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奥普特：首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录一

来源：巨灵信息
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 2020-12-14 00:00:00
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广东奥普特科技股份有限公司招股意向书
    
    附录目录
    
     1. 发行保荐书
     2. 财务报表及审计报告（三年一期）
     3. 审阅报告（2020年9月30日）
     4. 内部控制鉴证报告（2020年半年度）
     5. 经注册会计师核验的非经常性损益明细表及每股收益报告（三年一期）
     6.1 法律意见书
     6.2 补充法律意见书 (一)
     6.3 补充法律意见书（二）
     6.4 补充法律意见书（三）
     6.5 补充法律意见书（四）
     6.6 补充法律意见书（五）
     6.7 律师工作报告
     7. 公司章程（草案）
     8. 中国证监会核准批文
    
    
    国信证券股份有限公司关于
    
    广东奥普特科技股份有限公司
    
    首次公开发行股票并在科创板上市的
    
    发行保荐书
    
    保荐人（主承销商）
    
    （深圳市罗湖区红岭中路1012号国信证券大厦十六层至二十六层）
    
    保荐机构声明
    
    本保荐机构及所指定的两名保荐代表人均是根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规和中国证券监督管理委员会的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐书，并保证所出具的文件真实、准确、完整。
    
    第一节 本次证券发行基本情况
    
    一、保荐代表人情况
    
    张文先生：国信证券投资银行事业部TMT业务总部执行副总经理，经济学硕士，保荐代表人。2007年7月至2009年9月任职于德勤华永会计师事务所深圳分所；2009年9月加入国信证券从事投资银行工作，曾负责及参与了江粉磁材IPO、科恒股份IPO、江粉磁材并购帝晶光电重组项目、蓝思科技非公开项目、科恒股份重大资产重组项目、蓝思科技可转债项目、锦鸡股份IPO项目等。
    
    季青女士：国信证券投资银行事业部TMT业务总部高级经理，法学学士、经济学学士，保荐代表人，注册会计师，具有法律职业资格。2008年7月至2015年8月先后任职于德勤华永会计师事务所、平安证券股份有限公司；2015年8月加入国信证券从事投资银行业务，曾参与了科恒股份重大资产重组项目、蓝思科技可转债项目、锦鸡股份IPO项目等。
    
    二、项目协办人及其他项目组成员
    
    （一）项目协办人
    
    叶政先生：国信证券投资银行事业部TMT业务总部项目经理，管理学硕士，中国注册会计师，具有法律职业资格。2017年2月开始从事投资银行工作，曾参与锦鸡股份IPO、科恒股份重大资产重组等项目，具有较丰富的投行业务从业经验。
    
    （二）项目组其他成员
    
    涂玲慧女士、刘凯琦先生、万雨女士、叶可贺先生。
    
    三、发行人基本情况
    
    公司名称：广东奥普特科技股份有限公司（以下简称“奥普特”、“公司”或“发行人”）
    
    注册地址：东莞市长安镇锦厦社区河南工业区锦升路8号
    
    成立时间：2006年3月24日（有限公司成立）
    
    2016年9月27日（股份公司成立）
    
    联系电话：0769-82716188
    
    经营范围：研发、产销:自动化系统、自动化软件、机器配件、影像系统、工业控制设备;货物进出口、技术进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
    
    本次证券发行类型：人民币普通股（A股）
    
    四、发行人与保荐机构的关联情况说明
    
    1、根据《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》等相关法律、法规的规定，发行人的保荐机构依法设立的子公司国信资本将参与本次发行战略配售，并对获配股份设定限售期，具体认购数量、金额等内容在发行前确定并公告。该事项已经过公司股东大会授权董事会办理。
    
    除上述情况外，本保荐机构或控股股东、实际控制人、重要关联方未持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方的股份；
    
    2、发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方未持有本保荐机构或控股股东、实际控制人、重要关联方股份；
    
    3、本保荐机构的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级管理人员不存在拥有发行人权益、在发行人任职的情况；
    
    4、本保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方不存在相互提供担保或者融资等情况；
    
    5、本保荐机构与发行人之间无其他关联关系。
    
    五、保荐机构内部审核程序和内核意见
    
    （一）国信证券内部审核程序
    
    国信证券依据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》等法规及国信证券投行业务内部管理制度，对奥普特首次公开发行股票并在科创板上市项目申请文件履行了内核程序，主要工作程序包括：
    
    1、奥普特首次公开发行股票并在科创板上市项目申请文件由保荐代表人发表明确推荐意见后报项目组所在部门进行内部核查。部门负责人组织对项目进行评议，并提出修改意见。2020年3月，项目组修改完善申报文件完毕、并经部门负责人同意后提交公司风险管理总部投行内核部（以下简称“内核部”），向内核部等内控部门提交内核申请材料，同时向质控部提交工作底稿。
    
    2、质控部组织内控人员对工作底稿进行齐备性验收，对问核底稿进行内部验证。质控部提出深化尽调、补正底稿要求；项目组落实相关要求或作出解释答复后，向内核部提交问核材料。2020年4月，公司召开问核会议对本项目进行问核，问核情况在内核委员会会议上汇报。
    
    3、内核部组织审核人员对申报材料进行审核；项目组对审核意见进行答复、解释、修改，内核部认可后，将项目内核会议材料提交内核会议审核。
    
    4、2020年4月13日，公司保荐业务内核委员会（以下简称“内核委员会”）召开内核会议对本项目进行审议，与会内核委员审阅了会议材料，听取项目组的解释，并形成审核意见。内核委员会经表决，同意在项目组落实内核会议意见后提交国信证券投资银行委员会表决，通过同意推荐。
    
    5、内核委员会会议意见经内核部整理后交项目组进行答复、解释及修订。申请文件修订完毕并由内控部门复核后，随内核会议意见提请公司投资银行委员会进行评审。公司投资银行委员会同意上报奥普特首次公开发行股票并在科创板上市项目申请文
    
    件。
    
    （二）国信证券内部审核意见
    
    2020年4月13日，国信证券召开内核委员会会议审议了奥普特首次公开发行股票并上市申请文件。
    
    内核委员会经表决，同意在项目组落实内核会议意见后提交公司投资银行委员会表决，通过后同意推荐。
    
    2020年4月13日，国信证券对奥普特首发项目重要事项的尽职调查情况进行了问核，同意项目组落实问核意见后上报问核表。
    
    第二节 保荐机构承诺
    
    本保荐机构承诺已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市，并据此出具本发行保荐书。
    
    本保荐机构通过尽职调查和对申请文件的审慎核查，承诺如下：
    
    1、有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会、上海证券交易所有关证券发行上市的相关规定；
    
    2、有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
    
    3、有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理；
    
    4、有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异；
    
    5、保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
    
    6、保证保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
    
    7、保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规和中国证监会、上海证券交易所的规定和行业规范；
    
    8、自愿接受中国证监会、上海证券交易所依照相关规定采取的监管措施。
    
    9、中国证监会规定的其他事项。
    
    第三节 对本次证券发行的推荐意见
    
    一、对本次证券发行的推荐结论
    
    本保荐机构经充分尽职调查、审慎核查，认为广东奥普特科技股份有限公司本次公开发行股票并在科创板上市履行了法律规定的决策程序，符合《公司法》、《证券法》以及《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（以下简称“《注册办法》”）等相关法律、法规、政策、通知中规定的条件，募集资金投向符合国家产业政策要求，本保荐机构同意保荐广东奥普特科技股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市。
    
    二、本次发行履行了法定的决策程序
    
    本次发行经奥普特第二届第三次董事会和2020年第一次临时股东大会通过，符合《公司法》、《证券法》及中国证监会规定的决策程序。
    
    三、本次发行符合《证券法》第十二条规定的发行条件
    
    本机构对本次证券发行是否符合《证券法》（2019年12月28日修订）规定的发行条件进行了尽职调查和审慎核查，核查结论如下：
    
    （一）发行人具备健全且运行良好的组织机构；
    
    （二）发行人具有持续经营能力；
    
    （三）发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告；
    
    （四）发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪；
    
    （五）发行人符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
    
    四、本次发行符合《注册办法》规定的发行条件
    
    （一）符合《注册办法》第十条的规定
    
    经本保荐机构查证确认，发行人前身东莞市奥普特自动化科技有限公司成立于2006年3月24日，并于2016年9月27日按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司。发行人依法设立，不存在根据法律、法规以及发行人章程需要终止的情形，系有效存
    
    续的股份有限公司，持续经营时间在三年以上。
    
    发行人依法设立且持续经营3年以上，不存在根据法律、法规以及发行人章程需要终止的情形，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《注册办法》第十条的规定。
    
    （二）符合《注册办法》第十一条的规定
    
    经本保荐机构查证确认，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量；审计机构已出具了标准无保留意见的审计报告。
    
    经本保荐机构查证确认，发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性；审计机构已出具了无保留结论的内部控制鉴证报告。
    
    发行人符合《注册办法》第十一条的规定。
    
    （三）符合《注册办法》第十二条的规定
    
    经本保荐机构查证确认，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
    
    经本保荐机构查证确认，发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近2年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
    
    经本保荐机构查证确认，发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项。
    
    发行人业务完整，具有直接面向市场独立持续经营的能力，符合《注册办法》第十二条的规定。
    
    （四）符合《注册办法》第十三条的规定
    
    经本保荐机构查证确认，最近3年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。
    
    董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。
    
    发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策，符合《注册办法》第十三条的规定。
    
    综上，本保荐机构认为，发行人符合《公司法》、《证券法》、《注册办法》规定的首次公开发行股票并在科创板上市的实质条件。
    
    五、发行人私募投资基金备案的核查情况
    
    经核查，发行人股东中，长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙）、珠海至兴臻泰文化传媒投资企业（有限合伙）已经按照《私募投资基金监督管理暂行办法》的规定在中国证券投资基金业协会完成备案。
    
    经核查，发行人股东中，下述股东不属于《私募投资基金监督管理暂行办法》界定的私募投资基金，不需要履行上述备案程序。具体情况如下：
    
    1、卢治临、卢盛林、许学亮、李茂波等自然人股东无需履行前述备案程序；
    
    2、发行人股东中，东莞千智股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区超兴投资合伙企业（有限合伙）不属于《私募投资基金监督管理暂行办法》界定的私募投资基金，不需要履行上述备案程序。
    
    六、本次发行中直接或间接有偿聘请第三方的情况
    
    （一）本保荐机构有偿聘请第三方等行为的核查
    
    为进一步加强尽职调查工作、提高信息披露质量，国信证券聘请北京市盈科（深圳）律师事务所担任本次发行的保荐人律师，北京市盈科（深圳）律师事务所持有编号为31440000591850460Y的《律师事务所分所执业许可证》，具备从事法律业务资格。该事务所同意接受国信证券之委托，在本次发行中向国信证券提供法律服务。
    
    （二）发行人有偿聘请第三方等行为的核查
    
    经核查，发行人在律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等本项目依法需聘请的证券服务机构之外，存在有偿聘请其他第三方的行为：发行人聘请了咨询机构编制募集资金投资项目可行性研究报告、翻译机构对发行人的外语资料提供翻译服务。
    
    除上述事项外，保荐机构、发行人在本项目中不存在其他未披露的直接或间接有偿聘请第三方的行为，符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》的相关规定。
    
    七、对发行人落实《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》的核查意见
    
    经核查，发行人已结合自身经营情况，基于客观假设，对即期回报摊薄情况进行了合理预计。同时，考虑到本次公开发行时间的不可预测性和未来市场竞争环境变化的可能性，发行人已披露了本次公开发行的必要性和合理性、本次募集资金投资项目与发行人现有业务的关系、发行人从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况，制订了切实可行的填补即期回报措施，董事、高级管理人员做出了相应承诺，符合《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）中关于保护中小投资者合法权益的精神。
    
    八、发行人面临的主要风险及发展前景
    
    （一）发行人面临的主要风险
    
    1、技术风险
    
    （1）技术被赶超或替代的风险
    
    公司所处的机器视觉行业属于技术密集型行业，涉及视觉传感器技术、光源照明技术、光学成像技术、数字图像处理技术、模拟与数字视频技术、计算机软硬件技术和自动控制技术等多种科学技术及工程领域学科知识的综合应用。在未来提升研发技术能力的竞争中，如果公司不能准确把握行业技术的发展趋势，在技术开发方向决策上发生失误；或研发项目未能顺利推进，未能及时将新技术运用于产品开发和升级，出现技术被赶超或替代的情况，公司将无法持续保持产品的竞争力，从而对公司的经营产生重大不利影响。
    
    （2）关键技术人才流失风险
    
    公司所处的行业中，关键技术人才的培养和维护是竞争优势的主要来源之一。行业技术人才需要长期积累下游行业的应用实践，以加深对工业自动化、底层核心算法和软硬件结合技术的理解，才能提升产品研发和技术创新能力。同时引进物理学、光学、深度学习、大数据、人工智能技术等领域的研发人才，有助于行业的技术发展和演进。行业内该等经验丰富的复合型人才相对稀缺。
    
    截至2020年6月30日，发行人共有研发技术人员437人，占总人数38.20%。随着行业竞争格局的变化，对行业技术人才的争夺将日趋激烈。若公司未来不能在薪酬、待遇、工作环境等方面持续提供有效的奖励机制，将缺乏对技术人才的吸引力，同时现有核心技术人员也可能出现流失，这将对公司的生产经营造成重大不利影响。
    
    （3）核心技术泄密风险
    
    经过多年的积累，公司自主研发了一系列核心技术，这些核心技术是公司的核心竞争力和核心机密。如果未来关键技术人员流失或在生产经营过程中相关技术、数据、图纸、保密信息泄露进而导致核心技术泄露，将会在一定程度上影响公司的技术研发创新能力和市场竞争力，对公司的生产经营和发展产生不利影响。
    
    2、经营风险
    
    （1）对苹果公司存在一定依赖的风险
    
    报告期内，发行人来源于苹果公司及苹果公司指定第三方的收入占主营业务收入的比例分别为17.31%、27.24%、39.39%和19.42%，其中，发行人直接对苹果公司的销售收入占主营业务收入的比例分别为17.31%、27.24%、26.00%和0.47%。发行人对苹果公司及其产业链收入及其占比较高。
    
    若未来苹果公司经营出现较大的、长期的不利变动，或者公司产品无法获得苹果公司认证而不能持续获得用于苹果公司或者其指定第三方的订单，则可能对公司业务的稳定性、盈利能力产生重大不利影响。
    
    （2）产品价格下行及毛利率下降的风险
    
    机器视觉行业是近十几年间随着工业的发展而逐步兴起的行业。采用机器视觉技术的下游行业多为发展较快、对自动化水平和产品品质要求较高的行业。随着行业的快速发展，越来越多的企业加入，机器视觉市场竞争日益加剧，整个产业也将逐渐进入成熟期。一般而言，随着产业从成长期逐渐进入成熟期，市场竞争加剧，将导致产品价格逐渐降低。
    
    报告期内，公司主营业务收入分别为30,258.49万元、42,209.52万元、52,454.81万元和24,031.09万元，主营业务毛利率分别为71.38%、71.29%、73.59%和69.10%。公司目前毛利率处于较高水平，若未来受如行业内更多企业加入导致市场竞争加剧、境外品牌降价竞争、原材料价格及人工成本持续上涨等因素影响，未来公司产品毛利率存在下降的风险。以2019年度数据为例，在其他因素不变的情况下，公司产品销售单价每下降10%，毛利率下降2.93个百分点，利润总额下降21.57%。因此，若未来公司出现产品销售价格大幅下降时，公司将面临经营业绩波动的风险。
    
    （3）下游最终应用领域集中于3C电子领域的风险
    
    发行人机器视觉产品主要应用于3C电子领域。报告期内，发行人来源于3C电子行业的主营业务收入占比超过70%，对该行业依赖程度较高。3C电子领域品牌众多，竞争激烈，同时具有产品迭代快、客户需求变化快等特点。若3C电子市场发生重大不利变化，或者对机器视觉产品的需求下降，或者公司产品不能满足3C电子领域的产品要求，而公司未能在短时间内完成新产品的研发和市场布局，则可能对公司经营业绩产生重大不利影响。
    
    （4）市场竞争加剧的风险
    
    随着智能制造和工业4.0的进程的推进，我国机器视觉行业得到了快速发展。随着本行业以及下游行业持续发展，市场规模的不断扩大，本行业将吸引更多的竞争者进入，市场竞争将日趋激烈。一方面，现有企业扩大生产规模，加强研发和技术投入；另一方面，其他行业的公司，特别是上市公司凭借资本实力跨行业发展。若公司未来不能持续维持竞争优势，提高自身竞争力，在更加激烈的市场竞争中，公司将面临市场份额下降的风险。
    
    （5）新产品的研发及市场推广的风险
    
    2019年公司首次推出了自主研发的工业相机，初步形成了机器视觉领域完整的产品线。但该等产品系为特殊功能设计并制造的，并非公司计划量产的机型。公司的自主相机产品总体而言仍处于研发阶段，还需要持续的研发投入。除工业相机外，公司目前还有多个新产品处于规划或者研发阶段。
    
    一方面，上述在研产品距离实现批量生产和销售还有一定时间，且存在研发失败的风险。另一方面在研产品目前已有同类上市或在研竞品，未来商业化预计会面临激烈竞争，出现商业价值低或不及预期的风险。如目前工业相机市场，特别是高端市场，主要由海外品牌占据，国内品牌方面，以海康威视、大华股份为代表的企业正以规模生产的成本优势逐步渗透。公司的工业相机获得使用验证和客户认可尚需一定的时间并存在推广失败的风险。如果不能如期获得市场认可，将会对公司经营发展产生不利影响。
    
    （6）贸易保护主义和贸易摩擦风险
    
    近年来，全球产业格局深度调整，发达国家相继实施再工业化战略，推动中高端制造业回流。此外，国际贸易保护主义和技术保护倾向有所抬头，对中国企业的进出口业务带来一定不确定性。
    
    公司及所在行业为全球经济一体化产业链中的一环。报告期内，发行人外销占比分别为25.76%、32.54%、30.45%和6.85%，外销客户主要集中在爱尔兰、新加坡、中国台湾和德国等地。若贸易摩擦进一步加剧，境外客户可能会减少订单、要求公司降价或者承担相应关税，进而对公司的经营业绩形成不利影响。
    
    公司采购品中LED、相机等亦存在较多的进口品牌产品。公司采购品中最终产地在日本、欧洲、美国等海外地区的占比分别为39.28%、39.61%、39.28%和33.90%。若发生贸易摩擦、关税壁垒、品牌商所在国限制出口等情形，或者未来关键进口原材料的价格或汇率发生重大不利变化，将影响公司交货质量和成本水平，对公司的正常生产经营造成不利影响。
    
    3、内控风险
    
    （1）实际控制人控制不当的风险
    
    在本次发行前，发行人实际控制人合计持有公司78.56%的股权，实际控制人及实际控制人的一致行动人控制公司96.03%的股权，本次发行后实际控制人的持股比例将下降至58.92%，实际控制人及其一致行动人的控股比例将下降至72.02%，仍对公司重大经营决策有实质性影响。如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权或其他方式对公司整体经营决策与投资计划、股利分配政策和人事任免等进行控制，将可能对其他股东利益造成不利影响。
    
    （2）发行人境外经营的风险
    
    发行人下设多家境内外子公司，层级较多，并面临各国法律及税收的监管要求。如果未来境外子公司所在国家或地区法律及税收的监管要求发生不利变化，同时发行人实际控制人、管理层缺少相应的管理经验和能力，将增加公司管理协调的难度，带来经营管理风险，从而对公司业绩造成不利影响。
    
    此外，如果未来境外子公司所在国家或地区对于现金分红、资金结转等事项进行严格监管，可能对发行人下级子公司的经营利润逐级分配至母公司构成一定障碍，可能造成母公司没有足额资金进行现金分红的风险。
    
    （3）投资机构特殊条款风险
    
    2019年11月，发行人与长江晨道、宁波超兴签署了《投资协议》，发行人与长江晨道、宁波超兴就发行上市时间约定了对赌条款。如若发行人未能于投资人支付完毕增资款后3年内完成IPO（境内首次公开发行股票并上市），则一旦投资人要求，公司应以减资等方式回购投资人持有的公司股权。长江晨道及宁波超兴享有的要求发行人回购其持有的发行人股权的权利已于发行人向上交所递交首次公开发行股票并上市申请前30日起终止。截至本发行保荐书出具之日，该等机构与发行人的回购条款已经终止。本公司提请投资人关注相关风险。
    
    4、财务风险
    
    （1）应收账款回收风险
    
    报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为8,917.47万元、12,979.44万元、17,966.55万元和23,200.29万元，占当期总资产的比例分别为33.19%、29.87%、27.82%和33.68%，应收账款占总资产的比例较高。截至2020年6月末，账龄在1年以内的应收账款22,401.07万元，占应收账款账面净值的96.56%。
    
    如果宏观经济形势、行业发展前景发生重大不利变化或个别客户经营状况发生困难，则公司存在因应收账款难以收回而发生坏账的风险。如若客户信用风险集中发生，则公司将面临营业利润大幅下滑的风险。
    
    （2）存货跌价风险
    
    报告期各期末，公司存货账面价值分别为4,652.92万元、6,555.24万元、5,380.90万元和6,129.84万元，占当期总资产的比例分别为17.32%、15.09%、8.33%和8.90%。若未来市场环境发生变化或竞争加剧导致出现产品滞销、存货积压等情况，将造成公司存货跌价损失增加，对公司的盈利能力产生不利影响。
    
    （3）净资产收益率下降风险
    
    报告期内，公司扣除非经常性损益后归属公司普通股股东的加权平均净资产收益率分别为43.41%、47.79%、48.96%和12.36%。
    
    本次发行完成后，公司净资产将大幅增加。由于募集资金投资项目需要一定的建设期，在建设期内和投产初期，募集资金投资项目产生的效益无法与净资产增长的幅度相匹配。因此，在募集资金到位后一段时间内，公司存在净资产收益率下滑的风险。
    
    5、法律风险
    
    （1）租赁房产拆迁导致的生产经营风险
    
    截至本发行保荐书出具之日，发行人及其子公司共承租13处房产，其中4处未取得权属证书。该等无产权证明的租赁房产用于厂房、仓库、办公室、宿舍等用途，其中一处为公司目前主要生产经营所在地。若上述房产因拆迁等原因不能继续使用，公司需寻找替代房产，搬迁和重新租赁场地可能会增加公司的经营成本，从而对公司盈利能力构成不利影响。
    
    （2）商标被撤销或宣告无效的风险
    
    公司持有的第12772466号商标“奥普特”被奥普家居股份有限公司向国家知识产权局提出撤销申请及无效宣告请求。
    
    就撤销申请，国家知识产权局已于2019年9月16日驳回该申请。奥普家居股份有限公司已就此裁定申请复审。截至本发行保荐书出具之日，该商标尚处于撤销复审阶段。
    
    就无效宣告请求，2020年1月19日，国家知识产权局作出商评字[2020]第0000019526号《关于第12772466号“奥普特”商标无效宣告请求裁定书》，裁定予以无效宣告。发行人就此裁定向北京知识产权法院提起行政诉讼。2020年7月29日，北京知识产权法院作出（2020）京73行初4750号《行政判决书》，驳回了发行人的诉讼请求。发行人已就此向北京市高级人民法院提起上诉。
    
    如果该商标最终被裁定撤销或者宣告无效，公司将无法在产品上或者对外宣传时使用该商标。
    
    6、发行失败风险
    
    公司确定股票发行价格后，如果公司预计发行后总市值不满足在招股说明书中明确选择的市值与财务指标上市标准，或网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，应当中止发行。中止发行后，在中国证监会同意注册决定的有效期内，且满足会后事项监管要求的前提下，公司需经向上海证券交易所备案才可以重新启动发行。如果公司未在中国证监会同意注册决定的有效期内完成发行，公司将面临股票发行失败的风险。
    
    7、募集资金投资项目风险
    
    （1）项目实施风险
    
    公司本次募集资金拟投资于总部机器视觉制造中心项目、华东机器视觉产业园建设项目、总部研发中心建设项目、华东研发及技术服务中心建设项目、营销网络中心项目、补充流动资金。如果未来宏观经济、行业趋势、市场环境等情况发生变化，或由于项目建设过程中管理不善影响项目进程，将会给募集资金投资项目的实施或预期效益带来不利影响。
    
    （2）市场拓展风险
    
    本次发行募集资金投资项目投产后，公司的产品种类和产能都将增加。但如果公司不能有效开拓市场，或者行业市场环境发生重大不利变化，或者在新产品领域的品牌建设未能顺利实施，则可能导致产品销售遇阻、部分生产设备闲置、募集资金投资项目不能达到预期收益的风险。
    
    （3）固定资产折旧大幅增加风险
    
    公司募集资金投资项目将新增固定资产87,872.61万元、无形资产及长期待摊费用3,372.14万元，以公司现行固定资产折旧政策测算，项目投产后每年将最高新增固定资产折旧6,233.21万元、无形资产及长期待摊费用摊销337.21万元。如未来市场环境发生重大变化，募集资金投资项目预期收益不能实现，则公司短期内存在因折旧大量增加而导致利润下滑的风险。
    
    （4）预期收益无法实现的风险
    
    公司募集资金投资项目达产后，正常经营年份产生营业收入114,513.59万元，上述信息为公司在新增产能按预期产品售价全部消化的基础上得出的预测信息。如经济环境和市场供求状况发生重大不利变化从而导致新增产能无法顺利消化，或者单位产品收益大幅下降，公司将面临预期收益无法实现、投资回报率下降的风险。
    
    （二）发行人的发展前景
    
    发行人主要从事机器视觉核心软硬件产品的研发、生产和销售业务。发行人以“打造世界一流视觉企业”为目标，致力于为下游行业实现智能制造提供具有竞争力的产品和解决方案。发行人所在行业及其产品符合各项国家战略的鼓励方向。随着《中国智造2025》战略的推进，我国工业制造领域的自动化和智能化程度的加深，机器视觉将得到更广泛的发展空间。本次募集资金拟投资项目论证充分，符合国家产业政策；项目实施后，发行人将进一步提升在行业内的竞争地位和品牌影响力。
    
    综上，本保荐机构认为发行人的未来发展前景良好。
    
    附件：
    
    1、《国信证券股份有限公司关于保荐广东奥普特科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的保荐代表人专项授权书》
    
    （以下无正文）（本页无正文，为《国信证券股份有限公司关于广东奥普特科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的发行保荐书》之签字盖章页）
    
    项目协办人：
    
    叶 政
    
    年 月 日
    
    保荐代表人：
    
    张 文 季 青
    
    年 月 日
    
    保荐业务部门负责人：
    
    谌传立
    
    年 月 日
    
    内核负责人：
    
    曾 信
    
    年 月 日
    
    保荐业务负责人：
    
    谌传立
    
    年 月 日
    
    总经理：
    
    邓 舸
    
    年 月 日
    
    法定代表人：
    
    何 如
    
    年 月 日
    
    国信证券股份有限公司
    
    年 月 日
    
    附件
    
    国信证券股份有限公司
    
    关于保荐广东奥普特科技股份有限公司
    
    首次公开发行股票并在科创板上市
    
    保荐代表人的专项授权书
    
    中国证券监督管理委员会、上海证券交易所：
    
    国信证券股份有限公司作为广东奥普特科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的保荐人，根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办法》的有关规定，特指定张文、季青担任本次保荐工作的保荐代表人，具体负责保荐工作、履行保荐职责。
    
    保荐代表人：
    
    张 文 季 青
    
    法定代表人：
    
    何 如
    
    国信证券股份有限公司
    
    年 月 日
    
    广东奥普特科技股份有限公司
    
    审计报告
    
    天职业字[2020]35493号
    
    目 录
    
    审 计 报 告 1
    
    2017年1月1日至2020年6月30日财务报表 7
    
    2017年1月1日至2020年6月30日财务报表附注 3
    
    审计报告
    
    天职业字[2020]35493号
    
    广东奥普特科技股份有限公司全体股东：
    
    一、审计意见
    
    我们审计了广东奥普特科技股份有限公司（以下简称“奥普特”）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日和2020年6月30日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度和2020年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥普特2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日和2020年6月30日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度和2020年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥普特，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本报告期财务报表审计最为重要的事项，这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    
    1
    
    审计报告（续）
    
    天职业字[2020]35493号
    
                         关键审计事项                                 该事项在审计中是如何应对的
     [收入确认]
     事项描述：                                            我们实施的审计程序包括但不限于：
         如财务报表附注三、（二十七）收入所述，奥普特的销      （1）了解、评估管理层对奥普特的销售与收款循
     售收入主要为硬件产品销售和软件产品销售收入。          环内部控制设计，并测试了关键控制点执行的有效性。
         原收入准则（2019年12月31日及以前适用）：（1）         （2）通过管理层访谈了解收入确认政策，检查主
     内销收入：①硬件产品销售：无实质性验收条件，以交付产  要客户合同条款，对比分析同行业上市公司的会计政
     品，并经客户对账作为确认时点；②软件产品销售：软件销  策，复核收入确认政策是否符合《会计准则》规定，评
                                                           价实际执行的收入确认政策是否适当，并复核相关会计
     售同时提供调试义务，无实质性接受条件合同，在软件交付，政策是否一贯地运用。
     并经客户对账作为确认时点；如软件调试义务构成实质性接      （3）通过管理层访谈了解销售收入、销售结构变
     受条件，软件交付并调试完成，经客户验收确认收入。对于  化情况；分析各类收入变动趋势，与同行业收入确认情
     同时销售硬件产品和软件产品的，如果硬件产品和软件产品  况进行比较分析，核查是否存在重大异常。
     均无实质性验收条件，则交付产品后，取得客户对账单确认      （4）抽样检查了与收入确认相关的支持性文件，
     收入；如果软件产品存在实质性验收条件，则交付产品调试  包括但不限于销售订单、发货单、对账单、报关单等，
     完成后，取得客户验收文件确认收入。（2）外销收入：通   对收入的发生以及准确性执行审计程序。
     过货运或快递方式直接向境外客户发货，根据订单备货物        （5）对奥普特的主要客户执行函证程序，函证内
     后，并在货物发出后进行报关，海关批准报关，货物在出关  容包括客户期末应收账款的余额及本期确认的收入金
     后风险报酬均转移至外销客户，报关完成后确认收入。      额，对交易金额重大的客户执行实地走访等程序，以评
         新收入准则（2020年1月1日起适用）：（1）内销收     价收入确认的存在认定。
     入：公司根据与客户签订的销售合同或订单约定的交货方        （6）针对资产负债表日前后确认的收入执行截止
                                                           性测试，核查客户回传的对账单等支持性文件，以确认
     式，将货物发给客户。合同未约定调试验收条款，发行人以  收入是否在恰当的会计期间确认。
     交付产品，控制权转移，并经客户对账确认，取得客户对账
     单确认收入；合同约定调试验收条款，则该条款构成实质性
     接受条件，在产品交付并调试完成时点，控制权转移，取得
     客户验收文件确认收入。（2）外销收入：通过货运或快递
     方式直接向境外客户发货，根据订单备货后，并在货物发出
     后进行报关，海关批准报关，货物在出关后控制权均转移至
     外销客户，报关完成后确认收入。
    
    
    2
    
                         关键审计事项                                 该事项在审计中是如何应对的
         如财务报表附注六、（二十八）营业收入、营业成本所
     述，奥普特2017年至2020年6月营业收入为30,261.19
     万元、42,213.10万元、52,461.86万元和24,035.16万元，
     主要系产品销售收入。我们关注产品销售收入的确认。
         我们关注产品销售的收入确认的原因主要是产品销售
     收入金额对合并总收入和利润产生重大影响，收入确认是否
     在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报。实施新收入
     准则后本公司在业务模式、合同条款、收入确认等方面不会
     产生实质性影响。
     [应收账款的坏账准备计提]
     事项描述：                                            我们实施的审计程序包括但不限于：
         如财务报表附注三、（十二）应收款项及附注六、（四）    （1）了解、评估管理层对奥普特应收款项减值的
     应收账款所述，奥普特2017年末至2020年6月末应收账款     相关内部控制的设计有效性，并测试了相关内部控制运
     原值分别为9,394.23万元、13,695.25万元、19,045.29      行是否有效。
     万元和24,487.90万元，坏账准备合计余额分别为476.77         （2）结合公司信用政策及同行业上市公司应收账
     万元、715.81万元、1,078.74万元和1,287.61万元，坏账    款坏账准备相关估计，对比分析期末应收账款坏账准备
                                                           会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金
     准备占比分别为5.08%、5.23%、5.66%和5.26%。由于管理    额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；结合历史
     层在确定应收款项预计可收回金额时涉及重大会计估计和    坏账损失及回款情况，复核公司应收账款预期损失模型
     判断，且影响金额重大，加之2019年1月1日开始适用新      合理性。
     金融工具准则，由“已发生损失模型”更改为“预期损失模      （3）对奥普特的主要客户执行积极式函证程序，
     型”，涉及调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对重大、新增客户执行实地走访程序，以评估应收账款
     因此我们将应收账款的坏账准备计提确定为关键审计事项。  可回收性。
                                                               （4）选取金额重大的应收账款，独立测试其可收
                                                           回性，检查相关的客观证据，包括期后收款记录、客户
                                                           的信用历史、经营情况和还款能力等，判断是否存在应
                                                           收账款无法收回迹象。
                                                               （5）检查以往已经确认的应收账款及坏账准备计
                                                           提情况，通过历史数据分析判断企业计提的坏账准备是
                                                           否可以足额覆盖已经发生的事实坏账。
                                                               （6）获取奥普特的坏账准备计提表，检查计提方
                                                           法是否按照坏账政策执行，测试应收账款账龄准确性，
                                                           重新计算坏账准备金额，重新计算年初留存收益及其他
                                                           财务报表相关项目金额准确性。
    
    
    3
    
    审计报告（续）
    
    天职业字[2020]35493号
    
    四、管理层和治理层对合并财务报表的责任
    
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时，管理层负责评估奥普特的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督奥普特的财务报告过程。
    
    五、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
    
    行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
    
    报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
    
    是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    
    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    
    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    4
    
    审计报告（续）
    
    天职业字[2020]35493号
    
    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对奥普特持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥普特不能持续经营。
    
    （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    （6）就奥普特中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    5
    
    审计报告(续)
    
    天职业字[2020]35493号
    
    [此页无正文]
    
    中国注册会计师：
    
    （项目合伙人）
    
    中国·北京二○二○年九月十日 中国注册会计师：
    
    中国注册会计师：6
    
    广东奥普特科技股份有限公司
    
    2017年1月1日-2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
    
    一、公司的基本情况（一）公司概况
    
    公司名称：广东奥普特科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“广东奥普特”）
    
    成立日期：2006年3月24日
    
    住所：东莞市长安镇锦厦社区河南工业区锦升路8号
    
    法定代表人：卢治临
    
    注册资本：人民币6,185.567万元
    
    统一社会信用代码：91441900786473896E
    
    公司类型：股份有限公司(非上市、自然人投资或控股)
    
    经营范围：研发、产销：自动化系统、自动化软件、机器配件、影像系统、工业控制设备；货物进出口、技术进出口。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
    
    （二）历史沿革
    
    2006年3月14日，陈炎景、李金齐先生发起设立东莞市奥普特自动化科技有限公司，设立时注册资本为20万元人民币，实收资本为20万元人民币。设立时出资于2006年3月15日经广东正量会计师事务所东正所验字（2006）第0166号验资报告验证。
    
    2007年9月1日，根据公司股东会决议和修改后的章程的规定，申请增加注册资本人民币10万元，由陈炎景、李金齐按原有持股比例共同出资。上述出资于2007年9月3日经东莞市德正会计师事务所有限公司德正验字（2006）第A54025号验资报告验证。
    
    2008年9月20日，根据公司股东会决议和修改后的章程的规定，申请增加注册资本人民币30万元，由陈炎景、李金齐按原有持股比例共同出资。上述出资于2008年10月16日经东莞市德正会计师事务所有限公司德正验字（2008）第A54022号验资报告验证。
    
    2009年6月20日，根据公司股东会决议和修改后的章程的规定，申请增加注册资本人民币60万元，由陈炎景、李金齐按原有持股比例共同出资。上述出资于2009年7月3日经东莞市方圆会计师事务所有限公司方圆验字（2009）第1014号验资报告验证。
    
    23
    
    2010年5月23日，根据公司股东会决议和修改后的章程的规定，申请增加注册资本人民币385万元，由陈炎景、李金齐按原有持股比例共同出资。上述出资于2010年6月4日经东莞市正弘升会计师事务所正弘内验字（2010）第220402号验资报告验证。
    
    2013年7月15日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程的规定以及各方签订的股权转让合同，陈炎景将其持有的45%的股权以人民币227.25万元的价格转让给卢治临，将持有公司44%的股权以人民币222.20万元的价格转让给卢盛林，将持有公司1%的股权以人民币5.05万元的价格转让给许学亮；李金齐将持有公司10%的股权共50.5万元的出资以人民币50.5万元的价格转让给许学亮。公司法定代表人变更为卢治临。转让后的股权结构如下：
    
    股东名称 出资额（万元） 股权比例(%)
    
    卢治临 227.25 45.00
    
    卢盛林 222.20 44.00
    
    许学亮 55.55 11.00
    
    合计 505.00 100.00
    
    2016年4月19日，根据公司股东会决议和修改后的公司章程的规定，卢治临以现金增资人民币184.2975万元，卢盛林以现金增资人民币180.2020万元，许学亮以现金增资45.0505万元，东莞千智股权投资合伙企业(有限合伙)增资80.40万元，李茂波增资10.05万元，增资后公司注册资本为1,005.00万元。上述出资于2016年4月21日经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职业字[2016]11304号验资报告验证。变更后股权结构如下：
    
    股东名称 出资额（万元） 股权比例
    
    卢治临 411.5475 40.95%
    
    卢盛林 402.4020 40.04%
    
    许学亮 100.6005 10.01%
    
    东莞千智股权投资合伙企业(有限合伙) 80.4000 8.00%
    
    李茂波 10.0500 1.00%
    
    合计 1,005.00 100.00%
    
    2016年9月8日，根据股东会决议、修改后的公司章程及各股东签署的《广东奥普特科技股份有限公司发起人协议》，以天职业字[2016]14725号《审计报告》审计的各发起人所享有的奥普特有限截至2016年5月31日经审计净资产人民币126,691,191.71元出资入股，折合股本人民币60,000,000.00元，其余66,691,191.71元转入资本公积，共同发起设立广东奥普特科技股份有限公司。2016年9月27日，公司完成了工商变更登记手续。整体变更后公司的股权结构如下：
    
    股东名称 出资额（万元） 股权比例
    
    卢治临 2,457.00 40.95%
    
    卢盛林 2,402.40 40.04%
    
    许学亮 600.60 10.01%
    
    24
    
    股东名称 出资额（万元） 股权比例
    
    东莞千智股权投资合伙企业(有限合伙) 480.00 8.00%
    
    李茂波 60.00 1.00%
    
    合计 6,000.00 100.00%
    
    2019 年 11 月 29 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，申请增加注册资本人民币1,855,670.00 元，由长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区超兴投资合伙企业（有限合伙）于2019年12月5日之前一次缴足，变更后的注册资本为人民币61,855,670.00元。截至2019年12月5日止，收到长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙）实际缴纳人民币109,100,000.00元，其中：出资中1,687,113.00元增加注册资本，实际出资超过注册资本的部分107,412,887.00元增加资本公积；收到宁波梅山保税港区超兴投资合伙企业（有限合伙）实际缴纳新增出资额人民币10,900,000.00元。其中：出资中168,557.00元增加注册资本，实际出资超过注册资本的部分10,731,443.00元增加资本公积。上述出资于2019年12月6日经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职业字[2019]37944号验资报告验证。整体变更后公司的股权结构如下：
    
    股东名称 注册资本 实收资本 股权比例
    
    卢治临 24,570,000.00 24,570,000.00 39.7215%
    
    卢盛林 24,024,000.00 24,024,000.00 38.8388%
    
    许学亮 6,006,000.00 6,006,000.00 9.7097%
    
    东莞千智股权投资合伙企业(有限合伙) 4,800,000.00 4,800,000.00 7.7600%
    
    李茂波 600,000.00 600,000.00 0.9700%
    
    长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙） 1,687,113.00 1,687,113.00 2.7275%
    
    宁波梅山保税港区超兴投资合伙企业（有限合伙） 168,557.00 168,557.00 0.2725%
    
    合计 61,855,670.00 61,855,670.00 100.00%
    
    2019年12月16日，李茂波将持有的12万股股份以776万元的价格转让给珠海至兴臻泰文化传媒投资企业（有限合伙），变更后公司的股权结构如下：
    
    股东名称 注册资本 实收资本 股权比例
    
    卢治临 24,570,000.00 24,570,000.00 39.7215%
    
    卢盛林 24,024,000.00 24,024,000.00 38.8388%
    
    许学亮 6,006,000.00 6,006,000.00 9.7097%
    
    东莞千智股权投资合伙企业(有限合伙) 4,800,000.00 4,800,000.00 7.7600%
    
    李茂波 480,000.00 480,000.00 0.7760%
    
    长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙） 1,687,113.00 1,687,113.00 2.7275%
    
    宁波梅山保税港区超兴投资合伙企业（有限合伙） 168,557.00 168,557.00 0.2725%
    
    珠海至兴臻泰文化传媒投资企业（有限合伙） 120,000.00 120,000.00 0.1940%
    
    合计 61,855,670.00 61,855,670.00 100.00%
    
    25
    
    （三）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
    
    本公司财务报表于2020年9月10日经公司董事会批准报出。
    
    （四）营业期限
    
    本公司的营业期限为2006年3月24日至长期。
    
    二、财务报表的编制基础（一）编制基础
    
    本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
    
    （二）持续经营
    
    本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
    
    三、重要会计政策及会计估计（一）遵循企业会计准则的声明
    
    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
    
    （二）会计期间和经营周期
    
    本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
    
    （三）记账本位币
    
    本公司采用人民币作为记账本位币。
    
    （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
    
    本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
    
    26
    
    （五）企业合并
    
    1.同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    
    2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
    
    期损益。
    
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
    
    （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
    
    通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
    
    （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
    
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    
    1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    
    2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    
    3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    
    4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    27
    
    （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
    
    处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
    
    处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    （六）合并财务报表的编制方法
    
    合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
    
    （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    1.合营安排的认定和分类
    
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
    
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
    
    合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    28
    
    2.合营安排的会计处理
    
    共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    
    合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
    
    （八）现金及现金等价物的确定标准
    
    现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    （九）外币业务和外币报表折算
    
    1.外币业务折算
    
    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
    
    2.外币财务报表折算
    
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
    
    （十）金融工具
    
    A、新准则，自2019年1月1日起适用
    
    1.金融工具的确认和终止确认
    
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    29
    
    以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
    
    满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
    
    （1）收取金融资产现金流量的权利届满；
    
    （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
    
    2.金融资产分类和计量
    
    本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
    
    本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
    
    （1）以摊余成本计量的金融资产
    
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
    
    （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
    
    （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    
    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
    
    30
    
    （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
    
    当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
    
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    3.金融负债分类和计量
    
    本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
    
    本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    金融负债的后续计量取决于其分类：
    
    （1）以摊余成本计量的金融负债
    
    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
    
    （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    4.金融工具抵销
    
    同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    31
    
    5.金融资产减值
    
    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
    
    本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
    
    （1）预期信用损失一般模型
    
    如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
    
    通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    
    具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
    
    第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
    
    对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
    
    第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
    
    对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
    
    第三阶段：初始确认后发生信用减值
    
    对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
    
    对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
    
    （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
    
    32
    
    如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
    
    （3）应收款项及租赁应收款
    
    本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    
    本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    
    本公司对应收款项、其他应收款按照类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有依据的信息（包括前瞻性信息）、历史损失率计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
    
    项目 确定组合的依据 计算预期信用损失的方法
    
    参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
    
    信用风险特征组合 账龄组合 状况的预测，编制应收款项预期天数/账龄与整个存续
    
    期预期信用损失率对照表，计算预期信损失
    
    纳入合并范围的关联方
    
    合并范围内关联方组合 评估无收回风险，不计算预期信用损失
    
    之间的应收款项
    
    应收款项-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
    
    账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
    
    1年以内（含1年） 5.00 5.00
    
    1-2年（含2年） 10.00 10.00
    
    2-3年（含3年） 50.00 50.00
    
    3年以上 100.00 100.00
    
    如果有客观证据表明某项应收款项已经发生减值，则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
    
    6.金融资产转移
    
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
    
    33
    
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    
    通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
    
    B、原准则，适用于2017-2018年度
    
    1.金融资产和金融负债的分类
    
    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    
    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
    
    2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    
    本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    
    本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    
    本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
    
    34
    
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
    
    3.金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    
    4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
    
    权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    
    5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    
    35
    
    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
    
    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
    
    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
    
    （十一）应收票据
    
    本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
    
    对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    
    1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
    
    本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
    
    2.采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具新准则】进行处理。
    
    （十二）应收款项
    
    1.2017-2018年度应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
    
    （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    
    单项金额重大的应收款项 确认标准与计提方法单项金额重大的应收款项坏账准 一般以“金额150万元以上（含）的款项”等为标准。
    
    备的确认标准
    
    单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
    
    单项金额重大的应收款项坏账准 坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，
    
    备的计提方法 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
    
    36
    
    （2）按组合计提坏账准备的应收款项
    
    ①确定组合的依据
    
    组合名称 依据
    
    账龄分析法组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
    
    如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别，导致该应收款
    
    个别认定组合 项如果按照账龄组合计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，则将该类
    
    应收款项确定为个别认定组合
    
    ②按组合计提坏账准备的计提方法
    
    组合名称 计提方法
    
    账龄分析法组合 账龄分析法
    
    个别认定组合 个别认定法，根据实际情况确定是否计提坏账准备及其计提比例
    
    ③账龄分析法
    
    账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
    
    1年以内（含1年） 5.00 5.00
    
    1-2年（含2年） 10.00 10.00
    
    2-3年（含3年） 20.00 20.00
    
    3-4年（含4年） 30.00 30.00
    
    4-5年（含5年） 50.00 50.00
    
    5年以上 100.00 100.00
    
    （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项金额虽不重大但单项计提应收款项 计提理由与计提方法
    
    有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收
    
    单项计提坏账准备的理由 款项应进行单项减值测试。
    
    坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    
    对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    
    2.2019年1月1日起应收款项坏账准备的确认标准和计提方法，具体详见【详见附注三（十）、金融工具新准则（自2019年1月1日起适用）】。
    
    37
    
    （十三）应收款项融资
    
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    
    本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    
    （十四）其他应收款
    
    本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具新准则（自2019年1月1日起适用）】进行处理。
    
    （十五）存货
    
    1.存货的分类
    
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    
    本公司的存货主要包括：原材料、自制半成品及在产品、库存商品、周转材料（包装物、低值易耗品等）、发出商品。
    
    2.发出存货的计价方法
    
    发出存货采用月末一次加权平均法。
    
    3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    
    4.存货的盘存制度
    
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    
    5.低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    （1）低值易耗品
    
    按照一次转销法进行摊销。
    
    38
    
    （2）包装物
    
    按照一次转销法进行摊销。
    
    （十六）持有待售资产
    
    本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
    
    本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
    
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
    
    企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
    
    （十七）长期股权投资
    
    1.投资成本的确定
    
    （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    
    39
    
    分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
    
    （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
    
    （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
    
    2.后续计量及损益确认方法
    
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
    
    采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
    
    采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    
    采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
    
    控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    40
    
    4.长期股权投资的处置
    
    （1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
    
    部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
    
    （2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
    
    部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
    
    它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
    
    法转为权益法的相关规定进行会计处理。
    
    5.减值测试方法及减值准备计提方法
    
    对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
    
    （十八）固定资产
    
    1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
    
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
    
    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
    
    2.各类固定资产的折旧方法
    
    类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
    
    机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
    
    运输设备 年限平均法 5 5 19.00
    
    电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
    
    3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
    
    资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
    
    41
    
    4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    
    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
    
    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
    
    （十九）在建工程
    
    1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
    
    2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
    
    （二十）借款费用
    
    1.借款费用资本化的确认原则
    
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
    
    2.借款费用资本化期间
    
    （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    
    （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
    
    42
    
    3.借款费用资本化金额
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
    
    （二十一）无形资产
    
    1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
    
    2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
    
    项目 摊销年限（年）
    
    软件 10
    
    土地使用权 40-50
    
    3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
    
    4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
    
    研究开发项目通常需要经历研究阶段与开发阶段，其中，研究阶段是指为获取新的技术和知识等所进行的有计划的调查。公司的研究阶段一般是指研发部门根据市场需求、技术需要等因素对需研究开发的项目进行相关分析立项，由项目管理部门对该项目进行技术创新能力、成果转化能力、实际需求能力及项目预算资金保障能力等情况进行评审分析的阶段。
    
    开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司的开发阶段是指项目立项申请经
    
    过研究阶段的研究、分析、评审形成立项报告后，研发项目组完成验收、测试等工作，并且通
    
    过不断修订完善直至达到可使用或可销售状态。
    
    43
    
    （二十二）长期资产减值
    
    企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
    
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
    
    存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
    
    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    
    资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
    
    可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    
    处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
    
    资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
    
    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
    
    （二十三）长期待摊费用
    
    长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    
    本公司长期待摊费用主要核算固定资产装修、改良支出。
    
    （二十四）职工薪酬
    
    职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
    
    44
    
    1.短期薪酬
    
    本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
    
    2.辞退福利
    
    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
    
    3.设定提存计划
    
    本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    
    （二十五）预计负债
    
    1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
    
    2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
    
    （二十六）股份支付
    
    1.股份支付的种类
    
    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    2.权益工具公允价值的确定方法
    
    （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
    
    （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    
    3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
    
    根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
    
    45
    
    4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    
    （1）以权益结算的股份支付
    
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
    
    换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
    
    （2）以现金结算的股份支付
    
    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
    
    （3）修改、终止股份支付计划
    
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
    
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
    
    如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
    
    （二十七）收入
    
    A、原收入准则（2019年12月31日及以前适用）
    
    46
    
    1.销售商品
    
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    
    2.提供劳务
    
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
    
    3.具体收入确认政策
    
    （1）内销收入：①硬件产品销售：无实质性验收条件，以交付产品，并经客户对账作为确认时点；②软件产品销售：软件销售同时提供调试义务，无实质性接受条件合同，在软件交付，并经客户对账作为确认时点；如软件调试义务构成实质性接受条件，软件交付并调试完成，经客户验收确认收入。对于同时销售硬件产品和软件产品的，如果硬件产品和软件产品均无实质性验收条件，则交付产品后，取得客户对账单确认收入；如果软件产品存在实质性验收条件，则交付产品调试完成后，取得客户验收文件确认收入。
    
    （2）外销收入：通过货运或快递方式直接向境外客户发货，根据订单备货物后，并在货物发出后进行报关，海关批准报关，货物在出关后风险报酬均转移至外销客户，报关完成后确认收入。
    
    B、新收入准则（2020年1月1日起适用）
    
    1.收入的确认
    
    本公司的收入主要为销售机器视觉的部件光源、光源控制器、镜头、相机、其他等和视觉控制系统。
    
    本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
    
    2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
    
    （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
    
    ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
    
    47
    
    ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
    
    ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    
    对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
    
    （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
    
    在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
    
    ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
    
    ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
    
    ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
    
    ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
    
    ⑤客户已接受该商品。
    
    ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
    
    3.收入的计量
    
    本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
    
    （1）可变对价
    
    本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
    
    （2）重大融资成分
    
    合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
    
    （3）非现金对价
    
    客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
    
    （4）应付客户对价
    
    48
    
    针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
    
    企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
    
    4、公司具体收入确认政策
    
    内销收入：公司根据与客户签订的销售合同或订单约定的交货方式，将货物发给客户。合同未约定调试验收条款，发行人以交付产品，控制权转移，并经客户对账确认，取得客户对账单确认收入；合同约定调试验收条款，则该条款构成实质性接受条件，在产品交付并调试完成时点，控制权转移，取得客户验收文件确认收入。
    
    外销收入：通过货运或快递方式直接向境外客户发货，根据订单备货后，并在货物发出后进行报关，海关批准报关，货物在出关后控制权均转移至外销客户，报关完成后确认收入。
    
    （二十八）政府补助
    
    1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    
    2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
    
    3.政府补助采用总额法：
    
    （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    
    （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
    
    4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
    
    6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
    
    49
    
    （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    
    （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    （二十九）递延所得税资产和递延所得税负债
    
    1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    
    2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    
    3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
    
    4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    
    （三十）租赁（原租赁准则）
    
    1.经营租赁
    
    本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    2.融资租赁
    
    本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
    
    本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用
    
    50
    
    实际利率法计算确认当期的融资收入。
    
    四、税项（一）主要税种及税率2017年度：
    
    税 种 计 税 依 据 税 率（%）增值税 销售货物或提供应税劳务 3、6、17城市维护建设税 应交流转税 5教育费附加 应交流转税 3地方教育附加 应交流转税 2企业所得税 应纳税所得额 15、16.5、20
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体，披露情况说明：
    
    合并范围内各主体所得税税率披露情况说明： 所得税税率（%）
    
    广东奥普特科技股份有限公司 15
    
    东莞市赛视软件有限公司 20
    
    OPT Vision Limited 16.5
    
    惠州市奥普特自动化技术有限公司 20
    
    2018年度：
    
    税 种 计 税 依 据 税 率（%）
    
    增值税 销售货物或提供应税劳务 3、6、16、17
    
    城市维护建设税 应交流转税 5
    
    教育费附加 应交流转税 3
    
    地方教育附加 应交流转税 2
    
    企业所得税 应纳税所得额 15、16.5、20、25
    
    注：2018年5月1日起，本公司增值税税率从17%降至16%。
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体，披露情况说明：
    
    合并范围内各主体所得税税率披露情况说明： 所得税税率（%）
    
    广东奥普特科技股份有限公司 15
    
    51
    
    合并范围内各主体所得税税率披露情况说明： 所得税税率（%）
    
    东莞市赛视软件有限公司 20
    
    惠州市奥普特自动化技术有限公司 20
    
    奥普特视觉科技（苏州）有限公司 20
    
    OPT Vision Limited 16.5
    
    OPT Machine Vision GmbH 15
    
    C-Cam Technologies 25
    
    2019年度：
    
    税 种 计 税 依 据 税 率（%）增值税 销售货物或提供应税劳务 3、6、8、13、16、19、.21城市维护建设税 应交流转税 5教育费附加 应交流转税 3地方教育附加 应交流转税 2企业所得税 应纳税所得额 15、16.5、20、25
    
    注：2019年4月1日起，本公司和奥普特视觉科技（苏州）有限公司增值税税率从16%降至13%。
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体，披露情况说明：
    
    合并范围内各主体所得税税率披露情况说明： 所得税税率（%）
    
    广东奥普特科技股份有限公司 15
    
    东莞市赛视软件有限公司 20
    
    惠州市奥普特自动化技术有限公司 20
    
    奥普特视觉科技（苏州）有限公司 20
    
    OPT Vision Limited 16.5
    
    OPT Machine Vision GmbH 15
    
    C-Cam Technologies 25
    
    VST株式会社 15
    
    2020年1-6月：
    
    52
    
    税 种 计 税 依 据 税 率（%）增值税 销售货物或提供应税劳务 3、6、8、13、19、21城市维护建设税 应交流转税 5教育费附加 应交流转税 3地方教育附加 应交流转税 2企业所得税 应纳税所得额 15、16.5、20、25
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体，披露情况说明：
    
    合并范围内各主体所得税税率披露情况说明： 所得税税率（%）
    
    广东奥普特科技股份有限公司 15
    
    东莞市赛视软件有限公司 20
    
    惠州市奥普特自动化技术有限公司 20
    
    奥普特视觉科技（苏州）有限公司 25
    
    OPT Vision Limited 16.5
    
    OPT Machine Vision GmbH 15
    
    C-Cam Technologies 25
    
    VST株式会社 15
    
    （二）重要税收优惠政策及其依据
    
    1. 广东奥普特科技股份有限公司于2015年10月10日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号为GR201544000865），根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，本公司2015年至2017年适用高新技术企业15%的企业所得税税率。
    
    2. 广东奥普特科技股份有限公司于2018年11月28日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号为GR201844000942），根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定，本公司2018年至2020年适用高新技术企业15%的企业所得税税率。
    
    3依据财税〔2017〕43号 财政部、税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知，自2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由30万元提高至50万元，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2018年1月1日废止。
    
    财税〔2018〕77号 国家税务总局公告2018年第40号 国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告，自2018年1月1日至2020年12
    
    53
    
    月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得
    
    额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%
    
    的税率缴纳企业所得税。2019年1月1日废止。
    
    财税〔2019〕13号 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知，自2019年1月1日至2021年12月31日对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
    
    东莞市赛视软件有限公司、惠州市奥普特自动化技术有限公司在报告期内适用20%税率，奥普特视觉科技（苏州）有限公司在2017年-2019年适用20%税率。
    
    4. 根据《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，公司销售的自行开发生产的软件产品，按17%（或者16%、13%）税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分，可享受即征即退的优惠政策。
    
    五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明（一）会计政策的变更
    
    1.自2017年1月1日采用《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕15号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
    
    合并利润表2020年1-6月其他收益4,926,088.06元，增加营业利润
    
    4,926,088.06元；2019年其他收益5,856,219.23元，增加营业利润
    
    5,856,219.23元；2018年其他收益4,549,232.73元，增加营业利润
    
    4,549,232.73元；2017年其他收益6,618,790.48元，增加营业利润
    
    将与日常活动相关的政府补助计入 6,618,790.48元。
    
    “其他收益”科目核算 母公司利润表2020年1-6月其他收益4,810,760.49元，增加营业利润
    
    4,810,760.49元；2019年其他收益5,856,219.23元，增加营业利润
    
    5,856,219.23元；2018年其他收益4,549,232.73元，增加营业利润
    
    4,549,232.73元；2017年其他收益6,618,790.48元，增加营业利润
    
    6,618,790.48元。
    
    2.自2017年1月1日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
    
    54
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
    
    合并利润表2020年1-6月调增资产处置收益0.00元，减少营业外收入0.00
    
    元，减少营业外支出0.00元；2019年调增资产处置收益0.00元，减少营
    
    业外收入0.00元，减少营业外支出0.00元；2018年调增资产处置收益
    
    -6,766.06元，减少营业外收入0.00元，减少营业外支出6,766.06元；2017
    
    年调增资产处置收益-332,012.63元，减少营业外收入0.00元，减少营业外
    
    利润表新增“资产处置收益”行项 支出332,012.63元。
    
    目，并追溯调整 母公司利润表2020年1-6月调增资产处置收益0.00元，减少营业外收入
    
    0.00元，减少营业外支出0.00元；2019年调增资产处置收益0.00元，减少
    
    营业外收入0.00元，减少营业外支出0.00元；2018年调增资产处置收益
    
    -6,766.06元，减少营业外收入0.00元，减少营业外支出6,766.06元；2017
    
    年调增资产处置收益-332,012.63元，减少营业外收入0.00元，减少营业外
    
    支出332,012.63元。
    
    3.自2017年5月28日采用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
    
    会计政策变更的内容 受影响的报表项目名称和金额
    
    和原因
    
    合并利润表2020年1-6月增加持续经营净利润79,786,016.35元，增加终止经营净利润
    
    0.00元；2019年增加持续经营净利润206,446,901.47元，增加终止经营净利润0.00元；
    
    2018年增加持续经营净利润136,809,777.63元，增加终止经营净利润0.00元；2017年增
    
    区分终止经营损益、 加持续经营净利润75,805,375.39元；增加终止经营净利润0.00元。
    
    持续经营损益列报 母公司利润表2020年1-6月增加持续经营净利润83,444,248.90元，增加终止经营净利
    
    润0.00元；2019年增加持续经营净利润200,690,110.85元，增加终止经营净利润0.00元；
    
    2018年增加持续经营净利润136,088,028.48元，增加终止经营净利润0.00元；2017年增
    
    加持续经营净利润76,278,882.77元，增加终止经营净利润0.00元。
    
    4.自2018年1月1日采用财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）相关规定，追溯调整2017年度财务报表披露。会计政策变更导致影响如下：
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
    
    合并资产负债表2020年1-6月其他应收款列示金额4,382,711.99元，2019
    
    年其他应收款列示金额2,690,797.86元，2018年其他应收款列示金额
    
    将应收利息/应收股利与其他应收款 2,315,041.25元，2017年其他应收款列示金额804,450.41元。
    
    合并为“其他应收款”列示 母公司资产负债表2020年1-6月其他应收款列示金额8,911,238.64元，2019
    
    年其他应收款列示金额5,911,753.19元，2018年其他应收款列示金额
    
    4,657,091.59元，2017年其他应收款列示金额759,773.59元。
    
    55
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
    
    合并资产负债表2020年1-6月其他应付款列示金额为1,942,196.20元，2019
    
    年其他应付款列示金额938,173.36元，2018年其他应付款列示金额
    
    将其他应付款与应付利息合并为“其 3,848,971.78元，2017年其他应付款列示金额361,473.28元。
    
    他应付款”列示 母公司资产负债表2020年1-6月其他应付款列示金额为1,435,513.85元，
    
    2019年其他应付款列示金额593,920.52元，2018年其他应付款列示金额
    
    468,735.23元，2017年母公司资产负债表其他应付款列示金额57,967.89
    
    元。
    
    合并利润表2020年1-6月增加研发费用32,275,685.10元，减少管理费用
    
    32,275,685.10元；2019年增加研发费用58,183,825.17元，减少管理费用
    
    58,183,825.17元；2018年增加研发费用49,915,998.08元，减少管理费用
    
    49,915,998.08元；2017年增加研发费用46,463,251.77元，减少管理费用
    
    新增研发费用报表科目，研发费用不 46,463,251.77元。
    
    再在管理费用科目核算 母公司利润表2020年1-6月增加研发费用30,721,575.70元，减少管理费
    
    用30,721,575.70元；2019年增加研发费用54,115,167.12元，减少管理费
    
    用54,115,167.12元；2018年增加研发费用45,826,002.19元，减少管理费
    
    用45,826,002.19元；2017年增加研发费用45,652,715.23元，减少管理费
    
    用45,652,715.23元。
    
    5.本公司自2019年1月1日采用财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
    
    合并资产负债表2020年6月30日应收票据列示金额为3,779,356.68元，
    
    应收账款列示金额为232,002,911.58元；2019年12月31日应收票据列
    
    示金额为4,207,130.84元，应收账款列示金额为179,665,513.69元；2018
    
    年12月31日应收票据列示金额为13,593,467.02元，应收账款列示金额
    
    为129,794,420.48元；2017年12月31日应收票据列示金额为9,125,833.25
    
    将“应收票据及应收账款”拆分为应 元，应收账款列示金额为89,174,665.86元。
    
    收账款与应收票据列示 母公司资产负债表2020年6月30日应收票据列示金额为3,779,356.68
    
    元，应收账款列示金额为235,584,513.22元；2019年12月31日应收票
    
    据列示金额为4,207,130.84元，应收账款列示金额为175,918,060.25元；
    
    2018年12月31日应收票据列示金额为13,593,467.02元，应收账款列示
    
    金额为 131,672,179.45 元；2017 年 12 月 31 日应收票据列示金额为
    
    9,125,833.25元，应收账款列示金额为90,412,491.91元。
    
    56
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
    
    合并资产负债表2020年6月30日应付票据列示金额为0.00元，应付账
    
    款列示金额为45,605,376.94元；2019年12月31日应付票据列示金额为
    
    0.00元，应付账款列示金额27,312,517.64元；2018年12月31日应付票
    
    据列示金额为0.00元，应付账款列示金额为22,908,078.97元，2017年
    
    12 月 31 日应付票据列示金额为 0.00 元，应付账款列示金额为
    
    将“应付票据及应付账款”拆分为应 25,618,400.22元。
    
    付账款与应付票据列示 母公司资产负债表2020年6月30日应付票据列示金额为0.00元，应付
    
    账款列示金额为45,540,720.11元；2019年12月31日应付票据列示金额
    
    为0.00元，应付账款2019年12月31日列示金额为26,790,244.25元；2018
    
    年 12 月 31 日应付票据列示金额为 0.00 元，应付账款列示金额为
    
    22,339,654.51元；2017年12月31日应付票据列示金额为0.00元，应付
    
    账款列示金额为25,501,160.44元。
    
    6.本公司自2019年1月1日采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
    
    于2019年1月1日，本采用新金融工具准则对合并资产负债表的影响详见下表。
    
    科目 计量类别 原金融工具 新金融工具 影响数
    
    准则账面价值 准则账面价值 （旧-新）
    
    货币资金 摊余成本 163,943,965.63 163,943,965.63 0.00
    
    应收票据 摊余成本 13,593,467.02 13,593,467.02 0.00
    
    应收账款 摊余成本 129,794,420.48 129,564,920.48 229,500.00
    
    其他应收款 摊余成本 2,315,041.25 2,110,560.03 204,481.22
    
    留存收益 228,692,816.25 228,258,835.03 433,981.22
    
    于2019年1月1日，本公司采用新金融工具准则对母公司资产负债表的影响详见下表。
    
    科目 计量类别 原金融工具 新金融工具 影响数
    
    准则账面价值 准则账面价值 （旧-新）
    
    货币资金 摊余成本 151,709,946.06 151,709,946.06 0.00
    
    应收票据 摊余成本 13,593,467.02 13,593,467.02 0.00
    
    应收账款 摊余成本 131,672,179.45 131,442,679.45 229,500.00
    
    其他应收款 摊余成本 4,657,091.59 4,456,148.59 200,943.00
    
    留存收益 230,757,103.54 230,326,660.54 430,443.00
    
    57
    
    7.本公司自2019年6月10日采用《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号）相关规定，企业对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据准则规定进行调整。企业对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。
    
    由于本公司目前未开展相关业务，本次会计政策变更对公司财务报表无影响。
    
    8. 本公司自2019年6月17日采用《企业会计准则第12号——债务重组》（财会〔2019〕9号）相关规定，企业对2019 年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则规定进行调整。企业对 2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。
    
    由于本公司目前未开展相关业务，本次会计政策变更对公司财务报表无影响。
    
    9. 根据《企业会计准则第14号——收入》的要求，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。
    
    实施新收入准则后本公司在业务模式、合同条款、收入确认等方面不会产生实质性影响。实施新收入准则对首次执行日前各年财务报表主要财务指标无影响，即假定自申报财务报表期初开始全面执行新收入准则，对首次执行日前各年（末）营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产等不会发生变化。
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
    
    合并资产负债表增加合同负债列示金额3,755,957.84元，减少预
    
    新增合同负债科目，部分预收客户款项不再 收账款列示金额3,755,957.84元。
    
    预收账款科目核算。 母公司资产负债表增加合同负债列示金额3,755,957.84元，减少
    
    预收账款列示金额3,755,957.84元。
    
    （二）会计估计的变更
    
    本公司本报告期未发生会计估计变更。
    
    （三）前期会计差错更正
    
    本公司本报告期未发生前期会计差错更正。
    
    （四）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
    
    合并资产负债表
    
    金额单位：元
    
    项 目 2018年12月 31日 2019年1月1日 调整数（旧-新）
    
    流动资产
    
    货币资金 163,943,965.63 163,943,965.63
    
    △结算备付金
    
    58
    
    项 目 2018年12月 31日 2019年1月1日 调整数（旧-新）
    
    △拆出资金
    
    交易性金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期
    
    损益的金融资产
    
    衍生金融资产
    
     应收票据                                    13,593,467.02              13,593,467.02                  -
     应收账款                                   129,794,420.48             129,564,920.48           229,500.00
     应收款项融资
    
    
    预付款项 1,764,583.78 1,764,583.78
    
    △应收保费
    
    △应收分保账款
    
    △应收分保合同准备金
    
    其他应收款 2,315,041.25 2,110,560.03 204,481.22
    
     其中：应收利息
     应收股利
    
    
    △买入返售金融资产
    
    存货 65,552,385.84 65,552,385.84
    
    合同资产
    
    持有待售资产
    
    一年内到期的非流动资产
    
    其他流动资产 105,133.24 105,133.24
    
    流动资产合计 377,068,997.24 376,635,016.02 433,981.22
    
    非流动资产
    
    △发放贷款及垫款
    
    债权投资
    
    可供出售金融资产
    
    其他债权投资
    
    持有至到期投资
    
    长期应收款
    
    长期股权投资
    
    其他权益工具投资
    
    其他非流动金融资产
    
    投资性房地产
    
    59
    
    项 目 2018年12月 31日 2019年1月1日 调整数（旧-新）
    
    固定资产 13,050,105.23 13,050,105.23
    
    在建工程
    
    生产性生物资产
    
    油气资产
    
    使用权资产无形资产 36,802,380.55 36,802,380.55开发支出
    
    商誉
    
    长期待摊费用 2,665,043.50 2,665,043.50
    
    递延所得税资产 3,777,213.73 3,777,213.73
    
    其他非流动资产 1,141,700.00 1,141,700.00
    
    非流动资产合计 57,436,443.01 57,436,443.01
    
    资产总计 434,505,440.25 434,071,459.03 433,981.22
    
    流动负债
    
    短期借款 12,945,116.85 12,945,116.85
    
    △向中央银行借款
    
    △拆入资金
    
    交易性金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期
    
    损益的金融负债
    
    衍生金融负债
    
     应付票据
     应付账款                                    22,908,078.97              22,908,078.97
    
    
    预收款项 1,371,710.38 1,371,710.38
    
    △卖出回购金融资产款
    
    △吸收存款及同业存放
    
    △代理买卖证券款
    
    △代理承销证券款
    
    应付职工薪酬 17,048,583.17 17,048,583.17
    
    应交税费 18,237,591.56 18,237,591.56
    
    其他应付款 3,848,971.78 3,848,971.78
    
    其中：应付利息 25,048.84 25,048.84
    
    应付股利
    
    60
    
    项 目 2018年12月 31日 2019年1月1日 调整数（旧-新）
    
    △应付手续费及佣金
    
    △应付分保账款
    
    合同负债
    
    持有待售负债
    
    一年内到期的非流动负债
    
    其他流动负债
    
    流动负债合计 76,360,052.71 76,360,052.71
    
    非流动负债
    
    △保险合同准备金
    
    长期借款
    
    应付债券
    
    其中:优先股
    
    永续债
    
    租赁负债
    
    长期应付款
    
     长期应付职工薪酬
    
    
    预计负债
    
    递延收益
    
    递延所得税负债 690,066.67 690,066.67
    
    其他非流动负债 -
    
    非流动负债合计 690,066.67 690,066.67
    
    负 债 合 计 77,050,119.38 77,050,119.38
    
    所有者权益
    
    实收资本（或股本） 60,000,000.00 60,000,000.00
    
    其他权益工具
    
    其中:优先股
    
    永续债
    
    资本公积 68,705,191.71 68,705,191.71
    
    减:库存股
    
    其他综合收益 57,312.91 57,312.91
    
     专项储备
    
    
    盈余公积 25,395,142.41 25,395,142.41
    
     △一般风险准备
    
    
    61
    
    项 目 2018年12月 31日 2019年1月1日 调整数（旧-新）
    
    未分配利润 203,297,673.84 202,863,692.62 433,981.22
    
    所有者权益合计 357,455,320.87 357,021,339.65 433,981.22
    
    负债及所有者权益合计 434,505,440.25 434,071,459.03 433,981.22
    
    母公司资产负债表
    
    金额单位：元
    
    项 目 2018年12月 31日 2019年1月1日 调整数（旧-新）
    
    流动资产
    
    货币资金 151,709,946.06 151,709,946.06
    
    △结算备付金
    
    △拆出资金
    
    交易性金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    衍生金融资产
    
         应收票据                               13,593,467.02             13,593,467.02
         应收账款                               131,672,179.45            131,442,679.45            229,500.00
         应收款项融资
    
    
    预付款项 1,764,583.78 1,764,583.78
    
    △应收保费
    
    △应收分保账款
    
    △应收分保合同准备金
    
    其他应收款 4,657,091.59 4,456,148.59 200,943.00
    
          其中：应收利息
               应收股利
    
    
    △买入返售金融资产
    
    存货 65,552,385.84 65,552,385.84
    
    合同资产
    
    持有待售资产
    
    一年内到期的非流动资产
    
    其他流动资产 71,086.60 71,086.60
    
    流动资产合计 369,020,740.34 368,590,297.34 430,443.00
    
    非流动资产
    
    62
    
    项 目 2018年12月 31日 2019年1月1日 调整数（旧-新）
    
    △发放贷款及垫款
    
    债权投资
    
    可供出售金融资产
    
    其他债权投资
    
    持有至到期投资
    
    长期应收款
    
    长期股权投资 40,818,810.52 40,818,810.52
    
    其他权益工具投资
    
    其他非流动金融资产
    
    投资性房地产
    
    固定资产 12,214,669.00 12,214,669.00
    
    在建工程
    
    生产性生物资产
    
    油气资产
    
    使用权资产
    
    无形资产 1,952,717.78 1,952,717.78
    
    开发支出
    
    商誉
    
    长期待摊费用 2,092,136.51 2,092,136.51
    
    递延所得税资产 3,323,089.79 3,323,089.79
    
    其他非流动资产 1,141,700.00 1,141,700.00
    
    非流动资产合计 61,543,123.60 61,543,123.60
    
    资产总计 430,563,863.94 430,133,420.94 430,443.00
    
    流动负债
    
    短期借款 12,945,116.85 12,945,116.85
    
    △向中央银行借款
    
    △拆入资金
    
    交易性金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    衍生金融负债
    
         应付票据
         应付账款                               22,339,654.51             22,339,654.51
    
    
    预收款项 1,370,847.17 1,370,847.17
    
    63
    
    项 目 2018年12月 31日 2019年1月1日 调整数（旧-新）
    
    △卖出回购金融资产款
    
    △吸收存款及同业存放
    
    △代理买卖证券款
    
    △代理承销证券款
    
    应付职工薪酬 16,676,715.47 16,676,715.47
    
    应交税费 17,300,499.46 17,300,499.46
    
    其他应付款 468,735.23 468,735.23
    
    其中：应付利息 25,048.84 25,048.84
    
    应付股利
    
    △应付手续费及佣金
    
    △应付分保账款
    
    合同负债
    
    持有待售负债
    
    一年内到期的非流动负债
    
    其他流动负债
    
    流动负债合计 71,101,568.69 71,101,568.69
    
    非流动负债
    
    △保险合同准备金
    
    长期借款
    
    应付债券
    
    其中:优先股
    
    永续债租赁负债
    
    长期应付款
    
         长期应付职工薪酬
    
    
    预计负债
    
    递延收益
    
    递延所得税负债
    
    其他非流动负债
    
    非流动负债合计
    
    负 债 合 计 71,101,568.69 71,101,568.69
    
    所有者权益
    
    实收资本（或股本） 60,000,000.00 60,000,000.00
    
    其他权益工具
    
    64
    
    项 目 2018年12月 31日 2019年1月1日 调整数（旧-新）其中:优先股
    
    永续债资本公积 68,705,191.71 68,705,191.71减:库存股
    
    其他综合收益
    
         专项储备
    
    
    盈余公积 25,395,142.41 25,395,142.41
    
       △一般风险准备
    
    
    未分配利润 205,361,961.13 204,931,518.13 430,443.00
    
    所有者权益合计 359,462,295.25 359,031,852.25 430,443.00
    
    负债及所有者权益合计 430,563,863.94 430,133,420.94 430,443.00
    
    六、合并财务报表主要项目注释（一）货币资金
    
    1.分类列示
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日现金 9,293.00 4,416.70 5,693.76 40,659.44银行存款 104,808,541.92 94,381,376.10 163,938,159.05 82,367,341.94其他货币资金 112.82 1.72
    
    合计 104,817,834.92 94,385,792.80 163,943,965.63 82,408,003.10其中：存放在境外
    
    的款项总额 18,584,647.81 15,260,497.52 11,545,422.71 5,026,521.47
    
    注：截至2020年6月30日，银行存款结存招商银行25,000,000.00人民币单位定期存款，到期时间为2020年7月3日，属于现金等价物。
    
    2.期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。
    
    （二）交易性金融资产
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    指定为以公允价值计量且其
    
    162,500,000.00 220,131,000.00
    
    变动计入当期损益的金融资产
    
    其中：混合工具投资 162,500,000.00 220,131,000.00
    
    合计 162,500,000.00 220,131,000.00
    
    65
    
    注：2020年6月30日理财产品金额为135,500,000.00元人民币，结构性存款金额27,000,000.00元人民币。
    
    （三）应收票据
    
    1.应收票据分类列示
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日银行承兑汇票 4,984,475.30 7,695,776.80商业承兑汇票 3,779,356.68 4,207,130.84 8,608,991.72 1,430,056.45
    
    合计 3,779,356.68 4,207,130.84 13,593,467.02 9,125,833.25
    
    2.期末无质押的应收票据
    
    3.按坏账计提方法分类披露
    
    2020年6月30日
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    按组合计提坏账准备 4,169,938.69 100.00 390,582.01 100.00 3,779,356.68
    
    其中：银行承兑汇票
    
    商业承兑汇票 4,169,938.69 100.00 390,582.01 100.00 3,779,356.68
    
    合计 4,169,938.69 100.00 390,582.01 100.00 3,779,356.68续上表：
    
    2019年12月31日
    
    类别 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    按组合计提坏账准备 4,593,874.57 15.07 386,743.73 8.42 4,207,130.84
    
    其中：银行承兑汇票
    
    商业承兑汇票 4,593,874.57 15.07 386,743.73 8.42 4,207,130.84
    
    合计 4,593,874.57 15.07 386,743.73 4,207,130.84续上表：
    
    2018年12月31日
    
    类别 账面余额 坏账准备 账面价值
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    按组合计提坏账准备 14,063,995.27 100.00 470,528.25 3.35 13,593,467.02
    
    其中：银行承兑汇票 4,984,475.30 35.44 4,984,475.30
    
    商业承兑汇票 9,079,519.97 64.56 470,528.25 5.18 8,608,991.72
    
    合计 14,063,995.27 100.00 470,528.25 13,593,467.02
    
    66
    
    续上表：
    
    2017年12月31日
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    按组合计提坏账准备 9,201,099.38 100.00 75,266.13 0.82 9,125,833.25
    
    其中：银行承兑汇票 7,695,776.80 83.64 7,695,776.80
    
    商业承兑汇票 1,505,322.58 16.36 75,266.13 5.00 1,430,056.45
    
    合计 9,201,099.38 100.00 75,266.13 9,125,833.25
    
    4.坏账准备的情况
    
    2020年1-6月
    
    本期变动金额
    
    类别 期初余额 期末余额
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    商业承兑汇票 386,743.73 3,838.28 390,582.01
    
    合计 386,743.73 3,838.28 390,582.01
    
    2019年度
    
    本期变动金额
    
    类别 期初余额 期末余额
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    商业承兑汇票 470,528.25 -83,784.52 386,743.73
    
    合计 470,528.25 -83,784.52 386,743.73
    
    2018年度
    
    本期变动金额
    
    类别 期初余额 期末余额
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    商业承兑汇票 75,266.13 395,262.12 470,528.25
    
    合计 75,266.13 395,262.12 470,528.25
    
    2017年度
    
    本期变动金额
    
    类别 期初余额 期末余额
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    商业承兑汇票 7,500.00 67,766.13 75,266.13
    
    合计 7,500.00 67,766.13 75,266.13
    
    5.本公司本报告期无实际核销的应收票据。
    
    67
    
    （四）应收账款
    
    1.按账龄披露
    
    账龄 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日1年以内（含1年） 224,010,648.55 163,524,059.50 127,964,822.03 87,904,858.701-2年（含2年） 7,900,586.85 16,124,270.36 1,217,598.45 1,269,807.162-3年（含3年） 91,676.18 17,183.83 612,000.00
    
    3年以上
    
    合计 232,002,911.58 179,665,513.69 129,794,420.48 89,174,665.86
    
    2.按坏账计提方法分类披露
    
    2020年6月30日
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
    
    按单项计提坏账准备 116,504.32 0.05 116,504.32 100.00
    
    按组合计提坏账准备 244,762,464.85 99.95 12,759,553.27 5.21 232,002,911.58
    
    其中：账龄分析法 244,762,464.85 99.95 12,759,553.27 5.21 232,002,911.58
    
    合计 244,878,969.17 100.00 12,876,057.59 232,002,911.58续上表：
    
    2019年12月31日
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
    
    按单项计提坏账准备 372,135.00 0.20 372,135.00 100.00
    
    按组合计提坏账准备 190,080,812.55 99.80 10,415,298.86 5.48 179,665,513.69
    
    其中：账龄分析法 190,080,812.55 99.80 10,415,298.86 5.48 179,665,513.69
    
    合计 190,452,947.55 100.00 10,787,433.86 179,665,513.69续上表：
    
    2018年12月31日
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
    
    按单项计提坏账准备 351,173.46 0.26 156,437.46 44.55 194,736.00
    
    按组合计提坏账准备 136,601,326.50 99.74 7,001,642.02 5.13 129,599,684.48
    
    其中：账龄分析法 136,601,326.50 99.74 7,001,642.02 5.13 129,599,684.48
    
    合计 136,952,499.96 100.00 7,158,079.48 129,794,420.48
    
    68
    
    续上表：
    
    2017年12月31日
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
    
    按单项计提坏账准备
    
    按组合计提坏账准备 93,942,327.06 100.00 4,767,661.20 5.08 89,174,665.86
    
    其中：账龄分析法 93,942,327.06 100.00 4,767,661.20 5.08 89,174,665.86
    
    合计 93,942,327.06 100.00 4,767,661.20 89,174,665.863.按单项计提坏账准备：
    
    名称 2020年6月30日
    
    账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
    
    东莞市龙顺智能科技有限公司 61,226.00 61,226.00 100.00 预计无法收回
    
    深圳市君奕豪科技有限公司 31,345.00 31,345.00 100.00 预计无法收回
    
    Cognex Germany Aachen GmbH 15,760.62 15,760.62 100.00 预计无法收回
    
    SCHMID Automation (Zhuhai) Co Ltd 8,172.70 8,172.70 100.00 预计无法收回
    
    合计 116,504.32 116,504.32 100.00续上表：
    
    2019年12月31日
    
    名称
    
    账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
    
    深圳迈森自动化设备有限公司 334,736.00 334,736.00 100.00 预计无法收回
    
    深圳市易为码技术有限公司 1,754.00 1,754.00 100.00 预计无法收回
    
    深圳市君奕豪科技有限公司 31,345.00 31,345.00 100.00 预计无法收回
    
    苏州纳睿自动化设备有限公司 4,300.00 4,300.00 100.00 预计无法收回
    
    合计 372,135.00 372,135.00续上表：
    
    名称 2018年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
    
    Intercon Industries Inc 7,865.23 7,865.23 100.00 预计无法收回
    
    苏州市吴江区英飞大自动化设备有限公司 707.00 707.00 100.00 预计无法收回
    
    SCHMID Automation (Zhuhai) Co Ltd 7,865.23 7,865.23 100.00 预计无法收回
    
    深圳迈森自动化设备有限公司 334,736.00 140,000.00 41.82 个别项目暂停，根据
    
    可回收性计提坏账
    
    合计 351,173.46 156,437.46
    
    注：2017年度无单项计提情况。
    
    69
    
    4.按组合计提坏账准备—账龄分析法
    
    2020年6月30日
    
    名称
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    1年以内（含1年） 235,800,682.65 11,790,034.10 5.00
    
    1-2年（含2年） 8,778,429.84 877,842.99 10.00
    
    2-3年（含3年） 183,352.36 91,676.18 50.00
    
    合计 244,762,464.85 12,759,553.27
    
    续上表：
    
    2019年12月31日
    
    名称
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    1年以内（含1年） 172,130,588.93 8,606,529.43 5.00
    
    1-2年（含2年） 17,915,855.95 1,791,585.59 10.00
    
    2-3年（含3年） 34,367.67 17,183.84 50.00
    
    合计 190,080,812.55 10,415,298.86
    
    续上表：
    
    2018年12月31日
    
    名称
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    1年以内（含1年） 134,699,812.67 6,734,990.64 5.00
    
    1-2年（含2年） 1,136,513.83 113,651.38 10.00
    
    2-3年（含3年） 765,000.00 153,000.00 20.00
    
    合计 136,601,326.50 7,001,642.02
    
    续上表：
    
    2017年12月31日
    
    名称
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    1年以内（含1年） 92,531,430.24 4,626,571.52 5.00
    
    1-2年（含2年） 1,410,896.82 141,089.68 10.00
    
    2-3年（含3年）
    
    合计 93,942,327.06 4,767,661.20
    
    70
    
    5.坏账准备的情况
    
    2020年1-6月：
    
    类别 2019年 本期变动金额 2020年
    
    12月31日 计提 收回或转回 转销或核销 6月30日
    
    坏账准备 10,787,433.86 2,427,659.73 339,036.00 12,876,057.59
    
    合计 10,787,433.86 2,427,659.73 339,036.00 12,876,057.59
    
    2019年度：
    
    类别 2018年 会计政策变 本期变动金额 2019年
    
    12月31日 更 计提 收回或转回 转销或核销 12月31日
    
    坏账准备 7,158,079.48 229,500.00 3,537,095.02 137,240.64 10,787,433.86
    
    合计 7,158,079.48 229,500.00 3,537,095.02 137,240.64 10,787,433.86
    
    2018年度：
    
    2017年 本期变动金额 2018年
    
    类别
    
    12月31日 计提 收回或转回 转销或核销 12月31日
    
    坏账准备 4,767,661.20 2,510,073.01 119,654.73 7,158,079.48
    
    合计 4,767,661.20 2,510,073.01 119,654.73 7,158,079.48
    
    2017年度：
    
    类别 2016年 本期变动金额 2017年
    
    12月31日 计提 收回或转回 转销或核销 12月31日
    
    坏账准备 1,727,700.35 3,105,968.85 66,008.00 4,767,661.20
    
    合计 1,727,700.35 3,105,968.85 66,008.00 4,767,661.20
    
    6.本期实际核销的应收账款情况
    
    2020年1-6月
    
    项目 核销金额
    
    实际核销的应收账款 339,036.00
    
    应收账款核销明细
    
    单位名称 应收 核销金额 核销原因 履行的 是否因关联
    
    账款性质 核销程序 交易产生
    
    苏州纳睿自动化设备有限公司 货款 4,300.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    深圳迈森自动化设备有限公司 货款 334,736.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    合计 339,036.00
    
    71
    
    2019年度
    
    项目 核销金额
    
    实际核销的应收账款 137,240.64
    
    应收账款核销明细
    
    单位名称 应收 核销金额 核销原因 履行的 是否因关联
    
    账款性质 核销程序 交易产生
    
    Intercon Industries Inc 货款 7,895.48 货款无法收回 内部审批 否
    
    苏州光照精密仪器有限公司 货款 65,000.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    OpteamX LTD 货款 27,253.93 货款无法收回 内部审批 否
    
    卡布瓦力（深圳）智能科技有限责任公司 货款 26,212.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    深圳市浩能科技有限公司 货款 4,290.60 货款无法收回 内部审批 否
    
    中达视讯（吴江）有限公司 货款 1,800.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    中达电子零组件(吴江)有限公司 货款 4,081.63 货款无法收回 内部审批 否
    
    苏州市吴江区英飞大自动化设备有限公司 货款 707.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    合计 137,240.64
    
    2018年度
    
    项目 核销金额
    
    实际核销的应收账款 119,654.73
    
    应收账款核销明细
    
    单位名称 应收 核销金额 核销原因 履行的 是否因关联
    
    账款性质 核销程序 交易产生
    
    深圳市联合海川物联科技有限公司 货款 26,525.63 货款无法收回 内部审批 否
    
    青岛原田自动化工程有限公司 货款 10,500.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    东莞市南城华亚机械配件经营部 货款 9,400.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    东莞佳鸿机械制造有限公司 货款 36,229.10 货款无法收回 内部审批 否
    
    中源智人科技（深圳）股份有限公司 货款 37,000.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    合计 119,654.73
    
    2017年度
    
    项目 核销金额
    
    实际核销的应收账款 66,008.00
    
    应收账款核销明细
    
    72
    
    单位名称 应收 核销金额 核销原因 履行的 是否因关联
    
    账款性质 核销程序 交易产生
    
    无锡赛默斐视科技有限公司 货款 3,000.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    深圳市瑞驰智能系统有限公司 货款 12,153.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    湖南正中制药机械有限公司 货款 9,800.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    重庆正宏自动化控制工程有限公司 货款 2,400.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    深圳市金泓溢科技有限公司 货款 13,800.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    东莞市达佑电子有限公司 货款 2,700.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    常州市天宁天达电子设备有限公司 货款 3,400.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    苏州市长城开发科技股份有限公司 货款 1,175.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    武汉凌云光电科技有限责任公司 货款 3,200.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    美特科技（苏州）有限公司 货款 14,000.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    海特锐（天津）科技有限公司 货款 380.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    合计 66,008.00
    
    7.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
    
    2020年1-6月
    
    债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（％） 坏账准备
    
    深圳市世宗自动化设备有限公司 24,302,952.80 9.92 1,215,147.64
    
    东莞市雅康精密机械有限公司 22,431,324.28 9.16 1,171,966.21
    
    东莞市超业精密设备有限公司 20,363,178.18 8.32 1,018,158.91
    
    大族激光科技产业集团股份有限公司 13,961,526.03 5.70 698,076.30
    
    JOT自动化技术（北京）有限公司 9,466,416.07 3.87 473,320.80
    
    合计 90,525,397.36 36.97 4,576,669.86
    
    2019年度
    
    债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（％） 坏账准备
    
    东莞市超业精密设备有限公司 28,350,375.62 14.89 1,417,518.78
    
    江苏杰士德精密工业有限公司 17,434,613.79 9.15 871,730.69
    
    深圳市世宗自动化设备有限公司 14,547,607.59 7.64 727,380.38
    
    深圳市浩能科技有限公司 12,027,174.60 6.32 1,094,917.46
    
    苏州赛腾精密电子股份有限公司 11,981,730.20 6.29 599,086.51
    
    合计 84,341,501.80 44.29 4,710,633.82
    
    73
    
    2018年度
    
    债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（％） 坏账准备
    
    Apple Operations 53,986,814.35 39.42 2,699,340.72
    
    大族激光科技产业集团股份有限公司 10,519,634.00 7.68 525,981.70
    
    深圳市世宗自动化设备有限公司 5,581,902.40 4.08 279,095.12
    
    东莞市盛雄激光设备有限公司 5,129,119.03 3.75 256,455.95
    
    广东亿鑫丰智能装备股份有限公司 4,317,872.00 3.15 215,893.60
    
    合计 79,535,341.78 58.08 3,976,767.09
    
    2017年度
    
    债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（％） 坏账准备
    
    深圳市世宗自动化设备有限公司 18,244,600.20 19.42 912,230.01
    
    Apple Operations 16,329,074.91 17.38 816,453.75
    
    深圳市富瑞姆贸易有限公司 4,379,130.00 4.66 218,956.50
    
    深圳市浩能科技有限公司 3,985,157.60 4.24 199,257.88
    
    苏州优纳科技有限公司 3,665,700.00 3.90 183,285.00
    
    合计 46,603,662.71 49.60 2,330,183.14
    
    （五）应收款项融资
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日银行承兑汇票 30,258,283.93 25,897,234.79
    
    合计 30,258,283.93 25,897,234.79
    
    （六）预付款项
    
    1.预付款项按账龄列示
    
    2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    账龄 比例 比例 比例 比例
    
    余额 （%） 余额 （%） 余额 （%） 余额 （%）
    
    1年以内（含
    
    1,224,684.94 91.97 680,763.13 100.00 1,695,195.44 96.07 1,214,419.59 94.51
    
    1年）
    
    1-2年
    
    （含2年） 106,893.95 8.03 69,388.34 3.93 70,524.78 5.49
    
    合计 1,331,578.89 100.00 680,763.13 100.00 1,764,583.78 100.00 1,284,944.37 100.00
    
    2.按预付对象归集的期末余额前五大预付款情况
    
    74
    
    （1）2020年1-6月
    
    单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项期末余额比例（%）
    
    苏州龙田建筑装饰工程有限公司 非关联方 130,000.00 9.76
    
    深圳康控科技有限公司 非关联方 96,119.12 7.22
    
    莱茵技术监护(深圳)有限公司 非关联方 60,000.00 4.51
    
    广州科聚园信息科技有限公司 非关联方 50,000.00 3.75
    
    广州晶东贸易有限公司 非关联方 45,248.63 3.40
    
    合计 381,367.75 28.64
    
    （2）2019年度
    
    单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项期末余额比例（%）
    
    深圳康控科技有限公司 非关联方 207,066.87 30.42
    
    宝视纳视觉技术（北京）有限公司 非关联方 81,016.82 11.90
    
    莱茵技术监护(深圳)有限公司 非关联方 63,500.00 9.33
    
    滴滴出行科技有限公司 非关联方 33,233.50 4.88
    
    东莞力天建筑工程有限公司 非关联方 26,600.00 3.91
    
    合计 411,417.19 60.44
    
    （3）2018年度
    
    单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项期末余额比例（%）
    
    北京三宝兴业视觉技术有限公司 非关联方 338,717.25 19.20
    
    北京志强视觉科技发展有限公司 非关联方 275,344.00 15.60
    
    北京深思数盾科技股份有限公司 非关联方 271,551.72 15.39
    
    Sensor to Image Gmbh 非关联方 208,659.71 11.82
    
    东莞市永绿环保工程有限公司 非关联方 73,320.00 4.16
    
    合计 1,167,592.68 66.17
    
    （4）2017年度
    
    单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项期末余额比例（%）
    
    东莞祥宇金属制品有限公司 非关联方 393,600.00 30.63
    
    慕尼黑展览(上海）有限公司 非关联方 84,240.00 6.56
    
    北京三宝兴业视觉技术有限公司 非关联方 73,880.00 5.75
    
    中意人寿保险有限公司广东省分公司 非关联方 70,000.00 5.45
    
    深圳中映传媒有限公司 非关联方 67,970.00 5.29
    
    合计 689,690.00 53.68
    
    75
    
    （七）其他应收款
    
    1.总表情况
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    应收利息 646,446.44 11,477.38
    
    其他应收款 3,736,265.55 2,679,320.48 2,315,041.25 804,450.41
    
    合计 4,382,711.99 2,690,797.86 2,315,041.25 804,450.41
    
    2.其他应收款
    
    （1）按账龄披露
    
    账龄 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日1年以内（含1年） 2,623,416.88 1,588,596.98 2,001,116.50 496,579.021-2年（含2年） 541,606.17 1,060,956.00 68,521.50 89,331.232-3年（含3年） 571,242.50 29,767.50 65,475.25 218,540.163年以上 179,928.00
    
    合计 3,736,265.55 2,679,320.48 2,315,041.25 804,450.41
    
    （2）按款项性质分类情况
    
    款项性质 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日押金及保证金 2,836,488.85 1,510,664.74 1,663,933.81 498,369.12投资款 196,589.02
    
    员工借款 755,279.76 844,600.00 98,000.00 63,000.00
    
    代扣员工社保、公积金 462,698.75 375,182.41 287,428.80 194,146.41
    
    备用金 451,293.67 151,562.68 250,236.57 139,631.36
    
    其他 43,422.50 14,922.50
    
    合计 4,505,761.03 2,925,432.33 2,511,110.70 895,146.89
    
    （3）坏账准备的情况
    
    2020年1-6月：
    
    本期变动金额
    
    类别 2019年12月31日 2020年6月30日
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    账龄组合 246,111.85 523,383.63 769,495.48
    
    合计 246,111.85 523,383.63 769,495.48
    
    76
    
    2019年度：
    
    2018年 本期变动金额 2019年
    
    类别 会计政策变更
    
    12月31日 计提 收回或转回 转销或核销 12月31日
    
    账龄组合 196,069.45 204,481.22 -154,438.82 246,111.85
    
    合计 196,069.45 204,481.22 -154,438.82 246,111.85
    
    2018年度：
    
    本期变动金额
    
    类别 2017年12月31日 2018年12月31日
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    账龄组合 90,696.48 148,172.97 42,800.00 196,069.45
    
    合计 90,696.48 148,172.97 42,800.00 196,069.45
    
    2017年度：
    
    本期变动金额
    
    类别 2016年12月31日 2017年12月31日
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    账龄组合 109,267.81 -18,571.33 90,696.48
    
    合计 109,267.81 -18,571.33 90,696.48
    
    （4）本期无实际核销的其他应收款情况
    
    2018年度
    
    项目 核销金额
    
    实际核销的其他应收款 42,800.00
    
    其他应收款核销明细
    
    单位名称 其他应收款 核销金额 核销原因 履行的 是否因关联
    
    性质 核销程序 交易产生
    
    杜丽 个人借款 40,000.00 预计无法收回 内部审批 否
    
    长沙优租客房地产经纪有限公司 押金 2,800.00 预计无法收回 内部审批 否
    
    合计 42,800.00
    
    注：其他会计年度无核销情况。
    
    （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    单位名称 款项性质 2020年 账龄 占其他应收款 坏账准备
    
    6月30日 总额的比例（%） 期末余额
    
    东莞市长安镇锦厦股份经济联合社 押金及保证金 1,287,120.00 1年以内 28.57 64,356.00
    
    77
    
    单位名称 款项性质 2020年 账龄 占其他应收款 坏账准备
    
    6月30日 总额的比例（%） 期末余额
    
    东莞市长安镇人民政府招商办公室 押金及保证金 1,000,000.00 2-3年 22.19 500,000.00
    
    叶沛康 个人借款、备用 209,200.00 1-2年、1 4.64 20,420.00
    
    金 年以内
    
    任登宇 个人借款 125,000.00 1-2年 2.77 12,500.00
    
    王福红 个人借款 100,000.00 1年以内 2.22 5,000.00
    
    合计 2,721,320.00 60.40 602,276.00
    
    续上表：
    
    单位名称 款项性质 2019年 账龄 占其他应收款 坏账准备
    
    12月31日 总额的比例（%） 期末余额
    
    东莞市长安镇人民政府招商办公室 押金及保证金 1,000,000.00 1-2年 34.18 100,000.00
    
    任登宇 个人借款 265,000.00 1年以内 9.06 13,250.00
    
    叶沛康 个人借款 249,600.00 1年以内 8.53 12,480.00
    
    续安培 个人借款 125,000.00 1年以内 4.27 6,250.00
    
    赵本飞 个人借款 99,800.00 1年以内 3.41 4,990.00
    
    合计 1,739,400.00 59.45 136,970.00
    
    续上表：
    
    单位名称 款项性质 2018年 账龄 占其他应收款 坏账准备
    
    12月31日 总额的比例（%） 期末余额
    
    东莞市长安镇人民政府招商办公室 押金及保证金 1,000,000.00 1年以内 39.82 50,000.00
    
    东莞市长安镇锦厦股份经济联合社 押金及保证金 312,240.00 2-3年、3年以上 12.43 284,640.00
    
    STANISLAW STROH 投资款 196,589.02 1年以内 7.83
    
    王璐 个人借款 98,000.00 1年以内 3.90 4,900.00
    
    王晓宇 备用金 78,702.19 1年以内 3.13 3,935.11
    
    合计 1,685,531.21 67.11 343,475.11
    
    续上表：
    
    单位名称 款项性质 2017年 账龄 占其他应收款 坏账准备
    
    12月31日 总额的比例（%） 期末余额
    
    东莞市长安镇锦厦股份经济联合社 押金及保证金 312,240.00 1-2年、2-3年 34.88 134,040.00
    
    杜丽 个人借款 40,000.00 1-2年 4.47 4,000.00
    
    王晓宇 备用金 34,558.20 1年以内 3.86 1,727.91
    
    董瑞 备用金 31,035.16 1年以内 3.47 1,551.76
    
    78
    
    单位名称 款项性质 2017年 账龄 占其他应收款 坏账准备
    
    12月31日 总额的比例（%） 期末余额
    
    王果 备用金 23,438.00 1年以内 2.62 1,171.90
    
    合计 441,271.36 49.30 142,491.57（八）存货
    
    1.分类列示
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    项目
    
    账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面余额
    
    原材料 24,646,417.73 8,815,838.67 15,830,579.06 23,945,392.21 9,387,762.87 14,557,629.34
    
    库存商品 24,968,498.01 8,058,325.51 16,910,172.50 25,262,253.47 5,943,707.34 19,318,546.13
    
    低值易耗品 246,258.28 45,679.18 200,579.10 260,650.04 31,740.39 228,909.65
    
    发出商品 25,775,438.53 25,775,438.53 18,306,859.54 18,306,859.54
    
    在产品 2,608,031.86 26,374.56 2,581,657.30 1,410,429.27 13,373.34 1,397,055.93
    
    合计 78,244,644.41 16,946,217.92 61,298,426.49 69,185,584.53 15,376,583.94 53,809,000.59
    
    续上表：
    
    2018年12月31日 2017年12月31日
    
    项目
    
    账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面余额
    
    原材料 27,034,507.87 10,095,349.76 16,939,158.11 18,652,978.53 5,830,828.10 12,822,150.43
    
    库存商品 41,253,269.32 6,969,806.02 34,283,463.30 27,929,717.38 3,628,967.22 24,300,750.16
    
    低值易耗品 195,243.17 14,645.27 180,597.90 174,799.18 10,180.88 164,618.30
    
    发出商品 12,696,066.48 12,696,066.48 8,290,195.91 8,290,195.91
    
    在产品 1,454,910.71 1,810.66 1,453,100.05 953,262.99 1,776.05 951,486.94
    
    合计 82,633,997.55 17,081,611.71 65,552,385.84 56,000,953.99 9,471,752.25 46,529,201.74
    
    2.存货跌价准备
    
    2020年1-6月：
    
    项目 2019年 本期增加金额 本期减少金额 2020年
    
    12月31日 计提 其他 转回或转销 其他 6月30日
    
    原材料 9,387,762.87 1,445,662.78 2,017,586.98 8,815,838.67
    
    在产品 13,373.34 13,099.55 98.33 26,374.56
    
    库存商品 5,943,707.34 3,039,101.06 924,482.89 8,058,325.51
    
    低值易耗品 31,740.39 21,141.54 7,202.75 45,679.18
    
    合计 15,376,583.94 4,519,004.93 2,949,370.95 16,946,217.92
    
    79
    
    2019年度：
    
    2018年 本期增加金额 本期减少金额 2019年
    
    项目
    
    12月31日 计提 其他 转回或转销 其他 12月31日
    
    原材料 10,095,349.76 1,699,418.02 2,407,004.91 9,387,762.87
    
    在产品 1,810.66 11,577.50 14.82 13,373.34
    
    库存商品 6,969,806.02 1,769,593.86 2,795,692.54 5,943,707.34
    
    低值易耗品 14,645.27 29,208.58 12,113.46 31,740.39
    
    合计 17,081,611.71 3,509,797.96 5,214,825.73 15,376,583.94
    
    2018年度：
    
    项目 2017年 本期增加金额 本期减少金额 2018年
    
    12月31日 计提 其他 转回或转销 其他 12月31日
    
    原材料 5,830,828.10 4,264,521.66 10,095,349.76
    
    在产品 1,776.05 34.61 1,810.66
    
    库存商品 3,628,967.22 3,340,838.80 6,969,806.02
    
    低值易耗品 10,180.88 4,464.39 14,645.27
    
    合计 9,471,752.25 7,609,859.46 17,081,611.71
    
    2017年度：
    
    项目 2016年 本期增加金额 本期减少金额 2017年
    
    12月31日 计提 其他 转回或转销 其他 12月31日
    
    原材料 4,243,600.29 1,592,499.10 5,271.29 5,830,828.10
    
    在产品 147.00 1,629.05 1,776.05
    
    库存商品 1,008,855.22 2,620,112.00 3,628,967.22
    
    低值易耗品 2,316.00 7,864.88 10,180.88
    
    合计 5,254,918.51 4,222,105.03 5,271.29 9,471,752.25
    
    （九）其他流动资产
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日待抵扣增值税 442,289.34 1,335,211.72 105,133.24 568,130.68IPO中介机构服务费 2,566,037.72
    
    合计 3,008,327.06 1,335,211.72 105,133.24 568,130.68
    
    80
    
    （十）固定资产
    
    1.总表情况
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    固定资产 12,113,017.34 13,153,919.83 13,050,105.23 9,329,947.99
    
    合计 12,113,017.34 13,153,919.83 13,050,105.23 9,329,947.99
    
    2.固定资产
    
    （1）固定资产情况
    
    2020年1-6月：
    
    项目 机械设备 运输设备 电子设备及其他 合计
    
    一、账面原值
    
    1.2019年12月31日 13,090,245.00 4,191,248.64 4,732,936.15 22,014,429.79
    
    2.本期增加金额 73,451.32 348,361.81 421,813.13
    
    （1）购置 73,451.32 348,361.81 421,813.13
    
    3.本期减少金额 15,794.88 2,991.45 18,786.33
    
    （1）处置或报废 15,794.88 2,991.45 18,786.33
    
    4.2020年6月30日 13,147,901.44 4,191,248.64 5,078,306.51 22,417,456.59
    
    二、累计折旧
    
    1.2019年12月31日 3,415,143.50 2,379,335.70 3,066,030.76 8,860,509.96
    
    2.本期增加金额 672,467.76 339,317.60 446,739.78 1,458,525.14
    
    （1）计提 672,467.76 339,317.60 446,739.78 1,458,525.14
    
    3.本期减少金额 11,753.97 2,841.88 14,595.85
    
    （1）处置或报废 11,753.97 2,841.88 14,595.85
    
    4.2020年6月30日 4,075,857.29 2,718,653.30 3,509,928.66 10,304,439.25
    
    三、减值准备
    
    四、账面价值
    
    1.2020年6月30日 9,072,044.15 1,472,595.34 1,568,377.85 12,113,017.34
    
    2.2019年12月31日 9,675,101.50 1,811,912.94 1,666,905.39 13,153,919.83
    
    2019年度：
    
    项目 机械设备 运输设备 电子设备及其他 合计
    
    一、账面原值
    
    1.2018年12月31日 10,938,403.55 4,191,248.64 4,260,886.48 19,390,538.67
    
    2.本期增加金额 2,151,841.45 736,764.22 2,888,605.67
    
    81
    
    项目 机械设备 运输设备 电子设备及其他 合计
    
    （1）购置 2,151,841.45 736,764.22 2,888,605.67
    
    3.本期减少金额 264,714.55 264,714.55
    
    （1）处置或报废 264,714.55 264,714.55
    
    4.2019年12月31日 13,090,245.00 4,191,248.64 4,732,936.15 22,014,429.79
    
    二、累计折旧
    
    1.2018年12月31日 2,108,549.80 1,705,183.56 2,526,700.08 6,340,433.44
    
    2.本期增加金额 1,306,593.70 674,152.14 790,316.56 2,771,062.40
    
    （1）计提 1,306,593.70 674,152.14 790,316.56 2,771,062.40
    
    3.本期减少金额 250,985.88 250,985.88
    
    （1）处置或报废 250,985.88 250,985.88
    
    4.2019年12月31日 3,415,143.50 2,379,335.70 3,066,030.76 8,860,509.96
    
    三、减值准备
    
    四、账面价值
    
    1.2019年12月31日 9,675,101.50 1,811,912.94 1,666,905.39 13,153,919.83
    
    2.2018年12月31日 8,829,853.75 2,486,065.08 1,734,186.40 13,050,105.23
    
    2018年度：
    
    项目 机械设备 运输设备 电子设备及其他 合计
    
    一、账面原值
    
    1.2017年12月31日 7,017,050.03 3,377,526.82 3,064,011.95 13,458,588.80
    
    2.本期增加金额 3,922,403.52 813,721.82 1,323,233.76 6,059,359.10
    
    （1）购置 3,922,403.52 813,721.82 1,323,233.76 6,059,359.10
    
    3.本期减少金额 1,050.00 126,359.23 127,409.23
    
    （1）处置或报废 1,050.00 126,359.23 127,409.23
    
    4.2018年12月31日 10,938,403.55 4,191,248.64 4,260,886.48 19,390,538.67
    
    二、累计折旧
    
    1.2017年12月31日 1,093,934.59 1,090,914.99 1,943,791.23 4,128,640.81
    
    2.本期增加金额 1,015,612.71 614,268.57 669,358.95 2,299,240.23
    
    （1）计提 1,015,612.71 614,268.57 669,358.95 2,299,240.23
    
    3.本期减少金额 997.50 86,450.10 87,447.60
    
    （1）处置或报废 997.50 86,450.10 87,447.60
    
    4.2018年12月31日 2,108,549.80 1,705,183.56 2,526,700.08 6,340,433.44
    
    三、减值准备
    
    四、账面价值
    
    82
    
    项目 机械设备 运输设备 电子设备及其他 合计
    
    1.2018年12月31日 8,829,853.75 2,486,065.08 1,734,186.40 13,050,105.23
    
    2.2017年12月31日 5,923,115.44 2,286,611.83 1,120,220.72 9,329,947.99
    
    2017年度：
    
    项目 机械设备 运输设备 电子设备及其他 合计
    
    一、账面原值
    
    1.2016年12月31日 5,706,314.60 2,700,880.32 2,309,271.14 10,716,466.06
    
    2.本期增加金额 2,738,197.52 774,646.50 757,732.26 4,270,576.28
    
    （1）购置 2,738,197.52 774,646.50 757,732.26 4,270,576.28
    
    3.本期减少金额 1,427,462.09 98,000.00 2,991.45 1,528,453.54
    
    （1）处置或报废 1,427,462.09 98,000.00 2,991.45 1,528,453.54
    
    4.2017年12月31日 7,017,050.03 3,377,526.82 3,064,011.95 13,458,588.80
    
    二、累计折旧
    
    1.2016年12月31日 873,683.07 634,570.16 1,387,947.98 2,896,201.21
    
    2.本期增加金额 788,152.26 549,444.83 558,685.13 1,896,282.22
    
    （1）计提 788,152.26 549,444.83 558,685.13 1,896,282.22
    
    3.本期减少金额 567,900.74 93,100.00 2,841.88 663,842.62
    
    （1）处置或报废 567,900.74 93,100.00 2,841.88 663,842.62
    
    4.2017年12月31日 1,093,934.59 1,090,914.99 1,943,791.23 4,128,640.81
    
    三、减值准备
    
    四、账面价值
    
    1.2017年12月31日 5,923,115.44 2,286,611.83 1,120,220.72 9,329,947.99
    
    2.2016年12月31日 4,832,631.53 2,066,310.16 921,323.16 7,820,264.85
    
    注：本公司本报告期不存在未办妥产权及闲置固定资产。
    
    （十一）无形资产
    
    1.无形资产情况
    
    2020年1-6月：
    
    项目 土地使用权 软件 合计
    
    一、账面原值
    
    1. 2019年12月31日 42,335,485.02 4,214,575.32 46,550,060.34
    
    2.本期增加金额 23,329,500.00 369,255.95 23,698,755.95
    
    （1）购置 23,329,500.00 369,255.95 23,698,755.95
    
    3.本期减少金额
    
    83
    
    项目 土地使用权 软件 合计
    
    4. 2020年6月30日 65,664,985.02 4,583,831.27 70,248,816.29
    
    二、累计摊销
    
    1. 2019年12月31日 1,758,730.17 456,685.98 2,215,416.15
    
    2.本期增加金额 568,652.11 221,991.82 790,643.93
    
    （1）计提 568,652.11 221,991.82 790,643.93
    
    3.本期减少金额
    
    4. 2020年6月30日 2,327,382.28 678,677.80 3,006,060.08
    
    三、减值准备
    
    四、账面价值
    
    1. 2020年6月30日 63,337,602.74 3,905,153.47 67,242,756.21
    
    2. 2019年12月31日 40,576,754.85 3,757,889.34 44,334,644.19
    
    2019年度：
    
    项目 土地使用权 软件 合计
    
    一、账面原值
    
    1. 2018年12月31日 35,393,850.00 2,342,707.26 37,736,557.26
    
    2.本期增加金额 6,941,635.02 1,871,868.06 8,813,503.08
    
    （1）购置 6,941,635.02 1,871,868.06 8,813,503.08
    
    3.本期减少金额
    
    4. 2019年12月31日 42,335,485.02 4,214,575.32 46,550,060.34
    
    二、累计摊销
    
    1. 2018年12月31日 786,529.96 147,646.75 934,176.71
    
    2.本期增加金额 972,200.21 309,039.23 1,281,239.44
    
    （1）计提 972,200.21 309,039.23 1,281,239.44
    
    3.本期减少金额
    
    4. 2019年12月31日 1,758,730.17 456,685.98 2,215,416.15
    
    三、减值准备
    
    四、账面价值
    
    1. 2019年12月31日 40,576,754.85 3,757,889.34 44,334,644.19
    
    2. 2018年12月31日 34,607,320.04 2,195,060.51 36,802,380.55
    
    2018年度：
    
    项目 土地使用权 软件 合计
    
    一、账面原值
    
    1. 2017年12月31日 399,230.80 399,230.80
    
    84
    
    项目 土地使用权 软件 合计
    
    2.本期增加金额 35,393,850.00 1,943,476.46 37,337,326.46
    
    （1）购置 35,393,850.00 1,943,476.46 37,337,326.46
    
    3.本期减少金额
    
    4. 2018年12月31日 35,393,850.00 2,342,707.26 37,736,557.26
    
    二、累计摊销
    
    1. 2017年12月31日 54,932.28 54,932.28
    
    2.本期增加金额 786,529.96 92,714.47 879,244.43
    
    （1）计提 786,529.96 92,714.47 879,244.43
    
    3.本期减少金额
    
    4. 2018年12月31日 786,529.96 147,646.75 934,176.71
    
    三、减值准备
    
    四、账面价值
    
    1. 2018年12月31日 34,607,320.04 2,195,060.51 36,802,380.55
    
    2. 2017年12月31日 344,298.52 344,298.52
    
    2017年度：
    
    项目 土地使用权 软件 合计
    
    一、账面原值
    
    1. 2016年12月31日 282,991.48 282,991.48
    
    2.本期增加金额 116,239.32 116,239.32
    
    （1）购置 116,239.32 116,239.32
    
    3.本期减少金额
    
    4. 2017年12月31日 399,230.80 399,230.80
    
    二、累计摊销
    
    1. 2016年12月31日 26,120.34 26,120.34
    
    2.本期增加金额 28,811.94 28,811.94
    
    （1）计提 28,811.94 28,811.94
    
    3.本期减少金额
    
    4. 2017年12月31日 54,932.28 54,932.28
    
    三、减值准备
    
    四、账面价值
    
    1. 2017年12月31日 344,298.52 344,298.52
    
    2. 2016年12月31日 256,871.14 256,871.14
    
    注：本公司本期不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
    
    85
    
    （十二）长期待摊费用
    
    1.2020年1-6月：
    
    项目 2019年 本期 本期 其他 2020年
    
    12月31日 增加金额 摊销金额 减少额 6月30日
    
    装修工程 813,660.90 155,553.69 658,107.21
    
    消防改造工程 189,034.53 44,558.37 144,476.16
    
    工程款 456,383.51 58,261.74 398,121.77
    
    合计 1,459,078.94 258,373.80 1,200,705.14
    
    2.2019年度：
    
    项目 2018年 本期 本期 其他 2019年
    
    12月31日 增加金额 摊销金额 减少额 12月31日
    
    装修工程 1,849,268.27 1,035,607.37 813,660.90
    
    消防改造工程 242,868.24 31,132.08 84,965.79 189,034.53
    
    工程款 572,906.99 116,523.48 456,383.51
    
    合计 2,665,043.50 31,132.08 1,237,096.64 1,459,078.94
    
    3.2018年度：
    
    项目 2017年 本期 本期 其他 2018年
    
    12月31日 增加金额 摊销金额 减少额 12月31日
    
    装修工程 2,089,362.66 957,242.73 1,197,337.12 1,849,268.27
    
    消防改造工程 325,758.56 82,890.32 242,868.24
    
    工程款 582,617.28 9,710.29 572,906.99
    
    合计 2,415,121.22 1,539,860.01 1,289,937.73 2,665,043.50
    
    4.2017年度：
    
    项目 2016年 本期 本期 其他 2017年
    
    12月31日 增加金额 摊销金额 减少额 12月31日
    
    装修工程 3,175,021.46 1,085,658.80 2,089,362.66
    
    消防改造工程 187,738.72 197,830.00 59,810.16 325,758.56
    
    合计 3,362,760.18 197,830.00 1,145,468.96 2,415,121.22
    
    86
    
    （十三）递延所得税资产及递延所得税负债
    
    1. 未经抵销的递延所得税资产
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    项目
    
    可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
    
    资产减值准备 30,422,204.91 4,563,330.74 26,760,278.34 4,024,320.29
    
    其中：坏账准备 13,475,986.99 2,021,398.05 11,383,694.40 1,717,832.70
    
    存货减值 16,946,217.92 2,541,932.69 15,376,583.94 2,306,487.59未实现内部交易 643,087.67 96,463.15 401,176.99 60,176.55递延收益 1,123,979.80 168,596.97
    
    合计 32,189,272.38 4,828,390.86 27,161,455.33 4,084,496.84续上表：
    
    2018年12月31日 2017年12月31日
    
    项目
    
    可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
    
    资产减值准备 24,906,198.26 3,777,213.73 13,570,090.33 2,035,513.55
    
    其中：坏账准备 7,824,586.56 1,214,971.98 4,098,338.08 614,750.71
    
    存货减值 17,081,611.70 2,562,241.75 9,471,752.25 1,420,762.84可抵扣亏损
    
    未实现内部交易
    
    递延收益
    
    合计 24,906,198.26 3,777,213.73 13,570,090.33 2,035,513.552. 未抵销的递延所得税负债
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    项目
    
    应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
    
    无形资产评估增值 4,412,244.44 661,836.67 4,474,977.77 671,246.67
    
    合计 4,412,244.44 661,836.67 4,474,977.77 671,246.67
    
    续上表：
    
    2018年12月31日 2017年12月31日
    
    项目
    
    应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
    
    无形资产评估增值 4,600,444.44 690,066.67
    
    合计 4,600,444.44 690,066.67
    
    注：2017年无未抵销的递延所得税负债。
    
    87
    
    3.未确认递延所得税资产明细
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日可抵扣暂时性差异 90,718.59 36,595.04 90.62 835,285.73可抵扣亏损 16,362,827.22 15,430,343.28 6,401,901.92 1,981,112.07
    
    合计 16,453,545.81 15,466,938.32 6,401,992.54 2,816,397.80
    
    注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
    
    4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日 备注2019
    
    2020 132,067.33
    
    2021 807,689.65 807,689.65 807,689.65 1,004,967.97
    
    2022 844,076.77 844,076.77 844,076.77 844,076.77
    
    2023 4,644,978.40 4,750,135.50 4,750,135.50
    
    2024 9,028,441.36 9,028,441.36
    
    2025 1,037,641.04
    
    合计 16,362,827.22 15,430,343.28 6,401,901.92 1,981,112.07
    
    （十四）其他非流动资产
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日预付设备款 1,141,700.00 2,689,102.00预付土地转让款 22,000,000.00
    
    合计 1,141,700.00 24,689,102.00
    
    （十五）短期借款
    
    1.短期借款分类
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    保证借款 2,700,000.00 2,700,000.00 12,945,116.85
    
    应计利息 3,262.50
    
    合计 2,703,262.50 2,700,000.00 12,945,116.85
    
    注1：2019年新增建设银行保证借款2,700,000.00人民币贷款，合同约定借款期限为2019年7月17日-2020年7月16日，借款利率为4.35%。同时由卢治临提供45,000,000.00元人民币最高额保证，担保期限为2019年7月4日至2024年7月4日期间的主合同履行期限届满之日后3年止，并签订编号为HTC440770000ZGDB201900149号《最高额保证合同》；由卢盛林提供45,000,000.00元人民币最高
    
    88
    
    额保证，担保期限为2019年7月4日至2024年7月4日期间的主合同履行期限届满之日后3年止，并
    
    签订编号为HTC440770000ZGDB201900150号《最高额保证合同》。
    
    注2：2018年新增保证借款中建设银行东莞分行的7,000,000.00人民币贷款同时以本公司三种专利权提供质押担保，并于2017年12月23日签订[2017]8800-8400-110号质押合同：（1）一种无影照明装置，证书编号ZL201110331624.8，授予公告日2015年1月14日；（2）一种用于检测物件表面平整的装置，证书编号ZL201210135692.1，授予公告日2015年11月11日；（3）一种恒流式控制器，证书编号ZL201110331626.7，授予公告日2014年11月26日。
    
    注3：2018年新增保证借款具体披露见十一、（六）关联方交易。
    
    2.本公司本报告期无逾期未偿还的短期借款情况。
    
    （十六）应付账款
    
    1.应付账款列示
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日1年以内（含1年） 45,454,233.49 27,198,392.34 22,778,069.07 25,618,400.221-2年（含2年） 150,843.45 114,125.30 130,009.90
    
    2-3年（含3年） 300.00
    
    合计 45,605,376.94 27,312,517.64 22,908,078.97 25,618,400.22
    
    2.账龄超过1年的重要应付账款
    
    项目 2020年6月30日 未偿还或结转的原因
    
    深圳市德隆供应链有限公司 112,290.91 未结算
    
    上饶市佰正光电有限公司 30,495.78 未结算
    
    合计 142,786.69
    
    续上表：
    
    项目 2019年12月31日 未偿还或结转的原因
    
    深圳市德隆供应链有限公司 101,419.23 未结算
    
    合计 101,419.23
    
    续上表：
    
    项目 2018年12月31日 未偿还或结转的原因
    
    北京和勤天成管理咨询有限公司深圳分公司 100,000.00 未结算
    
    合计 100,000.00
    
    注：2017年度无账龄超过1年的重要应付账款。
    
    89
    
    （十七）预收款项
    
    1.预收款项列示
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日1年以内（含1年） 30,717.63 1,709,957.89 1,368,852.38 1,185,166.121-2年（含2年） 1,418.00 43,924.912-3年(含3年) 1,440.00
    
    合计 30,717.63 1,709,957.89 1,371,710.38 1,229,091.03
    
    2.本公司本报告期期末无账龄超过1年的重要预收账款。
    
    （十八）合同负债
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日1年以内（含1年） 3,755,957.84
    
    合计 3,755,957.84
    
    （十九）应付职工薪酬
    
    1.应付职工薪酬列示
    
    2020年1-6月：
    
    项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年6月30日
    
    一、短期薪酬 20,193,096.73 60,554,085.72 62,901,129.25 17,846,053.20
    
    二、离职后福利中-设定提存计划负债 414,495.65 414,495.65
    
    三、辞退福利
    
    四、一年内到期的其他福利
    
    合计 20,193,096.73 60,968,581.37 63,315,624.90 17,846,053.20
    
    2019年度：
    
    项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
    
    一、短期薪酬 17,048,583.17 109,273,690.64 106,129,177.08 20,193,096.73
    
    二、离职后福利中-设定提存计划负债 4,261,342.58 4,261,342.58
    
    三、辞退福利
    
    四、一年内到期的其他福利
    
    合计 17,048,583.17 113,535,033.22 110,390,519.66 20,193,096.73
    
    2018年度：
    
    项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
    
    一、短期薪酬 10,686,753.59 90,067,532.09 83,705,702.51 17,048,583.17
    
    90
    
    项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
    
    二、离职后福利中-设定提存计划负债 3,074,039.31 3,074,039.31
    
    三、辞退福利
    
    四、一年内到期的其他福利
    
    合计 10,686,753.59 93,141,571.40 86,779,741.82 17,048,583.17
    
    2017年度：
    
    项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
    
    一、短期薪酬 9,168,621.66 64,740,769.91 63,222,637.98 10,686,753.59
    
    二、离职后福利中-设定提存计划负债 2,002,784.59 2,002,784.59
    
    三、辞退福利
    
    四、一年内到期的其他福利
    
    合计 9,168,621.66 66,743,554.50 65,225,422.57 10,686,753.59
    
    2.短期薪酬列示
    
    2020年1-6月：
    
    项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年6月30日
    
    一、工资、奖金、津贴和补贴 20,193,096.73 52,503,570.72 54,942,431.74 17,754,235.71
    
    二、职工福利费 5,958,811.05 5,958,811.05
    
    三、社会保险费 1,189,771.64 1,097,954.15 91,817.49
    
    其中：医疗保险费 1,057,506.32 965,688.83 91,817.49
    
    工伤保险费 4,496.65 4,496.65
    
    生育保险费 127,768.67 127,768.67
    
    四、住房公积金 890,281.00 890,281.00
    
    五、工会经费和职工教育经费 11,651.31 11,651.31
    
    六、短期带薪缺勤
    
    七、短期利润分享计划
    
    八、其他短期薪酬
    
    合计 20,193,096.73 60,554,085.72 62,901,129.25 17,846,053.20
    
    2019年度：
    
    项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
    
    一、工资、奖金、津贴和补贴 17,048,583.17 94,076,420.83 90,931,907.27 20,193,096.73
    
    二、职工福利费 11,642,878.53 11,642,878.53
    
    91
    
    项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
    
    三、社会保险费 2,185,203.46 2,185,203.46
    
    其中：医疗保险费 1,887,436.01 1,887,436.01
    
    工伤保险费 85,247.99 85,247.99
    
    生育保险费 212,519.46 212,519.46
    
    四、住房公积金 1,290,560.71 1,290,560.71
    
    五、工会经费和职工教育经费 78,627.11 78,627.11
    
    六、短期带薪缺勤
    
    七、短期利润分享计划
    
    八、其他短期薪酬
    
    合计 17,048,583.17 109,273,690.64 106,129,177.08 20,193,096.73
    
    2018年度：
    
    项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
    
    一、工资、奖金、津贴和补贴 10,686,753.59 78,201,031.21 71,839,201.63 17,048,583.17
    
    二、职工福利费 10,293,469.06 10,293,469.06
    
    三、社会保险费 875,962.85 875,962.85
    
    其中：医疗保险费 607,059.36 607,059.36
    
    工伤保险费 112,669.33 112,669.33
    
    生育保险费 156,234.16 156,234.16
    
    四、住房公积金 697,068.97 697,068.97
    
    五、工会经费和职工教育经费
    
    六、短期带薪缺勤
    
    七、短期利润分享计划
    
    八、其他短期薪酬
    
    合计 10,686,753.59 90,067,532.09 83,705,702.51 17,048,583.17
    
    2017年度：
    
    项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
    
    一、工资、奖金、津贴和补贴 9,168,621.66 57,018,396.02 55,500,264.09 10,686,753.59
    
    二、职工福利费 6,828,803.80 6,828,803.80
    
    三、社会保险费 445,952.03 445,952.03
    
    其中：医疗保险费 320,355.66 320,355.66
    
    工伤保险费 59,373.25 59,373.25
    
    生育保险费 66,223.12 66,223.12
    
    92
    
    项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
    
    四、住房公积金 413,901.00 413,901.00
    
    五、工会经费和职工教育经费 33,717.06 33,717.06
    
    六、短期带薪缺勤
    
    七、短期利润分享计划
    
    八、其他短期薪酬
    
    合计 9,168,621.66 64,740,769.91 63,222,637.98 10,686,753.593.设定提存计划列示
    
    2020年1-6月：
    
    项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年6月30日
    
    1.基本养老保险 404,883.17 404,883.17
    
    2.失业保险费 9,612.48 9,612.48
    
    合计 414,495.65 414,495.65
    
    2019年度：
    
    项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
    
    1.基本养老保险 4,129,252.00 4,129,252.00
    
    2.失业保险费 132,090.58 132,090.58
    
    合计 4,261,342.58 4,261,342.58
    
    2018年度：
    
    项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
    
    1.基本养老保险 2,966,926.90 2,966,926.90
    
    2.失业保险费 107,112.41 107,112.41
    
    合计 3,074,039.31 3,074,039.31
    
    2017年度：
    
    项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
    
    1.基本养老保险 1,939,162.03 1,939,162.03
    
    2.失业保险费 63,622.56 63,622.56
    
    合计 2,002,784.59 2,002,784.59
    
    93
    
    （二十）应交税费
    
    税费项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日1．企业所得税 15,711,905.81 24,552,631.63 15,541,315.51 9,853,865.002．增值税 4,880,617.08 3,445,031.12 1,921,782.63 1,961,315.443．城市维护建设税 225,463.66 184,696.13 251,321.75 128,566.944．教育费附加 135,278.20 110,817.68 150,793.05 77,140.175．地方教育费附加 90,185.46 73,878.45 100,528.70 51,426.786．代扣代缴个人所得税 382,480.33 374,620.69 243,707.22 282,597.687．印花税 42,097.41 32,150.70 28,142.70 11,393.478. 土地使用税 73,773.09
    
    合计 21,541,801.04 28,773,826.40 18,237,591.56 12,366,305.48
    
    （二十一）其他应付款
    
    1.总表情况
    
    （1）分类列示
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    应付利息 3,262.50 25,048.84
    
    其他应付款 1,942,196.20 934,910.86 3,823,922.94 361,473.28
    
    合计 1,942,196.20 938,173.36 3,848,971.78 361,473.28
    
    2.应付利息
    
    （1）分类列示
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日短期借款应付利息 3,262.50 25,048.84
    
    合计 3,262.50 25,048.84
    
    （2）本公司本报告期无重要的已逾期未支付利息情况。
    
    3.其他应付款
    
    （1）按款项性质列示其他应付款
    
    款项性质 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    水电费 108,022.64 85,311.85 70,712.44 56,967.89
    
    94
    
    款项性质 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    往来款及其他 321,719.88 270,422.38 3,431,414.65 304,505.39
    
    土地转让款 200,000.00
    
    预提费用 1,512,453.68 579,176.63 121,795.85
    
    合计 1,942,196.20 934,910.86 3,823,922.94 361,473.28
    
    注：本公司本报告期无期末账龄超过1年的重要其他应付款。
    
    （二十二）递延收益
    
    2020年1-6月递延收益情况
    
    项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年6月30日 形成原因
    
    政府补助 1,170,000.00 46,020.20 1,123,979.80 与资产相关
    
    合计 1,170,000.00 46,020.20 1,123,979.80
    
    2020年1-6月涉及政府补助的项目：项目 2019年12月 本期新增 本期计入营业 本期计入其 其他变动 2020年6月 与资产相关/
    
    31日 补助金额 外收入金额 他收益金额 30日 与收益相关
    
    东莞市工业和信息化
    
    局拨付2020年省级促
    
    进经济高质量发展专
    
    项（工业企业转型升 1,170,000.00 46,020.20 1,123,979.80 与资产相关
    
    级）企业技术改造资
    
    金
    
    合计 1,170,000.00 46,020.20 1,123,979.80
    
    （二十三）股本
    
    2020年1-6月：
    
    股东名称 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年6月30日
    
    卢治临 24,570,000.00 24,570,000.00
    
    卢盛林 24,024,000.00 24,024,000.00
    
    许学亮 6,006,000.00 6,006,000.00
    
    东莞千智股权投资合伙企业
    
    （有限合伙） 4,800,000.00 4,800,000.00
    
    李茂波 480,000.00 480,000.00
    
    长江晨道（湖北）新能源产业
    
    投资合伙企业（有限合伙） 1,687,113.00 1,687,113.00
    
    95
    
    股东名称 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年6月30日
    
    宁波梅山保税港区超兴投资合
    
    168,557.00 168,557.00
    
    伙企业（有限合伙）
    
    珠海至兴臻泰文化传媒投资企
    
    业（有限合伙） 120,000.00 120,000.00
    
    合计 61,855,670.00 61,855,670.002019年度：
    
    股东名称 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
    
    卢治临 24,570,000.00 24,570,000.00
    
    卢盛林 24,024,000.00 24,024,000.00
    
    许学亮 6,006,000.00 6,006,000.00
    
    东莞千智股权投资合伙企业
    
    （有限合伙） 4,800,000.00 4,800,000.00
    
    李茂波 600,000.00 120,000.00 480,000.00
    
    长江晨道（湖北）新能源产业
    
    投资合伙企业（有限合伙） 1,687,113.00 1,687,113.00
    
    宁波梅山保税港区超兴投资合
    
    伙企业（有限合伙） 168,557.00 168,557.00
    
    珠海至兴臻泰文化传媒投资企
    
    业（有限合伙） 120,000.00 120,000.00
    
    合计 60,000,000.00 1,975,670.00 120,000.00 61,855,670.002018年度：
    
    股东名称 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
    
    卢治临 24,570,000.00 24,570,000.00
    
    卢盛林 24,024,000.00 24,024,000.00
    
    许学亮 6,006,000.00 6,006,000.00
    
    东莞千智股权投资合伙企业 4,800,000.00 4,800,000.00
    
    （有限合伙）
    
    李茂波 600,000.00 600,000.00
    
    合计 60,000,000.00 60,000,000.002017年度：
    
    股东名称 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
    
    卢治临 24,570,000.00 24,570,000.00
    
    卢盛林 24,024,000.00 24,024,000.00
    
    96
    
    股东名称 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
    
    许学亮 6,006,000.00 6,006,000.00
    
    东莞千智股权投资合伙企业 4,800,000.00 4,800,000.00
    
    （有限合伙）
    
    李茂波 600,000.00 600,000.00
    
    合计 60,000,000.00 60,000,000.00注：股东变动情况说明请见一、（二）历史沿革。
    
    （二十四）资本公积
    
    2020年1-6月：
    
    项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年6月30日
    
    股本溢价 184,835,521.71 184,835,521.71
    
    其他资本公积 2,014,000.00 2,014,000.00
    
    合计 186,849,521.71 186,849,521.71
    
    2019年度：
    
    项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
    
    股本溢价 66,691,191.71 118,144,330.00 184,835,521.71
    
    其他资本公积 2,014,000.00 2,014,000.00
    
    合计 68,705,191.71 118,144,330.00 186,849,521.71
    
    2018年度：
    
    项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日
    
    股本溢价 66,691,191.71 66,691,191.71
    
    其他资本公积 2,014,000.00 2,014,000.00
    
    合计 66,691,191.71 2,014,000.00 68,705,191.71
    
    2017年度：
    
    项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日
    
    股本溢价 66,691,191.71 66,691,191.71
    
    合计 66,691,191.71 66,691,191.71
    
    注：资本公积变动情况说明请见一、（二）历史沿革和十二、股份支付。
    
    97
    
    （二十五）其他综合收益
    
    2020年1-6月：
    
    本期发生金额
    
    2019年
    
    项目 12月 本期 减：前期计入其 减：所得 税后归属于 税后归 2020年
    
    31日 所得税前发 他综合收益当 税费用 母公司 属于少数 6月30日
    
    生额 期转入损益 股东
    
    将重分类进损益的
    
    其他综合收益 124,838.32 231,336.39 231,336.39 356,174.71
    
    其中：外币财务报
    
    表折算差额 124,838.32 231,336.39 231,336.39 356,174.71
    
    合计 124,838.32 231,336.39 231,336.39 356,174.71
    
    2019年度：
    
    本期发生金额
    
    2018年 2019年
    
    项目 12月 本期 减：前期计入其 减：所得 税后归属于 税后归 12月
    
    31日 所得税前发 他综合收益当 税费用 母公司 属于少数 31日
    
    生额 期转入损益 股东
    
    将重分类进损益的
    
    其他综合收益 57,312.91 67,525.41 124,838.32 124,838.32
    
    其中：外币财务报
    
    表折算差额 57,312.91 67,525.41 124,838.32 124,838.32
    
    合计 57,312.91 67,525.41 124,838.32 124,838.32
    
    2018年度：
    
    本期发生金额
    
    2017年 税后归 2018年
    
    项目 12月 本期 减：前期计入其 减：所得 税后归 属于少数 12月
    
    31日 所得税前 他综合收益当 税费用 属于母 股东 31日
    
    发生额 期转入损益 公司
    
    将重分类进损益
    
    的其他综合收益 -127,041.24 184,354.15 57,312.91 57,312.91
    
    其中：外币财务报
    
    表折算差额 -127,041.24 184,354.15 57,312.91 57,312.91
    
    合计 -127,041.24 184,354.15 57,312.91 57,312.91
    
    98
    
    2017年度：
    
    本期发生金额
    
    2016年12 2017年
    
    项目 月 本期 减：前期计入其 减：所 税后归属 税后归 12月
    
    31日 所得税前 他综合收益当 得税 于母公司 属于少 31日
    
    发生额 期转入损益 费用 数股东
    
    将重分类进损益
    
    的其他综合收益 105,635.28 -232,676.52 -127,041.24 -127,041.24
    
    其中：外币财务
    
    报表折算差额 105,635.28 -232,676.52 -127,041.24 -127,041.24
    
    合计 105,635.28 -232,676.52 -127,041.24 -127,041.24
    
    （二十六）盈余公积
    
    2020年1-6月：
    
    项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年6月30日法定盈余公积 30,927,835.00 30,927,835.00
    
    合计 30,927,835.00 30,927,835.00
    
    2019年度：
    
    项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日法定盈余公积 25,395,142.41 5,532,692.59 30,927,835.00
    
    合计 25,395,142.41 5,532,692.59 30,927,835.00
    
    2018年度：
    
    项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日法定盈余公积 11,786,339.56 13,608,802.85 25,395,142.41
    
    合计 11,786,339.56 13,608,802.85 25,395,142.41
    
    2017年度：
    
    项目 2016年12月31日 本期增加 本期减少 2017年12月31日法定盈余公积 4,158,451.28 7,627,888.28 11,786,339.56
    
    合计 4,158,451.28 7,627,888.28 11,786,339.56
    
    注：法定盈余公积增加金额按照净利润的10%计提。2019年法定盈余公积累计金额已达到注册资本的50%，超过部分可以不再提取。
    
    99
    
    （二十七）未分配利润
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    调整前上期期末未分配利润 283,777,901.50 203,297,673.84 80,096,699.06 14,919,211.95
    
    调整期初未分配利润调整合计数（调增
    
    -433,981.22
    
    +，调减-）
    
    调整后期初未分配利润 283,777,901.50 202,863,692.62 80,096,699.06 14,919,211.95
    
    加：本期归属于母公司所有者的净利润 79,786,016.35 206,446,901.47 136,809,777.63 75,805,375.39
    
    减：提取法定盈余公积 5,532,692.59 13,608,802.85 7,627,888.28
    
    提取任意盈余公积
    
    提取一般风险准备
    
    应付普通股股利 50,000,000.00 120,000,000.00 3,000,000.00
    
    转作股本的普通股股利期末未分配利润 313,563,917.85 283,777,901.50 203,297,673.84 80,096,699.06
    
    （二十八）营业收入、营业成本
    
    1.营业收入和营业成本情况
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度主营业务收入 240,310,850.91 524,548,050.12 422,095,192.90 302,584,886.96其他业务收入 40,753.10 70,552.46 35,785.99 26,997.99
    
    合计 240,351,604.01 524,618,602.58 422,130,978.89 302,611,884.95主营业务成本 74,265,056.85 138,538,795.45 121,191,445.85 86,597,090.95其他业务成本
    
    合计 74,265,056.85 138,538,795.45 121,191,445.85 86,597,090.95
    
    2.按照产品类型披露的主营业务情况
    
    主营业务收入：
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    光源 92,521,106.38 247,714,174.41 190,967,638.87 139,082,386.89
    
    光源控制器 26,674,463.71 54,328,921.86 52,993,545.70 36,139,277.75
    
    镜头 50,971,508.39 96,644,651.31 70,679,531.62 39,525,904.24
    
    相机 27,843,069.74 50,493,009.40 49,164,004.12 40,233,198.55
    
    视觉控制系统 24,659,605.21 43,689,392.67 38,282,317.43 31,781,214.30
    
    其他 17,641,097.48 31,677,900.47 20,008,155.16 15,822,905.23
    
    合计 240,310,850.91 524,548,050.12 422,095,192.90 302,584,886.96
    
    100
    
    主营业务成本：
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    光源 21,420,951.35 43,090,151.50 34,281,087.35 25,627,767.41
    
    光源控制器 8,670,767.59 16,372,840.34 15,802,284.95 10,136,965.15
    
    镜头 17,310,578.82 31,754,587.62 26,074,087.02 15,802,105.52
    
    相机 15,605,917.75 27,060,350.57 30,649,079.76 24,229,958.75
    
    视觉控制系统 3,452,484.70 5,995,487.54 4,244,758.29 2,521,080.75
    
    其他 7,804,356.64 14,265,377.88 10,140,148.48 8,279,213.37
    
    合计 74,265,056.85 138,538,795.45 121,191,445.85 86,597,090.953. 按照地域披露的主营业务情况
    
    主营业务收入：
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    境内销售 223,848,092.12 364,841,066.28 284,752,082.92 224,638,678.42
    
    境外销售 16,462,758.79 159,706,983.84 137,343,109.98 77,946,208.54
    
    合计 240,310,850.91 524,548,050.12 422,095,192.90 302,584,886.96主营业务成本：
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    境内销售 68,798,862.21 115,803,880.28 97,933,613.79 74,715,266.91
    
    境外销售 5,466,194.64 22,734,915.17 23,257,832.06 11,881,824.04
    
    合计 74,265,056.85 138,538,795.45 121,191,445.85 86,597,090.95（二十九）税金及附加
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度 计缴标准城市维护建设税 960,371.33 2,892,803.68 1,933,260.75 1,159,736.81 流转税、免抵退税额的5%教育费附加 576,222.78 1,735,682.23 1,159,951.44 695,842.09 流转税、免抵退税额的3%地方教育附加 384,148.53 1,157,121.48 773,300.95 463,894.72 流转税、免抵退税额的2%土地使用税 73,773.09 143,017.32 按照实际占用土地面积征收印花税 107,920.81 193,577.80 219,246.48 135,074.07 按照税目对应的税率征收
    
    合计 2,102,436.54 6,122,202.51 4,085,759.62 2,454,547.69
    
    101
    
    （三十）销售费用
    
    费用性质 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度职工薪酬 22,977,286.67 43,821,036.94 37,495,692.54 20,691,543.05物料消耗 1,765,998.61 4,941,958.83 12,828,153.02 26,985,126.24运输及车辆费 338,365.46 2,965,391.64 2,658,393.64 2,191,471.29差旅费 2,825,157.07 5,828,672.59 6,105,066.22 4,226,738.78办公费 1,462,712.29 3,323,342.57 2,454,267.56 1,895,176.70业务招待费 1,104,500.12 3,115,355.06 2,543,113.76 1,532,125.35广告及展览费 478,650.87 1,472,722.62 2,435,074.39 1,805,775.24折旧与摊销 416,944.91 928,426.33 697,512.92 427,227.53咨询及服务费 53,665.87 174,828.10 117,516.72 121,650.67其他费用 161,113.02 556,883.75 494,090.04 239,707.60
    
    合计 31,584,394.89 67,128,618.43 67,828,880.81 60,116,542.45
    
    （三十一）管理费用
    
    费用性质 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度职工薪酬 3,822,150.35 8,692,033.06 7,873,651.52 6,213,225.51折旧与摊销 912,522.99 1,759,378.15 1,549,357.83 762,353.67办公费 926,365.33 1,461,540.28 1,477,882.10 1,304,026.41咨询及服务费 1,033,586.24 2,534,843.62 2,314,244.49 540,826.74中介机构费 438,819.67 1,007,215.58 387,358.48 307,818.86维修费 180,611.63 318,490.60 998,945.27 497,163.60业务招待费 278,214.64 597,802.72 336,459.31 106,985.17差旅费 249,384.12 604,195.93 396,035.31 206,536.02车辆费用 115,925.17 503,124.84 457,639.77 450,438.67股份支付 2,014,000.00
    
    其他费用 402,812.20 837,030.72 975,889.59 506,580.44
    
    合计 8,360,392.34 18,315,655.50 18,781,463.67 10,895,955.09（三十二）研发费用
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度职工薪酬 25,996,811.80 43,260,860.60 31,097,152.72 21,548,449.90物料消耗 1,487,710.67 5,601,091.85 8,595,240.19 19,412,901.92差旅费 3,204,555.71 5,033,459.52 3,699,706.44 3,996,270.22
    
    102
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度设计及咨询费 421,138.48 1,951,135.89 2,427,599.09 767,263.58折旧与摊销 514,681.12 950,495.31 624,315.26 526,124.10技术转让 3,132,360.00
    
    办公费 449,929.76 811,836.50 263,051.24 152,622.07
    
    维修检测费 78,110.40 94,217.48 52,060.38 42,773.59
    
    其他费用 122,747.16 480,728.02 24,512.76 16,846.39
    
    合计 32,275,685.10 58,183,825.17 49,915,998.08 46,463,251.77
    
    （三十三）财务费用
    
    费用性质 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    利息支出 -150,057.25 189,231.06 547,214.15 2,550.00
    
    减：利息收入 987,677.94 3,316,935.62 1,107,041.88 372,133.35
    
    加：手续费及其他 130,267.18 169,046.69 179,391.42 56,550.61
    
    汇兑损益 -654,842.61 -4,340,149.10 -4,912,838.48 2,396,678.03
    
    合计 -1,662,310.62 -7,298,806.97 -5,293,274.79 2,083,645.29（三十四）其他收益
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    东莞市工业和信息化局2019年度东莞首台（套）重 2,003,100.00
    
    点技术装备项目资助资金
    
    东莞市工业和信息化局2019年度倍增计划试点企业 1,648,100.00
    
    服务包奖励
    
    东莞市科技局2018年度市工程技术研究中心资助经 200,000.00
    
    费
    
    “新冠疫情紧急救助”补贴 115,327.57
    
    东莞市工业和信息化局2020年度促进经济高质量发 46,020.20
    
    展专项企业技术改造资金
    
    东莞市长安镇人民政府推动科技创新资助资金 20,000.00
    
    增值税即征即退 893,540.29 5,720,219.23 3,426,932.73 5,159,372.48
    
    长安镇创新驱动办公室推动科技创新资助资金 66,000.00
    
    东莞市市场监督管理局2019年度知识产权管理规范 45,000.00
    
    贯标资助
    
    长安镇工业信息科技局加快产业转型升级专项资金 15,000.00
    
    东莞市市场监督管理局2018年度东莞市发明专利资 10,000.00
    
    助
    
    东莞市科学技术局粤财工2017年度企业研发补助 822,400.00
    
    103
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    东莞市经信局倍增计划服务包及学费补助 142,500.00
    
    东莞市科学技术局2016年度东莞市专利奖 100,000.00
    
    长安镇创新驱动办公室2018年度推动科技创新资助 33,400.00
    
    资金
    
    东莞市科学技术局2018年度第一批专利申请资助 24,000.00
    
    2016年度企业研究开发省级财政补助 866,200.00
    
    广东省科技计划项目补助 400,000.00
    
    东莞市科技局2017年度企业研发投入补助款 126,200.00
    
    2016年度东莞市科技创新券 30,000.00
    
    长安镇加快产业转型升级奖励及专项资金补助 19,018.00
    
    东莞市科学技术局2017年度第二批专利申请资助 12,000.00
    
    东莞市科学技术局2017年度第一批专利申请资助 6,000.00
    
    合计 4,926,088.06 5,856,219.23 4,549,232.73 6,618,790.48
    
    （三十五）投资收益
    
    产生投资收益的来源 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    理财产品投资收益 2,611,039.45 610,543.13 864,854.79
    
    合计 2,611,039.45 610,543.13 864,854.79
    
    （三十六）信用减值损失
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    应收票据坏账损失 -3,838.28 83,784.52
    
    应收账款坏账损失 -2,427,659.74 -3,537,095.02
    
    其他应收款坏账损失 -523,383.63 154,438.82
    
    合计 -2,954,881.65 -3,298,871.68（三十七）资产减值损失
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    坏账损失 -3,053,508.10 -3,155,163.65
    
    存货跌价损失 -4,519,004.93 -3,509,797.96 -7,609,859.46 -4,222,105.03
    
    合计 -4,519,004.93 -3,509,797.96 -10,663,367.56 -7,377,268.68（三十八）资产处置收益
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    非流动资产处置收益 -6,766.06 -332,012.63
    
    104
    
    合计 -6,766.06 -332,012.63
    
    （三十九）营业外收入
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度 计入当期非经常性
    
    损益的金额
    
    其他 533,922.30 105,427.31 88,519.27 203,593.73 533,922.30
    
    合计 533,922.30 105,427.31 88,519.27 203,593.73 533,922.30
    
    注：2020年1-6月其他主要为税局返还个税手续费501,069.06元。
    
    （四十）营业外支出
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度 计入当期非经常性
    
    损益的金额
    
    处置非流动资损失合计 4,190.48 12,330.46 12,330.46
    
    其中：处置固定资产损失 4,190.48 12,330.46 12,330.46
    
    赞助支出 74,465.63 83,750.73 79,803.13 42,691.55 83,750.73
    
    罚款 50.00 50.00
    
    滞纳金 6,980.12 6,980.12
    
    其他 75,384.86 7,200.00 6,189,931.14 75,384.86
    
    合计 78,656.11 178,446.17 87,053.13 6,232,672.69 178,446.17注：2017年度其他主要系2017年8月水灾造成的存货损失。
    
    （四十一）所得税费用
    
    1.所得税费用表
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    当期所得税费用 14,911,743.70 37,092,587.99 23,743,126.78 12,568,042.60
    
    递延所得税费用 -753,304.02 -326,103.11 -1,051,633.51 -627,281.28
    
    合计 14,158,439.68 36,766,484.88 22,691,493.27 11,940,761.322.会计利润与所得税费用调整过程
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    利润总额 93,944,456.03 243,213,386.35 159,501,270.90 87,746,136.71
    
    按法定税率计算的所得税费用 14,091,668.40 36,482,007.95 23,925,190.64 13,161,920.51
    
    子公司适用不同税率的影响 -75,617.21 70,889.12 -44,858.71 -78,849.56
    
    调整以前期间所得税的影响 3,802.82
    
    105
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    加计扣除的研发费用 -1,223,104.20 -2,727,433.90 -2,605,422.74 -1,926,566.82
    
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响 657,621.05 1,176,930.35 483,282.51 634,381.53
    
    税率变动对期初递延所得税余额的影响
    
    利用以前年度可抵扣亏损 -15,773.57 -192,062.15 -61,144.75
    
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
    
    性差异或可抵扣亏损的影响 729,252.39 1,573,042.83 435,297.05 211,020.41
    
    其他因素调整 -9,410.00 191,048.53 690,066.67
    
    所得税费用合计 14,158,439.68 36,766,484.88 22,691,493.27 11,940,761.32
    
    （四十二）现金流量表项目注释
    
    1.收到的其他与经营活动有关的现金
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    政府补助 5,380,057.73 136,000.00 1,122,300.00 1,663,011.73
    
    利息收入 987,677.94 3,316,935.62 1,107,041.88 372,133.36
    
    往来款 1,511,376.31 1,777,405.98 298,010.28 301,704.49
    
    其他 11,898,248.92 618,930.36 88,519.27 43,090.00
    
    合计 19,777,360.90 5,849,271.96 2,615,871.43 2,379,939.582.支付的其他与经营活动有关的现金
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    付现费用 18,010,256.13 44,029,858.38 25,652,076.99 30,299,247.16
    
    往来款 2,000,356.33 5,593,894.35 2,082,315.76 56,992.59
    
    手续费支出 120,231.20 169,039.44 179,391.42 82,919.04
    
    其他 45,000.00 11,089,696.79 72,353.13 31,358.14
    
    合计 20,175,843.66 60,882,488.96 27,986,137.30 30,470,516.93（四十三）现金流量表补充资料
    
    1.现金流量表补充资料
    
    补充资料 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    一、将净利润调节为经营活动现金流量
    
    净利润 79,786,016.35 206,446,901.47 136,809,777.63 75,805,375.39
    
    加：资产减值准备 7,473,886.58 6,808,669.64 10,663,367.56 7,377,268.68
    
    106
    
    补充资料 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产 1,458,525.14 2,771,062.40 2,299,240.23 1,896,282.22性生物资产折旧
    
    无形资产摊销 790,643.93 1,281,239.44 879,244.43 28,811.94
    
    长期待摊费用摊销 258,373.80 1,237,096.64 1,289,937.73 1,145,468.96
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期 4,190.48 12,330.46 6,766.06 332,012.63资产的损失（收益以“－”号填列）
    
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
    
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
    
    财务费用（收益以“－”号填列） -702,177.98 -2,525,765.72 -2,478,893.10 1,295,175.46
    
    投资损失（收益以“－”号填列） -2,611,039.45 -610,543.13 -864,854.79
    
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填 -807,690.08 -303,663.60 -1,741,700.18 -627,281.28列）
    
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填 -9,410.00 -18,820.00 690,066.67列）
    
    存货的减少（增加以“－”号填列） -23,036,461.59 7,808,280.26 -28,444,253.29 -18,605,539.35
    
    经营性应收项目的减少（增加以“－” -54,338,363.84 -47,828,649.13 -46,170,905.08 -61,333,144.41号填列）
    
    经营性应付项目的增加（减少以“－” 26,156,396.08 -17,319,447.56 9,381,807.41 24,173,867.85号填列）
    
    其他
    
    经营活动产生的现金流量净额 34,422,889.42 157,758,691.17 83,184,456.07 30,623,443.30
    
    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
    
    动：
    
    债务转为资本
    
    一年内到期的可转换公司债券
    
    融资租入固定资产
    
    三、现金及现金等价物净变动情况：
    
    现金的期末余额 79,817,834.92 83,485,792.80 163,943,965.63 82,408,003.10
    
    减：现金的期初余额 94,385,792.80 163,943,965.63 82,408,003.10 46,123,583.46
    
    加：现金等价物的期末余额 25,000,000.00
    
    减：现金等价物的期初余额
    
    107
    
    补充资料 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    现金及现金等价物净增加额 10,432,042.12 -80,458,172.83 81,535,962.53 36,284,419.64
    
    2.现金和现金等价物的构成
    
    项目 2020年 2019年 2018年 2017年
    
    6月30日 12月31日 12月31日 12月31日
    
    一、现金 79,817,834.92 83,485,792.80 67,859,165.63 82,408,003.10
    
    其中：库存现金 9,293.00 4,416.70 5,693.76 40,659.44
    
    可随时用于支付的银行存款 79,808,541.92 83,481,376.10 67,853,359.05 82,367,341.94
    
    可随时用于支付的其他货币资金 112.82 1.72
    
    二、现金等价物 25,000,000.00 96,084,800.00
    
    其中：三个月内到期的定期存款 25,000,000.00 96,084,800.00
    
    三、期末现金及现金等价物余额 104,817,834.92 83,485,792.80 163,943,965.63 82,408,003.10
    
    其中：母公司或集团内子公司使用受限制
    
    的现金和现金等价物
    
    （四十四）外币货币性项目
    
    1.外币货币性项目
    
    项目 2020年6月30日外币余额 折算汇率 2020年6月30日折算人民币余额货币资金
    
    其中：美元 2,328,661.22 7.0795 16,485,757.11
    
    港币 476,356.38 0.9134 435,122.97
    
    欧元 322,490.60 7.9610 2,567,347.67
    
    日元 4,789,988.00 0.0658 315,219.53
    
    英镑 106,441.48 8.7144 927,573.63应收账款
    
    其中：美元 1,464,352.07 7.0795 10,366,880.48
    
    欧元 526,408.31 7.9610 4,190,736.56
    
    日元 1,061,075.40 0.0658 69,827.25
    
    英镑 5,862.59 8.7144 51,088.95其他应收款
    
    其中：港币
    
    欧元 12,053.51 7.9610 95,957.99应付账款
    
    其中：美元 36,127.21 7.0795 255,762.58
    
    欧元 267,638.27 7.9610 2,130,668.27
    
    108
    
    项目 2020年6月30日外币余额 折算汇率 2020年6月30日折算人民币余额其他应付款
    
    其中：港币
    
    欧元 37,421.50 7.9610 297,912.56
    
    续上表：
    
    项目 2019年12月31日外币余额 折算汇率 2019年12月31日折算人民币余额货币资金
    
    其中：美元 8,797,938.41 6.97620 61,376,177.94
    
    港币 476,356.38 0.89578 426,710.52
    
    欧元 319,434.02 7.81550 2,496,536.58
    
    日元 5,001,165.00 0.06409 320,524.66
    
    英镑 103,453.83 9.15010 946,612.89应收账款
    
    其中：美元 1,762,948.18 6.97620 12,298,679.09
    
    欧元 70,913.20 7.81550 554,222.11
    
    英镑 3,356.27 9.15010 30,710.21其他应收款
    
    其中：港币 41,345.73 0.89578 37,036.68
    
    欧元 11,378.56 7.81550 88,929.14应付账款
    
    其中：美元 105,415.82 6.97620 735,401.84
    
    欧元 348,578.51 7.81550 2,724,315.34其他应付款
    
    其中：港币 177,165.33 0.89578 158,701.16
    
    欧元 1,270,128.00 7.81550 9,926,685.38
    
    续上表：
    
    项目 2018年12月31日外币余额 折算汇率 2018年12月31日折算人民币余额
    
    货币资金
    
    其中：美元 14,567,167.77 6.8632 99,977,385.84
    
    港币 13,176,697.91 0.8762 11,545,422.71
    
    欧元 362,054.51 7.8473 2,841,150.36
    
    英镑 80,333.05 8.6762 696,985.61
    
    109
    
    项目 2018年12月31日外币余额 折算汇率 2018年12月31日折算人民币余额
    
    应收账款
    
    其中：美元 8,364,810.22 6.8632 57,409,365.50
    
    港币
    
    欧元 29,554.10 7.8473 231,919.89
    
    英镑 216.38 8.6762 1,877.36其他应收款
    
    其中：港币 450,351.41 0.8762 394,597.91
    
    应付账款
    
    其中：美元 82,827.00 6.8632 568,458.27
    
    欧元 29,765.00 7.8473 233,574.88
    
    续上表：
    
    项目 2017年12月31日外币余额 折算汇率 2017年12月31日折算人民币余额货币资金
    
    其中：美元 8,427,424.75 6.53420 55,066,478.80
    
    港币 917,626.92 0.83591 767,053.52
    
    欧元 355,384.80 7.80230 2,772,818.83
    
    英镑 48,788.15 8.77920 428,320.93应收账款
    
    其中：美元 6,111,460.69 6.5342 39,933,506.44
    
    欧元 564,059.24 7.8023 4,400,959.41
    
    英镑 21,693.40 8.7792 190,450.70其他应收款
    
    其中：港币 51,389.78 0.8359 42,956.72
    
    应付账款
    
    其中：美元 17,974.00 6.5341 117,443.91
    
    其他应付款
    
    其中：港币 361,815.28 0.8359 302,441.39
    
    2.重要境外经营实体的情况
    
    OPT Vision Limited于2016年2月4日在香港成立，住所为香港金钟道89号力宝中心第一座10楼1003室，主要业务为一般贸易，记账本位币为港币。
    
    OPT Machine Vision GmbH为OPT Vision Limited在德国设立的全资子公司，成立时间为2018年11
    
    110
    
    月22日，住所为Hallesche Stra? e 2，10963 Berlin，主要业务为研发、销售机器视觉产品，记账本
    
    位币为欧元。
    
    （四十五）政府补助
    
    1.政府补助基本情况
    
    2020年1-6月：
    
    种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
    
    与收益相关的政府补助 209,761.00 财务费用 209,761.00
    
    与收益相关的政府补助 4,880,067.86 其他收益 4,880,067.86
    
    与资产相关的政府补助 1,170,000.00 递延收益 46,020.20
    
    合计 6,259,828.86 5,135,849.062019年度：
    
    种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
    
    与收益相关的政府补助 141,310.00 财务费用 141,310.00
    
    与收益相关的政府补助 5,856,219.23 其他收益 5,856,219.23
    
    合计 5,997,529.23 5,997,529.232018年度：
    
    种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
    
    与收益相关的政府补助 4,549,232.73 其他收益 4,549,232.73
    
    合计 4,549,232.73 4,549,232.732017年度：
    
    种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
    
    与收益相关的政府补助 6,618,790.48 其他收益 6,618,790.48
    
    合计 6,618,790.48 6,618,790.482.本公司本报告期无政府补助退回情况。
    
    七、合并范围的变更（一）非同一控制下企业合并本公司本期无新增的非同一控制下企业合并。（二）同一控制下企业合并
    
    本公司本期无新增的同一控制下企业合并。
    
    111
    
    （三）反向购买
    
    本公司本期不存在反向购买的情形。
    
    （四）处置子公司
    
    本公司本期不存在处置子公司的情形。
    
    （五）其他原因的合并范围变动
    
    1.本报告期出资设立子公司的情况
    
    （1）OPT Vision Limited：本公司于2016年8月10日批准设立，实收资本5,000,000.00港币，主要系广东奥普特科技股份有限公司于2016年8月10日支付投资款1,008,523.00港币，2016年11月4日新增投资款3,991,477.00港币，持股比例100.00%，2016年度将其纳入财务报表合并范围。
    
    （2）惠州市奥普特自动化技术有限公司：本公司于2017年12月13日经博罗县市场监督管理局批准设立，注册资本71,000,000.00元人民币，设立时广东奥普特科技股份有限公司认缴注册资本41,205,000.00元，以货币出资，占比58.035%；佳福服装（惠州）有限公司认缴注册资本29,795,000.00元，以土地使用权出资，占比41.965%。2018年1月29日股东会决议通过广东奥普特科技股份有限公司以34,500,000.00元收购佳福服装（惠州）有限公司持股的41.965%股权，广东奥普特科技股份有限公司持股比例变为100%，2017年度将其纳入财务报表合并范围。
    
    （3）奥普特视觉科技（苏州）有限公司：本公司于2018年7月24日经苏州市吴中区市场监督管理局批准设立，注册资本10,000,000.00元人民币，广东奥普特科技股份有限公司认缴注册资本10,000,000.00元，持股比例100%。2019年2月26日经苏州市吴中区市场监督管理局批准注册资本变更30,000,000.00元，广东奥普特科技股份有限公司持股100%，2019年9月6日和9月23日实缴资本7,500,000.00元，2018年将其纳入财务报表合并范围。
    
    2、本报告期出资设立分公司的情况
    
    广东奥普特科技股份有限公司深圳分公司：分公司于2020年6月23日经深圳市市场监督管理局批准设立，营业场所为深圳市深南区南头街道大汪山社区桃园东路 1 号西海明珠大厦2109，负责人许学亮。
    
    八、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益
    
    持股比例（%）
    
    主要 注册 表决权 取得
    
    子公司全称 经营地 地 业务性质 直接 间接 比例(%) 方式 状态
    
    112
    
    持股比例（%）
    
    子公司全称 主要 注册 业务性质 表决权 取得 状态
    
    经营地 地 直接 间接 比例(%) 方式
    
    东莞市赛视软件有限公司 东莞 东莞 研发、销售 100.00 100.00 新设 存续
    
    OPT Vision Limited 香港 香港 销售 100.00 100.00 新设 存续
    
    惠州市奥普特自动化技术有限公司 惠州 惠州 研发、生产、销售 100.00 100.00 转让 存续
    
    奥普特视觉科技（苏州）有限公司 苏州 苏州 研发、销售 100.00 100.00 新设 存续
    
    OPT Vision Limited在德国和日本设立全资子公司，具体情况如下：
    
    主要 注册 持股比例（%） 表决权 取得
    
    子公司全称 成立时间 经营地 地 业务性质 直接 间接 比例(%) 方式OPTMachine Vision GmbH 2018.11.22 德国 德国 研发、销售 100.00 100.00 新设VST株式会社 2019.2.25 日本 日本 销售 100.00 100.00 新设
    
    注：OPTMachine Vision GmbH于2018年12月7日已在比利时布鲁塞尔按照当地相关法律注册登记，成立了分公司C-Cam Technologies，主要业务是研发、生产专业相机。
    
    九、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具为货币资金。金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
    
    本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
    
    （一）金融工具分类
    
    1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
    
    （1）2020年6月30日
    
    金融资产项目 以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计 合计
    
    的金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
    
    货币资金 104,817,834.92 104,817,834.92
    
    交易性金融资产 162,500,000.00 162,500,000.00
    
    应收票据 3,779,356.68 3,779,356.68
    
    应收账款 232,002,911.58 232,002,911.58
    
    应收融资款项 30,258,283.93 30,258,283.93
    
    113
    
    金融资产项目 以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计 合计
    
    的金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
    
    其他应收款 4,382,711.99 4,382,711.99
    
    其他流动资产 3,008,327.06 3,008,327.06
    
    （2）2019年12月31日
    
    金融资产项目 以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计 合计
    
    的金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
    
    货币资金 94,385,792.80 94,385,792.80
    
    交易性金融资产 220,131,000.00 220,131,000.00
    
    应收票据 4,207,130.84 4,207,130.84
    
    应收账款 179,665,513.69 179,665,513.69
    
    应收融资款项 25,897,234.79 25,897,234.79
    
    其他应收款 2,690,797.86 2,690,797.86
    
    其他流动资产 1,335,211.72 1,335,211.72
    
    （3）2018年12月31日
    
    金融资产项目 以公允价值计量且其变动 持有至 贷款和 可供出售 合计
    
    计入当期损益的金融资产 到期投资 应收款项 金融资产
    
    货币资金 163,943,965.63 163,943,965.63
    
    以公允价值计量且
    
    其变动计入当期损
    
    益的金融资产
    
    应收票据 13,593,467.02 13,593,467.02
    
    应收账款 129,794,420.48 129,794,420.48
    
    其他应收款 2,315,041.25 2,315,041.25
    
    其他流动资产 105,133.24 105,133.24
    
    持有至到期投资
    
    （4）2017年12月31日
    
    金融资产项目 以公允价值计量且其变动计 持有至 贷款和 可供出售 合计
    
    入当期损益的金融资产 到期投资 应收款项 金融资产
    
    货币资金 82,408,003.10 82,408,003.10
    
    114
    
    金融资产项目 以公允价值计量且其变动计 持有至 贷款和 可供出售 合计
    
    入当期损益的金融资产 到期投资 应收款项 金融资产
    
    以公允价值计量且
    
    其变动计入当期损
    
    益的金融资产
    
    应收票据 9,125,833.25 9,125,833.25
    
    应收账款 89,174,665.86 89,174,665.86
    
    其他应收款 804,450.41 804,450.41
    
    其他流动资产 568,130.68 568,130.68
    
    持有至到期投资
    
    2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
    
    （1）2020年6月30日
    
    金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 其他金融负债 合计
    
    当期损益的金融负债
    
    短期借款 2,703,262.50 2,703,262.50
    
    交易性金融负债
    
    应付票据
    
    应付账款 45,605,376.94 45,605,376.94
    
    其他应付款 1,942,196.20 1,942,196.20
    
    （2）2019年12月31日
    
    金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 其他金融负债 合计
    
    当期损益的金融负债
    
    短期借款 2,700,000.00 2,700,000.00
    
    交易性金融负债
    
    应付票据
    
    应付账款 27,312,517.64 27,312,517.64
    
    其他应付款 938,173.36 938,173.36
    
    （3）2018年12月31日
    
    金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 其他金融负债 合计
    
    当期损益的金融负债
    
    短期借款 12,945,116.85 12,945,116.85
    
    115
    
    金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入 其他金融负债 合计
    
    当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益
    
    的金融负债
    
    应付票据
    
    应付账款 22,908,078.97 22,908,078.97
    
    其他应付款 3,848,971.78 3,848,971.78
    
    （4）2017年12月31日
    
    金融负债项目 以公允价值计量且其变动 其他金融负债 合计
    
    计入当期损益的金融负债
    
    短期借款
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益
    
    的金融负债
    
    应付票据
    
    应付账款 25,618,400.22 25,618,400.22
    
    其他应付款 361,473.28 361,473.28
    
    （二）信用风险
    
    本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
    
    本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保而面临信用风险。
    
    由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。由于本公司的应收账款客户群广泛的分布于各个行业，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。截至报告期末，本公司2017年-2020年6月应收账款前五名款项占比分别为49.60%、58.08%、44.29%和36.97%，公司不存在重大信用风险。
    
    （三）流动性风险
    
    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门进
    
    116
    
    行监控，通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来现金流量的预测，确保公司在
    
    所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
    
    （四）市场风险
    
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
    
    （1）利率风险
    
    本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。因公司借款均系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。
    
    （2）汇率风险
    
    外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。
    
    十、公允价值的披露本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
    
    第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
    
    本公司本报告期无公允价值计量的资产和负债。
    
    十一、关联方关系及其交易（一）关联方的认定标准
    
    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
    
    （二）本公司的控股股东及实际控制人有关信息
    
    117
    
    本公司的控股股东及实际控制人为卢治临、卢盛林。许学亮和东莞千智股权投资合伙企业(有限合伙)是实际控制人的一致行动人。
    
    （三）本公司的子公司情况
    
    本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”所述。
    
    （四）本公司的合营和联营企业情况
    
    本公司无重要的合营和联营企业。
    
    （五）本公司的其他关联方情况
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
    
    卢治临 持股5%以上的股东
    
    卢盛林 持股5%以上的股东
    
    许学亮 持股5%以上的股东
    
    东莞千智股权投资合伙企业(有限合伙) 持股5%以上的股东
    
    刘辛 曾经担任董事
    
    张华 曾经担任监事
    
    韩国文 董事
    
    胡选子 董事
    
    中永财税咨询有限公司 董事李茂波控制并担任执行董事、经理的企业
    
    东莞市仁智和会计师事务所有限公司 董事李茂波控制担任执行董事、经理的企业
    
    东莞市仁智和科技服务有限公司 董事李茂波控制担任执行董事、经理的企业
    
    东莞市汇智叁号创业投资合伙企业（有限合伙） 董事李茂波控制的企业
    
    东莞市中永税务师事务所有限公司 董事李茂波持股40%的企业
    
    广东金鳌科技园有限公司 董事李茂波持股40%的企业
    
    深圳市明利光电有限公司 监事肖元龙配偶控制并担任总经理、执行董事的企业
    
    深圳市深评信息咨询有限公司 独立董事柳新民持股90%及其配偶担任执行董事、总经理的企业
    
    东莞市优质中小企业服务中心 董事李茂波担任主任、理事长
    
    东莞市上市企业联合会 董事李茂波担任联合会秘书长
    
    广东晨兴创业投资合伙企业（有限合伙） 董事李茂波曾持股90%的公司
    
    广东粤辉科技股份有限公司 董事李茂波曾持有0.15%股权并担任董事的公司
    
    广东智永创业投资有限公司 董事李茂波曾控制并担任执行董事、经理的公司
    
    广东瑞科创业投资合伙企业（有限合伙） 董事李茂波曾持有33.33%股权的公司
    
    东莞市佳投创业投资有限公司 董事李茂波曾持有50%股权并担任执行董事、经理的公司
    
    广东洞见汇智股权投资管理有限公司 董事李茂波曾持有49%股权的公司
    
    东莞市光博士激光科技股份有限公司 董事李茂波曾担任董事的公司
    
    118
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
    
    东莞市诚鸿鑫科技服务有限公司 董事李茂波曾直接和间接持有100%股权并担任执行董事、经理的
    
    公司
    
    东莞市瑞科源医疗科技有限公司 董事李茂波曾持有16.72%股权并担任经理的公司
    
    广东创悦保险代理股份有限公司 董事李茂波曾担任董事的公司
    
    （六）关联方交易
    
    1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    采购商品/接受劳务情况表
    
    关联方 关联交易内容 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    东莞市诚鸿鑫科技服务有限公司 知识产权服务费 10,980.00
    
    2.关联担保情况
    
    （1）2020年1-6月本公司作为被担保方
    
    担保方 债权人 最高额保证金 借款合同 借款期限 担保是否履行完毕
    
    额（元） （针对此笔借款合同）
    
    卢盛林、 中国建设银行 《人民币流动资金贷款合同》 2019.7.17-2
    
    卢治临 股份有限公司 45,000,000.00 （HTZ440770000LDZJ201900127） 020.7.16 否
    
    东莞市分行
    
    关联担保情况说明：
    
    2019年新增建设银行保证借款2,700,000.00人民币贷款，合同约定借款期限为2019年7月17日-2020年7月16日，借款利率为4.35%。同时由卢治临提供45,000,000.00元人民币最高额保证，担保期限为2019年7月4日至2024年7月4日期间的主合同履行期限届满之日后3年止，并签订编号为HTC440770000ZGDB201900149号《最高额保证合同》；由卢盛林提供45,000,000.00元人民币最高额保证，担保期限为2019年7月4日至2024年7月4日期间的主合同履行期限届满之日后3年止，并签订编号为HTC440770000ZGDB201900150号《最高额保证合同》。
    
    （2）2019年本公司作为被担保方
    
    担保方 债权人 最高额保证金 借款合同 借款期限 担保是否履行完毕
    
    额（元） （针对此笔借款合同）
    
    卢盛林、 中国建设银行 《人民币流动资金贷款合同》 2019.7.17-2
    
    股份有限公司 45,000,000.00 否
    
    卢治临 东莞市分行 （HTZ440770000LDZJ201900127） 020.7.16
    
    关联担保情况说明：
    
    119
    
    2019年新增建设银行保证借款2,700,000.00人民币贷款，合同约定借款期限为2019年7月17日-2020年7月16日，借款利率为4.35%。同时由卢治临提供45,000,000.00元人民币最高额保证，担保期限为2019年7月4日至2024年7月4日期间的主合同履行期限届满之日后3年止，并签订编号为HTC440770000ZGDB201900149号《最高额保证合同》；由卢盛林提供45,000,000.00元人民币最高额保证，担保期限为2019年7月4日至2024年7月4日期间的主合同履行期限届满之日后3年止，并签订编号为HTC440770000ZGDB201900150号《最高额保证合同》。
    
    （3）2018年本公司作为被担保方担保方 债权人 最高额担保 借款合同 借款期限 担保是否履行完毕
    
    金额（元） （针对此笔借款合同）
    
    中国建设银行 《人民币流动资金贷款
    
    卢盛林、卢治临 股份有限公司 35,000,000.00 合同》 2018.1.9- 是
    
    东莞市分行 ([2017]8800-101-316) 2019.1.8
    
    东莞银行股份 《流动资金贷款合同》
    
    卢盛林、卢治临 有限公司长安 33,330,000.00 (东银(2100)2018年对公 2018.08.15- 是
    
    2019.08.14
    
    支行 流贷字第015342号)东莞银行股份 《流动资金贷款合同》卢盛林、卢治临 有限公司长安 33,330,000.00 （东银（2100）2018年 2018.09.11-2019.09.10 是
    
    支行 对公流贷字第018766
    
    号）
    
    关联担保情况说明：
    
    短期借款2018年度新增中国建设银行股份有限公司东莞市分行7,000,000.00人民币，借款期限为1年，合同约定期限为2017年12月23日-2018年12月22日，贷款到账时间为2018年1月9日。由卢盛林、卢治临提供35,000,000.00元人民币最高额保证，担保期限为2017年12月23日-2020年12月31日期间的主合同履行期限届满之日后3年止，并签订[2017]8800-8110-244和[2017]8800-8110-245《最高额保证合同》。
    
    短期借款本期新增东莞银行长安支行5,945,116.85元，借款期限为1年，其中2,905,670.82元合同约定期限为2018年9月10日-2019年9月9日，贷款到账时间为2018年9月11日；3,039,446.03元合同约定期限为2018年8月14日-2019年10月13日，贷款到账时间为2018年8月15日。由卢治临提供33,330,000.00元人民币最高额保证，担保期限为2018年7月26日至2023年12月31日期间的主合同履行期限届满之日起2年，并签订东银（2100）2018年最高保字第016096号《最高额保证合同》；由卢盛林提供33,330,000.00元人民币最高额保证，担保期限为2018年7月20日至2023年12月31日期间的主合同履行期限届满之日起2年，并签订东银（2100）2018年最高保字第016097号的《最高额保证合同》。
    
    3.关键管理人员薪酬
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度关键管理人员报酬 1,706,086.11 4,523,663.19 3,540,772.59 3,077,942.45
    
    120
    
    十二、股份支付（一）股份支付总体情况
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    公司本期授予的各项权益工具总额 2,014,000.00
    
    公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
    
    公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
    
    公司期末发行在外的股份期权价格的范 无
    
    围和合同剩余期限
    
    公司期末其他权益工具行权价格的范围 无
    
    和合同剩余期限
    
    东莞市千智股权投资合伙协议（有限公司）于2016年3月28日经东莞市工商行政批准设立，投资额为100.00万元人民币，执行事务合伙人为许学亮，合伙人为卢治临、卢盛林和许学亮。2018年6月30日修订《东莞市千智股权投资合伙协议（有限公司）合伙协议》新增合伙人谢红霞、范西西、叶建平、贺珍真和李江锋，出资总额增加至104.1212万元，变更后明细如下：
    
    合伙人明细 承担责任方式 出资方式 出资比例（%） 出资额（万元） 缴付期限
    
    卢治临 有限合伙 货币 43.2189 45.00 2017-3-31
    
    卢盛林 有限合伙 货币 42.2584 44.00 2017-3-31
    
    许学亮 普通合伙 货币 10.5646 11.00 2017-3-31
    
    谢红霞 有限合伙 货币 0.6250 0.6508 2019-7-31
    
    李江锋 有限合伙 货币 0.8333 0.8676 2019-7-31
    
    叶建平 有限合伙 货币 0.8333 0.8676 2019-7-31
    
    范西西 有限合伙 货币 0.8333 0.8676 2019-7-31
    
    贺珍真 有限合伙 货币 0.8333 0.8676 2019-7-31
    
    合计 100.00 104.1212
    
    （二）以权益结算的股份支付情况
    
    授予日权益工具公允价值的确定方法：以公司2017年12月31日股东全部权益的市场价值为基础确定，评估估基准日申报的所有资产和相关负债。截至评估基准日2017年12月31日，广东奥普特科技股份有限公司纳入评估范围内的所有者权益账面价值为22,082.92万元，审定评估价值为85,838.71万元，增值额为63,755.79万元，增值率为288.71%。由沃克森（北京）国际资产评估有限公司于2018年6月29日出具沃克森评报字（2018）第1280号报告。2018年度以权益结算的股份支付确认的费用总额2,014,000.00元。
    
    121
    
    十三、承诺及或有事项（一）重要承诺事项
    
    本公司本报告期不存在需要披露的重要承诺事项。
    
    （二）或有事项
    
    本公司本报告期不存在需要披露的重要或有事项。
    
    （三）其他
    
    本公司本报告期不存在需要披露的其他重要事项。
    
    十四、资产负债表日后事项本公司本报告期不存在需要披露的资产负债表日后事项。
    
    十五、其他重要事项（一）债务重组
    
    本公司本报告期内无需要披露债务重组事项。
    
    （二）资产置换
    
    本公司本报告期内无需要披露的非货币性资产交换事项。
    
    （三）年金计划
    
    本公司本报告期内无需要披露的年金计划。
    
    （四）终止经营
    
    本公司本报告期内无需要披露的终止经营。
    
    （五）分部信息
    
    根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，鉴于本公司经济特征相似性较多，本公司的经营业务未划分为经营分部，无相关信息披露。
    
    （六）借款费用
    
    本公司本报告期有流动资产借款，无需要资本化的借款费用金额。
    
    （七）外币折算
    
    本公司本报告期外币折算见财务报表附注六、（二十五）其他综合收益。
    
    122
    
    十六、母公司财务报表项目注释（一）应收账款
    
    1.按账龄披露
    
    账龄 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日1年以内（含1年） 227,607,860.49 159,776,606.06 129,842,581.00 89,142,684.751-2年（含2年） 7,884,976.55 16,124,270.36 1,217,598.45 1,269,807.162-3年（含3年） 91,676.18 17,183.83 612,000.00
    
    3年以上
    
    合计 235,584,513.22 175,918,060.25 131,672,179.45 90,412,491.91
    
    2.按坏账计提方法分类披露
    
    2020年6月30日
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
    
    按单项计提坏账准备 14,116,028.22 5.69 116,504.32 0.83 13,999,523.90
    
    按组合计提坏账准备 233,795,318.03 94.31 12,210,328.71 5.22 221,584,989.32
    
    其中：账龄分析法 233,795,318.03 94.31 12,210,328.71 5.22 221,584,989.32
    
    合计 247,911,346.25 100.00 12,326,833.03 235,584,513.22
    
    续上表：
    
    2019年12月31日
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
    
    按单项计提坏账准备 10,207,677.41 5.49 372,135.00 3.65 9,835,542.41
    
    按组合计提坏账准备 175,782,922.20 94.51 9,700,404.36 5.52 166,082,517.84
    
    其中：账龄分析法 175,782,922.20 94.51 9,700,404.36 5.52 166,082,517.84
    
    合计 185,990,599.61 100.00 10,072,539.36 175,918,060.25
    
    续上表：
    
    2018年12月31日
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
    
    按单项计提坏账准备 54,288,600.91 39.89 156,437.46 0.29 54,132,163.45
    
    按组合计提坏账准备 81,801,675.47 60.11 4,261,659.47 5.21 77,540,016.00
    
    123
    
    2018年12月31日
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
    
    其中：账龄分析法 81,801,675.47 60.11 4,261,659.47 5.21 77,540,016.00
    
    合计 136,090,276.38 100.00 4,418,096.93 131,672,179.45
    
    续上表：
    
    2017年12月31日
    
    类别 账面余额 坏账准备
    
    账面价值
    
    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
    
    按单项计提坏账准备 17,052,326.24 18.07 17,052,326.24
    
    按组合计提坏账准备 77,295,484.75 81.93 3,935,319.08 5.09 73,360,165.67
    
    其中：账龄分析法 77,295,484.75 81.93 3,935,319.08 5.09 73,360,165.67
    
    合计 94,347,810.99 100.00 3,935,319.08 90,412,491.913.按单项计提坏账准备
    
    2020年6月30日
    
    名称
    
    账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
    
    OPT Vision Limited 10,824,193.16 合并范围内关联方
    
    OPT Machine Vision GmbH 2,324,136.03 合并范围内关联方
    
    奥普特视觉科技（苏州）有限公司 851,194.71 合并范围内关联方
    
    东莞市龙顺智能科技有限公司 61,226.00 61,226.00 100.00 预计无法收回
    
    深圳市君奕豪科技有限公司 31,345.00 31,345.00 100.00 预计无法收回
    
    Cognex Germany Aachen GmbH 15,760.62 15,760.62 100.00 预计无法收回
    
    SCHMID Automation (Zhuhai) Co Ltd 8,172.70 8,172.70 100.00 预计无法收回
    
    合计 14,116,028.22 116,504.32
    
    续上表：
    
    2019年12月31日
    
    名称
    
    账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
    
    OPT Vision Limited 6,898,098.37 合并范围内关联方
    
    OPT Machine Vision GmbH 2,937,444.04 合并范围内关联方
    
    深圳迈森自动化设备有限公司 334,736.00 334,736.00 100.00 预计无法收回
    
    深圳市君奕豪科技有限公司 31,345.00 31,345.00 100.00 预计无法收回
    
    苏州纳睿自动化设备有限公司 4,300.00 4,300.00 100.00 预计无法收回
    
    124
    
    2019年12月31日
    
    名称
    
    账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
    
    深圳市易为码技术有限公司 1,754.00 1,754.00 100.00 预计无法收回
    
    合计 10,207,677.41 372,135.00续上表：
    
    2018年12月31日
    
    名称
    
    账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
    
    OPT Vision Limited 53,937,427.45 合并范围内关联方
    
    Intercon Industries Inc 7,865.23 7,865.23 100.00 预计无法收回
    
    苏州市吴江区英飞大自动化设
    
    备有限公司 707.00 707.00 100.00 预计无法收回
    
    SCHMID Automation (Zhuhai) Co Ltd 7,865.23 7,865.23 100.00 预计无法收回
    
    深圳迈森自动化设备有限公司 334,736.00 140,000.00 41.82 个别项目暂停，预计无法收回
    
    合计 54,288,600.91 156,437.46续上表：
    
    2017年12月31日
    
    名称
    
    账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
    
    OPT Vision Limited 17,052,326.24 合并范围内关联方
    
    合计 17,052,326.244.按组合计提坏账准备—账龄分析法
    
    2020年6月30日
    
    名称
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    1年以内（含1年） 224,850,880.61 11,242,544.02 5.00
    
    1-2年（含2年） 8,761,085.06 876,108.51 10.00
    
    2-3年（含3年） 183,352.36 91,676.18 50.00
    
    合计 233,795,318.03 12,210,328.71
    
    续上表：
    
    2019年12月31日
    
    名称
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    1年以内（含1年） 157,832,698.58 7,891,634.93 5.00
    
    1-2年（含2年） 17,915,855.95 1,791,585.59 10.00
    
    2-3年（含3年） 34,367.67 17,183.84 50.00
    
    125
    
    2019年12月31日
    
    名称
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    合计 175,782,922.20 9,700,404.36
    
    续上表：
    
    2018年12月31日
    
    名称
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    1年以内（含1年） 79,900,161.64 3,995,008.09 5.00
    
    1-2年（含2年） 1,136,513.83 113,651.38 10.00
    
    2-3年（含3年） 765,000.00 153,000.00 20.00
    
    合计 81,801,675.47 4,261,659.47
    
    续上表：
    
    2017年12月31日
    
    名称
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    1年以内（含1年） 75,884,587.91 3,794,229.40 5.00
    
    1-2年（含2年） 1,410,896.84 141,089.68 10.00
    
    2-3年（含3年）
    
    合计 77,295,484.75 3,935,319.08
    
    5.坏账准备的情况
    
    2020年1-6月：
    
    2019年 本期变动金额 2020年
    
    类别 12月31日
    
    计提 收回或转回 转销或核销 6月30日
    
    坏账准备 10,072,539.36 2,593,329.67 339,036.00 12,326,833.03
    
    合计 10,072,539.36 2,593,329.67 339,036.00 12,326,833.03
    
    2019年度：
    
    2018年 本期变动金额 2019年
    
    类别 月 日 会计政策变更12 31
    
    计提 收回或转回 转销或核销 12月31日
    
    坏账准备 4,418,096.93 229,500.00 5,562,183.07 137,240.64 10,072,539.36
    
    合计 4,418,096.93 229,500.00 5,562,183.07 137,240.64 10,072,539.36
    
    2018年度：
    
    126
    
    类别 2017年 本期变动金额 2018年
    
    12月31日 计提 收回或转回 转销或核销 12月31日
    
    坏账准备 3,935,319.08 602,432.59 119,654.74 4,418,096.93
    
    合计 3,935,319.08 602,432.59 119,654.74 4,418,096.93
    
    2017年度：
    
    类别 2016年12月 本期变动金额 2017年12月
    
    31日 计提 收回或转回 转销或核销 31日
    
    坏账准备 1,711,264.87 2,290,062.21 66,008.00 3,935,319.08
    
    合计 1,711,264.87 2,290,062.21 66,008.00 3,935,319.08
    
    6.本期实际核销的应收账款情况
    
    2020年1-6月
    
    项目 核销金额
    
    实际核销的应收账款 339,036.00
    
    其中重要的应收账款核销情况
    
    单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的 是否因关联
    
    核销程序 交易产生
    
    苏州纳睿自动化设备有限公司 货款 4,300.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    深圳迈森自动化设备有限公司 货款 334,736.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    合计 339,036.002019年度
    
    项目 核销金额
    
    实际核销的应收账款 137,240.64
    
    其中重要的应收账款核销情况
    
    单位名称 应收账 核销金额 核销原因 履行的 是否因关联
    
    款性质 核销程序 交易产生
    
    苏州光照精密仪器有限公司 货款 65,000.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    OpteamX LTD 货款 27,253.93 货款无法收回 内部审批 否
    
    卡布瓦力（深圳）智能科技有限责任公司 货款 26,212.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    Intercon Industries Inc 货款 7,895.48 货款无法收回 内部审批 否
    
    深圳市浩能科技有限公司 货款 4,290.60 货款无法收回 内部审批 否
    
    中达电子零组件(吴江)有限公司 货款 4,081.63 货款无法收回 内部审批 否
    
    中达视讯（吴江）有限公司 货款 1,800.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    127
    
    单位名称 应收账 核销金额 核销原因 履行的 是否因关联
    
    款性质 核销程序 交易产生
    
    苏州市吴江区英飞大自动化设备有限公司 货款 707.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    合计 137,240.64
    
    2018年度
    
    项目 核销金额
    
    实际核销的应收账款 119,654.74
    
    其中重要的应收账款核销情况
    
    单位名称 应收 核销金额 核销原因 履行的 是否因关联
    
    账款性质 核销程序 交易产生
    
    深圳市联合海川物联科技有限公司 货款 26,525.64 货款无法收回 内部审批 否
    
    青岛原田自动化工程有限公司 货款 10,500.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    东莞市南城华亚机械配件经营部 货款 9,400.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    东莞佳鸿机械制造有限公司 货款 36,229.10 货款无法收回 内部审批 否
    
    中源智人科技（深圳）股份有限公司 货款 37,000.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    合计 119,654.74
    
    2017年度
    
    项目 核销金额
    
    实际核销的应收账款 66,008.00
    
    其中重要的应收账款核销情况
    
    单位名称 应收 核销金额 核销原因 履行的 是否因关联
    
    账款性质 核销程序 交易产生
    
    无锡赛默斐视科技有限公司 货款 3,000.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    深圳市瑞驰智能系统有限公司 货款 12,153.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    湖南正中制药机械有限公司 货款 9,800.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    重庆正宏自动化控制工程有限公司 货款 2,400.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    深圳市金泓溢科技有限公司 货款 13,800.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    东莞市达佑电子有限公司 货款 2,700.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    常州市天宁天达电子设备有限公司 货款 3,400.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    苏州市长城开发科技股份有限公司 货款 1,175.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    武汉凌云光电科技有限责任公司 货款 3,200.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    美特科技（苏州）有限公司 货款 14,000.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    海特锐（天津）科技有限公司 货款 380.00 货款无法收回 内部审批 否
    
    128
    
    单位名称 应收 核销金额 核销原因 履行的 是否因关联
    
    账款性质 核销程序 交易产生
    
    合计 66,008.00
    
    7.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
    
    2020年1-6月
    
    债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（％） 坏账准备
    
    深圳市世宗自动化设备有限公司 24,302,952.80 9.77 1,215,147.64
    
    东莞市雅康精密机械有限公司 22,431,324.28 9.01 1,171,966.21
    
    东莞市超业精密设备有限公司 20,363,178.18 8.18 1,018,158.91
    
    大族激光科技产业集团股份有限公司 13,961,526.03 5.61 698,076.30
    
    OPT Vision Limited 10,824,193.16 4.37
    
    合计 91,883,174.45 36.94 4,692,844.61
    
    2019年度
    
    债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（％） 坏账准备
    
    东莞市超业精密设备有限公司 28,350,375.62 15.24 1,417,518.78
    
    江苏杰士德精密工业有限公司 17,434,613.79 9.37 871,730.69
    
    深圳市世宗自动化设备有限公司 14,547,607.59 7.82 727,380.38
    
    深圳市浩能科技有限公司 12,027,174.60 6.47 1,094,917.46
    
    苏州赛腾精密电子股份有限公司 11,981,730.20 6.44 599,086.51
    
    合计 84,341,501.80 45.35 4,710,633.82
    
    2018年度
    
    债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（％） 坏账准备
    
    OPT Vision Limited 53,937,427.45 39.63
    
    大族激光科技产业集团股份有限公司 10,519,634.00 7.73 525,981.70
    
    深圳市世宗自动化设备有限公司 5,581,902.40 4.10 279,095.12
    
    东莞市盛雄激光设备有限公司 5,129,119.03 3.77 256,455.95
    
    广东亿鑫丰智能装备股份有限公司 4,317,872.00 3.17 215,893.60
    
    合计 79,485,954.88 58.40 1,277,426.37
    
    2017年度
    
    债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（％） 坏账准备
    
    深圳市世宗自动化设备有限公司 18,244,600.20 19.34 912,230.01
    
    OPT Vision Limited 17,052,326.24 18.07
    
    129
    
    债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（％） 坏账准备
    
    深圳市富瑞姆贸易有限公司 4,379,130.00 4.64 218,956.50
    
    深圳市浩能科技有限公司 3,985,157.60 4.22 199,257.88
    
    苏州优纳科技有限公司 3,665,700.00 3.89 183,285.00
    
    合计 47,326,914.04 50.16 1,513,729.39
    
    （二）其他应收款
    
    1.总表情况
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
    
    应收利息 646,446.44 11,477.38
    
    其他应收款 8,264,792.20 5,900,275.81 4,657,091.59 759,773.59
    
    合计 8,911,238.64 5,911,753.19 4,657,091.59 759,773.59
    
    2.其他应收款
    
    （1）按账龄披露
    
    账龄 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日1年以内（含1年） 3,966,249.54 2,071,182.33 4,352,602.09 462,028.641-2年（含2年） 2,071,547.46 3,799,325.98 68,521.50 79,204.792-3年（含3年） 2,226,995.20 29,767.50 56,040.00 218,540.163年以上 179,928.00
    
    合计 8,264,792.20 5,900,275.81 4,657,091.59 759,773.59
    
    （2）按款项性质分类情况
    
    款项性质 2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日押金及保证金 2,742,396.00 1,390,710.00 1,652,139.75 487,117.52代扣员工费用 461,142.19 373,625.85 285,616.45 192,335.78合并范围内往来款 4,677,546.19 3,352,757.14 2,738,369.98
    
    个人借款 755,279.76 844,600.00 98,000.00 63,000.00
    
    备用金及其他 387,000.00 177,757.75 66,660.50 105,073.16
    
    合计 9,023,364.14 6,139,450.74 4,840,786.68 847,526.46
    
    （3）坏账准备的情况
    
    2020年1-6月：
    
    类别 2019年 本期变动金额 2020年
    
    12月31日 计提 收回或转回 转销或核销 6月30日
    
    账龄组合 239,174.93 519,397.01 758,571.94
    
    130
    
    类别 2019年 本期变动金额 2020年
    
    12月31日 计提 收回或转回 转销或核销 6月30日
    
    合计 239,174.93 519,397.01 758,571.94
    
    2019年度：
    
    类别 2018年 会计政策变更 本期变动金额 2019年
    
    12月31日 计提 收回或转回 转销或核销 12月31日
    
    账龄组合 183,695.09 200,943.00 -145,463.16 239,174.93
    
    合计 183,695.09 200,943.00 -145,463.16 239,174.93
    
    2018年度：
    
    本期变动金额
    
    类别 2017年12月31日 2018年12月31日
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    账龄组合 87,752.87 138,742.22 42,800.00 183,695.09
    
    合计 87,752.87 138,742.22 42,800.00 183,695.09
    
    2017年度：
    
    本期变动金额
    
    类别 2016年12月31日 2017年12月31日
    
    计提 收回或转回 转销或核销
    
    账龄组合 108,580.13 -20,827.26 87,752.87
    
    合计 108,580.13 -20,827.26 87,752.87
    
    （4）本报告期无实际核销的其他应收款情况
    
    2018年度
    
    项目 核销金额
    
    实际核销的其他应收款 42,800.00
    
    其他应收款核销明细
    
    单位名称 其他 核销金额 核销原因 履行的 是否因关联
    
    应收款性质 核销程序 交易产生
    
    杜丽 个人借款 40,000.00 预计无法收回 内部审批 否
    
    长沙优租客房地产经纪有限公司 押金 2,800.00 预计无法收回 内部审批 否
    
    合计 42,800.00
    
    注：其他会计年度无核销情况。
    
    （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    131
    
    单位名称 款项性质 2020年 账龄 占其他应收款 坏账准备
    
    6月30日 总额的比例（%） 期末余额
    
    东莞市长安镇锦厦股份经济联合社 押金及保证金 1,287,120.00 1年以内 14.26 64,356.00
    
    东莞市长安镇人民政府招商办公室 押金及保证金 1,000,000.00 2-3年 11.08 500,000.00
    
    OPT Vision Limited 往来款 224,543.16 1年以内 2.49
    
    叶沛康 个人借款、备 209,200.001-2年、1年 2.32 20,420.00
    
    用金 以内
    
    任登宇 个人借款 125,000.00 1-2年 1.39 12,500.00
    
    合计 2,845,863.16 31.54 597,276.00
    
    续上表：
    
    单位名称 款项性质 2019年 账龄 占其他应收款 坏账准备
    
    12月31日 总额的比例（%） 期末余额
    
    惠州市奥普特自动化技术
    
    有限公司 往来款 1,838,369.98 1年以内、1-2年 29.94
    
    奥普特视觉科技（苏州）有 往来款 1,000,000.00 1年以内、1-2年 16.29
    
    限公司
    
    东莞市长安镇人民政府招 押金及保证金 1,000,000.00 1-2年 16.29 100,000.00
    
    商办公室
    
    东莞市赛视软件有限公司 往来款 500,000.00 1-2年 8.14
    
    任登宇 个人借款 265,000.00 1年以内 4.32 13,250.00
    
    合计 4,603,369.98 74.98 113,250.00续上表：
    
    单位名称 款项性质 2018年 账龄 占其他应收款 坏账准备
    
    12月31日 总额的比例（%） 期末余额
    
    惠州市奥普特自动化技术有限公司 往来款 1,738,369.98 1年以内 35.91
    
    东莞市长安镇人民政府招商办公室 押金及保证金 1,000,000.00 1年以内 20.66 50,000.00
    
    奥普特视觉科技（苏州）有限公司 往来款 500,000.00 1年以内 10.33
    
    东莞市赛视软件有限公司 往来款 500,000.00 1年以内 10.33
    
    东莞市长安镇锦厦股份经济联合社 押金及保证金 312,240.00 2-3年、3-4年 6.45 88,152.00
    
    合计 4,050,609.98 83.68 138,152.00续上表：
    
    132
    
    单位名称 款项性质 2017年 账龄 占其他应收款 坏账准备
    
    12月31日 总额的比例（%） 期末余额
    
    东莞市长安镇锦厦股 押金及保证金 312,240.00 1-2年、2-3年 36.84 56,928.00
    
    份经济联合社
    
    杜丽 个人借款 40,000.00 1-2年 4.72 4,000.00
    
    董瑞 备用金 31,035.16 1年以内 3.66 1,551.76
    
    王果 备用金 23,438.00 1年以内 2.77 1,171.90
    
    孙细军 个人借款 23,000.00 1年以内 2.71 1,150.00
    
    合计 599,048.94 50.70 64,801.66
    
    （三）长期股权投资
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    项目
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    对子公司投资 48,318,810.52 48,318,810.52 48,318,810.52 48,318,810.52
    
    合计 48,318,810.52 48,318,810.52 48,318,810.52 48,318,810.52
    
    续上表：
    
    2018年12月31日 2017年12月31日
    
    项目
    
    账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
    
    对子公司投资 40,818,810.52 40,818,810.52 6,318,810.52 6,318,810.52
    
    合计 40,818,810.52 40,818,810.52 6,318,810.52 6,318,810.52
    
    1. 对子公司投资
    
    2020年1-6月：
    
    2019年 本期 2020年 本期计提 减值准备
    
    被投资单位 本期增加
    
    12月31日 减少 6月30日 减值准备 期末余额
    
    东莞市赛视软件有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
    
    OPT Vision Limited 4,318,810.52 4,318,810.52
    
    惠州市奥普特自动化技术
    
    有限公司 34,500,000.00 34,500,000.00
    
    奥普特视觉科技（苏州）
    
    有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00
    
    133
    
    合计 48,318,810.52 48,318,810.52
    
    2019年度：
    
    被投资单位 2018年 本期增加 本期 2019年 本期计提 减值准备
    
    12月31日 减少 12月31日 减值准备 期末余额
    
    东莞市赛视软件有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
    
    OPT Vision Limited 4,318,810.52 4,318,810.52
    
    惠州市奥普特自动化技术
    
    有限公司 34,500,000.00 34,500,000.00
    
    奥普特视觉科技（苏州）
    
    有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00
    
    合计 40,818,810.52 7,500,000.00 48,318,810.52
    
    2018年度：
    
    被投资单位 2017年 本期增加 本期 2018年 本期计提 减值准备
    
    12月31日 减少 12月31日 减值准备 期末余额
    
    东莞市赛视软件有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
    
    OPT Vision Limited 4,318,810.52 4,318,810.52
    
    惠州市奥普特自动化技术有
    
    限公司 34,500,000.00 34,500,000.00
    
    合计 6,318,810.52 34,500,000.00 40,818,810.522017年度：
    
    被投资单位 2016年 本期增加 本期 2017年 本期计提 减值准备
    
    12月31日 减少 12月31日 减值准备 期末余额
    
    东莞市赛视软件有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00
    
    OPT Vision Limited 4,318,810.52 4,318,810.52
    
    合计 5,318,810.52 1,000,000.00 6,318,810.52（四）营业收入、营业成本
    
    1.营业收入和营业成本情况
    
    营业收入：
    
    134
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务收入 234,615,924.64 499,756,051.59 404,763,543.44 295,385,330.35
    
    其他业务收入 40,753.10 70,552.46 35,785.99 26,997.99
    
    合计 234,656,677.74 499,826,604.05 404,799,329.43 295,412,328.34营业成本：
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    主营业务成本 71,983,967.09 137,587,443.42 119,879,200.98 85,268,454.96
    
    其他业务成本
    
    合计 71,983,967.09 137,587,443.42 119,879,200.98 85,268,454.962.按照产品类型披露的主营业务情况
    
    主营业务收入：
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    光源 86,733,692.44 229,373,162.27 181,604,118.01 134,940,456.81
    
    光源控制器 24,181,234.92 50,447,887.23 50,542,835.99 35,752,886.54
    
    镜头 47,571,938.12 90,319,070.77 67,580,887.87 39,025,392.16
    
    相机 26,615,942.91 44,709,573.87 47,470,308.99 39,218,293.02
    
    视觉控制系统 39,262,413.97 54,728,129.73 38,140,729.99 31,781,214.30
    
    其他 10,250,702.28 30,178,227.72 19,424,662.59 14,667,087.52
    
    合计 234,615,924.64 499,756,051.59 404,763,543.44 295,385,330.35主营业务成本：
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    光源 21,272,839.24 43,090,151.50 34,281,087.35 25,627,767.41
    
    光源控制器 8,658,849.78 16,372,840.34 15,802,284.95 10,136,965.15
    
    镜头 17,228,223.58 31,754,587.62 26,074,087.02 15,802,105.52
    
    相机 14,200,704.73 26,306,768.35 29,310,607.41 23,478,650.13
    
    视觉控制系统 3,450,109.30 5,995,487.54 4,244,758.29 2,521,080.75
    
    其他 7,173,240.46 14,067,608.07 10,166,375.96 7,701,886.00
    
    合计 71,983,967.09 137,587,443.42 119,879,200.98 85,268,454.963.按照地域披露的主营业务情况
    
    135
    
    主营业务收入：
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    境内销售 223,715,162.19 364,841,066.28 284,752,082.92 224,323,038.80
    
    境外销售 10,900,762.45 134,914,985.31 120,011,460.52 71,062,291.55
    
    合计 234,615,924.64 499,756,051.59 404,763,543.44 295,385,330.35主营业务成本：
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
    
    境内销售 68,798,862.21 115,576,957.47 97,933,613.79 74,715,266.91
    
    境外销售 3,185,104.88 22,010,485.95 21,945,587.19 10,553,188.05
    
    合计 71,983,967.09 137,587,443.42 119,879,200.98 85,268,454.96（五）投资收益
    
    产生投资收益的来源 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度理财产品的投资收益 2,611,039.45 610,543.13 864,854.79
    
    合计 2,611,039.45 610,543.13 864,854.79
    
    十七、补充资料
    
    （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
    
    1.报告期非经常性损益明细
    
    非经常性损益明细 2020年 2019年度 2018年度 2017年度 说
    
    1-6月 明
    
    （1）非流动性资产处置损益 -4,190.48 -12,330.46 -6,766.06 -332,012.63
    
    （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减
    
    免
    
    （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
    
    相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 4,242,308.77 277,310.00 1,122,300.00 1,459,418.00
    
    补助除外）
    
    （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
    
    用费
    
    136
    
    非经常性损益明细 2020年 2019年度 2018年度 2017年度 说
    
    1-6月 明
    
    （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
    
    资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
    
    净资产公允价值产生的收益
    
    （6）非货币性资产交换损益
    
    （7）委托他人投资或管理资产的损益
    
    （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
    
    各项资产减值准备
    
    （9）债务重组损益
    
    （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合
    
    费用等
    
    （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允
    
    价值部分的损益
    
    （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至
    
    合并日的当期净损益
    
    （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生
    
    的损益
    
    （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保
    
    值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、
    
    交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值
    
    变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融 2,611,039.45 610,543.13 864,854.79
    
    资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债
    
    权投资取得的投资收益
    
    （15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产
    
    减值准备转回
    
    （16）对外委托贷款取得的损益
    
    （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性
    
    房地产公允价值变动产生的损益
    
    （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当
    
    期损益进行一次性调整对当期损益的影响
    
    （19）受托经营取得的托管费收入
    
    （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支
    
    出 459,456.67 -60,688.40 1,466.14 -6,029,078.96
    
    （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,014,000.00
    
    非经常性损益合计 7,308,614.41 814,834.27 -896,999.92 -4,036,818.80
    
    137
    
    非经常性损益明细 2020年 2019年度 2018年度 2017年度 说
    
    1-6月 明
    
    减：所得税影响金额 1,097,469.99 121,516.34 -134,632.71 -605,555.01
    
    扣除所得税影响后的非经常性损益 6,211,144.42 693,317.93 -762,367.21 -3,431,263.79
    
    其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 6,211,144.42 693,317.93 -762,367.21 -3,431,263.79
    
    归属于少数股东的非经常性损益
    
    2.对本公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度 原因其他收益 4,032,547.77 136,000.00 1,122,300.00 1,459,418.00 政府补助投资收益 2,611,039.45 610,543.13 864,854.79 理财利息收入财务费用 209,761.00 141,310.00 财政贴息资产处置收益 -6,766.06 -332,012.63 固定资产清理损失营业外收入 533,922.30 105,427.31 88,519.27 203,593.73
    
    营业外支出 -78,656.11 -178,446.17 -87,061.48 -6,232,672.69
    
    （二）净资产收益率及每股收益
    
    2020年1-6月：
    
    每股收益
    
    报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
    
    基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 13.41 1.2899 1.2899
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普
    
    通股股东的净利润 12.36 1.1895 1.1895
    
    2019年度：
    
    每股收益
    
    报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
    
    基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 49.13 3.4408 3.4408
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普
    
    通股股东的净利润 48.96 3.4292 3.4292
    
    2018年度：
    
    138
    
    报告期利润 每股收益
    
    加权平均净资产收益率（%）
    
    基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 47.53 2.2802 2.2802
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普
    
    通股股东的净利润 47.79 2.2929 2.2929
    
    2017年度：
    
    每股收益
    
    报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
    
    基本每股收益 稀释每股收益
    
    归属于公司普通股股东的净利润 41.53 1.2634 1.2634
    
    扣除非经常性损益后归属于公司普
    
    通股股东的净利润 43.41 1.3206 1.3206
    
    广东奥普特科技股份有限公司
    
    二〇二〇年九月十日
    
    139

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