北清环能集团股份有限公司
2020年度内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合北清环能集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制自我评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：母公司各职能部门以及2020年合并财务报表层面的控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100.00%；
纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、信息与沟通；重点关注的高风险领域主要包括：组织架构、发展战略、资金活动、全面预算、合同管理、财务报告等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制手册》（试行）《内部控制评价手册》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准：根据缺陷造成错报金额占本企业利润总额、资产总额、经营收入或所有者权益的相对应比率中最低者作为重要性水平。根据2020年度合并会计报表计算得出的重要性水平，确定财务报告内部控制缺陷的定量认定标准如下：
比较项目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
利润总额 错报金额＜利润总额 利润总额的3%≤错报金额＜利 错报金额≥利润总额的
的3% 润总额的5% 5%
资产总额 错报金额＜资产总额 资产总额的0.5%≤错报金额＜ 错报金额≥资产总额的
的0.5% 资产总额的1% 1%
经营收入 错报金额＜资产总额 经营收入总额的0.5%≤错报金 错报金额≥经营收入总
的0.5% 额＜经营入总额的1% 额的1%
所有者权益 错报金额＜所有者权 所有者权益总额的0.5%≤错报 错报金额≥所有者权益
益总额的0.5% 金额＜所有者权益总额的1% 总额的1%
各类缺陷的分类认定，只需满足上述条件之一，即可归入相关类型，且遵循从严标准。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
定性标准：凡具有以下特征的缺陷，定性为重大缺陷：
1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
2）外部审计披露的重大错报而不是由公司首先发现的；
3）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；
4）已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正。
一项内部控制缺陷虽未定性为重大缺陷，但仍应引起董事会和管理层重视的错报，认定为重要缺陷。
不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
如果非财务报告缺陷造成的损失金额可以进行量化，则应用定量标准认定非财务报告缺陷等级。定量标准根据造成直接财产损失绝对金额确定。
影响程度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
项目
直接损失金额 5万元（含）-50万元 50万元（含）-100万元 100万元以上
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
以下迹象定性为非财务报告内部控制重大缺陷：
1）企业决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功；
2）违反国家法律、法规；
3）管理人员或技术人员纷纷流失；
4）媒体负面新闻频现；
5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
7）并购重组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；
8）发生重大负面事项，并对企业定期报告披露造成负面影响。
一项内部控制缺陷虽未定性为重大缺陷，但仍应引起董事会和管理层重视的内部控制缺陷，认定为重要缺陷。
不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般缺陷。
非财务报告内部控制缺陷等级认定主要是依据其对内部控制目标实现的影响程度。战略目标和经营目标的实现往往受公司不可控制的诸多外部因素的影响，我们在认定针对这些目标的内部控制缺陷时，不只考虑最终的结果，而主要考虑公司制定战略、开展经营活动的机制和程序是否符合内部控制的要求，以及不适当的机制和程序对公司战略及经营目标的实现可能造成的影响。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷，发现一般缺陷数量2个，具体为：
缺陷 所属流程 缺陷事项 缺陷分类 对实现控制目标
编号 的影响
报销单据经财务
2020年部分日常或差旅费用报 部门审核前，应在
1 资金活动 销在提请支付审批时，缺乏有效 运行缺陷 申请部门经过有
的事项审批，被驳回后补充 效的审批并符合
报销规定。
公司近两年运作资产重组事项，
转型环保、清洁供暖业务，2020 良好的制度建设，
2 制度建设 年收购十方环能、新城热力，并 制度建设缺陷 是内部控制有效
托管北控热力，根据业务发展， 运行的基础。
修订相关制度和流程的修订工
作滞后
缺陷 所属流程 缺陷整改情况 整改后运行情况 整改计划
编号
审批流程已全部
单据补充完整，符 经过线上系统，后
合报销标准的，财 续会进一步完善
1 资金活动 缺失的单据已补充完整 务部门才同意支 报销的相关标准
付 及要求，严格控制
资金支付环节的
风险。
制度和流程修订
完成后，依据公司
重组完成后的业
公司已着手开始对调整后的业 务实际开展和拓
2 制度建设 务及组织机构编制相关制度、划 正在修订中，部分 展对相关制度流
分权责 已完成初稿 程进行提交公司
审批，经审批后下
发相关部门执行，
并在执行过程中
不断完善。
经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司未整改的非财务报告内部控制一般缺陷数量0个。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无其他与内部控制相关的重大事项说明。
董事长：匡志伟
北清环能集团股份有限公司
2021年2月3日
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