证券代码:300586 证券简称:美联新材 公告编号:2021-010
债券代码:123057 债券简称:美联转债
广东美联新材料股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提资产减值准备的情况概述
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及公司会计政策等相关要求,为更加真实、准确反映公司截至2020年末的资产状况及经营成果,基于谨慎性原则,公司及子公司对2020年末的各类资产进行了全面清查和减值测试,对截至2020年12月31日存在减值迹象的资产计提了减值准备。具体明细如下表:
单位:万元
序 本年计 本年减少 年末余 占2019年度归属于上
号 项目 年初余额 提 转回/ 其他 额 市公司股东的净利润
核销 减少 比例
一 坏账准备 838.04 -304.24 533.80 -3.38%
1 应收账款 836.23 -328.09 508.14 -3.64%
坏账准备
其他应收
2 款坏账准 1.81 23.85 25.66 0.26%
备
二 商誉减值 2,857.22 2,857.22 31.71%
准备
合计 838.04 2,552.98 3,391.02 28.33%
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
报告期内,公司计提的上述各项资产减值准备金额合计2,552.98万元,将减少公司2020年度归属于上市公司股东的税后净利润2,533.25万元,相应减少归属于上市公司股东的所有者权益2,533.25万元。
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上述2020 年度减值准备计提额及其对公司相关财务指标的影响,未经审计,最终数据以审计的结果为准。
三、本次计提减值准备的具体说明
1、应收账款坏账准备
对于不含重大融资成分的应收款项,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目 确定组合的依据
应收账款-组合1 以账龄作为信用风险特征的外销客户的应收款项
应收账款-组合2 以账龄作为信用风险特征的内销客户的应收款项
根据上述会计政策,报告期内公司计提了应收账款坏账准备-328.09万元。
2、其他应收款坏账准备
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目 确定组合的依据
其他应收款-组合1 日常经营活动中应收的低风险押金、保证金、政府补
助等款项
其他应收款-组合2 应收其他单位的往来款项
根据上述会计政策,报告期内公司计提了其他应收款坏账准备23.85万元。
3、商誉减值准备资产名称 商誉
账面价值 7,933.98万元
包含商誉的相关资产组 66,121.23万元
账面价值
可回收金额 61,603.88万元
本次应计提金额(持股 2,857.22万元
比例63.25%)
资产可收回金额的计算 公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测
过程 试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,
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先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可
收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面
价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
本公司于2019年3月收购完成的控股子公司营创三征(营口)
精细化工有限公司(以下简称“营创三征”)与商誉相关的资产
主要是固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用等长期资
产,由于营创三征的资产所产生的主要现金流均独立于本公司及
其他子公司资产,本公司期末将营创三征与商誉相关的长期资产
作为一个资产组,采用预计未来现金流量折现的方法测算其可回
收金额,该资产组与购买日所确定的资产组一致。
本次计提的依据 根据企业会计准则和证监会相关规定、以及公司会计政策对商誉
进行减值测试并计提相应的减值准备。
报告期内,由于受到2019年3月江苏响水化工园区爆炸事件以及
2020年新冠疫情等不利因素的影响,营创三征2020年度净利润出
本次计提的原因 现亏损。虽然2021年1月营创三征已经开始向响水客户供货,但本
公司仍出于谨慎性原则,对商誉进行减值测试并计提了相应的减
值准备。
四、本次计提资产减值准备的审议程序
本次计提资产减值准备事项是按照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定执行,无需公司董事会审议。
特此公告。
广东美联新材料股份有限公司
董事会
2021年1月28日
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