证券代码：002163 股票简称：海南发展 公告编号：2021-015
海控南海发展股份有限公司
关于2020年度计提资产减值准备的公告
本公司及全体董事会成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏负连带责任。
海控南海发展股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年1月29日召开第七届董事会第八次会议和第七届监事会第七次会议，审议通过了《关于2020年度计提资产减值准备的议案》，具体内容如下：
一、本期计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则第8号-资产减值》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》（2020年修订）及公司相关会计政策的规定，为更加真实公允地反映公司截止2020年12月31日的财务状况及2020年度经营成果，公司及下属子公司对2020年末各类资产进行了全面清查及评估，认为部分资产存在一定的减值迹象，公司本着谨慎性原则，对可能发生资产减值损失的相关资产计提资产减值准备。2020年度拟计提资产减值准备共计99,223.30万元，本次计提资产减值准备将计入2020年度报告。具体如下：
占2019年经审计归属于
项目 拟计提金额 上市公司股东净利润的
比例
应收款项 4,465.59 87.18%
合同资产 3,000.63 58.58%
存货 662.30 12.93%
固定资产 2,500.23 48.81%
担保损失 88,594.55 1729.67%
合计 99,223.30 1937.17%
二、本次计提减值准备的情况说明
（一）应收款项、合同资产减值准备
根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号），公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。经测算，公司应收款项合计拟计提资产减值准备4,465.59万元，合同资产拟计提资产减值准备3,000.63万元。按规定计提减值准备的情况说明如下：
资 本 次 计
产 资产可回收 资产可回收金 提 资 产 本次计提 计提
名 账面价值 金额（万元） 额计算过程 减 值 准 金额 原因
称 备 的 依 （万元）
据
根据会计政 按照《企 存 在 减
策，应收款项 业 会 计 值迹象，
信用风险特征 准则》及 预 期 无
应 与整个存续期 公 司 会 法 按 照
收 135,589.96 120,506.98 预期信用损失 计 政 策 4,465.59 账 面 价
款 率,已计提 的 相 关 值收回
项 10,617.39万 规定
元，本次计提
4,465.59万
元。
根据 会 计 政 按照《企 存 在 减
合 策，应收款项 业 会 计 值迹象，
同 信用风险特征 准则》及 预 期 无
资 63,090.77 58,590.11 与整个存续期 公 司 会 3,000.63 法 按 照
产 预期信用损失 计 政 策 账 面 价
率,调整年初 的 相 关 值收回
计 提 额 规定
资 本 次 计
产 资产可回收 资产可回收金 提 资 产 本次计提 计提
名 账面价值 金额（万元） 额计算过程 减 值 准 金额 原因
称 备 的 依 （万元）
据
1,500.03 万
元，本次计提
3,000.63 万
元。
（二）存货跌价准备
公司存货采用成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量可变现净值；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量；制造类公司为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
经测算，公司存货拟计提跌价准备662.30万元。
（三）固定资产减值准备
根据《企业会计准则第8号——资产减值》，公司及下属子公司对于固定资产等非流动非金融资产于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值准备一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
2020年末，公司对固定资产进行清查，其中公司控股子公司海控三鑫（蚌埠）新能源材料有限公司部分与生产线技改相关资产账面原值5,462.77万元，净值2,097.88万元。因该类资产损坏、闲置，无使用价值，剔除残值198.07万元后，公司拟计提减值准备1,699.23万元,固定资产报废处置200.58万元。控股子公司深圳市三鑫精美特玻璃有限公司部分专用机器和检测设备等相关资产账面原值9,828.34万元，净值2,996.93万元。因该类资产年限较久、损坏，无使用价值，剔除评估剩余价值2,195.93万元后，公司拟计提减值准备801万元。
公司拟计提固定资产减值准备2,500.23万元。
（四）担保资产减值准备
事项1：
公司控股子公司海南海控龙马矿业有限公司（原海南文昌中航石英砂矿有限责任公司，以下简称“龙马矿”）为参股子公司海南中航特玻材料有限公司（以下简称“海南特玻”）在中国农业银行股份有限公司澄迈县支行（以下简称“澄迈农行”）的贷款提供不超过5,400万元的融资担保额度。2020年5月，龙马矿收到澄迈农行发出的《贷款提前到期通知书》、《担保人履行责任通知书》，澄迈农行根据有关合同约定认定，海南特玻上述融资担保事项涉及贷款提前到期，澄迈农行要求龙马矿履行担保责任。鉴于海南特玻经营情况，其无力偿还上述款项，龙马矿根据与澄迈农行签订的《最高额抵押合同》，2020年10月28日代海南特玻向澄迈农行偿还人民币3,594万元贷款本金。因龙马矿与海南特玻签订《动产抵押合同》，海南特玻以其自有机器设备为龙马矿担保债权提供反担保，故龙马矿将履行担保责任为海南特玻偿付的贷款本金3,594万元计入其他应收款，公司拟计提资产减值准备3,594万元。
事项2：
2018年3月28日，公司原控股股东中航通用飞机有限责任公司（以下简称“航空工业通飞”）为降低海南特玻的债务和担保风险，直接承接了公司为海南特玻在农行澄迈县支行贷款提供担保79,760万元的担保责任。为此，公司、海南特玻及航空工业通飞三方签订《反担保合同》，担保金额为人民币79,760万元，担保方式为连带责任保证担保。截至2020年10月28日，航空工业通飞累计向农行澄迈县支行代为清偿海南特玻到期银行贷款本金及利息85,000.55万元，已将上述《最高额保证合同》约定全部担保义务履行完毕。要求公司按照已签订的《反担保合同》及《<反担保合同>之补充协议》的约定，履行相应的反担保责任，详见2020-090号公告《关于收到航空工业通飞履行对海南特玻担保责任并要求公司履行反担保责任的公告》。截至2020年9月30日，海南特玻资产总额146,854.42万元，净资产-78,457.52万元，营业收入20,849.06万元，利润总额-20,040.81万元。因上述担保事项及海南特玻目前资产情况，公司拟计提资产减值准备85,000.55万元。
三、计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备，将减少公司2020年度所有者权益99,223.30万元，减少公司2020年度利润总额99,223.30万元，本次计提资产减值准备金额未
经审计，最终以会计师事务所年度审计确认的金额为准。公司本次计提资产减值
准备遵守并符合会计准则和相关政策法规等规定，符合谨慎性原则，符合公司实
际情况。
四、特殊事项说明
本期公司石岩城市更新项目有较大进展，项目进入实质实施阶段；公司2020年10月26日披露的2020-081号《关于公司拟与启迪三鑫科技园签署石岩玻璃加工厂城市更新单元项目搬迁补偿安置协议的公告》，该事项经过公司2020年度第四次临时股东大会批准，根据搬迁补偿安置协议及项目推进的实际，公司预计取得资产处置收益约10亿元。资产处置收益金额为财务部门估算数据，公司已聘请专业机构进行评估测算，最终以第三方评估测算数据为准。根据公司与航空工业通飞签署的《反担保合同》、《<反担保合同>之补充协议》的约定，公司以石岩项目预计收益为限作为向航空工业通飞提供反担保的抵押。
五、董事会关于本次资产减值准备合理性的说明
董事会认为：本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策相关规定，计提依据合理且原因充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提资产减值准备后，公司2020年度财务报表能够更加公允反映公司的财务状况、资产价值和经营成果，董事会同意本次计提资产减值准备。
六、独立董事对本次计提资产减值准备的独立意见
独立董事认为：公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况，没有损害公司及中小股东利益。计提资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的财务状况，我们同意本次计提资产减值准备。
七、监事会对本次计提资产减值准备的意见
监事会认为：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，符合公司的实际情况，计提后更能公允地反映公司的资产状况；本次计提的决策程序合法，监事会同意本次计提资产减值准备。
八、本次计提资产减值准备的决策程序
本次计提资产减值准备已经公司于2021年1月27日、1月29日召开的董事会审计委员会、第七届董事会第八次会议和第七届监事会第七次会议审议通过，独立董事发表了同意意见。
九、备查文件
1、第七届董事会第八次会议决议
2、第七届监事会第七次会议决议
3、董事会审计委员会关于2020年度计提资产减值准备的合理性说明
4、独立董事关于公司第七届董事会第八次会议相关事项的独立意见
特此公告。
海控南海发展股份有限公司董事会
二〇二一年一月三十日
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