本资产评估报告依据中国资产评估准则编制
杭州士兰微电子股份有限公司拟发行股份
购买资产涉及的杭州集华投资有限公司
股东全部权益价值评估项目
资 产 评 估 报 告
坤元评报〔2020〕743号
(共一册 第一册)
坤元资产评估有限公司
二〇二〇年十二月十八日
目 录
声明......................................................................................................................... 1
资产评估报告·摘要............................................................................................... 2
资产评估报告·正文............................................................................................... 4
一、委托人、被评估单位及其他资产评估报告使用人...............................4
二、评估目的.................................................................8
三、评估对象和评估范围.......................................................8
四、价值类型及其定义.........................................................8
五、评估基准日...............................................................8
六、评估依据.................................................................9
七、评估方法................................................................10
八、评估程序实施过程和情况..................................................12
九、评估假设................................................................13
十、评估结论................................................................13
十一、特别事项说明..........................................................14
十二、资产评估报告使用限制说明..............................................15
十三、资产评估报告日........................................................16资产评估报告·附件
一、与评估目的相对应的经济行为文件..........................................17
二、被评估单位两年一期审计报告..............................................27
三、委托人和被评估单位法人营业执照..........................................62
四、委托人和被评估单位的承诺函..............................................66
五、签名资产评估师的承诺函..................................................69
六、资产评估机构营业执照....................................................70
七、资产评估机构备案公告及资格证书..........................................71
八、签名资产评估师职业资格证书登记卡........................................73
九、资产评估委托合同........................................................75资产基础法评估结果汇总表及明细表.................................................................... 87涉及的杭州集华投资有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告
声 明
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任。
本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
三、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。
四、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。
五、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分关注资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
涉及的杭州集华投资有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告
杭州士兰微电子股份有限公司拟发行股份
购买资产涉及的杭州集华投资有限公司
股东全部权益价值评估项目
资产评估报告
坤元评报〔2020〕743号
摘 要
以下内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解
评估结论，应当认真阅读资产评估报告正文。
一、委托人和被评估单位及其他资产评估报告使用人
本次资产评估的委托人分别为华芯投资管理有限责任公司(以下简称“华芯投资”)、国家集成电路产业投资基金股份有限公司(以下简称“大基金”)和杭州士兰微电子股份有限公司(以下简称“士兰微”)，本次资产评估的被评估单位为杭州集华投资有限公司(以下简称“集华投资公司”)。
根据《资产评估委托合同》，本资产评估报告的其他使用人为国家法律、法规规定的资产评估报告使用人。
二、评估目的
根据士兰微第七届董事会第十二次会议决议，士兰微拟发行股份购买资产，为此需要对涉及该经济行为的集华投资公司股东全部权益价值进行评估。
本次评估目的是为该经济行为提供集华投资公司股东全部权益价值的参考依据。
三、评估对象和评估范围
评估对象为涉及上述经济行为的集华投资公司的股东全部权益价值。
评估范围为集华投资公司申报的并经过天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计的截至2020年7月31日的全部资产及相关负债。按照集华投资公司提供的2020年7月31日业经审计的财务报表反映，资产、负债和股东权益的账面价值分别为涉及的杭州集华投资有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告860,503,170.93元、143,039.17元和860,360,131.76元。
四、价值类型
本次评估的价值类型为市场价值。
五、评估基准日
评估基准日为2020年7月31日。
六、评估方法
根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，本次采用资产基础法进行评估。
七、评估结论
在本报告所揭示的评估假设基础上，集华投资公司股东全部权益的评估价值为1,747,913,783.40元(大写为人民币壹拾柒亿肆仟柒佰玖拾壹万叁仟柒佰捌拾叁圆肆角整)，与账面价值860,360,131.76元相比，评估增值887,553,651.64元，增值率为103.16%。
八、评估结论的使用有效期
本评估结论仅对士兰微拟发行股份购买资产之经济行为有效。本评估结论的使用有效期为一年，即自评估基准日2020年7月31日起至2021年7月30日止。
资产评估报告的特别事项说明和使用限制说明请阅读资产评估报告正文。涉及的杭州集华投资有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告
杭州士兰微电子股份有限公司拟发行股份
购买资产涉及的杭州集华投资有限公司
股东全部权益价值评估项目
资产评估报告
坤元评报〔2020〕743号
华芯投资管理有限责任公司、国家集成电路产业投资基金股份有限公司、杭州士兰
微电子股份有限公司：
坤元资产评估有限公司接受您们的共同委托，根据有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对杭州士兰微电子股份有限公司拟发行股份购买资产涉及的杭州集华投资有限公司股东全部权益在2020年7月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：
一、委托人、被评估单位及其他资产评估报告使用人
(一)委托人概况
本次资产评估的委托人分别为华芯投资管理有限责任公司、国家集成电路产业投资基金股份有限公司和杭州士兰微电子股份有限公司。
一)委托人一概况
1.名称：华芯投资管理有限责任公司(以下简称“华芯投资”)
2.住所：北京市北京经济技术开发区景园北街2号52幢7层707
3.法定代表人：冯驭
4.注册资本：26423.0769万元
5.类型：其他有限责任公司
6.统一社会信用代码：911103023067744718
7.登记机关：北京经济技术开发区市场监督管理局
8.经营范围：投资；投资管理及投资咨询服务；财务顾问服务(不得开展审计、涉及的杭州集华投资有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告验资、查帐、评估、会计咨询、代理记账等需经专项审批的业务，不得出具相应的审计报告、验资报告、查帐报告、评估报告等文字材料)；投资与股权投资相关的基金或企业及投资管理顾问机构；受托管理私募股权投资基金或企业。(“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
二)委托人二概况
1.名称：国家集成电路产业投资基金股份有限公司(以下简称“大基金”)
2.住所：北京市北京经济技术开发区景园北街2号52幢7层718室
3.法定代表人：楼宇光
4.注册资本：9872000万元
5.类型：其他股份有限公司(非上市)
6.统一社会信用代码：911100007178440918
7.登记机关：北京市市场监督管理局
8.经营范围：股权投资、投资咨询；项目投资及资产管理；企业管理咨询。(企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
三)委托人三概况
1.名称：杭州士兰微电子股份有限公司(以下简称“士兰微”)
2.住所：浙江省杭州市黄姑山路4号
3.法定代表人：陈向东
4.注册资本：壹拾叁亿壹仟贰佰零陆万壹仟陆佰壹拾肆元
5.类型：其他股份有限公司(上市)
6.统一社会信用代码：91330000253933976Q
7.登记机关：浙江省市场监督管理局
8.经营范围：电子元器件、电子零部件及其他电子产品设计、制造、销售，经涉及的杭州集华投资有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告营进出口业务(范围详见外经贸部批文)。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
(二)被评估单位概况
一)企业名称、类型与组织形式
1.名称：杭州集华投资有限公司(以下简称“集华投资公司”)
2.住所：杭州市西湖区黄姑山路4号9号楼1楼
3.法定代表人：陈向东
4.注册资本：壹拾亿贰仟伍佰万元整
5.类型：有限责任公司(自然人投资或控股)
6.统一社会信用代码：91330108MA27WE050H
7.登记机关：杭州市高新技术产业开发区(滨江)市场监督管理局
8.经营范围：实业投资、投资管理、投资咨询(除证券、期货)(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
二)企业历史沿革
集华投资公司成立于2015年12月4日，初始注册资本1,000.00万元，均由士兰微出资。
1.第一次增资
2016年3月，根据公司股东会决议，增加注册资本40,000.00万元，其中：原股东士兰微新增出资20,000.00万元；新股东国家集成电路产业投资基金股份有限公司出资20,000.00万元，并于2016年3月21日办妥工商变更登记。此次变更后，集华投资公司股权结构如下：
股东名称 出资额(万元) 出资比例
杭州士兰微电子股份有限公司 21,000.00 51.22%
国家集成电路产业投资基金股份有限公司 20,000.00 48.78%
合 计 41,000.00 100.00%
2.第二次增资
2019年12月，根据公司股东会决议，增加注册资本61,500.00万元，其中：士兰微新增出资31,500.00万元；国家集成电路产业投资基金股份有限公司新增出资30,000.00万元，并于2019年12月5日办妥工商变更登记。此次变更后，集华投资公司股权结构如下：
涉及的杭州集华投资有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告
股东名称 出资额(万元) 出资比例
杭州士兰微电子股份有限公司 52,500.00 51.22%
国家集成电路产业投资基金股份有限公司 50,000.00 48.78%
合 计 102,500.00 100.00%
经上述增资后，截至评估基准日，集华投资公司的股权结构没有变动。
三)被评估单位前两年及截至评估基准日的资产、负债状况及经营业绩见下表：
单位：元
项目名称 2018年12月31日 2019年12月31日 基准日
资产 353,063,487.98 702,266,426.69 860,503,170.93
负债 51,114.16 59,930.08 143,039.17
股东权益 353,012,373.82 702,206,496.61 860,360,131.76
项目名称 2018年 2019年 2020年1-7月
营业收入 0.00 0.00 0.00
营业成本 0.00 0.00 0.00
利润总额 -58,499,617.38 -60,684,772.73 -46,754,741.41
净利润 -58,584,912.15 -60,805,877.21 -46,846,364.85
上述年度及基准日的财务报表均已经注册会计师审计，且均出具了无保留意见的审计报告。
四)被评估单位经营情况
集华投资公司成立于2015年12月，是一家以投资为目的设立的平台公司，目前无实质经营业务。集华投资公司主要资产系对杭州士兰集昕微电子有限公司的股权投资，投资日期为2016年3月，截至评估基准日，集华投资公司持股比例为47.25%。
集华投资公司注册地址位于士兰微拥有的位于杭州市西湖区黄姑山路4号9号楼1楼，该注册地址的房屋由士兰微无偿提供其使用，使用期限为2019年1月1日至2021年12月31日。
(三)委托人与被评估单位的关系
士兰微拟收购大基金持有的集华投资公司的股权，士兰微为集华投资公司的控股股东，大基金为集华投资公司的非控股股东，华芯投资受大基金委托，具体负责本次交易相关事宜。
(四)其他资产评估报告使用人
根据《资产评估委托合同》，本资产评估报告的其他使用人为国家法律、法规规定的评估报告使用人。
涉及的杭州集华投资有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告
二、评估目的
根据士兰微第七届董事会第十二次会议决议，士兰微拟发行股份购买资产，为此需要对涉及该经济行为的集华投资公司股东全部权益价值进行评估。
本次评估目的是为该经济行为提供集华投资公司股东全部权益价值的参考依据。
三、评估对象和评估范围
评估对象为涉及上述经济行为的集华投资公司的股东全部权益价值。
评估范围为集华投资公司申报的并经过天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计的截至2020年7月31日的全部资产及相关负债。按照集华投资公司提供的2020年7月31日业经审计的财务报表反映，资产、负债和股东权益的账面价值分别为860,503,170.93元、143,039.17元和860,360,131.76元。具体内容如下：
单位：元
项 目 账面价值 备 注
一、流动资产 24,986,456.59
二、非流动资产 835,516,714.34
其中：长期股权投资 835,516,714.34
资产总计 860,503,170.93
三、流动负债 143,039.17
负债合计 143,039.17
股东全部权益 860,360,131.76
其中，长期股权投资账面价值835,516,714.34元，系对杭州士兰集昕微电子有限公司的投资，投资日期为2016年3月，截至评估基准日，集华投资公司持股比例为47.25%，集华投资公司对该项投资采用权益法进行后续会计计量。
委托评估对象和评估范围与上述经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。
四、价值类型及其定义
本次评估的价值类型为市场价值。
市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
五、评估基准日
为使得评估基准日与拟进行的经济行为和评估工作日接近，委托人确定本次评估基准日为2020年7月31日，并在评估委托合同中作了相应约定。
涉及的杭州集华投资有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告
评估基准日的选取是委托人根据本项目的实际情况、评估基准日尽可能接近经济行为的实现日，尽可能减少评估基准日后的调整事项等因素后确定的。
六、评估依据
(一)经济行为依据
士兰微第七届董事会第十二次会议决议。
(二)法律法规依据
1. 《资产评估法》；
2. 《国有资产评估管理办法》；
3. 《国有资产评估管理若干问题的规定》；
4. 《企业国有资产监督管理暂行条例》；
5. 《企业国有资产评估管理暂行办法》；
6. 《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》；
7. 《企业国有资产法》；
8. 《企业国有资产交易监督管理办法》；
9. 《公司法》、《合同法》、《证券法》；
10.《上市公司重大资产重组管理办法》；
11.其他与资产评估有关的法律、法规等。
(三)评估准则依据
1. 《资产评估基本准则》；
2. 《资产评估职业道德准则》；
3. 《资产评估执业准则——资产评估程序》；
4. 《资产评估执业准则——资产评估报告》；
5. 《资产评估执业准则——资产评估方法》；
6. 《资产评估执业准则——资产评估委托合同》；
7. 《资产评估执业准则——资产评估档案》；
8. 《资产评估执业准则——利用专家工作及相关报告》；
9. 《资产评估执业准则——企业价值》；
10.《企业国有资产评估报告指南》；涉及的杭州集华投资有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告
11.《资产评估价值类型指导意见》；
12.《资产评估对象法律权属指导意见》；
13.《资产评估专家指引第6号——上市公司重大资产重组评估报告披露》。
(四)权属依据
1.集华投资公司提供的《营业执照》、公司章程；
2.股权投资协议、被投资企业章程及其他会计资料；
3.其他产权证明文件。
(五)取价依据
1.被评估单位提供的评估申报表；
2.被评估单位前两年及截至评估基准日的审计报告；
3.坤元资产评估有限公司于2020年12月18日出具的《杭州士兰微电子股份有限公司拟发行股份购买资产涉及的杭州士兰集昕微电子有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》(坤元评报〔2020〕742号)；
4.浙江省人民政府及相关政府部门颁布的有关政策、规定、实施办法等法规文件；
5.企业会计准则及其他会计法规和制度、部门规章；
6.评估专业人员对资产核实、勘察、检测、分析等所搜集的佐证资料；
7.其他资料。
七、评估方法
(一)评估方法的选择
根据现行资产评估准则及有关规定，企业价值评估的基本方法有资产基础法、市场法和收益法。
由于集华投资公司是一家以投资为目的设立的平台公司，目前无实质经营业务，故而本次评估不宜采用市场法和收益法。
由于集华投资公司各项资产、负债能够根据会计政策、企业经营等情况合理加以识别，评估中有条件针对各项资产、负债的特点选择适当、具体的评估方法，并具备实施这些评估方法的操作条件，故本次对集华投资公司股东全部权益的评估采用资产基础法。
涉及的杭州集华投资有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告
(二)资产基础法简介
资产基础法是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企业表内及可识别的表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。它是以重置各项生产要素为假设前提，根据委托评估的分项资产的具体情况选用适宜的方法分别评定估算各分项资产的价值并累加求和，再扣减相关负债评估值，得出股东全部权益的评估价值。计算公式为：
股东全部权益评估价值=∑各分项资产的评估价值-∑各分项负债的评估价值
主要资产的评估方法如下：
一)流动资产
1.货币资金
对于人民币存款，以核实后账面值为评估值。
2.其他应收款和相应坏账准备
其他应收款包括应收的关联方借款及利息，没有充分证据表明无法收回，估计发生坏账的风险较小，以其核实后的账面余额为评估值。
公司按规定计提的坏账准备评估为零。
二)非流动资产
非流动资产系长期股权投资。
长期股权投资系对杭州士兰集昕微电子有限公司的投资。委托人已委托本公司按同一标准、同一基准日对杭州士兰集昕微电子有限公司进行现场核实和评估，本公司已于2020年12月18日出具了《杭州士兰微电子股份有限公司拟发行股份购买资产涉及的杭州士兰集昕微电子有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》(坤元评报〔2020〕742号)。故本次评估以杭州士兰集昕微电子有限公司评估后的股东权益中集华投资公司所占份额为评估值。
本次评估未考虑可能存在的缺乏控制权折价对长期股权投资评估价值的影响。
三)负债
负债为流动负债，系应交税费。通过核对明细账与总账的一致性、查阅原始凭证等相关资料进行核实。经核实，该负债为实际应承担的债务，以核实后的账面值为评估值。
涉及的杭州集华投资有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告
八、评估程序实施过程和情况
本项资产评估工作于2020年7月8日开始，评估报告日为2020年12月18日。整个评估工作分五个阶段进行：
(一)接受委托阶段
1.项目调查与风险评估，明确评估业务基本事项，确定评估目的、评估对象和范围、评估基准日；
2.接受委托人委托，签订资产评估委托合同；
3.编制资产评估计划；
4.组成项目小组，并对项目组成员进行培训。
(二)资产核实阶段
1.评估机构根据资产评估工作的需要，向被评估单位提供资产评估申报表表样，并协助其进行资产清查工作；
2.了解被评估单位基本情况及委估资产状况，并收集相关资料；
3.审查核对被评估单位提供的资产评估申报表和有关测算资料；
4.根据资产评估申报表的内容进行现场核实和勘察，收集整理资产的相关资料，并对资产状况进行记录；
5.收集整理委估资产的合同、发票等产权证明资料，核实资产权属情况；
6.收集并查验资产评估所需的其他相关资料。
(三)评定估算阶段
1.根据委估资产的实际状况和特点，制订各类资产的具体评估方法；
2.收集市场信息；
3.对委估资产进行评估，测算其评估价值。
(四)结果汇总阶段
1.分析并汇总分项资产的评估结果，形成评估结论；
2.编制初步资产评估报告；
3.对初步资产评估报告进行内部审核；
4.征求有关各方意见。涉及的杭州集华投资有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告
(五)出具报告阶段
征求意见后，正式出具资产评估报告。
九、评估假设
1.本次评估以委估资产的产权利益主体变动为前提，产权利益主体变动包括利益主体的全部改变和部分改变。
2.本次评估以公开市场交易为假设前提。
3.本次评估以被评估单位按预定的经营目标持续经营为前提，即被评估单位的所有资产仍然按照目前的用途和方式使用，不考虑变更目前的用途或用途不变而变更规划和使用方式。
4.本次评估以被评估单位提供的有关法律性文件、各种会计凭证、账簿和其他资料真实、完整、合法、可靠为前提。
5.本次评估以宏观环境相对稳定为假设前提，即国家现有的宏观经济、政治、政策及被评估单位所处行业的产业政策无重大变化，社会经济持续、健康、稳定发展；国家货币金融政策保持现行状态，不会对社会经济造成重大波动；国家税收保持现行规定，税种及税率无较大变化；国家现行的利率、汇率等无重大变化。
6.本次评估以被评估单位经营环境相对稳定为假设前提，即被评估单位主要经营场所及业务所涉及地区的社会、政治、法律、经济等经营环境无重大改变；被评估单位能在既定的经营范围内开展经营活动，不存在任何政策、法律或人为障碍。
评估人员根据资产评估的要求，认定这些前提条件在评估基准日时成立，当以上评估前提和假设条件发生变化，评估结论将失效。
十、评估结论
在本报告所揭示的评估假设基础上，集华投资公司的资产、负债及股东全部权益采用资产基础法的评估结果为：
资产账面价值860,503,170.93元，评估价值1,748,056,822.57元，评估增值887,553,651.64元，增值率为103.14%；
负债账面价值143,039.17元，评估价值143,039.17元；
股东全部权益账面价值860,360,131.76元，评估价值1,747,913,783.40元，评估增值887,553,651.64元，增值率为103.16%。
涉及的杭州集华投资有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告
资产评估结果汇总如下表：
单位：元
项 目 账面价值 评估价值 增减值 增值率%
A B C=B-A D=C/A*100
一、流动资产 24,986,456.59 26,266,822.57 1,280,365.98 5.12
二、非流动资产 835,516,714.34 1,721,790,000.00 886,273,285.66 106.07
其中：长期股权投资 835,516,714.34 1,721,790,000.00 886,273,285.66 106.07
资产总计 860,503,170.93 1,748,056,822.57 887,553,651.64 103.14
三、流动负债 143,039.17 143,039.17
负债合计 143,039.17 143,039.17
股东全部权益 860,360,131.76 1,747,913,783.40 887,553,651.64 103.16
评估结论根据以上评估工作得出，详细情况见评估明细表。
十一、特别事项说明
1.在对集华投资公司股东全部权益价值评估中，评估人员对集华投资公司提供的评估对象和相关资产的法律权属资料及其来源进行了必要的查验，未发现评估对象和相关资产的权属资料存在瑕疵情况。提供有关资产真实、合法、完整的法律权属资料是集华投资公司的责任，评估人员的责任是对集华投资公司提供的资料作必要的查验，资产评估报告不能作为对评估对象和相关资产的法律权属的确认和保证。若被评估单位不拥有前述资产的所有权，或对前述资产的所有权存在部分限制，则前述资产的评估结论和集华投资公司股东全部权益价值评估结论会受到影响。
2.集华投资公司承诺，截至评估基准日，不存在资产抵押、质押、对外担保、未决诉讼、重大财务承诺等或有事项。
3.集华投资公司注册地址位于士兰微拥有的位于杭州市西湖区黄姑山路4号9号楼1楼，该注册地址的房屋由士兰微无偿提供其使用，使用期限为2019年1月1日至2021年12月31日。本次评估中未考虑该事项对评估结果可能产生的影响。
4.集华投资公司未能提供排除或确认存在账外无形资产的可能，也没有将可能存在的账外无形资产列入评估范围，因此评估人员没有对可能存在的账外无形资产进行清查核实和评估。
5.在资产基础法评估时，未对各项资产评估增减额考虑相关的税收影响。
6.本评估结果是依据本次评估目的、以报告中揭示的假设前提而确定的股东全部权益的现时市场价值，没有考虑特殊的交易方式可能追加或减少付出的价格等对评估价值的影响，也未考虑宏观经济环境发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力涉及的杭州集华投资有限公司股东全部权益价值评估项目 资产评估报告对资产价格的影响；本次评估对象为股东全部权益价值，部分股东权益价值并不必然等于股东全部权益价值和股权比例的乘积，可能存在缺乏控制权的折价。
7.本次股东全部权益价值评估时，评估人员依据现时的实际情况作了评估人员认为必要、合理的假设，在资产评估报告中列示。这些假设是评估人员进行资产评估的前提条件。当未来经济环境和以上假设发生较大变化时，评估人员将不承担由于前提条件的改变而推导出不同资产评估结论的责任。
8.本评估机构及评估人员不对资产评估委托人和被评估单位提供的有关经济行为批文、营业执照、审计报告、会计凭证等证据资料本身的合法性、完整性、真实性负责。
9.新型冠状病毒肺炎疫情已在全球多国爆发，可能将对宏观经济以及市场信息产生重大影响。目前该疫情对经济形势的影响难以准确预估，因此本次评估未考虑该疫情对基准日评估结论可能产生的影响。
10.本次评估对被评估单位可能存在的其他影响评估结论的瑕疵事项，在进行资产评估时被评估单位未作特别说明而评估师根据其执业经验一般不能获悉的情况下，评估机构和评估人员不承担相关责任。
资产评估报告使用人应注意上述特别事项对评估结论的影响。
十二、资产评估报告使用限制说明
1.本资产评估报告只能用于资产评估报告载明的评估目的和用途。
2.委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告的，资产评估机构及资产评估师不承担责任。
3.除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
4.资产评估报告使用人应当正确理解评估结论。评估结论不等同于评估对象可实现的价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
5.本评估结论的使用有效期为一年，即自评估基准日2020年7月31日起至2021年7月30日止。当评估目的在评估基准日后的一年内实现时，可以以评估结论作为交易价格的参考依据，超过一年，需重新确定评估结论。
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—3页
二、财务报表……………………………………………………… 第4—8页
（一）资产负债表………………………………………………… 第4页
（二）利润表……………………………………………………… 第5页
（三）现金流量表………………………………………………… 第6页
（四）所有者权益变动表………………………………………第7—8页
三、财务报表附注………………………………………………… 第9—33页
杭州集华投资有限公司
财务报表附注
2018年1月1日至2020年7月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州集华投资有限公司（以下简称公司或本公司）系由杭州士兰微电子股份有限公司（以下简称士兰微公司）投资设立，于2015年12月4日在杭州市高新区（滨江）市场监督管理局登记注册。经增资后，公司现由士兰微公司、国家集成电路产业投资基金股份有限公司共同投资，持有统一社会信用代码为91330108MA27WE050H的营业执照，注册资本为102,500万元。
本公司经营范围：服务：实业投资、投资管理、投资咨询（除证券、期货）。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2018年1月1日起至2020年7月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
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(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)金融工具
1. 2019年度和2020年1-7月
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2)金融资产的后续计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
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采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3)金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
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4)金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
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2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
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具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
其他应收款——账龄组合 款项性质 况的预测，通过违约风险敞口
和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
①具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 账龄 况的预测，编制应收票据及应
收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预
期信用损失
②应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5
1-2年 10
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2-3年 30
3年以上 100
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2018年度
(1)金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定
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为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确
定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(4)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3)可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
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失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(七)应收款项
1. 2019年度和2020年1-7月
详见本财务报表附注三(六)1(5)金融工具减值之说明。
2. 2018年度
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年以内（含，下同）的，按其余额的2%计提；账龄1-2年的，按其余额的20%计提；账龄2-3年的，按其余额的50%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、其他应收款、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(八)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
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调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
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以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十)收入
1. 2020年1-7月
(1)收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
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(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)收入计量原则
1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
2. 2018年度和2019年度
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
第20页 共33页
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十一)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
第21页 共33页
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
四、税（费）项
主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 提供应税劳务 6%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、财务报表项目注释
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
银行存款 659,503.09 10,677,065.38 536,713.81
合 计 659,503.09 10,677,065.38 536,713.81
2.其他应收款
(1)类别明细情况
2020.7.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 25,607,319.48 100.00 1,280,365.98 5.00 24,326,953.50
其中：其他应收款 25,607,319.48 100.00 1,280,365.98 5.00 24,326,953.50
合 计 25,607,319.48 100.00 1,280,365.98 5.00 24,326,953.50
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 10,231,777.79 100.00 511,588.89 5.00 9,720,188.90
第22页 共33页
其中：其他应收款 10,231,777.79 100.00 511,588.89 5.00 9,720,188.90
合 计 10,231,777.79 100.00 511,588.89 5.00 9,720,188.90
(2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
2020.7.31 2019.12.31
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比
(%) 例(%)
账龄组合 25,607,319.48 1,280,365.98 5.00 10,231,777.79 511,588.89 5.00
其中：1年以内 25,607,319.48 1,280,365.98 5.00 10,231,777.79 511,588.89 5.00
小 计 25,607,319.48 1,280,365.98 5.00 10,231,777.79 511,588.89 5.00
(3)应收关联方款项
关联方名称 2020.7.31 2019.12.31
杭州士兰集昕微电子有限公司 25,607,319.48 10,231,777.79
（以下简称士兰集昕公司）
小 计 25,607,319.48 10,231,777.79
3.长期股权投资
(1)明细情况
2020.7.31
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 835,516,714.34 835,516,714.34
合 计 835,516,714.34 835,516,714.34
（续上表）
2019.12.31
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 681,869,172.41 681,869,172.41
合 计 681,869,172.41 681,869,172.41
（续上表）
2018.12.31
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 342,526,774.17 342,526,774.17
合 计 342,526,774.17 342,526,774.17
(2)对联营企业投资
第23页 共33页
1) 2020年1-7月被投资单位名称 持股比 表决权比 成本 损益调整 其他权益变动 期末数
例(%) 例(%)
士兰集昕公司 47.25 47.25 1,000,000,000.00 -216,625,652.77 52,142,367.11 835,516,714.34
小 计 1,000,000,000.00 -216,625,652.77 52,142,367.11 835,516,714.34
2) 2019年度被投资单位名称 持股比 表决权比 成本 损益调整 其他权益变动 期末数
例(%) 例(%)
士兰集昕公司 46.65 46.65 800,000,000.00 -170,273,194.70 52,142,367.11 681,869,172.41
小 计 800,000,000.00 -170,273,194.70 52,142,367.11 681,869,172.41
3) 2018年度被投资单位名称 持股比 表决权比 成本 损益调整 其他权益变动 期末数
例(%) 例(%)
士兰集昕公司 31.76 31.76 400,000,000.00 -109,615,592.94 52,142,367.11 342,526,774.17
小 计 400,000,000.00 -109,615,592.94 52,142,367.11 342,526,774.17
4.应交税费
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
企业所得税 136,509.54 46,810.58 51,114.16
增值税 5,830.03 13,119.50
城市维护建设税 408.10
教育费附加 174.90
地方教育附加 116.60
合 计 143,039.17 59,930.08 51,114.16
5.实收资本
(1)明细情况
股东名称 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
国家集成电路产业投资基金 500,000,000.00 400,000,000.00 200,000,000.00
股份有限公司
士兰微公司 525,000,000.00 420,000,000.00 210,000,000.00
合 计 1,025,000,000.00 820,000,000.00 410,000,000.00
第24页 共33页
(2)实收资本变动情况的说明
1) 2019年度
根据公司2019年第一次临时股东会决议和修改后章程的规定，同意增加注册资本人民615,000,000.00元，由全体出资者分2期于2020年6月30日之前缴足，变更后的注册资本为人民币1,025,000,000.00元。本期出资为第1期，出资额为人民币410,000,000.00元，由士兰微公司出资210,000,000.00元，国家集成电路产业投资基金股份有限公司出资200,000,000.00元。本次实收资本到位情况，业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2019〕429号）。公司已于2019年12月5日办妥工商变更备案手续。
2) 2020年1-7月
根据公司2019年第一次临时股东会决议和修改后章程的规定，同意增加注册资本人民615,000,000.00元，由全体出资者分2期于2020年6月30日之前缴足，变更后的注册资本为人民币1,025,000,000.00元。本期出资为第2期，出资额为人民币205,000,000.00元，由士兰微公司出资105,000,000.00元，国家集成电路产业投资基金股份有限公司出资100,000,000.00元。本次实收资本到位情况，业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕105号）。
6.资本公积
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
其他资本公积 52,142,367.11 52,142,367.11 52,142,367.11
合 计 52,142,367.11 52,142,367.11 52,142,367.11
7.未分配利润
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
期初未分配利润 -169,935,870.50 -109,129,993.29 -50,545,081.14
加：本期净利润 -46,846,364.85 -60,805,877.21 -58,584,912.15
期末未分配利润 -216,782,235.35 -169,935,870.50 -109,129,993.29
(二)利润表项目注释
第25页 共33页
1.税金及附加
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
印花税 25,625.00 51,250.00
城市维护建设税 408.10 716.42
教育费附加 174.90 307.04
地方教育附加 116.60 204.69
合 计 26,324.60 51,250.00 1,228.15
2.管理费用
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
中介费 30,000.00 20,000.00
差旅费 148.00
办公费 150.00
合 计 30,000.00 20,148.00 150.00
3.财务费用
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
利息收入 -413,618.35 -260,950.69 -342,757.21
手续费 800.00 806.00 200.00
合 计 -412,818.35 -260,144.69 -342,557.21
4.其他收益
项 目 2020年1-7月
与收益相关的政府补助[注] 10,000.00
合 计 10,000.00
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)之说明
5.投资收益
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
第26页 共33页
权益法核算的长期股权投资收益 -46,352,458.07 -60,657,601.76 -59,340,796.44
处置金融工具取得的投资收益 295,671.23
其中：分类为以公允价值计量且 295,671.23
其变动计入当期损益的金融资产
合 计 -46,352,458.07 -60,361,930.53 -59,340,796.44
6.信用减值损失
项 目 2020年1-7月 2019年度
坏账损失 -768,777.09 -511,588.89
合 计 -768,777.09 -511,588.89
7.资产减值损失
项 目 2018年度
坏账损失 500,000.00
合 计 500,000.00
8.所得税费用
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
当期所得税费用 91,623.44 121,104.48 85,294.77
合 计 91,623.44 121,104.48 85,294.77
(三)现金流量表项目注释
1.现金流量表补充资料
补充资料 2020年1-7月 2019年度 2018年度
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -46,846,364.85 -60,805,877.21 -58,584,912.15
加：资产减值准备 768,777.09 511,588.89 -500,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
生物资产折旧
无形资产摊销
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长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -375,541.69 -231,777.79 -341,154.27
投资损失(收益以“－”号填列) 46,352,458.07 60,361,930.53 59,340,796.44
递延所得税资产减少(增加以“－”号填
列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填
列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号 -10,234.63
填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号 83,109.09 8,815.92 -17,613.80
填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 -17,562.29 -155,319.66 -113,118.41
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 659,503.09 10,677,065.38 536,713.81
减：现金的期初余额 10,677,065.38 536,713.81 298,443.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,017,562.29 10,140,351.57 238,270.49
2.现金和现金等价物
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
(1)现金 659,503.09 10,677,065.38 536,713.81
第28页 共33页
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 659,503.09 10,677,065.38 536,713.81
可随时用于支付的其他货币资金
(2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3)期末现金及现金等价物余额 659,503.09 10,677,065.38 536,713.81
(四)政府补助
2020年1-7月
项 目 金额 列报项目 说明
滨江市场监管局 杭州国家高新技术产业开发区管理委员会、杭州市滨江区
两直资金补助 10,000.00 其他收益 人民政府《关于兑现杭州高新区（滨江）小微企业与个体
工商户“两直”补助资金的通知》
小 计 10,000.00
六、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
士兰微公司 控股股东
士兰集昕公司 联营企业
(二)关联方交易情况
1.关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
2.拆出资金
(1) 2020年1-7月
资金拆入方 期初余额 本期拆出金额 本期收回金额 期末余额 本期结算利息
士兰集昕公司 10,000,000.00 15,000,000.00 25,000,000.00 375,541.69
合 计 10,000,000.00 15,000,000.00 25,000,000.00 375,541.69
(2) 2019年度
资金拆入方 期初余额 本期拆出金额 本期收回金额 期末余额 本期结算利息
士兰集昕公司 10,000,000.00 10,000,000.00 231,777.79
第29页 共33页
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 231,777.79
(3) 2018年度
资金拆入方 期初余额 本期拆出金额 本期收回金额 期末余额 本期结算利息
士兰集昕公司 10,000,000.00 10,000,000.00 351,388.90
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 351,388.90
七、其他重要事项
(一)执行新金融工具准则的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1.执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018年12月31日 调整影响 2019年1月1日
其他流动资产 10,000,000.00 -10,000,000.00
交易性金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则（以下简称新CAS22）和按原金融工具准则（以下简称原CAS22）的规定进行分类和计量结果对比如下表：
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原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
以摊余成本计量
货币资金 贷款和应收款项 536,713.81 的金融资产 536,713.81
其他流动资产- 以摊余成本计量 10,000,000.00
银行理财产品 的金融资产
以公允价值计量
交易性金融资产 且其变动计入当 10,000,000.00
期损益的总金融
资产
3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列 按新金融工具准则列
项 目 示的账面价值（2018 重分类 重新计量 示的账面价值（2019
年12月31日） 年1月1日）
1)金融资产
①摊余成本
货币资金
按原 CAS22 列示
的 余 额 和 按 新
CAS22 列示的余 536,713.81 536,713.81
额
其他流动资产-银
行理财产品
按原 CAS22 列示
的余额 10,000,000.00
减：转出至交易性
金 融 资 产(新 -10,000,000.00
CAS22)
按新 CAS22 列示
的余额
以摊余成本计量 10,536,713.81 -10,000,000.00 536,713.81
的总金融资产
②以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资产
第31页 共33页
按原 CAS22 列示
的 余 额 和 按 新
CAS22 列示的余
额
加：自其他流动资 10,000,000.00
产
按新 CAS22 列示 10,000,000.00
的余额
以公允价值计量
且其变动计入当 10,000,000.00 10,000,000.00
期损益的总金融
资产
(二)执行新收入准则的影响
公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表无影响。
(三)公司本期无需要说明的重大或有事项、承诺事项及其他重要事项。
八、其他补充资料
非经常性损益
项 目 2020年1-7月 2019年度 2018年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 10,000.00
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 295,671.23
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
第32页 共33页
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 10,000.00 295,671.23
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,500.00 73,917.81
非经常性损益净额 7,500.00 221,753.42
杭州集华投资有限公司
二〇二〇年十二月十七日
第33页 共33页
资 产 评 估 结 果 汇 总 表
评估基准日：2020年7月31日评估结果使用有效期至：2021年7月30日 表1被评估单位：杭州集华投资有限公司 金额单位：人民币万元
项 目 账面价值 评估价值 增减值 增值率%
A B C=B-A D=C/A*100
一、流动资产 2,498.65 2,626.68 128.04 5.12
二、非流动资产 83,551.67 172,179.00 88,627.33 106.07
其中：长期股权投资 83,551.67 172,179.00 88,627.33 106.07
投资性房地产
固定资产
在建工程
无形资产其中：无形资产——土地使用权
无形资产——其他无形资产
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
资产总计 86,050.32 174,805.68 88,755.37 103.14
三、流动负债 14.30 14.30
四、非流动负债
其中：递延所得税负债
负债合计 14.30 14.30
股东全部权益 86,036.01 174,791.38 88,755.37 103.16
评估机构：坤元资产评估有限公司
资 产 评 估 结 果 汇 总 表
评估基准日：2020年7月31日评估结果使用有效期至：2021年7月30日 表1被评估单位：杭州集华投资有限公司 金额单位：人民币元
项 目 账面价值 评估价值 增减值 增值率%
A B C=B-A D=C/A*100
一、流动资产 24,986,456.59 26,266,822.57 1,280,365.98 5.12
二、非流动资产 835,516,714.34 1,721,790,000.00 886,273,285.66 106.07
其中：长期股权投资 835,516,714.34 1,721,790,000.00 886,273,285.66 106.07
投资性房地产
固定资产
在建工程
无形资产
其中：无形资产——土地使用权
无形资产——其他无形资产
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
资产总计 860,503,170.93 1,748,056,822.57 887,553,651.64 103.14
三、流动负债 143,039.17 143,039.17
四、非流动负债
其中：递延所得税负债
负债合计 143,039.17 143,039.17
股东全部权益 860,360,131.76 1,747,913,783.40 887,553,651.64 103.16
评估机构：坤元资产评估有限公司
资 产 评 估 结 果 分 类 汇 总 表
评估基准日：2020年7月31日
表2
被评估单位：杭州集华投资有限公司 金额单位:人民币元
序号 科目名称 账面价值 评 估 价 值 增值额 增值率%
1 一、流动资产
2 货币资金 659,503.09 659,503.09
3 交易性金融资产
4 衍生金融资产
5 应收票据
6 应收账款
7 应收款项融资
8 预付款项
9 其他应收款 24,326,953.50 25,607,319.48 1,280,365.98 5.26
10 存货
11 合同资产
12 持有代售资产
13 一年内到期的非流动资产
14 其他流动资产
15 流动资产合计 24,986,456.59 26,266,822.57 1,280,365.98 5.12
16 二、非流动资产
17 债权投资
18 其他债权投资
19 长期应收款
20 长期股权投资 835,516,714.34 1,721,790,000.00 886,273,285.66 106.07
21 其他权益工具投资
22 其他非温度计流动金融资产
23 投资性房地产
24 固定资产
25 在建工程
26 生物性生物资产
27 油气资产
28 使用权资产
29 无形资产
30 开发支出
31 商誉
32 长期待摊费用
33 递延所得税资产
34 其他非流动资产
35 非流动资产合计 835,516,714.34 1,721,790,000.00 886,273,285.66 106.07
36 三、资产总计 860,503,170.93 1,748,056,822.57 887,553,651.64 103.14
资 产 评 估 结 果 分 类 汇 总 表
评估基准日：2020年7月31日
表2
被评估单位：杭州集华投资有限公司 金额单位:人民币元
序号 科目名称 账面价值 评 估 价 值 增值额 增值率%
37 四、流动负债
38 短期借款
39 交易性金融负债
40 衍生金融负债
41 应付票据
42 应付账款
43 预收款项
44 合同负债
45 应付职工薪酬
46 应交税费 143,039.17 143,039.17
47 其他应付款
48 持有待售负债
49 一年内到期的非流动负债
50 其他流动负债
51 流动负债小计 143,039.17 143,039.17
52
53 五、非流动负债
54 长期借款
55 应付债券
56 租赁负债
57 长期应付款
58 长期应付职工薪酬
59 预计负债
60 递延收益
61 递延所得税负债
62 其他非流动负债
63 非流动负债小计
64
65 六、负债合计 143,039.17 143,039.17
66
67 七、股东全部权益 860,360,131.76 1,747,913,783.40 887,553,651.64 103.16
评估机构：坤元资产评估有限公司
流 动 资 产 评 估 汇 总 表
评估基准日：2020年7月31日
表3
被评估单位：杭州集华投资有限公司 金额单位：人民币元
编号 科目名称 账面价值 评估价值 增值额 增值率%
3-1 货币资金 659,503.09 659,503.09
3-2 交易性金融资产
3-3 衍生金融资产
3-4 应收票据余额
3-4 减:坏账准备
3-4 应收票据
3-5 应收账款余额
3-5 减:坏账准备
3-5 应收账款
3-6 应收款项融资余额
3-7 减:坏账准备
3-8 应收款项融资净额
3-7 预付款项余额
3-7 减:坏账准备
3-7 预付款项
3-8 其他应收款余额 25,607,319.48 25,607,319.48
3-8 减:坏账准备 1,280,365.98 0.00 (1,280,365.98) (100.00)
3-8 其他应收款 24,326,953.50 25,607,319.48 1,280,365.98 5.26
3-9 存货余额
3-9 减:存货跌价准备
3-9 存货
3-10 合同资产
3-11 持有待售资产
3-12 一年内到期的非流动资产
3-13 其他流动资产
3 流动资产合计 24,986,456.59 26,266,822.57 1,280,365.98 5.12
评估人员：凌音凡
货 币 资 金 评 估 汇 总 表
评估基准日：2020年7月31日
表3-1
被评估单位：杭州集华投资有限公司 金额单位：人民币元
编号 科目名称 账面价值 评 估 价 值 增值额 增值率% 备注
3-1-1 库存现金
3-1-2 银行存款 659,503.09 659,503.09
3-1-3 其他货币资金
合 计 659,503.09 659,503.09
评估人员：凌音凡
货 币 资 金——银 行 存 款 评 估 明 细 表
评估基准日：2020年7月31日
表3-1-2
被评估单位：杭州集华投资有限公司 金额单位：人民币元
序 开户银行 账号 币种 账面价值 评 估 价 值 增值额 增值率% 备注
号
1 交通银行杭州东新支行 3301066080018800004375 人民币 628,203.63 628,203.63
2 中国农业银行下沙支行 033101040025469 人民币 31,299.46 31,299.46
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
合 计 659,503.09 659,503.09
被评估单位填表人员：曾兰英 评估人员：凌音凡
填表时间：2020年8月17日
其 他 应 收 款 评 估 汇 总 表
评估基准日：2020年7月31日
表3-8
被评估单位：杭州集华投资有限公司 金额单位：人民币元
编号 名称 账面价值 评 估 价 值 增值额 增值率% 备注
3-8-1 其他应收款——应收利息
3-8-2 其他应收款——应收股利
3-8-3 其他应收款——其他应收款 24,326,953.50 25,607,319.48 1,280,365.98 5.26
合 计 24,326,953.50 25,607,319.48 1,280,365.98 5.26
评估人员：凌音凡
其 他 应 收 款 评 估 明 细 表
评估基准日：2020年7月31日
表3-8-3
被评估单位：杭州集华投资有限公司 金额单位：人民币元
序号 欠款单位名称 业务内容 发生日期 账龄 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备 注
1 杭州士兰集昕微电子有限公司 借款及利息 2020年7月 1年以内 人民币 25,607,319.48 25,607,319.48 关联方
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
其他应收款余额合计 25,607,319.48 25,607,319.48
减：坏账准备 1,280,365.98 0.00 (1,280,365.98) (100.00)
其他应收款净额合计 24,326,953.50 25,607,319.48 1,280,365.98 5.26被评估单位填表人员：曾兰英 评估人员：凌音凡填表时间：2020年8月17日
非 流 动 资 产 评 估 汇 总 表
评估基准日：2020年7月31日
表4
被评估单位：杭州集华投资有限公司 金额单位:人民币元
编号 科目名称 账面价值 评估价值 增值额 增值率%
4-1 债权投资
4-2 其他债权投资
4-3 长期应收款
4-4 长期股权投资 835,516,714.34 1,721,790,000.00 886,273,285.66 106.07
4-5 其他权益工具投资净额
4-6 其他非流动金融资产净额
4-7 投资性房地产
4-8 固定资产
其中：建筑物类固定资产
设备类固定资产
土地
4-9 在建工程
4-10 生产性生物资产
4-11 油气资产
4-12 使用权资产
4-13 无形资产
4-13-1 其中：土地使用权
4-13-2 采矿权
4-13-3 其他无形资产
4-14 开发支出
4-15 商誉
4-16 长期待摊费用
4-17 递延所得税资产
4-18 其他非流动资产
4 非流动资产合计 835,516,714.34 1,721,790,000.00 886,273,285.66 106.07
评估人员：凌音凡
长 期 股 权 投 资 等 评 估 汇 总 表
评估基准日：2020年7月31日
表4-0
被评估单位：杭州集华投资有限公司 金额单位:人民币元
编号 科目名称 账 面 价 值 评估价值 增值额 增值率%
4-1 债权投资余额
4-1 减：减值准备
4-1 债权投资净额
4-2 其他债权投资余额
4-2 减：减值准备
4-2 其他债权投资净额
4-3 长期应收款余额
4-3 减：坏账准备
4-3 长期应收款净额
4-4 长期股权投资余额 835,516,714.34 1,721,790,000.00 886,273,285.66 106.07
4-4 减：长期股权投资减值准备
4-4 长期股权投资净额 835,516,714.34 1,721,790,000.00 886,273,285.66 106.07
4-5 其他权益工具投资余额
4-5 减：减值准备
4-5 其他权益工具投资净额
4-6 其他非流动金融资产余额
4-6 减：减值准备
4-6 其他非流动金融资产净额
4-7 投资性房地产原值
4-7 投资性房地产余额
4-7 减：投资性房地产减值准备
4-7 投资性房地产净额
4 长期股权投资等资产小计 835,516,714.34 1,721,790,000.00 886,273,285.66 106.07
评估人员：凌音凡
长 期 股 权 投 资 评 估 明 细 表
评估基准日：2020年7月31日
表4-4
被评估单位：杭州集华投资有限公司 金额单位：人民币元
序号 被投资单位名称 投资日期 投资比例 账面余额 减值准备 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备注
1 杭州士兰集昕微电子有限公司 2016年3月 47.25% 835,516,714.34 0.00 835,516,714.34 1,721,790,000.00 886,273,285.66 106.07
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
长期股权投资余额合计 835,516,714.34 835,516,714.34 1,721,790,000.00 886,273,285.66 106.07
减：长期股权投资减值准备 0.00
长期股权投资净额合计 835,516,714.34 1,721,790,000.00 886,273,285.66 106.07被评估单位填表人员：曾兰英 评估人员：凌音凡填表时间：2020年8月17日
流 动 负 债 评 估 汇 总 表
评估基准日：2020年7月31日
表5
被评估单位：杭州集华投资有限公司 金额单位：人民币元
编号 科目名称 账面价值 评估价值 增值额 增值率%
5-1 短期借款
5-2 交易性金融负债
5-3 衍生金融负债
5-4 应付票据
5-5 应付账款
5-6 预收款项
5-7 合同负债
5-8 应付职工薪酬
5-9 应交税费 143,039.17 143,039.17
5-10 其他应付款
5-11 持有待售负债
5-12 一年内到期的非流动负债
5-13 其他流动负债
5 流动负债合计 143,039.17 143,039.17
评估人员：凌音凡
应 交 税 费 评 估 明 细 表
评估基准日：2020年7月31日
表5-9
被评估单位：杭州集华投资有限公司 金额单位：人民币元
序号 征税机关 税种 发生日期 币种 账面价值 评估价值 增值额 增值率% 备 注
1 国家税务总局杭州市滨江区税务局 企业所得税 2020年7月 人民币 136,509.54 136,509.54
2 国家税务总局杭州市滨江区税务局 增值税 2020年7月 人民币 5,830.03 5,830.03
3 国家税务总局杭州市滨江区税务局 城市维护建设税 2020年7月 人民币 408.10 408.10
4 国家税务总局杭州市滨江区税务局 教育费附加 2020年7月 人民币 174.90 174.90
5 国家税务总局杭州市滨江区税务局 地方教育附加 2020年7月 人民币 116.60 116.60
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
合 计 143,039.17 143,039.17
被评估单位填表人员：曾兰英 评估人员：凌音凡
填表时间：2020年8月17日
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