杭州屹通新材料股份有限公司
财务报表附注
2020年第3季度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州屹通新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原建德市易通金属粉材厂（以下简称易通金属公司），易通金属公司系由自然人汪志荣、陈建阳和汪志春共同出资组建，于2000年7月28日在杭州市工商行政管理局建德分局核准设立。易通金属公司成立时注册资本20万元。易通金属公司以2018年8月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2018年12月3日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913301827245151225营业执照，注册资本7,500万元，股份总数7,500万股（每股面值1元）。
本公司属废弃资源综合利用业。主要经营活动为铁基粉体的研发、生产与销售。产品主要有：高性能纯铁粉、合金钢粉、添加剂用铁粉等。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，除本财务报表附注三所述的会计政策变更事项外，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、公司会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
第5页 共16页
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
项 目 资产负债表
2019年12月31日 新收入准则调整影响 2020年1月1日
预收款项 692,732.28 -692,732.28
合同负债 692,732.28 692,732.28
四、经营季节性
本公司经营活动不存在季节性和周期性特征。
五、性质特别或者金额异常的财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的上年年末数指2019年12月31日财务报表数，期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年1月1日的数据，期末数指2020年9月30日财务报表数，本中期指2020年7-9月，上年度可比中期指2019年7-9月，年初至本中期末指2020年1-9月，上年度初至上年度可比中期指2019年1-6月。
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 42,805.96 9,281.59
银行存款 25,832,952.91 59,095,932.50
合 计 25,875,758.87 59,105,214.09
2.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
银行承兑汇票 119,085,804.86 100.00 119,085,804.86
第6页 共16页
合 计 119,085,804.86 100.00 119,085,804.86
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
银行承兑汇票 133,312,602.96 100.00 133,312,602.96
合 计 133,312,602.96 100.00 133,312,602.96
2)无单项计提坏账准备的应收票据
(2)公司期末无质押的应收票据情况。
(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末数 期初数
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 21,715,417.82 17,455,790.90
小 计 21,715,417.82 17,455,790.90
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 55,209,808.38 100.00 2,804,937.43 5.08 52,404,870.95
合 计 55,209,808.38 100.00 2,804,937.43 5.08 52,404,870.95
（续上表）
第7页 共16页
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例 账面价值
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 41,479,567.93 100.00 2,107,317.27 5.08 39,372,250.66
合 计 41,479,567.93 100.00 2,107,317.27 5.08 39,372,250.66
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
(%) (%)
1年以内 54,967,189.77 2,748,359.49 5.00 41,324,961.35 2,066,248.07 5.00
1-2年 205,600.75 20,560.08 10.00 117,192.72 11,719.27 10.00
2-3年 2,000.00 1,000.00 50.00 16,127.86 8,063.93 50.00
3年以上 35,017.86 35,017.86 100.00 21,286.00 21,286.00 100.00
小 计 55,209,808.38 2,804,937.43 5.08 41,479,567.93 2,107,317.27 5.08
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
项 目 期初数 年初至本中期末增加 年初至本中期末减少 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提 2,107,317.27 697,620.16 2,804,937.43
坏账准备
小 计 2,107,317.27 697,620.16 2,804,937.43
2)报告期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3)报告期无实际核销的应收账款情况。
(4)应收账款金额前5名情况单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
东睦新材料集团股份有限公司 8,056,444.07 14.59 402,822.20
常熟市迅达粉末冶金有限公司 3,314,639.52 6.00 165,731.98
浙江衢州永丰金属制品有限公司 2,861,741.17 5.18 143,087.06
第8页 共16页
浙江鑫和粉末冶金制品有限公司 2,519,616.93 4.56 125,980.85
无锡市恒特力金属制品有限公司 2,248,518.02 4.07 112,425.90
小 计 19,000,959.71 34.40 950,047.99
4.存货
(1)明细情况项 目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,866,212.93 8,866,212.93 6,401,861.84 6,401,861.84
在产品 3,430,328.25 3,430,328.25 2,253,143.66 2,253,143.66
库存商品 15,663,775.08 90,138.54 15,573,636.54 8,250,084.10 61,022.60 8,189,061.50
包装物 587,494.77 587,494.77 530,008.57 530,008.57
合 计 28,547,811.03 90,138.54 28,457,672.49 17,435,098.17 61,022.60 17,374,075.57
(2)存货跌价准备
1)明细情况
项 目 期初数 年初至本中期末增加 年初至本中期末减少 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 61,022.60 90,138.54 61,022.60 90,138.54
小 计 61,022.60 90,138.54 61,022.60 90,138.54
2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值 年初至本中期末转销
的具体依据 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估 年初至本中期末已将期初
库存商品 计将要发生的成本、估计的销售费 计提存货跌价准备的存货
用以及相关税费后的金额确定可变 售出
现净值
5.短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 41,054,295.55
合 计 41,054,295.55
第9页 共16页
6.应付账款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 13,834,571.49 28,078,399.93
工程和设备款 2,961,680.30 14,893,259.18
其他 1,845,753.28 3,278,230.45
合 计 18,642,005.07 46,249,889.56
(2)报告期内无账龄1年以上重要的应付账款。
(二)利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项 目 本中期 上年度可比中期
主营业务收入 95,569,119.25 68,808,783.87
其他业务收入 140,884.94 111,168.13
营业成本 68,490,093.21 50,980,256.40
（续上表）
项 目 年初至本中期 上年度年初至上年度可比中期
主营业务收入 229,066,089.80 201,553,304.77
其他业务收入 600,518.56 762,903.36
营业成本 164,704,386.68 147,661,401.68
(2)主营业务收入主营业务成本（分产品）
本中期 年初至本中期末
项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
高性能纯铁粉 55,020,053.66 40,817,406.41 128,848,621.29 95,741,297.04
合金钢粉 31,897,574.23 20,633,082.45 75,064,038.36 49,386,408.78
添加剂用铁粉 8,651,491.36 6,923,913.93 25,153,430.15 19,376,271.50
小 计 95,569,119.25 68,374,402.79 229,066,089.80 164,503,977.32
(3)公司前5名客户的营业收入情况
第10页 共16页
1)本中期
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的
比例(%)
东睦新材料集团股份有限公司 12,279,106.50 12.85
常熟市迅达粉末冶金有限公司 4,817,964.56 5.04
无锡市恒特力金属制品有限公司 4,710,074.05 4.93
江苏华骏丰金属制品有限公司 3,657,964.87 3.83
朗迈冶金（嘉兴）有限公司 2,854,513.20 2.99
小 计 28,319,623.18 29.64
2)年初至本中期末
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的
比例(%)
东睦新材料集团股份有限公司 30,996,121.86 13.53
常熟市迅达粉末冶金有限公司 11,569,291.84 5.05
无锡市恒特力金属制品有限公司 9,933,158.30 4.34
朗迈冶金（嘉兴）有限公司 7,668,672.40 3.35
江苏华骏丰金属制品有限公司 6,935,841.12 3.03
小 计 67,103,085.52 29.30
2.研发费用
项 目 本中期 上年度可比中期 年初至本中期 上年度年初至上
年度可比中期
直接投入 1,468,212.34 1,472,050.42 3,887,933.68 3,824,365.84
职工薪酬 1,144,299.93 1,095,279.03 3,204,477.87 2,888,796.12
其他费用 275,385.09 284,753.40 865,832.69 732,343.11
合 计 2,887,897.36 2,852,082.85 7,958,244.24 7,445,505.07
3.其他收益项 目 本中期 上年度可比中期 年初至本中期 上年度年初至上
年度可比中期
增值税返还 1,015,920.00 670,640.00 2,994,640.00 3,041,120.00
第11页 共16页
政府补助 326,172.43 1,299,400.00 1,460,179.63 8,256,600.24
合 计 1,342,092.43 1,970,040.00 4,454,819.63 11,297,720.24
六、关联方关系及其交易
(一)关联方情况
1.本公司最终控制方情况
自然人姓名 关联关系 对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例
(%) (%)
汪志荣、汪志春 实际控制人 94.00 94.00
2.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
陈瑶 汪志荣之配偶
浙江建德农村商业银行股份有限公司 公司持有其5.02%的股份
(二)关联交易情况
1.无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
2.无关联方资金拆借。
3.无关联方代收货款。
4.其他关联交易
(1)关联方存款余额
公司2006年在浙江建德农村商业银行股份有限公司开立银行账户，各期末银行存款余额如下：
项目名称 关联方 期末数 期初数
银行存款 浙江建德农村商业银 23,277,070.41 58,810,328.03
行股份有限公司
(2)关联方银行借款
关联方 期初余额 年初至本中 年初至本中 期末余额
期末增加 期末减少
浙江建德农村
商业银行股份 41,000,000.00 10,500,000.00 51,500,000.00
有限公司
七、其他重要事项
第12页 共16页
无其他重要事项。
八、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
项 目 本中期 年初至本中期末
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 326,172.43 1,460,179.63
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
非收益货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金单独融进资产行取减得值测的试投资的应收益收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
第13页 共16页
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -732,547.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 326,172.43 727,632.13
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 48,925.86 109,144.82
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 277,246.57 618,487.31
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)本中期
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润 收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.64 0.24 0.24
扣除非经常性损益后归属于公司 5.55 0.24 0.24
普通股股东的净利润
(2)年初至本中期末
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润 收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.03 0.58 0.58
扣除非经常性损益后归属于公司 13.83 0.57 0.57
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本中期 年初至本中期末
归属于公司普通股股东的净利润 A 18,185,003.18 43,461,642.64
非经常性损益 B 277,246.57 618,487.31
第14页 共16页
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东 C=A-B 17,907,756.61 42,843,155.33
的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 313,307,615.86 288,008,987.42
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股 E
股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股 G
东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
计提专项储备增加归属
于公司普通股股东的净 I1 -16,412.66 5,576.32
资产
增加净资产次月起至报 J1 1.5 4.5
其他 告期期末的累计月数
股份支付增加归属于公 I2
司普通股股东的净资产
增加净资产次月起至报 J2
告期期末的累计月数
报告期月份数 K 3 9
L=D+A/2+E×F
加权平均净资产 /K-G×H/K+I1 322,391,911.12 309,742,596.90
×J1/K+I2×J
2/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.64% 14.03%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.55% 13.83%
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 上年年末数 变动幅度 变动原因说明
货币资金 25,875,758.87 59,105,214.09 -56.22% 主要系公司2020年1-9月归还上年借款所
致。
应收账款 52,404,870.95 39,372,250.66 33.10% 主要系公司2020年第3季度销售收入增长
所致。
存货 28,457,672.49 17,374,075.57 63.79% 主要系公司为应对期后销售备货增加所
致。
在建工程 21,174,981.26 15,114,885.24 40.09% 主要系公司2020年1-9月增加投入建造募
投项目所致。
短期借款 41,054,295.55 -100.00% 主要系公司2020年1-9月归还上年借款所
致。
应付账款 18,642,005.07 46,249,889.56 -59.69% 主要系公司2020年1-9月支付供应商货款
较大所致。
第15页 共16页
预收款项 主要系公司2020年1-9月执行新收入准则692,732.28-100.00%
所致。
合同负债 2,262,907.57 主要系公司2020年1-9月执行新收入准则
所致。
利润表项目 年初至本中期末 上年年初至上年 变动幅度 变动原因说明
度可比中期末
其他收益 4,454,819.63 11,297,720.24 -60.57% 主要系2020年1-9月收到政府补助减少所
致。
杭州屹通新材料股份有限公司
二〇二〇年十一月二日
第16页 共16页
查看公告原文
首页
微信公众号
证券之星APP
