目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—83页
审 计 报 告
天健审〔2020〕5-8号
张家港广大特材股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了张家港广大特材股份有限公司（以下简称广大特材公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广大特材公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广大特材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、五(二)1及十二所述。
广大特材公司的营业收入主要来自于合金材料及合金制品的销售收入。2019年度营业收入金额为人民币158,829.78万元，其合金材料及合金制品销售的营业收入为人民币154,090.23万元，占营业收入的97.02%。
广大特材公司对于国内销售，是根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认营业收入；对于国外销售，是根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认营业收入。
由于营业收入是广大特材公司关键业绩指标之一，可能存在广大特材公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3)对营业收入按年度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、送货单、客户签收记录及银行回单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
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(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对期后收款情况进行检查，尤其关注超过信用期未回款的情况；
(7)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至送货单、客户签收记录、出口报关单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中进行恰当的列报。
(二)存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)8所述。
截至2019年12月31日，广大特材公司存货账面价值为人民币71,487.18万元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)获取并复核管理层编制的存货明细表，了解存货的库存及其周转情况；
(3)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；
(4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
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(6)结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中进行恰当的列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广大特材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
广大特材公司治理层（以下简称治理层）负责监督广大特材公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广大特材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广大特材公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就广大特材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
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包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年三月二十七日
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张家港广大特材股份有限公司
财务报表附注
2019年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
张家港广大特材股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原张家港市广大机械有限公司（以下简称广大机械公司）。广大机械公司系由徐卫明出资组建，于2006年7月17日在苏州市张家港工商行政管理局登记注册，取得注册号为3205822111005的企业法人营业执照。广大机械公司成立时注册资本1,580.00万元。广大机械公司以2017年7月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2018年1月30日在苏州市工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省张家港市。公司现持有统一社会信用代码为91320582790874377A的营业执照，注册资本12,300.00万元，股份总数12,300万股（每股面值1元）。公司股票已于2020年2月11日在上海证券交易所上市交易。
本公司属金属制品业。主要经营活动为先进钢铁材料的生产和销售，主要产品为合金材料和合金制品。
本财务报表业经公司2020年3月27日一届十三次董事会批准对外报出。
本公司将张家港广大钢铁有限公司（以下简称广大钢铁公司）、张家港市钢村废旧金属回收有限公司（以下简称钢村回收公司）、江苏广大鑫盛国际贸易有限公司（以下简称鑫盛国贸公司）和如皋市宏茂铸钢有限公司（以下简称宏茂铸钢公司）四家一级子公司和如皋市宏茂重型锻压有限公司（以下简称宏茂重锻公司）、如皋市永盛废旧金属回收有限公司（以下简称永盛回收公司）两家二级子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本报表附注六在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
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列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
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2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
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(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
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值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
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于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
其他应收款——账龄组合 账龄 况的预测，通过违约风险敞口
和未来12个月内或整个存续
期预估信用损失率，计算预期
信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收银行承兑汇票 票据类型 以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收票据——商业承兑汇 以及对未来经济状况的预测，编制应收
票、应收账款——账龄组合 账龄 商业承兑汇票、应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失
应收账款——合并范围内 款项性质 除有明显减值迹象外，对合并范围关联
关联往来组合 方往来一般不计提坏账准备
2)应收票据——商业承兑汇票和应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收票据——商业承兑汇票 应收账款
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
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2-3年 20.00 20.00
3-4年 50.00 50.00
4年以上 100.00 100.00
应收商业承兑汇票的账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
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按照一次转销法进行摊销。
6.周转材料
公司用于生产钢锭的钢锭模采用分次摊销法进行摊销，其他周转材料于领用时按一次摊销法摊销。
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
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面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
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中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
专用设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 4 5.00 23.75
其他设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上（含90%）]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
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按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件使用权 5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
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包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
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(二十二)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售各种合金材料和合金制品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.经营租赁的会计处理方法
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公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六)安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度本公司财务报表未受到重要影响。
2.本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根
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据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差
异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
(1)执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表财务报表主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018年12月31日 调整影响 2019年1月1日
货币资金 321,644,542.49 289,510.02 321,934,052.51
交易性金融资产 9,833,600.00 9,833,600.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 9,833,600.00 -9,833,600.00
金融资产
应收票据 382,821,006.70 -51,867,645.48 330,953,361.22
应收款项融资 51,867,645.48 51,867,645.48
其他应收款 4,249,622.82 -289,510.02 3,960,112.80
短期借款 717,967,850.13 973,042.47 718,940,892.60
其他应付款 11,606,560.70 -1,046,329.97 10,560,230.73
一年内到期的非流动 48,000,000.00 73,287.50 48,073,287.50
负债
(2) 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 贷款和应收款项 321,644,542.49摊余成本计量的金融 321,934,052.51
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资产
以公允价值计以公允价值计量且 以公允价值计量且其
量且其变动计其变动计入当期损 9,833,600.00变动计入当期损益的
入当期损益的益的金融资产 金融资产
金融资产
交易性金融资以公允价值计量且 以公允价值计量且其
产 其变动计入当期损 变动计入当期损益的 9,833,600.00
益的金融资产 金融资产
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收 51,867,645.48
应收票据 贷款和应收款项 382,821,006.70益的金融资产
以摊余成本计量的金 330,953,361.22
融资产
应收账款 贷款和应收款项 212,524,841.91以摊余成本计量的金 212,524,841.91
融资产
其他应收款 贷款和应收款项 4,249,622.82以摊余成本计量的金 3,960,112.80
融资产
短期借款 其他金融负债 717,967,850.13以摊余成本计量的金 718,940,892.60
融负债
应付票据 其他金融负债 75,448,103.00以摊余成本计量的金 75,448,103.00
融负债
应付账款 其他金融负债 706,109,084.00以摊余成本计量的金 706,109,084.00
融负债
其他应付款 其他金融负债 11,606,560.70以摊余成本计量的金 10,560,230.73
融负债
一年内到期的其他金融负债 48,000,000.00以摊余成本计量的金 48,073,287.50
非流动负债 融负债
(3) 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则 按新金融工具准则
项 目 列示的账面价值 重分类 重新 列示的账面价值
（2018年12月31 计量 （2019年1月1
日） 日）
1)金融资产
①摊余成本
货币资金
按原CAS22列示的余额 321,644,542.49
加：自其他应收款(原 289,510.02
CAS22)转入
按新CAS22列示的余额 321,934,052.51
第34页 共83页
应收票据
按原CAS22列示的余额 382,821,006.70
减：转出应收款项融资 -51,867,645.48
(新CAS22)
按新CAS22列示的余额 330,953,361.22
应收账款
按原CAS22列示的余额
和按新CAS22列示的余 212,524,841.91 212,524,841.91
额
其他应收款
按原CAS22列示的余额 4,249,622.82
减：转出至货币资金(新 -289,510.02
CAS22)
按新CAS22列示的余额 3,960,112.80
以摊余成本计量的总金 921,240,013.92 -51,867,645.48 869,372,368.44
融资产
②以公允价值计量且其变动计入当期损益
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产
按原CAS22列示的余额 9,833,600.00
减：转出至交易性金融 -9,833,600.00
资产(新CAS22)
按新CAS22列示的余额
交易性金融资产
按原CAS22列示的余额
加：自以公允价值计量
且其变动计入当期损益 9,833,600.00
的金融资产(旧CAS22)
转入
按新CAS22列示的余额 9,833,600.00
第35页 共83页
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的总金 9,833,600.00 9,833,600.00
融资产
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资
按原CAS22列示的余额
加：自应收票据(旧 51,867,645.48
CAS22)转入
按新CAS22列示的余额 51,867,645.48
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的 51,867,645.48 51,867,645.48
总金融资产
2)金融负债
摊余成本
短期借款
按原CAS22列示的余额 717,967,850.13
加：自其他应付款(旧 973,042.47
CAS22)转入
按新CAS22列示的余额 718,940,892.60
应付票据
按原CAS22列示的余额
和按新CAS22列示的余 75,448,103.00 75,448,103.00
额
应付账款
按原CAS22列示的余额
和按新CAS22列示的余 706,109,084.00 706,109,084.00
额
其他应付款
按原CAS22列示的余额 11,606,560.70
减：转出至短期借款(新 -973,042.47
CAS22)
转出至一年内到期 -73,287.50
的 非 流 动 负 债(新
第36页 共83页
CAS22)
按新CAS22列示的余额 10,560,230.73
一年内到期的非流动负 73,287.50 48,073,287.50
债
按原CAS22列示的余额 48,000,000.00
加：自其他应付款(旧 73,287.50
CAS22)转入
按新CAS22列示的余额 48,073,287.50
以摊余成本计量的总金 1,559,131,597.83 1,559,131,597.83
融负债
(4) 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计 按新金融工具准则
项 目 提损失准备（2018年 重分类 重新计量 计提损失准备（2019
12月31日） 年1月1日）
应收账款 29,545,150.57 29,545,150.57
应收票据 8,071,127.61 8,071,127.61
其他应收款 5,997,895.11 5,997,895.11
合 计 43,614,173.29 43,614,173.29
3.本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
按16%、13%、10%、9%、5%
增值税 销售货物或提供应税劳务 的税率计缴[注]；出口货物
实行“免、退”政策，退税
率为13%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后
房产税 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的12%计缴
第37页 共83页
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
[注]：1.根据财政部、国家税务总局、海关总署2019年3月20日发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告〔2019〕39号）规定：自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。本公司销售一般货物改按13%的税率计缴增值税，销售天然气改按9%的税率计缴增值税。
2.根据国家税务总局2016年3月31日发布的《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》（国家税务总局公告〔2016年〕第16号）的规定：一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。本公司投资性房地产的出租收入按5%的征收率计缴增值税。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二)税收优惠
2017年12月27日，公司通过高新技术企业认证，取得编号为GR201732004390的高新技术企业证书，有效期三年（2017-2019年）。本年度减按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据，期末数指2019年12月31日财务报表数，本期指2019年度，上年同期指2018年度。母公司同。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
第38页 共83页
库存现金 88,643.31 218,478.72
银行存款 152,409,538.77 291,225,912.10
其他货币资金 21,724,079.01 30,489,661.69
合 计 174,222,261.09 321,934,052.51
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)2之说明。
(2)其他说明
期末其他货币资金包括公司开具银行承兑汇票的保证金21,721,446.49元、应收定期存款利息2,632.52元。
2.交易性金融资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 74,780.00 9,833,600.00
金融资产
其中：衍生金融资产 74,780.00 9,833,600.00
合 计 74,780.00 9,833,600.00
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)2之说明。
(2)其他说明
本公司衍生金融资产为远期结汇合同，按照合约价格与资产负债表日外汇市场即时报价的远期汇率之差额计算确定衍生金融资产的公允价值。
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比 账面价值
例(%)
按组合计提坏账准备 322,916,167.02 100.00 7,441,798.08 2.30 315,474,368.94
第39页 共83页
其中：银行承兑汇票 206,293,855.46 63.88 206,293,855.46
商业承兑汇票 116,622,311.56 36.12 7,441,798.08 6.38 109,180,513.48
合 计 322,916,167.02 100.00 7,441,798.08 2.30 315,474,368.94
（续上表）
期初数[注]
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比 账面价值
例(%)
按组合计提坏账准备 339,024,488.83 100.00 8,071,127.61 2.38 330,953,361.22
其中：银行承兑汇票 192,357,844.30 56.74 192,357,844.30
商业承兑汇票 146,666,644.53 43.26 8,071,127.61 5.50 138,595,516.92
合 计 339,024,488.83 100.00 8,071,127.61 2.38 330,953,361.22
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)2之说明。
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
项 目 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 206,293,855.46
商业承兑汇票组合 116,622,311.56 7,441,798.08 6.38
小 计 322,916,167.02 7,441,798.08 2.30
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 8,071,127.61 -629,329.53 7,441,798.08
小 计 8,071,127.61 -629,329.53 7,441,798.08
(3)期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 60,828,690.73
小 计 60,828,690.73
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
第40页 共83页
项 目 期末终止 期末未终止
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 153,060,946.96
商业承兑汇票 49,967,702.47
小 计 203,028,649.43
(5)其他说明
公司应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，其中银行承兑汇票的承兑人包括大型商业银行、上市股份制银行、其他商业银行及财务公司。公司依据谨慎性原则对银行承兑汇票的承兑人的信用等级进行了划分，分类为信用等级较高的包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行六家大型商业银行，招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行九家上市股份制银行；信用等级一般的为上述银行之外的其他商业银行和财务公司。
对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据，待票据到期后终止确认。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 3,218,445.87 1.14 3,218,445.87 100.00
按组合计提坏账准备 278,461,885.68 98.86 30,382,598.48 10.91 248,079,287.20
合 计 281,680,331.55 100.00 33,601,044.35 11.93 248,079,287.20
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 3,231,541.21 1.33 3,231,541.21 100.00
按组合计提坏账准备 238,838,451.27 98.67 26,313,609.36 11.02 212,524,841.91
合 计 242,069,992.48 100.00 29,545,150.57 12.21 212,524,841.91
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
第41页 共83页
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
SCHMOLZ+BICKENBACH 2,078,126.99 2,078,126.99 100.00 预计无法收回
Distributions GmbH
THYSSENKRUPPMANNEX 642,125.15 642,125.15 100.00 预计无法收回
JEANWAUTERS-ACIERS 498,193.73 498,193.73 100.00 预计无法收回
SPECIAUX NV
小 计 3,218,445.87 3,218,445.87 100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款，
账 龄 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 243,776,555.11 12,188,827.75 5.00
1-2年 5,865,609.39 586,560.94 10.00
2-3年 8,400,627.91 1,680,125.58 20.00
3-4年 8,984,018.12 4,492,009.06 50.00
4年以上 11,435,075.15 11,435,075.15 100.00
小 计 278,461,885.68 30,382,598.48 10.91
(2)账龄情况
项 目 期末账面余额
1年以内 243,776,555.11
1-2年 5,865,609.39
2-3年 10,478,754.90
3-4年 9,626,143.27
4年以上 11,933,268.88
小 计 281,680,331.55
(3)坏账准备变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏 3,231,541.21 264,471.71 277,567.05 3,218,445.87
账准备
按组合计提 26,313,609.36 4,068,989.12 30,382,598.48
坏账准备
小 计 29,545,150.57 4,333,460.83 277,567.05 33,601,044.35
(4)本期实际核销应收账款277,567.05元。
第42页 共83页
(5)应收账款金额前5名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
江苏金源高端装备股份有限公司 29,960,419.12 10.63 2,704,257.31
江阴振宏重型锻造有限公司 19,122,290.00 6.79 1,088,960.00
东方电气风电有限公司 15,578,554.10 5.53 778,927.71
浙江科佳模架制造有限公司 15,230,472.09 5.41 761,523.60
溧阳市金昆锻压有限公司 11,403,545.91 4.05 570,177.30
小 计 91,295,281.22 32.41 5,903,845.92
5.应收款项融资
(1)明细情况
期末数
项 目 初始成本 利息 应计 公允价 账面价值 减值
调整 利息 变动 准备
银行承兑汇票 43,212,111.43 43,212,111.43
合 计 43,212,111.43 43,212,111.43
（续上表）
期初数[注]
项 目 初始成本 利息 应计 公允价 账面价值 减值
调整 利息 变动 准备
银行承兑汇票 51,867,645.48 51,867,645.48
合 计 51,867,645.48 51,867,645.48
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)2之说明。
(2)期末公司已质押的应收款项融资情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 6,415,055.00
小 计 6,415,055.00
(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
期末数
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
第43页 共83页
银行承兑汇票 203,237,636.56
小 计 203,237,636.56
(4)其他说明
由于信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%)减值 账面价值 账面余额 比例(%)减值 账面价值
准备 准备
1年以内 12,411,862.45 88.13 12,411,862.45 14,673,613.12 92.53 14,673,613.12
1年以上 1,672,338.80 11.87 1,672,338.80 1,184,492.00 7.47 1,184,492.00
合 计 14,084,201.25 100.00 14,084,201.25 15,858,105.12 100.00 15,858,105.12
(2)预付款项金额前5名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
南阳汉冶特钢有限公司 2,986,660.19 21.21
江阴华岐钢铁制品有限公司 1,338,325.50 9.50
宁波可伦金属有限公司 1,257,836.28 8.93
无锡华精钢带有限公司 886,407.15 6.29
南通中油燃气有限责任公司 849,377.51 6.03
小 计 7,318,606.63 51.96
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
第44页 共83页
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 12,945,100.00 100.00 6,135,474.55 47.40 6,809,625.45
其中：其他应收款 12,945,100.00 100.00 6,135,474.55 47.40 6,809,625.45
合 计 12,945,100.00 100.00 6,135,474.55 47.40 6,809,625.45
（续上表）
期初数[注]
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 9,958,007.91 100.00 5,997,895.11 60.23 3,960,112.80
其中：其他应收款 9,958,007.91 100.00 5,997,895.11 60.23 3,960,112.80
合 计 9,958,007.91 100.00 5,997,895.11 60.23 3,960,112.80
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)2之说明。
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 12,945,100.00 6,135,474.55 47.40
其中：1年以内 5,495,092.53 274,754.65 5.00
1-2年 1,612,774.55 161,277.46 10.00
2-3年 72,494.02 14,498.80 20.00
3-4年 159,590.52 79,795.26 50.00
4年以上 5,605,148.38 5,605,148.38 100.00
小 计 12,945,100.00 6,135,474.55 47.40
(2)坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来12个月合 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初余额 171,168.90 12,249.40 5,814,476.81 5,997,895.11
期初数在本期
第45页 共83页
--转入第二阶段 -80,638.73 80,638.73
--转入第三阶段 -7,249.40 7,249.40
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 184,224.47 75,638.73 -122,283.76 137,579.44
期末数 274,754.64 161,277.46 5,699,442.45 6,135,474.55
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 7,815,096.49 6,260,458.29
应收出口退税 3,507,220.83 1,304,592.60
应收暂付款 1,622,782.68 2,392,957.02
合 计 12,945,100.00 9,958,007.91
(4)其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
张家港保税区税务 应收出口退 3,507,220.83 1年以内 27.09 175,361.04
局 税
南京高精齿轮集团 押金保证金 2,000,000.00 4年以上 15.45 2,000,000.00
有限公司
张家港市凤凰镇财 押金保证金 1,221,137.25 1-2年 9.43 122,113.73
政和资产管理局
如皋沿江开发投资 押金保证金 1,020,000.00 1年以内 7.88 51,000.00
有限公司
江阴市华厦建设工 押金保证金 1,003,844.04 4年以上 7.76 1,003,844.04
程有限公司
小 计 8,752,202.12 67.61 3,352,318.81
8.存货
项 目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 160,071,778.41 160,071,778.41 159,138,784.23 159,138,784.23
在产品 212,750,889.94 212,750,889.94 213,162,417.06 213,162,417.06
库存商品 228,748,434.61 228,748,434.61 288,245,118.71 288,245,118.71
第46页 共83页
委托加工物资 55,528,642.02 55,528,642.02 28,617,975.50 28,617,975.50
周转材料 57,772,052.07 57,772,052.07 52,982,385.05 52,982,385.05
合 计 714,871,797.05 714,871,797.05 742,146,680.55 742,146,680.55
9.其他流动资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
待抵扣进项税 18,893,911.05 23,083,953.88
高铁广告费 4,716,981.33 4,716,980.78
预缴附加税 1,231,835.26 2,090,268.38
预缴企业所得税 4,732.50 762,224.37
合 计 24,847,460.14 30,653,427.41
(2)其他说明
2019年7月2日，公司与北京国创广告有限公司签订《铁路列车广告发布合同》，合同约定于2019年7月20日至2020年7月19日期间和谐号列车上发布本公司广告，广告费共计人民币1,000.00万元（含税）。
10.投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 34,322,153.75 34,322,153.75
本期增加金额
本期减少金额
期末数 34,322,153.75 34,322,153.75
累计折旧和累计摊销
期初数 4,075,755.67 4,075,755.67
本期增加金额 1,630,302.24 1,630,302.24
1)计提或摊销 1,630,302.24 1,630,302.24
本期减少金额
第47页 共83页
期末数 5,706,057.91 5,706,057.91
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 28,616,095.84 28,616,095.84
期初账面价值 30,246,398.08 30,246,398.08
11.固定资产
(1)明细情况
项 目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 371,979,926.46 601,765,611.25 6,258,873.60 27,055,932.98 1,007,060,344.29
本期增加金额 228,733.25 61,375,052.45 509,966.37 2,189,763.24 64,303,515.31
1)购置 228,733.25 20,488,181.80 509,966.37 721,606.40 21,948,487.82
2)在建工程转入 40,886,870.65 1,468,156.84 42,355,027.49
本期减少金额 60,792,567.26 123,091,809.00 3,613,367.30 187,497,743.56
1)更新改造 60,792,567.26 123,091,809.00 3,613,367.30 187,497,743.56
期末数 311,416,092.45 540,048,854.70 6,768,839.97 25,632,328.92 883,866,116.04
累计折旧
期初数 91,536,478.50 251,003,170.88 5,279,038.83 15,277,978.11 363,096,666.32
本期增加金额 18,420,602.58 57,306,362.34 467,840.90 4,523,509.69 80,718,315.51
1)计提 18,420,602.58 57,306,362.34 467,840.90 4,523,509.69 80,718,315.51
本期减少金额 29,650,148.48 96,063,883.58 2,967,187.59 128,681,219.65
1)更新改造 29,650,148.48 96,063,883.58 2,967,187.59 128,681,219.65
期末数 80,306,932.60 212,245,649.64 5,746,879.73 16,834,300.21 315,133,762.18
期末账面价值 231,109,159.85 327,803,205.06 1,021,960.24 8,798,028.71 568,732,353.86
第48页 共83页
期初账面价值 280,443,447.96 350,762,440.37 979,834.77 11,777,954.87 643,963,677.97
(2)融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 21,797,133.57 5,004,258.56 16,792,875.01
小 计 21,797,133.57 5,004,258.56 16,792,875.01
(3)其他说明
本公司之子公司宏茂铸钢公司因公司发展战略要求和生产经营需要将账面价值为5,628.12万元的厂房及设备转入在建工程进行升级改造。
12.在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
铸锻件智能化技 100,506,210.81 100,506,210.81
改工程
精加工车间设备 47,998,837.37 47,998,837.37 1,361,575.44 1,361,575.44
熔炼车间设备 15,038,133.59 15,038,133.59 8,705,129.19 8,705,129.19
成型车间设备 9,624,880.39 9,624,880.39 478,741.00 478,741.00
特冶车间设备 454,849.55 454,849.55 1,841,400.00 1,841,400.00
检测中心设备 867,335.49 867,335.49
零星工程 503,649.25 503,649.25 434,724.10 434,724.10
合 计 174,126,560.96 174,126,560.96 13,688,905.22 13,688,905.22
(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
铸锻件智能化技 3.5亿元 100,506,210.81 100,506,210.81
改工程
精加工车间设备 1,361,575.44 59,455,083.78 12,817,821.85 47,998,837.37
熔炼车间设备 8,705,129.19 26,768,896.95 20,435,892.55 15,038,133.59
成型车间设备 478,741.00 10,882,474.02 1,736,334.63 9,624,880.39
特冶车间设备 1,841,400.00 1,499,581.75 2,886,132.20 454,849.55
检测中心设备 867,335.49 851,219.58 1,718,555.07
第49页 共83页
零星工程 434,724.10 2,829,216.34 2,760,291.19 503,649.25
小 计 13,688,905.22 202,792,683.23 42,355,027.49 174,126,560.96
(续上表)
工程名称 工程累计投入占工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资本 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
铸锻件智能化技 28.72 30.00 自筹
改工程
精加工车间设备 自筹
熔炼车间设备 自筹
成型车间设备 自筹
特冶车间设备 自筹
检测中心设备 自筹
零星工程 自筹
小 计
13.无形资产
项 目 土地使用权 软件使用权 合 计
账面原值
期初数 111,283,211.31 386,977.79 111,670,189.10
本期增加金额 2,926,425.54 465,212.09 3,391,637.63
1)购置 2,926,425.54 465,212.09 3,391,637.63
本期减少金额
期末数 114,209,636.85 852,189.88 115,061,826.73
累计摊销
期初数 11,458,425.51 237,514.01 11,695,939.52
本期增加金额 2,444,057.46 108,919.99 2,552,977.45
1)计提 2,444,057.46 108,919.99 2,552,977.45
本期减少金额
期末数 13,902,482.97 346,434.00 14,248,916.97
减值准备
第50页 共83页
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 100,307,153.88 505,755.88 100,812,909.76
期初账面价值 99,824,785.80 149,463.78 99,974,249.58
14.商誉
(1)商誉账面原值被投资单位名
称或形成商誉 期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数
的事项
宏茂铸钢公司 24,394,568.56 24,394,568.56
合 计 24,394,568.56 24,394,568.56
(2)商誉减值准备被投资单位名称或形 期初数 本期增加 本期减少 期末数
成商誉的事项 计提 处置
宏茂铸钢公司
小 计
(3)商誉减值测试过程
宏茂铸钢公司资产组
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息资产组或资产组组合的构成 宏茂铸钢公司全部净资产资产组或资产组组合的账面价值 183,250,313.56分摊至本资产组或资产组组合的商 24,394,568.56
誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的 207,644,882.12
账面价值
资产组或资产组组合是否与购买日、
以前年度商誉减值测试时所确定的 是
资产组或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
第51页 共83页
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率其股东希望达到的扣非后的加权净资产收益率，预测期以后的现金流量基本保持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2020〕2-2号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为30,980.00万元，高于账面价值,商誉未出现减值损失。
15.长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
零星改造 1,468,760.12 1,720,009.39 903,309.86 2,285,459.65
绿化苗木 80,555.89 80,555.89
合 计 1,549,316.01 1,720,009.39 983,865.75 2,285,459.65
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 41,042,842.43 9,026,909.14 37,616,278.18 8,054,340.12
折旧及摊销 18,719,542.12 4,679,885.53 19,397,402.34 4,849,350.59
合 计 59,762,384.55 13,706,794.67 57,013,680.52 12,903,690.71
(2)未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
公允价值变动 74,780.00 18,695.00 9,833,600.00 2,458,400.00
票据贴现息 547,246.05 118,686.27 1,975,157.06 366,574.76
合 计 622,026.05 137,381.27 11,808,757.06 2,824,974.76
(3)未确认递延所得税资产明细
第52页 共83页
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 6,135,474.55 5,997,895.11
可抵扣亏损 1,018,209.18 691,432.28
小 计 7,153,683.73 6,689,327.39
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2022年 345,022.73 345,022.73
2023年 346,409.55 346,409.55
2024年 326,776.90
小 计 1,018,209.18 691,432.28
17.其他非流动资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
预付拍卖资产款 3,456,694.57
合 计 3,456,694.57
(2)其他说明
2019年10月23日淘宝网阿里拍卖破产强清平台发布江苏如皋钢铁有限公司管理人就江苏如皋钢铁有限公司的破产实物财产进行公开拍卖的竞买公告，公司全资子公司宏茂铸钢公司参与竞拍并于2019年11月支付竞买保证金合计330.00万元及其相关服务费15.67万元。2019年11月25日宏茂铸钢公司成功拍得竞拍资产，支付的保证金等款项转为预付拍卖资产款，竞拍资产移交的相关手续正在办理中。
18.短期借款
项 目 期末数 期初数[注]
质押借款 60,281,444.66 119,727,850.13
抵押借款 135,717,939.02 37,068,712.50
保证借款 77,957,363.88 104,912,202.51
信用借款 20,027,469.45
第53页 共83页
抵押及保证借款 189,199,293.96 204,305,359.23
质押、抵押及保证借款 212,875,412.82 252,926,768.23
合 计 696,058,923.79 718,940,892.60
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)2之说明。
19.应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,000,000.00 75,448,103.00
合 计 5,000,000.00 75,448,103.00
20.应付账款
项 目 期末数 期初数
货 款 543,810,125.92 565,495,117.35
长期资产购置款 84,559,096.22 116,786,292.89
运 费 29,066,929.76 22,159,471.02
其 他 2,768,449.96 1,668,202.74
合 计 660,204,601.86 706,109,084.00
21.预收款项
项 目 期末数 期初数
货 款 25,301,219.93 33,294,218.10
房 租 951,534.67 948,502.67
合 计 26,252,754.60 34,242,720.77
22.应付职工薪酬
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 9,724,006.93 93,146,075.63 92,789,304.77 10,080,777.79
第54页 共83页
离职后福利—设定提存计划 351,624.00 5,984,860.95 5,989,323.45 347,161.50
合 计 10,075,630.93 99,130,936.58 98,778,628.22 10,427,939.29
(2)短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 9,302,209.41 80,658,799.97 80,354,341.72 9,606,667.66
职工福利费 5,222,096.65 5,222,096.65
社会保险费 219,261.90 3,892,446.85 3,865,180.60 246,528.15
其中：医疗保险费 162,162.00 2,981,522.00 2,954,495.00 189,189.00
工伤保险费 42,685.50 617,667.65 619,830.80 40,522.35
生育保险费 14,414.40 293,257.20 290,854.80 16,816.80
住房公积金 2,906,804.00 2,906,804.00
工会经费和职工教育经费 202,535.62 465,928.16 440,881.80 227,581.98
小 计 9,724,006.93 93,146,075.63 92,789,304.77 10,080,777.79
(3)设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 342,615.00 5,813,602.25 5,819,566.25 336,651.00
失业保险费 9,009.00 171,258.70 169,757.20 10,510.50
小 计 351,624.00 5,984,860.95 5,989,323.45 347,161.50
23.应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 3,632,049.25 2,236,803.38
企业所得税 10,652,541.21 7,058,448.54
代扣代缴个人所得税 347,262.30 956,978.42
城市维护建设税 182,385.05 112,622.77
房产税 907,762.82 898,020.88
土地使用税 220,571.32 210,400.08
教育费附加 109,431.03 67,573.66
地方教育附加 72,954.03 45,049.10
第55页 共83页
印花税 74,497.55 77,525.15
防洪基金 20,844.47 462,990.87
环境保护税 462,990.87 20,844.48
合 计 16,683,289.90 12,147,257.33
24.其他应付款
项 目 期末数 期初数[注]
应付暂收款 5,528,757.23 5,684,062.29
押金保证金 4,786,168.44 4,876,168.44
合 计 10,314,925.67 10,560,230.73
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)2之说明。
25.一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数[注]
一年内到期的长期借款 48,073,287.50
合 计 48,073,287.50
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)2之说明。
26.预计负债
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数 形成原因
对外提供担保 9,594,033.33 9,594,033.33
合 计 9,594,033.33 9,594,033.33
(2)其他说明
2013年11月12日，由广大钢铁公司、张家港广大投资控股有限公司（以下简称广大控股公司）及自然人张明良、钱妙琴夫妇作为担保人，为江苏万富安机械有限公司与中国建设银行股份有限公司张家港分行（以下简称建行张家港支行）的债务提供最高额保证，签署
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了《最高额保证合同》，该保证对应的主债权金额为2,878.21万元。2015年9月16日，中
国建设银行股份有限公司张家港分行与中国信达资产管理股份有限公司江苏省分公司（以下
简称江苏信达公司）签署《债权转让协议》，将前述债权转让给江苏信达公司。由于江苏万
富安机械有限公司实际已无法清偿债务，公司依据可能须履行的担保责任计提预计负债
9,594,033.33元。
27.递延收益
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关的政府
补助
合 计 6,000,000.00 6,000,000.00
(2)政府补助明细情况
项 目 期初数 本期新增 本期计入当期损益 期末数 与资产相关/与收
补助金额 益相关
高温合金锻件均 与资产相关的
质高纯净控晶关 6,000,000.00 6,000,000.00 政府补助
键技术项目
小 计 6,000,000.00 6,000,000.00
28.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 送股 公积金 其他 小计 期末数
新股 转股
股份总数 123,000,000 123,000,000
29.资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 621,280,034.57 621,280,034.57
合 计 621,280,034.57 621,280,034.57
30.专项储备
(1)明细情况
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 22,999,163.85 6,479,893.52 6,388,870.00 23,090,187.37
合 计 22,999,163.85 6,479,893.52 6,388,870.00 23,090,187.37
(2)其他说明
1) 2019年度专项储备增加6,479,893.52元，系根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》 (财企〔2012〕16号)的要求提取的安全生产费；
2) 2019年度专项储备减少6,388,870.00元，系实际使用。
31.盈余公积
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 7,832,183.22 11,743,886.69 19,576,069.91
合 计 7,832,183.22 11,743,886.69 19,576,069.91
(2)其他说明
盈余公积的增加系按母公司净利润的10%提取的法定盈余公积。
32.未分配利润
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 137,325,036.54 8,652,618.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 141,506,039.01 134,378,923.37
减：提取法定盈余公积 11,743,886.69 6,005,311.58
其他减少 -298,806.34
应付普通股股利 36,900,000.00
期末未分配利润 230,187,188.86 137,325,036.54
(2)其他说明
根据公司2019年3月21日年度股东大会决议，以2018年12月31日总股本为基数，每10股分配现金股利3.00元（含税），共计分配现金股利3,690.00万元。
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(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
项 目 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,540,902,256.45 1,208,810,593.28 1,489,394,612.46 1,148,604,140.95
其他业务收入 47,395,518.41 34,489,500.37 18,074,271.21 13,856,752.54
合 计 1,588,297,774.86 1,243,300,093.65 1,507,468,883.67 1,162,460,893.49
2.税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 2,774,200.22 2,779,573.86
教育费附加 1,665,559.04 1,667,744.32
地方教育附加 1,108,641.23 1,111,829.53
印花税 554,172.50 734,423.36
房产税 3,379,423.17 2,766,270.20
土地使用税 750,648.66 829,437.04
环境保护税 83,377.88 83,377.91
车船税 3,600.00
合 计 10,316,022.70 9,976,256.22
3.销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运 费 33,275,067.13 38,303,460.54
广告宣传费 10,022,009.70 5,760,833.46
职工薪酬 3,244,298.22 2,858,529.67
业务招待费 1,413,007.65 2,275,419.50
交通差旅费 515,103.89 338,744.50
其 他 250,997.79 259,041.72
合 计 48,720,484.38 49,796,029.39
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4.管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 23,931,952.50 17,986,520.82
办公费 8,957,954.09 5,885,674.66
折旧摊销费用 7,584,485.77 7,764,681.18
业务招待费 3,088,406.49 2,806,557.79
交通差旅费 2,031,420.59 1,684,617.98
中介服务费 1,488,157.18 2,059,135.10
保险费 1,142,037.86 1,496,932.27
税 费 222,521.58 187,244.57
股权激励 6,900,000.00
其 他 1,073,964.22 1,017,866.75
合 计 49,520,900.28 47,789,231.12
5.研发费用
项 目 本期数 上年同期数
材料试制费 38,778,000.33 36,828,255.40
职工薪酬 11,839,073.96 9,390,208.77
折旧及摊销 396,631.07 338,102.58
其 他 2,775,763.94 2,948,995.68
合 计 53,789,469.30 49,505,562.43
6.财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 40,704,681.42 53,666,323.87
减：利息收入 1,342,300.36 3,564,079.58
汇兑损益 451,691.20 -4,717,904.25
现金折扣 3,641,800.00 1,615,165.06
银行手续费 463,115.43 681,121.48
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融资租赁费用 418,501.80
合 计 43,918,987.69 48,099,128.38
7.其他收益
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常
性损益的金额
与收益相关的政府补助[注] 28,461,752.00 12,420,265.48 28,461,752.00
合 计 28,461,752.00 12,420,265.48 28,461,752.00
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8.投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置金融工具取得的投资收益 18,118,585.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期 18,118,585.00
损益的金融资产
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 6,342,932.00
融资产取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 -1,744,224.47
的金融资产取得的投资收益
合 计 16,374,360.53 6,342,932.00
9.公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入 -9,758,820.00 12,205,515.00
当期损益的金融资产）
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -9,758,820.00 12,205,515.00
合 计 -9,758,820.00 12,205,515.00
10.信用减值损失
项 目 本期数
坏账损失 -3,841,710.74
合 计 -3,841,710.74
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11.资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -2,581,952.72
合 计 -2,581,952.72
12.资产处置收益
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常
性损益的金额
固定资产处置收益 51,548.41
合 计 51,548.41
13.营业外收入
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性
损益的金额
无需支付款项 1,034,494.41 117,904.92 1,034,494.41
保险赔款 633,064.81 1,014,807.59 633,064.81
质量赔款 398,355.00 275,262.93 398,355.00
其 他 19,738.00 19,738.00
合 计 2,085,652.22 1,407,975.44 2,085,652.22
14.营业外支出
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性
损益的金额
质量赔款 3,194,510.73 726,332.63 3,194,510.73
工伤赔款 457,000.00 765,706.33 457,000.00
滞纳金 212,620.71 3,589.02 212,620.71
诉讼金及违约费 160,000.00 506,980.00 160,000.00
非流动资产毁损报废损失 118,401.44 3,629,374.24 118,401.44
对外捐赠 70,000.00 118,000.00 70,000.00
合 计 4,212,532.88 5,749,982.22 4,212,532.88
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15.所得税费用
(1)明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 29,825,176.43 26,187,770.64
递延所得税费用 -3,490,697.45 3,371,390.02
合 计 26,334,478.98 29,559,160.66
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 167,840,517.99 163,938,084.03
按母公司适用税率计算的所得税费用 25,176,077.70 24,590,712.60
子公司适用不同税率的影响 3,209,735.65 7,294,821.39
调整以前期间所得税的影响 -13,439.48
研发费用加计扣除的影响 -4,103,753.44 -3,421,716.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,535,036.13 1,607,476.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 -54,034.24 -1,005,975.50
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 571,417.18 507,281.20
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 26,334,478.98 29,559,160.66
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回的银票保证金 176,558,100.76 315,028,291.40
收到的政府补助 28,461,752.00 18,420,265.48
收到的房租 2,095,489.24 2,086,681.90
收到的利息收入 1,631,810.30 3,379,914.67
收回的往来款 1,003,121.29
其 他 652,802.81 1,132,712.51
合 计 209,399,955.11 341,050,987.25
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2.支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的银票保证金 168,082,028.10 235,257,986.67
支付的运费 26,367,608.39 38,703,723.55
支付的办公费 12,896,037.77 5,992,450.02
支付的广告宣传费 10,022,010.25 8,589,078.24
支付的业务招待费 4,501,414.14 4,436,920.67
其他付现的研发支出 2,775,763.94 2,949,661.21
支付的交通差旅费 2,546,524.48 1,902,969.62
支付的捐赠赔款支出等 1,018,022.15 1,394,275.35
支付的往来款 1,016,876.79 3,220,634.22
支付的银行手续费等 463,115.43 681,121.48
其 他 1,443,793.24 3,217,468.47
合 计 231,133,194.68 306,346,289.50
3.收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到张家港市直属公有资产经营有限公司过桥拆 236,500,000.00 477,340,000.00
借款
收到期末未终止确认的银行承兑票据贴现款 58,988,072.15 94,545,724.15
收回的银行借款质押金 19,542,500.00
商票贴现款及信用证贴现款 25,000,000.00
合 计 315,030,572.15 596,885,724.15
4.支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
偿还张家港市直属公有资产经营有限公司过桥拆 236,500,000.00 477,340,000.00
借款
支付的银行借款质押金 19,542,500.00
支付张家港市直属公有资产经营有限公司拆借款 161,950.00 188,708.00
利息
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支付融资租赁款 9,006,602.21
合 计 256,204,450.00 486,535,310.21
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 141,506,039.01 134,378,923.37
加：资产减值准备 3,841,710.74 2,581,952.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 82,348,617.75 69,123,666.47
产折旧
无形资产摊销 2,552,977.45 2,031,549.41
长期待摊费用摊销 983,865.75 1,139,252.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -51,548.41
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 3,629,374.24
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 9,758,820.00 -12,205,515.00
财务费用(收益以“－”号填列) 39,990,340.88 35,094,995.65
投资损失(收益以“－”号填列) -16,374,360.53 -6,342,932.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -803,103.96 759,300.91
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -2,687,593.49 2,612,089.11
存货的减少(增加以“－”号填列) 13,588,582.35 -219,702,419.54
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -232,168,553.37 -79,832,725.33
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -66,474,520.66 101,724,853.01
其他 91,023.52 11,086,340.92
经营活动产生的现金流量净额 -23,846,154.56 46,027,158.04
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 152,498,182.08 291,444,390.82
减：现金的期初余额 291,444,390.82 63,375,692.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -138,946,208.74 228,068,698.57
(2)现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1)现金 152,498,182.08 291,444,390.82
其中：库存现金 88,643.31 218,478.72
可随时用于支付的银行存款 152,409,538.77 291,225,912.10
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 152,498,182.08 291,444,390.82
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 648,376,053.12 458,953,236.45
其中：支付货款 542,389,771.99 393,487,219.81
支付固定资产等长期资产购置款 105,986,281.13 65,466,016.64
(4)现金流量表补充资料的说明
货币资金中不属于现金及现金等价物明细如下：
项 目 本期数 上期数
定期存单 10,084,627.52
票据保证金 11,639,451.49 30,200,151.67
合 计 21,724,079.01 30,200,151.67
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
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货币资金 21,724,079.01 银行承兑汇票保证金
应收票据 60,828,690.73 借款质押
应收款项融资 6,415,055.00 银行承兑汇票保证金
存 货 603,304,303.53 借款抵押与质押
固定资产 223,983,340.31 借款抵押
无形资产 23,532,155.11 借款抵押
投资性房地产 28,616,095.84 借款抵押
合 计 968,403,719.53
2.外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 216,885.09 6.9762 1,513,033.76
欧元 3,124,674.93 7.8155 24,420,896.92
澳元 22.25 4.8843 108.68
应收账款
其中：欧元 1,596,600.15 7.8155 12,478,228.47
应付账款
其中：美元 277,210.20 6.9762 1,933,873.80
3.政府补助
(1)明细情况
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
中共张家港市委、张家港市人民政府关
企业上市挂牌奖 17,790,100.00 其他收益 于印发张家港市加快推进企业上市挂
励 牌培育工作实施意见的通知（张委发
〔2018〕58号）
再生资源企业扶 9,421,500.00 其他收益 根据政府会议拨付的再生企业扶持奖
持奖励金 励金
科技创新积分补 821,000.00 其他收益 张家港市科学技术局、张家港市财政局
助 关于对2018年度张家港市企业科技创
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新积分进行资助的通知（张科发〔2019〕
21号）
科技保险保费补 张家港市人民政府关于印发张家港市
贴 100,000.00 其他收益 科技保险保费补贴资金管理办法的通
知（张政发规〔2014〕1号）
苏州市人才工作领导小组、苏州市人民
政府金融工作办公室、苏州市科学技术
苏州市优秀人才 74,793.00 其他收益 局、苏州市财政局、苏州市人力资源和
奖励 社会保障局关于核准认定2018年苏州
市优秀人才贡献奖励的通知（苏人保开
〔2019〕1号）
中共张家港市凤凰镇委员会关于对《凤
经济转型升级奖 55,000.00 其他收益 凰镇促进经济转型升级奖励实施办法
励 （试行）》的补充意见（凤委发〔2018〕
15号）
张家港市经济和信息化委员会、张家港
能源管理认证补 50,000.00 其他收益 市财政局关于印发《张家港市先进制造
助 产业领跑计划实施细则（修订版）的通
知》（张经信〔2018〕16号）
其他补贴收入 149,359.00 其他收益
小 计 28,461,752.00
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为28,461,752.00元。
六、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
直接 间接
广大钢铁公司 江苏张家港 江苏张家港 商业 100.00 同一控制下企
业合并
钢村回收公司 江苏张家港 江苏张家港 商业 100.00 非同一控制下
企业合并
鑫盛国贸公司 江苏张家港 江苏张家港 商业 100.00 设立
宏茂铸钢公司 江苏如皋 江苏如皋 制造业 100.00 非同一控制下
企业合并
宏茂重锻公司 江苏如皋 江苏如皋 制造业 100.00 设立
永盛回收公司 江苏如皋 江苏如皋 商业 100.00 设立
七、与金融工具相关的风险
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本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4及五(一)7之说明。
第69页 共83页
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年12月31日，本公司应收账款的32.41%(2018年12月31日：35.84%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 696,058,923.79 713,667,037.60 713,667,037.60
应付票据 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
应付账款 660,204,601.86 660,204,601.86 660,204,601.86
其他应付款 10,314,925.67 10,314,925.67 10,314,925.67
小 计 1,371,578,451.32 1,389,186,565.13 1,389,186,565.13
(续上表)
项 目 期初数[注]
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账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
金融负债
银行借款 767,014,180.10 781,794,954.60 781,794,954.60
应付票据 75,448,103.00 75,448,103.00 75,448,103.00
应付账款 706,109,084.00 706,109,084.00 706,109,084.00
其他应付款 10,560,230.73 10,560,230.73 10,560,230.73
小 计 1,559,131,597.83 1,573,912,372.33 1,573,912,372.33
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十七)2之说明。
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币399,400,000.00元(2018年12月31日：人民币489,400,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产期末公允价值明细情况
第71页 共83页
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
价值计量 价值计量 价值计量 合 计
持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金 74,780.00 74,780.00
融资产
分类为以公允价值计量且其变动计 74,780.00 74,780.00
入当期损益的金融资产
衍生金融资产 74,780.00 74,780.00
2.应收款项融资 43,212,111.43 43,212,111.43
持续以公允价值计量的资产总额 74,780.00 43,212,111.43 43,286,891.43
(二)公允价值计量项目市价的确定依据
1.本公司衍生金融资产为远期结汇合同，按照合约价格与资产负债表日外汇市场即时报价的远期汇率之差额计算确定衍生金融资产的公允价值。
2.本公司应收款项融资系由较高信用等级商业银行承兑的银行承兑汇票，在活跃市场中没有报价，成本代表了对公允价值的最佳估计。
九、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
注册资本 母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
(万元) 比例(%) 权比例(%)
广大控股公司 江苏张家港 投资管理 9,380.00 36.42 36.42
(2)本公司最终控制方是徐卫明及徐晓辉先生。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司的其他关联方情况
本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
金鸣艳 实际控制人徐卫明配偶
顾金才 公司参股股东、高管
第72页 共83页
陈志军 公司参股股东、高管
张家港华兴混凝土有限公司(华兴混凝土公司) 2019年12月6日前受徐卫明控制［注］
张瑞新 徐晓辉的岳父
［注］：2019年12月6日，徐卫明将其持有的华兴混凝土公司全部股权予以转让，并办理了工商变更。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
华兴混凝土公司 采购混凝土 1,001,333.69 2,794,964.58
2.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保方 担保金额(万元) 担保 担保 担保是否已
起始日 到期日 经履行完毕
徐卫明、金鸣艳 12,508.96 2019.1.11 2020.4.19 否
广大控股公司、徐卫明、徐 10,968.19 2019.4.9 2020.10.28 否
晓辉、金鸣艳、陈志军
徐卫明、徐晓辉、金鸣艳、 5,208.64 2019.11.5 2020.11.4 否
陈志军
徐卫明、徐晓辉、金鸣艳、 4,810.21 2019.4.22 2020.4.10 否
顾金才
广大控股公司、徐卫明、徐
晓辉、金鸣艳、顾金才、陈 4,507.48 2019.7.25 2020.10.24 否
志军
徐卫明 4,006.38 2019.9.12 2020.7.30 否
广大控股公司、徐卫明 3,004.79 2019.4.11 2020.4.10 否
广大控股公司 2,988.56 2019.8.21 2020.11.6 否
3.关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬(万元) 592.44 570.61
(三)关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
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应付账款
华兴混凝土公司 2,624,574.58
小 计 2,624,574.58
其他应付款
张瑞新 229,315.00
小 计 229,315.00
十、或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司及子公司为非关联方提供的担保事项
保证
被担保单位 贷款金 担保借款 借款 备注
融机构 金额(万元) 到期日
江苏万富安机械有限公司 建行张家港支行 2,878.21 2015.11.12 详见预计负债说明
小 计 2,878.21
十一、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
1.经中国证券监督管理委员会《关于同意张家港广大特材股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕28号）核准，公司由主承销商中信建投证券股份有限公司采用向战略投资者定向配售、网下向符合条件的网下投资者询价配售和网上向持有上海市场非限售A股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A股）股票4,180万股，每股面值1元，发行后公司注册资本为人民币164,800,000.00元，每股面值1元，折股份总数164,800,000股。截至2020年2月4日止，公司实际已向社会公开发行人民币普通股（A股）股票4,180万股，每股面值1元。
2020年2月11日公司股票已在上海证券交易所上市交易。
2. 2020年3月3日，公司召开一届十二次董事会会议和一届八次监事会会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。决定在确保不影响募集资金投资项目建设进度的前提下，使用额度不超过人民币10,000.00万元（包含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买
第74页 共83页
安全性高、流动性好、有保本约定的投资产品（包括但不限于保本型理财产品、结构性存款、
定期存款、通知存款、大额存单、协定存款等），在上述额度范围内，资金可以循环滚动使
用；使用不超过人民币30,000.00万元闲置募集资金暂时补充流动资金。上述两项募集资
金的使用期限为董事会、监事会审议通过之日起12个月内。
(二)资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利 82,400,000.00经审议批准宣告发放的利润或股利 82,400,000.00
2020年3月27日，公司一届董事会十三次会议审议通过了《关于2019年度利润分配预案的议案》。公司以2020年2月29日的总股本164,800,000股为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利5.00元(含税)，合计派发现金股利82,400,000.00元，占2019年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的58.23%。该方案尚需公司2019年度股东大会审议后实施。
(三)新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月在全国爆发，3月在国外的感染病例也迅速增加。为防控新冠疫情，全球和全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施可能会对公司的正常生产、用工及产品的销售造成一定的影响。
十二、其他重要事项
分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品和地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
1.分产品
产品类别 主营业务收入 主营业务成本
合金材料 1,281,054,508.28 1,012,934,593.01
合金制品 259,847,748.17 195,876,000.27
小 计 1,540,902,256.45 1,208,810,593.28
2.分地区
地 区 主营业务收入 主营业务成本
第75页 共83页
境 内 1,267,813,930.28 991,820,381.38
境 外 273,088,326.17 216,990,211.90
小 计 1,540,902,256.45 1,208,810,593.28
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 175,152,184.68 100.00 6,980,779.06 3.99 168,171,405.62
合 计 175,152,184.68 100.00 6,980,779.06 3.99 168,171,405.62
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 222,993,545.85 100.00 7,151,816.00 3.21 215,841,729.85
合 计 222,993,545.85 100.00 7,151,816.00 3.21 215,841,729.85
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
项 目 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 118,147,760.03 6,980,779.06 5.91
合并范围内关联 57,004,424.65
往来组合
小 计 175,152,184.68 6,980,779.06 3.99
①采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第76页 共83页
1年以内 113,478,018.28 5,673,900.91 5.00
1-2年 924,630.09 92,463.01 10.00
2-3年 2,269,841.98 453,968.40 20.00
3-4年 1,429,645.88 714,822.94 50.00
4年以上 45,623.80 45,623.80 100.00
小 计 118,147,760.03 6,980,779.06 5.91
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联 57,004,424.65
往来组合
小 计 57,004,424.65
(2)账龄情况
项 目 期末账面余额
1年以内 170,482,442.93
1-2年 924,630.09
2-3年 2,269,841.98
3-4年 1,429,645.88
4年以上 45,623.80
小 计 175,152,184.68
(3)坏账准备变动情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏 277,567.05 277,567.05
账准备
按组合计提 7,151,816.00 -171,036.94 6,980,779.06
坏账准备
小 计 7,151,816.00 106,530.11 277,567.05 6,980,779.06
(4)本期实际核销应收账款277,567.05元。
(5)应收账款金额前5名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
东方电气风电有限公司 15,578,554.10 8.89 778,927.71
第77页 共83页
青海明阳新能源有限公司 9,866,717.95 5.63 392,365.31
上海电气上重铸锻有限公司 9,573,014.00 5.47 478,650.70
宁夏运达风电有限公司 6,110,404.52 3.49 305,520.23
中车株洲电力机车研究所有限公 5,948,914.10 3.40 297,445.71
司风电事业部
小 计 45,058,192.89 26.88 2,252,909.66
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,681,252.45 100.00 3,540,345.49 62.32 2,140,906.96
其中：其他应收款 5,681,252.45 100.00 3,540,345.49 62.32 2,140,906.96
合 计 5,681,252.45 100.00 3,540,345.49 62.32 2,140,906.96
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,512,449.15 100.00 3,333,643.01 60.47 2,178,806.14
其中：其他应收款 5,512,449.15 100.00 3,333,643.01 60.47 2,178,806.14
合 计 5,512,449.15 100.00 3,333,643.01 60.47 2,178,806.14
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末数
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 5,681,252.45 3,540,345.49 62.32
其中：1年以内 712,035.20 35,601.76 5.00
1-2年 1,571,637.25 157,163.73 10.00
3-4年 100,000.00 50,000.00 50.00
第78页 共83页
4年以上 3,297,580.00 3,297,580.00 100.00
小 计 5,681,252.45 3,540,345.49 62.32
(2)坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预未来12个月合 计
预期信用损失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
期初数 84,373.61 5,000.00 3,244,269.40 3,333,643.01
期初数在本期
--转入第二阶段 -78,581.86 78,581.86
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 29,810.01 73,581.87 103,310.60 206,702.48
期末数 35,601.76 157,163.73 3,347,580.00 3,540,345.49
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 5,491,252.45 5,256,614.25
应收暂付款 190,000.00 255,834.90
合 计 5,681,252.45 5,512,449.15
(4)其他应收款金额前5名情况
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款 坏账准备
余额的比例(%)
南京高精齿轮集团 押金保证金 2,000,000.00 4年以上 35.21 2,000,000.00
有限公司
张家港市凤凰镇财 押金保证金 1,221,137.25 1-2年 21.49 122,113.73
政和资产管理局
南京宁凯机械有限 押金保证金 1,000,000.00 4年以上 17.60 1,000,000.00
公司
张家港市土地资金 押金保证金 462,035.20 1年以内 8.13 23,101.76
专户
张家港市墙体材料 押金保证金 238,064.00 4年以上 4.19 238,064.00
办公室
小 计 4,921,236.45 86.62 3,383,279.49
第79页 共83页
3.长期股权投资
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
对子公司投资 153,619,020.00 153,619,020.00 153,619,020.00 153,619,020.00
合 计 153,619,020.00 153,619,020.00 153,619,020.00 153,619,020.00
(2)对子公司投资
被投资单位 期初数 本期增加本期减少 期末数 本期计提减值准备
减值准备 期末数
宏茂铸钢公司 113,000,000.00 113,000,000.00
钢村回收公司 20,120,000.00 20,120,000.00
鑫盛国贸公司 14,841,770.00 14,841,770.00
广大钢铁公司 5,657,250.00 5,657,250.00
小 计 153,619,020.00 153,619,020.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
项 目 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,243,921,477.65 994,926,319.53 1,074,944,136.01 861,250,125.36
其他业务收入 49,292,720.03 39,658,392.59 62,459,869.69 68,792,244.04
合 计 1,293,214,197.68 1,034,584,712.12 1,137,404,005.70 930,042,369.40
2.研发费用
项 目 本期数 上年同期数
材料试制费 30,682,222.16 28,182,760.24
职工薪酬 10,974,900.96 8,303,251.99
折旧及摊销 101,589.62 16,239.18
其 他 1,750,065.25 2,441,098.22
第80页 共83页
合 计 43,508,777.99 38,943,349.63
3.投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 -1,377,407.30
的金融资产取得的投资收益
合 计 -1,377,407.30
十四、其他补充资料
(一)非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 -118,401.44
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 28,461,752.00
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 8,359,765.00
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
第81页 共83页
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,008,479.22
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 34,694,636.34
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 6,994,702.58
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 27,699,933.76
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润 加权平均净资产 每股收益(元/股)
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.81 1.15 1.15
扣除非经常性损益后归属于公司 11.91 0.93 0.93
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 141,506,039.01
非经常性损益 B 27,699,933.76
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 113,806,105.25
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 912,436,418.18
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G 36,900,000.00
产
第82页 共83页
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 9
专项储备的变动 I1 91,023.52
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
报告期月份数 K 12
加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-G× 955,559,949.45
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 14.81%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 11.91%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 141,506,039.01
非经常性损益 B 27,699,933.76
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 113,806,105.25
期初股份总数 D 123,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F× 123,000,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.15
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.93
(2)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
张家港广大特材股份有限公司
二〇二〇年三月二十七日
第83页 共83页
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