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恒玄科技（上海）股份有限公司

审计报告及财务报表

2017年度至2020年6月30日止

恒玄科技（上海）股份有限公司

审计报告及财务报表

（2017年1月1日至 2020年6月30日止）

目录页次

一、审计报告 1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4

合并利润表和母公司利润表 5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-16

财务报表附注 1-129

审计报告

信会师报字[2020]第ZA15388号

恒玄科技（上海）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了恒玄科技（上海）股份有限公司（以下简称恒玄科技）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒玄科技2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒玄科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2017年度、2018年度、2019年度及2020年1-6月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

（一）收入确认

（二）股份支付

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
相关会计期间/年度：2020年 2020年1-6月、2019年度、2018
1-6月、2019年度、2018年度年度和2017年度财务报表审计中，
和2017年度。就收入确认实施的审计程序包括：
相关信息披露详见合并财务 1、了解和评价管理层与收入确认
报表附注“三、重要会计政策相关的内部控制的设计与执行有
及会计估计”注释（二十三）效性；
所述的会计政策、“五、合并 2、结合对管理层的访谈，对不同
财务报表项目注释”（二十销售模式下产品销售收入的会计
五）。政策进行了分析评估；
2020年1-6月、2019年度、20183、选取样本检查销售合同或销售
年度和2017年度，恒玄科技订单，识别与收入确认相关的合同
营业收入分别为条款与条件，评价收入确认时点是
337,842,798.25元、否符合企业会计准则的要求；
648,841,600.25元、 4、选取样本检查与收入确认相关
329,955,558.50元、的支持性文件，包括但不限于销售
84,565,695.70元。由于收入是合同或销售订单、销售发票、客户
恒玄科技关键业绩指标之一，签收单及客户结算单，评价相关收
从而存在管理层为了达到特入确认是否符合公司收入确认的
定目标或期望而操纵收入确会计政策；
认时点的固有风险，我们将恒 5、对主要客户进行走访及背景调
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
玄科技收入确认识别为关键查，对比同行业价格及毛利率进行
审计事项。分析；
6、就资产负债表日前后记录的收
入交易，选取样本，核对客户签收
单及其他支持性文档，以评价收入
是否被记录于恰当的会计期间。
（二）股份支付
相关会计期间/年度：2020年 2020年1-6月、2019年度、2018
1-6月、2019年度、2018年度年度和2017年度财务报表审计中，
和2017年度。就股份支付实施的审计程序包括：
相关信息披露详见合并财务 1、我们了解、评估并测试了与股
报表附注“三、重要会计政策份支付相关的关键内部控制；
及会计估计”注释（二十二） 2、查阅相关的董事会决议、股权
所述的会计政策及“十、股份激励计划、期权授予协议、持股平
支付”。台合伙人会议决议、持股平台合伙
2020年1-6月、2019年度、2018协议等文件；
年度和2017年度，恒玄科技 3、获取并检查股份支付的明细变
股份支付费用分别为动表，核对授予、行权、失效的期
7,427,031.31元、17,709,877.58 权数量以及可行权价格和可行权
元、4,979,446.80元、期间等信息；
116,044,000.00元。股份支付 4、复核管理层关于股份支付费用
的确认与计量涉及重大估计，的计算表，评价服务期限和可行权
包括但并不限于持股平台增数量估计的合理性；
资及份额转让的公允价值，股 5、对于股票期权授予日的公允价
票期权的公允价值及可行权值，我们评估了管理层聘请的第三
数量等，因此我们将恒玄科技方评估机构的胜任能力、专业素质
股份支付作为关键审计事项。和客观性；
6、复核财务报表中对于股份支付
的相关披露的充分性和完整性。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

恒玄科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估恒玄科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督恒玄科技的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒玄科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒玄科技不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就恒玄科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国?上海二〇二〇年八月三十一日

恒玄科技（上海）股份有限公司

合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注五 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
流动资产：
货币资金（一） 440,774,821.62 418,321,378.92 67,566,184.99 62,214,719.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款（二） 6,124,399.12 10,217,604.01 24,463,722.25 3,228,129.86
应收款项融资
预付款项（三） 1,114,351.67 1,244,701.47 9,626,374.38 1,294,762.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款（四） 2,130,893.93 2,035,631.38 2,839,876.70 10,335,672.39
买入返售金融资产
存货（五） 213,727,934.34 152,096,395.06 84,852,490.01 23,411,350.64
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产（六） 13,270,836.74 12,393,075.00 5,820,868.54 1,438,755.83
流动资产合计 677,143,237.42 596,308,785.84 195,169,516.87 101,923,391.65
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产（七） 9,922,681.81 7,302,555.71 4,405,302.99 1,138,290.67
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产（八） 27,720,121.88 25,149,785.94 14,325,027.85 5,871,888.40
开发支出
商誉
长期待摊费用（九） 1,096,534.09 793,554.99 1,700,914.61
递延所得税资产（十）
其他非流动资产（十一） 355,000.00 1,305,169.00 144,800.00
非流动资产合计 39,094,337.78 34,551,065.64 20,576,045.45 7,010,179.07
资产总计 716,237,575.20 630,859,851.48 215,745,562.32 108,933,570.72

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

恒玄科技（上海）股份有限公司

合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注五 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款（十二） 120,466,701.71 80,423,917.99 87,468,071.07 29,350,285.85
预收款项（十三） 5,736,614.13 402,205.83 623,698.95
合同负债（十四） 646,123.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬（十五） 11,165,551.29 16,739,803.86 9,967,608.02 5,394,871.89
应交税费（十六） 1,454,489.69 1,854,541.91 287,420.99 238,025.02
其他应付款（十七） 2,853,948.37 2,344,626.67 972,357.61 20,160,975.71
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债（十八） 33,260.76
流动负债合计 136,620,075.74 107,099,504.56 99,097,663.52 55,767,857.42
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益（十九） 1,191,000.00 1,707,000.00 2,575,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,191,000.00 1,707,000.00 2,575,000.00
负债合计 137,811,075.74 108,806,504.56 101,672,663.52 55,767,857.42
所有者权益：
股本（二十） 90,000,000.00 90,000,000.00 8,750,000.00 7,698,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积（二十一） 411,416,441.34 403,989,410.03 299,701,600.39 241,222,733.09
减：库存股
其他综合收益（二十二） -87,362.75 -158,010.98 -152,813.75 240,806.97
专项储备
盈余公积（二十三） 2,919,645.66 2,919,645.66
一般风险准备
未分配利润（二十四） 74,177,775.21 25,302,302.21 -194,225,887.84 -195,996,326.76
归属于母公司所有者权益合计 578,426,499.46 522,053,346.92 114,072,898.80 53,165,713.30
少数股东权益
所有者权益合计 578,426,499.46 522,053,346.92 114,072,898.80 53,165,713.30
负债和所有者权益总计 716,237,575.20 630,859,851.48 215,745,562.32 108,933,570.72

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

恒玄科技（上海）股份有限公司

母公司资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注十五 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
流动资产：
货币资金 367,011,368.40 387,759,797.51 34,907,953.76 50,417,185.38
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款（一） 66,061,109.17 36,248,429.39 79,624,606.80 19,368,844.83
应收款项融资
预付款项 3,897,992.35 2,827,665.70 9,638,331.37 4,743,491.55
其他应收款（二） 1,267,255.75 1,183,170.10 1,968,541.90 10,229,302.39
存货 205,025,120.19 141,973,298.59 44,834,178.06 1,860,659.87
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,265,420.11 12,238,888.47 5,592,095.23 1,438,755.83
流动资产合计 656,528,265.97 582,231,249.76 176,565,707.12 88,058,239.85
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资（三） 2,108,633.86 2,108,633.86 2,108,633.86 2,100,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 9,194,003.70 6,634,481.12 4,060,750.29 1,054,405.38
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,386,857.75 21,041,967.14 8,664,031.74 4,918,984.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,020,682.50 262,593.38 259,732.96
递延所得税资产
其他非流动资产 355,000.00 1,305,169.00 144,800.00
非流动资产合计 37,065,177.81 31,352,844.50 15,237,948.85 8,073,389.64
资产总计 693,593,443.78 613,584,094.26 191,803,655.97 96,131,629.49

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

恒玄科技（上海）股份有限公司

母公司资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 103,492,718.63 74,748,327.00 51,421,018.68 1,878,891.11
预收款项 846,606.00 5,825.00
合同负债 255,852.04
应付职工薪酬 7,828,863.81 11,269,511.54 6,888,243.31 4,012,596.60
应交税费 364,528.17 393,739.97 188,761.66 178,473.96
其他应付款 1,619,214.72 1,433,043.13 886,000.90 19,976,988.05
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 33,260.76
流动负债合计 113,594,438.13 88,691,227.64 59,384,024.55 26,052,774.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,191,000.00 1,707,000.00 2,575,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,191,000.00 1,707,000.00 2,575,000.00
负债合计 114,785,438.13 90,398,227.64 61,959,024.55 26,052,774.72
所有者权益：
股本 90,000,000.00 90,000,000.00 8,750,000.00 7,698,500.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 411,416,441.34 403,989,410.03 299,701,600.39 241,222,733.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 2,919,645.66 2,919,645.66
未分配利润 74,471,918.65 26,276,810.93 -178,606,968.97 -178,842,378.32
所有者权益合计 578,808,005.65 523,185,866.62 129,844,631.42 70,078,854.77
负债和所有者权益总计 693,593,443.78 613,584,094.26 191,803,655.97 96,131,629.49

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

恒玄科技（上海）股份有限公司

合并利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
一、营业总收入 337,842,798.25 648,841,600.25 329,955,558.50 84,565,695.70
其中：营业收入（二十五） 337,842,798.25 648,841,600.25 329,955,558.50 84,565,695.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 302,761,587.09 590,708,417.79 327,059,822.75 228,125,642.38
其中：营业成本（二十五） 197,580,723.78 404,321,344.30 210,546,728.43 51,400,064.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加（二十六） 244,695.60 479,523.22 147,541.91 91,905.90
销售费用（二十七） 3,919,470.15 8,145,489.89 7,066,671.09 2,104,899.23
管理费用（二十八） 24,085,272.01 45,910,684.99 23,867,609.64 127,232,104.82
研发费用（二十九） 81,814,833.85 132,362,866.49 87,240,215.48 44,936,665.41
财务费用（三十） -4,883,408.30 -511,491.10 -1,808,943.80 2,360,002.81
其中：利息费用 702,740.21 1,062,512.21
利息收入 1,669,480.47 1,127,912.46 478,543.92 52,640.32
加：其他收益（三十一） 14,165,201.34 10,116,228.85 1,530,280.00 6,805.00
投资收益（损失以“-”号填列）（三十二） 1,798,956.17 2,564,082.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（三十三） 41,253.31 163,337.75
资产减值损失（损失以“-”号填列）（三十四） -2,537,051.93 -2,278,144.23 -1,394,460.83 -15,616.56
资产处置收益（损失以“-”号填列）（三十五） -559.44
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 48,549,570.05 68,698,127.58 3,031,554.92 -143,568,758.24
加：营业外收入（三十六） 5,483.69 2.36
减：营业外支出（三十七） 7,142.86 57,909.93 1,266,599.69 27,268.84
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 48,542,427.19 68,640,217.65 1,770,438.92 -143,596,024.72
减：所得税费用（三十八） -333,045.81 1,261,401.11
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 48,875,473.00 67,378,816.54 1,770,438.92 -143,596,024.72
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 48,875,473.00 67,378,816.54 1,770,438.92 -143,596,024.72
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 48,875,473.00 67,378,816.54 1,770,438.92 -143,596,024.72
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 70,648.23 -5,197.23 -393,620.72 696,052.72
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 70,648.23 -5,197.23 -393,620.72 696,052.72
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 70,648.23 -5,197.23 -393,620.72 696,052.72
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额 70,648.23 -5,197.23 -393,620.72 696,052.72
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 48,946,121.23 67,373,619.31 1,376,818.20 -142,899,972.00
归属于母公司所有者的综合收益总额 48,946,121.23 67,373,619.31 1,376,818.20 -142,899,972.00
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（三十九）1 0.5431 0.8337 0.0270 -3.0481
（二）稀释每股收益（元/股）（三十九）2 0.5431 0.8337 0.0270 -3.0481

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

恒玄科技（上海）股份有限公司

母公司利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注十五 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
一、营业收入（四） 329,237,616.13 560,657,593.58 170,082,606.58 17,173,890.48
减：营业成本（四） 191,458,263.94 342,723,302.35 88,587,678.06 593,524.20
税金及附加 228,136.05 464,316.25 138,289.78 89,725.90
销售费用 3,111,052.58 4,930,920.49 3,858,046.94 1,615,626.89
管理费用 18,988,542.64 36,987,815.50 17,092,663.63 123,046,678.77
研发费用 85,702,107.15 133,487,446.20 63,727,899.06 29,196,510.53
财务费用 -3,856,547.36 841,595.16 -2,266,018.56 1,956,021.84
其中：利息费用 702,740.21 839,652.45
利息收入 1,315,974.78 562,369.70 457,025.58 51,421.52
加：其他收益 14,059,318.60 10,082,247.65 1,530,280.00 6,805.00
投资收益（损失以“-”号填列）（五） 1,798,956.17 2,564,082.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 34,437.30 177,731.97
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,296,522.62 -1,262,335.04 -202,906.24 -3,473.98
资产处置收益（损失以“-”号填列） -559.44
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 48,202,250.58 52,783,364.96 271,421.43 -139,320,866.63
加：营业外收入
减：营业外支出 7,142.86 57,244.42 36,012.08 1,000.00
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 48,195,107.72 52,726,120.54 235,409.35 -139,321,866.63
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 48,195,107.72 52,726,120.54 235,409.35 -139,321,866.63
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 48,195,107.72 52,726,120.54 235,409.35 -139,321,866.63
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的
有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额 48,195,107.72 52,726,120.54 235,409.35 -139,321,866.63
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

恒玄科技（上海）股份有限公司

合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 355,749,661.93 711,775,026.08 347,849,264.41 86,646,198.46
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 33,670,852.69 15,436,859.69
收到其他与经营活动有关的现金（四十一）1 15,533,933.72 45,261,606.59 15,777,663.41 7,109,826.36
经营活动现金流入小计 404,954,448.34 772,473,492.36 363,626,927.82 93,756,024.82
购买商品、接受劳务支付的现金 267,029,649.67 514,588,416.11 271,679,266.58 46,409,173.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 58,755,191.09 77,532,023.52 45,878,918.49 28,384,797.30
支付的各项税费 285,363.42 469,543.10 153,729.33 67,127.60
支付其他与经营活动有关的现金（四十一）2 47,115,007.96 123,509,581.09 61,326,382.26 57,645,756.16
经营活动现金流出小计 373,185,212.14 716,099,563.82 379,038,296.66 132,506,855.02
经营活动产生的现金流量净额 31,769,236.20 56,373,928.54 -15,411,368.84 -38,750,830.20
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 420,000,000.00 380,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,798,956.17 2,564,082.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 884.96
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 421,798,956.17 382,564,967.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 11,191,454.76 29,652,556.91 15,369,318.66 6,631,492.88
现金
投资支付的现金 420,000,000.00 380,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 431,191,454.76 409,652,556.91 15,369,318.66 6,631,492.88
投资活动产生的现金流量净额 -9,392,498.59 -27,087,589.76 -15,369,318.66 -6,631,492.88
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 322,923,080.00 54,550,920.50 103,173,522.47
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金（四十一）3 23,344,750.00
筹资活动现金流入小计 322,923,080.00 54,550,920.50 126,518,272.47
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 88,284.02 1,286,795.00 761,110.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（四十一）4 2,481,695.08 484,974.49 19,000,000.00 33,048,048.00
筹资活动现金流出小计 2,481,695.08 573,258.51 20,286,795.00 33,809,158.03
筹资活动产生的现金流量净额 -2,481,695.08 322,349,821.49 34,264,125.50 92,709,114.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,558,400.17 -880,966.34 1,868,027.04 -1,225,729.08
五、现金及现金等价物净增加额 22,453,442.70 350,755,193.93 5,351,465.04 46,101,062.28
加：期初现金及现金等价物余额 418,321,378.92 67,566,184.99 62,214,719.95 16,113,657.67
六、期末现金及现金等价物余额 440,774,821.62 418,321,378.92 67,566,184.99 62,214,719.95

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

恒玄科技（上海）股份有限公司

母公司现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 308,504,431.50 651,082,714.87 131,008,357.56 24,373.48
收到的税费返还 33,670,852.69 15,436,859.69
收到其他与经营活动有关的现金 15,074,545.29 16,779,013.54 15,097,593.97 7,518,862.56
经营活动现金流入小计 357,249,829.48 683,298,588.10 146,105,951.53 7,543,236.04
购买商品、接受劳务支付的现金 263,317,917.06 482,920,488.23 109,968,710.61 3,922,537.64
支付给职工以及为职工支付的现金 40,039,862.18 53,020,815.61 31,938,968.38 20,413,181.59
支付的各项税费 233,704.70 411,814.80 152,004.33 64,947.60
支付其他与经营活动有关的现金 64,589,630.48 88,602,110.81 46,667,816.86 52,259,425.83
经营活动现金流出小计 368,181,114.42 624,955,229.45 188,727,500.18 76,660,092.66
经营活动产生的现金流量净额 -10,931,284.94 58,343,358.65 -42,621,548.65 -69,116,856.62
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 420,000,000.00 380,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,798,956.17 2,564,082.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额 884.96
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 421,798,956.17 382,564,967.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,956,374.92 29,122,049.46 7,973,059.76 5,578,978.28
投资支付的现金 420,000,000.00 380,000,000.00 8,633.86 1,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 430,956,374.92 409,122,049.46 7,981,693.62 6,678,978.28
投资活动产生的现金流量净额 -9,157,418.75 -26,557,082.31 -7,981,693.62 -6,678,978.28
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 322,923,080.00 54,550,920.50 103,173,522.47
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 22,620,000.00
筹资活动现金流入小计 322,923,080.00 54,550,920.50 125,793,522.47
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,286,795.00 514,450.00
支付其他与筹资活动有关的现金 2,481,695.08 484,974.49 19,000,000.00 7,725,000.00
筹资活动现金流出小计 2,481,695.08 484,974.49 20,286,795.00 8,239,450.00
筹资活动产生的现金流量净额 -2,481,695.08 322,438,105.51 34,264,125.50 117,554,072.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,821,969.66 -1,372,538.10 829,885.15 -689,304.33
五、现金及现金等价物净增加额 -20,748,429.11 352,851,843.75 -15,509,231.62 41,068,933.24
加：期初现金及现金等价物余额 387,759,797.51 34,907,953.76 50,417,185.38 9,348,252.14
六、期末现金及现金等价物余额 367,011,368.40 387,759,797.51 34,907,953.76 50,417,185.38

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

恒玄科技（上海）股份有限公司

合并所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2020年1-6月
项目归属于母公司所有者权益少数股
股本其他权益工具资本公积减：库存其他综合专项盈余公积一般风未分配利润小计东权益所有者权益合计
优先股永续债其他股收益储备险准备
一、上年年末余额 90,000,000.00 403,989,410.03 -158,010.98 2,919,645.66 25,302,302.21 522,053,346.92 522,053,346.92
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 90,000,000.00 403,989,410.03 -158,010.98 2,919,645.66 25,302,302.21 522,053,346.92 522,053,346.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,427,031.31 70,648.23 48,875,473.00 56,373,152.54 56,373,152.54
（一）综合收益总额 70,648.23 48,875,473.00 48,946,121.23 48,946,121.23
（二）所有者投入和减少资本 7,427,031.31 7,427,031.31 7,427,031.31
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 7,427,031.31 7,427,031.31 7,427,031.31
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 90,000,000.00 411,416,441.34 -87,362.75 2,919,645.66 74,177,775.21 578,426,499.46 578,426,499.46

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页

恒玄科技（上海）股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2019年度
项目归属于母公司所有者权益少数股
股本其他权益工具资本公积减：库其他综合专项盈余公积一般风未分配利润小计东权益所有者权益合计
优先股永续债其他存股收益储备险准备
一、上年年末余额 8,750,000.00 299,701,600.39 -152,813.75 -194,225,887.84 114,072,898.80 114,072,898.80
加：会计政策变更 -26,128.77 -26,128.77 -26,128.77
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 8,750,000.00 299,701,600.39 -152,813.75 -194,252,016.61 114,046,770.03 114,046,770.03
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 81,250,000.00 104,287,809.64 -5,197.23 2,919,645.66 219,554,318.82 408,006,576.89 408,006,576.89
（一）综合收益总额 -5,197.23 67,378,816.54 67,373,619.31 67,373,619.31
（二）所有者投入和减少资本 2,433,333.00 338,199,624.58 340,632,957.58 340,632,957.58
1．所有者投入的普通股 2,433,333.00 320,489,747.00 322,923,080.00 322,923,080.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 17,709,877.58 17,709,877.58 17,709,877.58
4．其他
（三）利润分配 2,919,645.66 -2,919,645.66
1．提取盈余公积 2,919,645.66 -2,919,645.66
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 78,816,667.00 -233,911,814.94 155,095,147.94
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 78,816,667.00 -233,911,814.94 155,095,147.94
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 90,000,000.00 403,989,410.03 -158,010.98 2,919,645.66 25,302,302.21 522,053,346.92 522,053,346.92

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页

恒玄科技（上海）股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2018年度
项目归属于母公司所有者权益少数股
股本其他权益工具资本公积减：库存其他综合收益专项储备盈余公积一般风未分配利润小计东权益所有者权益合计
优先股永续债其他股险准备
一、上年年末余额 7,698,500.00 241,222,733.09 240,806.97 -195,996,326.76 53,165,713.30 53,165,713.30
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 7,698,500.00 241,222,733.09 240,806.97 -195,996,326.76 53,165,713.30 53,165,713.30
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,051,500.00 58,478,867.30 -393,620.72 1,770,438.92 60,907,185.50 60,907,185.50
（一）综合收益总额 -393,620.72 1,770,438.92 1,376,818.20 1,376,818.20
（二）所有者投入和减少资本 1,051,500.00 58,478,867.30 59,530,367.30 59,530,367.30
1．所有者投入的普通股 1,051,500.00 53,499,420.50 54,550,920.50 54,550,920.50
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 4,979,446.80 4,979,446.80 4,979,446.80
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 8,750,000.00 299,701,600.39 -152,813.75 -194,225,887.84 114,072,898.80 114,072,898.80

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页

恒玄科技（上海）股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2017年度
项目归属于母公司所有者权益少数股
股本其他权益工具资本公积减：库存其他综合收益专项储备盈余公积一般风未分配利润小计东权益所有者权益合计
优先股永续债其他股险准备
一、上年年末余额 738,000.00 28,965,710.62 -455,245.75 -52,400,302.04 -23,151,837.17 -23,151,837.17
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 738,000.00 28,965,710.62 -455,245.75 -52,400,302.04 -23,151,837.17 -23,151,837.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,960,500.00 212,257,022.47 696,052.72 -143,596,024.72 76,317,550.47 76,317,550.47
（一）综合收益总额 696,052.72 -143,596,024.72 -142,899,972.00 -142,899,972.00
（二）所有者投入和减少资本 3,250,500.00 215,967,022.47 219,217,522.47 219,217,522.47
1．所有者投入的普通股 3,250,500.00 99,923,022.47 103,173,522.47 103,173,522.47
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 116,044,000.00 116,044,000.00 116,044,000.00
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转 3,710,000.00 -3,710,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 3,710,000.00 -3,710,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 7,698,500.00 241,222,733.09 240,806.97 -195,996,326.76 53,165,713.30 53,165,713.30

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页

恒玄科技（上海）股份有限公司

母公司所有者权益变动表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2020年1-6月
项目股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额 90,000,000.00 403,989,410.03 2,919,645.66 26,276,810.93 523,185,866.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 90,000,000.00 403,989,410.03 2,919,645.66 26,276,810.93 523,185,866.62
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,427,031.31 48,195,107.72 55,622,139.03
（一）综合收益总额 48,195,107.72 48,195,107.72
（二）所有者投入和减少资本 7,427,031.31 7,427,031.31
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 7,427,031.31 7,427,031.31
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 90,000,000.00 411,416,441.34 2,919,645.66 74,471,918.65 578,808,005.65

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第13页

恒玄科技（上海）股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2019年度
项目股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额 8,750,000.00 299,701,600.39 -178,606,968.97 129,844,631.42
加：会计政策变更 -17,842.92 -17,842.92
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 8,750,000.00 299,701,600.39 -178,624,811.89 129,826,788.50
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 81,250,000.00 104,287,809.64 2,919,645.66 204,901,622.82 393,359,078.12
（一）综合收益总额 52,726,120.54 52,726,120.54
（二）所有者投入和减少资本 2,433,333.00 338,199,624.58 340,632,957.58
1．所有者投入的普通股 2,433,333.00 320,489,747.00 322,923,080.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 17,709,877.58 17,709,877.58
4．其他
（三）利润分配 2,919,645.66 -2,919,645.66
1．提取盈余公积 2,919,645.66 -2,919,645.66
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 78,816,667.00 -233,911,814.94 155,095,147.94
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 78,816,667.00 -233,911,814.94 155,095,147.94
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 90,000,000.00 403,989,410.03 2,919,645.66 26,276,810.93 523,185,866.62

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第14页

恒玄科技（上海）股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2018年度
项目股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额 7,698,500.00 241,222,733.09 -178,842,378.32 70,078,854.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 7,698,500.00 241,222,733.09 -178,842,378.32 70,078,854.77
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,051,500.00 58,478,867.30 235,409.35 59,765,776.65
（一）综合收益总额 235,409.35 235,409.35
（二）所有者投入和减少资本 1,051,500.00 58,478,867.30 59,530,367.30
1．所有者投入的普通股 1,051,500.00 53,499,420.50 54,550,920.50
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 4,979,446.80 4,979,446.80
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 8,750,000.00 299,701,600.39 -178,606,968.97 129,844,631.42

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第15页

恒玄科技（上海）股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2017年度
项目股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额 738,000.00 28,965,710.62 -39,520,511.69 -9,816,801.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 738,000.00 28,965,710.62 -39,520,511.69 -9,816,801.07
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,960,500.00 212,257,022.47 -139,321,866.63 79,895,655.84
（一）综合收益总额 -139,321,866.63 -139,321,866.63
（二）所有者投入和减少资本 3,250,500.00 215,967,022.47 219,217,522.47
1．所有者投入的普通股 3,250,500.00 99,923,022.47 103,173,522.47
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 116,044,000.00 116,044,000.00
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 3,710,000.00 -3,710,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 3,710,000.00 -3,710,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 7,698,500.00 241,222,733.09 -178,842,378.32 70,078,854.77

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第16页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

恒玄科技（上海）股份有限公司

财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司概况

恒玄科技（上海）有限公司（以下简称：恒玄有限）系由上海千碧富投资管理中心

（有限合伙）（以下简称：上海千碧富）及自然人赵国光、汤晓冬共同出资组建的有

限责任公司，于2015年6月8日取得上海市工商行政管理局自由贸易试验区分局核

发的注册号为310141000159899号营业执照，注册资本为人民币2,950,000.00元。

上述出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字

[2019]ZA15369号验资报告。恒玄有限成立时股权结构如下：

股东名称出资额（元）股权比例（%）

上海千碧富投资管理中心（有限合伙） 2,000,000.00 67.80

汤晓冬 525,000.00 17.80

赵国光 425,000.00 14.40

合计 2,950,000.00 100.00

2016年1月，根据恒玄有限股东会决议，RUN YUAN Capital I Limited（以下简称：

RUN YUAN I）、RUN YUAN Capital II Limited（以下简称：RUN YUAN II）、Tai Po Ka、

Liang Zhang及深圳市万创时代投资企业(有限合伙)（以下简称：万创时代）以货币

出资方式认购恒玄有限新增注册资本人民币 2,050,000.00 元。上述出资业经立信会

计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2018]ZA52601 号验资报告。

本次增资完成后，恒玄有限注册资本增加至人民币5,000,000.00元，股权结构如下：

股东名称出资额（元）股权比例（%）

上海千碧富投资管理中心（有限合伙） 2,000,000.00 40.00

RUN YUAN Capital I Limited 726,930.00 14.54

Tai Po Ka 574,000.00 11.48

汤晓冬 525,000.00 10.50

赵国光 425,000.00 8.50

Liang Zhang 410,000.00 8.20

深圳市万创时代投资企业(有限合伙) 246,000.00 4.92

RUN YUAN Capital II Limited 93,070.00 1.86

合计 5,000,000.00 100.00

财务报表附注第1页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

恒玄有限于2016年6月取得由上海市人民政府核发的《中华人民共和国外商投资企

业批准证书》（商外资中（沪）自贸合资字[2016]0126号）。恒玄有限于2016年7月

4 日取得上海市工商行政管理局自由贸易试验区分局核发的统一社会信用代码为

91310115341975375J号营业执照。

2016年11月，根据恒玄有限董事会决议，上海千碧富将其所持有的恒玄有限5.000%

股权人民币250,000.00元转让给赵国光，同时将其所持有的恒玄有限5.000%股权人

民币250,000.00元转让给汤晓冬。本次股权转让完成后，恒玄有限股权结构如下：

股东名称出资额（元）股权比例（%）

上海千碧富投资管理中心（有限合伙） 1,500,000.00 30.00

汤晓冬 775,000.00 15.50

RUN YUAN Capital I Limited 726,930.00 14.54

赵国光 675,000.00 13.50

Tai Po Ka 574,000.00 11.48

Liang Zhang 410,000.00 8.20

深圳市万创时代投资企业(有限合伙) 246,000.00 4.92

RUN YUAN Capital II Limited 93,070.00 1.86

合计 5,000,000.00 100.00

2017年12月，根据恒玄有限董事会决议，恒玄有限新增注册资本人民币5,000,000.00

元，其中以资本公积转增注册资本人民币 3,710,000.00 元，北京集成电路设计与封

测股权投资中心（有限合伙）（以下简称：北京集成）、Beijing Integrated Circuit Industry

International Fund, L.P.（以下简称：BICI）、厦门国同联智创业投资合伙企业（有限

合伙）（以下简称：国同联智）、深圳市仁馨资本管理有限公司（以下简称：仁馨资

本）、广东银杏广博创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称：银杏广博）、RUN

YUAN I、RUN YUAN II、赵国光以及Tai Po Ka以货币出资方式认购恒玄有限新增

注册资本人民币1,290,000.00元，合计增加恒玄有限注册资本人民币5,000,000.00元。

上述出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字

[2019]ZA15369 号验资报告。本次增资及股权转让完成后，恒玄有限注册资本增加

至人民币10,000,000.00元，股权结构如下：

股东名称出资额（元）股权比例（%）

上海千碧富投资管理中心（有限合伙） 2,613,000.00 26.130

赵国光 1,425,850.00 14.259

RUN YUAN Capital I Limited 1,414,800.00 14.148

汤晓冬 1,350,050.00 13.501

财务报表附注第2页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

股东名称出资额（元）股权比例（%）

Tai Po Ka 1,066,910.00 10.669

Liang Zhang 714,220.00 7.142

北京集成电路设计与封测股权投资中心（有限合伙） 443,000.00 4.430

深圳市万创时代投资企业(有限合伙) 428,530.00 4.285

RUN YUAN Capital II Limited 181,140.00 1.811

厦门国同联智创业投资合伙企业（有限合伙） 150,000.00 1.500

广东银杏广博创业投资合伙企业（有限合伙） 100,000.00 1.000

Beijing Integrated Circuit Industry International Fund, L.P. 67,000.00 0.670

深圳市仁馨资本管理有限公司 45,500.00 0.455

合计 10,000,000.00 100.000

2017年12月，根据恒玄有限董事会决议，上海千碧富将其所持有的恒玄有限4.355%

股权人民币435,500.00元转让给赵国光，同时将其所持有的恒玄有限4.355%股权人

民币435,500.00元转让给汤晓冬。本次股权转让完成后，恒玄有限股权结构如下：

股东名称出资额（元）股权比例（%）

赵国光 1,861,350.00 18.614

汤晓冬 1,785,550.00 17.856

上海千碧富投资管理中心（有限合伙） 1,742,000.00 17.420

RUN YUAN Capital I Limited 1,414,800.00 14.148

Tai Po Ka 1,066,910.00 10.669

Liang Zhang 714,220.00 7.142

北京集成电路设计与封测股权投资中心（有限合伙） 443,000.00 4.430

深圳市万创时代投资企业(有限合伙) 428,530.00 4.285

RUN YUAN Capital II Limited 181,140.00 1.811

厦门国同联智创业投资合伙企业（有限合伙） 150,000.00 1.500

广东银杏广博创业投资合伙企业（有限合伙） 100,000.00 1.000

Beijing Integrated Circuit Industry International Fund, L.P. 67,000.00 0.670

深圳市仁馨资本管理有限公司 45,500.00 0.455

合计 10,000,000.00 100.000

2019年6月，根据恒玄有限董事会决议，上海千碧富将其所持有的恒玄有限4.388%

股权人民币438,800.00元转让给宁波梅山保税港区千碧富企业管理合伙企业（有限

合伙）（以下简称：宁波千碧富），将其所持有的恒玄有限 4.857%股权人民币

485,700.00元转让给宁波梅山保税港区百碧富企业管理合伙企业（有限合伙）（以下

财务报表附注第3页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

简称：宁波百碧富），将其所持有的恒玄有限3.143%股权人民币314,300.00元转让

给宁波梅山保税港区亿碧富企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称：宁波亿碧富），

同时将其所持有的恒玄有限5.032%股权人民币503,200.00元转让给宁波梅山保税港

区万碧富企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称：宁波万碧富）。本次股权转让

完成后，上海千碧富不再持有恒玄有限股权，恒玄有限股权结构如下：

股东名称出资额（元）股权比例（%）

赵国光 1,861,350.00 18.614

汤晓冬 1,785,550.00 17.856

RUN YUAN Capital I Limited 1,414,800.00 14.148

Tai Po Ka 1,066,910.00 10.669

Liang Zhang 714,220.00 7.142

宁波梅山保税港区万碧富企业管理合伙企业（有限合伙） 503,200.00 5.032

宁波梅山保税港区百碧富企业管理合伙企业（有限合伙） 485,700.00 4.857

北京集成电路设计与封测股权投资中心（有限合伙） 443,000.00 4.430

宁波梅山保税港区千碧富企业管理合伙企业（有限合伙） 438,800.00 4.388

深圳市万创时代投资企业(有限合伙) 428,530.00 4.285

宁波梅山保税港区亿碧富企业管理合伙企业（有限合伙） 314,300.00 3.143

RUN YUAN Capital II Limited 181,140.00 1.811

厦门国同联智创业投资合伙企业（有限合伙） 150,000.00 1.500

广东银杏广博创业投资合伙企业（有限合伙） 100,000.00 1.000

Beijing Integrated Circuit Industry International Fund, L.P. 67,000.00 0.670

深圳市仁馨资本管理有限公司 45,500.00 0.455

合计 10,000,000.00 100.000

2019年7月，根据恒玄有限董事会决议，阿里巴巴（中国）网络技术有限公司（以

下简称：阿里）、湖北小米长江产业基金合伙企业（有限合伙）（以下简称：小米长

江基金）、深圳安创科技股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称：安创科技）、宁

波梅山保税港区君度德瑞股权投资管理中心（有限合伙）（以下简称：君度德瑞）、

宁波梅山保税港区加泽北瑞投资合伙企业（有限合伙）（以下简称：加泽北瑞）以货

币出资方式认购恒玄有限新增注册资本人民币833,333.00元。同时根据恒玄有限董

事会决议，汤晓冬将其所持有的恒玄有限股权人民币83,333.00元转让给小米长江基

金，同时将其所持有的恒玄有限股权人民币16,667.00元转让给宁波梅山保税港区安

创领航股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称：安创领航）；赵国光将其所持有

的恒玄有限股权人民币100,000.00元转让给小米长江基金；Tai Po Ka将其所持有的

财务报表附注第4页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

恒玄有限股权人民币42,005.00元转让给小米长江基金，将其所持有的恒玄有限股权

人民币 117,900.00 元转让给 RUN YUAN I，将其所持有的恒玄有限股权人民币

15,095.00 元转让给 RUN YUAN II，同时将其所持有的恒玄有限股权人民币

125,000.00 元转让给安创领航；万创时代将其所持有的恒玄有限股权人民币

75,000.00元转让给君度德瑞，同时将其所持有的恒玄有限股权人民币125,000.00元

转让给江苏疌泉元禾璞华股权投资合伙企业（有限合伙）（公司名称原为苏州疌泉致

芯股权投资合伙企业（有限合伙），以下简称：元禾璞华）；仁馨资本将其所持有的

恒玄有限股权人民币45,500.00元转让给君度德瑞。上述出资业经立信会计师事务所

（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2019]ZA15369 号验资报告。本次增资及

股权转让完成后，恒玄有限注册资本增加至人民币10,833,333.00元，恒玄有限股权

结构如下：

股东名称出资额（元）股权比例（%）

赵国光 1,761,350.00 16.2586

汤晓冬 1,685,550.00 15.5589

RUN YUAN Capital I Limited 1,532,700.00 14.1480

Tai Po Ka 766,910.00 7.0792

Liang Zhang 714,220.00 6.5928

湖北小米长江产业基金合伙企业（有限合伙） 520,833.00 4.8077

宁波梅山保税港区万碧富企业管理合伙企业（有限合伙） 503,200.00 4.6449

宁波梅山保税港区百碧富企业管理合伙企业（有限合伙） 485,700.00 4.4834

北京集成电路设计与封测股权投资中心（有限合伙） 443,000.00 4.0892

宁波梅山保税港区千碧富企业管理合伙企业（有限合伙） 438,800.00 4.0505

阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 416,667.00 3.8462

宁波梅山保税港区亿碧富企业管理合伙企业（有限合伙） 314,300.00 2.9012

深圳市万创时代投资企业(有限合伙) 228,530.00 2.1095

RUN YUAN Capital II Limited 196,235.00 1.8114

宁波梅山保税港区君度德瑞股权投资管理中心（有限合伙） 158,333.00 1.4615

厦门国同联智创业投资合伙企业（有限合伙） 150,000.00 1.3846

宁波梅山保税港区安创领航股权投资合伙企业（有限合伙） 141,667.00 1.3077

江苏疌泉元禾璞华股权投资合伙企业（有限合伙） 125,000.00 1.1538

广东银杏广博创业投资合伙企业（有限合伙） 100,000.00 0.9231

Beijing Integrated Circuit Industry International Fund, L.P. 67,000.00 0.6185

宁波梅山保税港区加泽北瑞投资合伙企业（有限合伙） 41,671.00 0.3847

财务报表附注第5页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

股东名称出资额（元）股权比例（%）

深圳安创科技股权投资合伙企业（有限合伙） 41,667.00 0.3846

合计 10,833,333.00 100.0000

2019年7月，根据恒玄有限董事会决议，盛铭企业管理咨询有限公司（以下简称：

盛铭咨询）以货币出资方式认购恒玄有限新增注册资本人民币350,000.00元。同时

根据恒玄有限董事会决议，赵国光将其所持有的恒玄有限股权人民币70,000.00元转

让给Alphatecture (Hong Kong) Limited（以下简称：Alpha），将其所持有的恒玄有限

股权人民币159,570.00元转让给RUN YUAN I，同时将其所持有的恒玄有限股权人

民币20,430.00元转让给RUN YUAN II；Tai Po Ka将其所持有的恒玄有限股权人民

币130,000.00元转让给Alpha，将其所持有的恒玄有限股权人民币60,000.00元转让

给深圳市创新投资集团有限公司（以下简称：深创投），将其所持有的恒玄有限股权

人民币240,000.00元转让给深圳市前海万容红土投资基金（有限合伙）（以下简称：

万容红土），同时将其所持有的恒玄有限股权人民币 150,000.00 元转让给 APEX

STRATEGIC VENTURES LIMITED（以下简称：APEX）；Liang Zhang将其所持有

的恒玄有限股权人民币100,000.00元转让给Alpha。上述出资业经立信会计师事务

所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2019]ZA15369 号验资报告。本次增资

及股权转让完成后，恒玄有限注册资本增加至人民币11,183,333.00元，恒玄有限股

权结构如下：

股东名称出资额（元）股权比例（%）

RUN YUAN Capital I Limited 1,692,270.00 15.1321

汤晓冬 1,685,550.00 15.0720

赵国光 1,511,350.00 13.5143

Liang Zhang 614,220.00 5.4923

湖北小米长江产业基金合伙企业（有限合伙） 520,833.00 4.6572

宁波梅山保税港区万碧富企业管理合伙企业（有限合伙） 503,200.00 4.4995

宁波梅山保税港区百碧富企业管理合伙企业（有限合伙） 485,700.00 4.3431

北京集成电路设计与封测股权投资中心（有限合伙） 443,000.00 3.9612

宁波梅山保税港区千碧富企业管理合伙企业（有限合伙） 438,800.00 3.9237

阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 416,667.00 3.7258

盛铭企业管理咨询有限公司 350,000.00 3.1296

宁波梅山保税港区亿碧富企业管理合伙企业（有限合伙） 314,300.00 2.8104

Alphatecture (Hong Kong) Limited 300,000.00 2.6826

深圳市前海万容红土投资基金（有限合伙） 240,000.00 2.1461

财务报表附注第6页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

股东名称出资额（元）股权比例（%）

深圳市万创时代投资企业(有限合伙) 228,530.00 2.0435

RUN YUAN Capital II Limited 216,665.00 1.9374

Tai Po Ka 186,910.00 1.6713

宁波梅山保税港区君度德瑞股权投资管理中心（有限合伙） 158,333.00 1.4158

厦门国同联智创业投资合伙企业（有限合伙） 150,000.00 1.3413

APEX STRATEGIC VENTURES LIMITED 150,000.00 1.3413

宁波梅山保税港区安创领航股权投资合伙企业（有限合伙） 141,667.00 1.2668

江苏疌泉元禾璞华股权投资合伙企业（有限合伙） 125,000.00 1.1177

广东银杏广博创业投资合伙企业（有限合伙） 100,000.00 0.8942

Beijing Integrated Circuit Industry International Fund, L.P. 67,000.00 0.5991

深圳市创新投资集团有限公司 60,000.00 0.5365

宁波梅山保税港区加泽北瑞投资合伙企业（有限合伙） 41,671.00 0.3726

深圳安创科技股权投资合伙企业（有限合伙） 41,667.00 0.3726

合计 11,183,333.00 100.0000

2019年10月9日，经恒玄有限董事会决议通过，同意恒玄有限依法整体变更为股

份有限公司。2019年10月29日，恒玄有限股东审议通过《恒玄科技（上海）股份

有限公司创立大会暨第一次股东大会决议》，同意恒玄有限27名股东将与其持有的

恒玄有限股权所对应的恒玄有限净资产折为股份公司的股本，以发起方式设立股份

公司，即依法整体变更为股份有限公司。根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）

出具的信会师报字[2019]第ZA15649号审计报告，恒玄有限截至2019年7月31日

止经审计后净资产为人民币486,608,608.27元，本次具体折股方案为：以2019年7

月 31 日作为基准日，将恒玄有限经审计后净资产折为股份公司的股本共计人民币

90,000,000元。股份公司的股本均为等额股份，总股份数为90,000,000股，每股面

值为人民币1元，均为人民币普通股。公司于2019年11月2日经上海市市场监督

管理局以00000002201911010022号准予变更（备案）登记通知书核准恒玄有限变更

为股份有限公司。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对恒玄有限整体变更为股份

有限公司的注册资本实收情况进行了审验，并出具了信会师报字[2019]第 ZA15880

号验资报告。

截至2020年6月30日止，本公司股权结构如下：

股东名称出资额（元）股权比例（%）

RUN YUAN Capital I Limited 13,618,865.00 15.1321

汤晓冬 13,564,784.00 15.0720

财务报表附注第7页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

股东名称出资额（元）股权比例（%）

赵国光 12,162,876.00 13.5143

Liang Zhang 4,943,052.00 5.4923

湖北小米长江产业基金合伙企业（有限合伙） 4,191,503.00 4.6572

宁波梅山保税港区万碧富企业管理合伙企业（有限合伙） 4,049,598.00 4.4995

宁波梅山保税港区百碧富企业管理合伙企业（有限合伙） 3,908,763.00 4.3431

北京集成电路设计与封测股权投资中心（有限合伙） 3,565,127.00 3.9612

宁波梅山保税港区千碧富企业管理合伙企业（有限合伙） 3,531,326.00 3.9237

阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 3,353,207.00 3.7258

盛铭企业管理咨询有限公司 2,816,692.00 3.1296

宁波梅山保税港区亿碧富企业管理合伙企业（有限合伙） 2,529,389.00 2.8104

Alphatecture (Hong Kong) Limited 2,414,307.00 2.6826

深圳市前海万容红土投资基金（有限合伙） 1,931,446.00 2.1461

深圳市万创时代投资企业(有限合伙) 1,839,139.00 2.0435

RUN YUAN Capital II Limited 1,743,653.00 1.9374

Tai Po Ka 1,504,194.00 1.6713

宁波梅山保税港区君度德瑞股权投资管理中心（有限合伙） 1,274,215.00 1.4158

厦门国同联智创业投资合伙企业（有限合伙） 1,207,154.00 1.3413

APEX STRATEGIC VENTURES LIMITED 1,207,154.00 1.3413

宁波梅山保税港区安创领航股权投资合伙企业（有限合伙） 1,140,092.00 1.2668

江苏疌泉元禾璞华股权投资合伙企业（有限合伙） 1,005,961.00 1.1177

广东银杏广博创业投资合伙企业（有限合伙） 804,769.00 0.8942

Beijing Integrated Circuit Industry International Fund, L.P. 539,195.00 0.5991

深圳市创新投资集团有限公司 482,861.00 0.5365

宁波梅山保税港区加泽北瑞投资合伙企业（有限合伙） 335,355.00 0.3726

深圳安创科技股权投资合伙企业（有限合伙） 335,323.00 0.3726

合计 90,000,000.00 100.0000

公司统一社会信用代码：91310115341975375J。

公司所处行业：集成电路行业。

公司经营范围：从事电子科技、通信科技、网络科技、计算机科技领域内的技术开

发、技术咨询、技术服务、技术转让、上述技术及电子产品及设备、计算机软件（音

像制品及电子出版物除外）及辅助设备的批发、进出口、佣金代理（拍卖除外）及

其相关配套服务，半导体集成电路芯片及计算机软、硬件的设计、研发、销售，计

财务报表附注第8页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

算机信息系统集成。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

公司法定代表人：Liang Zhang。

公司注册地址：中国（上海）自由贸易试验区临港新片区环湖西二路800号904室。

Liang Zhang、赵国光、汤晓冬为一致行动人，共同控制公司45.1558%的表决权，为

公司实际控制人。

本财务报表业经公司董事会于2020年8月31日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围内子公司如下：

是否纳入合并财务报表范围

子公司名称

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

Bestechic, Limited 是是是是

恒玄科技（北京）有限公司是是是是

Bestechic (Hong Kong), Limited 否否否是

本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和

“七、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披

露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大

事项。

三、重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

计。详见本附注“三、（二十三）收入”。

财务报表附注第9页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017

年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年6月30日的合并

及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-6月的合并及

母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

本次申报期间为2017年1月1日至2020年6月30日。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并

方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财

务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面

价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的

股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合

并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期

损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公

司。

财务报表附注第10页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

财务报表附注第11页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按

照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

财务报表附注第12页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇作为折算汇率将外币金额折合成人民币记

账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇

兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利

润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

财务报表附注第13页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

自2019年1月1日起的会计政策

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资

产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿

付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务

模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为

对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，

为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部

以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2019年1月1日前的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；

应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

财务报表附注第14页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2、金融工具的确认依据和计量方法

自2019年1月1日起的会计政策

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初

始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际

利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，

计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得

的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，

计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用

计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期

损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融

负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第15页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用

计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019年1月1日前的会计政策

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不

包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

财务报表附注第16页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

财务报表附注第17页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自2019年1月1日起的会计政策

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式

对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决

于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金

融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12

个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转

回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非

有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上

对该金融资产计提减值准备。

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续

财务报表附注第18页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选

择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2019年1月1日前的会计政策

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）应收款项坏账准备：

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

占应收款项余额10%以上或金额在前5名的应收款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现

值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值

的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

组合名称依据计提方法账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合账龄分析法合并范围内关联方公司合并范围内的应收款项具有类似的信用风

不计提坏账准备

组合险特征

押金、保证金组合公司的押金、保证金具有类似的信用风险特征不计提坏账准备

财务报表附注第19页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

6个月以内（含6个月） 1.00 5.00

6个月-1年（含1年） 5.00 5.00

1－2年（含2年） 10.00 10.00

2－3年（含3年） 50.00 50.00

3年以上 100.00 100.00

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由：

除单项金额重大已单独计提坏账准备的应收款项外，公司根据以往经验结合实

际情况判断，以上述组合方式计提的坏账准备不足以完全覆盖其预计损失额的

应收款项，将单独计提坏账准备。

坏账准备的计提方法：

根据预计的损失情况足额计提。

（3）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 存货

1、存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、委托加工物资、库存商品、发出商品等。2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

财务报表附注第20页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十一) 合同资产

自2020年1月1日起的会计政策

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资

产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利

（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的

合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）

向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（、九）6、

金融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款

的会计处理。

(十二) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

财务报表附注第21页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可

靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关

税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产

的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出

资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的

账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于

该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面

价值之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第22页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企

业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附

注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、

（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

财务报表附注第23页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降

等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够

对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计

处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因

采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

(十三) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

财务报表附注第24页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

电子设备年限平均法 3 0 33.33

(十四) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

(十五) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

财务报表附注第25页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

(十六) 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接

归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将

所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可

靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费

作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价

财务报表附注第26页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公

允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应

支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

产，不予摊销。2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法

IP授权、软件 3-5 直线法摊销

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至2020年6月30日止，本公司无使用寿命不确定的无形资产。4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。5、开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

并有能力使用或出售该无形资产；

财务报表附注第27页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的

支出，在发生时计入当期损益。

(十七) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资

产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额

低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的

公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年

度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能

够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减

值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。本公司长期待摊费用包括装修费等。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。2、摊销年限

在受益期内平均摊销。

财务报表附注第28页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(十九) 合同负债

自2020年1月1日起的会计政策

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合

同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为

合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。2、离职后福利的会计处理方法

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十一)预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列

条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

财务报表附注第29页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值。

(二十二)股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权

益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和

以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值

计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到

解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条

件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限

制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），

同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表

日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后

续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允

价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权

日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后

立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公

积。

对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件

或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有

可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取

得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职

工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认

尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满

财务报表附注第30页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，

并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工

具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权

益工具进行处理。2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算

确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权

益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值

计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才

可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公

允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债

结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动

计入当期损益。

(二十三)收入

自2020年1月1日起的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确

认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从

中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义

务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义

务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不

包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，

结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、

合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公

司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按

照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价

格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时

点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

财务报表附注第31页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收

入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采

用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成

本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约

进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时

点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹

象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

时付款义务。

? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

所有权。

? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得

该商品所有权上的主要风险和报酬。

? 客户已接受该商品或服务等。2020年1月1日前的会计政策

2、销售商品收入确认的一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出

的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。3、让渡资产使用权收入确认的一般原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别

下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

定。

（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

财务报表附注第32页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

4、提供劳务收入确认的一般原则

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认

提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合

同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进

度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收

入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确

认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金

额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计

入当期损益，不确认提供劳务收入。5、具体原则

芯片销售收入

（1）直销模式：

公司根据与客户签订的销售合同（订单）将相关产品交付给客户，经客户到货

签收，公司在确认已完成交货的相关信息并获得收取货款权利后，确认收入。

（2）经销模式：

公司对经销商的销售系买断方式，根据与经销商签订的销售合同（订单）将相

关产品交付给经销商，经经销商到货签收，公司在确认已完成交货的相关信息

并获得收取货款权利后，确认收入。

(二十四)合同成本

自2020年1月1日起的会计政策

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规

范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

? 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项

资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊

财务报表附注第33页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期

损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计

提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司

转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定

不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建

或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助

之外的政府补助。2、确认时点

本公司接受政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定

能收到时，予以确认。3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递

延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与

本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业

外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，

确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本

公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外

财务报表附注第34页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或

损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本

公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款

本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借

款费用。

(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十七)租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

财务报表附注第35页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照

与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直

接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为

租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十八)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则

第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业

会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）（以下合称“新金融工具

准则”）

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、

《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期

会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对

于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要

求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求

不一致的，无需调整。

本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影

响数调整2019年年初留存收益和其他综合收益，2018年度及2017年度的财

务报表未做调整。执行新金融工具准则的主要影响如下：

财务报表附注第36页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额

调减2019年1月1日合并财务报表其他应收款

根据新金融工具准则规定的损失准备计算方法，

及未分配利润余额26,128.77元；调减2019年1

调整以摊余成本计量的金融资产2019年1月1

月 1 日母公司财务报表其他应收款及未分配利

日减值准备金额。

润余额17,842.92元。

财务报表附注第37页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的2018年12月31日余额为基础，各项金融资产按照修订前后金融工具确认计

量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：

合并

原金融工具准则新金融工具准则

列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值货币资金摊余成本 67,566,184.99 货币资金摊余成本 67,566,184.99应收账款摊余成本 24,463,722.25 应收账款摊余成本 24,463,722.25其他应收款摊余成本 2,839,876.70 其他应收款摊余成本 2,813,747.93

母公司

原金融工具准则新金融工具准则

列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值货币资金摊余成本 34,907,953.76 货币资金摊余成本 34,907,953.76应收账款摊余成本 79,624,606.80 应收账款摊余成本 79,624,606.80其他应收款摊余成本 1,968,541.90 其他应收款摊余成本 1,950,698.98

财务报表附注第38页

3-2-1-61

2017年度至2020年6月

财务报表附注

（2）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新

收入准则”）

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则

规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表

其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对

在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财

务报表其他相关项目金额，2019年度、2018年度及2017年度的财务报表不做

调整。执行该准则的主要影响如下：会计政策变更的内容 2020年1月1日

审批程序受影响的报表项目

和原因合并母公司与商品销售等相关的预收款项 -5,736,614.13 -846,606.00

第一届第四次

预收款项重分类至合合同负债 5,639,216.98 749,208.85

董事会决议

同负债其他流动负债 97,397.15 97,397.15

与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年1-6月财务报表相关项目的影

响如下（增加/（减少））：

2020年6月30日

受影响的资产负债表项目

合并母公司

预收款项 -679,384.68 -289,112.80

合同负债 646,123.92 255,852.04

其他流动负债 33,260.76 33,260.76

2、首次执行新金融工具准则和新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关

项目情况

（1）2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整2019年年初财务报表相

关项目情况

合并资产负债表

2018年12月31 2019年1月1日调整数

项目

日余额余额重分类重新计量合计

其他应收款 2,839,876.70 2,813,747.93 -26,128.77 -26,128.77

未分配利润 -194,225,887.84 -194,252,016.61 -26,128.77 -26,128.77

财务报表附注第39页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

母公司资产负债表

2018年12月31 2019年1月1日调整数

项目

日余额余额重分类重新计量合计

其他应收款 1,968,541.90 1,950,698.98 -17,842.92 -17,842.92

未分配利润 -178,606,968.97 -178,624,811.89 -17,842.92 -17,842.92

（2）2020年1月1日首次执行新收入准则调整2020年年初财务报表相关项

目情况

合并资产负债表

2019年12月 2020年1月1 调整数

项目

31日余额日余额重分类重新计量合计

预收款项 5,736,614.13 -5,736,614.13 -5,736,614.13

合同负债 5,639,216.98 5,639,216.98 5,639,216.98

其他流动负债 97,397.15 97,397.15 97,397.15

母公司资产负债表

2019年12月31 2020年1月1 调整数

项目

日余额日余额重分类重新计量合计

预收款项 846,606.00 -846,606.00 -846,606.00

合同负债 749,208.85 749,208.85 749,208.85

其他流动负债 97,397.15 97,397.15 97,397.15

3、其他重要会计政策和会计估计变更情况

（1）执行《企业会计准则第16号——政府补助》（2017年修订）

财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的

准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要

求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也

要求按照修订后的准则进行调整。

本公司2017年度及以后期间的财务报表已执行该准则，执行该准则的主要影

响如下：

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额

与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，

2017年度其他收益发生额为6,805.00元。

不再计入营业外收入。

财务报表附注第40页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

（2）执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止

经营》

财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、

处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待

售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。

本公司自2017年5月28日起执行该准则，执行该准则未对本公司财务状况和

经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）

财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交

换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起

施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应

根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不

需要按照本准则的规定进行追溯调整。

本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，2018年度及2017年

度的财务报表不做调整，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大

影响。

（4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）

财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组（》2019

修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019

年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对

2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调

整。

本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，债务重组损益计入其

他收益和投资收益；2018年度及2017年度的财务报表不做调整，债务重组损

益仍计入营业外收入和营业外支出。

（5）执行《企业会计准则解释第13号》

财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕

21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯

调整。

①关联方的认定

解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员

财务报表附注第41页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业

的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大

影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营

企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。

②业务的定义

解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时

引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构

成业务的判断等问题。

本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，2019年度、2018年度及2017

年度的财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果

产生重大影响。

（6）执行一般企业财务报表格式的修订

财政部分别2018年度和2019年度发布了《关于修订印发2018年度一般企业

财务报表格式的通知》（财会（2018）15号）、《关于修订印发2019年度一般

企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务

报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格

式进行了修订。

本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：

资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付

利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固

定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长

期应付款”列示；

利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产

处置损益重分类至“资产处置收益”项目；新增“研发费用”项目，将原“管

理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；财务费用项下新增“其

中：利息费用”和“利息收入”项目；增加列示“持续经营净利润”和“终止

经营净利润”；

所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。

（7）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》

财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》

（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1

月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于

财务报表附注第42页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，

企业可以选择采用简化方法进行会计处理。

本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计

处理，并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该

规定进行相应调整。

本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减2020年1-6月管理费

用合计人民币10,438.10元。

四、税项

(一) 主要税种和税率

税率（%）

税种计税依据

2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

按税法规定计算的销售货物

和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许 13、0 16、13、0 17、16、0 17、0

抵扣的进项税额后，差额部

分为应交增值税

城市维护建按实际缴纳的增值税及消费

7、1 7、1 7、1 7、1

设税税计缴

25、16.5、15、 25、16.5、 25、16.5、

企业所得税按应纳税所得额计缴 25、16.5

8.25 15、8.25 8.25

增值税说明：

根据国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）的相关规定，

自2018年5月1日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和

11%税率的，税率分别调整为16%、10%；原适用17%税率且出口退税率为17%的

出口货物，出口退税率调整至16%。原适用11%税率且出口退税率为11%的出口货

物、跨境应税行为，出口退税率调整至10%。

根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财

政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）的相关规定，自2019年4月1日

起增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，

税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。原适用16%税率且出口退

税率为16%的出口货物劳务，出口退税率调整为13%；原适用10%税率且出口退税

率为10%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整为9%。

财务报表附注第43页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明：

所得税税率（%）

纳税主体名称

2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

恒玄科技（上海）股份有限公司 15 15 25 25

Bestechic, Limited [注] 16.5、8.25 16.5、8.25 16.5、8.25 16.5

恒玄科技（北京）有限公司 25 25 25 25

Bestechic (Hong Kong), Limited [注] 不适用不适用 16.5、8.25 16.5

注：根据香港税务局规定，2018/19 及其后的课税年度适用两级制税率，即不超过

2,000,000港币的应评税利润按8.25%计算利得税，应评税利润中超过2,000,000港币

的部分按16.5%计算利得税。

(二) 税收优惠

公司于2019年12月6日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总

局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201931004419），

认定公司为高新技术企业，认定有效期为三年，公司可享受企业所得税优惠税率15%。

五、合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

银行存款 440,774,821.62 418,321,378.92 67,566,184.99 62,214,719.95

其中：存放在境外的款项总额 2,047,506.94 2,111,511.92 30,342,568.62 11,377,147.20

截至2020年6月30日止，货币资金余额中无抵押、质押或冻结等对使用有限制，

以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

(二) 应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

6个月以内（含6个月） 6,186,261.78 10,320,812.15 24,710,830.54 3,260,737.23

小计 6,186,261.78 10,320,812.15 24,710,830.54 3,260,737.23

减：坏账准备 61,862.66 103,208.14 247,108.29 32,607.37

合计 6,124,399.12 10,217,604.01 24,463,722.25 3,228,129.86

财务报表附注第44页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2020年6月30日

账面余额坏账准备

类别比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 6,186,261.78 100.00 61,862.66 1.00 6,124,399.12

其中：

账龄组合 6,186,261.78 100.00 61,862.66 1.00 6,124,399.12

合计 6,186,261.78 100.00 61,862.66 6,124,399.12

2019年12月31日

账面余额坏账准备

类别比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 10,320,812.15 100.00 103,208.14 1.00 10,217,604.01

其中：

账龄组合 10,320,812.15 100.00 103,208.14 1.00 10,217,604.01

合计 10,320,812.15 100.00 103,208.14 10,217,604.01

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

2020.6.30 2019.12.31

名称计提比例计提比例

应收账款坏账准备应收账款坏账准备

（%）（%）

6个月以内

6,186,261.78 61,862.66 1.00 10,320,812.15 103,208.14 1.00

（含6个月）

财务报表附注第45页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2018年12月31日

账面余额坏账准备

类别比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

24,710,830.54 100.00 247,108.29 1.00 24,463,722.25

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 24,710,830.54 100.00 247,108.29 24,463,722.25

2017年12月31日

账面余额坏账准备

类别比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

3,260,737.23 100.00 32,607.37 1.00 3,228,129.86

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 3,260,737.23 100.00 32,607.37 3,228,129.86

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2018.12.31 2017.12.31

账龄计提比计提比

应收账款坏账准备应收账款坏账准备

例（%）例（%）

6个月以内（含6

24,710,830.54 247,108.29 1.00 3,260,737.23 32,607.37 1.00

个月）

财务报表附注第46页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别 2016.12.31 2017.12.31

计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款坏

13,513.28 20,218.20 -1,124.11 32,607.37

账准备

本期变动金额

类别 2017.12.31 2018.12.31

计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款坏

32,607.37 212,834.55 1,666.37 247,108.29

账准备

会计政本期变动金额

类别 2018.12.31 策变更 2019.1.1 收回或转转销或其他 2019.12.31

计提

调整回核销变动

应收账款

247,108.29 247,108.29 144,767.52 867.37 103,208.14

坏账准备

本期变动金额

类别 2019.12.31 2020.6.30

计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款坏

103,208.14 42,209.36 863.88 61,862.66

账准备

其他变动系外币折算引起的其他变动。4、本报告期实际核销的应收账款情况

本报告期无实际核销的应收账款情况。5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2020.6.30

单位名称占应收账款合计

应收账款坏账准备

数的比例(%)

深圳市丰禾原电子科技有限公司及其关联公司 5,571,761.18 90.07 55,717.65

Samsung Electronics Hong Kong Co.,Ltd. 614,500.60 9.93 6,145.01

合计 6,186,261.78 100.00 61,862.66

财务报表附注第47页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2019.12.31

单位名称占应收账款合计

应收账款坏账准备

数的比例(%)

深圳市丰禾原电子科技有限公司及其关联公司 10,320,812.15 100.00 103,208.14

2018.12.31

单位名称占应收账款合计

应收账款坏账准备

数的比例(%)

上海三凯进出口有限公司 20,252,191.78 81.96 202,521.92

安泰利业科技有限公司 1,658,758.92 6.71 16,587.57

香港启跃电子科技有限公司 1,647,181.18 6.67 16,471.81

深圳市丰禾原电子科技有限公司及其关联公司 1,151,875.08 4.66 11,518.75

康力电子有限公司 823.58 8.24

合计 24,710,830.54 100.00 247,108.29

2017.12.31

单位名称占应收账款合计

应收账款坏账准备

数的比例(%)

博鹏发（香港）有限公司 2,099,602.15 64.39 20,996.02

上海三凯进出口有限公司 886,568.00 27.19 8,865.68

深圳市丰禾原电子科技有限公司及其关联公司 274,567.08 8.42 2,745.67

合计 3,260,737.23 100.00 32,607.37

6、因金融资产转移而终止确认的应收账款

本报告期各期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本报告期各期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

财务报表附注第48页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(三) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

账龄

金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)

1年以内 1,114,351.67 100.00 1,242,556.29 99.83 9,626,374.38 100.00 1,294,762.98 100.00

1至2年 2,145.18 0.17

合计 1,114,351.67 100.00 1,244,701.47 100.00 9,626,374.38 100.00 1,294,762.98 100.00

财务报表附注第49页

3-2-1-72

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额

预付对象 2020.6.30

合计数的比例(%)

上海长泰商业经营管理有限公司 453,631.37 40.71

北京颐园世纪房地产开发有限公司 257,475.46 23.11

成都嗨沃克科技有限公司 82,267.48 7.38

李静 49,892.50 4.48

北京华一联合物业管理有限责任公司 47,406.86 4.25

合计 890,673.67 79.93

占预付款项期末余额

预付对象 2019.12.31

合计数的比例(%)

上海长泰商业经营管理有限公司 430,898.27 34.62

北京颐园世纪房地产开发有限公司 257,475.46 20.69

Wi-Fi Alliance Beneficiary 139,524.00 11.21

成都嗨沃克科技有限公司 82,000.30 6.59

苏州斯达声电子科技有限公司 63,100.00 5.07

合计 972,998.03 78.18

占预付款项期末余额

预付对象 2018.12.31

合计数的比例(%)

台湾积体电路制造股份有限公司 8,164,331.08 84.81

中芯国际集成电路制造（北京）有限公司 668,304.10 6.94

上海长泰商业经营管理有限公司 287,170.76 2.98

北京颐园世纪房地产开发有限公司 257,475.46 2.67

北京金信知识产权代理有限公司 100,000.00 1.04

合计 9,477,281.40 98.44

占预付款项期末余额

预付对象 2017.12.31

合计数的比例(%)

中芯国际集成电路制造（北京）有限公司 1,044,941.04 80.71

白锐 179,608.00 13.87

廖少波 35,617.91 2.75

财务报表附注第50页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

占预付款项期末余额

预付对象 2017.12.31

合计数的比例(%)

叶艳坤 23,778.00 1.84

台湾积体电路制造股份有限公司 9,977.72 0.77

合计 1,293,922.67 99.94

(四) 其他应收款

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

应收利息

应收股利

其他应收款项 2,130,893.93 2,035,631.38 2,839,876.70 10,335,672.39

合计 2,130,893.93 2,035,631.38 2,839,876.70 10,335,672.39

其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.311年以内 376,488.41 387,200.61 2,717,752.70 9,983,484.001至2年 998,941.80 1,553,988.70 69,216.00 355,188.392至3年 710,729.90 49,096.00 65,908.00

3年以上 66,258.00 65,908.00

小计 2,152,418.11 2,056,193.31 2,852,876.70 10,338,672.39减：坏账准备 21,524.18 20,561.93 13,000.00 3,000.00

合计 2,130,893.93 2,035,631.38 2,839,876.70 10,335,672.39

（2）按坏账计提方法分类披露

2020年6月30日

账面余额坏账准备

类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 2,152,418.11 100.00 21,524.18 1.00 2,130,893.93

其中：

押金、保证金组合 2,152,418.11 100.00 21,524.18 1.00 2,130,893.93

合计 2,152,418.11 100.00 21,524.18 2,130,893.93

财务报表附注第51页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2019年12月31日

账面余额坏账准备

类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 2,056,193.31 100.00 20,561.93 1.00 2,035,631.38

其中：

押金、保证金组合 2,056,193.31 100.00 20,561.93 1.00 2,035,631.38

合计 2,056,193.31 100.00 20,561.93 2,035,631.38

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：押金、保证金组合

2020.6.30 2019.12.31

名称计提比计提比

其他应收款项坏账准备其他应收款项坏账准备

例（%）例（%）

押金、保证金 2,152,418.11 21,524.18 1.00 2,056,193.31 20,561.93 1.00

2018年12月31日

账面余额坏账准备

类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款项

按信用风险特征组合计提

2,852,876.70 100.00 13,000.00 0.46 2,839,876.70

坏账准备的其他应收款项

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款项

合计 2,852,876.70 100.00 13,000.00 2,839,876.70

2017年12月31日

账面余额坏账准备

类别比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款项

财务报表附注第52页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

账面余额坏账准备

类别比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

按信用风险特征组合计提坏

10,338,672.39 100.00 3,000.00 0.03 10,335,672.39

账准备的其他应收款项

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款项

合计 10,338,672.39 100.00 3,000.00 10,335,672.39组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：

2018.12.31 2017.12.31

账龄计提比例计提比例

其他应收款项坏账准备其他应收款项坏账准备

（%）（%）

1年以内 220,000.00 11,000.00 5.00 60,000.00 3,000.00 5.00

1至2年 20,000.00 2,000.00 10.00

合计 240,000.00 13,000.00 60,000.00 3,000.00

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款项：

2018.12.31 2017.12.31

组合名称坏账计提比例坏账计提比例

其他应收款项其他应收款项

准备（%）准备（%）

押金、保证金组合 2,612,876.70 10,278,672.39

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预整个存续期预

坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2019.1.1余额 13,000.00 13,000.00

2019.1.1余额在本期 39,128.77 39,128.77

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

财务报表附注第53页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预整个存续期预

坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

--转回第一阶段

本期计提

本期转回 18,570.23 18,570.23

本期转销

本期核销

其他变动 3.39 3.39

2019.12.31余额 20,561.93 20,561.93

第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预整个存续期预

坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2019.12.31余额 20,561.93 20,561.93

2019.12.31余额在本期 20,561.93 20,561.93

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 956.05 956.05

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动 6.20 6.20

2020.6.30余额 21,524.18 21,524.18

其他变动系外币折算引起的其他变动。

财务报表附注第54页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预整个存续期预

账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2019.1.1余额 2,852,876.70 2,852,876.70

2019.1.1余额在本期 2,852,876.70 2,852,876.70

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期变动 -800,457.84 -800,457.84

其他变动 3,774.45 3,774.45

2019.12.31余额 2,056,193.31 2,056,193.31

第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预整个存续期预

账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2019.12.31余额 2,056,193.31 2,056,193.31

2019.12.31余额在本期 2,056,193.31 2,056,193.31

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期变动 95,605.00 95,605.00

其他变动 619.80 619.80

2020.6.30余额 2,152,418.11 2,152,418.11

其他变动系外币折算引起的其他变动。

财务报表附注第55页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别 2016.12.31 2017.12.31

计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款

7,622.86 4,601.64 -21.22 3,000.00

坏账准备

本期变动金额

类别 2017.12.31 2018.12.31

计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款

3,000.00 10,000.00 13,000.00

坏账准备

本期变动金额

会计政策

类别 2018.12.31 2019.1.1 收回或转销或其他 2019.12.31

变更调整计提

转回核销变动

其他应收款

13,000.00 26,128.77 39,128.77 18,570.23 3.39 20,561.93

坏账准备

本期变动金额

类别 2019.12.31 2020.6.30

计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款

20,561.93 956.05 6.20 21,524.18

坏账准备

其他变动系外币折算引起的其他变动。（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况

本报告期无实际核销的其他应收款项情况。（6）按款项性质分类情况

账面余额

款项性质

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

押金、保证金 2,152,418.11 2,056,193.31 2,612,876.70 10,278,672.39

备用金 240,000.00 60,000.00

合计 2,152,418.11 2,056,193.31 2,852,876.70 10,338,672.39

财务报表附注第56页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

占其他应收款

坏账准备

单位名称款项性质 2020.6.30 账龄项期末余额合

期末余额

计数的比例(%)

上海长泰商业经营租房、门禁

902,163.31 1年以上 41.91 9,021.63

管理有限公司卡、装修押金

北京颐园世纪房地

租房押金 815,464.80 1-2年 37.89 8,154.65

产开发有限公司

李静租房押金 99,785.00 1年以内 4.64 997.85

廖少波租房押金 71,964.00 1年以上 3.34 719.64

刘建忠租房押金 60,000.00 1-2年 2.79 600.00

合计 1,949,377.11 90.57 19,493.77

占其他应收款

坏账准备

单位名称款项性质 2019.12.31 账龄项期末余额合

期末余额

计数的比例(%)

上海长泰商业经营租房、门禁

899,013.31 1年以上 43.72 8,990.13

管理有限公司卡、装修押金

北京颐园世纪房地

租房押金 815,464.80 1-2年 39.66 8,154.65

产开发有限公司

廖少波租房押金 71,964.00 1年以上 3.50 719.64

刘建忠租房押金 60,000.00 1年以内 2.92 600.00

叶艳坤租房押金 47,556.00 2-3年 2.31 475.56

合计 1,893,998.11 92.11 18,939.98

占其他应收款

坏账准备

单位名称款项性质 2018.12.31 账龄项期末余额合

期末余额

计数的比例(%)

上海福享电子科技

采购保证金 900,000.00 1年以内 31.55

有限公司

北京颐园世纪房地

租房押金 815,464.80 1年以内 28.58

产开发有限公司

财务报表附注第57页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

占其他应收款

坏账准备

单位名称款项性质 2018.12.31 账龄项期末余额合

期末余额

计数的比例(%)

上海长泰商业经营租房、门禁

701,417.90 3年以内 24.59

管理有限公司卡、装修押金

高亢备用金 100,000.00 1年以内 3.51 5,000.00

廖少波租房押金 71,964.00 3年以内 2.52

合计 2,588,846.70 90.75 5,000.00

占其他应收款

坏账准备

单位名称款项性质 2017.12.31 账龄项期末余额合

期末余额

计数的比例(%)

中芯国际集成电路制

采购保证金 9,765,888.00 1年以内 94.46

造（北京）有限公司

上海长泰商业经营管租房、门禁

311,090.39 2年以内 3.01

理有限公司卡押金

廖少波租房押金 62,268.00 1-2年 0.60

叶艳坤租房押金 47,556.00 1年以内 0.46

于保新租房押金 36,694.00 1年以内 0.35

合计 10,223,496.39 98.88

（8）涉及政府补助的其他应收款项

本报告期各期末无涉及政府补助的其他应收款项。（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

本报告期各期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

本报告期各期末无因转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。

财务报表附注第58页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(五) 存货

1、存货分类

2020.6.30 2019.12.31

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

在途物资 2,303,296.22 2,303,296.22 343,375.00 343,375.00

原材料 69,290,716.30 69,290,716.30 44,720,140.67 2,883.90 44,717,256.77

委托加工物资 27,333,772.42 27,333,772.42 34,026,841.19 34,026,841.19

库存商品 120,286,536.69 5,673,723.09 114,612,813.60 76,412,940.76 3,404,018.66 73,008,922.10

发出商品 187,335.80 187,335.80

合计 219,401,657.43 5,673,723.09 213,727,934.34 155,503,297.62 3,406,902.56 152,096,395.06

（续上表）

2018.12.31 2017.12.31

项目

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

在途物资

原材料 34,843,916.86 34,843,916.86 6,128,041.74 6,128,041.74

委托加工物资 12,943,660.92 12,943,660.92 4,373,012.37 4,373,012.37

库存商品 36,864,661.91 1,200,397.91 35,664,264.00 11,657,311.41 11,657,311.41

发出商品 1,400,648.23 1,400,648.23 1,252,985.12 1,252,985.12

合计 86,052,887.92 1,200,397.91 84,852,490.01 23,411,350.64 23,411,350.64

财务报表附注第59页

3-2-1-82

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额

项目 2017.12.31 2018.12.31

计提其他转回或转销其他

库存商品 1,171,626.28 28,771.63 1,200,397.91

本期增加金额本期减少金额

项目 2018.12.31 2019.12.31

计提其他转回或转销其他

原材料 2,883.90 2,883.90

库存商品 1,200,397.91 2,275,260.33 27,250.82 98,890.40 3,404,018.66

合计 1,200,397.91 2,278,144.23 27,250.82 98,890.40 3,406,902.56

本期增加金额本期减少金额

项目 2019.12.31 2020.6.30

计提其他转回或转销其他

原材料 2,883.90 2,883.90

库存商品 3,404,018.66 2,537,051.93 40,394.58 307,742.08 5,673,723.09

合计 3,406,902.56 2,537,051.93 40,394.58 310,625.98 5,673,723.09

其他变动系外币折算引起的其他变动。

(六) 其他流动资产

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31待抵扣进项税 7,614,030.58 6,510,319.43 5,558,297.07 1,438,755.83应收出口退税款 4,615,017.90

待摊费用 2,690,136.59 782,763.18 262,571.47

预付中介机构费 2,966,669.57 484,974.49

合计 13,270,836.74 12,393,075.00 5,820,868.54 1,438,755.83

(七) 固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31固定资产 9,922,681.81 7,302,555.71 4,405,302.99 1,138,290.67固定资产清理

合计 9,922,681.81 7,302,555.71 4,405,302.99 1,138,290.67

财务报表附注第60页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2、固定资产情况

项目电子设备

1．账面原值

（1）2016.12.31 368,320.22

（2）本期增加金额 1,047,803.78

—购置 1,047,803.78（3）本期减少金额

（4）2017.12.31 1,416,124.00

2．累计折旧

（1）2016.12.31 57,436.99

（2）本期增加金额 220,396.34

—计提 220,396.34（3）本期减少金额

（4）2017.12.31 277,833.33

3．减值准备

（1）2016.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2017.12.31

4．账面价值

（1）2017.12.31 账面价值 1,138,290.67

（2）2016.12.31 账面价值 310,883.23

项目电子设备

1．账面原值

（1）2017.12.31 1,416,124.00

（2）本期增加金额 4,320,970.09

—购置 4,320,970.09（3）本期减少金额

（4）2018.12.31 5,737,094.09

2．累计折旧

（1）2017.12.31 277,833.33

（2）本期增加金额 1,053,957.77

财务报表附注第61页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目电子设备

—计提 1,053,957.77（3）本期减少金额

（4）2018.12.31 1,331,791.10

3．减值准备

（1）2017.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2018.12.31

4．账面价值

（1）2018.12.31 账面价值 4,405,302.99

（2）2017.12.31 账面价值 1,138,290.67

项目电子设备

1．账面原值

（1）2018.12.31 5,737,094.09

（2）本期增加金额 5,451,557.05

—购置 5,451,557.05（3）本期减少金额 63,941.34

—处置或报废 63,941.34（4）2019.12.31 11,124,709.802．累计折旧

（1）2018.12.31 1,331,791.10

（2）本期增加金额 2,538,584.71

—计提 2,538,584.71（3）本期减少金额 48,221.72

—处置或报废 48,221.72（4）2019.12.31 3,822,154.093．减值准备

（1）2018.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2019.12.31

财务报表附注第62页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目电子设备

4．账面价值

（1）2019.12.31 账面价值 7,302,555.71

（2）2018.12.31 账面价值 4,405,302.99

项目电子设备

1．账面原值

（1）2019.12.31 11,124,709.80

（2）本期增加金额 4,766,469.44

—购置 4,766,469.44（3）本期减少金额

（4）2020.6.30 15,891,179.24

2．累计折旧

（1）2019.12.31 3,822,154.09

（2）本期增加金额 2,146,343.34

—计提 2,146,343.34（3）本期减少金额

（4）2020.6.30 5,968,497.43

3．减值准备

（1）2019.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2020.6.30

4．账面价值

（1）2020.6.30 账面价值 9,922,681.81

（2）2019.12.31 账面价值 7,302,555.71

(八) 无形资产

项目 IP授权、软件

1．账面原值

（1）2016.12.31 2,011,527.00

（2）本期增加金额 5,777,345.53

—购置 5,777,345.53

财务报表附注第63页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目 IP授权、软件

（3）本期减少金额

（4）其他变动 -30,210.00

（5）2017.12.31 7,758,662.53

2．累计摊销

（1）2016.12.31 838,136.25

（2）本期增加金额 1,049,477.04

—计提 1,049,477.04（3）本期减少金额

（4）其他变动 -839.16

（5）2017.12.31 1,886,774.13

3．减值准备

（1）2016.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2017.12.31

4．账面价值

（1）2017.12.31 账面价值 5,871,888.40

（2）2016.12.31 账面价值 1,173,390.75

项目 IP授权、软件

1．账面原值

（1）2017.12.31 7,758,662.53

（2）本期增加金额 10,907,645.38

—购置 10,907,645.38（3）本期减少金额

（4）其他变动 177,660.00

（5）2018.12.31 18,843,967.91

2．累计摊销

（1）2017.12.31 1,886,774.13

（2）本期增加金额 2,614,180.60

—计提 2,614,180.60（3）本期减少金额

财务报表附注第64页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目 IP授权、软件

（4）其他变动 17,985.33

（5）2018.12.31 4,518,940.06

3．减值准备

（1）2017.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2018.12.31

4．账面价值

（1）2018.12.31 账面价值 14,325,027.85

（2）2017.12.31 账面价值 5,871,888.40

项目 IP授权、软件

1．账面原值

（1）2018.12.31 18,843,967.91

（2）本期增加金额 18,323,402.58

—购置 18,323,402.58（3）本期减少金额

（4）其他变动 105,090.00

（5）2019.12.31 37,272,460.49

2．累计摊销

（1）2018.12.31 4,518,940.06

（2）本期增加金额 7,578,516.66

—计提 7,578,516.66（3）本期减少金额

（4）其他变动 25,217.83

（5）2019.12.31 12,122,674.55

3．减值准备

（1）2018.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2019.12.31

4．账面价值

财务报表附注第65页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目 IP授权、软件

（1）2019.12.31 账面价值 25,149,785.94

（2）2018.12.31 账面价值 14,325,027.85

项目 IP授权、软件

1．账面原值

（1）2019.12.31 37,272,460.49

（2）本期增加金额 8,487,356.97

—购置 8,487,356.97（3）本期减少金额

（4）其他变动 96,069.00

（5）2020.6.30 45,855,886.46

2．累计摊销

（1）2019.12.31 12,122,674.55

（2）本期增加金额 5,971,752.80

—计提 5,971,752.80（3）本期减少金额

（4）其他变动 41,337.23

（5）2020.6.30 18,135,764.58

3．减值准备

（1）2019.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2020.6.30

4．账面价值

（1）2020.6.30 账面价值 27,720,121.88

（2）2019.12.31 账面价值 25,149,785.94

其他变动系外币折算引起的其他变动。

(九) 长期待摊费用

项目 2017.12.31 本期增加金额本期摊销金额 2018.12.31

装修费及其他费用 2,139,116.50 438,201.89 1,700,914.61

财务报表附注第66页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目 2018.12.31 本期增加金额本期摊销金额 2019.12.31

装修费及其他费用 1,700,914.61 245,850.93 1,153,210.55 793,554.99

项目 2019.12.31 本期增加金额本期摊销金额 2020.6.30

装修费及其他费用 793,554.99 1,034,109.30 731,130.20 1,096,534.09

(十) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、未确认递延所得税资产明细

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

可抵扣暂时性差异 3,549,508.00 3,051,190.33 2,790,521.92 11,865.68

可抵扣亏损 73,536,519.99 131,382,093.62 122,545,669.79 105,272,433.89

合计 77,086,027.99 134,433,283.95 125,336,191.71 105,284,299.57

2、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

2020年度 6,958,730.00 6,958,730.00 6,958,730.00

2021年度 23,603,201.74 23,762,529.96 23,762,529.96

2022年度 43,001,795.68 70,285,437.57 74,551,173.93 74,551,173.93

2023年度 17,273,235.90 17,273,235.90 17,273,235.90

2024年度 13,261,488.41 13,261,488.41

合计 73,536,519.99 131,382,093.62 122,545,669.79 105,272,433.89

(十一) 其他非流动资产

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

预付长期资产购置款 355,000.00 1,305,169.00 144,800.00

(十二) 应付账款

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

1年以内 120,466,701.71 79,240,367.03 86,899,848.63 29,350,285.85

1至2年 950,178.37 568,222.44

2至3年 233,372.59

合计 120,466,701.71 80,423,917.99 87,468,071.07 29,350,285.85

财务报表附注第67页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(十三) 预收款项

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

1年以内 5,736,614.13 402,205.83 623,698.95

(十四) 合同负债

项目 2020.6.30

1年以内 646,123.92

(十五) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31

短期薪酬 3,247,221.14 27,851,191.53 25,918,949.11 5,179,463.56

离职后福利-设定提存计划 174,763.05 2,568,562.98 2,527,917.70 215,408.33

辞退福利 46,640.00 46,640.00

合计 3,421,984.19 30,466,394.51 28,493,506.81 5,394,871.89

项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31

短期薪酬 5,179,463.56 46,075,714.93 41,433,595.43 9,821,583.06

离职后福利-设定提存计划 215,408.33 4,195,857.91 4,265,241.28 146,024.96

辞退福利 112,500.00 112,500.00

合计 5,394,871.89 50,384,072.84 45,811,336.71 9,967,608.02

项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31

短期薪酬 9,821,583.06 78,353,996.50 71,607,715.97 16,567,863.59

离职后福利-设定提存计划 146,024.96 6,216,589.59 6,190,674.28 171,940.27

辞退福利 51,016.00 51,016.00

合计 9,967,608.02 84,621,602.09 77,849,406.25 16,739,803.86

项目 2019.12.31 本期增加本期减少 2020.6.30

短期薪酬 16,567,863.59 52,767,895.08 58,170,207.38 11,165,551.29

离职后福利-设定提存计划 171,940.27 616,699.71 788,639.98

辞退福利 113,542.58 113,542.58

合计 16,739,803.86 53,498,137.37 59,072,389.94 11,165,551.29

财务报表附注第68页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2、短期薪酬列示

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31

（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,090,879.66 23,861,731.10 21,975,621.06 4,976,989.70

（2）职工福利费 968,732.80 968,732.80

（3）社会保险费 95,360.32 1,382,581.83 1,363,234.29 114,707.86

其中：医疗保险费 84,839.36 1,239,108.46 1,221,333.62 102,614.20

工伤保险费 2,717.50 26,446.09 27,036.07 2,127.52

生育保险费 7,803.46 117,027.28 114,864.60 9,966.14（4）住房公积金 60,981.16 1,638,145.80 1,611,360.96 87,766.00

合计 3,247,221.14 27,851,191.53 25,918,949.11 5,179,463.56

项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31

（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,976,989.70 39,231,461.46 34,468,098.42 9,740,352.74

（2）职工福利费 2,047,131.99 2,047,131.99

（3）社会保险费 114,707.86 2,203,642.88 2,237,120.42 81,230.32

其中：医疗保险费 102,614.20 1,983,571.81 2,012,332.41 73,853.60

工伤保险费 2,127.52 37,304.35 37,954.83 1,477.04

生育保险费 9,966.14 182,766.72 186,833.18 5,899.68（4）住房公积金 87,766.00 2,593,478.60 2,681,244.60

合计 5,179,463.56 46,075,714.93 41,433,595.43 9,821,583.06

项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31

（1）工资、奖金、津贴和补贴 9,740,352.74 69,081,950.51 62,379,948.87 16,442,354.38

（2）职工福利费 2,519,385.37 2,519,385.37

（3）社会保险费 81,230.32 4,053,911.97 4,009,633.08 125,509.21

其中：医疗保险费 73,853.60 3,681,648.41 3,641,185.11 114,316.90

工伤保险费 1,477.04 55,206.81 54,636.94 2,046.91

生育保险费 5,899.68 317,056.75 313,811.03 9,145.40（4）住房公积金 2,698,748.65 2,698,748.65

合计 9,821,583.06 78,353,996.50 71,607,715.97 16,567,863.59

项目 2019.12.31 本期增加本期减少 2020.6.30

（1）工资、奖金、津贴和补贴 16,442,354.38 47,104,477.13 52,693,537.65 10,853,293.86

财务报表附注第69页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目 2019.12.31 本期增加本期减少 2020.6.30

（2）职工福利费 2,208,764.73 2,208,764.73

（3）社会保险费 125,509.21 1,923,483.92 1,878,130.70 170,862.43

其中：医疗保险费 114,316.90 1,836,554.24 1,780,049.17 170,821.97

工伤保险费 2,046.91 5,880.24 7,927.15

生育保险费 9,145.40 81,049.44 90,154.38 40.46（4）住房公积金 1,531,169.30 1,389,774.30 141,395.00

合计 16,567,863.59 52,767,895.08 58,170,207.38 11,165,551.29

3、设定提存计划列示

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31

基本养老保险 166,279.11 2,478,534.44 2,435,709.17 209,104.38

失业保险费 8,483.94 90,028.54 92,208.53 6,303.95

合计 174,763.05 2,568,562.98 2,527,917.70 215,408.33

项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31

基本养老保险 209,104.38 4,067,312.65 4,136,300.39 140,116.64

失业保险费 6,303.95 128,545.26 128,940.89 5,908.32

合计 215,408.33 4,195,857.91 4,265,241.28 146,024.96

项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31

基本养老保险 140,116.64 6,018,778.57 5,995,142.57 163,752.64

失业保险费 5,908.32 197,811.02 195,531.71 8,187.63

合计 146,024.96 6,216,589.59 6,190,674.28 171,940.27

项目 2019.12.31 本期增加本期减少 2020.6.30

基本养老保险 163,752.64 597,351.83 761,104.47

失业保险费 8,187.63 19,347.88 27,535.51

合计 171,940.27 616,699.71 788,639.98

财务报表附注第70页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(十六) 应交税费

税费项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31企业所得税 867,790.95 1,222,605.07

个人所得税 512,946.37 554,667.97 268,830.11 213,246.72

印花税 73,752.37 77,268.87 18,590.88 24,778.30

合计 1,454,489.69 1,854,541.91 287,420.99 238,025.02

(十七) 其他应付款

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31应付利息 87,563.18 667,420.47应付股利

其他应付款项 2,853,948.37 2,344,626.67 884,794.43 19,493,555.24

合计 2,853,948.37 2,344,626.67 972,357.61 20,160,975.711、应付利息

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31拆借资金利息 87,563.18 667,420.472、其他应付款项

按款项性质列示

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31应付费用款等 2,388,293.57 2,237,892.32 809,604.95 295,200.59代缴社保费 465,654.80 106,734.35 75,189.48 198,354.65其他往来款 19,000,000.00

合计 2,853,948.37 2,344,626.67 884,794.43 19,493,555.24

(十八) 其他流动负债

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31待转销项税额 33,260.76

(十九) 递延收益

项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31政府补助 2,950,000.00 375,000.00 2,575,000.00

财务报表附注第71页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31政府补助 2,575,000.00 120,000.00 988,000.00 1,707,000.00

项目 2019.12.31 本期增加本期减少 2020.6.30政府补助 1,707,000.00 516,000.00 1,191,000.00涉及政府补助的项目：

本期新增补本期计入当与资产相关/

负债项目 2017.12.31 2018.12.31

助金额期损益金额与收益相关

2018年度软件和集成

电路产业发展专项资

金（集成电路和电子信

2,950,000.00 375,000.00 2,575,000.00 与资产相关

息制造领域）第一批项

目（沪经信信

[2018]323号）

本期新增本期计入当与资产相关/

负债项目 2018.12.31 2019.12.31

补助金额期损益金额与收益相关

2018年度软件和集成

电路产业发展专项资

金（集成电路和电子信

2,575,000.00 120,000.00 988,000.00 1,707,000.00 与资产相关

息制造领域）第一批项

目（沪经信信

[2018]323号）

本期新增本期计入当与资产相关/

负债项目 2019.12.31 2020.6.30

补助金额期损益金额与收益相关

2018年度软件和集成

电路产业发展专项资

金（集成电路和电子信

1,707,000.00 516,000.00 1,191,000.00 与资产相关

息制造领域）第一批项

目（沪经信信

[2018]323号）

财务报表附注第72页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(二十) 股本

本期变动增（+）减（－） 2017.12.31

项目 2016.12.31

发行新股送股公积金转股股权转让小计

RUN YUAN Capital I Limited 436,158.00 290,772.00 539,380.00 830,152.00 1,266,310.00

汤晓冬 775,000.00 575,050.00 1,350,050.00 1,350,050.00

赵国光 675,000.00 500,850.00 1,175,850.00 1,175,850.00

Liang Zhang 410,000.00 304,220.00 714,220.00 714,220.00

北京集成电路设计与封测股权投资中心（有限合伙） 443,000.00 443,000.00 443,000.00

深圳市万创时代投资企业(有限合伙) 246,000.00 182,530.00 182,530.00 428,530.00

RUN YUAN Capital II Limited 55,842.00 37,228.00 69,060.00 106,288.00 162,130.00

Tai Po Ka 574,000.00 425,910.00 999,910.00 999,910.00

上海千碧富投资管理中心（有限合伙） 1,113,000.00 1,113,000.00 1,113,000.00

深圳市仁馨资本管理有限公司 45,500.00 45,500.00 45,500.00

股份总额 738,000.00 3,250,500.00 3,710,000.00 6,960,500.00 7,698,500.00

本期变动增（+）减（－）

项目 2017.12.31 2018.12.31

发行新股送股公积金转股股权转让小计

RUN YUAN Capital I Limited 1,266,310.00 148,490.00 148,490.00 1,414,800.00

汤晓冬 1,350,050.00 250,000.00 185,500.00 435,500.00 1,785,550.00

赵国光 1,175,850.00 250,000.00 185,500.00 435,500.00 1,611,350.00

Liang Zhang 714,220.00 714,220.00

财务报表附注第73页

3-2-1-96

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本期变动增（+）减（－）

项目 2017.12.31 2018.12.31

发行新股送股公积金转股股权转让小计

北京集成电路设计与封测股权投资中心（有限合伙） 443,000.00 443,000.00

深圳市万创时代投资企业(有限合伙) 428,530.00 428,530.00

RUN YUAN Capital II Limited 162,130.00 19,010.00 19,010.00 181,140.00

Tai Po Ka 999,910.00 67,000.00 67,000.00 1,066,910.00

厦门国同联智创业投资合伙企业（有限合伙） 150,000.00 150,000.00 150,000.00

广东银杏广博创业投资合伙企业（有限合伙） 100,000.00 100,000.00 100,000.00

Beijing Integrated Circuit Industry International Fund, L.P. 67,000.00 67,000.00 67,000.00

上海千碧富投资管理中心（有限合伙） 1,113,000.00 -371,000.00 -371,000.00 742,000.00

深圳市仁馨资本管理有限公司 45,500.00 45,500.00

股份总额 7,698,500.00 1,051,500.00 1,051,500.00 8,750,000.00

本期变动增（+）减（－）

项目 2018.12.31 2019.12.31

发行新股送股公积金转股股权转让小计

RUN YUAN Capital I Limited 1,414,800.00 11,926,595.00 277,470.00 12,204,065.00 13,618,865.00

汤晓冬 1,785,550.00 11,879,234.00 -100,000.00 11,779,234.00 13,564,784.00

赵国光 1,611,350.00 250,000.00 10,651,526.00 -350,000.00 10,551,526.00 12,162,876.00

Liang Zhang 714,220.00 4,328,832.00 -100,000.00 4,228,832.00 4,943,052.00

湖北小米长江产业基金合伙企业（有限合伙） 295,495.00 3,670,670.00 225,338.00 4,191,503.00 4,191,503.00

宁波梅山保税港区万碧富企业管理合伙企业（有限合伙） 3,546,398.00 503,200.00 4,049,598.00 4,049,598.00

财务报表附注第74页

3-2-1-97

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本期变动增（+）减（－）

项目 2018.12.31 2019.12.31

发行新股送股公积金转股股权转让小计

宁波梅山保税港区百碧富企业管理合伙企业（有限合伙） 3,423,063.00 485,700.00 3,908,763.00 3,908,763.00

北京集成电路设计与封测股权投资中心（有限合伙） 443,000.00 3,122,127.00 3,122,127.00 3,565,127.00

宁波梅山保税港区千碧富企业管理合伙企业（有限合伙） 3,092,526.00 438,800.00 3,531,326.00 3,531,326.00

阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 416,667.00 2,936,540.00 3,353,207.00 3,353,207.00

盛铭企业管理咨询有限公司 350,000.00 2,466,692.00 2,816,692.00 2,816,692.00

宁波梅山保税港区亿碧富企业管理合伙企业（有限合伙） 2,215,089.00 314,300.00 2,529,389.00 2,529,389.00

Alphatecture (Hong Kong) Limited 2,114,307.00 300,000.00 2,414,307.00 2,414,307.00

深圳市前海万容红土投资基金（有限合伙） 1,691,446.00 240,000.00 1,931,446.00 1,931,446.00

深圳市万创时代投资企业(有限合伙) 428,530.00 1,610,609.00 -200,000.00 1,410,609.00 1,839,139.00

RUN YUAN Capital II Limited 181,140.00 1,526,988.00 35,525.00 1,562,513.00 1,743,653.00

Tai Po Ka 1,066,910.00 1,317,284.00 -880,000.00 437,284.00 1,504,194.00

宁波梅山保税港区君度德瑞股权投资管理中心（有限合伙） 37,833.00 1,115,882.00 120,500.00 1,274,215.00 1,274,215.00

厦门国同联智创业投资合伙企业（有限合伙） 150,000.00 1,057,154.00 1,057,154.00 1,207,154.00

APEX STRATEGIC VENTURES LIMITED 1,057,154.00 150,000.00 1,207,154.00 1,207,154.00

宁波梅山保税港区安创领航股权投资合伙企业（有限合伙） 998,425.00 141,667.00 1,140,092.00 1,140,092.00

江苏疌泉元禾璞华股权投资合伙企业（有限合伙） 880,961.00 125,000.00 1,005,961.00 1,005,961.00

广东银杏广博创业投资合伙企业（有限合伙） 100,000.00 704,769.00 704,769.00 804,769.00

Beijing Integrated Circuit Industry International Fund, L.P. 67,000.00 472,195.00 472,195.00 539,195.00

深圳市创新投资集团有限公司 422,861.00 60,000.00 482,861.00 482,861.00

财务报表附注第75页

3-2-1-98

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本期变动增（+）减（－）

项目 2018.12.31 2019.12.31

发行新股送股公积金转股股权转让小计

宁波梅山保税港区加泽北瑞投资合伙企业（有限合伙） 41,671.00 293,684.00 335,355.00 335,355.00

深圳安创科技股权投资合伙企业（有限合伙） 41,667.00 293,656.00 335,323.00 335,323.00

上海千碧富投资管理中心（有限合伙） 742,000.00 1,000,000.00 -1,742,000.00 -742,000.00

深圳市仁馨资本管理有限公司 45,500.00 -45,500.00 -45,500.00

股份总额 8,750,000.00 2,433,333.00 78,816,667.00 81,250,000.00 90,000,000.00

本期变动增（+）减（－）

项目 2019.12.31 2020.6.30

发行新股送股公积金转股股权转让小计

RUN YUAN Capital I Limited 13,618,865.00 13,618,865.00

汤晓冬 13,564,784.00 13,564,784.00

赵国光 12,162,876.00 12,162,876.00

Liang Zhang 4,943,052.00 4,943,052.00

湖北小米长江产业基金合伙企业（有限合伙） 4,191,503.00 4,191,503.00

宁波梅山保税港区万碧富企业管理合伙企业（有限合伙） 4,049,598.00 4,049,598.00

宁波梅山保税港区百碧富企业管理合伙企业（有限合伙） 3,908,763.00 3,908,763.00

北京集成电路设计与封测股权投资中心（有限合伙） 3,565,127.00 3,565,127.00

宁波梅山保税港区千碧富企业管理合伙企业（有限合伙） 3,531,326.00 3,531,326.00

阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 3,353,207.00 3,353,207.00

盛铭企业管理咨询有限公司 2,816,692.00 2,816,692.00

财务报表附注第76页

3-2-1-99

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本期变动增（+）减（－）

项目 2019.12.31 2020.6.30

发行新股送股公积金转股股权转让小计

宁波梅山保税港区亿碧富企业管理合伙企业（有限合伙） 2,529,389.00 2,529,389.00

Alphatecture (Hong Kong) Limited 2,414,307.00 2,414,307.00

深圳市前海万容红土投资基金（有限合伙） 1,931,446.00 1,931,446.00

深圳市万创时代投资企业(有限合伙) 1,839,139.00 1,839,139.00

RUN YUAN Capital II Limited 1,743,653.00 1,743,653.00

Tai Po Ka 1,504,194.00 1,504,194.00

宁波梅山保税港区君度德瑞股权投资管理中心（有限合伙） 1,274,215.00 1,274,215.00

厦门国同联智创业投资合伙企业（有限合伙） 1,207,154.00 1,207,154.00

APEX STRATEGIC VENTURES LIMITED 1,207,154.00 1,207,154.00

宁波梅山保税港区安创领航股权投资合伙企业（有限合伙） 1,140,092.00 1,140,092.00

江苏疌泉元禾璞华股权投资合伙企业（有限合伙） 1,005,961.00 1,005,961.00

广东银杏广博创业投资合伙企业（有限合伙） 804,769.00 804,769.00

Beijing Integrated Circuit Industry International Fund, L.P. 539,195.00 539,195.00

深圳市创新投资集团有限公司 482,861.00 482,861.00

宁波梅山保税港区加泽北瑞投资合伙企业（有限合伙） 335,355.00 335,355.00

深圳安创科技股权投资合伙企业（有限合伙） 335,323.00 335,323.00

股份总额 90,000,000.00 90,000,000.00

报告期内股本（实收资本）变动情况详见“附注一、公司基本情况（一）公司概况”。

财务报表附注第77页

3-2-1-100

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(二十一)资本公积

项目 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31

资本溢价（股本溢价） 28,965,710.62 215,967,022.47 3,710,000.00 241,222,733.09

其他资本公积

合计 28,965,710.62 215,967,022.47 3,710,000.00 241,222,733.09

1、2017年5月至2017年12月，公司收到Liang Zhang、Tai Po Ka等股东缴入的投

资款，超过实收资本的部分增加“资本溢价（股本溢价）”99,923,022.47元。

2、2017年12月，根据恒玄有限董事会决议，恒玄有限以资本公积转增注册资本，

减少“资本溢价（股本溢价）”3,710,000.00元。

3、2017年12月，因员工持股平台员工持股份额转让确认股份支付费用，增加“资

本溢价（股本溢价）”116,044,000.00元。

项目 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31

资本溢价（股本溢价） 241,222,733.09 53,499,420.50 294,722,153.59

其他资本公积 4,979,446.80 4,979,446.80

合计 241,222,733.09 58,478,867.30 299,701,600.39

1、2018年2月至2018年8月，公司收到RUN YUAN I、RUN YUAN II等股东缴入

的投资款，超过实收资本的部分增加“资本溢价（股本溢价）”53,499,420.50元。

2、2018年10月，因员工持股平台向公司员工授予合伙份额期权，按服务期分期确

认2018年度股份支付费用，增加“其他资本公积”4,979,446.80元。

项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31

资本溢价（股本溢价） 294,722,153.59 320,489,747.00 233,911,814.94 381,300,085.65

其他资本公积 4,979,446.80 17,709,877.58 22,689,324.38

合计 299,701,600.39 338,199,624.58 233,911,814.94 403,989,410.03

1、2019年7月，公司收到赵国光、阿里等股东缴入的投资款，超过实收资本的部

分增加“资本溢价（股本溢价）”320,489,747.00元。

2、2018年10月，因员工持股平台向公司员工授予合伙份额期权，按服务期分期确

认2019年度股份支付费用，增加“其他资本公积”17,709,877.58元。

3、2019年10月，根据恒玄有限董事会决议，以2019年7月31日为审计基准日，

根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2019]第ZA15649号所

确认的恒玄有限净资产486,608,608.27元，按1：0.1850的比例折合股份总额，共计

9,000万股，每股面值1.00元，股本总额为90,000,000.00元。经本次净资产折股，

财务报表附注第78页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

公司“股本”增加78,816,667.00元，“资本溢价（股本溢价）”减少233,911,814.94

元，“未分配利润”增加155,095,147.94元。

项目 2019.12.31 本期增加本期减少 2020.6.30

资本溢价（股本溢价） 381,300,085.65 12,108,275.47 393,408,361.12

其他资本公积 22,689,324.38 7,427,031.31 12,108,275.47 18,008,080.22

合计 403,989,410.03 19,535,306.78 12,108,275.47 411,416,441.34

1、2018年10月，因员工持股平台向公司员工授予合伙份额期权，按服务期分期确

认2020年1-6月股份支付费用，增加“其他资本公积”4,260,993.27元。

2、2020年3月，因员工持股平台向公司员工授予的合伙份额期权转为合伙企业限

制性股票，限制性股票与合伙份额期权于替换日的公允价值差额按服务期分期确认

2020年1-6月股份支付费用，增加“其他资本公积”1,266,809.59元。

3、2020年3月，因员工持股平台向公司员工授予合伙企业限制性股票，按服务期

分期确认2020年1-6月股份支付费用，增加“其他资本公积”1,899,228.45元。

4、因股权激励对象行权减少“其他资本公积”12,108,275.47元，增加“资本溢价（股

本溢价）”12,108,275.47元。

财务报表附注第79页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(二十二)其他综合收益

本期发生额

减：前期计入减：前期计入

项目 2016.12.31 本期所得税其他综合收其他综合收减：所得税费税后归属于税后归属于 2017.12.31

前发生额益当期转入益当期转入用母公司少数股东

损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的其他综合收益

2．将重分类进损益的其他综合收益 -455,245.75 696,052.72 696,052.72 240,806.97

其中：权益法下可转损益的其他综合收

益

可供出售金融资产公允价值变动损益

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额 -455,245.75 696,052.72 696,052.72 240,806.97

其他综合收益合计 -455,245.75 696,052.72 696,052.72 240,806.97

财务报表附注第80页

3-2-1-103

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本期发生额

减：前期计入减：前期计入

项目 2017.12.31 本期所得税其他综合收其他综合收减：所得税费税后归属于税后归属于 2018.12.31

前发生额益当期转入益当期转入用母公司少数股东

损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的其他综合收益

2．将重分类进损益的其他综合收益 240,806.97 -393,620.72 -393,620.72 -152,813.75

其中：权益法下可转损益的其他综合收

益

可供出售金融资产公允价值变动损益

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额 240,806.97 -393,620.72 -393,620.72 -152,813.75

其他综合收益合计 240,806.97 -393,620.72 -393,620.72 -152,813.75

财务报表附注第81页

3-2-1-104

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本期发生额

会计政

本期所得减：前期计入其减：前期计入其减：所税后归

项目 2018.12.31 策变更 2019.1.1 税后归属 2019.12.31

税前发生他综合收益当他综合收益当期得税属于少

调整于母公司

额期转入损益转入留存收益费用数股东

1．不能重分类进损益的其他

综合收益

其中：重新计量设定受益计划

变动额

权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动

企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综

-152,813.75 -152,813.75 -5,197.23 -5,197.23 -158,010.98

合收益

其中：权益法下可转损益的其

他综合收益

财务报表附注第82页

3-2-1-105

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本期发生额

会计政

本期所得减：前期计入其减：前期计入其减：所税后归

项目 2018.12.31 策变更 2019.1.1 税后归属 2019.12.31

税前发生他综合收益当他综合收益当期得税属于少

调整于母公司

额期转入损益转入留存收益费用数股东

其他债权投资公允价值变动

可供出售金融资产公允价值变动损益

金融资产重分类计入其他综合收益的金额

持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

其他债权投资信用减值准备

现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

外币财务报表折算差

-152,813.75 -152,813.75 -5,197.23 -5,197.23 -158,010.98

额

其他综合收益合计 -152,813.75 -152,813.75 -5,197.23 -5,197.23 -158,010.98

财务报表附注第83页

3-2-1-106

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本期发生额

减：前期计入其减：前期计入其税后归属

项目 2019.12.31 本期所得税减：所得税后归属于 2020.6.30

他综合收益当他综合收益当期于少数股

前发生额税费用母公司

期转入损益转入留存收益东

1．不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额

权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动

企业自身信用风险公允价值变动2．将重分类进损益的其他综合收益 -158,010.98 70,648.23 70,648.23 -87,362.75其中：权益法下可转损益的其他综合收益

其他债权投资公允价值变动

金融资产重分类计入其他综合收益的金额

其他债权投资信用减值准备

现金流量套期储备

外币财务报表折算差额 -158,010.98 70,648.23 70,648.23 -87,362.75

其他综合收益合计 -158,010.98 70,648.23 70,648.23 -87,362.75

财务报表附注第84页

3-2-1-107

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(二十三)盈余公积

项目 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31法定盈余公积 2,919,645.66 2,919,645.66盈余公积本期增加，系按照2019年7月31日后实现净利润提取的法定盈余公积。

项目 2019.12.31 本期增加本期减少 2020.6.30法定盈余公积 2,919,645.66 2,919,645.66(二十四)未分配利润

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

调整前上年年末未分配利

25,302,302.21 -194,225,887.84 -195,996,326.76 -52,400,302.04

润

调整年初未分配利润合计

-26,128.77

数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润 25,302,302.21 -194,252,016.61 -195,996,326.76 -52,400,302.04

加：本期归属于母公司所

48,875,473.00 67,378,816.54 1,770,438.92 -143,596,024.72

有者的净利润

减：提取法定盈余公积 2,919,645.66

其他 -155,095,147.94期末未分配利润 74,177,775.21 25,302,302.21 -194,225,887.84 -195,996,326.76调整年初未分配利润明细：

影响年初未分配利润

项目

2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

由于《企业会计准则》及其相关

-26,128.77

新规定进行追溯调整

财务报表附注第85页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(二十五)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

项目

收入成本收入成本收入成本收入成本

主营业务 337,842,798.25 197,580,723.78 648,841,600.25 404,321,344.30 329,955,558.50 210,546,728.43 84,565,695.70 51,400,064.21

营业收入明细：

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

客户合同产生的收入 337,842,798.25 648,841,600.25 329,955,558.50 84,565,695.70

财务报表附注第86页

3-2-1-109

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2、合同产生的收入情况

2020年1-6月的收入分解信息如下：

合同分类金额

商品类型：

芯片销售收入 337,842,798.25

合计 337,842,798.25

按经营地区分类：

境内 69,165,632.78

境外 268,677,165.47

合计 337,842,798.25

市场或客户类型：

经销 243,885,395.71

直销 93,957,402.54

合计 337,842,798.25

按商品转让的时间分类：

在某一时点确认 337,842,798.25

在某一时段内确认

合计 337,842,798.25

3、履约义务的说明

公司的收入为芯片销售收入，属于某一时点的履约义务。

(二十六)税金及附加

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

印花税 244,695.60 479,523.22 147,541.91 91,905.90

(二十七)销售费用

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

职工薪酬 2,181,726.68 3,105,858.08 2,088,305.49 1,282,301.26

长期资产折旧及摊销 6,053.22 7,357.08 3,757.05

运保佣费用 793,420.41 3,065,228.48 3,420,164.20 529,975.97

业务费用 938,269.84 1,967,046.25 1,554,444.35 292,622.00

合计 3,919,470.15 8,145,489.89 7,066,671.09 2,104,899.23

财务报表附注第87页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(二十八)管理费用

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

职工薪酬 7,667,799.16 11,899,326.09 7,487,486.18 3,896,353.49

长期资产折旧及摊销 776,872.06 1,223,138.61 464,146.84 7,056.39

办公费用 1,111,254.60 1,971,284.36 1,560,479.60 1,269,654.46

咨询服务费 1,967,730.30 4,219,778.51 3,681,284.13 3,269,705.37

租赁及物业费 5,134,584.58 8,887,279.84 5,694,766.09 2,745,335.11

股份支付 7,427,031.31 17,709,877.58 4,979,446.80 116,044,000.00

合计 24,085,272.01 45,910,684.99 23,867,609.64 127,232,104.82

(二十九)研发费用

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

职工薪酬 43,648,611.53 69,616,417.92 40,808,281.17 25,287,739.76

长期资产折旧及摊销 8,066,301.06 10,039,816.23 3,638,436.37 1,262,816.99

研发工程费 25,406,896.48 46,238,168.70 38,568,527.79 16,732,711.93

办公费用 4,693,024.78 6,468,463.64 4,224,970.15 1,653,396.73

合计 81,814,833.85 132,362,866.49 87,240,215.48 44,936,665.41

(三十) 财务费用

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

利息费用 702,740.21 1,062,512.21

减：利息收入 1,669,480.47 1,127,912.46 478,543.92 52,640.32

汇兑损益 -3,283,384.29 477,560.90 -2,075,525.40 1,328,226.43

其他 69,456.46 138,860.46 42,385.31 21,904.49

合计 -4,883,408.30 -511,491.10 -1,808,943.80 2,360,002.81

(三十一)其他收益

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

政府补助 14,165,201.34 10,088,402.85 1,530,280.00 6,805.00

个人所得税手续费返还 27,826.00

合计 14,165,201.34 10,116,228.85 1,530,280.00 6,805.00

财务报表附注第88页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

计入其他收益的政府补助

与资产相关/

补助项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

与收益相关

2018年度软件和集成电路产业发展专项资金（集成电路和电子信息制

516,000.00 988,000.00 375,000.00 与资产相关

造领域）第一批项目（沪经信信[2018]323号）

应对疫情影响稳定就业岗位专项资金(沪人社就[2020]87号) 92,171.00 与收益相关

浦东新区经济发展财政扶持资金 30,000.00 与收益相关

中国（上海）自由贸易试验区临港新片区聚集发展集成电路产业支持

13,138,000.00 与收益相关

资金(沪自贸临管经[2019]13号）

中国（上海）自由贸易试验区临港新片区促进产业发展支持资金（沪

250,000.00 与收益相关

自贸临管委[2020]36号）

临港主城区重点楼宇经济发展扶持资金（沪临地管委经[2018]79号） 33,147.60 与收益相关

失业保险稳岗返还专项资金（京人社就字[2020]33号） 105,882.74 与收益相关

失业保险支持企业稳定就业岗位资金（人社部发[2019]23号） 87,409.20 与收益相关

失业保险援企稳岗“护航行动”资金（沪人社规[2018]20号） 39,480.00 与收益相关

上海市专利资助资金（沪知局规[2018]1号） 203,000.00 与收益相关

上海市集成电路设计企业工程产品首轮流片专项支持资金（沪经信法

1,325,100.00 与收益相关

[2017]673号）

浦东新区“十三五”期间促进战略性新兴产业发展财政扶持资金（浦府

3,750,000.00 与收益相关

[2017]134号）

财务报表附注第89页

3-2-1-112

2017年度至2020年6月

财务报表附注

与资产相关/

补助项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

与收益相关

临港主城区重点楼宇经济发展扶持资金（沪临地管委经[2018]79号） 16,393.65 与收益相关

2018年度软件和集成电路产业发展专项资金（集成电路和电子信息制

3,630,000.00 800,000.00 与收益相关

造领域）第一批项目（沪经信信[2018]323号）

2018下半年度上海市科技创新券（沪科[2018]413号） 88,500.00 与收益相关

2017-2018年上海市科技创新券（沪科[2017]277号） 70,500.00 与收益相关

2018年度软件和集成电路产业发展专项资金（集成电路和电子信息制

245,300.00 与收益相关

造领域）第二批项目(沪经信信[2018]861号）

上海市集成电路布图设计登记资助资金（沪知局[2013]69号） 6,805.00 与收益相关

合计 14,165,201.34 10,088,402.85 1,530,280.00 6,805.00

财务报表附注第90页

3-2-1-113

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(三十二)投资收益

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

交易性金融资产在持有期间的

1,798,956.17 2,564,082.19

投资收益

(三十三)信用减值损失

项目 2020年1-6月 2019年度

应收账款坏账损失 42,209.36 144,767.52

其他应收款坏账损失 -956.05 18,570.23

合计 41,253.31 163,337.75

(三十四)资产减值损失

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

坏账损失 -222,834.55 -15,616.56

存货跌价损失及合同履约成

-2,537,051.93 -2,278,144.23 -1,171,626.28

本减值损失

合计 -2,537,051.93 -2,278,144.23 -1,394,460.83 -15,616.56

财务报表附注第91页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(三十五)资产处置收益

发生额计入当期非经常性损益的金额

项目

2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

处置固定资产 -559.44 -559.44

(三十六)营业外收入

发生额计入当期非经常性损益的金额

项目

2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

盘盈利得 5,483.69 2.36 5,483.69 2.36

(三十七)营业外支出

发生额计入当期非经常性损益的金额

项目

2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

盘亏损失 14,275.22 88,642.47 14,275.22 88,642.47

补偿款 1,167,557.22 26,268.84 1,167,557.22 26,268.84

其他 7,142.86 43,634.71 10,400.00 1,000.00 7,142.86 43,634.71 10,400.00 1,000.00

合计 7,142.86 57,909.93 1,266,599.69 27,268.84 7,142.86 57,909.93 1,266,599.69 27,268.84

财务报表附注第92页

3-2-1-115

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(三十八)所得税费用

1、所得税费用表

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度当期所得税费用 -333,045.81 1,261,401.11

递延所得税费用

合计 -333,045.81 1,261,401.112、会计利润与所得税费用调整过程

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

利润总额 48,542,427.19 68,640,217.65 1,770,438.92 -143,596,024.72

按法定[或适用]税率计算的所

7,281,364.08 10,296,032.65 442,609.74 -35,899,006.18

得税费用

子公司适用不同税率的影响 111,144.25 513,459.12 -461,663.29 -143,761.69

调整以前期间所得税的影响 -370,197.13

非应税收入的影响 -1.70 -92,720.90 -3,089.99 -10.51

不可抵扣的成本、费用和损失

1,205,223.90 2,801,075.80 1,473,414.41 29,092,523.30

的影响

使用前期未确认递延所得税资

-8,768,006.29 -2,027,379.29

产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的

可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 207,427.08 34,946.58 6,998,640.07 11,443,795.83

损的影响

税法规定的额外可扣除费用 -10,264,012.85 -8,449,910.94 -4,493,540.75

所得税费用 -333,045.81 1,261,401.11

(三十九)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

归属于母公司普通股股东的

48,875,473.00 67,378,816.54 1,770,438.92 -143,596,024.72

合并净利润

财务报表附注第93页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

本公司发行在外普通股的加

90,000,000.00 80,816,692.80 65,472,319.39 47,110,441.05

权平均数

基本每股收益 0.5431 0.8337 0.0270 -3.0481

其中：持续经营基本每股收益 0.5431 0.8337 0.0270 -3.0481

终止经营基本每股收益2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

归属于母公司普通股股东的

48,875,473.00 67,378,816.54 1,770,438.92 -143,596,024.72

合并净利润（稀释）

本公司发行在外普通股的加

90,000,000.00 80,816,692.80 65,472,319.39 47,110,441.05

权平均数（稀释）

稀释每股收益 0.5431 0.8337 0.0270 -3.0481

其中：持续经营稀释每股收益 0.5431 0.8337 0.0270 -3.0481

终止经营稀释每股收益

(四十) 费用按性质分类的利润表补充资料

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类，

列示如下：

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

原材料及封测费的耗用 227,039,434.89 453,786,173.71 238,632,921.94 72,051,111.74

库存商品及委托加工物

-37,675,605.04 -59,329,701.29 -33,925,662.16 -22,220,820.00

资等存货变动

IP授权使用费 8,216,893.93 9,864,871.88 5,839,468.65 1,569,772.47

职工薪酬费用 53,498,137.37 84,621,602.09 50,384,072.84 30,466,394.51

折旧费和摊销费用 8,849,226.34 11,270,311.92 4,106,340.26 1,269,873.38

支付的租金及物业费 5,134,584.58 8,887,279.84 5,694,766.09 2,745,335.11

股份支付 7,427,031.31 17,709,877.58 4,979,446.80 116,044,000.00

财务费用 -4,883,408.30 -511,491.10 -1,808,943.80 2,360,002.81

其他费用 34,910,596.41 63,929,969.94 53,009,870.22 23,748,066.46

合计 302,516,891.49 590,228,894.57 326,912,280.84 228,033,736.48

财务报表附注第94页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(四十一)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

收到利息收入 1,669,480.47 1,127,912.46 478,543.92 52,640.32

收到政府补助 13,649,201.34 9,220,402.85 4,105,280.00 6,805.00

收到其他往来款项 215,251.91 34,913,291.28 11,193,839.49 7,050,381.04

合计 15,533,933.72 45,261,606.59 15,777,663.41 7,109,826.36

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

支付办公费、差旅费、

46,804,151.05 88,521,138.20 57,803,593.68 40,750,125.10

业务招待费等经营费用

支付其他往来款项 310,856.91 34,988,442.89 3,522,788.58 16,895,631.06

合计 47,115,007.96 123,509,581.09 61,326,382.26 57,645,756.16

3、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

收到拆借资金 23,344,750.00

4、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

归还拆借资金 19,000,000.00 33,048,048.00

支付上市中介费 2,481,695.08 484,974.49

合计 2,481,695.08 484,974.49 19,000,000.00 33,048,048.00

(四十二)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

1、将净利润调节为经营活动

现金流量

净利润 48,875,473.00 67,378,816.54 1,770,438.92 -143,596,024.72

加：信用减值损失 -41,253.31 -163,337.75

资产减值准备 2,537,051.93 2,278,144.23 1,394,460.83 15,616.56

财务报表附注第95页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

补充资料 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度固定资产折旧 2,146,343.34 2,538,584.71 1,053,957.77 220,396.34无形资产摊销 5,971,752.80 7,578,516.66 2,614,180.60 1,049,477.04长期待摊费用摊销 731,130.20 1,153,210.55 438,201.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 559.44以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益

14,275.22

以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号

-2,501,219.05 824,739.36 -2,166,850.52 3,007,566.19

填列）

投资损失（收益以“－”号

-1,798,956.17 -2,564,082.19

填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”

-64,208,985.79 -69,549,300.10 -62,641,537.28 -11,145,017.25

号填列）

经营性应收项目的减少

-223,270.66 15,906,092.18 -13,990,815.59 -11,145,473.25

（增加以“－”号填列）

经营性应付项目的增加

32,854,138.60 13,267,832.11 51,137,147.74 6,798,628.89

（减少以“－”号填列）

其他 7,427,031.31 17,709,877.58 4,979,446.80 116,044,000.00经营活动产生的现金流量净额 31,769,236.20 56,373,928.54 -15,411,368.84 -38,750,830.202、不涉及现金收支的重大投

资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

财务报表附注第96页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

补充资料 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

3、现金及现金等价物净变动

情况

现金的期末余额 440,774,821.62 418,321,378.92 67,566,184.99 62,214,719.95

减：现金的期初余额 418,321,378.92 67,566,184.99 62,214,719.95 16,113,657.67

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 22,453,442.70 350,755,193.93 5,351,465.04 46,101,062.28

2、现金和现金等价物的构成

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

一、现金 440,774,821.62 418,321,378.92 67,566,184.99 62,214,719.95

其中：可随时用于支付的银行存

440,774,821.62 418,321,378.92 67,566,184.99 62,214,719.95

款

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 440,774,821.62 418,321,378.92 67,566,184.99 62,214,719.95

其中：母公司或集团内子公司使

用受限制的现金和现金等价物

(四十三)外币货币性项目

1、外币货币性项目

2020年6月30日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金 262,509,471.72

其中：美元 37,079,116.06 7.0795 262,501,602.15

港元 8,615.31 0.9134 7,869.57应收款项 6,228,738.79其中：美元 879,827.50 7.0795 6,228,738.79应付款项 35,972,134.87其中：美元 5,081,168.85 7.0795 35,972,134.87

财务报表附注第97页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2019年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金 233,483,998.57

其中：美元 33,466,428.78 6.9762 233,468,500.46

港元 17,301.25 0.8958 15,498.11应收款项 6,219,503.45其中：美元 891,531.70 6.9762 6,219,503.45应付款项 17,285,255.55其中：美元 2,477,746.56 6.9762 17,285,255.55

2018年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金 52,695,112.10

其中：美元 7,677,921.68 6.8632 52,695,112.07

港元 0.03 0.8762 0.03应收款项 4,458,638.76其中：美元 649,644.30 6.8632 4,458,638.76应付款项 36,387,649.03其中：美元 5,301,848.85 6.8632 36,387,649.03

2017年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金 54,475,363.29

其中：美元 8,336,956.58 6.5342 54,475,341.69

港元 25.84 0.8359 21.60应收款项 2,374,169.23其中：美元 363,345.05 6.5342 2,374,169.23应付款项 27,603,089.90其中：美元 4,224,402.36 6.5342 27,603,089.90

财务报表附注第98页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2、境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营

地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

公司名称主要经营地记账本位币

Bestechic, Limited 香港美元

财务报表附注第99页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(四十四)政府补助

1、与资产相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或

资产负债表

种类金额冲减相关成本费

列报项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

用损失的项目

2018年度软件和集成电路产业发展专项

资金（集成电路和电子信息制造领域） 3,070,000.00 递延收益 516,000.00 988,000.00 375,000.00 其他收益

第一批项目（沪经信信[2018]323号）

2、与收益相关的政府补助

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或

种类金额冲减相关成本费

2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

用损失的项目

应对疫情影响稳定就业岗位专项资金(沪人社就[2020]87号) 92,171.00 92,171.00 其他收益

浦东新区经济发展财政扶持资金 30,000.00 30,000.00 其他收益

中国（上海）自由贸易试验区临港新片区聚集发展集成电路产业支

13,138,000.00 13,138,000.00 其他收益

持资金(沪自贸临管经[2019]13号）

中国（上海）自由贸易试验区临港新片区促进产业发展支持资金（沪

250,000.00 250,000.00 其他收益

自贸临管委[2020]36号）

临港主城区重点楼宇经济发展扶持资金（沪临地管委经[2018]79号） 33,147.60 33,147.60 其他收益

财务报表附注第100页

3-2-1-123

2017年度至2020年6月

财务报表附注

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或

种类金额冲减相关成本费

2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

用损失的项目

失业保险稳岗返还专项资金（京人社就字[2020]33号） 105,882.74 105,882.74 其他收益

失业保险支持企业稳定就业岗位资金（人社部发[2019]23号） 87,409.20 87,409.20 其他收益

失业保险援企稳岗“护航行动”资金（沪人社规[2018]20号） 39,480.00 39,480.00 其他收益

上海市专利资助资金（沪知局规[2018]1号） 203,000.00 203,000.00 其他收益

上海市集成电路设计企业工程产品首轮流片专项支持资金（沪经信

1,325,100.00 1,325,100.00 其他收益

法[2017]673号）

浦东新区“十三五”期间促进战略性新兴产业发展财政扶持资金（浦

3,750,000.00 3,750,000.00 其他收益

府[2017]134号）

临港主城区重点楼宇经济发展扶持资金（沪临地管委经[2018]79号） 16,393.65 16,393.65 其他收益

2018年度软件和集成电路产业发展专项资金（集成电路和电子信息

4,430,000.00 3,630,000.00 800,000.00 其他收益

制造领域）第一批项目（沪经信信[2018]323号）

2018下半年度上海市科技创新券（沪科[2018]413号） 88,500.00 88,500.00 其他收益

2017-2018年上海市科技创新券（沪科[2017]277号） 70,500.00 70,500.00 其他收益

2018年度软件和集成电路产业发展专项资金（集成电路和电子信息

245,300.00 245,300.00 其他收益

制造领域）第二批项目(沪经信信[2018]861号）

上海市集成电路布图设计登记资助资金（沪知局[2013]69号） 6,805.00 6,805.00 其他收益

合计 23,911,689.19 13,649,201.34 9,100,402.85 1,155,280.00 6,805.00

财务报表附注第101页

3-2-1-124

2017年度至2020年6月

财务报表附注

六、合并范围的变更

其他原因的合并范围变动

子公司Bestechic (Hong Kong), Limited于2018年3月完成清算并注销，2018年度起不再纳入合并范围。

七、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

企业集团的构成

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）取得方式

直接间接直接间接直接间接直接间接

Bestechic, Limited 香港香港集成电路业 100.00 100.00 100.00 100.00 设立

恒玄科技（北京）

北京北京集成电路业 100.00 100.00 100.00 100.00 设立

有限公司

Bestechic (Hong

香港香港集成电路业 100.00 设立

Kong), Limited

财务报表附注第102页

3-2-1-125

2017年度至2020年6月

财务报表附注

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司

董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责

任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制

定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公

司主要面临赊销导致的客户信用风险。在客户开发阶段，公司通过多种手段了解并

评估客户情况，包括但不限于通过公众信息、媒体等获取客户信息，同时对客户业

务模式进行判断，以此确认其授信情况。

公司财务部门在销售部门、运营部门的配合下对客户的账期及应收账款进行管理，

确保公司的整体信用风险在可控的范围内。根据客户授信情况，公司提前与客户沟

通付款事宜。对到期未付款的客户，运营部门先对其暂停发货并追缴货款。对多次

出现逾期支付货款的客户，公司会降低该客户授信额度。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

风险。本公司报告期内无以浮动利率计算的借款，不存在利率风险。

财务报表附注第103页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率

风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币

互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

项目其他其他

美元其他外币合计美元其他外币合计美元合计美元合计

外币外币

外币金融资产

货币资金 262,501,602.15 7,869.57 262,509,471.72 233,468,500.46 15,498.11 233,483,998.57 52,695,112.07 0.03 52,695,112.10 54,475,341.69 21.60 54,475,363.29

应收款项 6,228,738.79 6,228,738.79 6,219,503.45 6,219,503.45 4,458,638.76 4,458,638.76 2,374,169.23 2,374,169.23

合计 268,730,340.94 7,869.57 268,738,210.51 239,688,003.91 15,498.11 239,703,502.02 57,153,750.83 0.03 57,153,750.86 56,849,510.92 21.60 56,849,532.52外币金融负债

应付款项 35,972,134.87 35,972,134.87 17,285,255.55 17,285,255.55 36,387,649.03 36,387,649.03 27,603,089.90 27,603,089.90

合计 35,972,134.87 35,972,134.87 17,285,255.55 17,285,255.55 36,387,649.03 36,387,649.03 27,603,089.90 27,603,089.90

财务报表附注第104页

3-2-1-127

2017年度至2020年6月

财务报表附注

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，对本公司净

利润的影响如下。管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。

单位：万元

对净利润的影响

汇率变化

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

上升5% 1,193.55 1,154.92 416.37 312.05

下降5% -1,193.55 -1,154.92 -416.37 -312.05

（3）其他价格风险

本公司报告期内无其他价格风险。

(三) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生

资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风

险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价

证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥

有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债和金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2020年6月30日

项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上合计金融资产

货币资金 440,774,821.62 440,774,821.62

应收款项 8,255,293.05 8,255,293.05

合计 449,030,114.67 449,030,114.67金融负债

应付款项 123,320,650.08 123,320,650.08

合计 123,320,650.08 123,320,650.082019年12月31日

项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上合计金融资产

货币资金 418,321,378.92 418,321,378.92

应收款项 12,253,235.39 12,253,235.39

财务报表附注第105页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上合计

合计 430,574,614.31 430,574,614.31金融负债

应付款项 82,768,544.66 82,768,544.66

合计 82,768,544.66 82,768,544.662018年12月31日

项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上合计金融资产

货币资金 67,566,184.99 67,566,184.99

应收款项 27,303,598.95 27,303,598.95

合计 94,869,783.94 94,869,783.94金融负债

应付款项 88,440,428.68 88,440,428.68

合计 88,440,428.68 88,440,428.682017年12月31日

项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上合计金融资产

货币资金 62,214,719.95 62,214,719.95

应收款项 13,563,802.25 13,563,802.25

合计 75,778,522.20 75,778,522.20金融负债

应付款项 49,511,261.56 49,511,261.56

合计 49,511,261.56 49,511,261.56

九、关联方及关联交易

(一) 本公司实际控制人情况

Liang Zhang、赵国光、汤晓冬为一致行动人，共同控制公司45.1558%的表决权，为

公司实际控制人。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第106页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

RUN YUAN Capital I Limited 公司股东

Tai Po Ka 公司股东

RUN YUAN Capital II Limited 公司股东

风洞智能科技（上海）有限公司受公司员工配偶控制的公司

伯思智能科技（北京）有限公司受公司员工配偶控制的公司

(四) 关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度赵国光利息支出 255,597.66RUN YUAN Capital

利息支出 60,212.29

I Limited

Liang Zhang 利息支出 19,888.54

Tai Po Ka 利息支出 9,286.24

RUN YUAN Capital

利息支出 7,605.44

II Limited

合计 352,590.172、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日

拆入

赵国光 8,125,000.00 2015年7月 2017年11月

RUN YUAN Capital I Limited 1,773,000.00美元 2016年6月 2017年10月

Liang Zhang 875,000.00美元 2015年11月 2017年11月

Tai Po Ka 1,080,000.00美元 2015年9月 2017年12月

RUN YUAN Capital II Limited 227,000.00美元 2016年6月 2017年10月

财务报表附注第107页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

3、关键管理人员薪酬

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

关键管理人员薪酬 3,550,713.36 5,974,258.74 4,455,707.83 3,607,647.23

(五) 关联方应收应付款项

应付项目

项目名称关联方 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

应付利息

RUN YUAN Capital I Limited 77,639.88 73,918.07

RUN YUAN Capital II Limited 9,923.30 9,447.61

(六) 其他

公司于2016年1月与伯思智能科技（北京）有限公司（以下简称：伯思智能）签订

技术开发协议，合同总额为580万元。公司于2016年3月与风洞智能科技（上海）

有限公司（以下简称：风洞智能）签订技术开发协议，合同总额为800万元。伯思

智能及风洞智能根据上述合同约定于2016年度完成上述技术交付，公司于2016年

度完成技术验收，并于2017年度支付相应合同款项。

十、股份支付

(一) 股份支付总体情况

单位：份

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

公司本期授予的各项权益工具总额 36,250 192,500 670,000

公司本期行权的各项权益工具总额 61,025 670,000

公司本期失效的各项权益工具总额 1,750 4,750 250

公司期末发行在外的股份期权行权

价格的范围和合同剩余期限

公司期末其他权益工具行权价格的

范围和合同剩余期限

1、上海千碧富投资管理中心（有限合伙）（以下简称：上海千碧富）合伙人汤晓冬

于2017年12月向合伙企业中恒玄科技（上海）有限公司（以下简称：恒玄有限）

员工转让合伙企业份额7万元，同时恒玄有限员工向上海千碧富增资60万元。上述

合伙份额转让及增资导致恒玄有限员工以1元/股间接持有恒玄有限116.7140万股，

财务报表附注第108页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

确认为授予后立即可行权的以权益结算的股份支付。

2、恒玄有限董事会于2018年通过《恒玄科技（上海）有限公司2018年期权激励计

划》，并于2018年10月15日、2018年10月19日、2018年10月31日、2018年

11月5日分别授予公司员工上海千碧富投资管理中心（有限合伙）股票期权85,250

份、62,150份、1,000份以及44,100份。公司授予期权持有者股票期权的等待期截

至2023年12月31日止，不超过6年。股票期权未附带任何业绩条件作为可行权条

件，行权价格为1元人民币/期权份额。

3、公司于2020年1月20日召开第一届董事会第二次会议，并于2020年2月5日

召开第一次临时股东大会，会议审议通过《关于2020年度股权激励计划的议案》。

2020年3月6日，上述激励计划项下的激励对象与公司签署《恒玄科技(上海)股份

有限公司2020年度股权激励计划参加确认函》，并与汤晓冬签署份额转让协议，以

1元/出资额的价格受让汤晓冬持有的宁波千碧富、宁波百碧富及宁波亿碧富的财产

份额共计 36,250 元，上述财产份额均为限制性股票，等待期自授予日开始至 2024

年12月31日止，最长不超过5年。

(二) 以权益结算的股份支付情况

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

授予日权益工具公允价值的

注

确定方法

对可行权权益工具数量的最公司管理层最公司管理层最公司管理层最公司管理层最

佳估计的确定方法佳估计佳估计佳估计佳估计

本期估计与上期估计有重大

无无无无

差异的原因

本期以权益结算的股份支付

7,427,031.31 17,709,877.58 4,979,446.80 116,044,000.00

确认的费用总额

以权益结算的股份支付计入

146,160,355.69 138,733,324.38 121,023,446.80 116,044,000.00

资本公积的累计金额

注：

1、根据2017年12月北京集成电路设计与封测股权投资中心（有限合伙）（以下简

称：北京集成）、Beijing Integrated Circuit Industry International Fund, L.P（. 以下简称：

BICI）、厦门国同联智创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称：国同联智）、广东

银杏广博创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称：银杏广博）、深圳市仁馨资本

管理有限公司（以下简称：仁馨资本）、RUN YUAN I、RUN YUAN II以及Tai Po Ka

财务报表附注第109页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

认购恒玄有限新增股权价格，确认2017年度千碧富合伙份额转让及增资所形成的股

份支付公允价值。

2、本公司采用收益法对本公司股东的全部权益进行评估，其中使用的包括折现率及

未来盈利预测等关键假设是基于本公司的最佳估计。基于该等普通股的公允价值，

本公司进一步采用布莱克-斯科尔斯（Black-Scholes）期权定价模型估计2018年度授

予公司员工千碧富股票期权的公允价值。

3、公司根据2019年7月盛铭咨询认购恒玄有限新增股权价格，确认2020年度授予

公司员工宁波千碧富、宁波百碧富及宁波亿碧富限制性股票的公允价值。

(三) 股份支付的修改、终止情况

公司于2020年1月20日召开第一届董事会第二次会议，并于2020年2月5日召开

第一次临时股东大会，会议审议通过《关于2018年期权加速行权的议案》，同意2018

年期权激励计划项下的激励对象对其在期权计划项下已被授予的但尚未满足行权条

件的期权进行加速行权并转为限制性股票（以下简称“加速行权”），并制定了《恒

玄科技(上海)股份有限公司2018年期权激励计划之补充规定》。

2020年3月6日，2018年期权激励计划项下的激励对象与汤晓冬签署份额转让协议，

按2018年期权授予份额以1元/出资额的价格受让汤晓冬持有的宁波千碧富、宁波

百碧富、宁波亿碧富及宁波万碧富的财产份额共计 185,750 元，其中期权行权份额

为61,025元，期权加速行权并转为限制性股票份额为124,725元。替换后限制性股

票的等待期与替换前股票期权的等待期保持一致，自替换日开始至2023年12月31

日止，不超过4年。

上述期权加速行权系取消原授予的权益工具，并在替换日授予新的用于替代被取消

的权益工具。替换日新权益工具的公允价值根据2019年7月盛铭咨询认购恒玄有限

新增股权价格确认，替换日原权益工具的公允价值根据中联资产评估集团有限公司

出具的“中联评报字[2020]第577号”《恒玄科技（上海）有限公司基于财务目的拟

了解公司股权激励所授予的期权价值项目资产评估报告》确认。替换日新权益工具

的公允价值高于替换日原权益工具的公允价值，公允价值差额部分按替换后限制性

股票等待期进行分摊确认，上述替换导致增加 2020 年 1-6 月“其他资本公积”

1,266,809.59元。

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

经营租赁承诺

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低

租赁付款额如下：

财务报表附注第110页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

剩余租赁期最低租赁付款额

1年以内 5,586,977.38

1至2年 2,072,885.24

2至3年 737,341.35

合计 8,397,203.97

(二) 或有事项

诉讼事项详见附注“十二、资产负债表日后事项”。

十二、资产负债表日后事项

2020年6月17日，展讯通信（上海）有限公司（以下简称：展讯通信）向上海知

识产权法院提起诉讼，将恒玄科技作为被告，将公司员工作为第三人，主张判令确

认展讯通信为恒玄科技某项发明专利的专利权人、确认展讯通信为恒玄科技某项发

明专利申请的申请人，同时要求公司赔偿其为调查、制止相关行为所支出的合理费

用并承担全部诉讼费用。

2020年7月2日，展讯通信向上海知识产权法院提起诉讼，将公司员工和恒玄科技

作为共同被告，主张判令恒玄科技及公司员工立即停止侵犯展讯通信技术秘密合法

权益的不正当竞争行为并赔偿相关经济损失，同时要求恒玄科技赔偿其为调查、制

止相关行为所支出的合理费用并承担全部诉讼费用。

2020年7月2日，展讯通信向上海市浦东新区人民法院提起诉讼，将恒玄科技和公

司员工作为共同被告，主张判令确认恒玄科技与公司员工签订的相关技术转让合同

无效并确认恒玄科技与公司员工签订的技术转让合同所涉及的技术归展讯通信所有，

同时要求恒玄科技赔偿其为调查、制止相关行为所支出的合理费用并承担全部诉讼

费用。

就上述诉讼，公司与展讯通信及其关联方已签署《和解协议》。2020 年8月18 日，

公司取得上海知识产权法院及上海市浦东新区人民法院分别作出的上述所有纠纷的

撤诉《民事裁定书》，准许原告展讯通信（上海）有限公司撤诉。各方就前述系列诉

讼纠纷不再有任何争议。实际控制人Liang Zhang、赵国光及汤晓冬已出具相关承诺

函。

十三、资本管理

本公司资本管理的主要目标是：

确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报。

财务报表附注第111页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本公司资产负债表日经调整的负债/资本比率如下：

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

总负债 137,811,075.74 108,806,504.56 101,672,663.52 55,767,857.42

减：现金及现金等价物 440,774,821.62 418,321,378.92 67,566,184.99 62,214,719.95

经调整的净负债 -302,963,745.88 -309,514,874.36 34,106,478.53 -6,446,862.53

股东权益 578,426,499.46 522,053,346.92 114,072,898.80 53,165,713.30

经调整的负债/资本比率 -52.38% -59.29% 29.90% -12.13%

十四、其他重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

6个月以内（含6个月） 66,067,254.18 36,289,861.05 71,150,185.23 16,961,386.35

6个月－1年（含1年）

1－2年（含2年） 8,676,943.49 2,416,324.16

小计 66,067,254.18 36,289,861.05 79,827,128.72 19,377,710.51

减：坏账准备 6,145.01 41,431.66 202,521.92 8,865.68

合计 66,061,109.17 36,248,429.39 79,624,606.80 19,368,844.83

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2020年6月30日

账面余额坏账准备

类别比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 66,067,254.18 100.00 6,145.01 0.01 66,061,109.17

其中：

账龄组合 614,500.60 0.93 6,145.01 1.00 608,355.59

合并范围内关联方组合 65,452,753.58 99.07 65,452,753.58

合计 66,067,254.18 100.00 6,145.01 66,061,109.17

财务报表附注第112页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2019年12月31日

账面余额坏账准备

类别比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 36,289,861.05 100.00 41,431.66 0.11 36,248,429.39

其中：

账龄组合 4,143,165.90 11.42 41,431.66 1.00 4,101,734.24

合并范围内关联方组合 32,146,695.15 88.58 32,146,695.15

合计 36,289,861.05 100.00 41,431.66 36,248,429.39

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

2020.6.30 2019.12.31

名称计提比计提比

应收账款坏账准备应收账款坏账准备

例（%）例（%）

6个月以内（含6个月） 614,500.60 6,145.01 1.00 4,143,165.90 41,431.66 1.00

2018年12月31日

账面余额坏账准备

类别比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

79,827,128.72 100.00 202,521.92 0.25 79,624,606.80

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 79,827,128.72 100.00 202,521.92 79,624,606.80

财务报表附注第113页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2017年12月31日

账面余额坏账准备

类别比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计提

19,377,710.51 100.00 8,865.68 0.05 19,368,844.83

坏账准备的应收账款

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的应收账款

合计 19,377,710.51 100.00 8,865.68 19,368,844.83

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2018.12.31 2017.12.31

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）

6个月以内

20,252,191.78 202,521.92 1.00 886,568.00 8,865.68 1.00

（含6个月）

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

2018.12.31 2017.12.31

组合名称计提比例计提比例

应收账款坏账准备应收账款坏账准备

（%）（%）

合并范围内关联

59,574,936.94 18,491,142.51

方组合

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别 2016.12.31 2017.12.31

计提收回或转回转销或核销

应收账款坏账准备 8,865.68 8,865.68

财务报表附注第114页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

本期变动金额

类别 2017.12.31 2018.12.31

计提收回或转回转销或核销

应收账款坏账准备 8,865.68 193,656.24 202,521.92

本期变动金额

会计政策

类别 2018.12.31 2019.1.1 收回或转转销或 2019.12.31

变更调整计提

回核销

应收账款

202,521.92 202,521.92 161,090.26 41,431.66

坏账准备

本期变动金额

类别 2019.12.31 2020.6.30

计提收回或转回转销或核销

应收账款坏账准备 41,431.66 35,286.65 6,145.01

4、本报告期实际核销的应收账款情况

本报告期无实际核销的应收账款情况。5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

2020.6.30

单位名称占应收账款合计数

应收账款坏账准备

的比例(%)

Bestechnic, Limited 65,452,753.58 99.07

Samsung Electronics Hong Kong Co.,Ltd. 614,500.60 0.93 6,145.01

合计 66,067,254.18 100.00 6,145.01

2019.12.31

单位名称占应收账款合计数

应收账款坏账准备

的比例(%)

Bestechnic, Limited 32,146,695.15 88.58

深圳市丰禾原电子科技有限公司及其关

4,143,165.90 11.42 41,431.66

联公司

合计 36,289,861.05 100.00 41,431.66

财务报表附注第115页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2018.12.31

单位名称占应收账款合计数

应收账款坏账准备

的比例(%)

Bestechnic, Limited 59,574,936.94 74.63

上海三凯进出口有限公司 20,252,191.78 25.37 202,521.92

合计 79,827,128.72 100.00 202,521.92

2017.12.31

单位名称占应收账款合计数

应收账款坏账准备

的比例(%)

Bestechnic, Limited 18,491,142.51 95.42

上海三凯进出口有限公司 886,568.00 4.58 8,865.68

合计 19,377,710.51 100.00 8,865.68

6、因金融资产转移而终止确认的应收账款

本报告期各期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本报告期各期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

(二) 其他应收款

项目 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

应收利息

应收股利

其他应收款项 1,267,255.75 1,183,170.10 1,968,541.90 10,229,302.39

合计 1,267,255.75 1,183,170.10 1,968,541.90 10,229,302.39

其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.311年以内 365,818.41 342,493.41 1,844,287.90 9,875,614.001至2年 137,250.00 737,623.90 69,096.00 355,188.39

财务报表附注第116页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

账龄 2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.312至3年 710,729.90 49,096.00 65,908.00

3年以上 66,258.00 65,908.00

小计 1,280,056.31 1,195,121.31 1,979,291.90 10,230,802.39减：坏账准备 12,800.56 11,951.21 10,750.00 1,500.00

合计 1,267,255.75 1,183,170.10 1,968,541.90 10,229,302.39

（2）按坏账计提方法分类披露

2020年6月30日

账面余额坏账准备

类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 1,280,056.31 100.00 12,800.56 1.00 1,267,255.75

其中：

押金、保证金组合 1,280,056.31 100.00 12,800.56 1.00 1,267,255.75

合计 1,280,056.31 100.00 12,800.56 1,267,255.75

2019年12月31日

账面余额坏账准备

类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 1,195,121.31 100.00 11,951.21 1.00 1,183,170.10

其中：

押金、保证金组合 1,195,121.31 100.00 11,951.21 1.00 1,183,170.10

合计 1,195,121.31 100.00 11,951.21 1,183,170.10

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：押金、保证金组合

2020.6.30 2019.12.31

名称其他应收款计提比例其他应收款计提比例

坏账准备坏账准备

项（%）项（%）

押金、保证金 1,280,056.31 12,800.56 1.00 1,195,121.31 11,951.21 1.00

财务报表附注第117页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2018年12月31日

账面余额坏账准备

类别比例计提比例账面价值

金额金额

（%）（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款项

按信用风险特征组合计提坏

1,979,291.90 100.00 10,750.00 0.54 1,968,541.90

账准备的其他应收款项

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款项

合计 1,979,291.90 100.00 10,750.00 1,968,541.902017年12月31日

账面余额坏账准备

类别比例计提比账面价值

金额金额

（%）例（%）

单项金额重大并单独计提坏

账准备的其他应收款项

按信用风险特征组合计提坏

10,230,802.39 100.00 1,500.00 0.01 10,229,302.39

账准备的其他应收款项

单项金额不重大但单独计提

坏账准备的其他应收款项

合计 10,230,802.39 100.00 1,500.00 10,229,302.39组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：

2018.12.31 2017.12.31

账龄

其他应收款项坏账准备计提比例（%）其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内 175,000.00 8,750.00 5.00 30,000.00 1,500.00 5.00

1至2年 20,000.00 2,000.00 10.00

合计 195,000.00 10,750.00 30,000.00 1,500.00

财务报表附注第118页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款项：

2018.12.31 2017.12.31

组合名称坏账计提比例坏账计提比例

其他应收款项其他应收款项

准备（%）准备（%）

押金、保证金组合 1,784,291.90 10,200,802.39

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预整个存续期预

坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2019.1.1余额 10,750.00 10,750.00

2019.1.1余额在本期 28,592.92 28,592.92

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提

本期转回 16,641.71 16,641.71

本期转销

本期核销

其他变动

2019.12.31余额 11,951.21 11,951.21

第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预整个存续期预

坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2019.12.31余额 11,951.21 11,951.21

2019.12.31余额在本期 11,951.21 11,951.21

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

财务报表附注第119页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预整个存续期预

坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

--转回第一阶段

本期计提 849.35 849.35

本期转回

本期转销

本期核销

其他变动

2020.6.30余额 12,800.56 12,800.56

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预整个存续期预

账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2019.1.1余额 1,979,291.90 1,979,291.90

2019.1.1余额在本期 1,979,291.90 1,979,291.90

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期变动 -784,170.59 -784,170.59

其他变动

2019.12.31余额 1,195,121.31 1,195,121.31

第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预整个存续期预

账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

2019.12.31余额 1,195,121.31 1,195,121.31

2019.12.31余额在本 1,195,121.31 1,195,121.31

财务报表附注第120页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预整个存续期预

账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已

期信用损失

发生信用减值) 发生信用减值)

期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期变动 84,935.00 84,935.00

其他变动

2020.6.30余额 1,280,056.31 1,280,056.31

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别 2016.12.31 2017.12.31

计提收回或转回转销或核销

其他应收款坏账准备 6,891.70 5,391.70 1,500.00

本期变动金额

类别 2017.12.31 2018.12.31

计提收回或转回转销或核销

其他应收款坏账准备 1,500.00 9,250.00 10,750.00

本期变动金额

会计政策

类别 2018.12.31 2019.1.1 收回或转转销或 2019.12.31

变更调整计提

回核销

其他应收款

10,750.00 17,842.92 28,592.92 16,641.71 11,951.21

坏账准备

本期变动金额

类别 2019.12.31 2020.6.30

计提收回或转回转销或核销

其他应收款坏账准备 11,951.21 849.35 12,800.56

财务报表附注第121页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况

本报告期无实际核销的其他应收款项情况。（6）按款项性质分类情况

账面余额

款项性质

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

押金、保证金 1,280,056.31 1,195,121.31 1,784,291.90 10,200,802.39

备用金 195,000.00 30,000.00

合计 1,280,056.31 1,195,121.31 1,979,291.90 10,230,802.39

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

占其他应收款

坏账准备

单位名称款项性质 2020.6.30 账龄项期末余额合

期末余额

计数的比例(%)

上海长泰商业经营租房、门禁

902,163.31 1年以上 70.48 9,021.63

管理有限公司卡、装修押金

李静租房押金 99,785.00 1年以内 7.80 997.85

廖少波租房押金 71,964.00 1年以上 5.62 719.64

刘建忠租房押金 60,000.00 1-2年 4.69 600.00

叶艳坤租房押金 47,556.00 2-3年 3.72 475.56

合计 1,181,468.31 92.31 11,814.68

占其他应收款

坏账准备

单位名称款项性质 2019.12.31 账龄项期末余额合

期末余额

计数的比例(%)

上海长泰商业经营租房、门禁

899,013.31 1年以上 75.22 8,990.13

管理有限公司卡、装修押金

廖少波租房押金 71,964.00 1年以上 6.02 719.64

刘建忠租房押金 60,000.00 1年以内 5.02 600.00

叶艳坤租房押金 47,556.00 2-3年 3.98 475.56

张利萍租房押金 47,354.00 2年以内 3.96 473.54

合计 1,125,887.31 94.20 11,258.87

财务报表附注第122页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

占其他应收款

坏账准备

单位名称款项性质 2018.12.31 账龄项期末余额合

期末余额

计数的比例(%)

上海福享电子科技

采购保证金 900,000.00 1年以内 45.47

有限公司

上海长泰商业经营租房、门禁

701,417.90 3年以内 35.44

管理有限公司卡、装修押金

高亢备用金 100,000.00 1年以内 5.05 5,000.00

廖少波租房押金 71,964.00 3年以内 3.64

路璐备用金 60,000.00 2年以内 3.03 3,500.00

合计 1,833,381.90 92.63 8,500.00

占其他应收款

坏账准备

单位名称款项性质 2017.12.31 账龄项期末余额合

期末余额

计数的比例(%)

中芯国际集成电路制采购保证

9,765,888.00 1年以内 95.46

造（北京）有限公司金

上海长泰商业经营管租房、门禁

311,090.39 2年以内 3.04

理有限公司卡押金

廖少波租房押金 62,268.00 1-2年 0.61

叶艳坤租房押金 47,556.00 1年以内 0.46

耿立伟租房押金 14,000.00 1-2年 0.14

合计 10,200,802.39 99.71

（8）涉及政府补助的其他应收款项

本报告期各期末无涉及政府补助的其他应收款项。

（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

本报告期各期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。

（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额

本报告期各期末无因转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债。

财务报表附注第123页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(三) 长期股权投资

2020.6.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

项目减值减值减值减值

账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值

准备准备准备准备

对子公司投资 2,108,633.86 2,108,633.86 2,108,633.86 2,108,633.86 2,108,633.86 2,108,633.86 2,100,000.00 2,100,000.00

财务报表附注第124页

3-2-1-147

2017年度至2020年6月

财务报表附注

对子公司投资

本期计提减值准备

被投资单位 2016.12.31 本期增加本期减少 2017.12.31

减值准备期末余额

恒玄科技（北京）

1,000,000.00 1,100,000.00 2,100,000.00

有限公司

Bestechnic,Limited

Bestechic (Hong

Kong), Limited

合计 1,000,000.00 1,100,000.00 2,100,000.00

本期计提减值准备

被投资单位 2017.12.31 本期增加本期减少 2018.12.31

减值准备期末余额

恒玄科技（北京）

2,100,000.00 2,100,000.00

有限公司

Bestechnic,Limited 8,633.86 8,633.86

Bestechic (Hong

Kong), Limited

合计 2,100,000.00 8,633.86 2,108,633.86

本期计提减值准备

被投资单位 2018.12.31 本期增加本期减少 2019.12.31

减值准备期末余额

恒玄科技（北京）

2,100,000.00 2,100,000.00

有限公司

Bestechnic,Limited 8,633.86 8,633.86

合计 2,108,633.86 2,108,633.86

本期计提减值准备

被投资单位 2019.12.31 本期增加本期减少 2020.6.30

减值准备期末余额

恒玄科技（北京）

2,100,000.00 2,100,000.00

有限公司

Bestechnic,Limited 8,633.86 8,633.86

合计 2,108,633.86 2,108,633.86

财务报表附注第125页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

(四) 营业收入和营业成本

1、营业收入与营业成本情况

2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

项目

收入成本收入成本收入成本收入成本

主营业务 329,237,616.13 191,458,263.94 560,657,593.58 342,723,302.35 170,082,606.58 88,587,678.06 17,173,890.48 593,524.20

营业收入明细：

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

客户合同产生的收入 329,237,616.13 560,657,593.58 170,082,606.58 17,173,890.48

财务报表附注第126页

3-2-1-149

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2、合同产生的收入情况

2020年1-6月的收入分解信息如下：

合同分类金额

商品类型：

芯片销售收入 329,237,616.13

合计 329,237,616.13

按经营地区分类：

境内 66,292,408.75

境外 262,945,207.38

合计 329,237,616.13

市场或客户类型：

经销 42,381,734.56

直销 286,855,881.57

合计 329,237,616.13

按商品转让的时间分类：

在某一时点确认 329,237,616.13

在某一时段内确认

合计 329,237,616.13

3、履约义务的说明

公司的收入为芯片销售收入，属于某一时点的履约义务。

(五) 投资收益

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,798,956.17 2,564,082.19

十六、补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

非流动资产处置损益 -14,834.66

财务报表附注第127页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

项目 2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

计入当期损益的政府补助

（与企业业务密切相关，按

14,165,201.34 10,088,402.85 1,530,280.00 6,805.00

照国家统一标准定额或定量

享受的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的

1,798,956.17 2,564,082.19

损益

除上述各项之外的其他营业

-7,142.86 -43,634.71 -1,261,116.00 -27,266.48

外收入和支出

其他符合非经常性损益定义

-116,044,000.00

的损益项目

所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）

合计 15,957,014.65 12,594,015.67 269,164.00 -116,064,461.48

其他符合非经常性损益定义的损益项目的说明：

涉及金额

项目

2020年1-6月 2019年度 2018年度 2017年度

股份支付费用 -116,044,000.00

(二) 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）

2020年1-6月

益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 8.88 0.5431 0.5431

扣除非经常性损益后归属于公司普通

5.98 0.3658 0.3658

股股东的净利润

加权平均净资产收每股收益（元）

2019年度

益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 23.12 0.8337 0.8337

扣除非经常性损益后归属于公司普通

18.80 0.6779 0.6779

股股东的净利润

财务报表附注第128页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

2018年度加权平均净资产收每股收益（元）

益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 1.86 0.0270 0.0270

扣除非经常性损益后归属于公司普通

1.58 0.0229 0.0229

股股东的净利润

加权平均净资产收每股收益（元）

2017年度

益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润不适用 -3.0481 -3.0481

扣除非经常性损益后归属于公司普通

不适用 -0.5844 -0.5844

股股东的净利润

恒玄科技（上海）股份有限公司

（加盖公章）

二〇二〇年八月三十一日

财务报表附注第129页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

财务报表附注第130页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

财务报表附注第131页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

财务报表附注第132页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

财务报表附注第133页

2017年度至2020年6月

财务报表附注

财务报表附注第134页

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