150,000.00   其他收益    其他收益      150,000.00
                                     武汉市科学技术局2018年企业研发    2018年       140,000.00   其他收益    其他收益      140,000.00
                                     投入补贴
                        合  计                                                                  2,155,544.24
    
    
    [注]若政府补助项目需要验收，公司于项目验收通过时进行分摊，并根据验收报告或有关资料确定与资产相关和与收益相关的金额；与资产相关的金额按照对应资产的剩余使用年限进行分摊，与收益相关的金额于验收通过时一次性计入当期损益。
    
    2、其他说明
    
    (1)2020年度收到政府补助18,609,561.79元，其中：
    
    1)如附注四、（二）“税收优惠及批文”所述，本公司销售自行开发生产的嵌入式软件产品，可享受按法定17%的税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司2020年度收到增值税即征即退金额15,832,586.95元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年度其他收益。
    
    2)根据公司与武汉理工大学签署的《科技计划项目子课题任务/预算合同书》及有关课题申请文件，公司作为参与单位承担子课题任务《满足国IV标准的摩托车排放控制后处理系统》，并分别于2017年、2018年、2020年收到课题经费340,000.00元、370,000.00元、140,000.00元。该课题任务需要验收，截至2020年12月31日尚未验收。
    
    3)根据武汉市东西湖区科学技术和经济信息化局下发的《区科技局关于拨付2020年成长性工业企业流动资金贷款贴息资金的通知》，公司于2020年收到武汉市成长性工业企业流动资金贷款贴息资金266,700.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
    
    4)根据武汉市东西湖区科学技术和经济信息化局下发的《区科经局关于下达东西湖区2020年度第一批科技创新资金的通知》（东科经﹝2020﹞18号），公司于2020年收到研发费用补贴1,351,500.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
    
    5)根据武汉市地方金融工作局下发的《关于征求修改意见的函》，公司于2020年收到武汉市纾困专项资金贷款贴息资金458,791.66元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
    
    (2)2019年度收到政府补助9,744,375.92元，其中：
    
    1)如附注四、（二）“税收优惠及批文”所述，本公司销售自行开发生产的嵌入式软件产品，可享受按法定17%的税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司2019年度收到增值税即征即退金额9,347,953.01元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
    
    2)根据武汉市东西湖区科学技术和经济信息化局下发的《区科经局关于下达东西湖区2019年度第一批科技创新资金的通知》（东科经﹝2019﹞36号），公司于2019年收到市级优秀创新平台奖励200,000.00元、研发经费配套补贴140,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
    
    (3) 2018年度收到政府补助821,600.00元，其中：
    
    1)根据武汉市科学技术局下发的《市科技局关于下达2018年度科技创新平台绩效考核优秀补助资金的通知》（武科计﹝2018﹞40号），公司于2018年度收到研发补贴200,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
    
    2)根据武汉市经济和信息化委员会下发的关于《关于拨付2018年中小企业（民营经济）发展专项资金融资服务类资金的通知》（武经信[2018]182号），公司于2018年收到贷款贴息补助150,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
    
    3)根据武汉市科学技术局下发的《市科技局关于下达2018年企业研发投入补贴资金的通知》（武科计﹝2018﹞52号），公司于2018年度收到研发补贴140,000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
    
    (5)本报告期前收到，至本报告期初尚未处理完毕的政府补助项目情况如下：
    
    1) 根据武汉市科学技术局、武汉市财政局下发的《关于下达2012高新技术产业发展行动计划新能源与新能源汽车专项项目的通知》（武科计[2012]185号），公司2012年收到武汉市新能源与新能源汽车专项款500,000.00元。该政府补助与日常经营活动相关，并于2014年验收通过，其中：与资产相关的金额243,527.11元，计入2017年、2018年、2019年及2020年其他收益的金额均为25,192.44元；与收益相关的金额256,472.89元，已于2014年一次性计入损益。
    
    2)根据武汉市发展和改革委员会下发的《市发展改革委关于下达2012年湖北省工业转型升级与技术改造专项（技术改造类、汽车零部件类）投资计划的通知》（武发改投资[2012]709号），公司2012年收到武汉市发改委湖北省工业转型升级与技术改造专项款1,500,000.00 元。该政府补助系与资产相关的政府补助，且与日常经营活动相关，计入2017年、2018年、2019年及2020年其他收益的金额均为86,898.60元。
    
    3)根据湖北省科学技术厅下发的《省科技厅关于下达2013年湖北省科技计划项目（第二批）的通知》（鄂科技发计[2013]13号），公司2013年收到武汉市汽车电动助力转向系统研发与产业化项目款500,000.00 元。该政府补助与日常经营活动相关，并于2015年验收通过，其中：与资产相关的金额299,600.00 元，计入2017年、2018年、2019年及2020年其他收益的金额均为27,866.88元；与收益相关的金额200,400.00 元，已于2015年一次性计入损益。
    
    4)根据湖北省发展和改革委员会、湖北省经济和信息化委员会下发的《省发展改革委、省经信委转发国家发展改革委工业和信息化部关于下达产业振兴和技术改造项目2013年中央预算内投资计划的通知》（鄂发改投资[2013]580 号）、《市发展改革委、市经信委关于转发下达产业产业振兴和技术改造项目2013年中央预算内投资计划的通知》（武发改投资[2013]483号），公司于2013年收到武汉市东西湖区财务局汽车发动机管理系统项目补助款7,500,000.00元。该政府补助与日常经营活动相关，并于2020年验收通过，其中：与资产相关的金额6,394,481.13元，计入2020年其他收益的金额为238,829.73元；与收益相关的金额1,105,518.87元，已于2020年一次性计入损益。
    
    5)根据《财政部 工业和信息化部关于下达2014年第二批工业转型升级资金（用于工业强基工程）的通知》（财建[2014]259号）、《工业和信息化部办公厅关于做好2017年工业强基工程实施方案监督管理工作的通知》（工信厅规函[2017]472号），公司分别于2014年、2017年收到工业强基补助10,330,000.00元、11,470,000.00元。该政府补助与公司日常经营活动相关，并于2017年 4 月验收通过，其中：与资产相关的政府补助金额 9,677,020.00 元，计入 2017 年其他收益679,895.82元、计入2018年、2019年及2020年其他收益906,527.76元；与收益相关的政府补助金额12,122,980.00元，已全额计入2017年其他收益。
    
    6)根据《工业投资和技术改造项目贴息补助资金管理办法（暂行）》，公司2013年收到汽车摩托车发动机管理系统投资补贴资金 1,335,700.00 元。该政府补助与日常经营活动相关，且与资产相关，计入2017年、2018年、2019年及2020年其他收益的金额均为77,458.56元。
    
    7)根据《国家高新技术研究发展计划（863计划）子课题（任务）合同书》，公司分别于2013年、2014年和2015年收到课题经费200,000.00元、200,000.00元和180,000.00元，并在2018年验收通过，退回课题经费38,400.00元。该政府补助与日常经营活动相关，且与收益相关，在2018年计入其他收益541,600.00元。
    
    六、与金融工具相关的风险
    
    本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收票据、应收账款、应收款项融资、应付票据、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
    
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于此，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
    
    (一)市场风险
    
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
    
    1．汇率风险
    
    本公司存在少量采用外汇结算的采购交易，采取的政策是保持这些采购交易的结算方式，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益产生影响较小。
    
    本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四十七)之说明。
    
    2．利率风险
    
    截至2020年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司向银行借款均为固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
    
    3．其他价格风险
    
    本公司的金融工具不存在其他价格风险。
    
    (二)信用风险(自2019年1月1日起适用)
    
    信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项。
    
    本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
    
    本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估，根据评估结果，选择与信用良好的客户进行交易。信用风险集中按照客户进行管理，并定期对应收款项余额进行监控，对于信用记录出现不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。截至2020年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，应收账款的66.10%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用増级。
    
    本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
    
    1．信用风险显著增加的判断依据
    
    本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
    
    (1)合同付款已逾期超过30天。
    
    (2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
    
    (3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
    
    (4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
    
    (5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
    
    (6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
    
    2．已发生信用减值的依据
    
    本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
    
    (1)发行方或债务人发生重大财务困难。
    
    (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
    
    (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
    
    (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
    
    (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
    
    (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
    
    3．预期信用损失计量的参数
    
    根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
    
    (1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
    
    (2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
    
    (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
    
    本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
    
    4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
    
    信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
    
    (三)信用风险(适用于2018年度)
    
    信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
    
    本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项。
    
    1.银行存款
    
    本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
    
    2、应收款项
    
    本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估，根据评估结果，选择与信用良好的客户进行交易。信用风险集中按照客户进行管理，并定期对应收款项余额进行监控，对于信用记录出现不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    
    本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
    
    (四)流动风险
    
    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
    
    本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
    
    2020.12.31
    
                 项  目
        一年以内        一至两年       两至三年       三年以上          合计
                      短期借款             64,788,979.17              -               -              -    64,788,979.17
                      应付票据             45,518,034.69              -               -              -    45,518,034.69
                      应付账款            129,009,857.34              -               -              -   129,009,857.34
                      其他应付款            2,743,980.33              -               -              -     2,743,980.33
                      其他流动负债         60,644,180.80              -               -              -    60,644,180.80
                      预计负债              4,664,364.75              -               -              -     4,664,364.75
                      金融负债和或有负    307,369,397.08              -               -              -   307,369,397.08
                      债合计
    
    
    续上表：
    
    2019.12.31
    
                 项  目
        一年以内        一至两年       两至三年        三年以上          合计
    
    
    2019.12.31
    
                 项  目
        一年以内        一至两年       两至三年        三年以上          合计
                      短期借款             53,882,662.08              -               -               -    53,882,662.08
                      应付票据             28,825,881.30              -               -               -    28,825,881.30
                      应付账款            175,406,895.19              -               -               -   175,406,895.19
                      其他应付款            2,006,806.66              -               -               -     2,006,806.66
                      其他流动负债         69,216,542.66              -               -               -    69,216,542.66
                      预计负债              5,343,065.43              -               -               -     5,343,065.43
                      金融负债和或有负    334,681,853.32              -               -               -   334,681,853.32
                      债合计
    
    
    续上表：
    
    2018.12.31
    
                 项  目
        一年以内        一至两年       两至三年       三年以上          合计
                      短期借款             22,000,000.00              -              -               -    22,000,000.00
                      应付票据             14,983,140.27              -              -               -    14,983,140.27
                      应付账款             73,806,135.93              -              -               -    73,806,135.93
                      其他应付款            2,063,729.11              -              -               -     2,063,729.11
                      其他流动负债         34,058,000.00              -              -               -    34,058,000.00
                      预计负债              1,697,330.43              -              -               -     1,697,330.43
                      金融负债和或有负    148,608,335.74              -              -               -   148,608,335.74
                      债合计
    
    
    上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
    
    (五)资本管理
    
    本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2020年12月31日，本公司的资产负债率为47.90%，2019年度和2018年度的资产负债率分别为62.76%和53.30%。
    
    七、公允价值的披露
    
    (一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
    
    1、2020年12月31日，本公司以公允价值计量的资产和负债情况
    
    期末公允价值
    
                        项  目                  第一层次         第二层次        第三层次
      公允价值计量     公允价值计量    公允价值计量       合  计
                                    持续的公允价值计量
                                    应收款项融资                                   -    78,890,498.78                   78,890,498.78
    
    
    2、2019年12月31日，本公司以公允价值计量的资产和负债情况
    
    期末公允价值
    
                        项  目                  第一层次         第二层次        第三层次
      公允价值计量     公允价值计量    公允价值计量       合  计
                                    持续的公允价值计量
                                    应收款项融资                                   -    58,120,086.69                   58,120,086.69
    
    
    3. 2018年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。
    
    (二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    应收款项融资，按照持有应收票据的票面金额确定其公允价值。
    
    (三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    
    （自2019年1月1日起）
    
    本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
    
    （2018年1月1日至2018年12月31日）
    
    本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
    
    八、关联方关系及其交易
    
    本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
    
    (一)关联方关系
    
    1．本公司的实际控制人情况
    
    根据王和平与龚本和签署的《一致行动人协议》，公司的实际控制人为王和平、龚本和，具体情况如下：
    
    自然人姓名 对本公司的持股比例
    
    王和平 直接持有公司34.62%股份，通过宁波梅山保税港区灵控投资合伙企业
    
    （有限合伙）间接持有公司2.27%股份，合计持有公司36.89%股份
    
    龚本和 直接持有公司31.82%股份
    
    2．本公司的其他关联方情况
    
    其他关联方名称 与本公司的关系
    
    吴章华 持有公司5%以上股份的股东、关键管理人员
    
    徐春芳 王和平的配偶
    
    宋桂晓 监事
    
    曹国玉 公司董事、关键管理人员余俊法的配偶
    
    刘青 与龚本和关系密切的亲属
    
    陈伟 关键管理人员
    
    (二)关联交易情况
    
    1.关联担保情况
    
               担保方       被担保     担保方式          债权人         借款金额    借款起始日   借款到期日
        方                                        (万元)
                                          1,200.00   2019.8.27   2020.8.26
                                          1,000.00  2019.10.11  2020.10.10
                                            500.00  2019.10.30  2020.10.29
                   王和平、徐春芳  本公司   连带责任保证   中信银行股份有限        500.00   2019.11.26   2020.11.25
                             公司武汉分行
                                          1,000.00  2019.12.26  2020.12.25
                                          3,000.00   2020.7.1    2021.6.30
                                          1,000.00   2020.9.22   2021.9.21
                   王和平、徐春芳  本公司   连带责任保证   中国建设银行股份      1,500.00   2020.8.25    2021.8.24
               担保方       被担保     担保方式          债权人         借款金额    借款起始日   借款到期日
        方                                        (万元)
                             有限公司武汉东西
                             湖支行
                             中国光大银行股份        500.00   2019.5.17    2020.5.15
                   王和平、徐春芳  本公司   连带责任保证   有限公司武汉分行
                             中国光大银行股份        500.00    2020.7.3     2021.7.2
                             有限公司武汉分行
                   王和平、徐春芳           抵押           招商银行股份有限
     本公司                                          500.00   2019.8.20    2020.8.20
                   王和平                   连带责任保证   公司武汉分行
    
    
    2．关联方资金拆借
    
    报告期内，公司按银行同期贷款利率向股东吴章华拆入资金，其资金拆借、计付利息及资金偿还情况如下：
    
                     项  目                期初余额       本期拆入/计息       本期偿还          期末余额
    
    
    2018年度
    
                               拆借利息                          226,152.09                 -        226,152.09                 -
    
    
    3．关键管理人员薪酬
    
                     项  目                   2020年度                2019年度                2018年度
                               关键管理人员人数                               12                      13                      11
                               在本公司领取报酬人数                           11                      12                      11
                               报酬总额                             2,951,813.71            2,824,087.90            1,996,936.72
    
    
    (三)关联方应收应付款项
    
    1．应收关联方款项
    
                                      2019.12.31
                      项目名称               关联方名称
                                   账面余额                 坏账准备
                              其他应收款
     宋桂晓                               22,470.02                1,123.50
     刘青                                 20,000.00                1,000.00
     曹国玉                               10,104.00                  505.20
    
    
    续上表：
    
    项目名称 关联方名称 2018.12.31
    
                                   账面余额                 坏账准备
                              其他应收款
     刘青                                 20,000.00                1,000.00
     曹国玉                                3,000.00                  150.00
    
    
    九、承诺及或有事项
    
    (一)重要承诺事项
    
    本公司为自身对外借款进行的财产抵押、质押担保情况及为自身开立应付票据进行的财产质押担保情况见附注五(四十六)“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
    
    (二)或有事项
    
    截至2020年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
    
    十、资产负债表日后非调整事项
    
    截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。
    
    十一、其他重要事项
    
    根据2020年3月31日公司第二届董事会第四次会议审议通过，本公司拟申请首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市。募集资金投资项目拟使用募集资金54,728.93万元。若本次股票发行后，实际募集资金数额（扣除发行费用后）大于上述投资项目的资金需求，超过部分将根据中国证监会及上海证券交易所的有关规定用于公司主营业务的发展。若本次股票发行后，实际募集资金小于上述投资项目的资金需求，不足部分公司将用自筹资金补足。如果本次募集资金到位前公司需要对上述拟投资项目进行先期投入，则公司将用自筹资金投入，待募集资金到位后以募集资金置换自筹资金。
    
    十二、补充资料
    
    (一)非经常性损益
    
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司报告期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
    
                                 项  目                          2020年度        2019年度        2018年度
                                 项  目                          2020年度        2019年度        2018年度
                                                      非流动资产处置损益                                     -31,676.36     -179,429.26      -22,467.12
                                                      越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                        -               -               -
                                                      计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国    5,105,267.68    1,520,367.15    2,155,544.24
                                                      家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
                                                      计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                      -               -               -
                                                      企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
                                                      取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产                -               -               -
                                                      生的收益
                                                      非货币性资产交换损益                                            -               -               -
                                                      委托投资损益                                                    -               -               -
                                                      因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减                -               -               -
                                                      值准备
                                                      债务重组损益                                                    -               -               -
                                                      企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                      -               -               -
                                                      交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损                -               -               -
                                                      益
                                                      与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                      -               -               -
                                                      除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
                                                      有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
                                                      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生
                                                      的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变                -               -               -
                                                      动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动
                                                      计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投
                                                      资收益
                                                      除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
                                                      有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
                                                      衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易                -               -               -
                                                      性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
                                                      融负债和其他债权投资取得的投资收益
                                                      单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                          -               -               -
                                                      对外委托贷款取得的损益                                          -               -               -
                                                      采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价                -               -               -
                                                      值变动产生的损益
                                                      根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一                -               -               -
                                                      次性调整对当期损益的影响
                                                      受托经营取得的托管费收入                                        -               -               -
                                                      除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   868,923.22      210,149.35     -115,856.83
                                 项  目                          2020年度        2019年度        2018年度
                                                      其他符合非经常性损益定义的损益项目                   3,181,389.82               -               -
                                 小  计                         9,123,904.36    1,551,087.24    2,017,220.29
                                                      减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)          1,372,453.72      235,306.70      326,059.41
                                                      非经常性损益净额                                     7,751,450.64    1,315,780.54    1,691,160.88
    
    
    (二)净资产收益率和每股收益
    
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司报告期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
    
    1．加权平均净资产收益率
    
    (1)明细情况
    
    加权平均净资产收益率(%)
    
                           报告期利润
          2020年度             2019年度             2018年度
                                       归属于公司普通股股东的净利润                     49.40                40.02                14.39
                                       扣除非经常性损益后归属于公司普通                 46.96                39.37                13.28
                                       股股东的净利润
    
    
    (2)计算过程
    
                           项  目                   序号       2020年度         2019年度         2018年度
                                          归属于公司普通股股东的净利润              1      156,845,007.89    81,162,728.15    21,973,378.01
                                          非经常性损益                              2        7,751,450.64     1,315,780.54     1,691,160.88
                                          扣除非经常性损益后的归属于公司普通股    3=1-2    149,093,557.25    79,846,947.61    20,282,217.13
                                          股东的净利润
                                          归属于公司普通股股东的期初净资产          4      239,046,174.07   163,688,445.92   141,715,067.91
                                          报告期发行新股或债转股等新增的、归属      5                   -                -                -
                                          于公司普通股股东的净资产
                                          新增净资产次月起至报告期期末的累计月      6                   -                -                -
                                          数
                                          报告期回购或现金分红等减少的、归属于      7                   -     5,805,000.00                -
                                          公司普通股股东的净资产
                                          减少净资产次月起至报告期期末的累计月      8                   -                3                -
                                          数
                                          其他交易或事项引起的净资产增减变动        9                   -                -                -
                           项  目                   序号       2020年度         2019年度         2018年度
                                          发生其他净资产增减变动次月起至报告期     10                  -                -                -
                                          期末的累计月数
                                          报告期月份数                             11                 12               12               12
                                          加权平均净资产                         12[注]   317,468,678.02   202,818,560.00   152,701,756.92
                                   加权平均净资产收益率                  13           49.40%         40.02%         14.39%
      =1/12
                                          扣除非经常性损益后加权平均净资产收益     14             46.96%           39.37%           13.28%
                                          率                                      =3/12
    
    
    [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
    
    2．每股收益
    
    (1)明细情况
    
    基本每股收益(元/股)
    
                                             报告期利润
          2020年度               2019年度         2018年度
                                             归属于公司普通股股东的净利润                             4.05              2.10             0.57
                                             扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的                 3.85              2.06             0.52
                                             净利润
    
    
    续上表：
    
    稀释每股收益(元/股)
    
                                             报告期利润
          2020年度               2019年度         2018年度
                                             归属于公司普通股股东的净利润                             4.05              2.10             0.57
                                             扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的                 3.85              2.06             0.52
                                             净利润
    
    
    (2)基本每股收益的计算过程项 目 序号 2020年度 2019年度 2018年度
    
                                  归属于公司普通股股东的净利润       1         156,845,007.89      81,162,728.15      21,973,378.01
                                  非经常性损益                       2           7,751,450.64       1,315,780.54       1,691,160.88
                                  扣除非经常性损益后的归属于公     3=1-2       149,093,557.25      79,846,947.61      20,282,217.13
                                  司普通股股东的净利润
                                  期初股份总数                       4          38,700,000.00      38,700,000.00      38,700,000.00
                                  报告期因公积金转增股本或股票       5                      -                  -                  -
                                  股利分配等增加股份数
                                  报告期因发行新股或债转股等增       6                      -                  -                  -
                                  项  目                           序号         2020年度           2019年度           2018年度
                                  加股份数
                                  增加股份次月起至报告期期末的       7                      -                  -                  -
                                  累计月数
                                  报告期因回购等减少股份数           8                      -                  -                  -
                                  减少股份次月起至报告期期末的       9                      -                  -                  -
                                  累计月数
                                  报告期缩股数                      10                     -                  -                  -
                                  报告期月份数                      11                    12                 12                 12
                                  发行在外的普通股加权平均数        12         38,700,000.00      38,700,000.00      38,700,000.00
                                  基本每股收益                    13=1/12                4.05               2.10               0.57
                                  扣除非经常损益基本每股收益      14=3/12                3.85               2.06               0.52
    
    
    [注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
    
    (3)稀释每股收益的计算过程
    
    稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
    
    (三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因
    
    1．资产负债表项目
    
                   报表项目         期末数较期初数变动幅度                    变动原因说明
                         2020年12月31日
                         货币资金              增加113.22%               票据保证金增加
                         应收票据              票据59.57%                主要由业务规模增长引起
                         应收款项融资          增加35.74%                业务规模增长引起收票增多
                         预付款项              减少58.07%                供应商绵阳野马预付款项改列
                         其他应收款            增加19.23%                供应商绵阳野马预付款项改列
                         在建工程              增加64.06%                待安装调试设备增加
                         应付票据              增加57.91%                与应付账款余额合并考虑，变动比例减少14.54%
                         预收账款              减少100%                  与合同负债余额合并考虑减少50.13%，技术开发业务
                               预收款项减少
                         应交税费              增加60.59%                业务及利润增长引起企业所得税与增值税增加
                   报表项目         期末数较期初数变动幅度                    变动原因说明
                         其他应付款            增加36.73%                员工垫付款增加
                         2019年12月31日
                         应收账款              增长215.83%               营业收入大幅增长且第四季度的营业收入较高，使得
                               应收账款大幅增加
                         应收款项融资          增长100.00%               新金融工具准则影响
                         预付款项              增长1884.96%              部分供应商信用政策变更为先款后货
                         存货                  增长96.55%                公司规模扩大，备货增加
                         其他流动资产          增长222.56%               期末留抵增值税额增加
                         短期借款              增长144.92%               公司为满足生产经营需要增加短期借款3,000万
                         应付票据              增长92.39%                规模扩大，采购增加，应付票据相应增加
                         应付账款              增长137.66%               规模扩大，采购增加，应付账款相应增加
                         预收款项              增长132.61%               技术服务业务预收款增加
                         应付职工薪酬          增长106.73%               1.人员数量及薪酬水平增加；2.本期利润增加，计提
                               的奖金增加
                         应交税费              增长464.23%               本期利润增加，应交企业所得税增加
                         其他流动负债          增长103.23%               已背书未终止确认的应收票据增加
                         预计负债              增长214.79%               主要系公司收入增加，计提的售后服务费相应增加
                         2018年12月31日
                         应收票据              增长46.13%                上期主要客户付款滞后
                         其他应收款            增长91.06%                技术服务项目增加，标定样车押金增加
                         存货                  增长86.94%                公司规模扩大，备货增加
                         其他流动资产          增长100.00%               2018年年末预交增值税
                         在建工程              增长2775.17%              期末待安装调试设备增加
                         应付票据              减少36.94%                与应付账款余额合并考虑，变动比例3.68%
                         预收款项              增长412.18%               技术服务业务预收款增加
                         应付职工薪酬          增长31.41%                人员数量，尤其技术人员数量增加
                         应交税费              减少69.98%                2018年利润降低，应缴企业所得税减少
                         其他流动负债          增加360.87%               期末已背书未终止确认票据增加
    
    
    2．利润表项目
    
    报表项目 当期数较上期数变动幅度 变动原因说明
    
                   报表项目         当期数较上期数变动幅度                      变动原因说明
                         2020年度
                         营业收入              增加42.32%                汽车排放标准由国五升级至国六，公司抓住该契机，积
                                极开拓市场，相关产品销售以及技术服务收入增加
                         营业成本              增加40.64%                营业收入增加，营业成本相应增加
                         税金及附加            增加20.56%                营业收入增加，附加税增加
                         财务费用              增加123.95%               借款增加，利息支出相应增加
                         其他收益              增加93.05%                增值税即征即退、政府补助增加
                         信用减值损失          减少64.68%                应收账款信用减值损失减少
                         2019年度
                                1.汽车排放标准由国五升级至国六，公司抓住该契机，
                         营业收入              增加114.79%               积极开拓市场，相关产品销售以及技术服务收入增加；
                                2.本期摩托车业务收入增加
                         营业成本              增加99.54%                营业收入增加，营业成本相应增加
                         税金及附加            增加87.92%                营业收入增加，附加税增加
                         销售费用              增加70.13%                业务规模扩大，员工薪酬、运输费、仓储费以及售后服
                                务费相应增加
                         管理费用              增加68.00%                业务规模扩大，员工薪酬、办公费用等增加
                         研发费用              增加84.31%                汽车排放标准由国五升级至国六，研发项目数量大幅增
                                加，研发人员的薪酬、试验费相应增加
                         财务费用              增加51.16%                借款增加，利息支出相应增加
                         其他收益              增加401.53%               2019年度增值税即征即退
                         信用减值损失          增加100.00%               新金融工具准则影响
                         资产减值损失          增加334.69%               汽车排放标准由国五升级至国六，部分为国五标准备用
                                的存货产生减值
                         2018年度
                         销售费用              增加40.15%                业务规模逐步扩大，售后费、仓储费增加
                         研发费用              增加61.48%                汽车排放标准由国五升级至国六，研发项目数量逐步增
                                加，研发人员的薪酬、试验费相应增加
                         其他收益              减少83.88%                2017年政府补助金额较大
                         资产减值损失          增加1532.54%              2018年核销部分客户的坏账准备
    
    
    (四)假定自报告期期初执行新收入准则对报告期的影响
    
    财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财
    
    北京国枫律师事务所
    
    关于武汉菱电汽车电控系统股份有限公司
    
    申请首次公开发行股票并在科创板上市的
    
    律师工作报告
    
    国枫律证字[2020]AN135-2号
    
    北京国枫律师事务所
    
    GrandwayLawOffices
    
    北京市东城区建国门内大街26号新闻大厦7层 邮编：100005
    
    电话（Tel）：010-88004488/66090088 传真（Fax）：010-66090016
    
    目 录
    
    释 义..............................................................2
    
    引 言..............................................................5
    
    一、本次发行上市的批准和授权.......................................10
    
    二、发行人本次发行上市的主体资格...................................13
    
    三、本次发行上市的实质条件.........................................14
    
    四、发行人的设立...................................................20
    
    五、发行人的独立性.................................................25
    
    六、发行人的发起人或股东（实际控制人）.............................28
    
    七、发行人的股本及演变.............................................36
    
    八、发行人的业务...................................................47
    
    九、关联交易及同业竞争.............................................50
    
    十、发行人的主要财产...............................................66
    
    十一、发行人的重大债权债务.........................................74
    
    十二、发行人的重大资产变化及收购兼并...............................79
    
    十三、发行人章程的制定与修改.......................................79
    
    十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作.............81
    
    十五、发行人董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其变化.........82
    
    十六、发行人的税务.................................................85
    
    十七、发行人的环境保护和产品质量、技术标准.........................88
    
    十八、发行人募集资金的运用.........................................90
    
    十九、发行人的业务发展目标.........................................92
    
    二十、诉讼、仲裁或行政处罚.........................................93
    
    二十一、发行人招股说明书法律风险的评价.............................93
    
    二十二、本次发行上市的相关承诺.....................................93
    
    二十三、结论意见...................................................94
    
    释 义
    
    本律师工作报告中，除非文义另有所指，下列词语或简称具有如下含义：发行人、公司、 指 武汉菱电汽车电控系统股份有限公司，系由武汉市菱电汽车电子
    
     菱电电控           有限责任公司于2015年8月28日整体变更设立的股份有限公司
     菱电有限       指  武汉市菱电汽车电子有限责任公司，系发行人前身
     菱电电控东西   指  武汉菱电汽车电控系统股份有限公司东西湖分公司，系发行人分
     湖分公司           公司
     梅山灵控       指  宁波梅山保税港区灵控投资合伙企业（有限合伙），系公司股东
     武汉灵控       指  武汉灵控星火投资咨询有限公司，系公司原股东，已注销
     北京禹源       指  北京禹源资产管理有限公司，系公司股东
     北京红崖若谷   指  北京红崖若谷基金管理中心（有限合伙），系公司股东
     武科投         指  武汉科技投资有限公司，系公司原股东
     天津丰禾       指  天津丰禾股权投资基金合伙企业（有限合伙），系公司原股东，
                        已注销
     北京汇金创智   指  北京汇金创智投资咨询有限公司，系发行人原股东，发行人实际
                        控制人龚本和控制的企业
     新余泽润       指  新余高新区泽润投资管理有限公司，系发行人关联方
     北京泽泰       指  北京泽泰投资顾问有限公司，已更名为北京泽泰管理咨询有限公
                        司，系发行人原股东，发行人实际控制人龚本和控制的企业
     舜源投资       指  宁波梅山保税港区舜源股权投资合伙企业（有限合伙），系发行
                        人实际控制人龚本和控制的企业
     南京玛和       指  南京玛和自能源科技有限公司，系发行人实际控制人王和平控制
                        的企业
     宁波德斯科     指  宁波德斯科新能源汽车电子科技有限公司，已更名为宁波德业变
                        频技术有限公司，系发行人原股东
     “三会”       指  发行人股东大会、董事会和监事会的统称
     本次发行上市   指  发行人申请首次公开发行人民币普通股股票1,290万股并在科创
                        板上市
     报告期         指  2017年度、2018年度、2019年度
     保荐机构、主承 指  长江证券承销保荐有限公司
     销商、长江证券
     中汇会计师     指  中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
     本所           指  北京国枫律师事务所
     信永中和       指  信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
     银信评估       指  银信资产评估有限公司
     中信银行武汉   指  中信银行股份有限公司武汉分行
     分行
     光大银行武汉   指  中国光大银行股份有限公司武汉分行
     分行
     招商银行武汉   指  招商银行股份有限公司武汉分行
     分行
     兴业银行武汉   指  兴业银行股份有限公司武汉分行
     分行
     发行人章程、   指  《武汉菱电汽车电控系统股份有限公司章程》
     公司章程
     《招股说明书》 指  发行人为本次发行上市编制的《武汉菱电汽车电控系统股份有限
                        公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》
     《审计报告》   指  中汇会计师就本次发行上市事宜于2020年5月10日出具的“中
                        汇会审[2020]3416号”《审计报告》
                        中汇会计师就本次发行上市事宜于2020年5月10日出具的“中
     《内控报告》   指  汇会鉴[2020]3978号”《关于武汉菱电汽车电控系统股份有限公
                        司内部控制的鉴证报告》
     《纳税鉴证报       中汇会计师就本次发行上市事宜于2020年5月10日出具的“中
     告》           指  汇会鉴[2020]3977号”《关于武汉菱电汽车电控系统股份有限公
                        司最近三年主要税种纳税情况的鉴证报告》
     《验资报告》   指  信永中和就菱电有限整体变更设立股份有限公司各发起人出资事
                        宜于2015年8月26日出具的“XYZH/2015WHA10118”《验资报告》
     《评估报告》   指  银信评估于2015年6月12日出具的“银信评报字[2015]沪第0557
                        号”《武汉市菱电汽车电子有限责任公司拟股份制改制所涉及的
                        武汉市菱电汽车电子有限责任公司净资产公允价值评估报告》
     《公司法》     指  《中华人民共和国公司法》
     《证券法》     指  《中华人民共和国证券法》
     《科创板注册   指  《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》
     管理办法》
     《证券法律业   指  《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
     务管理办法》
     《证券法律业   指  《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》
     务执业规则》
     《编报规则     指  《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开
     12号》             发行证券的法律意见书和律师工作报告》
     《科创板上市   指  《上海证券交易所科创板股票上市规则》
     规则》
     中国证监会     指  中国证券监督管理委员会
     上交所         指  上海证券交易所
     深交所         指  深圳证券交易所
     股转系统       指  全国中小企业股份转让系统
     基金业协会     指  中国证券投资基金业协会
     东西湖工商局   指  武汉市东西湖区工商行政管理局
                        Engine ManagementSystem，简称EMS，由发动机电子控制单元
                        （Electronic Control Unit即ECU）及传感器、执行器组成；通过
     发动机管理系   指  安装在发动机各部位的传感器检测发动机各种工作参数，ECU按照
     统/EMS             预先设定的控制程序，精确地控制燃油喷射量、喷射时间、点火
                        提前角等，使发动机在各种工况下都能运行在最佳状态，实现最
                        佳动力输出、最经济的燃油消耗和符合法规要求的尾气排放
     中国、境内     指  中华人民共和国，仅为本律师工作报告出具之目的,不包括香港特
                        别行政区、澳门特别行政区及台湾地区
     元             指  如无特别说明，指人民币元
    
    
    注：本律师工作报告中若出现总数合计与各分项数值之和存在尾数不符的，系四舍五入原因造成。
    
    北京国枫律师事务所
    
    关于武汉菱电汽车电控系统股份有限公司
    
    申请首次公开发行股票并在科创板上市的
    
    律师工作报告
    
    国枫律证字[2020]AN135-2号
    
    致：武汉菱电汽车电控系统股份有限公司（发行人）
    
    根据本所与发行人签署的《律师服务合同》，本所接受发行人的委托，担任发行人本次发行上市的专项法律顾问。
    
    引 言
    
    本所于2005年1月由成立于1994年的原北京市国方律师事务所重组设立，并于2015年1月更名为“北京国枫律师事务所”。本所业务范围包括提供公司、金融、证券、税务、知识产权、涉外投资、仲裁及诉讼代理等方面的法律服务。
    
    本次签字律师的简介如下：
    
    郑超 律师 中国社会科学院研究生院法学硕士。自从业以来，为新疆北新路桥集团股份有限公司、新疆冠农果茸集团股份有限公司、新疆新鑫矿业股份有限公司（H股）、吉林省集安益盛药业股份有限公司、河南明泰铝业股份有限公司、金河生物科技股份有限公司、徐州五洋科技股份有限公司（已更名为江苏五洋停车产业集团股份有限公司）、浙江巨龙管业股份有限公司（已更名为艾格拉斯股份有限公司）、西藏易明西雅医药科技股份有限公司、浙江正裕工业股份有限公司、烟台艾迪精密机械股份有限公司、江苏美思德化学股份有限公司、烟台中宠食品股份有限公司、厦门延江新材料股份有限公司、万兴科技股份有限公司、无锡上机数控股份有限公司、河南金丹乳酸科技股份有限公司、湖北济川药业股份有限公司、山东隆基机械股份有限公司等企业的首次公开发行股票并上市、再融资、重大资产重组等事项提供专业的法律服务，并担任多家上市公司的常年法律顾问。
    
    郑超律师的联系方式为：联系电话：010-88004488，传真：010-66090016，E-mail：zhengchao@grandwaylaw.com。
    
    孙继乾 律师 新疆大学法学学士。孙继乾律师自从业至今，为新疆西部牧业股份有限公司、新疆北新路桥集团股份有限公司、新疆新鑫矿业股份有限公司（H股）、新疆国际实业股份有限公司、西部黄金股份有限公司、新疆塔里木农业综合开发股份有限公司、江苏五洋停车产业集团股份有限公司、河南金丹乳酸科技股份有限公司、新疆兴宏泰股份有限公司、新疆紫罗兰餐饮管理股份有限公司、新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司等企业的改制重组、首次公开发行股票并上市、再融资、企业并购、资产重组、申请股票在股转系统挂牌、债券发行、公司常年法律服务等业务提供相关法律服务。
    
    孙继乾律师的联系方式为：联系电话：010-88004488，传真：010-66090016，E-mail：sunjiqian@grandwaylaw.com。
    
    为做好本次发行上市的律师服务，本所指派经办律师到发行人所在地驻场开展尽职调查、核查和验证（以下简称“查验”）等工作。根据《公司法》《证券法》《科创板注册管理办法》《证券法律业务管理办法》《证券法律业务执业规则》等有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件的规定，并按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，本所律师对发行人与本次发行上市有关方面的文件和事实进行了查验，并在此基础上制作法律意见书和本律师工作报告。
    
    本所律师上述工作过程包括：
    
    1．本所律师与发行人的双向交流，本所律师向发行人介绍律师在本次股票发行与上市工作中的地位、作用、工作内容和步骤，发行人指派专门的人员配合本所律师工作。
    
    2．本所律师根据有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件的规定编制了查验计划，并按计划对发行人本次发行上市所涉及有关方面的事实进行查验，了解发行人的法律情况及其面临的法律风险和问题，就发行人是否符合《公司法》《证券法》《科创板注册管理办法》等有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件规定的本次发行上市条件作出分析、判断。在这一阶段中，与保荐机构及其他中介机构共同就工作中发现的问题，以及发行人主动提出的问题进行了研究和论证，依法提出处置方案，敦促发行人予以解决。
    
    在查验过程中，本所律师根据《证券法律业务执业规则》的规定采用了多种查验方法，以了解发行人的各项法律事实。对于本次发行上市过程中涉及的与法律相关的业务事项，本所律师履行了法律专业人士特别注意义务。
    
    3．本所律师按照《公司法》《证券法》《科创板注册管理办法》《证券法律业务执业规则》和《编报规则12号》等有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件的规定要求，根据发行人的情况，对完成的查验工作进行归纳总结，拟定并出具法律意见书和本律师工作报告。
    
    截至本律师工作报告出具日，本所指派经办律师开展相关工作，累计工作时间约3,000小时。
    
    对本律师工作报告的出具，本所律师特作如下声明：
    
    1．本所律师仅就与本次发行上市有关的法律问题、针对本律师工作报告出具日之前已经发生或存在的事实、且仅根据中国现行有效的法律、行政法规、规章和其他规范性文件及中国证监会的相关规定发表法律意见，并不依据任何境外法律发表法律意见，其中涉及到必须援引境外法律的，均引用境外法律服务机构提供的法律意见；
    
    2．本所律师根据《证券法》《证券法律业务管理办法》和《证券法律业务执业规则》等规定，针对本律师工作报告出具日前已经发生或存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的查验，保证法律意见所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任；
    
    3．本所律师同意将本律师工作报告作为发行人申请本次发行上市所必备的法定文件随同其他材料一起上报；本所律师同意发行人在其为申请本次发行上市所制作的法定文件中自行引用或根据审核机关的要求引用本律师工作报告中的相关内容，但发行人作上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义或曲解；
    
    4．对于本律师工作报告至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所律师依赖于政府有关部门、司法机关、发行人、其他有关单位或有关人士出具或提供的证明、证言或文件出具法律意见；
    
    对于从国家机关、具有管理公共事务职能的组织、会计师事务所、资产评估机构、资信评级机构、公证机构等公共机构直接取得的报告、意见、文件等文书，本所律师履行了《证券法律业务管理办法》《证券法律业务执业规则》规定的相关注意义务，并将上述文书作为出具法律意见的依据；本所律师不对有关会计、验资、审计及资产评估等非法律专业事项发表意见，就本律师工作报告中涉及的前述非法律专业事项内容，本所律师均严格引用有关机构出具的专业文件和公司或有关人士出具的说明，前述引用不视为本所律师对引用内容的真实性和准确性做出任何明示或默示的保证，对于该等内容本所律师并不具备查验和作出判断的合法资格；
    
    在查验过程中，本所律师已特别提示发行人及其他接受本所律师查验的机构和人员，其所提供的证明或证言均应真实、准确、完整，所有的复印件或副本均应与原件或正本完全一致，并无任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，其应对所作出的任何承诺或确认事项承担相应法律责任；
    
    发行人已保证，其已向本所律师提供了出具本律师工作报告所必需的全部有关事实材料、批准文件、证书和其他有关文件，并确认：发行人提供的所有文件均真实、准确、完整、合法、有效，并无任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，文件上所有的签名、印鉴均为真实，所有的复印件或副本均与原件或正本完全一致；
    
    5．本律师工作报告仅供发行人申请本次发行上市的目的使用，不得用作任何其他用途。
    
    在上述工作的基础上，本所律师就本次发行上市的下述有关事实出具本律师工作报告：
    
    1．本次发行上市的批准和授权；
    
    2．发行人本次发行上市的主体资格；
    
    3．本次发行上市的实质条件；
    
    4．发行人的设立；
    
    5．发行人的独立性；
    
    6．发行人的发起人或股东（实际控制人）；
    
    7．发行人的股本及演变；
    
    8．发行人的业务；
    
    9．关联交易及同业竞争；
    
    10．发行人的主要财产；
    
    11．发行人的重大债权债务；
    
    12．发行人的重大资产变化及收购兼并；
    
    13．发行人章程的制定与修改；
    
    14．发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作；
    
    15．发行人董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其变化；
    
    16．发行人的税务；
    
    17．发行人的环境保护和产品质量、技术标准；
    
    18．发行人募集资金的运用；
    
    19．发行人的业务发展目标；
    
    20．诉讼、仲裁或行政处罚；
    
    21．发行人招股说明书法律风险的评价；
    
    22．本次发行上市的相关承诺。
    
    正文
    
    一、本次发行上市的批准和授权
    
    关于发行人就本次发行上市所取得的批准和授权，本所律师查验了发行人第二届董事会第四次会议和2020年第一次临时股东大会的会议通知、议案、表决票、会议决议、会议记录等会议文件资料。经查验，发行人为本次发行上市所取得的批准和授权如下：
    
    （一）发行人董事会的审议与批准
    
    发行人于2020年3月31日召开了第二届董事会第四次会议，审议通过了《关于公司申请首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市的议案》《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票募集资金投资项目及可行性研究的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市有关具体事宜的议案》《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票前滚存利润分配方案的议案》《关于制定〈公司首次公开发行股票并在科创板上市后三年内稳定股价措施的预案〉的议案》《关于制定〈公司首次公开发行股票并在科创板上市后三年股东分红回报规划〉的议案》《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市后摊薄即期回报影响及采取填补回报措施的议案》《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市出具相关承诺及未能履行承诺时的约束措施的议案》《关于公司对〈招股说明书〉信息披露违规承担责任的议案》《关于制定上市后生效的〈公司章程（草案）〉的议案》《关于制定〈募集资金管理办法〉的议案》等与本次发行上市有关的议案，并决定将上述议案提请发行人于2020年4月15日召开的2020年第一次临时股东大会审议。
    
    （二）发行人股东大会的审议与批准
    
    1．2020年4月15日召开的发行人2020年第一次临时股东大会主要审议批准了与本次发行上市有关的下述议案：
    
    （1）《关于公司申请首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市的议案》；
    
    （2）《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票募集资金投资项目及可行性研究的议案》；
    
    （3）《关于提请股东大会授权董事会办理公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市有关具体事宜的议案》；
    
    （4）《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票前滚存利润分配方案的议案》；
    
    （5）《关于制定〈公司首次公开发行股票并在科创板上市后三年内稳定股价措施的预案〉的议案》；
    
    （6）《关于制定〈公司首次公开发行股票并在科创板上市后三年股东分红回报规划〉的议案》；
    
    （7）《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市后摊薄即期回报影响及采取填补回报措施的议案》；
    
    （8）《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市出具相关承诺及未能履行承诺时的约束措施的议案》；
    
    （9）《关于公司对〈招股说明书〉信息披露违规承担责任的议案》；
    
    （10）《关于制定上市后生效的〈公司章程（草案）〉的议案》；
    
    （11）《关于制定〈募集资金管理办法〉的议案》。
    
    2．根据发行人2020年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司申请首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在科创板上市的议案》，发行人本次发行上市的发行方案如下：
    
    （1）发行股票的种类：人民币普通股（A股）；
    
    （2）每股面值：1.00元；
    
    （3）发行股数：不超过1,290万股，均为公开发行新股，不涉及老股转让；本次公开发行的新股占发行后总股本不低于25.00%；
    
    （4）定价方式：提请股东大会授权公司董事会与主承销商根据市场情况等因素，采取中国证监会、上交所认可的方式确定每股发行价格；
    
    （5）发行方式：本次发行采用向战略投资者定向配售、网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有上海市场非限售A股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式进行；
    
    （6）发行对象：符合资格的战略投资者、询价对象以及已开立上交所股票账户并开通科创板交易的境内自然人、法人等科创板市场投资者，但法律、法规及上交所业务规则等禁止参与者除外；
    
    （7）承销方式：余额包销；
    
    （8）募集资金投资项目：发行人本次发行上市募集资金在扣除发行费用后，将用于“菱电电控汽车动力控制系统产业化项目”“研发中心平台建设项目”和补充流动资金[详见本律师工作报告“十八”]；
    
    （9）拟上市地点：本次公开发行的股票拟在上交所科创板上市；
    
    （10）决议有效期：自公司股东大会审议通过之日起24个月内有效。
    
    3．根据发行人2020年第一次临时股东大会审议通过的《关于提请股东大会授权董事会办理公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在创业板上市有关具体事宜的议案》，发行人股东大会授权董事会负责办理与本次发行上市相关的下列事宜：
    
    （1）依据股东大会审议通过的发行方案，根据证券市场的具体情况和监管部门的意见及相关规定，最终确定本次发行上市的具体发行时间、发行数量、发行对象、发行价格、发行方式等有关事宜；
    
    （2）依据国家法律、法规及证券监管部门的有关规定和股东大会决议，制作和实施本次发行上市的具体方案，制作、修改、报送本次发行上市的申报资料；回复上交所、中国证监会等相关政府部门的反馈意见；
    
    （3）聘请或变更与本次发行上市有关的中介机构并签署相关协议或合同，决定和支付与本次发行上市有关的费用等事项；
    
    （4）根据公司的实际情况和本次发行申请及审批过程中相关监管机构的意见，对募投项目及募集资金用途计划进行调整；在股东大会决议范围内对募集资金投资项目之实施做出具体安排；在募集资金到位前，授权董事会根据实际情况决定是否使用自有资金进行前期投入，在募集资金到账后根据有关法律、法规、规范性文件的规定以募集资金置换先期投入的资金；
    
    （5）批准签署与本次发行上市有关的重大合同与协议；
    
    （6）根据公司需要在本次发行上市前确定募集资金专用账户；
    
    （7）根据相关法律法规及监管部门的要求，分析、研究、论证本次发行上市对公司即期财务指标及公司股东即期回报等影响，根据监管机构的意见并结合市场环境修改完善并落实相关的填补措施与政策，并全权处理与此相关的其他事宜；
    
    （8）在本次发行上市完成后，根据各股东的承诺在中国证券登记结算有限责任公司办理股权登记结算相关事宜，包括但不限于股权托管登记、流通锁定等事宜；
    
    （9）在本次发行上市完成后，根据本次发行上市情况，相应修改或修订上市后生效的公司章程并办理公司工商变更登记等事宜；
    
    （10）办理其他与本次发行上市有关的未尽事宜；
    
    本授权自股东大会审议通过之日起24个月内有效。
    
    综上所述，本所律师认为，发行人2020年第一次临时股东大会已依法定程序作出批准本次发行上市的决议；根据有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件及发行人章程等规定，上述决议的内容合法、有效；本次股东大会授权董事会办理有关本次发行上市事宜，上述授权范围及程序合法、有效。
    
    二、发行人本次发行上市的主体资格
    
    根据发行人的陈述并经查验发行人的工商登记资料，发行人系由菱电有限依法整体变更设立的股份有限公司，于2017年2月10日取得东西湖工商局核发的企业类型为股份有限公司的《营业执照》；根据“XYZH/2015WHA10064”《审计报告》并经查验发行人的纳税资料、工商登记资料、重大业务合同等资料，发行人系由菱电有限按经审计的原账面净资产值折股整体变更而来，且自菱电有限成立以来已持续经营三年以上；根据发行人的陈述并经查验发行人的组织结构图、内部职能设置情况[详见本律师工作报告“十四”]及其章程、相关议事规则和内部管理制度，发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《科创板注册管理办法》第十条的规定。
    
    根据发行人的陈述及其业务合同履行凭证并经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn），截至查询日（2020年6月3日），发行人经营活动处于有效持续状态。根据发行人出具的说明并经查验其提供的
    
    《营业执照》和公司章程，截至本律师工作报告出具日，发行人不存在根据相关
    
    法律、行政法规、规章和其他规范性文件及公司章程规定应当终止的情形。
    
    综上所述，本所律师认为，发行人系依法设立并持续经营三年以上的股份有限公司，自成立之日至今依法有效存续，截至本律师工作报告出具日，不存在根据相关法律、行政法规、规章和其他规范性文件及公司章程规定应当终止的情形，具备本次发行上市的主体资格。
    
    三、本次发行上市的实质条件
    
    经逐条对照《公司法》《证券法》《科创板注册管理办法》《科创板上市规则》等法律、行政法规、规章和其他规范性文件的规定，本所律师认为发行人本次发行上市符合申请首次公开发行人民币普通股股票并在科创板上市的下列条件：
    
    （一）发行人本次发行上市符合《公司法》《证券法》规定的相关条件
    
    1．根据《招股说明书》和发行人股东大会批准的关于本次发行上市的决议，发行人本次拟向社会公众公开发行的股份为同一类别的股份，均为人民币普通股股票，同股同权，每股的发行条件和价格相同，符合《公司法》第一百二十六条的规定。
    
    2．根据发行人与长江证券签署的协议，发行人聘请了具有保荐人资格的长江证券担任保荐人，符合《证券法》第十条第一款的规定。
    
    3．根据发行人出具的说明并经查验发行人的组织结构图、内部职能设置情况及其章程、相关议事规则、内部管理制度及本所律师对发行人生产、采购、销售、财务、技术、人事等内部职能部门负责人的访谈记录，发行人具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一款第（一）项的规定。
    
    4．根据发行人出具的说明、《审计报告》、相关业务合同并经本所律师访谈长江证券和中汇会计师相关人员的访谈记录，发行人具有持续经营能力，符合《证券法》第十二条第一款第（二）项的规定。
    
    5．根据发行人出具的说明及《审计报告》，发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告，符合《证券法》第十二条第一款第（三）项的规定。
    
    6．根据发行人出具的说明、本所律师对发行人控股股东、实际控制人的访谈记录、佛山市公安局禅城分局祖庙派出所、监利县尺八派出所分别出具的发行人控股股东、实际控制人无犯罪记录的证明、武汉市东西湖区市场监督管理局、国家税务总局武汉市东西湖区税务局、武汉市东西湖区自然资源和规划局、武汉市东西湖区社会保险基金结算中心、武汉住房公积金管理中心汉口分中心、武汉市东西湖区劳动保障监察大队、武汉市东西湖区应急管理局等有关政府部门出具的证明文件并经本所律师查询中国执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn）、中国裁判文书网（ http://www.court.gov.cn/zgcpwsw）、 12309 中国检察网（ http://www.ajxxgk.jcy.gov.cn/12309/ajxxgk/index.shtml ） 、 信 用 中 国（http://www.creditchina.gov.cn）等网站公示信息（查询日期：2020年6月3日），发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第一款第（四）项的规定。
    
    （二）发行人本次发行上市符合《科创板注册管理办法》规定的相关条件
    
    1．根据发行人的陈述并经查验发行人的工商登记资料、组织结构图、公司章程、相关议事规则、内部职能设置情况及内部管理制度，发行人已持续经营三年以上，且具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《科创板注册管理办法》第十条的规定。
    
    2．根据发行人出具的说明及中汇会计师出具的《审计报告》《内控报告》以及本所律师发行人董事长、财务总监、董事会秘书的访谈记录，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具标准无保留意见的审计报告；发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告，符合《科创板注册管理办法》第十一条的规定。
    
    3．根据发行人出具的说明并经查验发行人“三会”会议文件、重大采购及销售合同、《审计报告》、发行人工商登记资料、发行人董事、监事、高级管理人员填写的调查表、相关资产权属证书、本所律师对发行人生产、销售、采购、财务等内部职能部门负责人员的访谈记录等文件资料，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《科创板注册管理办法》第十二条第（一）款的规定。
    
    4．根据发行人出具的说明并经查验发行人“三会”会议文件、重大采购及销售合同、《审计报告》、发行人工商登记资料及本所律师对发行人股东的访谈，发行人最近两年一直主要从事汽车发动机管理系统、摩托车发动机管理系统、纯电动汽车动力电子控制系统、混合动力汽车动力电子控制系统的研发、生产、销售和技术服务，主营业务最近两年未发生重大变化；自菱电有限整体变更设立发行人以来，发行人的实际控制人一直为王和平、龚本和，未发生重大变化；发行人董事、高级管理人员、核心技术人员在最近两年亦未发生重大变化[详见本律师工作报告“十五”]；发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定；截至本律师工作报告出具日，发行人控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，符合《科创板注册管理办法》第十二条第（二）款的规定。
    
    5．根据发行人出具的说明并经查验《验资报告》、发行人相关资产的权属证明文件、发行人的重大采购、销售、借款及担保合同、《审计报告》及国家知识产权局分别于2020年4月3日和2020年4月9日出具的发行人商标档案、专利证明并经本所律师查询中国裁判文书网（http://wenshu.court.gov.cn）、中国执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn），截至查询日（查询日期：2020年6月3日），发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕；发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项，符合《科创板注册管理办法》第十二条第（三）款的规定。
    
    6．根据发行人出具的说明、《招股说明书》并经查验发行人重大采购及销售合同、《审计报告》及本所律师对发行人主要客户、供应商的访谈，发行人的主营业务为汽车发动机管理系统、摩托车发动机管理系统、纯电动汽车动力电子控制系统、混合动力汽车动力电子控制系统的研发、生产、销售和技术服务。根据发行人出具的说明并经查验发行人营业执照、公司章程、相关行业法规政策及发行人持有的生产经营相关的《高新技术企业证书》《排污许可证》《排水许可证》《对外贸易经营者备案登记表》《报关单位注册登记证书》等证书，本所律师认为，发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策，符合《科创板注册管理办法》第十三条第（一）款的规定。
    
    7．根据发行人出具的说明、本所律师对发行人控股股东和实际控制人的访谈、发行人控股股东、实际控制人王和平、龚本和住所地公安机关分别出具的无犯罪记录证明及武汉市东西湖区市场监督管理局、国家税务总局武汉市东西湖区税务局、武汉市东西湖区自然资源和规划局、武汉市东西湖区社会保险基金结算中心、武汉住房公积金管理中心汉口分中心、武汉市东西湖区劳动保障监察大队、武汉市东西湖区应急管理局等发行人相关主管政府部门分别出具的证明并经本所律师查询中国裁判文书网（http://wenshu.court.gov.cn）、12309中国检察网（ http://www.ajxxgk.jcy.gov.cn/12309/ajxxgk/index.shtml ） 、中 国 证 监 会（ http://www.csrc.gov.cn ） 、深 交 所（ http://www.szse.cn ） 、上 交 所（http://www.sse.com.cn）、股转系统（http://www.neeq.com.cn）、信用中国（https://www.creditchina.gov.cn）、国家税务总局（http://www.chinatax.gov.cn）国家税务总局湖北省税务局（http://hubei.chinatax.gov.cn）、武汉市市场监督管理 局 （ http://gsj.wuhan.gov.cn ） 、 武 汉 市 东 西 湖 区 人 民 政 府（ http://www.dongxihu.gov.cn/html/qsbm/qsyjj/tzgg/ ） 、湖 北 省 生 态 环 保 厅（http://sthjt.hubei.gov.cn）、武汉市生态环保局（http://hbj.wuhan.gov.cn）、中华人民共和国应急管理部（ https://www.mem.gov.cn）、湖北省应急管理厅（http://yjt.hubei.gov.cn）等网站公开信息（查询日期：2020年6月3日），最近三年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为，符合《科创板注册管理办法》第十三条第（二）款的规定。
    
    8．根据发行人董事、监事和高级管理人员住所地公安机关分别出具的无犯罪记录证明及董事、监事和高级管理人员填写的调查表并经本所律师查询中国证监会（http://www.csrc.gov.cn）、上交所（http://www.sse.com.cn/）、深交所（http://www.szse.cn）、股转系统（http://www.neeq.com.cn）、中国裁判文书网（ http://wenshu.court.gov.cn ） 、 12309 中 国 检 察 网（http://www.ajxxgk.jcy.gov.cn/12309/ajxxgk/index.shtml）等网站公开信息（查询日期：2020年6月3日），发行人董事、监事和高级管理人员最近三年内不存在受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形，符合《科创板注册管理办法》第十三条第（三）款的规定。
    
    （三）发行人符合有关法律、法规、规章、规范性文件规定的上市条件
    
    根据《证券法》《科创板上市规则》的有关规定，除尚待取得上交所同意发行人股票公开发行并上市的审核意见、中国证监会对发行人本次公开发行股票的同意注册决定及上交所对发行人股票上市的同意决定外，发行人股票已经具备了在交易所上市的下列条件：
    
    1．如本律师工作报告“三/（二）发行人本次发行上市符合《科创板注册管理办法》规定的相关条件”所述，发行人本次发行上市符合《科创板注册管理办法》第二章第十条至第十三条规定的发行条件，符合《科创板上市规则》第2.1.1条第一款第（一）项的规定。
    
    2．根据发行人持有的营业执照及《招股说明书》，截至本律师工作报告出具日，发行人股份总数为3,870万股，注册资本及实收资本均为3,870万元；若本次公开发行的1,290万股股份全部发行完毕，发行人股本总数将达到5,160万股，符合《科创板上市规则》第2.1.1条第一款第（二）项的规定。
    
    3．根据发行人2020年第一次临时股东大会批准的关于发行人本次发行上市的决议，发行人拟公开发行不超过1,290万股人民币普通股股票，若全部发行完毕，发行人股份总数将达到5,160万股，公开发行的股份不低于发行人股份总数的25%，符合《科创板上市规则》第2.1.1条第一款第（三）项的规定。
    
    4．根据《审计报告》及保荐机构出具的《关于武汉菱电汽车电控系统股份有限公司预计市值之分析报告》，发行人的预计市值不低于10亿元，发行人2018年度、2019年度的净利润（以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）分别为20,282,217.13元、79,846,947.61元，累计为100,129,164.74元，最近两年净利润为正且累计净利润不低于人民币5,000万元；发行人2019年度的营业收入为535,694,814.87元，净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元，符合《科创板上市规则》第2.1.1条第一款第（四）项及第2.1.2条第一款第（一）项的规定。
    
    综上所述，本所律师认为，截至本律师工作报告出具日，除尚待取得上交所同意发行人股票公开发行并上市的审核意见、中国证监会对发行人本次公开发行股票的同意注册决定及上交所对发行人股票上市的同意决定外，发行人已具备了中国有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件的相关规定中对股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市所要求的条件。
    
    四、发行人的设立
    
    （一）菱电有限的设立
    
    经查验发行人的工商登记资料，发行人系根据《公司法》等有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件的规定，由菱电有限于2015年8月28日整体变更成立的股份有限公司。
    
    经查验，菱电有限设立的具体情况如下：
    
    1．2004年12月20日，武汉市工商行政管理局核发“（鄂武）名称预核私字[2004]第14986号”《企业名称预先核准通知书》，预先核准企业名称为“武汉市菱电汽车电子有限责任公司”。
    
    2．2004年12月31日，全体出资人王和平、蔡得庆、黄爱华、侯宏伟、张民康、詹清平及余俊法等7名自然人签署《武汉市菱电汽车电子有限责任公司章程》。
    
    3．2005年1月5日，武汉信源会计师事务有限责任公司出具“武信评报字[2005]第50105号”《评估报告书》，确认股东王和平出资的实物资产的评估价值为48万元。
    
    4．2005年1月5日，武汉信源会计师事务有限责任公司出具“武信验字[2005]第50105号”《验资报告》，验证确认截至2005年1月5日，各股东投入菱电
    
    有限的出资共计200万元已足额缴纳。
    
    5．2005年1月7日，武汉市工商行政管理局核准菱电有限设立并向其核发注册号为“4201002179400”的《企业法人营业执照》。
    
    经查验，菱电有限设立时的股东及股权结构如下：序号 股东姓名 出资金额（万元） 出资形式 出资比例（%）
    
        1        王和平             104.00              货币            76.00
                                     48.00              实物
        2        蔡得庆             20.00               货币            10.00
        3        黄爱华              8.00               货币             4.00
        4        侯宏伟              8.00               货币             4.00
      序号      股东姓名       出资金额（万元）       出资形式      出资比例（%）
        5        张民康              4.00               货币             2.00
        6        詹清平              4.00               货币             2.00
        7        余俊法              4.00               货币             2.00
              合计                  200.00              ——            100.00
    
    
    经查验，经过五次增资、十次股权转让[详见本律师工作报告“七”]，至整体变更成立股份公司前，菱电有限的股东及股权结构如下：
    
     序号           股东名称/姓名          出资金额（万元）    出资形式    出资比例（%）
       1               王和平                   759.00        货币及实物       41.50
       2               龚本和                   712.30           货币          38.94
       3              武汉灵控                  165.00           货币          9.02
       4               吴章华                   155.11           货币          8.48
       5                宣路                    19.30           货币          1.06
       6               余俊法                   18.29           货币          1.00
                     合计                      1,829.00          ——         100.00
    
    
    经查验，本所律师认为，菱电有限为依法设立，并以全部资产为限对其债务承担责任的有限责任公司。
    
    （二）发行人的设立程序、资格、条件和方式
    
    根据发行人的陈述并经查验发行人的工商登记资料及其整体变更设立股份有限公司的“三会”会议文件，发行人以有限责任公司整体变更方式设立为股份有限公司已履行以下程序：
    
    1．2015年5月25日，东西湖工商局核发“（鄂武）名变核私字[2015]第1443号”《企业名称变更核准通知书》，核准企业名称为“武汉菱电汽车电控系统股份有限公司”。
    
    2．2015年6月9日，信永中和出具“XYZH/2015WHA10064”《审计报告》，根据该审计报告，截至审计基准日2015年4月30日，菱电有限经审计的净资产为 34,813,494.90 元，其中，股本为 18,290,000.00 元、资本公积为29,710,000.00元、未分配利润为-13,186,505.10元。
    
    3．2015年6月12日，银信评估出具《评估报告》，根据该评估报告，截至评估基准日2015年4月30日，菱电有限净资产评估值为3,504.76万元。
    
    4．2015年8月10日，菱电有限召开股东会并形成决议，同意菱电有限股东作为发起人以菱电有限截至2015年4月30日经审计的净资产出资，折合股本3,000万元整体变更设立股份有限公司。
    
    5．2015年8月10日，自然人王和平、龚本和、吴章华、宣路、余俊法与武汉灵控签署了《发起人协议书》，约定上述协议各方作为发起人，将菱电有限截至审计基准日2015年4月30日的净资产3,481.35万元折合股份3,000万股整体变更设立股份有限公司，股份有限公司注册资本为3,000万元。
    
    6．2015年8月25日，菱电电控召开创立大会暨第一次股东大会并形成决议，同意各发起人以其各自持有菱电有限截至2015年4月30日经审计的净资产出资，按照1.1604:1的比例折为股份有限公司3,000万股股份，剩余出资计入股份有限公司资本公积。
    
    7．2015年8月26日，信永中和出具《验资报告》，验证确认截至2015年8月25日，菱电电控已收到各发起人投入的净资产出资3,481.35万元，其中3,000万元折合为注册资本，剩余481.35万元计入资本公积。
    
    8．2015年8月28日，东西湖工商局核准菱电电控设立并向其核发《营业执照》（统一社会信用代码：91420112768092336G）。
    
    经查验，发行人设立时的股东及股权结构如下：序号 股东名称/姓名 出资金额（万元） 出资形式 持股比例（%）
    
       1             王和平                1,245.00         净资产折股        41.50
       2             龚本和                1,168.20         净资产折股        38.94
       3            武汉灵控                270.60          净资产折股         9.02
       4             吴章华                 254.40          净资产折股         8.48
       5              宣路                   31.80          净资产折股         1.06
       6             余俊法                  30.00          净资产折股         1.00
                  合计                     3,000.00            ——           100.00
    
    
    经查验，本所律师认为，发行人以有限责任公司整体变更方式设立为股份有限公司的程序、资格、条件和方式符合有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件的规定。
    
    （三）发起人协议
    
    根据发行人全体发起人于2015年8月10日签署的《发起人协议书》，协议的主要内容如下：
    
    1．全体发起人同意以菱电有限整体变更方式设立股份有限公司，即以菱电有限全体股东作为发起人，以菱电有限截至审计基准日2015年4月30日的净资产依照每股1元的面值由发起人按照其在菱电有限持有的股权权益比例折股；根据折股方案，菱电有限截至审计基准日2015年4月30日的净资产值为3,481.35万元折合股份3,000万股整体变更设立股份有限公司，股份有限公司注册资本为3,000万元，其余净资产481.35万元计入股份有限公司的资本公积。
    
    2．全体发起人同意设立股份有限公司，并授权筹备委员会负责办理股份有限公司的筹建事项。
    
    3．发起人协议约定了股份有限公司的名称、地址、经营范围及组织形式、发起人在股份有限公司设立过程中的分工及所承担的责任、发起人权利与义务、股份有限公司的董事会和监事会、变更费用等相关事项。
    
    经查验，本所律师认为，全体发起人为设立发行人而签署的《发起人协议书》符合有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件的规定，《发起人协议书》不存在引致发行人设立行为存在潜在纠纷的情形。
    
    （四）发行人设立过程中的审计、资产评估和验资
    
    经查验，发行人设立过程中有关审计、资产评估和验资等事宜履行了以下程序：
    
    1．2015年6月9日，信永中和出具“XYZH/2015WHA10064”《审计报告》，根据该审计报告，截至审计基准日2015年4月30日，菱电有限经审计的净资产值为34,813,494.90元。
    
    2．2015年6月12日，银信评估出具《评估报告》，根据该评估报告，截至评估基准日2015年4月30日，菱电有限净资产评估值为3,504.76万元。
    
    3．2015年8月26日，信永中和出具《验资报告》，验证确认截至2015年8月25日，菱电电控已收到各发起人投入的净资产出资3,481.35万元，其中
    
    3,000万元折合为注册资本，剩余481.35万元计入资本公积。
    
    经查验，本所律师认为，发行人设立过程中的审计、资产评估及验资事宜已经履行必要的程序，符合有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件的规定。
    
    （五）发行人创立大会的程序及所议事项
    
    经查验发行人创立大会议案、表决票、决议及会议记录等文件，为设立发行人，发起人根据相关法律、行政法规的规定召开了创立大会，发行人创立大会的程序及所议事项如下：
    
    1．2015年8月10日，发行人筹备委员会通知全体发起人及董事候选人、股东代表监事候选人、职工代表监事，决定于2015年8月25日召开发行人创立大会。
    
    2．发行人2015年8月25日召开的创立大会逐项审议通过了以下事项：
    
    （1）《关于将有限公司整体变更为武汉菱电汽车电控系统股份有限公司的议案》；
    
    （2）《关于武汉菱电汽车电控系统股份有限公司筹建情况报告的议案》；
    
    （3）《关于〈武汉菱电汽车电控系统股份有限公司章程〉的议案》；
    
    （4）《关于确认有限公司债权债务以及为筹建股份有限公司所签署的一切有关文件、协议等均由武汉菱电汽车电控系统股份有限公司承继的议案》；
    
    （5）《关于〈武汉菱电汽车电控系统股份有限公司股东大会议事规则〉的议案》；
    
    （6）《关于〈武汉菱电汽车电控系统股份有限公司董事会议事规则〉的议案》；
    
    （7）《关于〈武汉菱电汽车电控系统股份有限公司监事会议事规则〉的议案》；
    
    （8）《关于〈武汉菱电汽车电控系统股份有限公司关联交易管理制度〉的议案》；
    
    （9）《关于〈武汉菱电汽车电控系统股份有限公司投资、担保、借贷管理制度〉的议案》；
    
    （10）《关于〈武汉菱电汽车电控系统股份有限公司防范控股股东及关联方资金占用管理制度〉的议案》；
    
    （11）《关于选举武汉菱电汽车电控系统股份有限公司第一届董事会董事的议案》；
    
    （12）《关于选举武汉菱电汽车电控系统股份有限公司第一届监事会股东代表监事的议案》；
    
    （13）《关于武汉菱电汽车电控系统股份有限公司职工监事选举情况报告》；
    
    （14）《关于聘任武汉菱电汽车电控系统股份有限公司财务审计机构的议案》；
    
    （15）《关于授权董事会办理武汉菱电汽车电控系统股份有限公司工商登记等相关事宜的议案》。
    
    经查验，本所律师认为，发行人创立大会的程序和所议事项符合有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件的规定。
    
    五、发行人的独立性
    
    （一）发行人的业务体系和直接面向市场独立经营的能力
    
    根据发行人出具的说明并经查验发行人为开展业务经营所签署的采购合同、销售合同及其他与其主营业务相关的重大合同、发行人控股股东和实际控制人控制的其他企业的工商登记资料及本所律师对发行人生产、采购、销售等职能部门负责人的访谈记录，发行人主营业务为汽车发动机管理系统、摩托车发动机管理系统、纯电动汽车动力电子控制系统、混合动力汽车动力电子控制系统的研发、生产、销售和技术服务，拥有独立完整的生产、供应、销售系统，发行人的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系；发行人拥有独立的决策和执行机构，并拥有独立的业务系统；发行人独立地对外签署合同，独立采购、生产并销售其生产的产品；发行人具有面向市场的自主经营能力。本所律师认为，发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。
    
    （二）发行人的资产完整情况
    
    根据相关审计报告、资产评估报告、验资报告，并经查验发行人提供的房屋所有权证书、国有土地使用证书、商标注册证、专利证书、软件著作权登记证书等有关文件资料及本所律师对发行人董事长、董事会秘书及生产、财务等职能部门负责人的访谈记录，发行人具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，发行人合法拥有与生产经营有关的土地、房屋、机器设备、注册商标、专利技术、软件著作的所有权或使用权。发行人的资产与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资产有明确界定且划分清楚，发行人的资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。本所律师认为，发行人的资产独立、完整。
    
    （三）发行人的人员独立情况
    
    根据发行人出具的说明、发行人高级管理人员及财务人员出具的声明并经查验发行人高级管理人员及财务人员的领薪和兼职情况，发行人的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均未在发行人的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且均未在发行人的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员也未在发行人的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。本所律师认为，发行人的人员独立。
    
    （四）发行人的财务独立情况
    
    根据发行人出具的说明并经查验发行人财务部门的设置、人员组成情况及相关财务管理制度、发行人银行账户设立情况及本所律师对发行人财务部门负责人的访谈记录等，发行人已设立独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，并已建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度；发行人独立设立银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；发行人的财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。本所律师认为，发行人的财务独立。
    
    （五）发行人的机构独立情况
    
    根据发行人出具的说明并经查验发行人设立以来的“三会”会议文件及相关议事规则、管理制度及本所律师对发行人财务、人事、采购、销售、生产等职能部门负责人的访谈记录，发行人建立健全了内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业未有机构混同的情形。本所律师认为，发行人的机构独立。
    
    （六）发行人的业务独立情况
    
    根据发行人出具的说明并经查验发行人为开展业务经营所签署的采购合同、销售合同及其他与其主营业务相关的重大合同、发行人控股股东和实际控制人控制的其他企业的工商登记资料、相关关联交易协议等及本所律师对发行人生产、采购、销售、财务等职能部门负责人的访谈记录，发行人具有独立的生产、供应、销售业务体系，独立签署各项与其生产经营有关的合同，独立开展各项生产经营活动，发行人的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。本所律师认为，发行人的业务独立。
    
    （七）发行人的业务、控制权和人员的稳定性
    
    根据发行人出具的说明并经查验发行人为开展业务经营所签署的采购合同、销售合同、技术开发合同及其他与其主营业务相关的重大合同、工商登记资料、“三会”会议文件等资料及本所律师对发行人控股股东、实际控制人的访谈记录，截至本律师工作报告出具日，发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近两年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。本所律师认为，发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定。
    
    （八）发行人不存在对持续经营有重大不利影响的事项
    
    根据发行人出具的说明并经查验发行人为开展业务经营所签署的采购合同、销售合同、银行借款合同、担保合同、主要财产权属证书、发行人诉讼相关资料、相关行业法律法规及政策文件等文件资料及本所律师对发行人董事长的访谈记
    
    录，本所律师认为，截至本律师工作报告出具日，发行人不存在主要资产、核心
    
    技术、商标、软件著作等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲
    
    裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影
    
    响的事项。
    
    综上所述，本所律师认为，发行人具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，其资产完整，人员、财务、机构、业务独立，主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，且不存在对持续经营有重大不利影响的事项，符合《科创板注册管理办法》第十二条的规定。
    
    六、发行人的发起人或股东（实际控制人）
    
    （一）发起人情况
    
    经查验发行人的工商登记资料、发行人章程，发起人协议，2015年8月，菱电有限整体变更设立发行人时，发行人共有6名发起人，均具有中国法律、行政法规、规章和其他规范性文件规定的担任股份有限公司发起人的主体资格。经查验，发行人上述6名发起人的基本情况如下：
    
    1．发行人的法人发起人——武汉灵控
    
    根据武汉灵控的工商登记资料并经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn）网站公示信息（查询日期：2020年6月3日），武汉灵控已于2017年5月10日注销，其注销前的基本情况如下：
    
           公司名称                     武汉灵控星火投资咨询有限公司
           公司类型                   有限责任公司（自然人投资或控股）
       统一社会信用代码                      91420112063025088U
             住所                 武汉市东西湖区金银湖街清水路特8号（11）
          法定代表人                               吴爱冯
           注册资本                                328万元
           成立日期                             2013年3月12日
           经营范围                     对高新技术、工业、农业投资。
    
    
    2．发行人的自然人发起人
    
    根据发行人自然人发起人的陈述并经查验其居民身份证等资料，发行人自然人发起人的基本情况如下：
    
      序号    股东姓名      公民身份号码               住  址            有无境外永
                                                                           久居留权
       1       王和平    42020319581005****      广东省佛山市禅城区          无
       2       龚本和    42242519670220****         湖北省监利县             无
       3       吴章华    51022819721020****         北京市朝阳区             无
       4        宣路     11022519710315****         北京市朝阳区             无
       5       余俊法    42020319720115****     湖北省黄石市西塞山区         无
    
    
    （二）发行人股东情况
    
    经查验发行人的工商登记资料、发行人章程，截至本律师工作报告出具日，发行人共有12名股东，均具有中国法律、行政法规、规章和其他规范性文件规定的担任股份有限公司股东的主体资格。经查验，发行人上述12名股东的基本情况如下：
    
    1．发行人的合伙企业股东
    
    （1）梅山灵控
    
    根据宁波市北仑区市场监督管理局于2019年7月24日核发的《营业执照》（统一社会信用代码：91330206MA282J3L1K）及梅山灵控的工商登记资料并经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn）网站公示信息（查询日期：2020年6月3日），梅山灵控系成立于2016年8月25日的有限合伙企业，执行事务合伙人为王和平，主要经营场所为浙江省宁波市北仑区梅山七星路88号1幢401室A区C0998，经营范围为“实业投资，投资管理。（未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）”。
    
    经查验，截至本律师工作报告出具日，梅山灵控持有发行人270.6000万股股份，占发行人股份总数的6.99%。
    
    根据发行人出具的说明、梅山灵控的工商登记资料、合伙人协议并经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn）网站公示信息（查询日期：2020年6月3日），截至本律师工作报告出具日，梅山灵控的合伙人及出资情况如下：
    
     序    合伙人姓名    认缴出资额     出资比例     合伙人性质          在发行人处
     号                   （万元）       （%）                           担任职务
      1      王和平         162.10         32.42       普通合伙人        董事长、总经理
      2      周良润         56.80         11.36       有限合伙人          监事会主席
      3      吴章华         55.45         11.09       有限合伙人       董事、副总经理、
                                                                          财务总监
      4      余俊法         28.80          5.76       有限合伙人        董事、副总经理
      5       陈伟          27.55          5.51       有限合伙人           副总经理
      6      向雨生         24.50          4.90       有限合伙人      原副总经理，已退休
      7       宣路          24.50          4.90       有限合伙人      原副总经理，已离职
      8      宋桂晓          7.40          1.48       有限合伙人    职工代表监事、总经理助
                                                                   理、市场技术服务部部长
      9      周建伟          7.40          1.48       有限合伙人             监事
     序    合伙人姓名    认缴出资额     出资比例     合伙人性质          在发行人处
     号                   （万元）       （%）                           担任职务
     10      邬慧勇          7.40          1.48       有限合伙人          总经理助理
     11      吴顺安          5.55          1.11       有限合伙人        大客户业务总监
     12       刘鑫           5.55          1.11       有限合伙人            已离职
     13       张飞           5.55          1.11       有限合伙人        软件开发工程师
     14      刘清志          5.55          1.11       有限合伙人          软件工程师
     15      吴爱冯          5.55          1.11       有限合伙人          软件工程师
     16      陈传耀          5.55          1.11       有限合伙人          项目办主任
     17      汪金本          5.55          1.11       有限合伙人          标定部部长
     18      廖超群          5.55          1.11       有限合伙人          软件工程师
     19       刘青           5.55          1.11       有限合伙人         标定部副部长
     20      高战霞          3.70          0.74       有限合伙人          财务部职员
     21      王永红          3.70          0.74       有限合伙人      市场技术服务部职员
     22      刘泽亮          3.70          0.74       有限合伙人          生产部部长
     23      江书星          3.70          0.74       有限合伙人            已离职
     24      杨荆树          3.70          0.74       有限合伙人       总经理办公室职员
     25      刘亮明          3.70          0.74       有限合伙人        系统测试工程师
     26      王新平          3.70          0.74       有限合伙人          电气工程师
     27      谢志勇          3.70          0.74       有限合伙人            已离职
     28       胡杰           3.70          0.74       有限合伙人       总经理办公室职员
     29       石峰           3.70          0.74       有限合伙人        实验中心副主任
     30      华逸飞          1.85          0.37       有限合伙人          策略工程师
     31      李程涛          1.85          0.37       有限合伙人          主管工程师
     32      郑荥鰆          1.85          0.37       有限合伙人            已离职
     33       王智           1.85          0.37       有限合伙人        高级软件工程师
     34      梁美富          1.85          0.37       有限合伙人          软件工程师
     35      赵庆元          0.95          0.19       有限合伙人    市场技术服务部部长助理
     36      陈超程          0.95          0.19       有限合伙人         工程部副部长
            合计            500.00        100.00         ——                ——
    
    
    注：刘青系龚本和女婿。
    
    根据梅山灵控出具的说明、相关工商登记资料、出资凭证并经查验，梅山灵控系发行人管理层及骨干员工出资成立的员工持股平台，梅山灵控自设立以来不存在任何非公开募集资金的过程，非资产由基金管理人管理的以投资活动为目的的公司，也不存在担任私募投资基金管理人的情形，同时也无委托第三方或者接受第三方委托进行资产管理的情况。因此，本所律师认为，梅山灵控不属于《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》所规定的私募投资基金或私募投资基金管理人，无需办理私募基金备案或私募基金管理人登记手续。
    
    （2）北京红崖若谷
    
    根据北京市工商行政管理局丰台分局于2019年7月10日核发的《营业执照》（统一社会信用代码：91110106MA00487Q8F）及北京红崖若谷的工商登记资料并经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn）网站公示信息（查询日期：2020年6月3日），北京红崖若谷系成立于2016年3月15日的有限合伙企业，执行事务合伙人为北京华锷投资管理有限公司，主要经营场所为北京市丰台区长辛店崔村二里18号8幢1层111，经营范围为“非证券业务的投资管理、咨询；股权投资管理；（不得从事下列业务：1、发放贷款；2、公开交易证券类投资或金融衍生品交易；3、以公开方式募集资金；4、对除被投资企业以外的企业提供担保；）；投资管理；资产管理；企业管理；财务咨询（不得开展审计、验资、查帐、评估、会计咨询、代理记账等需经专项审批的业务，不得出具相应的审计报告、验资报告、查帐报告、评估报告等文字材料）；企业策划；经济贸易咨询；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；组织文化艺术交流活动。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）”。
    
    经查验，截至本律师工作报告出具日，北京红崖若谷持有发行人52.0000万股股份，占发行人股份总数的1.34%。
    
    根据北京红崖若谷的工商登记资料、合伙协议并经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn）网站公示信息（查询日期：2020年6月3日），截至本律师工作报告出具日，北京红崖若谷的合伙人及出资情况如下：
    
     序号       合伙人姓名/名称        认缴出资额    出资比例（%）    合伙人性质
                                         （万元）
       1    北京华锷投资管理有限公司      100.00           9.09        普通合伙人
       2             刘立川               500.00           45.45        有限合伙人
       3             廖艳山               170.00           15.45        有限合伙人
       4              杨乐                130.00           11.82        有限合伙人
       5              安宁                100.00           9.09        有限合伙人
       6             刘召龙               100.00           9.09        有限合伙人
                   合计                  1,100.00         100.00          ——
    
    
    经查询基金业协会（http://gs.amac.org.cn）网站公示信息（查询日期：2020年6月3日），北京红崖若谷已于2016年11月28日在基金业协会完成私募基金备案，基金编号为SM8406；基金管理人为北京华锷投资管理有限公司，登记编号：P1010356。北京红崖若谷属于已根据《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》的要求在基金业协会进行备案的私募基金。
    
    2．发行人的法人股东——北京禹源
    
    根据北京市工商行政管理局朝阳分局于2017年7月3日核发的《营业执照》（统一社会信用代码：91110105MA002UQU0M）及北京禹源的工商登记资料并经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn）网站公示信息（查询日期：2020年6月3日），北京禹源成立于2015年12月31日，注册资本为5,000万元；法定代表人为乔羽然；住所为北京市朝阳区三丰北里1号楼19层1901-2号；经营范围：资产管理；投资管理；项目投资；投资咨询；企业管理；财务咨询（不得开展审计、验资、查账、评估、会计咨询、代理记账等需经专项审批的业务，不得出具相应的审计报告、验资报告、查账报告、评估报告等文字材料）。（1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益，企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。
    
    经查验，截至本律师工作报告出具日，北京禹源持有发行人108.0000万股股份，占发行人股份总数的2.79%。
    
    根据北京禹源的工商登记资料、章程并经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn）网站公示信息（查询日期：2020年6月3日），截至本律师工作报告出具日，北京禹源的股东及股权结构如下：
    
      序号           股东姓名            认缴出资额（万元）       出资比例（%）
       1              梁凤友                   4,750.00                 95.00
       2              尤泽翰                    250.00                  5.00
                   合计                        5,000.00                100.00
    
    
    根据北京禹源出具的说明、相关工商登记资料并经查验，北京禹源自设立以来不存在任何非公开募集资金的过程，非资产由基金管理人管理的以投资活动为目的的公司，也不存在担任私募投资基金管理人的情形，同时也无委托第三方或者接受第三方委托进行资产管理的情况。因此，本所律师认为，北京禹源不属于《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》所规定的私募投资基金或私募投资基金管理人，无需办理私募基金备案或私募基金管理人登记手续。
    
    3.发行人的自然人股东
    
    除自然人发起人王和平、吴章华、龚本和、宣路、余俊法[详见本律师工作报告“六/（一）/2”]外，发行人的其他自然人股东如下：
    
      序号   股东姓名       公民身份号码                住  址           有无境外永
                                                                           久居留权
       1       谭纯      43040719880117****         北京市石景山区           无
       2       陈伟      32102319811201****       江苏省宝应县夏集镇         无
       3      黄立海     61043119721202****          北京市崇文区            无
       4      周良润     42020219670619****      湖北省黄石市黄石港区        无
    
    
    注：陈伟为发行人副总经理，周良润为发行人监事会主席。
    
    经查验，发行人的合伙企业股东是根据中国法律合法成立并有效存续的有限合伙企业，发行人的法人股东是根据中国法律合法成立并有效存续的有限责任公司，发行人的自然人股东均为具有完全民事行为能力的中国公民，发行人的发起人或股东均具有中国法律、行政法规、规章和其他规范性文件规定的担任股份有限公司发起人或股东的资格。发行人的发起人人数、住所、出资方式和出资比例符合有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件的规定。
    
    （三）发起人的出资
    
    根据《发起人协议书》《验资报告》、发行人出具的说明并经查验发行人的工商登记资料、相关审计报告，各发起人均以其在菱电有限截至2015年4月30日所拥有的权益出资。本所律师认为，各发起人已投入发行人的资产产权清晰，各发起人将上述资产投入发行人不存在法律障碍；发起人投入发行人的资产或权利的权属证书已由发起人转移给发行人，不存在法律障碍或法律风险。
    
    （四）发行人的实际控制人
    
    根据发行人出具的说明并经查验发行人的工商登记资料及相关股东会、股东大会会议文件，自菱电电控设立以来，发行人的控股股东一直为王和平、龚本和，两人合计持有发行人的股权比例超过60%，截至本律师工作报告出具日，王和平、龚本和持有菱电电控的股份比例分别为34.62%、31.82%，两人合计直接持有菱
    
    电电控的股份比例为66.44%，此外，王和平通过梅山灵控间接持有菱电电控
    
    2.27%股份（梅山灵控持有发行人的股份比例为6.99%，王和平在梅山灵控的出
    
    资比例为32.42%，并担任梅山灵控的执行事务合伙人），且最近两年来，王和平、
    
    龚本和一直实际持有和控制其持有的发行人股份并享有相应的表决权，能够对发
    
    行人股东大会的决策和公司运营产生重大影响。
    
    2015年8月31日，王和平、龚本和签署了《一致行动协议》，约定在发行人日常生产经营及其他重大事宜决策等方面均保持一致，若双方无法就某一事项达成一致意见的，则以王和平的意见为双方形成的最终意见，保证了两人对发行人的共同控制及对发行人控制权的稳定性和持续性。
    
    因此，本所律师认为，最近两年来，王和平、龚本和一直为发行人的实际控制人，发行人控制权稳定，未发生变更。
    
    发行人实际控制人王和平、龚本和的基本情况详见本律师工作报告“六/（一）/2”。
    
    七、发行人的股本及演变
    
    经查验发行人的工商登记资料、发行人提供的关于其股本及演变的验资报告、相关协议及款项支付凭证等资料、有关主管部门出具的书面证明文件和本所律师对发行人股东的访谈记录，发行人自其前身菱电有限设立以来的股本及演变情况如下：
    
    （一）菱电有限设立时的股权设置和股本结构
    
    经查验，菱电有限设立时的股东及股权结构如下表所示：序号 股东姓名 出资金额（万元） 出资形式 出资比例（%）
    
        1        王和平             104.00               货币            76.00
                                     48.00               实物
        2        蔡得庆              20.00               货币            10.00
        3        黄爱华              8.00                货币             4.00
        4        侯宏伟              8.00                货币             4.00
        5        张民康              4.00                货币             2.00
        6        詹清平              4.00                货币             2.00
        7        余俊法              4.00                货币             2.00
              合计                  200.00               ——            100.00
    
    
    本所律师认为，菱电有限设立时的股权设置及股本结构合法有效。
    
    （二）发行人的股权变动
    
    1．菱电有限的股权变动
    
    根据菱电有限/发行人的工商登记资料、发行人提供的相关协议及款项支付凭证等资料及相关的验资报告和本所律师对发行人股东的访谈记录，自菱电有限成立至其整体变更成立股份有限公司前，菱电有限发生过十次股权转让和五次增资，主要情况如下：
    
    （1）2008年4月第一次股权转让
    
    2008年4月13日，菱电有限召开股东会并形成决议，同意王和平将其持有的菱电有限76%股权（152万元股权出资）以152万元价格转让予宁波德斯科，蔡得庆将其持有的菱电有限10%股权（20万元股权出资）以20万元价格转让予宁波德斯科，黄爱华及侯宏伟分别将其持有的菱电有限4%股权（8万元股权出资）以8万元价格转让予宁波德斯科，张民康、詹清平及余俊法分别将其持有的菱电有限2%股权（4万元股权出资）以4万元价格转让予宁波德斯科。
    
    2008年4月13日，上述股权转让方与股权受让方宁波德斯科签署了股权转让协议。
    
    2008年4月23日，菱电有限就上述股权转让办理完成工商变更登记并获发《企业法人营业执照》（注册号：420115000003092）。
    
    经查验，本次股权转让完成后，菱电有限的股东及股权结构如下：
    
             股东名称          出资金额（万元）      出资形式      出资比例（%）
            宁波德斯科              200.00          货币及实物         100.00
    
    
    （2）2010年7月第二次股权转让
    
    2010年5月27日，菱电有限召开股东会并形成决议，同意宁波德斯科将其持有菱电有限的100%股权（200万元股权出资）以200万元价格转让予王和平。
    
    2010年5月27日，宁波德斯科与王和平签署了股权转让协议。
    
    2010年7月21日，菱电有限就上述股权转让办理完成工商变更登记并获发《企业法人营业执照》。
    
    经查验，本次股权转让完成后，菱电有限的股东及股权结构如下：
    
             股东姓名          出资金额（万元）      出资形式      出资比例（%）
              王和平                200.00          货币及实物         100.00
    
    
    （3）2010年8月第一次增资（注册资本增至1,100.00万元）
    
    2010年7月22日，菱电有限股东王和平出具股东决定，同意出资900万元对菱电有限增资，增资完成后菱电有限的注册资本变更为1,100万元。
    
    2010年7月27日，武汉众环会计师事务所有限责任公司出具“众环验字（2010）062号”《验资报告》，验证确认截至2010年7月26日，菱电有限已收到王和平缴纳的货币出资900万元。
    
    2010年8月9日，菱电有限就上述增资事宜办理完成工商变更登记并获发《企业法人营业执照》（注册资本为1,100.00万元）。
    
    经查验，本次增资完成后，菱电有限的股东及股权结构如下：
    
             股东姓名          出资金额（万元）      出资形式      出资比例（%）
              王和平               1,100.00          货币及实物         100.00
    
    
    （4）2010年8月第三次股权转让
    
    2010年8月9日，菱电有限召开股东会并形成决议，同意王和平将其持有的菱电有限18.18%股权（200万元股权出资）转让予北京汇金创智。
    
    2010年8月9日，王和平与北京汇金创智签署了股权转让协议。本次股权转让的价格为300万元。
    
    2010年8月20日，菱电有限就上述股权转让事宜办理完成工商变更登记并获发《企业法人营业执照》。
    
    经查验，本次股权转让完成后，菱电有限的股东及股权结构如下：序号 股东名称/姓名 出资金额（万元） 出资形式 出资比例（%）
    
       1               王和平                   900.00        货币及实物       81.82
       2            北京汇金创智                200.00           货币          18.18
                     合计                       1,100.00          ——         100.00
    
    
    （5）2010年10月第二次增资（注册资本变更为1,300.00万元）
    
    2010年9月6日，菱电有限召开股东会并形成决议，同意增加注册资本200万元，由股东北京汇金创智出资1,000万元认缴。
    
    2010年9月8日，武汉众环会计师事务所有限责任公司出具“众环验字（2010）071号”《验资报告》，验证确认截至2010年9月6日，菱电有限已收到北京汇金创智缴纳的货币出资1,000万元,其中新增注册资本200万元，剩余800万元计入资本公积。
    
    2010年10月8日，菱电有限就上述增资事宜办理完成工商变更登记并获发《企业法人营业执照》（注册资本为1,300.00万元）。
    
    经查验，本次增资完成后，菱电有限的股东及股权结构如下：序号 股东名称/姓名 出资金额（万元） 出资形式 出资比例（%）
    
       1               王和平                   900.00        货币及实物       69.23
       2            北京汇金创智                400.00           货币          30.77
                     合计                       1,300.00          ——         100.00
    
    
    （6）2011年9月第四次股权转让
    
    2011年8月16日，菱电有限召开股东会并形成决议，同意北京汇金创智将其持有菱电有限的30.77%股权（400万元股权出资）以1,300万元的价格转让予天津丰禾。
    
    2011年8月20日，北京汇金创智和天津丰禾签署了股权转让协议。
    
    2011年9月8日，菱电有限就上述股权转让事宜办理完成工商变更登记并获发《企业法人营业执照》。
    
    经查验，本次股权转让完成后，菱电有限的股东及股权结构如下：序号 股东名称/姓名 出资金额（万元） 出资形式 出资比例（%）
    
       1               王和平                   900.00        货币及实物       69.23
       2              天津丰禾                  400.00           货币          30.77
                     合计                       1,300.00          ——         100.00
    
    
    （7）2011年10月第三次增资（注册资本变更为1,500.00万元）
    
    2011年9月28日，菱电有限召开股东会并形成决议，同意天津丰禾出资1,000万元认缴菱电有限200万元出资，增资完成后菱电有限注册资本增至1,500万元。
    
    2011年10月12日，众环会计师事务所有限责任公司出具“众环验字（2011）100号”《验资报告》，验证确认截至2011年10月12日，菱电有限已收到天
    
    津丰禾缴纳的货币出资1,000万元,其中新增注册资本200万元，剩余800万元
    
    计入资本公积。
    
    2011年10月20日，菱电有限就上述增资事宜办理完成工商变更登记并获发《企业法人营业执照》（注册资本为1,500.00万元）。
    
    经查验，本次增资完成后，菱电有限的股东及股权结构如下：序号 股东名称/姓名 出资金额（万元） 出资形式 出资比例（%）
    
       1               王和平                   900.00        货币及实物       60.00
       2              天津丰禾                  600.00           货币          40.00
                     合计                       1,500.00          ——         100.00
    
    
    （8）2012年6月第五次股权转让
    
    2012年6月1日，天津丰禾与自然人龚本顺签署股权转让协议，约定天津丰禾将其持有菱电有限的40%股权以2,300万元价格转让予龚本顺。
    
    2012年6月6日，菱电有限召开股东会并形成决议，同意天津丰禾将其持有菱电有限的40%股权（600万元股权出资）以2,300万元的价格转让予自然人龚本顺。
    
    2012年6月14日，菱电有限就上述股权转让事宜办理完成工商变更登记并获发《企业法人营业执照》。
    
    经查验，本次股权转让完成后，菱电有限的股东及股权结构如下：序号 股东姓名 出资金额（万元） 出资形式 出资比例（%）
    
        1              王和平                 900.00        货币及实物       60.00
        2              龚本顺                 600.00           货币          40.00
                   合计                      1,500.00          ——         100.00
    
    
    （9）2013年2月第六次股权转让
    
    2013年2月18日，菱电有限召开股东会并形成决议，同意龚本顺将其持有菱电有限40%股权（600万元股权出资）以2,300万元价格转让予北京泽泰。
    
    2013年2月18日，龚本顺与北京泽泰签署了股权转让协议。
    
    2013年2月25日，菱电有限就上述股权转让事宜办理完成工商变更登记并获发《企业法人营业执照》。
    
    经查验，本次股权转让完成后，菱电有限的股东及股权结构如下：序号 股东名称/姓名 出资金额（万元） 出资形式 出资比例（%）
    
       1               王和平                   900.00        货币及实物       60.00
       2              北京泽泰                  600.00           货币          40.00
                     合计                       1,500.00          ——         100.00
    
    
    （10）2013年3月第七次股权转让
    
    2013年2月16日，菱电有限召开股东会并形成决议，同意王和平将其持有菱电有限的11%股权（165万元股权出资）以262.40万元价格转让予武汉灵控。
    
    2013年3月20日，王和平与武汉灵控签署了股权转让协议。
    
    2013年3月28日，菱电有限就上述股权转让事宜办理完成工商变更登记并获发《企业法人营业执照》。
    
    经查验，本次股权转让完成后，菱电有限的股东及股权结构如下：序号 股东名称/姓名 出资金额（万元） 出资形式 出资比例（%）
    
       1               王和平                   735.00        货币及实物       49.00
       2              北京泽泰                  600.00           货币          40.00
       3              武汉灵控                  165.00           货币          11.00
                     合计                       1,500.00          ——         100.00
    
    
    （11）2013年7月第四次增资（注册资本变更为1,540.00万元）
    
    2013年5月8日，武汉市科学技术局签发《关于对菱电科技等项目股权投资的函》（武科函[2013]65号），同意武科投作为引导基金受托管理人，以引导基金出资200万元对菱电有限进行股权投资。
    
    2013年6月20日，菱电有限召开股东会并形成决议，同意增加注册资本至1,540万元，由武科投出资200万元认缴注册资本40万元。
    
    2013年7月17日，武汉海珀会计师事务所（普通合伙）出具“海验字[2013]第006号”《验资报告》，验证确认截至2013年7月16日，菱电有限已收到武科投缴纳的货币出资200万元，其中40万元为新增注册资本，剩余160万元计入资本公积。
    
    2013年7月24日，菱电有限就上述增资事宜办理完成工商变更登记并获发《营业执照》（注册资本为1,540.00万元）。
    
    经查验，本次增资完成后，菱电有限的股东及股权结构如下：序号 股东名称/姓名 出资金额（万元） 出资形式 出资比例（%）
    
       1               王和平                   735.00        货币及实物       47.73
       2              北京泽泰                  600.00           货币          38.96
       3              武汉灵控                  165.00           货币          10.71
       4               武科投                    40.00           货币          2.60
                     合计                       1,540.00          ——         100.00
    
    
    （12）2015年4月第八次股权转让
    
    2015年3月22日，菱电有限召开股东会并形成决议，同意北京泽泰将其持有菱电有限的38.96%股权（600万元股权出资）转让予自然人龚本和。
    
    2015年3月22日，北京泽泰与自然人龚本和签署了股权转让协议，北京泽泰将其持有菱电有限的38.96%股权以2,300万元价格转让予龚本和。
    
    2015年4月14日，菱电有限就上述股权转让事宜办理完成工商变更登记并获发《营业执照》。
    
    经查验，本次股权转让完成后，菱电有限的股东及股权结构如下：序号 股东名称/姓名 出资金额（万元） 出资形式 出资比例（%）
    
       1               王和平                   735.00        货币及实物       47.73
       2               龚本和                   600.00           货币          38.96
       3              武汉灵控                  165.00           货币          10.71
       4               武科投                    40.00           货币          2.60
                     合计                       1,540.00          ——         100.00
    
    
    （13）2015年4月第五次增资（注册资本变更为1,829.00万元）
    
    2015年4月15日，菱电有限召开股东会并形成决议，同意增加注册资本289万元，其中龚本和以货币出资500万元认缴注册资本96.30万元，吴章华以货币出资900万元认缴注册资本173.40万元，宣路以货币出资100万元认缴注册资本19.30万元。
    
    2015年4月27日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所出具“XYZH/2015WHA10047”《验资报告》，验证确认截至2015年4月20日，菱电有限已收到龚本和缴纳的货币出资500万元，其中96.30万元为注册资本，剩余403.70万元计入资本公积，收到吴章华缴纳的货币出资900万元，其中173.40万元为注册资本，剩余726.60万元计入资本公积，收到宣路缴纳的货币出资100万元，其中19.30万元为注册资本，剩余80.70万元计入资本公积。
    
    2015年4月30日，菱电有限就上述增资事宜办理完成工商变更登记并获发《营业执照》（注册资本为1,829.00万元）。
    
    经查验，本次增资完成后，菱电有限的股东及股权结构如下：序号 股东名称/姓名 出资金额（万元） 出资形式 出资比例（%）
    
       1               王和平                   735.00        货币及实物       40.18
       2               龚本和                   696.30           货币          38.07
       3               吴章华                   173.40           货币          9.48
       4              武汉灵控                  165.00           货币          9.02
       5               武科投                    40.00           货币          2.19
       6                宣路                     19.30           货币          1.06
                     合计                       1,829.00          ——         100.00
    
    
    （14）2015年6月第九次股权转让
    
    2015年5月20日，菱电有限召开股东会并形成决议，同意王和平将其持有菱电有限0.87%股权（16万元股权出资）转让予龚本和。同日，王和平与龚本和签署股权转让协议，约定王和平将其持有菱电有限0.87%股权（16万元股权出资）以16万元的价格转让予龚本和。
    
    2015年5月25日，菱电有限召开股东会并形成决议，同意武科投将其持有的菱电有限2.19%股权（40万元股权出资）转让予王和平。2015年5月27日，武科投与王和平签署股权转让协议，约定武科投以222万元价格将其持有的菱电有限2.19%股权（40万元股权出资）转让予王和平。
    
    2015年6月8日，菱电有限就上述股权转让事宜办理完成工商变更登记并获发《营业执照》。
    
    经查验，本次股权转让完成后，菱电有限的股东及股权结构如下：序号 股东名称/姓名 出资金额（万元） 出资形式 出资比例（%）
    
       1               王和平                   759.00        货币及实物       41.50
       2               龚本和                   712.30           货币          38.94
       3               吴章华                   173.40           货币          9.48
       4              武汉灵控                  165.00           货币          9.02
       5                宣路                     19.30           货币          1.06
                     合计                       1,829.00          ——         100.00
    
    
    2019年12月30日，武汉市科学技术局出具《市科技局关于市科技创业投资引导基金投资及退出武汉菱电汽车电控系统股份有限公司事项情况的说明》，确认：“根据《武汉市科技创业投资引导基金管理办法》（武科[2012]180号）等法律法规的规定，引导基金系公共财政资金，其投资形成的股权可以采取协议方式退出，引导基金受托管理人武科投采取协议转让方式将所持菱电汽车股权转让合法、合规；引导基金退出菱电汽车已经我局批准，依法履行了相应的审批程序，退出程序符合规定；引导基金退出菱电汽车的价格根据双方签署的《增资扩股协议》约定并履行了审计程序，不存在股权争议和纠纷。武科投以引导基金投资、退出菱电汽车事实清楚、程序完善，符合《国务院办公厅转发发展改革委等部门关于创业投资引导基金规范设立与运作指导意见的通知》（国办发[2008]116号）、《财政部 科技部关于印发的通知》（财企[2007]128号）和《武汉市科技创业投资引导基金管理办法》（武科[2012]180号）等相关法律法规的规定”。据此，本所律师认为，上述武科投将持有的发行人股权转让事宜合法、合规、真实、有效。
    
    （15）2015年8月第十次股权转让
    
    2015年7月5日，菱电有限召开股东会并形成决议，同意吴章华将其持有的菱电有限1.00%股权（18.29万元股权出资）转让予余俊法。
    
    2015年7月5日，吴章华与余俊法签署股权转让协议，约定吴章华将其持有的菱电有限1.00%股权（18.29万元股权出资）以94.93万元的价格转让予余俊法。
    
    2015年8月24日，菱电有限就上述股权转让事宜办理完成工商变更登记并获发《营业执照》。
    
    经查验，本次股权转让完成后，菱电有限的股东及股权结构如下：序号 股东名称/姓名 出资金额（万元） 出资形式 出资比例（%）
    
       1               王和平                   759.00        货币及实物       41.50
       2               龚本和                   712.30           货币          38.94
       3              武汉灵控                  165.00           货币          9.02
       4               吴章华                   155.11           货币          8.48
       5                宣路                     19.30           货币          1.06
       6               余俊法                    18.29           货币          1.00
                     合计                       1,829.00          ——         100.00
    
    
    2．发行人的股份变动
    
    根据发行人的工商登记资料，自菱电有限整体变更设立为股份有限公司后，发行人共发生过两次增资和一次股份转让，主要情况如下：
    
    （1）2016年2月第一次增资（注册资本增至3,631.5789万元）
    
    2016年1月18日，菱电电控召开2016年第一次临时股东大会并形成决议，同意自然人王和平、龚本和、吴章华、余俊法、陈伟、周良润及谭纯共计出资2,000万元向菱电电控增资，其中631.5789万元作为菱电电控注册资本，剩余1,368.4211万元计入菱电电控资本公积。
    
    2016年2月1日，菱电电控就上述增资事宜办理完成了工商变更登记并获发《营业执照》（注册资本变更为3,631.5789万元）。
    
    2016年3月24日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所出具“XYZH/2016WHA10636”《验资报告》，验证确认截至2016年1月21日，菱电电控已收到上述股东出资的货币资金2,000万元，其中631.5789万元作为注册资本，剩余1,368.4211万元计入资本公积。
    
    2020年5月10日，中汇会计师出具“中汇会鉴[2020]4310号”《关于武汉菱电汽车电控系统股份有限公司出资情况的专项复核报告》，对上述股东出资情况进行了复核。
    
    根据发行人工商登记资料及上述验资报告及复核报告，本次增资的基本情况如下：
    
      序号      股东姓名     本次增资出资金额（万元）  本次增资认缴注册资本（万元）
        1        王和平              300.00000                    94.7369
        2        龚本和              200.0000                    63.1579
        3         谭纯              1,100.0000                   347.3684
        4        吴章华              160.0000                    50.5263
        5        余俊法              100.0000                    31.5789
        6         陈伟               100.0000                    31.5789
        7        周良润               40.0000                     12.6316
              合计                   2,000.0000                   631.5789
    
    
    经查验，本次增资完成后，菱电电控的股东及股本结构如下：
    
       序号         股东名称/姓名         持股数量（万股）       持股比例（%）
        1              王和平                1,339.7369               36.89
        2              龚本和                1,231.3579               33.91
        3               谭纯                  347.3684                9.57
        4              吴章华                 304.9263                8.40
        5             武汉灵控                270.6000                7.45
        6              余俊法                  61.5789                 1.70
        7               宣路                   31.8000                 0.88
        8               陈伟                   31.5789                 0.87
        9              周良润                  12.6316                 0.35
                   合计                      3,631.5789               100.00
    
    
    （2）2017年2月第二次增资（注册资本增至3,870.0000万元）及第一次股份转让
    
    2016年8月30日，武汉灵控与梅山灵控签署股份转让协议，约定武汉灵控将其持有菱电电控的270.6000万股股份以270.60万元价格转让予梅山灵控。
    
    2017年1月15日，菱电电控召开2017年第一次临时股东大会并形成决议，同意北京禹源、北京红崖若谷、黄立海、吴章华共计出资4,530.0009万元向菱电电控增资，其中238.4211万元作为菱电电控注册资本，剩余4,291.5798万元计入菱电电控资本公积，并修改公司章程。
    
    2017年2月10日，菱电电控就上述增资及股份转让事宜办理完成工商变更登记并获发《营业执照》（注册资本变更为3,870.0000万元）。
    
    2020年5月10日，中汇会计师出具“中汇会鉴[2020]3979号”《关于武汉菱电汽车电控系统股份有限公司出资情况的专项复核报告》，对上述股东出资情况进行了复核，确认截至2017年1月15日，菱电电控已收到上述股东的出资款共计4,530.0009万元，其中238.4211万元作为注册资本，剩余4,291.5798万元计入资本公积。
    
    根据发行人工商登记资料及上述专项复核报告，本次增资的基本情况如下：序号 股东名称/姓名 本次增资出资金额（万元） 本次增资认缴注册资本（万元）
    
       1         北京禹源               2,052.0000                    108.0000
       2       北京红崖若谷              988.0000                     52.0000
       3          吴章华                 958.0009                     50.4211
       4          黄立海                 532.0000                     28.0000
               合计                     4,530.0009                    238.4211
    
    
    经查验，本次增资和股份转让完成后，菱电电控的股东及股本结构如下：序号 股东名称/姓名 持股数量（万股） 持股比例（%）
    
       1                  王和平                    1,339.7369            34.62
       2                  龚本和                    1,231.3579            31.82
       3                  吴章华                     355.3474             9.18
       4                   谭纯                      347.3684             8.98
       5                 梅山灵控                    270.6000             6.99
       6                 北京禹源                    108.0000             2.79
       7                  余俊法                     61.5789              1.59
       8               北京红崖若谷                  52.0000              1.34
       9                   宣路                      31.8000              0.82
       10                  陈伟                      31.5789              0.82
       11                 黄立海                     28.0000              0.72
       12                 周良润                     12.6316              0.33
                       合计                         3,870.0000            100.00
    
    
    综上所述，本所律师认为，发行人历次股权变动合法、合规、真实、有效。
    
    （三）发行人股份的质押情况
    
    根据发行人出具的说明及本所律师对发行人各股东的访谈记录、发行人的工商 登 记 资 料 并 经 本 所 律 师 查 询 国 家 企 业 信 用 信 息 公 示 系 统（http://www.gsxt.gov.cn）网站公示信息，截至查询日（查询日期：2020年6月3日），发行人各股东持有的发行人股份不存在质押的情形。
    
    八、发行人的业务
    
    （一）发行人的经营范围和经营方式
    
    1．发行人及其分公司的经营范围和经营方式
    
    根据发行人持有的东西湖工商局于2017年2月10日核发的《营业执照》（统一社会信用代码：91420112768092336G），发行人经核准的经营范围为“汽车电子产品研制、开发、生产、销售及相关软件开发；汽车、低速货车、摩托车及零部件技术服务和试验检测；工业自动化工程成套集成安装调试；机械设备租赁；厂房出租；汽车销售；汽车配件销售；自营或代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定或禁止的除外）。（依法须经许可的项目，应当取得相关部门许可后方可经营）”。
    
    根据菱电电控东西湖分公司持有的东西湖工商局于2018年6月25日核发的《营业执照》（统一社会信用代码：91420112MA4L00XA56），菱电电控东西湖分公司经核准的经营范围为“汽车、低速货车、摩托车及零部件技术服务和试验检测。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）”。
    
    经查验，本所律师认为，发行人及其分公司的经营范围和经营方式符合有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件的规定。
    
    2．发行人拥有的与经营活动相关的资质和许可
    
    经查验发行人现拥有的相关资质和许可证书，发行人拥有以下与经营活动相关的资质和许可：
    
    （1）排污许可证
    
       持有人      证书编号     污染物种类           有效期              发证机关
       发行人   91420112768092  废气、废水      2020.1.1-2022.12.31      武汉市生态环境
                   336G001U                                          局东西湖区分局
    
    
    （2）排水许可证持有人 证书编号 许可内容 有效期 发证机关
    
                武东排[2017]字   在许可范围内向城   2017.7.13-    武汉临空港经济技术开发
      发行人     第08018号      市排水官网及其附   2022.7.12   区（东西湖区）行政审批局、
                                 属设施排放污水                 武汉市东西湖区水务局
    
    
    （3）对外贸易经营者备案登记持有人 编号 经营者类型 备案时间 备案登记机关
    
      发行人    03028761    股份有限公司    2017.9.11    对外贸易经营者备案登记（武汉）
    
    
    （4）海关报关单位注册登记证书
    
      持有人         登记类别        海关注册编码    有效期          发证机关
      发行人    进出口货物收发货人    4201963018      长期      武汉海关现场业务处
    
    
    经查验，本所律师认为，发行人已经依法取得从事其主营业务所必须的资质和许可，截至本律师工作报告出具日，该等资质和许可均在有效期内，符合有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件的规定。
    
    （二）发行人在中国大陆以外的经营情况
    
    根据发行人出具的说明、《审计报告》并经查验相关业务合同，截至本律师工作报告出具日，发行人不存在在中国大陆以外的国家和地区经营的情形。
    
    （三）发行人的主营业务变更情况
    
    根据发行人及菱电有限历次变更的营业执照、发行人章程、《审计报告》、相关业务合同及发行人出具的说明，发行人最近两年的主营业务一直为汽车发动机管理系统、摩托车发动机管理系统、纯电动汽车动力电子控制系统、混合动力汽车动力电子控制系统的研发、生产、销售和技术服务，其主营业务未发生变更。
    
    （四）发行人的主营业务突出
    
    根据《审计报告》，发行人报告期内的营业收入与主营业务收入情况如下：
    
         期间        业务收入（元）    主营业务收入（元）    主营业务收入占比（%）
       2017年度       243,356,742.91        243,243,699.32               99.95
       2018年度       249,403,519.43        249,403,519.43              100.00
       2019年度       535,694,814.87        535,694,814.87              100.00
    
    
    据此，本所律师认为，发行人的主营业务突出。
    
    （五）发行人的持续经营
    
    根据发行人出具的说明、《审计报告》并经查验发行人的相关生产经营资质、工商登记资料及相关业务合同、银行借款合同、担保合同等，发行人的业务符合国家产业政策，具备其生产经营所需的资质，最近三年有连续生产经营记录；截至本律师工作报告出具日，发行人不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项，不存在有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件及发行人章程规定的应当终止的情形。据此，本所律师认为，截至本律师工作报告出具日，发行人不存在持续经营的法律障碍。
    
    九、关联交易及同业竞争
    
    （一）关联方
    
    根据《公司法》《上市公司信息披露管理办法》《企业会计准则》《科创板上市规则》《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》及发行人出具的说明、《审计报告》并经查验，报告期内发行人的关联方和曾经的关联方如下：
    
    1．控股股东、实际控制人
    
    经查验，发行人的控股股东、实际控制人为王和平、龚本和[详见本律师工作报告“六/（四）”]。
    
    2．控股股东、实际控制人控制的其他企业
    
    （1）控股股东、实际控制人王和平控制的其他企业
    
    经查验，截至本律师工作报告出具日，除发行人外，公司控股股东、实际控制人王和平直接、间接控制的其他企业为南京玛和，南京玛和主要情况如下：
    
           公司名称                      南京玛和自能源科技有限公司
           公司类型                   有限责任公司（自然人投资或控股）
          工商注册号                            3201002012369
             住所                       玄武区锁金村75号业务楼800室
          法定代表人                               童自成
           注册资本                                50万元
           成立日期                             2001年2月7日
                          节能环保产品的研制、生产、销售；节能环保技术改造工程设计、
           经营范围       咨询、安装、调试；机电产品、电器机械设备、电子数控设备、电
                          力设备、通信设备、计算机软硬件、办公用品自动化设备及产品销
                                       售；计算机系统集成、技术服务。
           任职情况                            王和平担任监事
          法律状态                             吊销未注销1
    
    
    1 经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn），南京玛和吊销日期为2010年6
    
    月25日。
    
    经查验，截至本律师工作报告出具日，南京玛和的股东及股权结构如下：
    
            序号              股东姓名         出资额（万元）      持股比例（%）
             1                 王和平               30.00               60.00
             2                 童自成               20.00               40.00
                      合计                         50.00               100.00
    
    
    （2）控股股东、实际控制人龚本和控制的其他企业
    
    经查验，截至本律师工作报告出具日，除发行人外，公司控股股东、实际控制人龚本和直接、间接控制的其他企业如下：
    
    ①北京汇金创智
    
    根据北京汇金创智的工商登记资料并经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn）网站公示信息（查询日期：2020年6月3日），截至本律师工作报告出具日，北京汇金创智的基本情况如下：
    
           公司名称                     北京汇金创智投资咨询有限公司
           公司类型                   有限责任公司（自然人投资或控股）
       统一社会信用代码                      911101016963737284
             住所                    北京市东城区灯市口大街33号1-1202室
          法定代表人                               伍晓玲
           注册资本                                100万元
           成立日期                            2009年10月21日
                          投资咨询；企业管理咨询；经济贸易咨询。（“1、未经有关部门
                          批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和
                          金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以
           经营范围       外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失
                          或者承诺最低收益”；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；
                          依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活
                           动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。
           任职情况                伍晓玲担任执行董事、经理，吴爽担任监事
           法律状态                                 存续
    
    
    注：伍晓玲为发行人董事、副总经理、财务总监吴章华的配偶。
    
    经查验，截至本律师工作报告出具日，北京汇金创智的股东及股权结构如下：
    
            序号              股东姓名         出资额（万元）      持股比例（%）
             1                 龚本和               90.00               90.00
             2                 吴章华               10.00               10.00
                      合计                         100.00              100.00
    
    
    ②北京泽泰
    
    根据北京泽泰的工商登记资料并经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn）网站公示信息（查询日期：2020年6月3日），截至本律师工作报告出具日，北京泽泰的基本情况如下：
    
         公司名称                         北京泽泰管理咨询有限公司
         公司类型                     有限责任公司（自然人投资或控股）
     统一社会信用代码                        91110105789985758J
           住所               北京市朝阳区垡头化工东里3号36号楼4层B434房间
        法定代表人                                 龚本和
         注册资本                                 800万元
         成立日期                               2006年6月7日
                       企业管理咨询；技术开发、技术咨询。（“1、未经有关部门批准，不
                       得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交
         经营范围      易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供
                       担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；
                       依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）。
         任职情况                        龚本和担任执行董事兼总经理
         法律状态                                   存续
    
    
    经查验，截至本律师工作报告出具日，北京泽泰的股东及股权结构如下：
    
            序号              股东姓名         出资额（万元）      持股比例（%）
             1                 龚本和              600.00               75.00
             2                 孙玉霞              200.00               25.00
                      合计                         800.00              100.00
    
    
    注：孙玉霞系龚本和弟弟龚本顺的配偶。
    
    ③舜源投资
    
    根据舜源投资的工商登记资料并经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn）网站公示信息（查询日期：2020年6月3日），截至本律师工作报告出具日，舜源投资的基本情况如下：
    
           企业名称           宁波梅山保税港区舜源股权投资合伙企业（有限合伙）
             类型                               有限合伙企业
       统一社会信用代码                      91330206MA2AEBMQ96
             住所           浙江省宁波市北仑区梅山七星路88号1幢401室A区C1597
        执行事务合伙人                              张帆
           成立日期                            2017年9月19日
           经营范围       股权投资及相关咨询服务。（未经金融等监管部门批准不得从事吸
                          收存款、融资担保、代客理财、向社会公众集（融）资等金融业务）。
           法律状态                                 存续
    
    
    经查验，截至本律师工作报告出具日，舜源投资的出资结构如下：
    
     序号    合伙人姓名    认缴出资额（万元）   出资比例（%）          备注
       1       龚本和           2,400.00            80.00           有限合伙人
       2       龚本新            450.00             15.00           有限合伙人
       3        张帆             150.00              5.00         执行事务合伙人
                                                                 （普通合伙人）
             合计               3,000.00            100.00             ——
    
    
    注：张帆系发行人副总经理、董事会秘书龚本新的配偶。
    
    3．持股5%以上的股东
    
    经查验，发行人持股5%以上的股东为王和平、龚本和、吴章华、谭纯、梅山灵控[详见本律师工作报告“六”]。
    
    4．发行人的下属企业
    
    根据《审计报告》、相关工商登记资料并经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn）网站公示信息（查询日期：2020年6月3日），截至本律师工作报告出具日，发行人无控股、参股公司，发行人存在一家分公司——菱电电控东西湖分公司，主要情况如下：
    
           公司名称              武汉菱电汽车电控系统股份有限公司东西湖分公司
       统一社会信用代码                       91420112MA4L00XA56
            负责人                                  宋桂晓
             类型                股份有限公司分公司(非上市、自然人投资或控股)
           成立日期                            2018年6月25日
             住所          武汉市东西湖区环湖中路东、清水中路西4号车间1-2层-0（111）
           经营范围        汽车、低速货车、摩托车及零部件技术服务和试验检测。（依法
                             须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。
    
    
    5．董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员
    
    根据发行人的陈述、相关工商登记资料及发行人董事、监事、高级管理人员填写的人员调查表、居民身份证，发行人董事、监事和高级管理人员的基本情况如下：
    
     序     姓名       公民身份号码      在发行人任职情况   持有发行人         兼职情况
     号                                                      股份比例
                                                             直接持股    海南金枫林电器有限公
      1    王和平   42020319581005****    董事长、总经理    34.62%；通过 司董事、南京玛和监事
                                                            梅山灵控间   [详见本律师工作报告
                                                            接持股2.27%    “九/（一）/6”]
                                                             直接持股    南京达盛振领纺织有限
      2    吴章华   51022819721020****   董事、副总经理、   9.18%；通过   公司监事[详见本律师
                                             财务总监       梅山灵控间   工作报告“九/（一）/6”]
                                                            接持股0.78%
                                                             直接持股
      3    余俊法   42020319720115****    董事、副总经理    1.59%；通过           —
                                                            梅山灵控间
                                                            接持股0.40%
      4    乔羽然   11010819700804****         董事             —        详见本律师工作报告
                                                                           “九/（一）/6”
      5    刘泉军   37090219720530****       独立董事           —       中国社会科学院大学副
                                                                           教授、教研室主任
                                                                         武汉理工大学教授及深
                                                                         圳市讯方技术股份有限
      6    田祖海   42242219651209****       独立董事           —       公司独立董事[详见本
                                                                         律师工作报告“九/（一）
                                                                             /6”]
      7     邹斌    42062019771127****       独立董事           —        武汉理工大学副教授
                                                             直接持股
      8    周良润   42020219670619****      监事会主席      0.33%；通过           —
                                                            梅山灵控间
                                                            接持股0.79%
                                                            通过梅山灵
      9    宋桂晓   41072419850120****     职工代表监事     控间接持股            —
                                                            0.10%
                                                            通过梅山灵
     10    周建伟   13232619790221****         监事         控间接持股            —
                                                            0.10%
                                                             直接持股
     11     陈伟    32102319811201****       副总经理       0.82%；通过           —
                                                            梅山灵控间
                                                            接持股0.39%
     12    龚本新   42242519751127****      副总经理、          —                —
                                            董事会秘书
    
    
    注：龚本新系发行人实际控制人龚本和之弟弟。
    
    发行人董事、监事及高级管理人员关系密切的家庭成员包括上述人员的配偶、年满18周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母。
    
    6．持股5%以上的自然人股东及其关系密切的家庭成员和发行人董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员控制或担任重要职务的其他企业
    
    根据本所律师对发行人持股5%以上的自然人股东及发行人董事、监事、高级管理人员的访谈记录及其填写的人员调查表并经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn）网站公示信息（查询日期：2020年6月3日），截至本律师工作报告出具日，除本律师工作报告“九/（一）/2”所述之关联方外，发行人持股5%以上的自然人股东及其关系密切的家庭成员及发行人董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员控制或担任重要职务的其他企业如下：
    
    序号    关联方名称                        经营范围                           关联关系
                         电器及电器产品保护装置的生产，电器自动化成套设备，
         海南金枫林电器有电器节能设备，承接电气安装工程，通讯器材及设备安装，王和平持股20%并担任
      1       限公司     计算机软硬件，网络设备，系统集成技术服务，机电产品        董事   2
                         的开发，办公自动化产品，高新技术项目管理、策划、咨   （吊销未注销）
                         询服务。
                                                                           龚本和持股40%、吴章华
                         企业投资管理、资产管理（不含金融、保险、证劵、期货持股40%，龚本和担任监
      2      新余泽润     业务）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开事、龚本新配偶张帆担
                         展经营活动）。                                    任执行董事、吴章华配
                                                                             偶伍晓玲担任总经理
         南京天印广场商业商业管理、物业管理、资产管理；百货、服装、文化用品、新余泽润持股50%、龚本
      3    管理有限公司   体育用品销售；广告设计、制作、代理、发布（许可证的和弟弟龚本顺担任3董事
                         经营范围除外）。                                     （吊销未注销）
      4  南京达盛振领纺织 纺织品、棉纱销售。                                吴章华担任监事并持股
             有限公司                                                               30%
      5      北京禹源     资产管理；投资管理；项目投资；投资咨询；企业管理；乔羽然担任执行董事兼
                         财务咨询（不得开展审计、验资、查账、评估、会计咨询、经理，发行人股东（持
    
    
    2 经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn），海南金枫林电器有限公司吊销日
    
    期为2004年5月17日。
    
    3 经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn），南京天印广场商业管理有限公司
    
    吊销日期为2011年8月8日。序号 关联方名称 经营范围 关联关系
    
                         代理记账等需经专项审批的业务，不得出具相应的审计报      股2.79%）
                         告、验资报告、查账报告、评估报告等文字材料）。
                         受托资产管理；投资兴办实业（具体项目另行申报）；从
                         事担保业务；经济信息咨询；（以上不含限制项目）；国
      6  深圳市岩石投资管 内贸易（不含专营、专控、专卖商品）。受托资产管理；乔羽然持股50%并担任
            理有限公司   投资兴办实业（具体项目另行申报）；从事担保业务；经  执行董事兼总经理
                         济信息咨询；（以上不含限制项目）；国内贸易（不含专
                         营、专控、专卖商品）。
      7  北京华旭颢城企业 企业管理咨询；物业管理；经济贸易咨询；公共关系服务；乔羽然担任董事长
           管理有限公司  会议服务；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）。
                         文化艺术活动策划；礼仪庆典活动策划；舞台艺术造型策
                         划；市场营销策划；企业形象策划；展览展示策划；投资
                         兴办实业（具体项目另行申报）；经济信息咨询（不含限北京禹源持股100%、乔
      8  深圳市星诚传媒文 制项目）；图文设计与制作；从事广告业务（法律法规、羽然担任执行董事兼总
            化有限公司   国务院规定需另行办理广告经营审批的，需取得许可后方        经理
                         可经营）；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；经
                         营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目
                         除外，限制的项目须取得许可后方可经营）、模特经纪。
                         计算机软件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，北京禹源持股50.05%、
      9  宿迁京东信源信息 数据收集、分析与数据服务，第三方计算机应用平台开发乔羽然担任执行董事兼
           产业有限公司  服务，物流技术研发，仓储服务（除危险品），企业管理       总经理
                         咨询服务。
     10  上海圣剑网络科技 以物联网一体化软硬件解决方案为基础,从事智能电视产乔羽然曾经担任董事的
           股份有限公司  品的研发与运营。                                          企业
                         在中关村西区规划确定的范围内，土地证号为京市海港澳
                         台国用（2003出）字第10241号、京市海港澳台国用（2004
         北京鼎固鼎好实业出）字第10242号、京市海港澳台国用（2006出）第10405
     11      有限公司     号的自有房屋出租、出售及其物业管理；停车场服务与管  乔羽然担任董事长
                         理；自有技术研发；承办展览展示活动；组织文化艺术交
                         流活动（不含营业性演出）；会议服务；计算机系统集成
                         与维护。
                         摄影服务；纺织品、针织品及原料批发；服装辅料批发；
                         头饰批发；鞋批发；家用电器批发；钟表批发；眼镜批发；
                         家具批发；婴儿用品批发；钻石饰品批发；网络技术的研
                         究、开发；化妆品及卫生用品批发；化妆品及卫生用品零
                         售；群众参与的文艺类演出、比赛等公益性文化活动的策
     12  广东蓝火互动传媒 划；市场营销策划服务；商品信息咨询服务；影视经纪代   乔羽然担任董事
             有限公司    理服务；电子产品设计服务；鞋设计；会议及展览服务；
                         教育咨询服务；家居饰品批发；服装批发；服装零售；舞
                         台表演美工服务；舞台表演道具服务；舞台表演化妆服务；
                         舞台灯光、音响设备安装服务；舞台安装、搭建服务；信
                         息技术咨询服务；计算机技术开发、技术服务；珠宝鉴定
                         服务；文化娱乐经纪人；体育经纪人；文学、艺（美）术
    序号    关联方名称                        经营范围                           关联关系
                         经纪代理服务；美术展览经纪代理服务；动漫（动画）经
                         纪代理服务；艺（美）术创作服务；艺术表演场馆管理服
                         务；包装装潢设计服务；多媒体设计服务；动漫及衍生产
                         品设计服务；饰物装饰设计服务；广告业；文艺创作服务；
                         音像经纪代理服务；展台设计服务；模型设计服务；美术
                         图案设计服务；家具设计服务；珠宝首饰设计服务；照明
                         灯光设计服务；社会人文科学研究；工业设计服务；时装
                         设计服务；游艺及娱乐用品批发；其他文化娱乐用品批发；
                         宝石饰品批发；玉石饰品批发；水晶首饰批发；收藏品批
                         发（国家专营专控的除外）；珍珠饰品批发；其他人造首
                         饰、饰品批发；互联网商品销售（许可审批类商品除外）；
                         预包装食品批发；预包装食品零售；酒类批发；酒类零售。
         北京鼎固物业管理物业管理；机动车公共停车场服务；专业承包；房地产咨
     13      有限公司     询；维修电梯；建筑物清洁服务；办公设备维修；企业管  乔羽然担任董事长
                         理咨询；企业管理；出租办公用房。
                         零售图书、国内版音像制品；承办北京鼎好天地电子市场；
     14  北京鼎好天地电子 上市商品：销售计算机软硬件及外围设备、通讯器材、安  乔羽然担任董事长
           市场有限公司  全防范技术产品、照相器材、电子产品、日用百货；技术
                         开发、技术转让、技术咨询、技术服务；维修电子产品。
         呼市金川开发区颐蛋白胨、颐宁多肽系列生物产品包装销售；颐宁生物制品 乔羽然持股20%并担任
     15  宁生物制品包装有 技术研究、开发、转让。                             监事（吊销未注销）4
              发公司
         深圳市贝欣投资发投资兴办实业（具体项目另报）；国内商业、物资供销业 乔羽然持股18%并担任
     16     展有限公司   （不含专营、专控、专卖商品）。                       董事长、总5经理
                                                                                 （吊销）
         海南富岛资产管理证券投资咨询业务；资产管理业务；投资兴办实业；电脑   乔羽然担任董事
     17      有限公司     分析软件的开发；证券行情分析资料的发布；账户投资管   （吊销未注销6）
                         理；企业财务顾问。
                         教育行业实验室项目、教育信息化项目的系统设计、集成
     18  深圳市讯方技术股 实施、运行维护；接受客户委托提供职业培训和专业共建；独立董事田祖海担任该
            份有限公司   为政企行业的通信设备厂商、运营商提供系统集成工程服    公司独立董事
                         务等。
                         销售机械设备、金属材料、建筑材料（不得从事实体店铺
         北京汇优利丰商贸经营）、电子产品、计算机、软件及辅助设备、通讯设备、龚本和弟弟龚本顺持股
     19      有限公司     工艺品、日用品、文具用品、体育用品、化工产品（不含50%并担任执行董事兼
                         危险化学品）、服装、鞋帽、珠宝首饰、箱包、乐器、针    总经理（撤销）
                         纺织品、玩具、I类医疗器械、家用电器、摄影器材、矿
    
    
    4 经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn），呼市金川开发区颐宁生物制品包
    
    装有发公司吊销日期为2007年8月6日。
    
    5经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn），深圳市贝欣投资发展有限公司吊
    
    销日期为1999年12月23日。
    
    6 经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn），海南富岛资产管理有限公司吊销
    
    日期为2016年6月29日。序号 关联方名称 经营范围 关联关系
    
                         产品、化肥、农药（不含属于危险化学品的农药）、化妆
                         品、煤炭（不在北京地区开展实物煤的交易，储运活动）；
                         货物进出口；技术进出口；代理进出口。
                         技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机技术
     20  北京海文乐学教育 培训；应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设备、电龚本和弟弟龚本顺担任
           科技有限公司  子产品、机械设备；设计、制作、代理、发布广告；教育        监事
                         咨询；文化咨询。
         北京佳联教育投资开发、生产计算机教育软件；计算机网络设计、教育产业龚本和弟弟龚本顺担任
     21    管理有限公司   开发咨询；商务电子信息服务（未取得专项审批前不得开        董事
                         展经营活动）；销售自产产品。
         北京纵驰投资咨询投资咨询；企业管理咨询；财务顾问；经济信息咨询（不吴章华关系密切的家庭
     22      有限公司     含中介服务）；企业形象策划。                         成员投资的7企业
                                                                                 （吊销）
                         高低压配电设备、自动化设备、机电设备、高低压元件及
     23  河南华杰电气有限 配件、仪表仪器的生产、销售及维修；电力技术咨询、技宋桂晓关系密切的家庭
               公司      术服务；消防器材、机电产品、五金交电、电线电缆、电   成员投资的企业
                         子产品、通讯器材批发、零售。
    
    
    7．其他关联方
    
    根据发行人董事、监事、高级管理人员填写的调查表，根据实质重于形式原则，确认以下企业或自然人为发行人的关联方：
    
     序号 关联方名称/姓名                  经营范围                      关联关系
      1   龙口聚源投资合伙 以自有资金对服务业、高新技术企业、创业投龚本和投资的有限合伙
          企业（有限合伙）资企业进行投资，股权投资、投资咨询服务。企业（持有出资4.76%）
          平阳钛乐投资管理 投资管理；资产管理（不含金融资产）；实业龚本和投资的有限合伙
      2   中心（有限合伙）投资；投资咨询服务（不含证券、期货）；私企业（持有出资6.41%）
                           募股权投资。
      3   德州贝菱电子有限 工业自动控制产品、楼宇自动化控制设备、家   王和平持股0.33%
                公司       用电器控制器。
                           销售文教办公用品、日用百货、五金交电、皮
                           革制品、电线电缆、针纺织品、电脑及配件、
      4   上海仓奇贸易有限 劳防用品（除特种）、化工原料及产品（除危    吴章华持股308%
                公司       险品），木制品、工艺品、建筑装潢材料、金   （吊销未注销）
                           属材料（除专控），商务信息咨询，投资咨询，
                           会务会展服务。
    
    
    7 经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn），北京纵驰投资咨询有限公司吊
    
    销日期为2016年4月18日。
    
    8 经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn），上海仓奇贸易有限公司吊销日期
    
    为2006年12月13日。
    
     序号 关联方名称/姓名                  经营范围                      关联关系
      5        邬慧勇      ——                                    发行人原监事，现担任
                                                                     发行人总经理助理
    
    
    8．报告期内曾经的关联方
    
    根据发行人出具的说明、相关工商登记资料、发行人“三会”会议资料、本所律师对发行人股东的访谈、发行人自然人股东、董事、监事及高级管理人员填写 的 调 查 表 并 经 本 所 律 师 查 询 国 家 企 业 信 用 信 息 公 示 系 统（http://gsxt.saic.gov.cn）、天眼查（https://www.tianyancha.com/）等网站公示信息（查询日期：2020年6月3日），发行人报告期内曾经的关联方如下：
    
     序号 关联方名称/姓名          关联关系                     经营范围                备注
      1       武汉灵控     发行人原股东，王和平持股 对高新技术、工业、农业投资。     于2017年5
                            32.46%，余俊法担任监事                                     月注销
      2         宣路         发行人曾经的副总经理   ——                             于2018年6
                                                                                       月离职
                                                    电力电子、电气产品的研发、销售及
           深圳市福瑞电气  宣路直接持股2.85%并担任 技术服务；新能源汽车车载、非车载
      3       有限公司               监事           充电服务；新能源汽车车载电源系统    存续
                                                    和控制系统的研发、销售及技术服务；
                                                    经营进出口业务。
      4   珠海近春科技合伙  宣路持有出资的合伙企业  从事新能源汽车科技领域内的技术开    存续
          企业（有限合伙）    （持有出资8.58%）    发、技术咨询、技术服务、技术转让。
      5        向雨生        发行人曾经的副总经理   ——                             于2018年2
                                                                                       月离职
                                                    工程和技术研究和试验发展；节能技
                                                    术推广服务；新材料技术推广服务；
                                                    科技中介服务；工程管理服务；工程
          武汉众登科技有限向雨生曾于2018年6月至2019勘察设计（涉及许可项目应取得相关
      6         公司         年10月担任董事的企业   部门许可后经营）；环保工程；专项    存续
                                                    化学用品制造（不含危险化学品）；
                                                    化工产品（不含危险化学品）批零兼
                                                    营（依法须经审批的项目，经相关部
                                                    门审批后方可开展经营活动）。
      7    武汉华思源电子   向雨生持股10%并担任监事 汽车零部件的研发、生产、销售。   于2017年12
              有限公司                                                                 月注销
      8   武汉德力克农业科  向雨生持股24%并担任监事 农业新技术及种养殖业的开发及开发吊销未注销9
    
    
    9 经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn），武汉德力克农业科技有限责任公
    
    司吊销日期为2007年5月8日。序号 关联方名称/姓名 关联关系 经营范围 备注
    
           技有限责任公司                           产品的销售。
      9   湖北奇现生物工程      向雨生担任监事      销售果蔬、固体饮料、保健饮料，日 吊销未10注销
              有限公司                              用化工产品，生物制品（不含药品）。
                                                    设计、制作、发布户外广告；代理国
      10  武汉华珍广告企划  向雨生担任法定代表人、  内各类广告；企业形象设计、产品包 吊销未11注销
              有限公司              负责人          装设计、服饰设计；承接室内外装饰
                                                    工程的设计、施工。
          武汉顺泽新能源汽龚本新配偶张帆担任监事，岳新能源汽车销售、维修及服务；汽车 已于2020年
      11   车销售有限公司  父张海斌持股100%并担任执 配件销售；新能源汽车租赁。        4月注销
                                行董事兼总经理
          武汉市兴基伟业贸宋桂晓配偶持股51%并担任执电子产品、日用品、工艺品、文教办  已于2019年
      12     易有限公司   行董事、总经理，父亲持股49%公用品、家用电器、建筑材料、工业11月注销
                                  并担任监事        机械设备、汽车发动机配件销售。
    
    
    （二）重大关联交易
    
    根据发行人的陈述、《审计报告》并经查验相关关联交易合同、凭证等资料，发行人及菱电有限、发行人报告期内与关联方之间已履行完毕的以及正在履行、将要履行的关联交易如下：
    
    1．关联方向发行人提供借款
    
    根据《审计报告》并经查验相关关联交易合同、凭证，报告期内，公司按银行同期贷款利率向股东吴章华拆入资金，其资金拆借、计付利息及资金偿还情况如下：
    
    单位：元
    
           项  目           期初余额      本期拆入/计息     本期偿还      期末余额
                                         2017年度
          拆借本金        12,656,116.56           -         12,656,116.56        -
          拆借利息          180,663.92        45,488.17           -          226,152.09
    
    
    10 经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn），湖北奇现生物工程有限公司吊销
    
    日期为2005年11月4日。
    
    11 经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn），武汉华珍广告企划有限公司吊销
    
    日期为2008年3月21日。
    
           项  目           期初余额      本期拆入/计息     本期偿还      期末余额
                                         2018年度
          拆借利息          226,152.09            -           226,152.09         -
    
    
    根据发行人的“三会”会议文件，上述关联交易已经发行人于2015年9月30日召开的2015年第三次临时股东大会在关联股东回避表决的情形下予以确认；发行人分别于2020年5月10日和2020年5月30日召开的第二届董事会第五次会议和2019年年度股东大会分别在关联董事、关联股东回避表决的情形下审议通过《关于确认2017年度-2019年度关联交易的议案》，对上述关联交易进行追认，且发行人独立董事对上述关联交易发表了独立意见。
    
    2．关联人为发行人提供担保
    
    根据《审计报告》并经查验相关借款合同、担保合同，报告期内，存在关联方为发行人提供担保的情形，具体情况如下表所示：
    
      担保人    债权人      合同编号       担保债权金额     担保期限     担保方式  主债务是否
                                             （万元）                               履行完毕
     王和平、  光大银行     武光汉阳                     主合同项下债务 连带责任保
      徐春芳   武汉分行   GSBZ20190005        500.00      履行期届满之日   证担保       是
                                                              起两年
                                                          至《授信协议》
                                                          项下每笔贷款或
               招商银行                      1,800.0012    其他融资或银行 连带责任保
      王和平   武汉分行127XY201901798104     （额度）    受让的应收账款   证担保       否
                                                          债权的到期日或
                                                          每笔垫款的垫款
                                                             日加三年
     王和平、  招商银行                      315.7705     至《授信协议》以房产提供
      徐春芳   武汉分行127XY201901798105     （额度）    项下授信债权诉  抵押担保      否
                                                            讼时效届满
     王和平、  招商银行                      221.3925     至《授信协议》以房产提供
      徐春芳   武汉分行127XY201901798106     （额度）    项下授信债权诉  抵押担保      否
                                                            讼时效届满
      王和平   中信银行  2019鄂银最保第  6,000.00（额度）债主合同项下债务连带责任保     否
    
    
    12 根据《审计报告》及发行人出具的说明，截至2019年12月31日，发行人向招商银行武汉分行借款的金
    
    额为500.00万元。
    
      担保人    债权人      合同编号       担保债权金额     担保期限     担保方式  主债务是否
                                             （万元）                               履行完毕
               武汉分行      1658号      权人与菱电电控于履行期限届满之   证担保
                                          2019年8月26日      日起三年
      徐春芳   中信银行  2019鄂银最保第  至2022年8月26                                 否
               武汉分行      1659号      日期间签署的合同
                                             项下债权
               兴业银行 兴银鄂个人担保字                 主合同项下债务 连带责任保
      王和平   武汉分行  1603第S001号        2,500.00     履行期限届满之   证担保       是
                                                             日起二年
    高战霞（吴 兴业银行 兴银鄂个人担保字                   2016.4.20-   定期存单质
      章华）13  武汉分行  1604第S001号        1,000.00       2017.4.19     押担保       是
    
    
    根据发行人的“三会”会议文件，除王和平、吴章华为发行人向兴业银行武汉分行的借款提供担保外，上述关联交易已经发行人于2019年5月20日召开的2018年年度股东大会在关联股东回避表决的情形下予以确认；发行人分别于2020年5月10日和2020年5月30日召开的第二届董事会第五次会议和2019年年度股东大会分别在关联董事、关联股东回避表决的情形下审议通过《关于确认2017年度-2019年度关联交易的议案》，对包括王和平、吴章华为发行人向兴业银行武汉分行的借款提供担保在内的上述关联交易进行追认，且发行人独立董事对上述关联交易发表了独立意见。
    
    3. 关联方应收应付款项
    
    根据《审计报告》及相关关联交易合同或凭证，发行人报告期内应收、应付关联方款项余额情况如下表所示：
    
    单位：元
    
        项目名称         关联方                           期末数
                                      2019.12.31       2018.12.31       2017.12.31
       其他应付款        吴章华             -               -           226,152.09
                         宋桂晓         22,470.02            -            7,000.00
       其他应收款         刘青          20,000.00        20,000.00            -
                         曹国玉         10,104.00         3,000.00            -
    
    
    13 根据本所律师对吴章华的访谈记录，上述质押担保系吴章华以高战霞名义存款后，以高战霞名义用该存
    
    单为发行人提供质押担保。高战霞系发行人财务人员。
    
    注：（1）吴章华系发行人董事、副总经理、财务总监，上述其他应付款系吴章华向发行人拆入资金，发行人应付其的利息，详见本律师工作报告“九/（二）/1”。
    
    （2）宋桂晓系发行人监事；刘青系发行人实际控制人龚本和女婿、在发行人处任职；曹国玉系发行人董事、副总经理余俊法配偶，在发行人处任职，上述其他应收款系发行人员工备用金。
    
    根据发行人的“三会”会议文件，发行人分别于2020年5月10日和2020年5月30日召开的第二届董事会第五次会议和2019年年度股东大会分别在关联董事、关联股东回避表决的情形下审议通过《关于确认2017年度-2019年度关联交易的议案》，对上述关联交易进行追认，且发行人独立董事对上述关联交易发表了独立意见。
    
    4. 关键管理人员薪酬
    
    根据《审计报告》及发行人“三会”会议文件，报告期内发行人支付关键管理人员薪酬情况如下：
    
               项  目                2019年度          2018年度          2017年度
     报酬总额(元)                     2,824,087.90       1,996,936.72       1,868,995.18
    
    
    根据发行人的“三会”会议文件，发行人分别于2020年5月10日和2020年5月30日召开的第二届董事会第五次会议和2019年年度股东大会分别在关联董事、关联股东回避表决的情形下审议通过《关于确认2017年度-2019年度关联交易的议案》，对上述关联交易进行追认，且发行人独立董事对上述关联交易发表了独立意见。
    
    经查验，本所律师认为，上述关联交易均已经发行人董事会和股东大会在关联董事、关联股东回避表决的情况下审议通过或追认，发行人独立董事已对上述关联交易的合法性与公允性进行了确认。上述关联交易之交易条件不存在对交易之任何一方显失公平的情形，也不存在严重影响发行人独立性的情形或损害发行人及发行人非关联股东利益的内容。
    
    为规范和减少关联交易，公司控股股东、实际控制人王和平、龚本和出具了《关于规范和减少与武汉菱电汽车电控系统股份有限公司关联交易的承诺函》，主要内容如下：
    
    “1、本人现时及将来均严格遵守发行人的《公司章程》以及关联交易管理制度等公司相关制度，并根据有关法律法规和证券交易所规则等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害发行人及其股东的合法权益。
    
    2、本人将尽量减少和规范与发行人的关联交易。对于无法避免或者有合理原因而与发行人发生的关联交易，本人承送将按照公平、公允和等价有偿的原则进行，并依法签订协议，履行合法程序，保证不通过关联交易转移、输送利益，损害发行人及其他股东的合法权益。
    
    3、涉及本人与发行人的关联交易事项，本人将严格按照《公司章程》及相关规范性法律文件的要求，在相关董事会和股东大会中回避表决，不利用本人控股股东、实际控制人的地位，为本人在与发行人关联交易中谋取不正当利益。
    
    4、如违反上述任何一项承诺，本人愿意承担由此给发行人及其股东造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出。”
    
    经查验，发行人已将相关关联交易情况及控股股东、实际控制人出具的规范和减少关联交易的承诺在《招股说明书》中进行了披露，无重大遗漏或重大隐瞒，符合中国证监会的相关规定。
    
    （三）发行人的关联交易公允决策程序
    
    经查验，发行人根据有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件的规定，已在其章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易管理制度中规定了股东大会、董事会在审议有关关联交易事项时关联股东、关联董事回避表决制度及其他公允决策程序，且有关议事规则及管理制度已经发行人股东大会审议通过。本所律师认为，发行人的章程、有关议事规则及关联交易管理制度等内部规定中明确的关联交易公允决策程序合法、有效。
    
    （四）同业竞争
    
    根据发行人出具的说明、相关业务合同、本所律师对发行人控股股东、实际控制人的访谈记录及控股股东、实际控制人控制的其他企业的工商登记资料，发行人的主营业务为汽车发动机管理系统、摩托车发动机管理系统、纯电动汽车动力电子控制系统、混合动力汽车动力电子控制系统的研发、生产、销售和技术服务，发行人控股股东、实际控制人及其控制的其他企业均未从事与发行人业务相同或相似的业务。因此，本所律师认为，发行人控股股东、实际控制人及其控制的其他企业与发行人之间不存在同业竞争。
    
    经查验，为有效防止及避免同业竞争，发行人控股股东、实际控制人已向发行人出具了关于避免同业竞争的承诺，主要内容如下：
    
    “1、截至本承诺函出具日，本人未经营或为他人经营与公司相同或类似的业务，未投资任何经营与公司相同或类似业务的公司、分公司、个人独资企业、合伙企业、个体工商户或其他经营实体（以下合称“经营实体”），未有其他可能与公司构成同业竞争的情形。
    
    2、本人保证，除公司或公司控股子公司外，本人及本人直接或间接投资的经营实体现时及将来均不开展与公司相同或类似的业务，亦不以任何方式为与公司构成竞争的企业、机构或其他经济组织提供任何资金、业务、技术和管理等方面的帮助，亦不会参与投资于任何与公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。
    
    3、本人现时及将来所控制的其他经营实体从事的业务如果与公司经营的业务存在竞争，本人同意根据公司的要求，停止经营相竞争的业务，或将相竞争的业务纳入到公司控制下，或将相竞争的业务转让给无关联关系第三方，以避免同业竞争。
    
    4、若公司变更经营范围，本人保证本人及本人直接或间接投资的经营实体将采取以下措施确保不与公司产生同业竞争：（1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；（2）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；（3）将相竞争的业务纳入到公司或其控股子公司经营；（4）将相竞争的业务转让给无关联的第三方；（5）其他有利于维护公司权益的方式。
    
    5、如本人违反上述声明与承诺，公司及公司的股东有权根据本函依法申请强制本人履行上述承诺，并赔偿公司及公司的股东因此遭受的全部损失，本人因违反上述声明与承诺所取得的利益亦归公司所有。”
    
    经查验，发行人已将上述避免同业竞争的承诺在《招股说明书》中进行了披露，无重大遗漏或重大隐瞒，符合中国证监会的相关规定。
    
    十、发行人的主要财产
    
    （一）发行人的主要财产
    
    1．房屋建筑物
    
    根据发行人持有的房产证书、武汉市东西湖区不动产登记中心于2020年4月16日出具的不动产权登记信息查询单并经实地查验，截至本律师工作报告出具日，登记在发行人名下的房屋建筑物的基本情况如下：
    
     序  所有权人    房产权证号           坐落          建筑面积    规划    备注
     号                                                  （㎡）     用途
                    武房权证东字第   东西湖区环湖中路
     1    发行人    2015014447号   东、清水中路西综合   5,612.11    其他    抵押
                                         楼1-5层
                    武房权证东字第   东西湖区环湖中路
     2    发行人    2015014448号   东、清水中路西1号    4,808.57    工业    抵押
                                      中试车间1-3层
                    武房权证东字第   东西湖区环湖中路
     3    发行人    2015014449号   东、清水中路西软件   4,861.29    工业    抵押
                                     设计车间-1至4层
     序  所有权人    房产权证号           坐落          建筑面积    规划    备注
     号                                                  （㎡）     用途
                    武房权证东字第   东西湖区环湖中路
     4    发行人    2015014446号   东、清水中路西4号    2,776.60    工业    抵押
                                        车间1-2层
    
    
    2．无形资产
    
    （1）土地使用权
    
    根据发行人持有的土地使用权证书、武汉市东西湖区不动产登记中心于2020年4月17日出具的土地信息查询表并经实地查验，截至本律师工作报告出具日，登记在发行人名下的土地使用权的基本情况如下：
    
     使用权人    权证号码   使用权    用途        座落        使用权      终止日期    备注
                             类型                           面积（㎡）
                  东国用                       东西湖区金
      发行人    （2015）第   出让   工业用地   银湖街环湖    29,333.93     2061.10.9    抵押
                  251号                        中路东、清
                                                水中路西
    
    
    （2）注册商标
    
    根据发行人持有的商标注册证、国家知识产权局于2020年4月3日出具的商标档案并经本所律师查询国家知识产权局商标局（http://sbj.cnipa.gov.cn）网站公示信息，截至查询日（查询日期：2020年6月3日），发行人拥有境内注册商标情况如下：
    
      权利人     商标名称        商标图像        国际    申请/注册号     有效期限    权利
                                                 分类                               状态
      发行人    菱电电控                        12    第22529617号    2018.4.7-    有效
                                                                      2028.4.6
      发行人      菱科                          12    第15683497号   2015.12.28-   有效
                                                                     2025.12.27
      发行人      菱控                          9    第15683368号   2015.12.28-   有效
                                                                     2025.12.27
      发行人     LINGCON                        12    第22260942号    2018.1.28-    有效
                                                                     2028.1.27
      发行人   LinControl                       9    第36308154号    2019.10.7-    有效
                                                                     2029.10.6
      权利人     商标名称        商标图像        国际    申请/注册号     有效期限    权利
                                                 分类                               状态
      发行人     WHLDDK                         9    第36305407号    2019.10.7-    有效
                                                                     2029.10.6
    
    
    （3）专利权
    
    根据发行人持有的专利证书、专利缴费凭证、国家知识产权局于2020年4月9日出具的《证明》并经本所律师查询国家知识产权局（http://www.sipo.gov.cn）网站公示信息，截至查询日（查询日期：2020年6月3日），发行人已经授权的专利情况如下：
    
     序       专利所有人               专利名称               专利号        专利   专利申请日    取得方式
     号                                                                    类型
      1         发行人         实现醇类燃料与燃油双燃料    200510100759.8    发明    2005.10.31    受让取得14
                               喷射的内燃机的实现方法
                发行人        用于汽油发动机摩托艇电控
      2    湖北三江船艇科技         工作系统的ECU         200810161536.6    发明    2008.9.24    受让取得15
               有限公司
                发行人        用于汽油发动机摩托艇的电
      3    湖北三江船艇科技           控工作系统           200810161537.0    发明    2008.9.24    受让取得16
               有限公司
              菱电有限17
           东风汽车股份有限
      4          公司               电动汽车控制器         201010538318.7    发明    2010.11.10    原始取得
           武汉新未来科技有
                限公司
      5         发行人         三相感应电动机单调节回路    201110005396.5    发明    2011.1.10     原始取得
                              间接转距控制系统及其方法
      6         发行人         具有均衡充放电功能的电池    201110181014.4    发明    2011.6.30     原始取得
                                管理系统及其控制方法
      7         发行人         基于单油轨和单套喷油器的    201210079076.9    发明    2012.3.23     原始取得
                                 汽车双燃料供给系统
    
    
    14 根据专利登记薄副本及发行人出具的说明，此项专利的原专利权人为王和平、张和君、刘亚，2011年6
    
    月转让予菱电有限。
    
    15 根据专利登记薄副本及发行人出具的说明，此项专利的原专利权人为王和平、张和君，2011年6月转让
    
    予菱电有限、湖北三江船艇科技有限公司。
    
    16 根据专利登记薄副本及发行人出具的说明，此项专利的原专利权人为王和平、张和君，2011年6月转让
    
    予菱电有限、湖北三江船艇科技有限公司。
    
    17 根据发行人出具的说明，此项专利为共有专利，因发行人与共有专利权人未取得有效联系，尚未办理权
    
    利人名称变更。
    
     序       专利所有人               专利名称               专利号        专利   专利申请日    取得方式
     号                                                                    类型
      8         发行人         汽车排放在线自动诊断远程    201210486534.0    发明    2012.11.26    原始取得
                                  监控系统及其方法
                发行人
      9      国家电网公司       车辆油耗数据采集系统及     201410200315.0    发明    2014.5.13     原始取得
           湖北华中电力科技             方法
           开发有限责任公司
     10         发行人         汽车点火线圈性能检测装置    201610717962.8    发明    2016.8.24     原始取得
                                      及其方法
     11         发行人         一种三相感应电动机单调节    201120005539.8    实用    2011.1.10     原始取得
                                回路间接转距控制装置                       新型
     12         发行人         一种具有均衡充放电功能的    201120227099.0    实用    2011.6.30     原始取得
                                    电池管理装置                           新型
     13         发行人         一种基于整车控制策略的电    201120247749.8    实用    2011.7.13     原始取得
                                    动汽车驱动器                           新型
     14         发行人         一种基于单油轨和单套喷油    201220112841.8    实用    2012.3.23     原始取得
                               器的汽车双燃料供给装置                      新型
                              一种基于单电子控制单元同                     实用
     15         发行人          时控制的汽车双燃料供给     201320764923.5    新型    2013.11.28    原始取得
                                        装置
     16         发行人         一种汽车电喷系统电子控制    201420412418.9    实用    2014.7.24     原始取得
                                 单元的功能检测装置                        新型
     17         发行人         一种多功能汽车电子控制单    201520737853.3    实用    2015.9.22     原始取得
                                      元封装盒                             新型
     18         发行人         一种摩托车发动机精确点火    201720596574.9    实用    2017.5.26     原始取得
                                        设备                               新型
     19         发行人          直流无刷电机及电动汽车     201820339854.6    实用    2018.3.12     原始取得
                                                                           新型
     20         发行人        一种ECU连接件、ECU及ECU     201820948874.3    实用    2018.6.19     原始取得
                                        组件                               新型
     21         发行人          整车控制器自动测试装置     201821014737.9    实用    2018.6.26     原始取得
                                                                           新型
     22         发行人          汽车电子控制单元封装盒     201530369721.5    外观    2015.9.23     原始取得
                                                                           设计
     23         发行人         摩托车电喷系统电子控制单    201730165248.8    外观     2017.5.8     原始取得
                                    元外壳（34P）                          设计
     24         发行人         电子控制单元检测快速连接   201830325751.X    外观    2018.6.22     原始取得
                                        设备                               设计
     25         发行人              电机控制器壳体         201830500629.1    外观     2018.9.6     原始取得
                                   （纯电动汽车）                          设计
      序      专利所有人               专利名称               专利号        专利   专利申请日    取得方式
      号                                                                   类型
      26        发行人        摩托车电子控制件（26P集成   201930044503.2    外观    2019.1.25     原始取得
                                        卧式）                              设计
      27        发行人        摩托车电子控制件（26P集成   201930044648.2    外观    2019.1.25     原始取得
                                        立式）                              设计
      28        发行人           ECU测试仪及测试系统      201920819593.2    实用    2019.5.31     原始取得
                                                                            新型
    
    
    注：上述发明专利的有效期限为20年，实用新型专利和外观设计专利的有效期限为10年。
    
    （4）软件著作权
    
    根据发行人持有的计算机软件著作权登记证书并经本所律师查询中国版权保护中心（http://www.ccopyright.com.cn）网站公示信息，截至查询日（查询日期：2020年6月3日），发行人拥有的计算机软件著作权情况如下：
    
     序   著作权人             软件名称                登记号      权利   开发完成     首次
     号                                                            范围     日期      发表日
                     汽车底盘测功机监控系统软件                    全部
      1   菱电电控   [简称：汽车底盘测功机监控系   2011SR061288   权利    2007.1.3    2007.4.15
                              统] V2.6
      2   菱电电控    汽油发动机管理系统标定软件    2011SR061289   全部   2006.9.18   2006.12.15
                       [简称：EMS标定软件]V1.0                     权利
      3   菱电电控    武汉菱电净化器性能评价系统    2012SR106273   全部   2010.10.3   2011.5.15
                                V1.0                               权利
      4   菱电电控   武汉菱电汽油发动机管理系统控   2012SR106275   全部   2007.5.18   2007.12.8
                      制软件[简称：EMS软件]V1.0                    权利
      5   菱电电控   ECU综合测试台自动测试程序软    2016SR133347   全部    2016.4.1     未发表
                     件[简称：自动测试软件] V1.0                   权利
                     武汉菱电汽油燃气两用燃料ECU                   全部
      6   菱电电控   软件[简称：两用燃料ECU软件]    2016SR373631   权利   2013.1.18   2013.2.18
                               V1.0
                    汽油发动机ECU标定数据绑定软                    全部
      7   菱电电控    件[简称：ECU_DataBind软件]    2016SR373712   权利   2010.10.18  2010.12.10
                               V1.0
                    汽车发动机ECU标定数据刷写软                    全部
      8   菱电电控   件[简称：ECDR标定数据刷写软    2017SR062025   权利   2006.6.15   2006.6.16
                              件] V1.1
      9   菱电电控   小型ECU测试台软件[简称：小测   2017SR668062   全部   2017.10.16    未发表
     序   著作权人             软件名称                登记号      权利   开发完成     首次
     号                                                            范围     日期      发表日
                           试台软件] V1.0                          权利
     10   菱电电控   电动车整车控制器VCU软件[简    2018SR019144   全部    2017.5.3    2017.6.9
                          称：VCU软件] V1.0                        权利
                     武汉菱电摩托车汽油单缸机ECU                   全部
     11   菱电电控   软件[简称：摩托车用ECU软件]    2018SR510265   权利   2018.3.11   2018.5.11
                               V1.0
     12   菱电电控       VCU自动测试软件V1.0        2018SR525854   全部   2018.5.20    未发表
                                                                   权利
                    涡轮增压缸内直喷汽油发动机管                   全部
     13   菱电电控   理系统控制软件[简称：TGDI软    2018SR790399   权利   2017.5.18   2018.8.8
                              件] V1.0
     14   菱电电控       喷油器测试台软件V1.0       2018SR820444   全部   2018.8.23    未发表
                                                                   权利
                    模拟燃油手动挡教练车的纯电动                   全部
     15   菱电电控   车整车控制器VCU软件[简称：VCU  2018SR930887   权利   2018.7.28    未发表
                          教练车软件] V1.12
                    基于电子控制单元ECU的油耗采                    全部
     16   菱电电控   集系统软件[简称：油耗采集系统  2018SR986952   权利   2014.12.8    未发表
                             软件] V18.0
                    具有BMS通讯和整车协调功能的                    全部
     17   菱电电控   30KW电机控制器软件[简称：30KW  2019SR0031316   权利   2018.11.26    未发表
                        电机控制器软件] V1.0
                    具有VCU通讯和整车协调功能的                    全部
     18   菱电电控   18KW电机控制器软件[简称：18KW  2019SR0031581   权利   2018.10.30    未发表
                        电机控制器软件] V1.0
                    PM30高压永磁同步电机控制器软                   全部
     19   菱电电控   件[简称：PM30高压电机控制器软  2019SR0033903   权利   2018.7.30    未发表
                              件] V1.0
     20   菱电电控   汽车电子节气门控制器软件V1.0   2019SR0478553   全部   2019.1.30    未发表
                                                                   权利
     21   菱电电控    轻型汽油车GPF再生控制软件    2019SR0518581   全部   2018.6.30   2018.7.20
                    [简称：GPF再生控制软件]  V1.0                  权利
                    满足国六排放标准的轻型汽油车                   全部
     22   菱电电控   OBD软件[简称：国六OBD软件]    2019SR0518694   权利   2017.7.20   2017.8.18
                               V1.0
     23   菱电电控    增程器混动试验平台控制软件   2019SR0924117   全部   2018.12.30    未发表
                                V1.0                               权利
     24   菱电电控   增程式电动车发电功率及效率控  2019SR0924124   全部   2019.5.30    未发表
                             制软件V1.0                            权利
     25   菱电电控    摩托车ECU自动测试软件V1.0     2019SR0998310   全部   2019.8.20    未发表
                                                                   权利
     序   著作权人             软件名称                登记号      权利   开发完成     首次
     号                                                            范围     日期      发表日
                    电动汽车永磁同步电机控制模型                   全部
     26   菱电电控   软件[简称：同步电机控制模型软  2019SR1057294   权利   2018.12.30    未发表
                              件] V2.0
                    MPC5741P FLASH仿真EEPROM驱动                   全部
     27   菱电电控   软件[简称：仿真EEPROM驱动软   2019SR1058996   权利   2019.6.30    未发表
                               件]V1.4
     28   菱电电控   A2L文件生成工具软件[简称：A2L  2020SR0137789   全部   2019.2.25    未发表
                           生成软件] V1.0                          权利
     29   菱电电控   S19文件合并工具软件[简称：S19  2020SR0137462   全部   2019.5.25    未发表
                           合并软件] V1.0                          权利
     30   菱电电控   车载终端监控平台软件[简称：车  2020SR0165369   全部   2019.11.30    未发表
                          载监控软件] V1.0                         权利
    
    
    注：上述软件著作权的取得方式均为原始取得，证书的有效期限为50年。
    
    3．主要生产经营设备
    
    根据《审计报告》并经查验相关生产经营设备清单及购买凭证，截至2019年12月31日，发行人拥有原值为48,658,501.94元、净值为34,345,199.51元的专用设备；原值为3,241,157.76元、净值为1,597,208.65元的通用工具；原值为1,787,828.67元、净值为1,404,932.69元的运输工具。
    
    4．在建工程
    
    根据《审计报告》、相关设备采购合同及发行人出具的说明并经本所律师实地查看，截至2019年12月31日，发行人在建工程余额为2,143,707.47元，在建工程如下表所示：
    
     序号                    工程项目                         账面余额（元）
       1                   自制试验装置                          451,640.01
       2                  半自动化生产线                        1,692,067.46
    
    
    根据发行人出具的说明并经查验发行人所持有的相关产权证明文件及查询不动产登记中心、国家知识产权局商标局、国家知识产权局有关发行人的档案，本所律师认为，截至本律师工作报告出具日，发行人所拥有的上述主要财产权属清晰，需要取得产权证书的资产已取得了有权部门核发的权属证书，不存在产权纠纷或潜在纠纷；截至本律师工作报告出具日，除发行人上述房屋、土地使用权等部分资产存在抵押情形外，发行人所拥有和使用的其他主要财产不存在抵押、质押、产权纠纷或其他限制发行人权利行使的情形。
    
    （二）发行人租赁的财产
    
    经查验发行人出具的说明及其提供的相关租赁合同、租金支付凭证，截至本律师工作报告出具日，发行人存在以下租赁场地的情形：
    
     承租方     出租方        租赁房屋位置      租赁面积     用途      租金      租赁期限
                                               （平方米）
      菱电    重庆建设新   重庆市巴南区建设大                        20,952.00
      电控    能源技术有       道1号1幢           873.00      办公     元/月    至2021.9.30
                限公司     104B幢四层办公室
              重庆建设新  重庆市巴南区建设大
      菱电    能源技术有       道1号3幢           448.00      仓储    7,392.00   至2021.9.30
      电控      限公司     102A制品暂存间、                           元/月
                            102A进口校车库
      菱电    武汉常青振   武汉市东西湖区金银                         600.00
      电控    杰科技有限  湖中路18号兴宏业工     603.92      宿舍     元/间    至2020.9.17
                 公司      业园共计18间房屋
    
    
    注：上述房屋租赁合同均已办理租赁备案。
    
    根据上述租赁合同并经本所律师实地查验，发行人在重庆租赁场地设置了办事机构并派驻了人员，进行办公及产品存储、客户维护等。
    
    经查验，截至本律师工作报告出具日，发行人与相关主体签署的租赁合同符合有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件的规定，对合同双方均具有约束力，合法、有效。
    
    十一、发行人的重大债权债务
    
    （一）重大合同
    
    经查验发行人的相关合同及相关交易凭证等资料，截至本律师工作报告出具日，除本律师工作报告“九/（二）”中所述正在履行的重大关联交易合同外，发行人其他正在履行和将要履行的重大合同（发行人与报告期内前五大客户、供应商正在履行和将要履行的交易合同）以及金额500万元以上的对发行人经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的其他合同主要如下：
    
    1．借款合同/授信合同
    
     借款银行       合同编号        借款/授信     借款/       担保人        担保方式
                                  金额（万元）  授信期限
     招商银行                       1,800.0018    2019.7.26-    王和平、  以房产提供抵押担保
     武汉分行   127XY2019017981  （授信额度）  2021.7.25     徐春芳
                                                              王和平    连带责任保证担保
                                                                       以“东国用（2015）
     中信银行                      6,000.0019    2019.9.29-              第251号”国有土地
     武汉分行 2019鄂银信字第497号（授信额度）    2024.9.28    菱电电控  使用权及其地上建筑
                                                                         物提供抵押担保
              2019鄂银贷第594号     1,200.00     2019.8.27-    王和平、   连带责任保证担保
                                                2020.8.26      徐春芳
                                                             王和平、   连带责任保证担保
                                                              徐春芳
     中信银行 2019鄂银贷第728号     1,000.00    2019.10.11-              以“东国用（2015）
     武汉分行                                   2020.10.10    菱电电控  第251号”国有土地
                                                                       使用权及其地上建筑
                                                                         物提供抵押担保
              2019鄂银贷第802号     500.00     2019.10.30-     同上           同上
                                              2020.10.29
              2019鄂银贷第902号     500.00     2019.11.26-     同上           同上
                                              2020.11.25
    
    
    18 截至本律师工作报告出具日，发行人与招商银行武汉分行的实际借款金额为500万元。
    
    19 根据发行人出具的说明，此授信协议自“2020鄂银信字第143号”授信协议生效后不再履行。
    
     借款银行       合同编号        借款/授信     借款/       担保人        担保方式
                                  金额（万元）  授信期限
             2019鄂银贷第1003号     1,000.00    2019.12.26-     同上           同上
                                              2020.12.25
                                                                       以“东国用（2015）
                                                                       第251号”国有土地
     中信银行 2020鄂银信字第143号   10,000.00     2020.4.3-     菱电电控  使用权及其地上建筑
     武汉分行                     （授信额度）   2021.4.3               物提供抵押担保并追
                                                                       加北汽福田应收账款
                                                                         质押及个人担保
    
    
    2．担保合同
    
     担保人   债权人          合同编号          担保债权金额      担保期限       担保方式
                                                  （万元）
                                                              至《授信协议》项
                                                               下每笔贷款或其
             招商银行                             1,800.00      他融资或银行受  连带责任保证
     王和平  武汉分行    127XY201901798104       （额度）     让的应收账款债      担保
                                                               权的到期日或每
                                                               笔垫款的垫款日
                                                                   加三年
    王和平、招商银行                              315.7705     至《授信协议》项 以房产提供抵
     徐春芳  武汉分行    127XY201901798105       （额度）     下授信债权诉讼     押担保
                                                                  时效届满
    王和平、招商银行                              221.3925     至《授信协议》项 以房产提供抵
     徐春芳  武汉分行    127XY201901798106       （额度）     下授信债权诉讼     押担保
                                                                  时效届满
                                              4,848.59（额度）债                 以“东国用
                                              权人与菱电电控于                （2015）第251
    菱电电控 中信银行  2019鄂银最抵第435号   2019年9月29日至  主债权诉讼时效 号”国有土地使
             武汉分行                         2024年9月28日期       期间       用权及其地上
                                              间签署的合同项下                 建筑物提供抵
                                                    债权                          押担保
     王和平  中信银行  2019鄂银最保第1658号   6,000.00（额度）债
             武汉分行                         权人与菱电电控于 主合同项下债务
                                              2019年8月26日至  履行期限届满之  连带责任保证
     徐春芳  中信银行  2019鄂银最保第1659号   2022年8月26日期     日起三年         担保
             武汉分行                         间签署的合同项下
                                                    债权
    
    
    3．销售合同
    
           客户名称              合同名称          合同标的        合同价款      合同履行期间
                                                                   （万元）
     北汽福田汽车股份有限   《汽车零部件（及材  发动机管理系统  以实际结算为准     2020.1.1-
      公司诸城奥铃汽车厂    辅料）采购合同书》                                    2020.12.31
     重庆鑫源动力制造有限   《零部件采购合同》   发动机管理系   以实际结算为准  2016.1.1签署，
             公司                               统、整车控制器                     长期有效
     瑞庆汽车发动机技术有     《采购主合同》    发动机管理系统  以实际结算为准  2017.1.1签署，
            限公司                                                                 长期有效
     山东东风凯马车辆有限   《零部件采购合同》  发动机管理系统  以实际结算为准     2019.1.1-
             公司                                                                  2020.12.31
     重庆渝安淮海动力有限    《2019发动机零部   发动机管理系统  以实际结算为准    2019.12.29-
             公司             件采购合同书》                                      2020.12.28
     哈尔滨东安汽车动力股      《承揽合同》     发动机管理系统  以实际结算为准     2019.1.1-
          份有限公司                                                               2021.12.31
     重庆小康动力有限公司    《2019发动机零部   发动机管理系统  以实际结算为准    2019.12.29-
                              件采购合同书》                                       2020.12.28
     常州市雷鹏机械科技有    《产品购销合同》   发动机管理系统  以实际结算为准     2020.4.1-
            限公司                                                                 2022.3.31
    
    
    4．采购合同供应商名称 合同名称 合同标的 合同金额 合同履行期间
    
                                                                 （万元）
      重庆长安志阳汽                     点火线圈总成、水温
      车电气有限责任  《（制造类）零部件 传感器、凸轮轴位置  以实际结算为准  2018.5.16签署，
           公司           采购合同》      传感器、碳罐电磁阀、                    长期有效
                                         进气温度压力传感器
     文晔领科（上海） 《（代理类产品）零 贴片芯片、二极管、  以实际结算为准  2018.4.19签署，
      投资有限公司      部件采购合同》          TVS管                            长期有效
     常熟特殊陶业有                                                           2018.4.1-
          限公司       《交易基本合同》        氧传感器       以实际结算为准     2自01动9.1顺2.延31
     贝能电子（上海） 《（代理类产品）零  贴片芯片、MOS管    以实际结算为准  2018.11.1生效，
         有限公司       部件采购合同》                                           长期有效
      世倍特汽车电子  《零部件采购合同》 喷油器、爆震传感器、以实际结算为准  2019.7.18签署，
     （长春）有限公司                    进气温度压力传感器                      长期有效
      重庆渝辉机械有  《（制造类）零部件     电子节气门      以实际结算为准  2018.5.24签署，
          限公司          采购合同》                                             长期有效
      常州联德电子有  《（制造类）零部件      氧传感器       以实际结算为准  2018.3.22签署，
          限公司          采购合同》                                             长期有效
    
    
    5．技术服务协议客户名称 合同金额 合同签署合同名称 项目名称 合同期限
    
                                                           （万元）     日期
     江苏金坛大迈汽   《配套零        配套零部件开发
     车工程研究院有   部件开发    （使用JT15T发动机车型     700.00     2019.8.22   长期有效
         限公司        协议》          零部件开发）
     重庆凯特动力科   《技术开    重庆凯特动力科技有限公
       技有限公司    发（委托）   司D30车型国六发动机管     620.00     2018.9.26       -
                       合同》         理系统匹配开发
     安徽全柴动力股   《技术开    全柴动力G18发动机搭载                           2018.12-
       份有限公司    发（委托）  江淮康铃X6整车国六发动     500.00    2018.12.13    2021.12
                       合同》       机管理系统匹配开发
    
    
    本所律师认为，上述重大合同合法、有效，截至本律师工作报告出具日，上述合同的履行不存在重大风险。
    
    （二）侵权之债
    
    根据发行人出具的说明及武汉市东西湖区市场监督管理局、国家税务总局武汉市东西湖区税务局、武汉市东西湖区自然资源和规划局、武汉市东西湖区社会保险基金结算中心、武汉住房公积金管理中心汉口分中心、武汉市东西湖区劳动保障监察大队、武汉市东西湖区应急管理局等有关政府部门出具的证明文件并经本所律师查询中国执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn）、中国裁判文书网（http://www.court.gov.cn/zgcpwsw）、信用中国（http://www.creditchina.gov.cn）及武汉市市场监督管理局（http://gsj.wuhan.gov.cn）、武汉市东西湖区人民政府（ http://www.dongxihu.gov.cn/html/qsbm/qsyjj/tzgg/ ） 、湖 北 省 生 态 环 保 厅（http://sthjt.hubei.gov.cn）、武汉市生态环保局（http://hbj.wuhan.gov.cn）、中华人民共和国应急管理部（ https://www.mem.gov.cn）、湖北省应急管理厅（http://yjt.hubei.gov.cn）等相关主管部门官方网站公示信息（查询日期：2020年6月3日），截至本律师工作报告出具日，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因发生的重大侵权之债。
    
    （三）发行人与关联方之间的重大债权债务关系及相互提供但保
    
    1．发行人与关联方之间的重大债权债务关系
    
    根据《审计报告》、相关关联交易协议，截至2019年12月31日，除尚未履行完毕的关联交易外[详见本律师工作报告“九/（二）”]，发行人与其他关联方之间不存在的重大债权债务关系。
    
    2．发行人与关联方相互提供担保的情况
    
    经查验，最近三年内，除发行人接受关联方提供的担保外[详见本律师工作报告“九/（二）/2”]，发行人不存在为其控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。
    
    （四）发行人金额较大的其他应收款和其他应付款
    
    1．发行人金额较大的其他应收款
    
    根据《审计报告》、发行人出具的说明及相关合同、凭证，截至2019年12月31日，发行人其他应收款余额为2,169,525.45元，其中金额较大（10万元以上）的其他应收款情况如下：
    
                     单位名称                  款项的性质或内容     期末余额（元）
      北汽福田汽车股份有限公司诸城奥铃汽车厂         押金             1,377,000.00
    
    
    2．发行人金额较大的其他应付款
    
    根据《审计报告》、发行人提供的相关文件及凭证，截至2019年12月31日，发行人其他应付款金额为2,006,806.66元，其中帐龄超过1年的大额其他应付款情况如下：
    
                       单位名称                     款项的性质或内容      期末余额（元）
      武汉市吴家山台商投资区金银湖生态园管理委员       企业发展基金         2,000,000.00
    
    
    注：根据发行人出具的说明及相关协议、凭证，此款项系武汉市吴家山台商投资区金银湖生态园管理委员会按照入园协议约定给予发行人的企业发展基金，根据该协议约定因发行人未完成纳税承诺应当将该笔资金退还。
    
    本所律师认为，发行人上述金额较大的其他应收款、其他应付款系因正常的生产经营活动所致，合法、有效。
    
    十二、发行人的重大资产变化及收购兼并
    
    根据发行人的陈述并经查验相关工商登记资料、“三会”会议文件、合同/协议、验资报告等，除发行人发生的增资及股份转让事宜外[详见本律师工作报告“七/（二）/2”]，发行人最近三年没有其他重大资产变化及收购兼并行为，截至本律师工作报告出具日，亦没有其他拟进行的重大资产置换、资产剥离、重大资产出售或收购等具体计划或安排。
    
    十三、发行人章程的制定与修改
    
    （一）章程的制定与修改
    
    经查验，发行人自设立以来章程的制定与修改情况如下：
    
    2015年8月25日，发行人召开创立大会暨第一次股东大会审议通过了《武汉菱电汽车电控系统股份有限公司章程》。
    
    2015年9月12日，发行人召开2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改的议案》，就经营范围变更事宜修改公司章程。
    
    2015年9月22日，发行人召开2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于修改的议案》，就经营范围变更事宜修改公司章程。
    
    2016年1月18日，发行人召开2016年第一次临时股东大会审议通过了《关于同意武汉菱电汽车电控系统股份有限公司增资的议案》，就注册资本增加事宜修改公司章程。
    
    2017年1月15日，发行人召开2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改的议案》，就经营范围变更、注册资本增加、股份转让等事宜修改公司章程。
    
    2019年8月16日，发行人召开2019年第二次临时股东大会审议通过了《关于修改的议案》，就调整股东大会及董事会职权范围、设立独立董事、设立董事会专门委员会等事宜全面修订公司章程。
    
    根据发行人工商登记资料并经查验，发行人历次章程修改及现行有效的公司章程已在工商行政管理部门备案。
    
    经查验，发行人章程的制定及修改已履行法定程序，内容符合有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件的规定。
    
    （二）发行人本次发行上市后生效的章程
    
    发行人目前为非上市公司，2020年4月15日召开的发行人2020年第一次临时股东大会制定并通过了关于发行人上市后生效的章程（草案）。经查验，发行人上市后适用的章程（草案）系根据《上市公司章程指引》《科创板上市规则》制定。本所律师认为，发行人上市后生效的章程（草案）的内容符合有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件的规定。
    
    十四、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
    
    （一）发行人的组织机构设置
    
    根据发行人提供的组织结构图及发行人出具的说明并经查验发行人“三会”会议文件，发行人设置了股东大会、董事会（下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会）、监事会等决策及监督机构，聘请了总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员，并设置了质量管理委员会、研究院（下设硬件开发部、软件开发部、软件测试部、新技术开发部）、新能源电控部、摩托车电控部、市场技术服务部、实验中心、项目办、工程部、标定部、品质部、证券部、审计部、市场开发部、销售服务部、总经理办公室、仓库管理部、财务部、采购部、生产部等职能部门。本所律师认为，发行人前述组织机构及职能部门的设置符合有关法律和发行人章程的规定，并独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，发行人具有健全的组织机构。
    
    （二）发行人的股东大会、董事会和监事会的议事规则及规范运作情况
    
    1．发行人“三会”议事规则的制订及修改情况
    
    根据发行人“三会”会议文件，报告期内，发行人“三会”议事规则的制订及修改情况如下：
    
    2015年8月25日，发行人召开创立大会暨第一次股东大会，审议通过了《关于的议案》《关于的议案》及《关于的议案》，制定了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则。
    
    2019年9月5日，发行人召开2019年第三次临时股东大会，审议通过了《关于修订的议案》《关于修订的议案》及《关于修订的议案》，对发行人股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则进行了修订。
    
    经查验，报告期内，发行人议事规则的制定及修改符合有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件及发行人章程的规定。
    
    2．发行人“三会”规范运作情况
    
    经查验发行人提供的“三会”会议文件资料，报告期内，发行人“三会”会议的召开、决议内容及签署符合有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件及发行人章程的规定。
    
    （三）股东大会和董事会的授权和重大决策
    
    经查验发行人报告期内的股东大会和董事会历次授权和重大决策文件及有关情况，报告期内，发行人股东大会和董事会的授权和重大决策符合有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件及发行人章程的规定。
    
    十五、发行人董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其变化
    
    （一）发行人董事、监事和高级管理人员的任职
    
    经查验，发行人现有董事7名（其中独立董事3名）、监事3名（其中职工代表监事1名）、总经理1名（董事长兼任）、副总经理4名、财务总监1名（董事兼任）、董事会秘书1名（副总经理兼任），发行人的董事、监事和总经理的每届任期为3年。
    
    根据本所律师对发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的访谈及其填写的调查表并经查验发行人提供的“三会”会议文件，发行人董事、监事、高级管理人员的任职资格符合《公司法》等法律、行政法规、规章和其他规范性文件及发行人章程的规定，发行人核心技术人员的任职符合发行人章程和相关制度的规定，其任职均经合法程序产生，截至本律师工作报告出具日，不存在有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件、发行人章程及有关监管部门所禁止的兼职情形。
    
    （二）发行人最近两年内董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的变化
    
    根据发行人的陈述并经查验发行人的工商登记资料及发行人提供的“三会”会议文件资料、相关劳动合同，发行人最近两年内的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的任职及变动情况如下：
    
    1.发行人董事的变化
    
    （1）2015年8月25日，发行人召开创立大会并形成决议，选举王和平、吴章华、周建伟、余俊法、陈伟为第一届董事会董事，任期三年。
    
    （2）2019年6月10日，发行人召开2019年第一次临时股东大会并形成决议，选举王和平、吴章华、余俊法、乔羽然、陈伟第二届董事会董事，任期三年。
    
    （3）2019年8月16日，发行人召开2019年第二次临时股东大会并形成决议，同意陈伟辞去董事职务，并聘任刘泉军、田祖海、邹斌为公司独立董事，任期至第二届董事会任期届满。
    
    2.发行人监事的变化
    
    （1）2015年8月25日，发行人召开创立大会并形成决议，选举周良润、宋桂晓为监事，与职工代表大会选举的职工代表监事邬慧勇共同组成发行人第一届监事会，任期三年。
    
    （2）2019年6月10日，发行人召开2019年第一次临时股东大会并形成决议，选举周良润、周建伟为公司监事，与职工代表大会选举的职工代表监事宋桂晓共同组成第二届监事会，任期三年。
    
    3.发行人高级管理人员的变化
    
    （1）2015年8月25日，发行人召开第一届董事会第一次会议并形成决议，选举王和平为董事长，聘任王和平为公司总经理，聘任吴章华为公司财务总监、董事会秘书，聘任陈伟、余俊法、向雨生、宣路为公司副总经理，任期三年。
    
    （2）2018年2月，向雨生辞职不再担任发行人副总经理；2018年6月，宣路辞职不再担任发行人副总经理。
    
    （3）2018年8月6日，发行人召开第一届董事会第十五次会议，因宣路、向雨生辞去发行人副总经理职务、吴章华辞去发行人董事会秘书职务，聘任龚本新担任发行人副总经理、董事会秘书。
    
    （4）2019年6月22日，发行人召开第二届董事会第一次会议，选举王和平为董事长，聘任王和平为公司总经理，聘任吴章华为公司副总经理、财务总监，聘任龚本新为公司副总经理、董事会秘书，聘任余俊法、陈伟为公司副总经理，任期三年。
    
    4.发行人核心技术人员的变化
    
    经查验，最近两年发行人的核心技术人员为王和平、余俊法、周良润、周建伟，郭子江、田奎，未发生变化。
    
    经查验，本所律师认为，发行人最近两年内董事、监事、高级管理人员的变化事宜符合有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件及发行人章程的规定，并已经履行必要的法律程序，合法、有效；最近两年，发行人核心技术人员未发生变更。发行人最近两年内董事、监事、高级管理人员的变动原因系正常换届及增加独立董事等完善公司内部治理等原因而产生，且发行人主要人员王和平、吴章华、余俊法等未发生变化，发行人最近两年内董事、高级管理人员及核心技术人员均未发生重大变化。
    
    （三）发行人的独立董事
    
    经查验，发行人根据章程的规定聘任刘泉军、田祖海、邹斌为独立董事，其中刘泉军为符合中国证监会要求的会计专业人士，独立董事人数比例超过董事总数的三分之一。经查验，发行人制订了独立董事制度，对独立董事的职权范围进行了规定。
    
    本所律师认为，发行人独立董事的设立、任职资格及职权范围均符合有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件及发行人章程的规定，不存在违反有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件规定的情形。
    
    十六、发行人的税务
    
    （一）发行人执行的税种、税率
    
    经查验，发行人已经依法在税务主管部门办理了税务登记，具体情况如下：
    
            单位名称                 登记单位               统一社会信用代码
            菱电电控          国家税务总局武汉市东西       91420112768092336G
     菱电电控东西湖分公司           湖区税务局             91420112MA4L00XA56
    
    
    根据《审计报告》《纳税鉴证报告》并经查验发行人的纳税申报材料，发行人报告期内执行的主要税种和税率如下表所示：
    
          税种                            计税依据                            税率
         增值税         销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额        按6%、13%、16%、
                                                                         17%等税率计缴
         房产税       从价计征，按房产原值一次减除25%后余值的1.2%计缴        1.2%
     城市维护建设税                    应缴流转税税额                          7%
       教育费附加                      应缴流转税税额                          3%
      地方教育附加                     应缴流转税税额                         1.5%
       企业所得税                       应纳税所得额                          15%
    
    
    注：报告期内，公司2018年5月1日之前销售商品的增值税税率为17%，根据财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）的有关规定，公司自2018年5月1日起销售商品的增值税税率变更为16%；根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）的有关规定，公司自2019年4月1日起销售商品的增值税税率变更为13%；提供技术服务的增值税税率为6%。
    
    经查验，本所律师认为，发行人报告期内执行的上述主要税种、税率不存在违反法律、行政法规、规章和其他规范性文件规定的情形。
    
    （二）发行人享受的税收优惠及财政补贴政策
    
    1．税收优惠政策
    
    根据《审计报告》《纳税鉴证报告》、发行人出具的说明并经查验发行人的纳税申报材料，报告期内，发行人享受的税收优惠政策如下：
    
    （1）高新技术企业所得税减免税收优惠
    
    发行人持有湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局分别于2014年10月14日、2017年11月28日颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201742000320），证书有效期限均为三年。据此，发行人报告期内享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。
    
    （2）软件产品增值税即征即退税收优惠
    
    根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）关于“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策”的规定，国家税务总局武汉市东西湖区税务局于2019年4月25日签发《税务事项通知书》（增值税即征即退备案通知书）（武东税通[2019]117087号），确认发行人自2019年1月1日起享受软件产品增值税即征即退税收优惠。
    
    综上，本所律师认为，报告期内，发行人享受的上述税收优惠政策合法、合规、真实、有效。
    
    2.财政补贴
    
    根据《审计报告》、发行人出具的说明并经查验相关收款凭证及相关依据文件，报告期内，发行人享受的财政补贴情况如下：
    
     序号             项目              金额                     依据文件
                                      （万元）
             2012年武汉市新能源与新             《市科技局 市财政局关于下达2012高新技术产
       1         能源汽车专项款         50.00    业发展行动计划新能源与新能源汽车专项项目的
                                                       通知》（武科计[2012]185号）
                                                《市发展改革委关于下达2012年湖北省工业转
                                                型升级与技术改造专项（技术改造类、汽车零部
             2012年武汉市发改委湖北             件类）投资计划的通知》（武发改投资[2012]709
       2     省工业转型升级与技术改    150.00   号）、《省发展改革委关于下达2012年湖北省工
                    造专项款                    业转型升级与技术改造专项（技术改造类、汽车
                                                        零部件类）投资计划的通知》
                                                        （鄂发改投资[2012]1201号）
             2013年武汉市汽车电动助             《省科技厅关于下达2013年湖北省科技计划项
       3     力转向系统研发与产业化     50.00    目（第二批）的通知》（鄂科技发计[2013]13号）
                     项目款
                                                《省发展改革委、省经信委转发国家发展改革委
                                                工业和信息化部关于下达产业振兴和技术改造项
             2013年武汉市东西湖区财             目2013年中央预算内投资计划的通知》（鄂发改
       4     务局汽车发动机管理系统    750.00    投资[2013]580号）、《市发展改革委、市经信
                    项目补助                     委关于转发下达产业产业振兴和技术改造项目
                                                     2013年中央预算内投资计划的通知》
                                                        （武发改投资[2013]483号）
                                                《湖北省财政厅 湖北省经济和信息化委员会关
                                      1,033.00   于下达2014年国家工业转型升级强基工程资金
       5     2014年工业强基工程补助                   的通知》（鄂财企发[2014]94号）
                                      1,147.00   《市财政局 市经信委关于下达2017年国家工业
                                                转型升级资金的通知》（武财企[2017]720号）
             2013年武汉市财政局汽车             《关于下达2013年度重大技术改造项目贴息补
       6     摩托车发动机管理系统投    133.57          助资金计划（第二批）的通知》
                   资补贴资金                           （武经信投资[2013]136号）
            国家863课题“重型柴油车             “重型柴油车排放污染控制技术”《国家高技术
       7       排放污染控制技术”       54.16    研究发展计划（863计划）子课题（任务）合同
                                                       书》（编号：2013AA065301）
            满足国IV标准的摩托车排              “满足国IV标准的摩托车排放控制后处理系统技
       8        放控制后处理系统        71.00    术研究”《科技计划项目子课题任务/预算合同书》
                                                        （编号：2016YFC0204905-3）
                                                《市财政局关于拨付2016年度武汉市成长性企
       9          贷款贴息补贴          40.93          业流动资金贷款贴息资金的通知》
                                                          （武财企[2017]644号）
      10     2016年武汉市版权支助      0.18      《关于申报2016年度版权登记资助的通知》
                                                《关于拨付2018年中小企业（民营经济）发展专
      11          贷款贴息补贴          15.00           项资金融资服务类资金的通知》
                                                          （武经信[2018]182号）
     序号             项目              金额                     依据文件
                                      （万元）
            武汉市科学技术局2018年              《市科技局关于下达2018年度科技创新平台绩
      12     度创新平台绩效考核优秀     20.00            效考核优秀补助资金的通知》
                      补贴                                 （武科计[2018]40号）
      13    武汉市科学技术局2018年     14.00    《市科技局关于下达2018年企业研发投入补贴
                企业研发投入补贴                     资金的通知》（武科计[2018]52号）
      14         增值税即征即退       934.7593  《税务事项通知书》（增值税即征即退备案通知
                                                      书）（武东税通[2019]117087号）
      15      市级优秀创新平台奖励      20.00    《区科经局关于下达东西湖区2019年度第一批
      16        研发经费配套补贴        14.00     科技创新资金的通知》（东科经[2019]36号）
      17          失业稳岗补贴          5.64       《2018年度东西湖区稳岗返还名单公示》
    
    
    本所律师认为，报告期内，发行人享受的上述财政补贴真实。
    
    （三）发行人的完税情况
    
    根据国家税务总局武汉市东西湖区税务局于2020年4月10日出具的证明并经本所律师查询国家税务总局（http://www.chinatax.gov.cn）、国家税务总局湖北省税务局（http://hubei.chinatax.gov.cn）网站公示信息（查询日期：2020年6月3日），自2017年1月1日至本律师工作报告出具日，发行人不存在拖欠、漏缴或偷逃税款或其他违反税收法律、法规的情形，亦不存在因税务问题而受到行政处罚的情形。
    
    十七、发行人的环境保护和产品质量、技术标准
    
    （一）发行人的环境保护
    
    1．排污许可情况
    
    根据发行人出具的说明并经查验，发行人持有《排污许可证》，详见本律师工作报告“八/（一）/2/（1）”。
    
    2．发行人环境影响评价及环评验收情况
    
    2011年8月2日，武汉市东西湖区环境保护局签发《武汉市东西湖区环保局关于武汉市菱电汽车电子有限责任公司汽车、摩托车发动机管理系统生产项目环境影响报告表的批复》（东环管字[2011]35号），批准菱电有限在“金银湖环湖中路以东、田园东路以南、清水中路以西、清水湾住宅项目（待建）以北”建设“汽车、摩托车发动机管理系统”生产项目。
    
    2013年10月29日，武汉市东西湖区环境保护局出具环评验收意见，确认菱电有限“汽车、摩托车发动机管理系统”生产项目通过竣工环保验收。
    
    经查验，发行人本次发行上市募集资金拟投资的项目已根据相关法律法规的规定进行环境影响评价，并取得环保部门审批同意建设[详见本律师工作报告“十八/（三）]。
    
    3．环境保护合规情况
    
    经查验，发行人持有中元国际认证（深圳）有限公司于2019年11月4日签发的《环境管理系统认证证书》（编号：23919E10445R0M），根据该证书，发行人的发动机管理系统EMS的研发、生产、销售及其场所所涉及的环境管理相关活动符合环境管理体系（GB/T 24001-2016 idt ISO 14001:2015），证书有效期限至2020年11月3日。
    
    根据发行人出具的说明并经本所律师查询国家企业信用信息公示系统（http://gsxt.saic.gov.cn）、中华人民共和国生态环境部（http://www.mee.gov.cn）、湖北省生态环境厅（ http://sthjt.hubei.gov.cn/xwzx/）、武汉市生态环境局（http://hbj.wuhan.gov.cn）等相关主管部门官方网站公示信息（查询日期：2020年6月3日），自2017年1月1日至本律师工作报告出具日，发行人不存在因环境违法行为而受到环保部门行政处罚的情形。
    
    （二）发行人的产品质量、技术标准
    
    根据发行人的陈述并经查验相关证书，截至本律师工作报告出具日，发行人持有奥世认证于2018年4月10日签发的《质量管理体系认证证书》（该证书IATF注册号为0299294），根据该证书记载，菱电电控发动机ECU设计和生产及新能源汽车控制器设计和生产的质量管理体系符合IATF 16949:2016标准，证书有效期限至2021年4月9日。
    
    根据发行人出具的说明及武汉市东西湖区市场监督管理局于2020年4月13日出具的《证明》并经本所律师查询湖北省市场监督管理局（http://scjg.hubei.gov.cn）等网站公示信息（查询日期：2020年6月3日），自2017年1月1日至本律师工作报告出具日，发行人不存在违反质量技术监督有关法律、行政法规而受到处罚的情况。
    
    十八、发行人募集资金的运用
    
    （一）发行人募集资金投资项目的基本情况
    
         根据发行人于2020年4月15日召开的2020年第一次临时股东大会审议通过的
     《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票募集资金投资项目及可行性
     研究的议案》，发行人拟将向社会公众公开发行股票募集的资金在扣除发行费用
     后，用于如下项目：
      序                项目名称                 项目总投资额     拟投入募集资金金额
      号                                           （万元）            （万元）
      1    菱电电控汽车动力控制系统产业化项目      34,048.46            34,048.46
      2           研发中心平台建设项目             5,680.47             5,680.47
      3             补充流动资金项目               15,000.00            15,000.00
                       合计                        54,728.93            54,728.93
    
    
    在募集资金到位前，公司将根据项目的实际进度，通过自筹资金先期投入，募集资金到位后，将用于支付剩余项目及置换先期已投入的自筹资金，若实际募集资金小于上述项目投资资金需求，缺口部分由公司以自筹方式解决。
    
    根据发行人股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票募集资金投资项目及可行性研究的议案》及《招股说明书》，本次募集资金投资项目不涉及与他人进行合作的情形，且募集资金用于发行人主营业务，不会导致同业竞争。
    
    （二）发行人募集资金投资项目的备案情况序号 募投项目名称 备案机关 备案日期 备案项目代码
    
       1    菱电电控汽车动力控制   武汉市东西湖区     2020.4.14     2020-420112-36-03-
               系统产业化项目      发展和改革局                         014949
       2    研发中心平台建设项目   武汉市东西湖区     2020.4.16     2020-420112-36-03-
                                   发展和改革局                         015482
       3        补充流动资金             —              —                —
    
    
    （三）发行人募集资金投资项目的环境影响评价文件批准情况
    
    经查验，武汉市生态环境局东西湖区分局于2020年4月28日签发“东环管字[2002]3号”《关于武汉菱电汽车电控系统股份有限公司菱电电控汽车动力控制系统产业化项目环境影响报告表的批复（试行）》，同意发行人募集资金投资项目“菱电电控汽车动力控制系统产业化项目”建设。
    
    （四）发行人募集资金投资项目使用场地的情况
    
     序号       募投项目名称          土地使用权证号       用地使用期限    用地取得方式
       1    菱电电控汽车动力控制   东国用（2015）第251号     至2061.10.9         出让
               系统产业化项目
       2    研发中心平台建设项目   东国用（2015）第251号     至2061.10.9         出让
       3        补充流动资金                —                  —              —
    
    
    综上所述，本所律师认为，发行人本次募集资金投资项目已经有权政府部门备案和发行人内部批准，募投项目不涉及与他人进行合作的情形，亦不会导致同业竞争。
    
    十九、发行人的业务发展目标
    
    根据发行人出具的说明，发行人的业务发展目标为：坚持“技术领先”战略，根据油耗法规不断趋严对EMS、电控系统技术升级的要求，坚持“技术向上走”的研发思路，遵循电控系统产业化、国产化的客观规律，恪守“市场向下沉”的产业化方针；坚持“成本领先”战略，通过混合动力汽车电控系统中的电动机控制器（MCU）、发电机控制器（GCU）大规模产业化后形成的规模化采购优势，降低核心零部件的采购成本，从而在纯电动车的MCU产品形成成本优势；重点拓展与本公司已有电控系统产品产生互操作的车体电子控制系统，包括自动变速箱控制系统TCU、驱动防滑系统ASR、车身稳定性控制系统ESC等车体电子控制系统以及部分辅助驾驶和高级辅助驾驶系统。
    
        根据公司出具的说明，公司的未来发展计划为：持续加大科技研发投入，提
    升产品技术水平、质量和可靠性，逐步壮大稳定公司基础研发技术团队，增强公
    司持续盈利能力；通过各种有效的方式吸引优秀人才，优化人才结构，形成一支
    专业、创新型人才队伍，完善人力资源管理体制，实现公司的可持续发展；充分
    利用资本市场融资平台，拓宽融资渠道，通过合理选择银行贷款等间接融资途径
    和股权、债券等直接融资方式不断优化筹资组合，以降低融资成本，提高资金的
    使用效率，控制财务风险，优化资本结构，促进公司持续稳健发展，实现股东价
    值最大化；持续完善公司的法人治理结构，建立适应现代企业制度要求的决策和
    用人机制，充分发挥董事会在重大决策、选择经理人员等方面的作用。
        本所律师认为，发行人的业务发展目标与其主营业务一致，发行人的业务发
    展目标符合国家现行有关法律、行政法规、规章和其他规范性文件的规定，截至
    本律师工作报告出具日，不存在潜在的法律风险。
    
    
    二十、诉讼、仲裁或行政处罚
    
    根据《审计报告》、发行人出具的说明及本所律师对发行人、持有发行人5%以上股份的主要股东、实际控制人、董事长、总经理的访谈，发行人实际控制人、董事长及总经理的个人信用报告及户籍所在地公安机关出具的《无犯罪记录证明》并经本所律师查询中国证监会（ http://www.csrc.gov.cn ）、上交所（ http://www.sse.com.cn ） 、深 交 所（ http://www.szse.cn ） 、股 转 系 统（http://www.neeq.com.cn）、中国执行信息公开网（http://zxgk.court.gov.cn）、中国裁判文书网（http://www.court.gov.cn/zgcpwsw/Index）及相关主管部门官方网站等公示信息，截至查询日（查询日期：2020年6月3日），发行人不存在尚未了结的或可预见的、可能对发行人的财务状况、经营成果产生重大影响的重大诉讼、仲裁及重大行政处罚案件，持有发行人5%以上股份的主要股东、发行人的实际控制人不存在可能导致其持有的发行人股份发生变更或可能影响发行人本次发行上市的尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件，发行人的董事长、总经理不存在尚未了结或可以预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。
    
    二十一、发行人招股说明书法律风险的评价
    
    本所律师未参与《招股说明书》的编制，但参与了《招股说明书》中与法律事实相关内容的讨论，对发行人在《招股说明书》中所引用的本所出具的法律意见书和律师工作报告的相关内容进行了认真审阅，确认《招股说明书》不致因引用上述内容而出现虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。
    
    二十二、本次发行上市的相关承诺
    
    根据相关责任主体提供的承诺文件及发行人2020年第一次临时股东大会决议，就发行人本次发行上市相关事项，发行人及其董事、监事、高级管理人员已做出如下承诺：（1）关于股份限售安排和自愿锁定的承诺；（2）关于持股和减持意向的承诺；（3）关于填补被摊薄即期回报措施的承诺；（4）关于《招股说明书》无虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺；（5）关于稳定股价的承诺；（6）未履行承诺时的约束措施等。
    
    经查验有关责任主体出具的相关承诺、发行人第二届董事会第四次会议和2020年第一次临时股东大会会议资料等文件，本所律师认为，发行人出具的上述承诺已履行了必需的审议程序，且发行人就上述承诺已提出了必要的约束措施，上述承诺均已在《招股说明书》中予以披露，上述相关承诺及约束措施合法。
    
    二十三、结论意见
    
    综上所述，除尚待取得上交所同意发行人股票公开发行并上市的审核意见、中国证监会对发行人本次公开发行股票的同意注册决定及上交所对发行人股票
    
    上市的同意决定外，发行人已符合《公司法》《证券法》《科创板注册管理办法》
    
    《科创板上市规则》等相关法律、行政法规、规章和其他规范性文件规定的申请
    
    首次公开发行股票并在科创板上市的要求，具备首次公开发行股票并在科创板上
    
    市所要求的条件。
    
    本律师工作报告一式肆份。（此页无正文，为《北京国枫律师事务所关于武汉菱电汽车电控系统股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告》的签署页）
    
    负 责 人
    
    张利国
    
    北京国枫律师事务所 经办律师
    
    郑 超
    
    孙继乾
    
    2020年6月3日

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