云南城投:置业股份有限公司2020年1-6月、2019年度备考审阅报告

来源:巨灵信息 2020-11-27 00:00:00
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    云南城投置业股份有限公司
    
    2020年1-6月、2019年度
    
    备考审阅报告
    
    索引 页码
    
    备考审阅报告
    
    公司财务报告
    
    — 备考合并资产负债表 1-2
    
    — 备考合并利润表 3
    
    — 备考财务报表附注 4-131
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    一、公司的基本情况
    
    云南城投置业股份有限公司的前身为云南光明啤酒股份有限公司,于1992年12月以定向募集方式成立,1998年10月23日在云南省工商行政管理局变更名称为云南红河光明股份有限公司,2007年10月24日变更名称为云南城投置业股份有限公司。企业法人营业执照注册号:530000000004673,法定代表人:李家龙。
    
    2007年10月22日,经中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]177号《关于核准云南红河光明股份有限公司向云南省城市建设投资集团有限公司重大资产收购暨定向发行新股的通知》文核准,公司以除40646.90平方米土地使用权(土地证号分别为:开国用(98)字0051号和0278号)外合法拥有的全部资产和负债与云南省城市建设投资集团有限公司的经营性房地产业务相关资产进行置换,置入资产公允价值高于置出资产公允价值的差额,由公司发行79,300,973股人民币普通股向云南省城市建设投资集团有限公司进行购买。2007年6月13日,经股东会决议通过了股权分置改革方案,公司以资本公积金向包括云南省城市建设投资集团有限公司在内的全体股东转增股本,每 10 股转增1.320229股,云南省城市建设投资集团有限公司和公司的其它非流通股股东将本次获得转增的全部股份转送给流通股股东,上述对价水平若换算成非流通股股东送股方案,相当于流通股股东每10股获送2股,转增注册资本共计33,882,243.00元。公司与云南省城市建设投资集团有限公司置换资产和股权分置改革完成后,公司股本总额为290,521,376.00元。
    
    2009年2月经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]149号文《关于核准云南城投置业股份有限公司非公开发行股票的批复》核准,公司向上海世讯会展服务有限公司等10名特定对象发行131,750,000.00股的人民币普通股,公司增发完成后的股本总额为人民币422,271,376.00元。
    
    2009年6月1日股东会通过《关于公司2008年度利润分配及资本公积转增股本的预案》的决议,按每 10 股转增 5 股的比例,以资本公积向全体股东转增股份总额211,135,688.00股,转增完成后公司的总股本为人民币633,407,064.00元。
    
    2011年根据公司5月18日股东会决议和修改后章程的规定,按每10股转增3股的比例,以未分配利润向全体股东转增股份总额190,022,120股,每股面值1元,合计增加股本190,022,120.00元,转增完成后公司的总股本为人民币823,429,184.00元。
    
    2015年5月19日,经公司2014年度股东大会审议通过,以公司总股本823,429,184股为基数,向全体股东每10股送红股3股,共计247,028,755股;同时向全体股东每10股派发现金股利0.6元(含税),共计派发股利296,434,506.04元。派发红股后,公司总股本为人民币1,070,457,939.00元。
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    2017年4月5日,经公司2016年度股东大会审议通过,以2016年12月31日公司总股本1,070,457,939股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增5股,并派发现金股利1.14元(含税),本次转增股份535,228,970股,分配现金股利122,032,205.04元。本次利润分配实施后,公司总股本增加至1,605,686,909股。
    
    2019年5月20日,经公司2018年度股东大会审议通过,以2018年12月31日公司总股本1,605,686,909股为基数,每股派发现金红利0.092元(含税),共计派发现金红利147,723,195.63元。
    
    注册地址:云南省昆明市民航路869号融城金阶广场A座,办公地址:云南省昆明市民航路869号融城金阶广场A座,本公司母公司为云南省城市建设投资集团有限公司。
    
    公司主要经营业务为房地产开发与经营;商品房销售;房屋租赁;基础设施建设投资;土地开发;项目投资与管理。
    
    二、重大资产重组交易方案
    
    经公司2020年4月29日召开的第九届董事会第八次会议审议通过,公司于2020年4月29日与控股股东云南省城市建设投资集团有限公司签署了附生效条件的《股权转让协议》,公司拟向云南省城市建设投资集团有限公司以市场公允价值出售公司所持有的北京房开创意港投资有限公司等18家子公司股权(上述拟置出公司以下统称“标的公司”)。
    
    2020年10月19日,公司召开总经理办公会,根据重大资产重组涉及的债务处理问题以及相关债权人的沟通情况,将拟置出公司处置方式调整如下:公司以公开挂牌转让方式转让苍南银泰70%的股权、杭州海威70%的股权、平阳银泰70%的股权、杭州云泰70%的股权、宁波泰悦19%的股权、宁波银泰70%股权、黑龙江银泰70%股权、淄博银泰70%的股权、哈尔滨银旗70%的股权、台州置业70%的股权及北京房开90%的股权,天津银润公开挂牌转让宁波泰悦51%的股权(上述拟置出公司以下统称“标的公司”)。
    
    标的公司经北京亚超资产评估有限公司评估,于2020年11月4日出具了北京亚超评报字(2020)第A164号《云南城投置业股份有限公司拟转让其持有的苍南银泰置业有限公司70%股权资产评估报告》、北京亚超评报字(2020)第A163《云南城投置业股份有限公司拟转让其持有的杭州海威房地产开发有限公司70%股权资产评估报告》、北京亚超评报字(2020)第A162号《云南城投置业股份有限公司拟转让其持有的平阳银泰置业有限公司70%股权资产评估报告》、北京亚超评报字(2020)第A166号《云南城投置业股份有限公司拟转让其持有的杭州云泰购物中心有限公司70%股权资产评估报告》、北京亚超评报字(2020)第A167号《云南城投置业股份有限公司、天津银润投资有限公司拟转让其分别持有的宁波经济技术开发区泰悦置业有限公司19%和51%股权资产评估报告》、北京云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    亚超评报字(2020)第A174号《云南城投置业股份有限公司拟转让其持有的宁波银泰置
    
    业有限公司70%股权资产评估报告》、北京亚超评报字(2020)第A175号《云南城投置业
    
    股份有限公司拟转让其持有的黑龙江银泰置地有限公司70%股权资产评估报告》、北京亚
    
    超评报字(2020)第A171号《云南城投置业股份有限公司拟转让其持有的名尚银泰城
    
    (淄博)商业发展有限公司70%股权资产评估报告》、北京亚超评报字(2020)第A176号
    
    《云南城投置业股份有限公司拟转让其持有的哈尔滨银旗房地产开发有限公司70%股权资
    
    产评估报告》、北京亚超评报字(2020)第A177号《云南城投置业股份有限公司拟转让
    
    其持有的台州银泰置业有限公司70%股权资产评估报告》、北京亚超评报字(2020)第
    
    A165号《云南城投置业股份有限公司拟转让其持有的北京房开创意港投资有限公司90%股
    
    权资产评估报告》,并于2020年11月23日经云南省城市建设投资集团有限公司备案,
    
    标的资产评估值30.08亿元。
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    三、被处置方情况
    
    本次处置的被处置方情况如下:名称 成立日期 业务 注册资本 经营期限 法定代 住所 统一社会信用代码 经营范围
    
                 类型   (万元)                   表人
                                                                                                       房地产开发经营;物业管理;停车场经营;房屋租赁;商业管理;
                                                                                                       工程项目管理;房地产信息咨询;商品信息咨询服务;企业管理咨
                                                                                                       询服务;商务信息咨询服务;柜台租赁;房地产经纪;企业营销策
                                                                                                       划;会议及展览服务;日用百货、针纺织品、服装、皮革制品、五
                                   2013-09-16                                                          金交电、家具、建筑装饰材料、金银饰品、通讯设备(不含无线发
                  平阳银泰置业   2013-9-    房地   10,000.00  至  2033-09-   王平乐   平阳县鳌江镇园林路    91330326078677601N     射设备)、电子产品零售;第一类医疗器械零售;办公用品、体育
                  有限公司       16         产业              15                      85号605室                                   用品、化妆品、工艺品、钟表眼镜、珠宝、文化用品、健身器材、
                                                                                                       塑料制品、厨卫用具、箱包、化工产品(不含危险化学品)的批发、
                                                                                                       零售;验光配镜服务(不含角膜接触镜);摄影、照相彩扩服务;
                                                                                                       礼服出租;鞋、包修理;家用电器批发、零售、维修;服装加工及
                                                                                                       干洗;婚庆服务;广告设计、制作、发布,雕塑设计与制作。(涉
                                                                                                       及资质的凭资质证书经营)
                                                                                                       房地产开发经营、房屋租赁、物业管理、企业管理咨询,市场调
                                                                                                       查,经济贸易咨询,会议及展览服务,广告设计、制作、发布,工
                                                                                                       程项目管理,日用品、化妆品、针纺织品、服装、皮革制品、五金
                  苍南银泰置业   2013-10-   房地              2013-10-15              浙江省温州市苍南县                          交电、家具、建筑装饰材料、工艺美术品、金银饰品、通讯设备的
                  有限公司       15         产业   10,000.00  至  2033-10-   王平乐   灵溪镇玉苍路1088号    91330327080562117E     批发、零售;验光;配镜;摄影;照相彩扩;礼服出租;鞋包修
                                   14                                                                  理;服装修改;商品信息咨询服务;家电批发、零售、维修;体温
                                                                                                       表、血压计、磁疗器具、家庭用血糖分析仪及试纸、医用小型制氧
                                                                                                       机、手提式氧气发生器、医用脱脂棉、医用脱脂纱布、避孕套、避
                                                                                                       孕帽、第一类医疗器械的零售;场地租赁;停车场经营。
                  杭州海威房地                                                        浙江省杭州市滨江区
                  产开发有限公   2005-3-4   房地    5,000.00  2005-03-04     王维民   长河街道科技   馆街   91330108770821665X     开发、经营:杭政储出(2004)37号地块房地产;服务:停车管
                  司                         产业              至长期                  1600号银泰国际商务                          理;含下属分支机构经营范围。
                                                           中心102室
                  杭州云泰购物   2013-3-    房地   20,000.00  2013-3-18 至   应站权   浙江省杭州市余杭区    91330110063954098L     房地产开发、经营;物业管理、停车服务、酒店管理、室内外装
                  中心有限公司   18         产业              2033-3-17               南苑街道北湖街1号                           修、房屋租赁;建筑材料、装饰材料、百货的批发、零售。
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                                           浙江省台州市椒江区                          房地产开发;企业形象策划;展览服务;针织纺织品、百货、五金
                  台州银泰置业   2013-9-    房地   10,000.00  2013-9-16 至   王平乐   洪家街道昌平路1号     913310020786770000     交电、化工产品(不含危险化学品及易制毒化学品)、计算机软硬
                  有限公司       16         产业              2033-9-15               洪家街道办事处大楼                          件、木材、机械设备销售;房屋租赁服务。
                                                           802室
                                                                                                       房地产开发与经营;自有房屋租赁;建筑装饰;会议及展览服务;
                                                                                                       制作、代理、发布国内广告业务;工程管理服务;食品生产经营;
                  哈尔滨银旗房   2012-6-    房地              2012-6-15 至            哈尔滨市道里区元江                          销售纺织品及针织品、珠宝首饰、文具用品、照相器材、汽车及零
                  地产开发有限   15         产业   20,000.00  长期           王彦辉   路631号               912301005919479000     配件、家用电器及电子产品、家具、出版物批发、零售;洗染服
                  公司    务;宠物美容;理发及美容服务;内资娱乐场所;游乐园;休闲健
                                                                                                       身活动;停车场服务;物业管理;汽车美容;代收代缴水电费;教
                                                                                                       育咨询。
                                                                                                       房地产开发与经营;自有房屋租赁;建筑装饰装修设计、施工;会
                  黑龙江银泰置   2011-10-   商务              2011-10-12              哈尔滨市道里区元江                          议及展览服务;设计、制作、代理、发布国内广告业务;工程管理
                  地有限公司     12         服务   10,000.00  至长期         王彦辉   路631号               912301025838056193     服务;停车场经营;汽车美容服务;写字楼开发;酒店经营管理;
                  业                                                                                   商业管理;洗衣服务;健身服务;电线电缆设备租赁;代收代缴电
                                                                                                       费;销售:建筑材料、装饰材料、百货(不含危险品)。
                  宁波银泰置业   2013-12-   房地              2013-12-13              宁波市鄞州区邱隘镇                          房地产开发经营;企业管理信息咨询;市场调查;企业形象策划;
                  有限公司       13         产业   30,000.00  至  2033-12-   王平乐   横泾村                91330212084762749T     展览展示服务;针纺织品、日用百货、五金交电、化工产品、计算
                                   12                                                                  机软硬件、木材、机械设备的批发、零售。
                  名尚银泰城                 商务              2011-10-28              淄博高新区鲁泰大道                          商业项目的投资、规划、设计、及运营管理;受委托进行经营管理
                  (淄博)商业发    2011-10-   服务   15,666.00  至  2051-10-    杜胜    以北西六路以东(淄博   91370300584546030G     服务、营销策划;商业地产策划;商业信息技术开发应用服务;名
                  展有限公司         28       业               27                      名尚国际社区商业楼)                         尚银泰城商业地产开发、销售、店铺招商与租赁;房屋租赁;商业
                                                                                                       地产中介;物业管理;物业服务;代理国内外广告业务。
                                                                                                       房地产开发经营(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开
                                                                                                       展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。一般项目:非居住
                                                                                                       房地产租赁;社会经济咨询服务;市场调查;会议及展览服务;广
                                                           浙江省宁波市北仑区                          告设计、代理;广告制作;广告发布(非广播电台、电视台、报刊
                  宁波经济技术    2010-7-    房地              2010-7-23 至            新碶中河路399号(银                          出版单位);工程管理服务;日用品批发;日用品销售;针纺织品
                  开发区泰悦置       23      产业   10,000.00  长期           王平乐   泰城)2幢4-6号4-       913302065579775000     销售;服装服饰零售;服装服饰批发;皮革制品销售;五金产品零
                  业有限公司                                                          601室                                       售;五金产品批发;通讯设备销售;家具销售;建筑装饰材料销
                                                                                                       售;工艺美术品及收藏品批发(象牙及其制品除外);工艺美术品
                                                                                                       及收藏品零售(象牙及其制品除外);珠宝首饰批发;珠宝首饰零
                                                                                                       售;眼镜销售(不含隐形眼镜);鞋和皮革修理;日用家电零售;
                                                                                                       家用电器销售;第二类医疗器械销售;第一类医疗器械销售。
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                                                                                       项目投资;投资咨询(中介除外);销售商品房;房地产开发;出
                                                                                                       租商业用房。(“1、未经有关部门批准,不得以公开方式募集资
                  北京房开创意               商务                                      北京市房山区良乡凯                          金;2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动;3、不得
                  港投资有限公    2014-1-    服务    1,000.00  2014-1-21 至   郑勇强   旋大街建设路18号-     91110111089610496K     发放贷款;4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保;5、不
                  司                 21       业               2034-1-20               C1053                                       得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”;市场主体
                                                                                                       依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经
                                                                                                       相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市
                                                                                                       产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    四、备考合并财务报表的编制基础
    
    本备考合并财务报表是基于如下编制基础:
    
    1.假设本次交易的交易方案已获本公司股东大会批准,并已获相关政府部门及监管机构批准且能顺利实施。
    
    2.为给使用者提供更相关的信息,备考合并财务报表假设公开挂牌转让标的公司的股权于比较报表的最早期初(2019年1月1日)已完成。本公司以公开挂牌转让方式实现置出标的公司的对价,于本备考合并财务报表期初即确认为资产和归属于母公司股东权益。即假设本公司于2019年1月1日已处置完毕本次拟置出的标的公司并拥有收取处置标的公司股权转让款的权利,以此假定的公司架构为会计主体,合并范围不包括本公司拟置出标的公司编制而成。
    
    3.本备考合并财务报表系根据本公司2020年1-6月、2019年度合并财务报表、与标的公司经审计的模拟合并财务报表,以持续经营为基础,按照附注六所述的会计政策与估计编制而成。本公司和标的公司于相关备考期间及资产负债表日的重大交易及往来余额已予还原。合并范围内的各子公司、合营企业和联营企业在报告期内所采用的会计政策不存在重大差异。
    
    4.置出本备考合并财务报表中的标的公司财务报表是根据模拟合并编制基础编制,并由信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)出具XYZH/2020KMA20571号模拟合并财务报表审计报告。
    
    5.由本次交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报中反映。
    
    6.鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的,本备考合并财务报表只列示备考合并资产负债表、备考合并利润报表及有关对本备考财务报表使用者具有重大参考意义的附注项目,未列示相关性不大的附注项目,且部分附注项目已在本备考财务报表中简化披露。备考合并财务报表的股东权益按“归属于母公司的股东权益”和“少数股东权益”列报,不再细分“股本”、“资本公积”、“盈余公积”及“未分配利润”等明细科目。
    
    7.本备考合并财务报表系假设本附注二、所述的事项已于2019年1月1日完成,并按此架构基于本附注四所述的编制基础编制。该编制基础具有某些能够影响信息可靠性的固有限制,未必真实反映如果本次合并已于2019年1月1日完成的情况下本公司于2020年6月30日合并财务状况以及2020年1-6月、2019年度合并经营成果。
    
    除另有说明外,本备考合并财务报表以持续经营假设为基础,在上述假设的框架下,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则》相关规定编制。
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    由于备考合并财务报表与实际收购交易完成后的合并财务报表编制基础存在差异,因此本备考合并财务报表仅供本公司向上海证券交易所报送重大资产出售事宜使用,不适用于其他目的。
    
    五、备考合并财务报表范围
    
    本公司备考合并财务报表范围包括云南城投海东投资开发有限公司、云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司、云南城投龙江房地产开发有限公司等75家公司。与上年相比,本期新增宁波北仑云耀商业管理有限公司、宁波云尚商业管理有限公司2家公司,因股权处置减少东莞云投置业有限公司、昆明欣江合达城市建设有限公司、西安云城置业有限公司、西双版纳航投置业有限公司4家公司,因清算注销减少云南融城投资合伙企业(有限合伙)1家公司。
    
    详见本附注“九、合并范围的变化” 及本附注“十、在其他主体中的权益”相关内容。
    
    六、重要会计政策及会计估计
    
    本公司根据实际生产经营特点针对应收账款坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
    
    1. 遵循企业会计准则的声明
    
    除本附注四备考合并财务报表的编制基础的特别说明外,本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果等有关信息。
    
    2. 会计期间
    
    本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
    
    3. 营业周期
    
    本公司的主要业务为房地产开发。房地产行业的营业周期通常从购买土地起到房产开发至销售变现,一般在12个月以上,具体周期根据开发项目情况确定,并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准;除房地产行业以外的其他经营业务,营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
    
    4. 记账本位币
    
    本公司以人民币为记账本位币。云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    (一)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
    
    或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    
    (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    
    (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    
    (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    
    (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    (二)同一控制下的企业合并
    
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最
    
    终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
    
    在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的
    
    差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收
    
    益。
    
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对
    
    价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留
    
    存收益。
    
    对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取
    
    得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资
    
    初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
    
    付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
    
    确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接
    
    处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采用权益法核算而确认的被投资单位
    
    净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动,暂不进行会
    
    计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
    
    (三)非同一控制下的企业合并
    
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
    
    量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
    
    认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经
    
    复核后,计入当期损益。
    
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交
    
    易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的
    
    股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
    
    日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采
    
    用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
    
    关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认
    
    和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合
    
    并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综
    
    合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
    
    (四)为合并发生的相关费用
    
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于
    
    发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性
    
    交易的从权益中扣减。
    
    6. 合并财务报表的编制方法
    
    (一)合并范围
    
    本公司备考合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,除本次重大资产重组的被置出的子公司外,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入备考合并财务报表。
    
    本公司为投资性主体的会计政策:本公司仅将为本公司投资活动提供相关服务的子公司纳入备考合并财务报表。
    
    (二)合并程序
    
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
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    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
    
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
    
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    
    (1)增加子公司或业务
    
    在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    
    在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
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    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (2)处置子公司或业务
    
    1)一般处理方法
    
    在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    2)分步处置子公司
    
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    
    D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    
    (3)购买子公司少数股权云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    
    (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
    
    7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    (一)合营安排的分类
    
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
    
    未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营:
    
    (1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    
    (2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
    
    (3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
    
    (二)共同经营会计处理方法
    
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
    
    (1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
    
    (2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    
    (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    
    (5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    
    本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
    
    本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
    
    本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    
    8. 现金及现金等价物
    
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
    
    9. 外币业务和外币财务报表折算
    
    外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    
    资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
    
    以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形成的汇兑差额计入其他综合收益。
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
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    10.金融资产和金融负债
    
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    
    (1)金融资产和金融负债的分类
    
    金融资产分类应按照持有金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征作为金融资产的分类依据,将金融资产分为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类;业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司管理金融资产的业务模式,以本公司关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础确定。
    
    金融资产的合同现金流量特征,是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性。
    
    金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:(一)本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。(二)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    
    金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:(一)本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。(二)该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    
    除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    在初始确认时,本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经做出,不得撤销。
    
    金融负债划分为以下两类:(一)以摊余成本计量的金融负债。(二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    本公司改变其管理金融资产的业务模式时,对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不进行重分类。
    
    (2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
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    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直 接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    
    初始确认后,本公司对不同类别的金融资产,分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对不同类别的金融负债,分别以摊余成本、 以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
    
    金融资产或金融负债的摊余成本,以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定:(一)扣除已偿还的本金。(二)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。(三)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
    
    实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。
    
    本公司对权益工具的投资和与此类投资相联系的合同应当以公允价值计量。但在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值。
    
    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
    
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或;该金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定,终止确认该金融资产。
    
    金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
    
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理: (1)放弃了对该金融资产控制的,终
    
    止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的
    
    程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    
    (4)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值; 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    
    (5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    
    资产负债表日对分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,以预期信用损失为基础,进行减值会计处理并确认损失准备。
    
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于企业购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    
    本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:(一)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。(二)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,无论本公司评估信用损失云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    的基础是单项金融工具还是金融工具组合,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当
    
    作为减值损失或利得计入当期损益。
    
    分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
    
    本公司以概率加权平均为基础对预期信用损失进行计量。
    
    本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益,除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一:(一)属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。(二) 是一项对非交易性权益工具的投资,且将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 (三)是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,且该负债由本公司自身信用风 险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。(四)是一项分类为以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产,且其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
    
    11.应收票据
    
    本公司对于应收票据,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    
    信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    
    以组合为基础的评估。对于应收票据,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本公司按照票据类型为共同风险特征,对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
    
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    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    预期信用损失计量。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
    
    本公司在资产负债表日计算应收票据预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为应收票据减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。
    
    本公司实际发生信用损失,认定相关应收票据无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。
    
    本公司根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量预期信用损失的会计估计政策为:本公司采用以票据性质为基础的预期信用损失模型,通过应收票据违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
    
    12.应收账款
    
    本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    
    信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下,如果逾期超过30日,则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
    
    以组合为基础的评估。对于应收账款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、与公司的关联关系为共同风险特征,对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。具体分类如下:
    
    (1)按单项计提坏账准备云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    1)对于单项金额重大并单项计提坏账准备应收账款(单项金额在200万元以上),单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。
    
    2)对于单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项,若存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回款项,则按单项计提坏账。
    
    (2)按组合计提坏账准备
    
    对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    
    1)无风险组合:根据业务性质,对于应收本公司关联方、政府部门、押金、保证金等类别的应收款项,由于发生坏账损失的可能性极小,认定为无风险组合,公司对该组合不计提坏账准备。
    
    2)账龄组合:除上述款项以外的应收账款,公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收账款的账龄按照账龄分析法计提坏账准备。
    
    账龄 应收账款计提比例(%)
    
    1年以内(含1年) 5.00
    
    其中:1年以内分项 5.00
    
    1-2年 10.00
    
    2-3年 20.00
    
    3-4年 40.00
    
    4-5年 80.00
    
    5年以上 100.00
    
    预期信用损失计量。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
    
    本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为应收账款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。
    
    本公司实际发生信用损失,认定相关应收账款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    本公司根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量预期信用损失的会计估计政策为:本公司对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率;除了单项确定预期信用损失率的应收账款外,本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型,通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
    
    13.其他应收款
    
    本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本公司按照未来 12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
    
    以组合为基础的评估。对于其他应收款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、与关联方关系为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
    
    (1)单项计提坏账准备
    
    1)对于单项金额重大并单项计提坏账准备其他应收款(单项金额在 200 万元以上),单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的其他应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。
    
    2)对于单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款,若存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回款项,则按单项计提坏账。
    
    (2)按组合计提坏账准备
    
    对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    
    1)无风险组合:根据业务性质,对于应收本公司关联方、政府部门、押金、保证金等类别的应收款项,由于发生坏账损失的可能性极小,认定为无风险组合,公司对该组合不计提坏账准备。
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    2)账龄组合:除上述款项以外的应收账款,公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考其他应收款的账龄按照账龄分析法计提坏账准备。
    
    账龄 其他应收款计提比例(%)
    
    1年以内(含1年) 5.00
    
    其中:1年以内分项 5.00
    
    1-2年 10.00
    
    2-3年 20.00
    
    3-4年 40.00
    
    4-5年 80.00
    
    5年以上 100.00
    
    预期信用损失计量。本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为其他应收款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。
    
    本公司实际发生信用损失,认定相关其他应收款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。
    
    本公司根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量预期信用损失的会计估计政策为:本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    
    14.存货
    
    (一)存货的分类
    
    本公司存货主要包括房地产开发产品、房地产开发成本及其他等。房地产开发产品主要为房地产在建开发产品、已完工开发产品等。房地产开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
    
    (二)存货的计价方法
    
    存货在取得时,按成本进行初始计量,包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完成之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。房地产项目存货发出时按个别认定法计价,领用或发出除房地产开发存货以外的其他存货采用加权平均法确定其实际成本。
    
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    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (三)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    
    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
    
    直接用于出售的开发产品,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
    
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
    
    (四)存货的盘存制度
    
    采用永续盘存制。
    
    (五)低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    (1)低值易耗品采用一次转销法;
    
    (2)包装物采用一次转销法。
    
    (3)其他周转材料采用一次转销法摊销。
    
    (六)开发用土地的核算方法
    
    纯土地开发项目,其费用支出单独构成土地开发成本;
    
    连同房产整体开发的项目,其费用可分清负担对象的,一般按实际面积分摊记入商品房成本。
    
    (七)公共配套设施费用的核算方法
    
    不能有偿转让的公共配套设施:按受益比例确定标准分配计入商品房成本;
    
    能有偿转让的公共配套设施:以各配套设施项目作为成本核算对象,归集所发生的成本。
    
    15.合同资产
    
    (1)合同资产的确认方法及标准云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    合同资产,是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本公司将该收款权利作为合同资产。
    
    (2)合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    
    合同资产的预期信用损失的确定方法,参照上述11.应收票据及12.应收账款预期信用损失的确定方法进行确认。
    
    会计处理方法,本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“合同资产减值准备”。相反,本公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。
    
    本公司实际发生信用损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“合同资产减值准备”,贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。
    
    16.合同成本
    
    (1)与合同成本有关的资产金额的确定方法
    
    本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
    
    合同履约成本,即本公司为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。
    
    合同取得成本,即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。
    
    (2)与合同成本有关的资产的摊销
    
    本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
    
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    (3)与合同成本有关的资产的减值
    
    本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
    
    以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
    
    17.持有待售资产
    
    (一)持有待售资产确认标准
    
    (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
    
    (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准,且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
    
    确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
    
    (二)持有待售核算方法
    
    本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
    
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
    
    上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
    
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    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    18.长期应收款
    
    公司以预期信用损失为基础,按单项评估金融工具的预期信用损失,对其进行减值处理并确认损失准备。
    
    19.长期股权投资
    
    (一)初始投资成本的确定
    
    (1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
    
    (2)其他方式取得的长期股权投资
    
    以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    
    以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    
    通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    
    (二)后续计量及损益确认
    
    (1)成本法
    
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
    
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    
    (2)权益法云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
    
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
    
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
    
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
    
    被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
    
    (三)长期股权投资核算方法的转换
    
    (1)公允价值计量转权益法核算
    
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
    
    (2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
    
    (3)权益法核算转公允价值计量
    
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    
    (4)成本法转权益法
    
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    
    (5)成本法转公允价值计量
    
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制
    
    之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    
    (四)长期股权投资的处置
    
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
    
    (1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
    
    (2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
    
    (3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
    
    (4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    
    (1)在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    
    (2)在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    
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    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (1)在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    (2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    (五)共同控制、重大影响的判断标准
    
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
    
    合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响。(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;(2)参与被投资单位财务和经营政策制定过程;(3)与被投资单位之间发生重要交易;(4)向被投资单位派出管理人员;(5)向被投资单位提供关键技术资料。
    
    20.投资性房地产
    
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
    
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    
    本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量,不对投资性房地产计提折旧或进行摊销,在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
    
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    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为:①投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
    
    本公司确定投资性房地产的公允价值时,参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格;无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的,参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格,并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计;或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
    
    本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为自用房地产时,以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值,公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时,投资性房地产按照转换当日的公允价值计价,转换当日的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益;转换当日的公允价值大于原账面价值的,其差额计入其他综合收益。
    
    当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    
    21.固定资产
    
    (1)确认条件
    
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年,单位价值超过5,000.00元的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
    
    1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
    
    2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    (2)折旧方法
    
              类别          折旧方法     折旧年限(年)      残值率         年折旧率
                    房屋及建筑物        直线法          20-40             5           2.38-4.75
                    机器设备            直线法            10               3              9.70
                    运输设备            直线法           4-6              3          16.17-24.25
                    办公及电子设备      直线法           3-5              3          19.40-32.33
                    酒店设备            直线法           3-5              3          19.40-32.33
                    其他设备            直线法           3-5              3          19.40-32.33
    
    
    (3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
    
    1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。
    
    2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    
    3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    
    4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    
    5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。
    
    融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
    
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    22.在建工程
    
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
    
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
    
    23.借款费用
    
    (一)借款费用资本化的确认原则云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符合资本化条件的情况下开始资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
    
    (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
    
    (2)借款费用已经发生;
    
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    (二)借款费用资本化期间
    
    资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
    
    购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    
    (三)暂停资本化期间
    
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    
    (四)借款费用资本化金额的计算方法
    
    专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
    
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
    
    24.无形资产
    
    (1)计价方法、使用寿命、减值测试
    
    本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等,按取得时的实际成本计量,其中:购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
    
    土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;计算机软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
    
    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
    
    (2)内部研究开发支出会计政策
    
    (一)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    
    研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    
    开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    
    内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
    
    (二)开发阶段支出符合资本化的具体标准
    
    内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
    
    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    
    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    
    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
    
    25.长期资产减值
    
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    
    资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
    
    可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    
    资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
    
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
    
    在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
    
    26.长期待摊费用
    
    长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    27.合同负债
    
    合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。
    
    28.职工薪酬
    
    本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
    
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
    
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
    
    本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
    
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
    
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
    
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
    
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    期职工福利,在资产负债表日由使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生
    
    的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    29.预计负债
    
    (一)预计负债的确认标准
    
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
    
    该义务是本公司承担的现时义务;
    
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
    
    该义务的金额能够可靠地计量。
    
    (二)预计负债的计量方法
    
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    
    本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    
    最佳估计数分别以下情况处理:
    
    所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    
    所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    
    30.股份支付
    
    (一)股份支付的种类
    
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    (二)权益工具公允价值的确定方法云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:(1)期权的行权价格;(2)期权的有效期;(3)标的股份的现行价格;(4)股价预计波动率;(5)股份的预计股利;(6)期权有效期内的无风险利率。
    
    在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
    
    (三)确定可行权权益工具最佳估计的依据
    
    等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
    
    (四)会计处理方法
    
    以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    
    (五)对于存在修改条款和条件的情况的,本期的修改情况及相关会计处理
    
    若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    
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    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    31.优先股、永续债等其他金融工具
    
    本公司按照金融工具准则的规定,根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具:
    
    (一)符合下列条件之一,将发行的金融工具分类为金融负债:
    
    (1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务;
    
    (2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
    
    (3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具;
    
    (4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
    
    (二)同时满足下列条件的,将发行的金融工具分类为权益工具:
    
    (1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
    
    (2)将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
    
    (三)会计处理方法
    
    对于归类为权益工具的金融工具,其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配,其回购、注销等作为权益的变动处理,手续费、佣金等交易费用从权益中扣除;
    
    对于归类为金融负债的金融工具,其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益,手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
    
    32.收入确认原则和计量方法
    
    本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。
    
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    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
    
    交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债,不计入交易价格。
    
    当本公司将商品的控制权转移给客户的时间与客户实际付款的时间不一致时,如果各方以在合同中明确(或者以隐含的方式)约定的付款时间为客户或本公司就转让商品的交易提供了重大融资利益,则合同中即包含了重大融资成分。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法核算。
    
    满足下列条件之一时,本公司属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
    
    (1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
    
    (2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
    
    (3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    
    对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
    
    对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
    
    (1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利;
    
    (2)本公司已将该商品的实物转移给客户;
    
    (3)本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户;
    
    (4)客户已接受该商品或服务等。云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
    
    与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:
    
    (一)房地产物业销售
    
    房地产销售在房产完工并验收合格,达到销售合同约定的交付条件,在客户取得相关商品或服务控制权时点,确认销售收入的实现。
    
    (二)租金收入
    
    租金收入在租期内按直线法平均确认
    
    (三)酒店运营收入
    
    酒店运营收入在已提供服务的会计期间确认。
    
    (四)物业服务收入
    
    物业服务收入在提供物业服务过程中确认。
    
    (五)商品销售收入
    
    在履行了合同中的履约义务,客户取得相关商品或服务的控制权时,确认相关的商品销售收入。
    
    (六)利息收入
    
    利息收入按照基准或实际利率法确认。
    
    33.政府补助
    
    (一)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    
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    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (二)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
    
    对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    与公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
    
    公司取得政策性优惠贷款贴息的,应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况,财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给公司,公司应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    已确认的政府补助需要退回时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
    
    34.递延所得税资产和递延所得税负债
    
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。在资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    
    (一)确认递延所得税资产的依据
    
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    
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    (二)确认递延所得税负债的依据
    
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
    
    (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
    
    (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
    
    (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    
    35.租赁
    
    (1)经营租赁的会计处理方法
    
    1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
    
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
    
    2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
    
    (2)融资租赁的会计处理方法
    
    1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见附注五、19.固定资产。
    
    公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
    
    2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内
    
    确认的收益金额。
    
    36.重要会计政策和会计估计变更
    
    (1)重要会计政策变更
    
    1)财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号),对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司在资产负债表中,将“应收票据和应收账款”重分类至新增的“应收票据”和“应收账款”中;将“应付票据和应付账款”重分类至新增的“应付票据”和“应付账款”中。本公司按照相关规定采用追溯调整法,对可比会计期间的比较数据进行相应调整。“其他应收款”中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息,基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。“其他应付款”中的“应付利息”仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息,基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。
    
    2)财政部于2017年陆续修订并发布了《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》,《企业会计准则第23号金融资产转移》,《企业会计准则第24号-套期会计》,《企业会计准则第37号-金融工具列报》,《企业会计准则第14号——收入》,四项金融工具相关会计准则自2018年1月1日起在境内外同时上市的企业,以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业施行,四项金融工具相关会计准则自2019年1月1日起在其他境内上市企业施行。本公司于2019年1月1日起执行新金融工具准则。对金融资产的分类和计量作出如下调整:
    
    将原分类为“可供出售金融资产”,依据新金融工具准则规定,分类调整至 “其他非流动金融资产”。
    
    3)财政部于2017年陆续修订并发布了《企业会计准则第14号——收入》,上述相关会计准则自2018年1月1日起在境内外同时上市的企业,以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业施行,新收入准则自2020年1月1日起在其他境内上市企业施行。本公司于2020年1月1日起执行新收入准则。
    
    (2)重要会计估计变更
    
    本公司报告期内无重要的会计估计变更。
    
    (3)2020年(首次)起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
    
    1)备考合并资产负债表云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    单位:元
    
                          项目                   2019年12月31日      2020年1月1日           调整数
                          流动资产:
                      应收账款               290,799,108.64    231,528,863.64      -59,270,245.00
                      存货                    73,432,773.04                       -73,432,773.04
                      合同资产                                 132,703,018.04      132,703,018.04
                      预收款项             2,862,664,831.41    227,967,543.17   -2,634,697,288.24
                      合同负债                               2,509,235,512.61    2,509,235,512.61
                      其他流动负债                             125,461,775.63      125,461,775.63
    
    
    七、税项
    
    1. 主要税种及税率
    
                       税种                                    计税依据                            税率
                       增值税(注1)        销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产        3%-13%
                       消费税               销售货物收入                                            5%
                       营业税               营改增之前的应纳税营业额                                5%
                       城市维护建设税       实缴流转税税额                                          7%
                       教育费附加           实缴流转税税额                                          3%
                       地方教育附加         实缴流转税税额                                          2%
                       企业所得税           应纳税所得额                                       15%、20%、25%
                       土地增值税(注2)    增值额                                                30%-60%
                       文化事业建设费       营业收入                                                3%
    
    
    注1:根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号文)的规定,本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%和10%税率的,税率分别调整为13%、9%。
    
    注2:具备土地增值税清算条件的项目,按《土地增值税暂行条例》清算缴纳,对不具备土地增值税清算条件的项目,按《财政部、国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知》(财税字[2006]21号)及本省市的预缴比例进行预缴。
    
    不同企业所得税税率纳税主体说明:纳税主体名称 所得税税率云南城投海东园林绿化有限公司 20%
    
    云南云泰商业管理有限公司 20%
    
    云南金航线商业管理有限公司 20%
    
    云南城投物业服务有限公司 15%
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    2. 税收优惠
    
    根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕77号),自2018年1月1日至2020年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元,对年应纳税所得额低于100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
    
    公司之子公司云南城投物业有限公司除北京分公司、东莞分公司、西安分公司外,依据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税(2011)58号第二条的规定,按照15%的企业所得税率缴纳本期企业所得税。
    
    八、合并财务报表主要项目注释
    
    1. 货币资金
    
                                 项目                             2020年6月30日          2019年12月31日
                                 库存现金                                  209,083.16              495,303.76
                                 银行存款                            1,379,730,730.31        1,702,986,631.45
                                 其他货币资金                           67,011,627.15           73,718,705.81
                                 合计                                1,446,951,440.62        1,777,200,641.02
                               其中:存放在境外的款项总额
    
    
    其中受限制的货币资金明细如下:
    
                                  项目                             2020年6月30日          2019年12月31日
                                  诉讼冻结                               11,070,146.82          16,663,230.63
                                  按揭保证金                             37,871,647.60          37,446,236.76
                                  贷款保证金                              9,239,814.59           9,683,902.65
                                  履约保证金                              8,415,000.00           8,415,000.00
                                  合计                                   66,596,609.01          72,208,370.04
    
    
    2. 应收账款
    
    (1)应收账款按坏账计提方法分类列示
    
    2020年6月30日
    
                            类别                               账面余额                        坏账准备                  账面价值
          金额        比例(%)         金额         计提比例(%)
                            按单项计提坏账准备         53,280,547.02       22.38      49,491,547.02       92.89          3,789,000.00
                            其中:单项金额重大并单     52,504,335.42       22.05      48,715,335.42       92.78          3,789,000.00
                            项计提坏账准备
                            单项金额虽不重大但单项        776,211.60        0.33         776,211.60      100.00
                            计提坏账准备
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                            按预期信用风险组合计提    184,825,804.75       77.62      30,027,190.77       16.25        154,798,613.98
                            坏账准备
                            其中:账龄组合             76,533,616.13       32.14      30,027,190.77       39.23         46,506,425.36
                      无风险组合          108,292,188.62       45.48                                      108,292,188.62
                            合计                      238,106,351.77      100.00      79,518,737.79        —         158,587,613.98
    
    
    续表
    
    2019年12月31日
    
                            类别                               账面余额                        坏账准备                  账面价值
          金额        比例(%)         金额         计提比例(%)
                            按单项计提坏账准备         49,070,547.02        12.66      49,070,547.02      100.00
                            其中:单项金额重大并单     48,294,335.42        12.46      48,294,335.42      100.00
                            项计提坏账准备
                            单项金额虽不重大但单项        776,211.60        0.20         776,211.60      100.00
                            计提坏账准备
                            按预期信用风险组合计提    338,479,243.18        87.34      47,680,134.54       14.09        290,799,108.64
                            坏账准备
                            其中:账龄组合            278,071,359.44        71.75      47,680,134.54       17.15        230,391,224.90
                      无风险组合           60,407,883.74        15.59                                       60,407,883.74
                            合计                      387,549,790.20      100.00      96,750,681.56        —         290,799,108.64
    
    
    1)按单项计提应收账款坏账准备
    
    ①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款名称 2020年6月30日
    
        账面余额        坏账准备     计提比例(%)  计提理由
                         陈姓自然人1             23,303,360.00   23,303,360.00     100.00      预计无法收回
                         李姓自然人1             12,368,738.00   12,368,738.00     100.00      预计无法收回
                         罗姓自然人               4,630,170.00    4,630,170.00     100.00      预计无法收回
                         徐姓自然人               4,322,116.78    4,322,116.78     100.00      预计无法收回
                         杭州昊元置业有限公司     4,210,000.00      421,000.00      10.00       存在收回风险
                         周姓自然人               2,005,966.00    2,005,966.00     100.00      预计无法收回
                         胡姓自然人               1,663,984.64    1,663,984.64     100.00      预计无法收回
                         合计                    52,504,335.42   48,715,335.42       —             —
    
    
    ②年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款名称 2020年6月30日
    
       账面余额     坏账准备    计提比例(%)      计提理由
                    张姓自然人1       373,000.00    373,000.00      100.00         预计无法收回
                    陈姓自然人2       105,000.00    105,000.00      100.00         预计无法收回
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    名称 2020年6月30日
    
       账面余额     坏账准备    计提比例(%)      计提理由
                    钱姓自然人1       108,000.00    108,000.00      100.00         预计无法收回
                    其他              190,211.60    190,211.60      100.00         预计无法收回
                    合计              776,211.60    776,211.60        —               —
    
    
    2)按组合计提应收账款坏账准备
    
    ①按账龄组合计提应收账款坏账准备
    
    账龄 2020年6月30日
    
         账面余额         坏账准备      计提比例(%)
                             1年以内                      30,854,627.34     1,632,731.37       5.00
                             1-2年                         4,142,676.64       414,267.67       10.00
                             2-3年                        14,843,473.88     2,968,694.78       20.00
                             3-4年                         2,802,235.53     1,120,894.21       40.00
                             4-5年
                             5年以上                      23,890,602.74    23,890,602.74      100.00
                             合计                         76,533,616.13    30,027,190.77        —
    
    
    ②采用无风险组合不计提坏账准备的应收账款
    
    组合名称 2020年6月30日
    
        账面余额        坏账准备     计提比例(%)
                                单项金额重大经测试不减值的     47,305,074.80
                                应收款项
                                单项金额不重大经测试不减值     38,328,666.58
                                的应收款项
                                关联方应收款项                 22,658,447.24
                                合计                          108,292,188.62        —             —
    
    
    无风险组合明细
    
                                             单位名称                                   2020年6月30       账龄    款项性质及不计
       日账面余额               提坏账准备原因
                                             单项金额重大经测试不减值的应收款项
                                             马姓自然人1                                 14,531,773.00  2年以内    不存在收回风险
                                             孟姓自然人1                                 14,490,000.00    2-3年    不存在收回风险
                                             昆明市西苑房地产开发经营有限公司             4,313,301.80  2年以内    不存在收回风险
                                             孙姓自然人2                                  3,440,000.00  2年以内    不存在收回风险
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                             单位名称                                   2020年6月30       账龄    款项性质及不计
       日账面余额               提坏账准备原因
                                             郭姓自然人                                   2,990,000.00  2年以内    不存在收回风险
                                             陈姓自然人3                                  2,720,000.00  3年以内    不存在收回风险
                                             张姓自然人1                                  2,470,000.00  2年以内    不存在收回风险
                                             祁姓自然人                                   2,350,000.00    2-4年    不存在收回风险
                                            小计                                       47,305,074.80
                                             单项金额不重大经测试不减值的应收款项
                                             昆明欣江合达城市建设有限公司                 1,850,437.45  2年以内    不存在收回风险
                                             高姓自然人                                   1,200,000.00  2年以内    不存在收回风险
                                             应收金额小于100万元的128户金额小计          18,655,179.69  3年以内    不存在收回风险
                                             零星客商租金及物业(均小于5万元)           12,862,884.65  2年以内    不存在收回风险
                                             酒店款                                       3,808,829.86  1年以内    不存在收回风险
                                             其他                                            17,905.85  2年以内    不存在收回风险
                                             小计                                        38,395,237.50
                                             关联方应收款项
                                             云南城投众和建设集团有限公司                13,204,386.51  3年以内    不存在收回风险
                                             云南温泉山谷康养度假运营开发(集团)有限     2,914,587.12  1年以内    不存在收回风险
                                             公司
                                             腾冲玛御谷温泉投资有限公司                   1,842,914.25  2年以内    不存在收回风险
                                             广东云景旅游文化产业有限公司                 2,840,806.17  2年以内    不存在收回风险
                                             东莞云旅置业有限公司                         1,413,678.00  2年以内    不存在收回风险
                                             北京房开创意港投资有限公司                     169,274.94  1年以内    不存在收回风险
                                             云南省城市建设投资集团有限公司                 150,352.41  1年以内    不存在收回风险
                                             云南城投中民昆建科技有限公司                    55,876.92  1年以内    不存在收回风险
                                             小计                                        22,591,876.32
                                             合计                                       108,292,188.62                         —
    
    
    (2)应收账款按账龄列示账龄 2020年6月30日余额 2019年12月31日余额
    
                          1年以内(含1年)                     74,243,436.31               212,693,851.39
                          1-2年                                51,753,422.34                62,545,381.65
                          2-3年                                36,609,173.83                 7,489,697.60
                          3-4年                                 4,545,135.53                33,732,667.00
                          4-5年                                                             25,393,672.96
                          5年以上                              70,955,183.76                45,694,519.60
                          合计                                238,106,351.77               387,549,790.20
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (3)应收账款坏账准备情况
    
              类别        2020年1月1日                     2020年1-6月变动金额                    2020年6月30
          余额             计提       收回或转回   转销或核销    其他转出        日余额
              单项计提      49,070,547.02      421,000.00                                          49,491,547.02
              组合计提      28,833,522.74    1,756,795.32                            563,127.29    30,027,190.77
              合计          77,904,069.76    2,177,795.32       —           —       563,127.29    79,518,737.79
    
    
    (4)公司2020年6月30日无实际核销的应收账款
    
    (5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
    
     2020年6月30               占应收账款2020      坏账准备
                                 单位名称                          日余额        账龄     年6月30日余额     2020年6月30
                               合计数的比例(%)      日余额
                                 陈姓自然人1                    23,303,360.00   5年以上              9.79   23,303,360.00
                                 杜姓自然人1                    18,377,918.00   5年以上              7.72   18,377,918.00
                                 马姓自然人1                    14,531,773.00   2年以内              6.10
                                 孟姓自然人1                    14,490,000.00     2-3年              6.09
                                 云南城投众和建设集团有限公司   13,204,386.51   3年以内              5.55
                                 合计                           83,907,437.51                       35.25   41,681,278.00
    
    
    3. 预付款项
    
    (1)预付款项账龄项目 2020年6月30日 2019年12月31日
    
           金额         比例(%)         金额         比例(%)
                      1年以内               36,519,622.27        21.68     78,542,998.10        39.23
                      1-2年                23,620,033.48        14.02     25,528,197.73        12.75
                      2-3年                13,722,686.00         8.15        760,114.90         0.38
                      3年以上               94,572,362.29        56.15     95,359,603.40        47.64
                      合计                 168,434,704.04      —        200,190,914.13      —
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (2)期末账龄超过一年的大额预付款项
    
                                        单位名称                                年末余额         账龄      未及时结算的原因
                                        景洪市土地储备交易中心                 91,237,427.00    3年以上       土地尚未挂牌
                                        江西建工第一建筑有限责任公司            7,095,824.48     2-3年         未完工结算
                                        平阳银泰置业有限公司                    3,772,264.58     1-2年           未结算
                                        云南城投众和建设集团有限公司            2,129,307.80     2-3年         未完工结算
                                        昆明市官渡区关上街道办事处              2,082,965.00    3年以上        未完工结算
                                        名尚银泰(淄博)商业发展有限公司        1,935,656.23     1-2年           未结算
                                        清华大学建筑设计研究院有限公司          1,092,075.47     2-3年         未完工结算
                                        国网陕西省电力公司西咸新区供电公司        849,585.92    2年以上          未结算
                                        昆明明源拓展科技有限公司                  653,496.23     2-3年           未结算
                                        都江堰市集能燃气有限公司                  562,300.00     1-3年           未结算
                                        昆明市土地开发整理中心                    415,800.00     2-3年           未结算
                                        合计                                  111,826,702.71      —              —
    
    
    (3)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
                                    单位名称                        2020年6月30日        账龄     占预付款项2020年6月30
           余额                     日余额合计数的比例(%)
                                    景洪市土地储备交易中心              91,237,427.00   3年以上                      54.17
                                    江西建工第一建筑有限责任公司        15,521,214.72   3年以内                       9.21
                                    平阳银泰置业有限公司                 5,510,403.22   2年以内                       3.27
                                    国网四川省电力公司成都供电公司       5,290,384.22   1年以内                       3.14
                                    宁波银泰置业有限公司                 5,099,304.00   1年以内                       3.03
                                    合计                               122,658,733.16     —                        72.82
    
    
    4. 其他应收款项目 2020年6月30日 2019年12月31日
    
                                应收利息
                                应收股利
                                其他应收款                          14,805,551,342.13         17,466,359,525.12
                                合计                                14,805,551,342.13         17,466,359,525.12
    
    
    4.1其他应收款
    
    (1)其他应收款按款项性质分类
    
                               款项性质                        2020年6月30日            2019年12月31日
                               往来款                            10,628,089,200.34       13,499,964,474.02
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                               款项性质                        2020年6月30日            2019年12月31日
                               本次股权转让款                     3,008,877,199.56        3,008,877,199.56
                               保证金                               847,043,478.22          918,146,357.93
                               押金                                  28,792,725.23           28,219,413.85
                               员工借款                               1,833,779.21            1,615,325.18
                               代垫款                                88,532,193.25           84,202,691.36
                               应收土地收回款                       204,327,556.52
                               股权转让款                            67,198,479.00
                               其他                                   2,614,054.43            2,398,742.98
                               小计                              14,877,308,665.76       17,543,424,204.88
                               坏账准备                              71,757,323.63           77,064,679.76
                               合计                              14,805,551,342.13       17,466,359,525.12
    
    
    (2)其他应收款坏账准备计提情况
    
         第一阶段        第二阶段        第三阶段
                          坏账准备                未来12个月预     整个存续期预    整个存续期预        合计
       期信用损失     期信用损失(未   期信用损失(已
                      发生信用减值)   发生信用减值)
                          2020年1月1日余额         28,175,565.27   48,889,114.49                   77,064,679.76
                          2020年1月1日其他应            —              —              —              —
                          收款账面余额在本期
                          --转入第二阶段
                          --转入第三阶段
                          --转回第二阶段
                          --转回第一阶段
                          本期计提                  1,020,666.97                                   1,020,666.97
                          本期转回                    970,974.62    2,001,500.00                    2,978,417.62
                          本期转销
                          本期核销
                          其他变动                  3,355,548.48                                   3,349,605.48
                          2020年6月30日余额        24,869,709.14   46,887,614.49                   71,757,323.63
    
    
    (3)其他应收款按账龄列示账龄 2020年6月30日余额 2019年12月31日余额
    
                               1年以内(含1年)                     3,245,439,539.12         9,296,889,378.48
                               1-2年                                6,027,555,184.89         4,382,736,300.30
                               2-3年                                3,382,105,661.16         2,708,496,801.63
                               3-4年                                1,637,762,523.65           596,662,881.06
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                               4-5年                                  366,695,467.31           348,150,652.47
                               5年以上                                217,750,289.63           210,488,190.94
                               合计                                14,877,308,665.76        17,543,424,204.88
    
    
    (4)其他应收款坏账准备情况
    
      2020年1月1                           2020年1-6月变动金额            2020年6月30
              类别           日余额          计提       收回或转回   转销或     其他转出        日余额
                                                   核销
              单项计提    53,240,278.74                 2,818,064.37           3,343,605.48   47,078,608.89
              组合计提    23,824,401.02   1,020,666.97    154,410.25              11,943.00   24,678,714.74
              合计        77,064,679.76   1,020,666.97  2,972,474.62           3,355,548.48   71,757,323.63
    
    
    其中坏账准备收回或转回金额重要的:单位名称 2020年1-6月 收回或转回原因
    
         收回或转回金额
                                  龙马社区第四居民小组                     2,000,000.00          收回款项
                                  代偿购房客户断供房贷                       745,046.31          收回款项
                                  合计                                     2,745,046.31             —
    
    
    其中其他转出主要为本期处置子公司西安云城置业有限公司减少所致。
    
    (5)实际核销的其他应收款
    
    公司本期无实际核销的其他应收款。
    
    (6)按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
    
                                                占其他应收款     坏账准备
                                        单位名称                              款项性质    2020年6月30日        账龄     2020年6月30     2020年6月
                        余额                    日余额合计数     30日余额
                                                 的比例(%)
                                        本次公开挂牌转让股权款               本次股权款   3,008,877,199.56    1-2年            20.22
                                        北京房开创意港投资有限公司           内部往来款   2,372,700,780.70   3年以内           15.95
                                        名尚银泰(淄博)商业发展有限公司     内部往来款   1,602,193,929.80   3年以内           10.77
                                        哈尔滨银旗房地产开发有限公司         内部往来款   1,316,714,855.68   4年以内            8.85
                                        宁波经济技术开发区泰悦置业有限公司   内部往来款   1,261,574,474.40   5年以内            8.48
                                        合计                                     —       9,562,061,240.14      —              64.27
    
    
    5. 存货
    
    (1)存货分类云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    项目 2020年6月30日
    
           账面余额             跌价准备             账面价值
                        原材料                         339,466.70                                 339,466.70
                        库存商品                    62,818,446.92                              62,818,446.92
                        周转材料                       787,128.27                                 787,128.27
                        开发成本                33,985,423,374.48       252,842,225.87    33,578,105,977.71
                        开发产品                 5,793,111,584.02       635,757,786.50     5,311,828,968.42
                        合计                    39,916,944,197.04       888,600,012.37    38,953,879,988.02
    
    
    续表
    
    项目 2019年12月31日
    
           账面余额             跌价准备             账面价值
                        原材料                         368,575.83                                 368,575.83
                        库存商品                    59,483,744.87                              59,483,744.87
                        周转材料                     1,433,526.94                               1,433,526.94
                        工程施工                    73,432,773.04                              73,432,773.04
                        开发成本                36,857,368,643.10       252,842,225.87    36,604,526,417.23
                        开发产品                 6,845,503,397.63       638,220,314.87     6,207,283,082.76
                        合计                    43,837,590,661.41       891,062,540.74    42,946,528,120.67
    
    
    (2)存货跌价准备减值准备情况
    
                项目          2020年1月1        2020年1-6月增加         2020年1-6月减少        2020年6月30
         日余额           计提        其他     转回或转销      其他        日余额
                开发成本      252,842,225.87                                                     252,842,225.87
                开发产品      638,220,314.87    3,451,269.36             5,913,797.73              635,757,786.50
                合计          891,062,540.74    3,451,269.36             5,913,797.73              888,600,012.37
    
    
    (3)存货余额含有借款费用资本化金额的说明
    
                            2020年1-6月增加              2020年1-6月减少
              存货项目     2020年1月1日      企业                                                       2020年6月30日
            名称            余额         合并       本期计提         出售减少        其他减少            余额
                         增加
                房地产开发  10,520,579,497.68         1,176,871,019.57  116,564,912.51  223,998,961.29  11,356,886,643.45
    
    
    注:其他减少系本公司本期处置子公司昆明欣江合达城市建设有限公司、东莞云投置业有限公司、西安云城置业有限公司股权所致。
    
    (4)开发成本明细云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)项目名称 开工时间 预计 预计投资总额 年末余额 年初余额
    
                   竣工时间       (万元)
                          茶马花街                  2015年          -             31,426.00        50,247,864.64         50,247,864.64
                          春城十八里                2015年       2020年         198,289.00       605,721,136.58        531,231,903.22
                          东方首座                  2012年          -            106,259.00       151,747,055.21        150,774,465.93
                          海港中心                  2019年       2023年          40,215.71        43,815,827.13         43,278,559.27
                          海南天联华项目地块           -            -             90,000.00       276,699,599.85        276,699,599.85
                          华阳花园                  2019年       2020年         212,919.00                           1,189,502,031.93
                          黄河春城一级开发          2014年       2022年         842,194.96     3,164,041,255.03      3,065,536,850.23
                          江心岛-版纳云辰              -            -            223,526.00       269,564,820.78        266,687,212.99
                          金海新区                  2013年          -                            232,155,161.64        232,155,161.64
                          梦享?春山可望             2018年     2021年起陆       584,546.00     1,948,934,103.45      1,817,621,685.76
                    续竣工
                          梦享云麓                  2020年       2023年         217,642.89       419,918,013.70        409,469,645.48
                          梦云南·雨林澜山          2012年     2021年起陆       499,404.00       548,230,001.68        544,591,585.71
                    续竣工
                          梦云南·海东方            2012年                       169,811.00     1,721,880,623.04      1,719,999,546.98
                          楠景新城                  2018年     2020年起陆       250,513.00     1,226,867,656.98      1,182,547,015.80
                    续竣工
                          海璟城                    2018年       2021年         170,458.48       324,720,925.03        319,606,780.65
                          秦岭皇冠健康小镇          2014年     2023年起陆                        327,453,742.72        326,500,445.26
                    续竣工
                          融城春晓                  2016年     2021年起陆       944,496.84     4,805,088,894.00      4,568,133,633.74
                    续竣工
                          融城昆明湖二期            2016年     2020年起陆       460,488.45
                    续竣工
                          融城昆明湖中小学地块      2009年     2019年起陆       417,246.00     6,821,142,804.34      6,428,695,707.76
                    续竣工
                          融城昆明湖西北绕城以                                1,395,988.00
                          北土地一级开发
                          融城昆明湖一期            2014年     2019年起陆     1,090,087.55     3,060,066,074.92      2,877,490,978.48
                    续竣工
                          山海荟                    2016年     2020年起陆       326,614.00     1,783,587,757.50      2,432,120,482.35
                    续竣工
                          天利龙腾湾二期            2017年       2020年         141,742.52     1,395,472,669.49      1,315,253,356.51
                          天堂岛                    2016年     2023年起陆       983,670.00     2,995,193,726.41      2,861,220,240.38
                    续竣工
                          蔚蓝城                                                 25,597.78                              71,023,357.94
                          蔚蓝山海                  2019年     2020年起陆     1,584,678.33                           2,424,134,888.92
                    续竣工
                          银泰农旅小镇-城南商业     2018年     2022年起陆       237,000.00       960,240,150.91        941,772,925.46
                          中心                                   续竣工
                          长安国金中心              2019年       2022年          59,305.11       309,481,762.27        288,081,799.93
                          江心岛-沧江文化           2020年       2023年         222,850.05       433,343,201.35        417,029,035.14
                          其他                                                                   109,808,545.83        105,961,881.15
                          合计                        —           —             —          33,985,423,374.48     36,857,368,643.10
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (5)开发产品明细
    
                        项目名称              竣工时间        年初余额            本年增加            本年减少            年末余额
                        城投湖畔四季城(二
                        期)上坝10#地块写     2018年          4,077,564.86                                                4,077,564.86
                        字楼
                        春城十八里            2017年         58,390,691.62                                               58,390,691.62
                        梦云南·雨林澜山     2014年起        23,311,794.11        3,006,113.05        3,480,206.50       22,837,700.66
      陆续竣工
                        梦云南·洱海天域     2007年起        11,656,374.20                                               11,656,374.20
      陆续竣工
                        梦云南·海东方       2012年起        12,675,124.39          -92,529.00                           12,582,595.39
      陆续竣工
                        秦岭皇冠健康小镇      2015年         47,823,361.40                                               47,823,361.40
                        融城春晓              2017年        489,811,722.41                           60,355,189.13      429,456,533.28
                        融城东海              2016年         74,002,133.72        6,256,000.00        6,256,000.00       74,002,133.72
                        融城金阶              2013年        216,836,921.43                              457,900.34      216,379,021.09
                        融城昆明湖           2014年起     1,701,262,066.60                          606,614,512.69    1,094,647,553.91
      陆续竣工
                        融城优郡二期          2016年        712,006,333.24                                              712,006,333.24
                        融城优郡一期          2013年         43,132,443.80                            3,881,666.36       39,250,777.44
                        融城云谷              2018年        304,617,273.66                          304,617,273.66
                        山海荟一期              2018年      925,083,488.50       16,863,583.43       49,627,563.48      892,319,508.45
                        天利龙腾湾            2015年        639,791,501.71                                              639,791,501.71
                        艺术家园              2015年      1,039,609,793.27        3,675,537.41        8,087,972.03    1,035,197,358.65
                        泰悦湾                2014年         60,377,662.96                            1,555,225.03       58,822,437.93
                        成都银泰中心          2017年        109,855,977.36                           34,449,428.77       75,406,548.59
                        奉化银泰城            2013年         19,687,951.56              657.76          946,096.96       18,742,512.36
                        西溪银泰城            2017年         95,189,188.62                            1,772,141.31       93,417,047.31
                        天麓小区              2016年        255,207,633.74                                              255,207,633.74
                        其他                                  1,096,394.47                                                1,096,394.47
                        合计                              6,845,503,397.63       29,709,362.65    1,082,101,176.26    5,793,111,584.02
    
    
    6. 合同资产
    
    (1)合同资产列示项目 2020年6月30日余额
    
         账面余额        减值准备      账面价值
                                          应收房款                                 73,159,050.00  13,888,805.00   59,270,245.00
                                          其中:北京众置鼎福房地产开发有限公司     51,820,900.00   5,353,545.00   46,467,355.00
                                    成都平安蓉城置业有限公司           21,338,150.00   8,535,260.00   12,802,890.00
                                          建造合同                                 74,657,095.76                  74,657,095.76
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    项目 2020年6月30日余额
    
         账面余额        减值准备      账面价值
                                          合计                                    147,816,145.76  13,888,805.00  133,927,340.76
    
    
    (2)合同资产的账面价值在本年内发生的重大变动金额和原因项目 2020年6月30日余额
    
           变动金额               变动原因
                                     北京众置鼎福房地产开发有限公司            46,467,355.00        适用新准则
                                     成都平安蓉城置业有限公司                  12,802,890.00        适用新准则
                                       建造合同                                    74,657,095.76        适用新准则
                                     合计                                     133,927,340.76
    
    
    7. 其他流动资产项目 2020年6月30日余额 2019年12月31日余额
    
                                    预售款申报待结转税金                    224,983,753.67          228,105,253.36
                                    待抵扣进项税                            260,346,541.89          244,591,512.17
                                    待摊担保费                               64,680,112.50
                                    预缴所得税                                6,515,878.72            3,605,196.18
                                    其他                                      1,724,917.09              452,905.32
                                    合计                                    558,251,203.87          476,754,867.03
    
    
    8. 长期应收款
    
    (1)长期应收款情况
    
                        项目                                 2020年6月30日余额                      折现率
         账面余额          坏账准备          账面价值         区间
                        实质上构成对被投资
                        单位净投资的长期债   5,722,001,541.64   296,366,194.77   5,425,635,346.87
                        权本金
                        应收利息               180,548,370.45                      180,548,370.45
                        合计                 5,902,549,912.09   296,366,194.77   5,606,183,717.32     —
    
    
    续表
    
                        项目                                2019年12月31日余额                      折现率
         账面余额          坏账准备          账面价值         区间
                        实质上构成对被投资
                        单位净投资的长期债   4,085,745,429.52   233,241,539.88   3,852,503,889.64
                        权本金
                        应收利息               174,481,492.83                      174,481,492.83
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                       合计                  4,260,226,922.35   233,241,539.88   4,026,985,382.47     —
    
    
    (2)坏账准备计提情况
    
          第一阶段         第二阶段       第三阶段
                             坏账准备                  未来12个月预期信    整个存续期预   整个存续期预         合计
           用损失       期信用损失(未  期信用损失(已
                        发生信用减值)   发生信用减值)
                             2020年1月1日余额             233,241,539.88                                   233,241,539.88
                             2020年1月1日长期应收             —                               —               —
                             款账面余额在本期
                             --转入第二阶段
                             --转入第三阶段
                             --转回第二阶段
                             --转回第一阶段
                             本期计提                      63,124,654.89                                    63,124,654.89
                             本期转回
                             本期转销
                             本期核销
                             其他变动
                             2020年6月30日余额            296,366,194.77                                   296,366,194.77
    
    
    1)损失准备本年变动金额重大的账面余额变动情况
    
    长期应收款坏账准备为公司应承担的合营企业和联营企业的超额亏损
    
                                       单位名称                             坏账准备2020年1     2020年1-6月计提    坏账准备2020年6
         月1日余额            坏账准备          月30日余额
                                       云南城投华商之家投资开发有限公司         137,191,343.98      36,893,508.97     174,084,852.95
                                       云南万城百年投资开发有限公司              44,150,516.64      11,405,113.68      55,555,630.32
                                       云南温泉山谷康养度假运营开发(集          51,899,679.26      14,826,032.24      66,725,711.50
                                       团)有限公司
                                       合计                                     233,241,539.88      63,124,654.89     296,366,194.77
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    9. 长期股权投资
    
                                                           2020年1-6月增减变动
                                         被投资单位                           2020年1月1日余                                                                宣告发放   计提                    2020年6月30日      减值准
            额           追投加资减少投资   权益法资下损确益认的投收其益他综调整合益其变他动权现金股利   减值        其他              余额         备余额
                                                                                              或利润    准备
                                         一、合营企业
                                         佛山茂隆投资发展有限公司                  1,861,876.88                                                                                                    1,861,876.88
                                         二、联营企业
                                         云南万科城投房地产有限公司                5,630,556.78                                                                                -5,630,556.78
                                         云南华侨城实业有限公司                  630,713,703.03                       -101,698,902.21                                                            529,014,800.82
                                         云南中海城投房地产开发有限公司           60,079,318.89                        -20,826,292.86                                                             39,253,026.03
                                         鞍山市云投高铁新城置业有限公司
                                         云南招商城投房地产有限公司              105,084,188.30                            334,736.12                                                            105,418,924.42
                                         云南温泉山谷康养度假运营开发(集
                                         团)有限公司
                                         云南金澜湄国际旅游投资开发有限公司       11,417,198.04                         -1,061,465.96                                                             10,355,732.08
                                         云南城投众和装饰有限公司                 17,979,049.57                           -572,943.14                                                             17,406,106.43
                                         东方环球国际会展集团有限公司              1,173,784.86                         -1,173,784.86                                                                         -
                                         重庆城海实业发展有限公司                 58,482,559.32                         -2,504,463.87                                                             55,978,095.45
                                         大理满江康旅投资有限公司                132,555,755.21                         -1,622,652.34                                                            130,933,102.87
                                         昆明七彩云南城市建设投资有限公司        250,890,335.09                         -2,275,867.75                                                            248,614,467.34
                                         青岛蔚蓝天地置业有限公司                 79,734,848.54                        -15,561,929.02                                                             64,172,919.52
                                         联康云养新生活科技有限公司
                                         东莞云投置业有限公司                                                             -631,131.47                                          10,616,800.00       9,985,668.53
                                         昆明欣江合达城市建设有限公司                                                      814,330.42                                          81,856,234.49      82,670,564.91
                                         合计                                  1,355,603,174.51                       -146,780,366.94                                          86,842,477.71   1,295,665,285.28
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    10.其他非流动金融资产
    
                                   项目                            2020年6月30日余额     2019年12月31日余额
                                   可供出售权益工具                      100,000,000.00         100,000,000.00
                                   其他                                  543,855,000.00         550,002,600.00
                                   合计                                  643,855,000.00         650,002,600.00
    
    
    11.投资性房地产
    
    (1)采用公允价值计量模式的投资性房地产项目 房屋、建筑物 合计
    
                                    一、2020年1月1日余额                  8,940,999,708.93        8,940,999,708.93
                                    二、2020年1-6月变动                      -6,256,120.42           -6,256,120.42
                                    加:外购
                                存货\固定资产\在建工程转入
                                企业合并增加
                                    减:处置                                  6,256,120.42            6,256,120.42
                                其他转出
                                    加:公允价值变动
                                    三、2020年6月30日余额                 8,934,743,588.51        8,934,743,588.51
    
    
    (2)报告期末未办妥产权证书的投资性房地产项目 账面价值 未办妥产权证书原因
    
                                    茶马花街                                205,054,600.00        尚在办理中
                                    融城昆明湖                              143,951,000.00        尚在办理中
                                    金帝酒楼                                 26,429,297.09        尚在办理中
                                    合计                                    375,434,897.09
    
    
    12.固定资产项目 2020年6月30日账面价值 2019年12月31日账面价值
    
                               固定资产                            2,006,618,705.88           2,042,135,237.37
                               固定资产清理
                               合计                                2,006,618,705.88           2,042,135,237.37
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    12.1固定资产
    
    (1)固定资产情况项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设及备电子 酒店设备 其他 合计
    
                              一、账面原值
                              1.2020年1月1日余额         2,287,833,951.84  50,783,014.98   36,775,035.66  48,630,214.05  16,752,519.29       708,092.03  2,441,482,827.85
                              2.2020年1-6月增加金额             50,000.00                                  1,290,355.56       7,574.26                        1,347,929.82
                              (1)购置                                                                     1,290,355.56       7,574.26                        1,297,929.82
                              (2)在建工程转入                 50,000.00                                                                                        50,000.00
                              (3)企业合并增加
                              3.2020年1-6月减少金额                                            412,370.00     852,752.31                                       1,265,122.31
                              (1)处置或报废                                                  412,370.00     852,752.31                                       1,265,122.31
                              4.2020年6月30日余额        2,287,883,951.84  50,783,014.98   36,362,665.66  49,067,817.30  16,760,093.55       708,092.03  2,441,565,635.36
                              二、累计折旧
                              1.2020年1月1日余额           258,480,418.99  34,987,050.01   28,667,966.63  36,360,542.08  11,241,314.45       325,337.04    370,062,629.20
                              2.2020年1-6月增加金额         30,048,257.47   1,836,354.90    1,188,418.99   2,422,205.69   1,081,901.88        64,656.51     36,641,795.44
                              (1)计提                     30,048,257.47   1,836,354.90    1,188,418.99   2,422,205.69   1,081,901.88        64,656.51     36,641,795.44
                              3.2020年1-6月减少金额                                            399,998.90     642,457.54                                       1,042,456.44
                              (1)处置或报废                                                  399,998.90     642,457.54              -                        1,042,456.44
                              4.2020年6月30日余额          288,528,676.46  36,823,404.91   29,456,386.72  38,140,290.23  12,323,216.33       389,993.55    405,661,968.20
                              三、减值准备
                              1.2020年1月1日余额            29,284,961.28              -               -              -              -                       29,284,961.28
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                              项目                         房屋及建筑物       机器设备        运输工具       办公设及备电子  酒店设备          其他              合计
                              2.2020年1-6月增加金额
                              (1)计提
                              3.2020年1-6月减少金额
                              (1)处置或报废
                              4.2020年6月30日余额           29,284,961.28                                                                                    29,284,961.28
                              四、账面价值
                              1.2020年6月30日账面价值    1,970,070,314.10  13,959,610.07    6,906,278.94  10,927,527.07   4,436,877.22       318,098.48  2,006,618,705.88
                              2.2020年1月1日账面价值     2,000,068,571.57  15,795,964.97    8,107,069.03  12,269,671.97   5,511,204.84       382,754.99  2,042,135,237.37
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (2)未办妥产权证书的固定资产项目 2020年6月30日账面价值 未办妥产权证书原因
    
                              房屋及建筑物                           87,490,574.32       尚在办理过程中
                              合计                                   87,490,574.32
    
    
    13.在建工程项目 2020年6月30日余额 2019年12月31日余额
    
                              在建工程                             131,744,395.58             117,504,907.27
                              工程物资
                              合计                                 131,744,395.58             117,504,907.27
    
    
    13.1在建工程
    
    (1)在建工程情况项目 2020年6月30日余额
    
          账面余额           减值准备           账面价值
                          天利酒店项目              134,314,395.58       2,570,000.00     131,744,395.58
                          合计                      134,314,395.58       2,570,000.00     131,744,395.58
    
    
    续表项目 2019年12月31日余额
    
          账面余额           减值准备           账面价值
                          天利酒店项目              120,074,907.27       2,570,000.00     117,504,907.27
                          合计                      120,074,907.27       2,570,000.00     117,504,907.27
    
    
    (2)重要在建工程项目变动情况
    
     2020年1月1日      2020年1-6月     2020年1-6月减少     2020年6月30
                   工程名称              余额            增加          转入      其他        日余额
                                      固定资产    减少
                   天利酒店项目      120,074,907.27   14,239,488.31                      134,314,395.58
                   合计              120,074,907.27   14,239,488.31                      134,314,395.58
    
    
    续表
    
                     工程累计                         其中:2020年   2020年1-6
                 工程名称         预算数      投入占预   工程  利息资本化累计  1-6月利息资本   月利息资本   资金
                      算比例    进度       金额           化金额       化率(%)   来源
                   (%)
                 天利酒店项目  79,577.66万元                     40,518,390.45   13,492,977.37        11.00   自筹
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                     工程累计                         其中:2020年   2020年1-6
                 工程名称         预算数      投入占预   工程  利息资本化累计  1-6月利息资本   月利息资本   资金
                      算比例    进度       金额           化金额       化率(%)   来源
                   (%)
                 合计               —           —       —    40,518,390.45   13,492,977.37      —        —
    
    
    14.无形资产
    
    (1)无形资产明细
    
                               项目                          土地使用权      计算机软件      商标权         合计
                               一、账面原值
                               1.2020年1月1日余额          466,625,486.89   20,257,940.53   12,621.36  486,896,048.78
                               2.2020年1-6月增加金额                         9,525,934.77                9,525,934.77
                               (1)购置                                       9,525,934.77                9,525,934.77
                               (2)其他
                               3.2020年1-6月减少金额                            72,600.00                   72,600.00
                               (1)处置                                          72,600.00                   72,600.00
                               4.2020年6月30日余额         466,625,486.89   29,711,275.30   12,621.36  496,349,383.55
                               二、累计摊销
                               1.2020年1月1日余额           60,353,000.86   11,538,682.24    8,204.04   71,899,887.14
                               2.2020年1-6月增加金额         6,689,364.50    1,829,954.92    1,262.16    8,520,581.58
                               (1)计提                     6,689,364.50    1,829,954.92    1,262.16    8,520,581.58
                               3.2020年1-6月减少金额                            53,647.19                   53,647.19
                               (1)处置                                          53,647.19                   53,647.19
                               4.2020年6月30日余额          67,042,365.36   13,314,989.97    9,466.20   80,366,821.53
                               三、减值准备
                               1.2020年1月1日余额
                               2.2020年1-6月增加金额
                               (1)计提
                               3.2020年1-6月减少金额
                               (1)处置
                               4.2020年6月30日余额
                               四、账面价值
                               1.2020年6月30日账面价值     399,583,121.53   16,396,285.33    3,155.16  415,982,562.02
                               2.2020年1月1日账面价值      406,272,486.03    8,719,258.29    4,417.32  414,996,161.64
    
    
    (2)未办妥产权证书的无形资产
    
                             项目                       2020年6月30日账面价值           未办妥产权证书原因
                             天利酒店项目土地使用权                 90,557,924.52         尚在办理过程中
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                             项目                       2020年6月30日账面价值           未办妥产权证书原因
                             合计                                   90,557,924.52
    
    
    15.商誉
    
                          被投资单位名称          2019年12月          本期增加            本期减少      2020年6月
       31日余额     企业合并形成的   其他    处置    其他     30日余额
                          云南城投置地有限公司      345,932.12                                             345,932.12
                          合计                      345,932.12                                             345,932.12
    
    
    16.长期待摊费用
    
                     项目              2019年12月31      本期增加      本期摊销    本期其他减少   2020年6月30
         日余额                                                     日余额
                     待摊融资服务费      138,693,769.15                 18,915,285.76                  119,778,483.39
                     装修改造费           85,234,869.53  28,002,862.85  20,933,735.80     263,179.16     92,040,817.42
                     租金                    52,910.05                    52,910.05
                     其他                   828,135.69   4,020,425.72     860,464.91                    3,988,096.50
                       合计                  224,809,684.42   32,023,288.57   40,762,396.52      263,179.16    215,807,397.31
    
    
    17.递延所得税资产和递延所得税负债
    
    (1)未经抵销的递延所得税资产项目 2020年6月30日余额
    
        可抵扣暂时性差异       递延所得税资产
                                       资产减值准备                               271,914,253.16         67,978,563.29
                                       可抵扣亏损                                 699,050,625.08        174,762,656.27
                                       内部交易未实现利润                         187,277,957.68         46,819,489.42
                                       广告及业务宣传费                            10,374,568.00          2,593,642.00
                                       房地产预售收入计算的预计利润               391,187,354.96         97,796,838.74
                                       预提土地增值税                           1,768,334,767.76        442,083,691.94
                                       预提费用                                   130,135,363.84         32,533,840.96
                                       非同一控制下企业合并资产评估减值           218,038,443.44         54,509,610.86
                                       预提开发成本                                21,009,306.92          5,252,326.73
                                       其他                                        59,034,202.44         14,758,550.61
                                       合计                                     3,756,356,843.28        939,089,210.82
    
    
    续表
    
    项目 2019年12月31日余额
    
    可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    项目 2019年12月31日余额
    
        可抵扣暂时性差异       递延所得税资产
                                       资产减值准备                               279,840,461.12         69,960,115.28
                                       可抵扣亏损                                 927,187,316.33        231,796,829.08
                                       内部交易未实现利润                         187,687,785.92         46,921,946.48
                                       广告及业务宣传费                            20,178,819.26          5,044,704.82
                                       房地产预售收入计算的预计利润               408,895,087.51        102,223,771.88
                                       预提土地增值税                           1,692,834,682.37        423,208,670.59
                                       预提费用                                    45,228,648.54         11,307,162.14
                                       非同一控制下企业合并资产评估减值           218,038,443.44         54,509,610.86
                                       其他                                        74,091,424.44         18,522,856.14
                                       合计                                     3,853,982,668.93        963,495,667.27
    
    
    (2)未经抵消的递延所得税负债项目 2020年6月30日余额
    
        应纳税暂时性差异       递延所得税负债
                                       投资性房地产公允价值调整                   921,435,608.48        230,358,902.12
                                       非同一控制下企业合并资产评估增值         2,029,557,914.96        507,389,478.74
                                       投资性房地产折旧调整                       798,870,150.68        199,717,537.67
                                       合伙企业利润                               162,880,315.20         40,720,078.80
                                       其他                                       190,668,170.32         47,667,042.58
                                       合计                                     4,103,412,159.64      1,025,853,039.91
    
    
    续表
    
    项目 2019年12月31日余额
    
        应纳税暂时性差异       递延所得税负债
                                       投资性房地产公允价值调整                   921,435,608.48        230,358,902.12
                                       非同一控制下企业合并资产评估增值         1,906,185,525.40        476,546,381.35
                                       投资性房地产折旧调整                       729,927,757.04        182,481,939.26
                                       合伙企业利润                               206,351,335.24         51,587,833.81
                                       其他                                       206,932,803.48         51,733,200.87
                                       合计                                     3,970,833,029.64        992,708,257.41
    
    
    (3)未确认递延所得税资产明细项目 2020年6月30日余额 2019年12月31日余额
    
                                     可抵扣暂时性差异                          988,803,324.63         799,779,199.10
                                     可抵扣亏损                              3,516,558,087.83       3,061,774,488.61
                                     合计                                    4,505,361,412.46       3,861,553,687.71
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份 2020年6月30日金额 2019年12月31日金额 备注
    
                      2020年                   262,392,100.70         216,693,788.16
                      2021年                   462,227,599.00         275,297,479.64
                      2022年                   574,136,666.93         707,769,142.78
                      2023年                   811,621,679.65         738,392,351.10
                      2024年                   922,502,828.81       1,123,621,726.93
                      2025年                   483,677,212.74
                      合计                   3,516,558,087.83       3,061,774,488.61        —
    
    
    18.短期借款
    
    (1)短期借款分类
    
                             借款类别                    2020年6月30日金额        2019年12月31日金额
                             质押借款                            496,400,000.00
                             抵押借款                          2,457,300,000.00          2,905,860,000.00
                             信用借款                                                       1,000,000.00
                             加:短期借款的应付利息                7,646,773.81              6,859,994.30
                             合计                              2,961,346,773.81          2,913,719,994.30
    
    
    (2)短期借款分类明细及抵押、质押情况
    
    1)抵押借款
    
              借款单位     贷款发     2020年6月30                                   抵押物
      放机构      日借款余额
                                  云南省城市建设投资集团有限公司提供连带保证担保;由公司下属子公司
              本公司       信托7    1,965,000,000.00  昆明市官渡区城中村改造置业有限公司提供位于官渡区5个土地使用权证
                                  (证载面积共93,091.43)进行抵押担保
              本公司之                                云南城投龙瑞房地产开发有限公司以昆明市盘龙区龙泉街道办事处30.9
              子公司       信托8      150,000,000.00  亩商务金融用地(中坝11)提供抵押担保;评估价值约27775万元;公
                                  司提供最高额保证担保。
                                  公司为秦汉实业的回购义务提供全额连带责任保证担保;秦汉实业股东杨
                                  蕾为秦汉实业的回购义务提供全额连带责任保证担保;云南省城市建设投
              本公司之     信托7      182,300,000.00  资集团有限公司承诺对公司的担保义务提供连带保证担保;公司持有51%
              子公司                                  及杨蕾持有  49%的秦汉实业股权质押;秦汉实业以秦汉创业中心项目
                                  148083平方米的在建工程及其对应的73327平方米(陕(2018)西咸新
                                  区不动产权第0000032号)土地作抵押担保。
                                  云南省城市建设投资集团有限公司提供连带保证担保;海南天利提供位于
              本公司之                                海口市秀英区滨海大道北侧长流起步区01号地块2#楼3-28层工494套
              子公司       信托3      160,000,000.00  产权式酒店(抵押面积约26748.54平方米)5#楼(抵押面积约23837.34
                                  平方米)7#楼在建工程及对应土地使用权(抵押面积不小于43191.61平
                                  方米);公司以持有海南天利的75%股权质押担保;公司提供保证担保。
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
              借款单位     贷款发     2020年6月30                                   抵押物
      放机构      日借款余额
              合计           —     2,457,300,000.00                                  —
    
    
    2)质押借款
    
              借款单位     贷款发     2020年6月30日                                  质押物
      放机构        借款余额
                                   云南省城市建设投资集团有限公司提供连带保证担保;云南安盛创享旅
              本公司       信托9        496,400,000.00  游产业投资合伙企业(有限合伙)将持有的兰州云城小天鹅房地产开发
                                   有限公司60%股权质押
              合计           —         496,400,000.00                                 —
    
    
    19.应付票据
    
                                 票据种类                       2020年6月30日余额      2019年12月31日余额
                                 银行承兑汇票
                                 商业承兑汇票                           55,936,404.41
                                 合 计                                  55,936,404.41
    
    
    2020年6月30日无已到期未支付的应付票据。
    
    20.应付账款
    
    (1)应付账款列示
    
                                项目                           2020年6月30日余额       2019年12月31日余额
                                应付工程款                         3,605,022,277.36        4,904,290,308.38
                                应付土地款                           366,626,572.45        1,340,846,552.35
                                应付销售佣金                           3,520,710.23            3,692,064.00
                                应付物业管理相关费用                 128,979,532.64          140,994,358.06
                                其他                                   4,910,778.15            4,010,801.63
                                合计                                4,109,059,870.83        6,393,834,084.42
    
    
    (2)账龄超过1年的重要应付账款
    
                                        单位名称                             2020年6月30日余额     未偿还或结转的原因
                                        云南城投众和建设集团有限公司              585,675,520.37       尚未结算
                                        昆明市官渡区六甲街道办事处                249,806,994.42       尚未结算
                                        冕宁县国土资源局                          194,558,197.57       存在争议
                                        中国有色金属工业第十四冶金建设公司        163,625,274.47       尚未结算
                                        景洪市土地储备中心                        142,457,318.77       尚未结算
                                        中建华融建设工程有限公司                   70,093,588.56       尚未结算
                                        广东电白二建集团有限公司                   69,069,574.64       尚未结算
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                        单位名称                             2020年6月30日余额     未偿还或结转的原因
                                        昆明市呈贡新区管理会                       67,192,955.70       尚未结算
                                        合计                                    1,542,479,424.50          —
    
    
    21.预收款项
    
    (1)预收款项列示
    
                                    项目                             2020年6月30日余额     2019年12月31日余额
                                    关联方预收款                             8,062,973.74           9,332,059.28
                                    商品房预收款                                               2,634,697,288.24
                                    物业租金                                66,215,630.89         114,039,416.65
                                    会员储值卡                               1,830,204.54           6,362,603.33
                                    物业费                                  60,273,085.27          77,062,136.29
                                    酒店收入                                 7,903,590.33           7,999,473.19
                                    其他                                    31,773,797.21          13,171,854.43
                                    合计                                   176,059,281.98       2,862,664,831.41
    
    
    (2)账龄超过1年的重要预收款项
    
                                    单位名称                         2020年6月30日余额      未偿还或结转的原因
                                    凤凰都市传媒(四川)有限公司             1,169,724.76       尚未达到结转条件
                                    成都蜀馨餐饮有限公司                       355,743.00    尚未达到结转条件
                                    昆明市花儿胡同餐饮管理有限公司             257,142.86    尚未达到结转条件
                                    成都金唛歌娱乐有限公司                     200,000.00    尚未达到结转条件
                                    张姓自然人3                                143,915.00    尚未达到结转条件
                                    浙江外婆家餐饮管理有限公司                 131,446.51    尚未达到结转条件
                                    刘姓自然人2                                127,228.58    尚未达到结转条件
                                    杭州井格餐饮管理有限公司                   112,431.24    尚未达到结转条件
                                    杭州聚云堂数字传媒有限公司                 100,000.00    尚未达到结转条件
                                    重庆府尚装饰设计工程有限公司                94,339.62    尚未达到结转条件
                                    北京伊电园网络科技有限公司                  90,783.41    尚未达到结转条件
                                    口碑(上海)信息技术有限公司                67,010.52    尚未达到结转条件
                                    蒋姓自然人                                  63,621.24    尚未达到结转条件
                                    深圳市安奈儿股份有限公司                    57,267.03    尚未达到结转条件
                                    合计                                     2,970,653.77           —
    
    
    22.合同负债
    
    (1) 合同负债列示云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                    项目                             2020年6月30日余额     2019年12月31日余额
                                    商品房预收款                         2,395,105,303.65
                                    合计                                 2,395,105,303.65
    
    
    (2) 商品房预售款明细如下项目名称 2020年6月30日余额 竣工时间 预售比例(%)
    
                           融城昆明湖                     10,841,228.70   2014年陆续竣工            81.03
                           融城春晓                        4,596,632.48       2019年                49.70
                           融城优郡                       18,431,678.53     2013年一期              69.50
                              2016年二期
                           森林湖                            215,100.00       2008年               100.00
                           梦云南·海东方                 75,672,747.27  2013年起陆续竣工           97.80
                           梦云南·雨林澜山                4,697,132.12  2014年起陆续竣工           98.15
                           成都银泰中心                  108,365,853.34       2016年                99.00
                           春城十八里一期                 25,101,121.90       2017年                98.90
                           春城十八里二期                450,111,288.99       2020年                80.01
                           融城东海                        6,538,004.76       2016年                77.00
                           西溪银泰城                      1,205,616.19       2017年               100.00
                           城投湖畔四季城(二期)        710,811,155.40       2020年                45.21
                           天利龙腾湾(一期)             18,743,110.02       2020年                62.05
                           天利龙腾湾(二期)            163,859,979.05       2021年                19.00
                           楠景新城                       67,579,380.93       2020年                16.93
                           融城金阶                        1,238,095.23       2013年                75.15
                           梦享·春山可望                367,427,181.69       2023年                56.00
                           银泰农旅小镇-城南商业         359,669,997.05   2021年一期竣工            28.86
                           中心                                            2023年二期竣工
                           合计                        2,395,105,303.65                          —
    
    
    23.应付职工薪酬
    
    (1)应付职工薪酬分类
    
                               项目                          2020年1月1日      2020年1-6月      2020年1-6月     2020年6月30日
           余额              增加             减少             余额
                               短期薪酬                      139,942,048.94   267,368,110.79   282,299,545.84   125,010,613.89
                               离职后福利-设定提存计划         1,231,355.91     6,545,702.23     6,734,935.33     1,042,122.81
                               辞退福利                          694,031.55     1,533,126.84     2,141,787.39        85,371.00
                               合计                          141,867,436.40   275,446,939.86   291,176,268.56   126,138,107.70
    
    
    (2)短期薪酬云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)项目 2020年1月1日 2020年1-6月 2020年1-6月 2020年6月30日
    
           余额              增加             减少             余额
                               工资、奖金、津贴和补贴        134,710,409.51   222,854,773.32   236,598,768.39  120,966,414.44
                               职工福利费                        862,938.45     8,413,991.07     8,653,508.43      623,421.09
                               社会保险费                        764,969.05    11,049,745.96    10,935,727.48      878,987.53
                               其中:医疗保险费                  684,127.38    10,344,204.89    10,195,560.08      832,772.19
                         工伤保险费                   31,916.59        85,074.29        98,552.19       18,438.69
                         生育保险费                   43,592.16       462,524.62       484,399.37       21,717.41
                         其他                          5,332.92       157,942.16       157,215.84        6,059.24
                               住房公积金                        444,420.25    19,425,563.88    19,586,010.19      283,973.94
                               工会经费和职工教育经费          3,103,476.25     3,835,324.35     4,704,846.11    2,233,954.49
                               短期带薪缺勤                       55,835.43     1,788,712.21     1,820,685.24       23,862.40
                               合计                          139,942,048.94   267,368,110.79   282,299,545.84  125,010,613.89
    
    
    (3)设定提存计划
    
                               项目                         2020年1月1日      2020年1-6月      2020年1-6月     2020年6月30日
           余额              增加             减少             余额
                               基本养老保险                    1,123,834.39     6,390,690.88     6,535,645.58      978,879.69
                               失业保险费                        107,521.52       155,011.35       199,289.75       63,243.12
                               合计                            1,231,355.91     6,545,702.23     6,734,935.33    1,042,122.81
    
    
    24.应交税费
    
                                项目                           2020年6月30日余额       2019年12月31日余额
                                增值税                                  97,623,803.84         122,212,994.82
                                营业税                                     313,972.53             313,972.53
                                企业所得税                             129,666,764.02         185,524,629.35
                                城市维护建设税                           5,129,317.44           5,158,029.84
                                教育费附加                               1,854,760.34           2,107,681.89
                                地方教育费附加                           1,249,755.32           1,284,528.74
                                土地增值税                              56,537,655.26          59,163,690.80
                                房产税                                   5,829,742.23          16,269,076.92
                                土地使用税                               2,453,718.31          10,722,217.36
                                个人所得税                               2,756,098.58           4,707,239.61
                                契税                                    15,255,823.37          25,180,363.37
                                耕地占用税                               1,733,732.00           1,733,732.00
                                印花税                                     587,325.03           1,581,187.15
                                代扣工程税金                             3,863,009.24           3,982,053.58
                                其他                                       801,590.27             256,646.90
                                合计                                   325,657,067.78         440,198,044.86
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    25.其他应付款
    
                                项目                           2020年6月30日余额       2019年12月31日余额
                                应付利息
                                应付股利
                                其他应付款                          28,615,052,614.88      26,151,173,641.66
                                合计                                28,615,052,614.88      26,151,173,641.66
    
    
    25.1其他应付款
    
    (1)其他应付款按款项性质分类款项性质 2020年6月30日余额 2019年12月31日余额
    
                                  关联方往来款                         18,889,778,146.57       15,203,223,277.17
                                  其他往来款                            3,627,635,524.23        3,679,410,008.22
                                  非金融机构借款及利息                  2,269,669,851.96        2,051,289,480.22
                                  代收代付款项                             68,959,829.08           54,074,394.50
                                  保证金及押金                            389,311,797.21          562,648,558.75
                                  项目合作款                              700,000,000.00        2,200,000,000.00
                                  认购金                                  447,842,574.52          373,644,244.96
                                  应付股权收购款                           53,466,750.53           31,187,573.02
                                  预提费用                              2,113,778,992.74        1,953,094,990.19
                                  拆迁补偿款                               54,609,148.04           42,601,114.63
                                  合计                                 28,615,052,614.88       26,151,173,641.66
    
    
    (2)账龄超过1年的重要其他应付款单位名称 2020年6月30日余额 未偿还或结转的原因
    
                                      环球融创会展文旅集团有限公司              2,458,490,210.16     未达偿付期限
                                      云南民族文化旅游产业有限公司              1,794,749,768.35     未达偿付期限
                                      云南城投健康产业投资有限公司              1,299,616,166.66     未达偿付期限
                                      天利(海南)旅游开发有限公司                939,458,145.61     未达偿付期限
                                      广州金地房地产开发有限公司                  700,000,000.00     未达偿付期限
                                      成都时代环球实业有限公司                    585,694,444.49     未达偿付期限
                                      云南文化产业投资控股集团有限公司            400,231,207.87     未达偿付期限
                                      北京中航油置业有限公司                      310,385,902.78     未达偿付期限
                                      辰兴房地产发展有限公司                      128,738,847.56     未达偿付期限
                                      景洪市城市投资开发有限公司                  104,194,325.46     未达偿付期限
                                      杭州海威房地产开发有限公司                  100,109,817.99     未达偿付期限
                                      云南城投众和建设集团有限公司                100,100,000.00     未达偿付期限
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                       台州银泰置业有限公司                       100,001,047.87     未达偿付期限
                                       合计                                     9,021,769,884.80
    
    
    26.一年内到期的非流动负债
    
                                 项目                            2020年6月30日余额      2019年12月31日余额
                                 一年内到期的长期借款                10,662,471,123.39      12,208,655,765.25
                                 一年内到期的应付债券                 5,280,000,000.00       4,470,000,000.00
                                 一年内到期的长期应付款                 228,333,728.54
                                 加:一年内到期的应付利息               404,218,959.22         138,331,900.47
                                 合计                                16,575,023,811.15      16,816,987,665.72
    
    
    (1)一年内到期的长期借款项目 2020年6月30日余额 2019年12月31日余额
    
                                   质押借款                                149,426,123.39           74,713,061.25
                                   抵押借款                              7,200,145,000.00        5,524,642,704.00
                                   保证借款                              2,812,900,000.00        6,109,300,000.00
                                   信用借款                                500,000,000.00          500,000,000.00
                                   合计                                 10,662,471,123.39       12,208,655,765.25
    
    
    (2)一年内到期的长期借款分类明细及抵押、质押等情况
    
    1)质押借款
    
              借款单位     贷款发    2020年6月30日                                  质押物
      放机构        借款余额
                                   云南省城市建设投资集团有限公司提供连带保证担保,质押以下项目公
              本公司      银行9                         司70%股权:台州银泰商业有限公司、台州银泰置业有限公司、宁波银
                   149,426,123.39  泰置业有限公司、名尚银泰城(淄博)商业发展有限公司、杭州西溪银
                                   盛置地有限公司
              合计           —         149,426,123.39                                 —
    
    
    2)抵押借款
    
              借款单位     贷款发   2020年6月30日                                  抵押物
      放机构       借款余额
              本公司之                                云南省城市建设投资集团有限公司提供连带保证担保;昆明城海
              子公司      银行1         9,000,000.00  26487.18平方米物业抵押;成都鼎云24529.63平方米物业抵押;公司持
                                  有的“融城金阶项目”16776.54平方米物业抵押
              本公司之    银行4       260,000,000.00  云南省城市建设投资集团有限公司提供连带保证担保,融城优郡二期土地
              子公司                                  抵押
              本公司之                                公司提供连带保证担保,云南城投洱海置业有限公司以合计    278、158
              子公司      银行10      885,000,000.00  亩、194.3亩、35.16亩土地抵押,公司以持有的海东公司     100%股权质
                                  押。
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
              借款单位     贷款发   2020年6月30日                                  抵押物
      放机构       借款余额
                                  山海荟二期的A1\A2\A5地块约188亩抵押,中建穗丰提供自有名下的英
              本公司之                                迪格酒店(不动产权证号:云(2017)大理市不动产权第0009370号,占
              子公司      银行11      388,000,000.00  地面积11367.45 ㎡,房屋建筑面积33034.28 ㎡,)及对应保障商业用房
                                  营运的附属设施抵押给华夏银行,由公司提供全额连带责任保证。大理洱
                                  海天域酒店有限公司提供全额连带责任保证。
              本公司之    银行12        3,300,000.00  成都鼎云29817.37平米自持物业抵押,评估值29236.5万元。成都鼎云
              子公司                                  租赁收入、物业收入应收账款质押,公司提供连带保证担保。
              本公司之    银行13      468,040,000.00  中8云(2017)盘龙区不动产权第0059662号土地抵押,公司提供连带责
              子公司                                  任担保
                                  陕西普润达将其持有的编号为咸国用(2014)第114号地块的国有土地使
              本公司之                                用权及对应的在建工程,为全部债务提供抵押担保。公司以持有的陕西普
              子公司      信托6       300,000,000.00  润达100%股权为全部债务提供质押担保。云南省城市建设投资集团有限
                                  公司为全部债务提供不可撤销连带责任保证担保。公司为全部债务提供不
                                  可撤销连带责任保证担保。
              本公司之    资产管                      公司提供连带保证担保;云南城投洱海置业有限公司名下位于昆明市宜良
              子公司      理2         172,800,000.00  县华侨城的84套别墅和66套公寓,别墅面积合计20222.57平米,公寓
                                  面积合计3556.87平米。
                                  云南省城市建设投资集团有限公司提供连带保证担保;民生喜神与中信信
              本公司      信托7       300,000,000.00  托签署《差额补足协议》;民生喜神100%股权进行股权质押。民生喜神
                                  以持有的编号为国用(2016)字第7356号的国有土地使用权提供抵押担
                                  保。
                                  萧山银城置业以持有的萧山银泰城项目83.13亩土地提供抵押担保;公司
              本公司之    信托9       450,000,000.00  以持有的萧山银城置业67%股权提供质押担保,杭州银泰农旅投资发展有
              子公司                                  限公司以持有萧山银城置业的33%股权提供质押担保;公司、中国银泰投
                                  资有限公司提供连带保证担保。
                                  公司提供连带保证担保;海南天利度假酒店有限公司以合法持有的位于海
              本公司      证券3         9,000,000.00  口市秀英区滨海大道262号的海口天利五星级酒店的房屋所有权及其对应
                                  的土地使用权抵押;公司以持有的海南天利度假酒店有限公司70%的股权
                                  质押。
                                  云南省城市建设投资集团有限公司、公司提供连带责任担保;杭州银盛持
                                  有的位于杭州市西湖区西溪银泰商业中心1号楼的建筑面积为85471.73
                                  平方米,编号为浙(2018)杭州市不动产权第0181152号《不动产权证
                                  书》项下房屋及其所占有范围内的国有土地使用权抵押;台州银泰持有的
                                  位于椒江区洪家中心大道  3899 号的台州银泰购物中心的建筑面积为
              本公司之    证券2        13,125,000.00  231219.93平方米,编号为浙(2018)台州椒江不动产权第0003152号
              子公司                                  《不动产权证》项下-2至4层的房屋及其所占有范围内的国有土地是有
                                  权抵押;奉化银泰持有的位于奉化市南山路150号的奉化银泰购物中心的
                                  建筑面积为85895.57平方米房屋及其所占有范围内的国有土地使用权抵
                                  押;杭州西溪银盛置业有限公司、台州银泰商业有限公司、宁波市奉化银
                                  泰城商业经营管理有限公司以其向承租人等第三方收取的商业租金收入、
                                  物业管理费收入及其他收入等金钱债及产生的收益作为质押。
                                  云南省城市建设投资集团有限公司提供连带保证担保;海南天利提供位于
              本公司之                                海口市秀英区滨海大道北侧长流起步区01号地块2#楼3-28层工494套
              子公司      信托12       88,900,000.00  产权式酒店(抵押面积约26748.54平方米)5#楼(抵押面积约23837.34
                                  平方米)7#楼在建工程及对应土地使用权(抵押面积不小于43191.61平
                                  方米);公司以持有海南天利的75%股权质押担保;公司提供保证担保。
              本公司之    证券1     3,482,980,000.00  云南省城市建设投资集团有限公司提供连带保证担保;成都银城置业有限
              子公司                                  公司提供位于四川成都高新区天府大道北段1199号的成都银泰in99购物
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
              借款单位     贷款发   2020年6月30日                                  抵押物
      放机构       借款余额
                                 中心及成都华尔道夫酒店的房屋、部分车位及其占有范围内的国有土地使
                                 用权作为抵押担保。
              本公司之    保险3       370,000,000.00  云南省城市建设投资集团有限公司担保;兰州上徐46亩土地抵押。
              子公司
              合计           —     7,200,145,000.00                                  —
    
    
    3)保证借款
    
                       借款单位              贷款发放机构    2020年6月30日余额                  担保人
                       本公司               资产管理3              300,000,000.00  云南省城市建设投资集团有限公司
                       本公司               保险2                1,500,000,000.00  云南省城市建设投资集团有限公司
                       本公司之子公司       保理1                   12,900,000.00  云南省城市建设投资集团有限公司
                       本公司之子公司       银行2                1,000,000,000.00  云南省城市建设投资集团有限公司
                       合计                       —             2,812,900,000.00                 —
    
    
    4)信用借款
    
                       借款单位                贷款发放机构           借款余额                   担保人
                       本公司之子公司             信托4               500,000,000.00  本公司承担连带保证担保
                       合计                         —                500,000,000.00               —
    
    
    27.其他流动负债
    
                              项目                        2020年6月30日余额        2019年12月31日余额
                              待转销项税额                        211,046,689.39            15,234,335.25
                              其他                                 30,513,698.63            12,861,898.71
                              合计                                241,560,388.02            28,096,233.96
    
    
    28.长期借款
    
    (1) 长期借款分类借款类别 2020年6月30日余额 2019年12月31日余额
    
                              质押借款                          1,158,052,456.27         1,270,122,049.26
                              抵押借款                          6,764,402,183.77        10,627,299,254.77
                              保证借款                          5,037,800,000.00         5,044,700,000.00
                              加:长期借款的应付利息              239,571,403.72           265,287,536.45
                              合计                             13,199,826,043.76        17,207,408,840.48
    
    
    (2) 长期借款分类明细及抵押、质押等情况云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    1)质押借款
    
              借款单位     贷款发    2020年6月30日                                  质押物
      放机构        借款余额
                                   云南省城市建设投资集团有限公司提供连带保证担保,质押以下项目公
              本公司      银行9       1,158,052,456.27  司70%股权:台州银泰商业有限公司、台州银泰置业有限公司、宁波银
                                   泰置业有限公司、名尚银泰城(淄博)商业发展有限公司、杭州西溪银
                                   盛置地有限公司
              合计           —       1,158,052,456.27                                 —
    
    
    2)抵押借款
    
              借款单位     贷款发   2020年6月30日借                                 抵押物
      放机构         款余额
                                   云南省城市建设投资集团有限公司提供连带保证担保;昆明城海
              本公司之     银行1                        26487.18平方米物业抵押;成都鼎云24529.63平方米物业抵押;公司
              子公司                    611,000,000.00  持有的“融城金阶项目”16776.54平方米物业抵押
              本公司之     银行4                        云南省城市建设投资集团有限公司提供连带保证担保,融城优郡二期土
              子公司                      5,000,000.00  地抵押
                                   山海荟二期的A1\A2\A5地块约188亩抵押,中建穗丰提供自有名下的
              本公司之                                  英迪格酒店(不动产权证号:云(2017)大理市不动产权第    0009370
              子公司      银行11     1,305,294,183.77  号,占地面积11367.45  ㎡,房屋建筑面积33034.28  ㎡,)及对应保障
                                   商业用房营运的附属设施抵押给华夏银行,由公司提供全额连带责任保
                                   证。大理洱海天域酒店有限公司提供全额连带责任保证。
              本公司之    银行12                       成都鼎云29817.37平米自持物业抵押,评估值29236.5万元。成都鼎
              子公司                     83,100,000.00  云租赁收入、物业收入应收账款质押,公司提供连带保证担保。
              本公司之    银行13                       中8云(2017)盘龙区不动产权第0059662号土地抵押,公司提供连带
              子公司                     93,608,000.00  责任担保
                                   云南省城市建设投资集团有限公司担保;龙江公司以位于云南省昆明市
              本公司       信托6                        西山区福海街道办事处金成财郡商业中心43处共计9976.10平方米的
                   400,000,000.00  房屋所有权提供抵押担保;龙瑞公司以位于昆明市盘龙区龙泉街道办事
                                   处上坝10号地块共计24305.75平方米土地使用权提供抵押担保
                                   云南省城市建设投资集团有限公司提供连带保证担保;海南天利提供位
                                   于海口市秀英区滨海大道北侧长流起步区01号地块2#楼3-28层工494
              本公司之    信托12                       套产权式酒店(抵押面积约    26748.54 平方米)5#楼(抵押面积约
              子公司                    248,900,000.00  23837.34 平方米)7#楼在建工程及对应土地使用权(抵押面积不小于
                                   43191.61平方米);公司以持有海南天利的75%股权质押担保;公司提
                                   供保证担保。
                                   1、云南省城市建设投资集团有限公司、公司提供连带责任担保;2、杭
                                   州银盛持有的位于杭州市西湖区西溪银泰商业中心1号楼的建筑面积为
                                   85471.73平方米,编号为浙(2018)杭州市不动产权第0181152号《不
                                   动产权证书》项下房屋及其所占有范围内的国有土地使用权抵押;3、
                                   台州银泰持有的位于椒江区洪家中心大道3899号的台州银泰购物中心
              本公司之     证券2                        的建筑面积为231219.93平方米,编号为浙(2018)台州椒江不动产权
              子公司                  3,282,500,000.00  第0003152号《不动产权证》项下-2至4层的房屋及其所占有范围内的
                                   国有土地是有权抵押;4、奉化银泰持有的位于奉化市南山路150号的
                                   奉化银泰购物中心的建筑面积为85895.57平方米房屋及其所占有范围
                                   内的国有土地使用权抵押;5、杭州西溪银盛置业有限公司、台州银泰
                                   商业有限公司、宁波市奉化银泰城商业经营管理有限公司以其向承租人
                                   等第三方收取的商业租金收入、物业管理费收入及其他收入等金钱债及
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
              借款单位     贷款发   2020年6月30日借                                 抵押物
      放机构         款余额
                                   产生的收益作为质押。
                                   1、公司提供连带保证担保;2、海南天利度假酒店有限公司以合法持有
              本公司之     证券3                        的位于海口市秀英区滨海大道262号的海口天利五星级酒店的房屋所有
              子公司                    735,000,000.00  权及其对应的土地使用权抵押;3、公司以持有的海南天利度假酒店有
                                   限公司70%的股权质押。
              合计           —       6,764,402,183.77                                 —
    
    
    3)保证借款
    
                       借款单位              贷款发放机构    2020年6月30日借款                  担保人
                              余额
                       本公司                   信托2              800,000,000.00   云南省城市建设投资集团有限公司
                       本公司之子公司           保险3            3,500,000,000.00   云南省城市建设投资集团有限公司
                       本公司                   保险5              700,000,000.00   云南省城市建设投资集团有限公司
                       本公司之子公司           保理1               37,800,000.00   云南省城市建设投资集团有限公司
                       合计                       —             5,037,800,000.00                 —
    
    
    29.应付债券
    
    (1) 应付债券分类项目 2020年6月30日余额 2019年12月31日余额
    
                             其他应付债券                      7,280,000,000.00          7,280,000,000.00
                             减:一年到期的应付债券            5,280,000,000.00          4,470,000,000.00
                             加:应付债券的利息                   88,027,397.26             57,864,986.29
                             合计                              2,088,027,397.26          2,867,864,986.29
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (2)应付债券的增减变动债券名称 面值 发行日期 债券期限 期初余额 本期发 按面值计 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
    
                                                                       行      提利息
                    2016年非公开发   1,500,000,000.00   2016年6      3+2年         810,000,000.00                                               810,000,000.00
                    行公司债券                          月14日
                    2016年非公开发   1,500,000,000.00   2016年9     2+2+1年        160,000,000.00                                                 160,000,000.00
                    行公司债券                           月5日
                    2017年非公开定   1,000,000,000.00  2017年11       3年        1,000,000,000.00                                               1,000,000,000.00
                    向债务融资工具                      月22日
                    2018年非公开发                      2018年8       3年
                    行公司债券第一   1,180,000,000.00   月31日     (1+1+1)       810,000,000.00                                                 810,000,000.00
                    期
                    2018年度第一期   2,000,000,000.00  2018年10       3年        2,000,000,000.00                                               2,000,000,000.00
                    债权融资计划                        月19日
                    2018年公开发行   2,180,000,000.00  2018年10       3年        2,180,000,000.00                                               2,180,000,000.00
                    公司债券第一期                      月24日     (1+1+1)
                    2019年公开发行     320,000,000.00   2019年8       3年          320,000,000.00                                                 320,000,000.00
                    公司债券                            月27日     (1+1+1)
                    合计             9,680,000,000.00          —           —    7,280,000,000.00                                               7,280,000,000.00
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    30.长期应付款项目 2020年6月30日余额 2019年12月31日余额
    
                                      长期应付款                                400,908,994.06
                                      专项应付款
                                      合计                                      400,908,994.06
    
    
    29.1长期应付款按款项性质分类
    
                                    款项性质                           2020年6月30日余额     2019年12月31日余额
                                    融资租赁借款                            400,908,994.06
                                    合计                                    400,908,994.06
    
    
    31.预计负债
    
                        项目                   2020年6月30日余额   2019年12月31日余额     形成原因
                        逾期交房违约金             31,061,883.73        43,167,509.54       注1
                        土地出让违约金             70,038,100.00        36,977,800.00       注2
                        合计                      101,099,983.73        80,145,309.54             —
    
    
    注1:本公司的子公司云南城投海东投资开发有限公司、陕西普润达投资发展有限公司,因部分物业不能按期交付,根据合同约定计提逾期交房违约金3,106.62万元。
    
    注2:本公司的子公司冕宁康旅投资开发有限公司因未能按期支付土地出让金,根据土地出让合同约定计提逾期付款违约金7,003.81万元。
    
    32.递延收益
    
    (1) 递延收益分类
    
               项目          2019年12月     本期增加    本期减少    2020年6月     形成原因
       31日余额                              30日余额
               政府补助      7,507,765.00             142,552.50  7,365,212.50   财政奖励
               合计          7,507,765.00             142,552.50  7,365,212.50      —
    
    
    (2) 政府补助项目
    
               政府补助     2019年12月    本期新   本期计入   本期计入其   本期冲减   其他   2020年6月     与资产/收
               项目           31日余额     增补助   营业外收   他收益金额   成本费用   变动    30日余额       益相关
                     金额      入金额                   金额
               契税返还款    7,507,765.00                       142,552.50                     7,365,212.50   与资产相关
               合计          7,507,765.00                       142,552.50                     7,365,212.50
    
    
    33.营业收入、营业成本云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (1)营业收入和营业成本情况项目 2020年1-6月发生额 2019年度发生额
    
           收入              成本              收入            成本
              主营业务   1,663,242,065.04  1,164,908,933.84  4,997,484,619.32  3,292,920,620.38
              其他业务     271,871,162.21    203,575,669.61    646,901,726.70    450,276,018.42
              合计       1,935,113,227.25  1,368,484,603.45  5,644,386,346.02  3,743,196,638.80
    
    
    (2)主营业务按行业分类项目 2020年1-6月发生额 2019年度发生额
    
           收入              成本              收入             成本
              房地产     1,663,242,065.04  1,164,908,933.84  4,997,484,619.32  3,292,920,620.38
              合计       1,663,242,065.04  1,164,908,933.84  4,997,484,619.32  3,292,920,620.38
    
    
    (3)主营业务按产品分类
    
                项目                  2020年1-6月发生额                       2019年度发生额
           收入               成本               收入               成本
                房地产        1,020,716,533.73     749,648,434.32   3,405,434,750.91   2,512,022,429.80
                商业及物业      578,559,464.97     387,374,033.00   1,312,839,262.38     716,369,576.28
                管理
                酒店收入         63,966,066.34      27,886,466.52     279,210,606.03      64,528,614.30
                合计          1,663,242,065.04   1,164,908,933.84   4,997,484,619.32   3,292,920,620.38
    
    
    (4)主营业务--按物业类型分类
    
                    项目                     2020年1-6月发生额                      2019年度发生额
           收入               成本               收入               成本
                    住宅销售            868,994,376.33     624,538,551.73   1,149,910,536.33    841,877,584.18
                    其他房地产业态      151,722,157.40     125,109,882.59   2,255,553,399.40  1,670,144,845.62
                    酒店收入             63,966,066.34      27,886,466.52     279,210,606.03     64,528,614.30
                    商业及物业管理      578,559,464.97     387,374,033.00   1,312,839,262.38    716,369,576.28
                    合计              1,663,242,065.04   1,164,908,933.84   4,997,484,619.32  3,292,920,620.38
    
    
    34.税金及附加项目 2020年1-6月发生额 2019年度发生额
    
                               土地增值税                            149,053,214.52             477,647,421.55
                               房产税                                 21,080,808.94              59,950,753.31
                               城市维护建设税                          9,153,215.32              20,971,033.01
                               土地使用税                              7,748,116.36              16,143,026.15
                               教育费附加                              3,940,917.84               9,027,070.78
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                               项目                           2020年1-6月发生额           2019年度发生额
                               地方教育费附加                          2,623,756.45               6,029,804.45
                               印花税                                  1,516,290.89               6,319,262.80
                               水利基金                                  113,364.55                 456,480.57
                               资源税                                                              289,560.00
                               车船使用税                                 26,363.10                  33,058.50
                               文化建设事业税                              7,345.01                  38,751.63
                               营业税                                    180,970.00                -105,391.06
                               消费税                                    518,618.10               1,657,409.61
                               合计                                  195,962,981.08             598,458,241.30
    
    
    35.销售费用
    
                             项目                          2020年1-6月发生额          2019年度发生额
                             职工薪酬                              51,221,651.59           126,053,138.82
                             销售代理、佣金策划费                  44,940,610.02           168,129,717.27
                             销售部门业务经费                       5,298,533.19            35,275,524.50
                             折旧摊销费                             5,622,506.96             6,003,222.85
                             酒店费用                               4,379,243.70            11,464,596.28
                             其他                                   2,408,010.72             4,817,783.47
                             合计                                 113,870,556.18           351,743,983.19
    
    
    36.管理费用
    
                             项目                          2020年1-6月发生额          2019年度发生额
                             职工薪酬                             148,433,543.52           352,427,188.25
                             业务经费                              40,959,692.26            90,372,461.47
                             中介机构服务费                        15,902,922.20            57,078,834.88
                             折旧、摊销费                          55,623,183.12           117,725,704.67
                             酒店费用(水电费等)                   1,473,825.15             5,161,275.89
                             其他                                     911,787.19             1,937,214.71
                             合计                                 263,304,953.44           624,702,679.87
    
    
    37.财务费用
    
                             项目                          2020年1-6月发生额          2019年度发生额
                             利息费用                           1,147,159,663.99         1,713,326,362.83
                             减:利息收入                          19,800,124.42             7,613,907.39
                             加:汇兑损失                              17,315.48                12,998.18
                          其他支出                         24,659,158.36            64,528,289.76
                             合计                               1,152,036,013.41         1,770,253,743.38
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    38.其他收益
    
                              产生其他收益的来源              2020年1-6月                 2019年度
                              代扣代缴个税返还                        593,374.48                930,120.40
                              进项税加计扣除                         2,943,594.2               4,844,673.2
                              企业发展奖励                                                    2,065,700.00
                              政府补助                                 79,800.00                130,800.00
                              其他                                    152,552.49                546,837.70
                              合计                                  3,769,321.17              8,518,131.32
    
    
    39.投资收益项目 2020年1-6月 2019年度
    
                                            权益法核算的长期股权投资收益               -203,495,047.21     -39,127,670.55
                                            处置长期股权投资产生的投资收益              496,639,680.13
                                            其他非流动金融资产在持有期间的投资收益       31,036,621.69      18,831,063.61
                                            处置其他非流动金融资产取得的投资收益                                91,000.00
                                            丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计       70,473,034.49
                                            量产生的利得
                                            其他                                                             3,020,255.09
                                            合计                                        394,654,289.10     -17,185,351.85
    
    
    40.公允价值变动收益
    
                                             产生公允价值变动收益的来源                  2020年1-6月         2019年度
                                             交易性金融资产
                                             其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益
                                             交易性金融负债
                                             按公允价值计量的投资性房地产                 -1,980,700.00  -218,440,967.71
                                             合计                                         -1,980,700.00  -218,440,967.71
    
    
    41.信用减值损失
    
                                 项目                               2020年1-6月               2019年度
                                 应收账款坏账损失                       -2,177,795.32          -10,553,153.72
                                 其他应收款坏账损失                      1,951,807.65          -28,502,996.23
                                 合同资产减值损失                        4,957,806.80
                                 合计                                    4,731,819.13          -39,056,149.95
    
    
    42.资产减值损失
    
                                 项目                              2020年1-6月               2019年度
                                 存货跌价准备                             832,673.48         -839,840,709.26
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    合计 832,673.48 -839,840,709.26
    
    注:2019年度存货跌价准备主要是:(1)公司参照评估师对艺术家园存货项目评估的变现价值,测算计提艺术家园存货减值准备45,873.69万元;(2)因政府规划调整,公司对海东方体育公园及三期住宅计提存货减值准备25,284.22万元。
    
    43.营业外收入
    
    (1)营业外收入明细项目 2020年1-6月 2019年度 计入当期非经常
    
                                      性损益的金额
                                  非流动资产毁损报废利得                1,850.60      73,245.41        1,850.60
                                  与企业日常活动无关的政府补助      4,058,288.86   2,621,133.64    3,049,702.00
                                  违约赔偿收入                      7,342,789.10  14,912,522.79    7,342,789.10
                                  其他                              3,272,182.92     833,476.45    3,272,182.92
                                  合计                             14,675,111.48  18,440,378.29   13,666,524.62
    
    
    (2)计入当年损益的政府补助项目 2020年1-6月 2019年度 与资产相关/
    
                                       与收益相关
                                   稳岗补贴                          1,007,586.86     186,900.94    与收益相关
                                   政府扶持及奖励资金                  315,500.00     236,000.00    与收益相关
                                   专项补助                                          1,971,000.00    与收益相关
                                   递延收益摊销                                        200,000.00    与收益相关
                                   其他补贴                            550,000.00      27,232.70    与收益相关
                                   宁波市鄞州区邱隘镇财政管理办      1,838,100.00                    与收益相关
                                   公室非税资金专户一企一策补助
                                   奉化区商贸流通企业奖励              200,000.00                    与收益相关
                                   困难企业补助                        139,602.00                    与收益相关
                                   园区引才奖励                          7,500.00                    与收益相关
                                   合计                              4,058,288.86   2,621,133.64
    
    
    44.营业外支出
    
                               项目                           2020年1-6月        2019年度      计入当期非经常
                                         性损益的金额
                               非流动资产毁损报废损失              17,840.27     1,989,590.31       17,840.27
                               对外捐赠支出                        44,049.05                        44,049.05
                               罚款支出                           390,178.66     2,211,675.34      390,178.66
                               赔偿金、违约金支出              76,430,354.01   164,670,244.44   76,430,354.01
                               其他                            16,156,735.19    21,379,967.26   16,156,735.19
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                合计                           93,039,157.18   190,251,477.35   93,039,157.18
    
    
    45.所得税费用
    
    (1) 所得税费用项目 2020年1-6月 2019年度
    
                                    当年所得税费用                           24,586,631.18       124,684,058.64
                                    递延所得税费用                            6,406,852.29       -61,148,735.67
                                    合计                                     30,993,483.47        63,535,322.97
    
    
    (2)会计利润与所得税费用调整过程项目 2020年1-6月本期合并利润总额 -834,989,768.65按法定/适用税率计算的所得税费用 -208,747,442.16子公司适用不同税率的影响 -210,610.41调整以前期间所得税的影响 29,521,313.38非应税收入的影响 14,719,308.20不可抵扣的成本、费用和损失的影响 38,417,421.83使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -762,567.30本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 158,056,059.93所得税费用 30,993,483.47
    
    46.所有权或使用权受到限制的资产项目 2020年6月30日账面价值 受限原因
    
                            货币资金                          66,596,609.01  为金融机构借款以及客户按揭提供担
                            保、履约保证、诉讼冻结
                            存货                          10,031,747,685.64  为金融机构借款提供担保、法院查封
                            固定资产                       1,161,426,505.31  为金融机构借款提供担保
                            投资性房地产                   7,651,410,467.48  为金融机构借款提供担保
                            无形资产                         298,708,982.29  为金融机构借款提供担保
                            合计                          19,209,890,249.73                  —
    
    
    47.政府补助种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
    
                             鼓励重大项目投资奖励            55,500.00    营业外收入              55,500.00
                             企业扶持基金                   260,000.00    营业外收入             260,000.00
                             疫情租金补助                   500,000.00    营业外收入             500,000.00
                             商务明星企业奖励                50,000.00    营业外收入              50,000.00
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                             种类                           金额           列报项目      计入当期损益的金额
                             稳岗补贴                     1,007,586.86    营业外收入           1,007,586.86
                             宁波市鄞州区邱隘镇财政
                             管理办公室非税资金专户       1,838,100.00    营业外收入           1,838,100.00
                             一企一策补助
                             奉化区商贸流通企业奖励         200,000.00    营业外收入             200,000.00
                             困难企业补助                   139,602.00    营业外收入             139,602.00
                             园区引才奖励                     7,500.00    营业外收入               7,500.00
                             银泰城节能补贴                  79,800.00     其他收益               79,800.00
                             合计                         4,138,088.86        —               4,138,088.86
    
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    九、合并范围的变化
    
    1. 处置子公司
    
    单位:万元
    
                                                             处置价款与处                                    按照公允价   丧失控制权    与原子公司股
                 股权处                         丧失控制权   置投资对应的   丧失控制   丧失控制   丧失控制   值重新计量   之日剩余股    权投资相关的
                子公司名称   股权处置   置比例   股权处置   丧失控制   时点的确定   合并财务报表   权之日剩   权之日剩   权之日剩   剩余股权产   权公允价值    其他综合收益
        价款     (%)     方式     权的时点      依据      层面享有该子   余股权的   余股权的   余股权的   生的利得或   的确定方法    转入投资损益
                                                             公司净资产份     比例     账面价值   公允价值      损失     及主要假设       的金额
                                                               额的差额
                                                收款 50%以                                                                按省国资委
                西安云城置    8,280.76    51.00   挂牌转让   2020.5.31  上,工商变       2,485.56                                                 备案的公允
                业有限公司                                             更完成,董                                                                价值评估报
                                                事会重组                                                                  告估值
                昆明欣江合                                             收款 50%以                                                                按省国资委
                达城市建设   49,124.51    60.00   协议转让   2020.3.31  上,工商变      42,669.13      10.00   1,075.90   8,185.62     7,109.72  备案的公允
                有限公司                                               更完成,董                                                                价值评估报
                                                事会重组                                                                  告估值
                西双版纳航                                             收款 50%以                                                                按省国资委
                投置业有限    1,916.50    80.00   挂牌转让   2020.5.31  上,工商变       1,285.26                                                 备案的公允
                公司                                                   更完成,董                                                                价值评估报
                                                事会重组                                                                  告估值
                                                收款 50%以                                                                按省国资委
                东莞云投置    9,555.10    90.00   协议转让   2020.1.14  上,工商变       2,831.24      10.00     735.82   1,061.68       325.86  备案的公允
                业有限公司                                             更完成,董                                                                价值评估报
                                                事会重组                                                                  告估值
    
    
    2. 其他原因的合并范围变动
    
    2020年3月,本公司子公司云泰商业管理(天津)有限公司设立宁波北仑云耀商业管理有限公司及宁波云尚商业管理有限公司,持股比例均为100%,本期纳入合并范围;2020年6月,公司将云南融城投资合伙企业(有限合伙)清算注销,不在纳入合并范围。
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    十、在其他主体中的权益
    
    1. 在子公司中的权益
    
    (1) 企业集团的构成
    
                  子公司名称              主要经营地     注册地       业务性质              持股比例(%)                 取得方式
                                                                                        直接           间接
    云南城投海东投资开发有限公司             大理         大理         房地产         100.00                       同一控制下企业合并
    云南城投洱海置业有限公司                 大理         大理         房地产                        100.00       同一控制下企业合并
    云南城投海东园林绿化有限公司             大理         大理        绿化施工                       100.00       同一控制下企业合并
    云南城投海东方物业服务有限公司           大理         大理        物业管理                       100.00       同一控制下企业合并
    云南城投置地有限公司                     昆明         昆明         房地产         100.00                      非同一控制下企业合并
    云南城投物业服务有限公司                 昆明         昆明        物业管理        100.00                              设立
    成都城鼎物业服务有限公司                 成都         成都        物业管理                       100.00              设立
    云南红河房地产开发有限公司               昆明         昆明         房地产         100.00                      非同一控制下企业合并
    云南城投康旅企业管理有限公司             昆明         昆明      企业管理服务                     100.00      非同一控制下企业合并
    昆明市官渡区城中村改造置业有限公司       昆明         昆明         房地产         100.00                              设立
    云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司       昆明         昆明         房地产         100.00                              设立
    昆明云城尊龙房地产开发有限公司           昆明         昆明         房地产         74.00                              设立
    西双版纳云城置业有限公司               西双版纳     西双版纳       房地产         100.00                              设立
    昆明云城西山旅游投资开发有限公司         昆明         昆明         房地产         70.00                              设立
    云南融城股权投资基金管理有限公司         昆明         昆明          投资          60.00                              设立
    云南城投园林园艺有限公司                 昆明         石林        园林园艺        100.00                              设立
    
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                  子公司名称              主要经营地     注册地       业务性质              持股比例(%)                 取得方式
                                                                                        直接           间接
    云南城投龙江房地产开发有限公司           昆明         昆明         房地产         100.00                              设立
    中建穗丰置业有限公司                     大理         大理         房地产         70.00                      非同一控制下企业合并
    大理洱海天域物业服务有限公司             大理         大理        物业管理                       100.00      非同一控制下企业合并
    大理洱海天域酒店管理有限公司             大理         大理        酒店管理                       100.00      非同一控制下企业合并
    昆明城海房地产开发有限公司               昆明         昆明         房地产         100.00                       同一控制下企业合并
    云南金航线商业管理有限公司               昆明         昆明        投资管理                       100.00              设立
    云南安盛创享投资管理有限公司             昆明         昆明          投资          100.00                              设立
    云南安盛创享旅游产业投资合伙企业(有     昆明         昆明          投资           0.64                               设立
    限合伙)
    兰州云城小天鹅房地产开发有限公司         兰州         兰州         房地产                         60.00       非同一控制下企业合并
    宁陕县云海房地产开发有限公司             安康         安康         房地产         51.00                              设立
    西安东智房地产有限公司                   西安         西安         房地产         100.00                      非同一控制下企业合并
    陕西普润达投资发展有限公司               西安         西安         房地产         100.00                      非同一控制下企业合并
    成都鼎云房地产开发有限公司               成都         成都         房地产         100.00                      非同一控制下企业合并
    云南城投天堂岛置业有限公司               昆明         昆明         房地产         100.00                              设立
    云南艺术家园房地产开发经营有限公司       昆明         昆明         房地产         51.00                      非同一控制下企业合并
    云南东方柏丰投资有限责任公司             昆明         昆明         房地产         51.00                      非同一控制下企业合并
    天津银润投资有限公司                     天津         天津         房地产         100.00                      非同一控制下企业合并
    宁波奉化银泰置业有限公司                 奉化         奉化         房地产         19.00          51.00       非同一控制下企业合并
    宁波市奉化银泰城商业经营管理有限公司     奉化         奉化      商业运营管理                     100.00      非同一控制下企业合并
    成都银城置业有限公司                     成都         成都         房地产         19.00          51.00       非同一控制下企业合并
    
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                  子公司名称              主要经营地     注册地       业务性质              持股比例(%)                 取得方式
                                                                                        直接           间接
    成都云银城物业管理有限公司               成都         成都        物业管理                       100.00              设立
    杭州西溪银盛置地有限公司                 杭州         杭州         房地产         70.00                      非同一控制下企业合并
    台州银泰商业有限公司                     台州         台州         房地产         70.00                      非同一控制下企业合并
    杭州银云商业管理有限公司                 杭州         杭州         房地产         70.00                              设立
    云泰商业管理(天津)有限公司             天津         天津      商业运营管理      43.00                              设立
    云成商业管理(北京)有限公司             北京         北京      商业运营管理                     100.00              设立
    云泰创新文化发展(天津)有限公司         天津         天津        市场营销                       100.00              设立
    环球云泰商业管理(成都)有限公司         成都         成都      商业运营管理                     100.00              设立
    云南云泰商业管理有限公司                 昆明         昆明      商业运营管理                     100.00              设立
    云创商业管理(杭州)有限公司             杭州         杭州      商业运营管理                     100.00              设立
    杭州云西商业管理有限公司                 杭州         杭州      商业运营管理                     100.00              设立
    宁波北仑云耀商业管理有限公司             宁波         宁波      商业运营管理                     100.00              设立
    宁波云尚商业管理有限公司                 宁波         宁波      商业运营管理                     100.00              设立
    深圳市云佳投资有限公司                   深圳         深圳         房地产         51.00                              设立
    北京云城企业管理有限公司                 北京         北京         房地产         70.00                              设立
    九江市云城旅游综合开发有限公司           九江         九江         房地产         67.00                              设立
    国寿云城(嘉兴)健康养老产业投资合伙     嘉兴         嘉兴          投资          30.00                              设立
    企业(有限合伙)
    深圳前海云彩投资有限公司                 深圳         深圳         房地产         100.00                              设立
    上海云城置业有限公司                     上海         上海         房地产         100.00                              设立
    西双版纳云宇置业有限公司               西双版纳     西双版纳       房地产         65.00                              设立
    
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                  子公司名称              主要经营地     注册地       业务性质              持股比例(%)                 取得方式
                                                                                        直接           间接
    西双版纳盛璟新城投资开发有限公司       西双版纳     西双版纳       房地产                        100.00      非同一控制下企业合并
    西双版纳明天农业发展有限公司           西双版纳     西双版纳       房地产                        100.00      非同一控制下企业合并
    西双版纳盛璟文化体育发展有限公司       西双版纳     西双版纳       房地产                        100.00      非同一控制下企业合并
    冕宁康旅投资开发有限公司                 冕宁         冕宁         房地产         100.00                              设立
    杭州萧山银城置业有限公司                 杭州         杭州         房地产         67.00                              设立
    海南天联华房地产投资有限公司             海口         海口         房地产         75.00                      非同一控制下企业合并
    海南天利度假酒店有限公司                 海口         海口        酒店管理        75.00                      非同一控制下企业合并
    海南天利酒店有限公司                     海口         海口        酒店管理        75.00                      非同一控制下企业合并
    海南天利投资发展有限公司                 海口         海口         房地产         75.00                      非同一控制下企业合并
    西双版纳航空投资有限公司               西双版纳     西双版纳      航空投资        67.00                              设立
    西双版纳云辰置业有限公司               西双版纳     西双版纳       房地产         51.00                              设立
    西双版纳沧江文旅开发有限公司           西双版纳     西双版纳       房地产         100.00                              设立
    七彩(天津)贸易有限公司                 天津         天津          批发          100.00                              设立
    成都民生喜神投资有限公司                 成都         成都         房地产         100.00                              设立
    西双版纳文化旅游投资开发有限公司       西双版纳     西双版纳      旅游投资        60.00                              设立
    陕西云城康旅投资开发有限公司             西安         西安         房地产         51.00                              设立
    陕西西咸新区秦汉新城秦迎实业有限公司     西安         西安         房地产         51.00                      非同一控制下企业合并
    西安国际港务区海荣实业有限公司           西安         西安         房地产         51.00                      非同一控制下企业合并
    西安海荣青东村房地产开发有限公司         西安         西安         房地产         51.00                      非同一控制下企业合并
    
    
    注:持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    1、持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
    
    ①公司控股子公司云南安盛创享投资管理有限公司持有云南安盛创享旅游产业投资合伙企业(有限合伙)0.64%的股权,该企业全体合伙人的认缴出资总额为人民币31.2亿元,其中:云南安盛创享投资管理有限公司作为普通合伙人(GP),认缴出资份额为人民币2000万元;中航信托?天启330号云南城投旅游产业投资集合资金信托计划作为有限合伙人(LP),认缴份额为人民币30亿元;云南省水务产业投资有限公司作为有限合伙人(LP),认缴份额为人民币1亿元。该合伙企业投资决策委员会组成成员5人,云南安盛创享投资管理有限公司委派3人,持有表决权比例60%。出资人协议约定有限合伙企业由普通合伙人执行合伙事务,执行事务合伙人负责企业日常运营,对外代表有限合伙企业。2016年度,云南安盛创享旅游产业投资合伙企业(有限合伙)提前归还中航信托股份有限公司30亿元及云南省水务产业投资有限公司出资款1亿元。因实质控制该合伙企业,纳入合并范围。
    
    ②本公司持有国寿云城(嘉兴)健康养老产业投资合伙企业(有限合伙)30%的股权,该企业全体合伙人的实缴出资总额为人民币50亿元,其中北京保利艺术投资资产管理有限公司作为普通合伙人,认缴出资份额为人民币1000万元,尚未出资;中国人寿保险股份有限公司作为优先级有限合伙人,认缴出资份额为人民币35亿元;本公司作为次级有限合伙人,认缴出资份额为人民币15亿元,因本公司本金及收益的收回及分配顺序处于劣后位置,且享有合伙企业进行上述分配后的剩余清算资产,故本公司将其纳入合并范围。
    
    ③本公司持有云泰商业管理(天津)有限公司43%股权,本公司为云泰商业管理(天津)有限公司第一大股东;且其管理本公司的自持资产,本公司可通过是否签订委托管理协议的决策来对其进行控制,本公司可以控制其业务故将其纳入合并范围。
    
    2、持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
    
    ①本公司持有深圳市云投置业有限公司51%股权,根据深圳市云投置业有限公司董事会议事规则,重要事项须经全体董事一致表决通过,故本公司无法控制深圳市云投置业有限公司。
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    ②本公司子公司深圳市云佳投资有限公司持有佛山茂隆投资发展有限公司60%股权,根据佛山茂隆投资发展有限公司董事会议事规则,董事会由5名董事组成,本公司委派3名,重要事项须经全体董事五分之四以上表决通过,故本公司无法控制佛山茂隆投资发展有限公司,目前佛山茂隆投资发展有限公司正在办理注销手续。
    
    (2) 重要的非全资子公司
    
    单位:万元人民币
    
                                       子公司名称                         少数股东持股比例 本期归属于少数股 本期向少数股东宣  期末少数股东权益        备注
           (%)             东损益        告分派的股利          余额
                                       云南艺术家园房地产开发经营有限公司       49.00              -4,045.03                          -41,919.21
                                       成都银城置业有限公司                     30.00                -727.24                           71,502.65
                                       杭州西溪银盛置地有限公司                 30.00                 173.10                           49,562.75
    
    
    (3) 重要非全资子公司的主要财务信息
    
    这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额,但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整:
    
    单位:万元人民币
    
                           子公司名称                                         2020年6月30日余额                                                          2019年12月31日余额
      流动资产    非流动资产   资产合计     流动负债    非流动负债   负债合计     流动资产    非流动资产   资产合计     流动负债    非流动负债  负债合计
                           云南艺术家园房地产开     64,292.97        49.61    64,342.58   149,842.37               149,842.37    65,294.24        49.83    65,344.07   142,638.30               142,638.30
                           发经营有限公司
                           成都银城置业有限公司    343,847.42   396,595.08   740,442.50   129,121.90   372,978.43   502,100.33   365,532.86   399,956.75   765,489.61   152,654.59   372,068.70   524,723.29
                           杭州西溪银盛置地有限    291,636.81   210,038.65   501,675.46   110,373.71   226,092.57   336,466.28   370,685.80   210,434.11   581,119.91   200,553.58   215,934.15   416,487.73
                           公司
    
    
    (续)
    
    子公司名称 2020年1-6月发生额 2019年发生额
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
      营业收入      净利润     综合收益总额   经营活动现金    营业收入        净利润      综合收益总额  经营活动现金
                                                   流量                                                      流量
                                  云南艺术家园房地产开发经营有       667.79    -8,255.17       -8,255.17        997.50      5,443.95      -62,214.10    -62,214.10        -242.49
                                  限公司
                                  成都银城置业有限公司            26,800.50    -2,424.14       -2,424.14      1,884.36     51,681.39       22,731.43     26,222.48      16,813.84
                                  杭州西溪银盛置地有限公司         5,020.59       577.00         577.00      -5,045.00     13,585.11      -15,230.48    -15,230.48    -106,734.82
    
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
    
    本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
    
    (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
    
    本公司未向结构化主体提供财务支持或其他支持。
    
    2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
    
    本公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况。
    
    3. 在合营企业或联营企业中的权益
    
    (1)重要的合营企业或联营企业
    
                                  持股比例(%)   对合营企业或联主要业务
                                     合营企业或联营企业名称            经营地   注册地    性质     直接     间接   营计企业处投理方资法的会
                                     云南城投华商之家投资开发有限公司   昆明     昆明    房地产   40.00                权益法
                                     云南万城百年投资开发有限公司       昆明     昆明    房地产   40.00                权益法
                                     云南华侨城实业有限公司             昆明     昆明    房地产   30.00                权益法
                                     云南招商城投房地产有限公司         昆明     昆明    房地产   40.00                权益法
                                     云南温泉山谷康养度假运营开发(集   昆明     昆明    房地产   39.00                权益法
                                     团)有限公司
                                     云南中海城投房地产开发有限公司     昆明     昆明    房地产   35.00                权益法
                                     昆明七彩云南城市建设投资有限公司   昆明     昆明    房地产    5.50     5.00       权益法
                                     大理满江康旅投资有限公司           大理     大理    房地产   15.24     4.76       权益法
                                     深圳市云投置业有限公司             深圳     深圳    房地产   51.00                权益法
                                     佛山茂隆投资发展有限公司           佛山     佛山    房地产             60.00      权益法
                                     青岛蔚蓝天地置业有限公司           青岛     青岛    房地产             34.00      权益法
    
    
    注:①持有20%以下表决权但具有重大影响的依据
    
    本公司持有昆明七彩云南城市建设投资有限公司 10.50%股权,本公司委派1名董事,在5人组成的董事会中具有重大影响。
    
    ②持有半数以上表决权但仍作为权益法核算的原因详见本附注“九、1. (1)企业集团的构成”相关披露。
    
    (2)重要的合营企业的主要财务信息云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    单位:万元
    
    2020年6月30日余额/2020年1-6月发生额
    
                                              项目                                          云南城投华商之家          云南万城百年
        投资开发有限公司        投资开发有限公司
                                              流动资产                                               142,682.07            499,603.67
                                              其中:现金和现金等价物                                   1,526.06              5,377.07
                                              非流动资产                                               7,684.08            133,657.99
                                              资产合计                                               150,366.15            633,261.66
                                              流动负债                                               185,169.22            405,905.74
                                              非流动负债                                                                    242,829.95
                                              负债合计                                               185,169.22            648,735.69
                                              少数股东权益                                                                   -2,266.60
                                              归属于母公司股东权益                                   -34,803.07            -13,207.42
                                              按持股比例计算的净资产份额                             -13,921.23             -5,282.97
                                              调整事项                                                13,921.23              5,282.97
                                              --商誉
                                              --内部交易未实现利润
                                              --其他                                                                          5,282.97
                                              对合营企业权益投资的账面价值
                                              存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
                                              营业收入                                                14,906.01              3,070.02
                                              财务费用                                                 8,231.92                 -1.63
                                              所得税费用                                                                     -1,054.75
                                              净利润                                                  -9,223.38             -3,517.94
                                              终止经营的净利润
                                              其他综合收益
                                              综合收益总额                                            -9,223.38             -3,517.94
                                              本年度收到的来自合营企业的股利
    
    
    (续表)
    
    2019年12月31日余额/2019年发生额
    
                                              项目                                          云南城投华商之家         云南万城百年
        投资开发有限公司        投资开发有限公司
                                              流动资产                                               164,911.93            503,923.44
                                              其中:现金和现金等价物                                     425.93              9,848.75
                                              非流动资产                                               2,482.83            135,342.44
                                              资产合计                                               167,394.76            639,265.88
                                              流动负债                                               192,285.85            404,845.35
    
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)项目 2019年12月31日余额/2019年发生额
    
                                              非流动负债                                                                    242,829.95
                                              负债合计                                               192,285.85            647,675.30
                                              少数股东权益                                                                    1,950.18
                                              归属于母公司股东权益                                   -24,891.09            -10,359.60
                                              按持股比例计算的净资产份额                              -9,956.44             -4,143.84
                                              调整事项                                                 9,956.44              4,143.84
                                              --商誉
                                              --内部交易未实现利润                                     -3,762.70               -188.10
                                              --其他                                                   13,719.14              4,331.94
                                              对合营企业权益投资的账面价值
                                              存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
                                              营业收入                                                 4,331.94            112,265.67
                                              财务费用                                                15,527.47              7,298.25
                                              所得税费用                                                  33.36                123.44
                                              净利润                                                 -13,200.99               -516.98
                                              终止经营的净利润
                                              其他综合收益
                                              综合收益总额                                           -13,200.99               -516.98
                                              本年度收到的来自合营企业的股利
    
    
    (3)重要联营企业的主要财务信息
    
    单位:万元
    
    2020年6月30日余额/2020年1-6月
    
                       项目                云南华侨城实  云南招商城投房 假云南运温营开泉发山(谷集康团养度)城昆市明七建彩设云投资南大理满江康旅 云房南地中产开海城发有投青岛蔚蓝天地
      业有限公司    地产有限公司       有限公司         有限公司    投资有限公司    限公司    置业有限公司
                       流动资产                89,666.24       49,209.76         290,707.65    393,573.71    206,362.86    19,312.23    127,522.37
                       非流动资产             206,137.11        4,256.23          79,525.89        174.41    839.230007         2.66        485.09
                       资产合计               295,803.35       53,465.99         370,233.54    393,748.12    207,202.09    19,314.89    128,007.46
                       流动负债                92,991.14       26,604.82         355,696.62    191,915.53     64,060.96     1,583.43     61,051.52
                       非流动负债             113,527.21                          35,104.13    199,400.00    138,825.00                  45,318.98
                       负债合计               206,518.35       26,604.82         390,800.75    391,315.53    202,885.96     1,583.43    106,370.50
                       少数股东权益
                       归属于母公司股东权      89,285.00       26,861.17         -20,567.21      6,022.64      4,316.13    17,731.46     21,636.97
                       益
                       按持股比例计算的净      26,785.50       10,744.47          -8,021.21        602.26        863.23     6,206.01      7,356.57
                       资产份额
    
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                       调整事项
                       --商誉
                       --内部交易未实现利
                       润
                       --其他
                       对联营企业权益投资
                       的账面价值
                       存在公开报价的联营
                       企业权益投资的公允
                       价值
                       营业收入                 1,041.75           71.37           3,393.23      2,662.52                     112.67         11.45
                       净利润                  -9,192.75           83.68          -3,124.93     -3,881.41       -190.10    -5,950.37     -3,811.90
                       终止经营的净利润
                       其他综合收益
                       综合收益总额            -9,192.75           83.68          -3,124.93     -3,881.41       -190.10    -5,950.37     -3,811.90
                       本年度收到的来自联
                       营企业的股利
    
    
    续表
    
    2019年12月31日余额/2019年发生额
    
                        项目                 云南华侨城实 云南招商城投房 云假南运营温泉开发山(谷康集养团)度昆城明市建七设彩投云资南大理满江康旅  房云南地产中开海城发有投青岛蔚蓝天地
     业有限公司   地产有限公司       有限公司         有限公司    投资有限公司     限公司    置业有限公司
                        流动资产                95,099.95       51,352.06         281,867.18    365,945.20    247,437.06     26,060.19  108,968.91
                        非流动资产             205,105.94        4,257.03          78,685.45         20.13        778.52        474.06      485.09
                        资产合计               300,205.89       55,609.09         360,552.63    365,965.33    248,215.58     26,534.25  109,454.00
                        流动负债               108,583.14       28,831.60         342,885.11    160,542.69     43,959.35      3,047.61   28,824.41
                        非流动负债              93,145.00                          35,109.80    199,400.00    199,750.00                  55,180.72
                        负债合计               201,728.14       28,831.60         377,994.91    359,942.69    243,709.35      3,047.61   84,005.13
                        少数股东权益
                        归属于母公司股东权益    98,477.75       26,777.49         -17,442.28      6,022.64      4,506.23     23,486.64   25,448.87
                        按持股比例计算的净资    29,543.32       10,711.00          -6,802.49        632.38        901.25      8,220.32    8,652.61
                        产份额
                        调整事项                33,528.05         -202.58           6,802.49     24,456.65     12,354.33     -2,212.39     -679.13
                        --商誉
                        --内部交易未实现利润    -4,077.22         -202.58            -334.95                                    -425.97     -436.60
                        --其他                  37,605.27                           7,137.44     24,456.65     12,354.33     -1,786.42     -242.53
                        对联营企业权益投资的    63,071.37       10,508.42                        25,089.03     13,255.58      6,007.93    7,973.48
                        账面价值
                        存在公开报价的联营企
                        业权益投资的公允价值
                        营业收入                 1,350.30        7,857.61          49,169.63      4,483.09                    1,193.15   73,103.04
    
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                        净利润                  69,947.93        2,967.17         -35,682.03     -5,179.87     -2,346.89       -753.99   13,891.72
                        终止经营的净利润
                        其他综合收益
                        综合收益总额            69,947.93        2,967.17         -35,682.03     -5,179.87     -2,346.89       -753.99   13,891.72
                        本年度收到的来自联营
                        企业的股利
    
    
    (4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目 2020年6月30日余 2019年12月31
    
       额/2020年1-6月      日余额/2019年
                                          合营企业                                        —                 —
                                          投资账面价值合计
                                          下列各项按持股比例计算的合计数                  —                 —
                                          --净利润
                                          --其他综合收益
                                          --综合收益总额
                                          联营企业                                        —
                                          投资账面价值合计                                  17,825.80        15,662.44
                                          下列各项按持股比例计算的合计数                  —                 —
                                          --净利润                                          -3,604.63           410.84
                                          --其他综合收益
                                          --综合收益总额                                    -3,604.63           410.84
    
    
    (5)合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制
    
    合营企业联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
    
    (6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
    
     2020年1月1日     2020年1-6月未确认     2020年1-6月末
                           合营企业或联营企业名称  累积未确认的以   的损失(或2020年1-    累积未确认的损失
       前年度损失      6月分享的净利润)
                           鞍山市云投高铁新城置业     7,280,211.26                            7,280,211.26
                           有限公司
                           东方环球国际会展集团有                          3,711,127.29      3,711,127.29
                           限公司
    
    
    除鞍山市云投高铁新城置业有限公司、东方环球国际会展集团有限公司外,其他合营及联营企业发生的超额亏损已调整债权投资价值。因本公司未对上述2家公司进行债权投资,故未确认超额亏损。
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (7)与合营企业投资相关的未确认承诺
    
    本公司无需要披露的承诺事项。
    
    十一、与金融工具相关风险
    
    本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    
    1.各类风险管理目标和政策
    
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
    
    (1)市场风险
    
    1)利率风险
    
    本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
    
    本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款,本公司的目标是保持其浮动利率。
    
    本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率,以消除利率变动的公允价值风险。
    
    2)价格风险
    
    本公司以市场价格销售钢材制品和商品房,因此受到此等价格波动的影响。
    
    (2)信用风险
    
    于2020年6月30日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保,具体包括:
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
    
    为降低信用风险,本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
    
    本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
    
    本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外,本公司无其他重大信用集中风险。
    
    应收账款及合同资产前五名金额合计:157,066,487.51元。
    
    (3)流动风险
    
    流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。
    
    十二、公允价值的披露
    
    1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
    
    2020年6月30日公允价值
    
                            项目                     第一层次公允     第二层次公允    第三层次公        合计
        价值计量        价值计量      允价值计量
                            一、持续的公允价值计量        —               —             —             —
                            投资性房地产                            8,934,743,588.51               8,934,743,588.51
                        出租的建筑物                        8,934,743,588.51               8,934,743,588.51
                            持续以公允价值计量的资                  8,934,743,588.51               8,934,743,588.51
                            产总额
    
    
    2. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    本公司投资性房地产公允价值的确定方法为根据具有专业资质的资产评估公司的投资云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    性房地产的评估结果确认为投资性房地产的公允价值。
    
    3. 持续的公允价值计量项目,报告期发生各层级之间的转换,转换的原因及确定转换时点的政策
    
    本公司金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间在报告期无重大的变动。
    
    4. 报告期内发生的估值技术变更及变更原因
    
    本公司金融工具及投资性房地产的公允价值估值技术在报告期未发生变更。
    
    5. 不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债
    
    不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、长期应收款、其他非流动金融资产、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
    
    上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
    
    十三、关联方及关联交易
    
    (一)关联方关系
    
    1. 控股股东及最终控制方
    
    (1)控股股东及最终控制方
    
                           注册资本   对本公司  对本公司
                                  控股股东及最终控制方名称        注册地   业务性质   (万元)   的持股比  的表决权
                                       例(%)    比例(%)
                                   云南省城市建设投资集团有限公司   云南昆明     投资     414,221.44      39.87     41.90
    
    
    注:本公司最终控制人为云南省国有资产监督管理委员会。
    
    (2)控股股东的注册资本及其变化
    
      2019年12月     本期   本期   2020年6月
                                    控股股东                           31日余额      增加   减少    30日余额
        (万元)                     (万元)
                                    云南省城市建设投资集团有限公司      414,221.44                   414,221.44
    
    
    (3)控股股东的所持股份或权益及其变化控股股东 持股金额 持股比例(%)云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
     2020年6月30     2019年12月     2020年6月    2019年12月
         日余额        31日余额      30日比例     31日比例
                        云南省城市建设投资      640,150,575     640,150,575        39.87         39.87
                        集团有限公司
    
    
    注:云南省城市建设投资集团有限公司持有本公司39.87%股份,其子公司云南融智投资有限公司持有本公司2.03%股份,云南省城市建设投资集团有限公司及其子公司合计持本公司41.90%股份。
    
    2. 子公司
    
    子公司情况详见本附注“十、在其他主体中的权益1.在子公司中的权益(1)企业集团的构成”相关内容。
    
    3. 合营企业及联营企业
    
    本公司重要的合营或联营企业详见本附注“十、3.(1)重要的合营企业或联营企业”相关内容。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
    
    合营或联营企业名称 与本公司关系
    
    佛山茂隆投资发展有限公司 合营企业
    
    云南城投华商之家投资开发有限公司 合营企业
    
    云南万城百年投资开发有限公司 合营企业
    
    大理满江康旅投资有限公司 联营企业
    
    东方环球国际会展集团有限公司 联营企业
    
    昆明七彩云南城市建设投资有限公司 联营企业
    
    青岛蔚蓝天地置业有限公司 联营企业
    
    云南城投众和装饰有限公司 联营企业
    
    云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司 联营企业
    
    云南华侨城实业有限公司 联营企业
    
    云南金澜湄国际旅游投资开发有限公司 联营企业
    
    云南温泉山谷康养度假运营开发(集团)有限公司 联营企业
    
    云南万科城投房地产有限公司 联营企业
    
    云南中海城投房地产开发有限公司 联营企业
    
    鞍山市云投高铁新城置业有限公司 联营企业
    
    云南招商城投房地产有限公司 联营企业
    
    重庆城海实业发展有限公司 联营企业
    
    东莞云投置业有限公司 联营企业
    
    昆明欣江合达城市建设有限公司 联营企业
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    4. 其他关联方其他关联方名称 与本公司关系昆明未来城开发有限公司 受同一控股股东控制上海东方航空宾馆有限公司 受同一控股股东控制上海云源实业有限公司 受同一控股股东控制云南城际物流有限公司 受同一控股股东控制云南城投教育投资管理有限公司 受同一控股股东控制云南城投康养产业研究有限责任公司 受同一控股股东控制云南城投康源投资有限公司 受同一控股股东控制云南城投项目管理有限公司 受同一控股股东控制云南海埂酒店管理有限公司 受同一控股股东控制云南省水务产业投资有限公司 受同一控股股东控制东莞云旅置业有限公司 受同一控股股东控制广东云景旅游文化产业有限公司 受同一控股股东控制景洪城投物业管理有限公司 受同一控股股东控制景洪市城市投资开发有限公司 受同一控股股东控制景洪市给排水有限责任公司 受同一控股股东控制昆明官房建筑设计有限公司 受同一控股股东控制腾冲玛御谷温泉投资有限公司 受同一控股股东控制云南城投大理城市综合开发有限公司 受同一控股股东控制云南城投健康产业投资有限公司 受同一控股股东控制云南城投健康医药有限公司 受同一控股股东控制云南城投众和建设集团有限公司 受同一控股股东控制云南国际玉石珠宝交易中心有限公司 受同一控股股东控制云南民族文化旅游产业有限公司 受同一控股股东控制云南三七科技产业发展有限公司 受同一控股股东控制云南水务二次供水有限公司 受同一控股股东控制云南新世纪滇池国际文化旅游会展投资有限公司 受同一控股股东控制云南兴盛水业有限公司 受同一控股股东控制云南一乘驾驶培训股份有限公司 受同一控股股东控制云南中兴城投信息技术有限公司 受同一控股股东控制重庆两江新区彩云之南城镇化发展基金合伙企业(有限合伙) 受同一控股股东控制大理水务产业投资有限公司 受同一控股股东控制迪庆州满百欣酒店管理有限公司 受同一控股股东控制淮安中茵置业有限公司 受同一控股股东控制景洪城投园林景观有限责任公司 受同一控股股东控制景洪市城投管道燃气有限责任公司 受同一控股股东控制景洪市曼听公园有限公司 受同一控股股东控制云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    其他关联方名称 与本公司关系
    
    昆明乘云出行科技有限公司 受同一控股股东控制
    
    昆明悟空出行国际旅行社有限公司 受同一控股股东控制
    
    腾冲玛御谷润禾园置业有限公司 受同一控股股东控制
    
    西双版纳旅游产业文化有限责任公司 受同一控股股东控制
    
    云南城投中民昆建科技有限公司 受同一控股股东控制
    
    云南滇池国际会展中心运营管理有限公司 受同一控股股东控制
    
    云南融智投资有限公司 受同一控股股东控制
    
    云南西翥投资有限公司 受同一控股股东控制
    
    云南新世纪滇池国际文化旅游会展管理有限公司 受同一控股股东控制
    
    云南新世纪滇池国际文化旅游会展商贸有限公司 受同一控股股东控制
    
    云南云水建设工程有限公司 受同一控股股东控制
    
    常州莱蒙都会置业有限公司 其他关联方
    
    诚泰财产保险股份有限公司 其他关联方
    
    昆明理工大学津桥学院 其他关联方
    
    南京莱蒙水榭花都房地产开发有限公司 其他关联方
    
    云南省股权投资基金管理有限公司 其他关联方
    
    云南省土地储备运营有限公司 其他关联方
    
    北京房开创意港投资有限公司 拟置出公司
    
    台州银泰置业有限公司 拟置出公司
    
    杭州海威房地产开发有限公司 拟置出公司
    
    平阳银泰置业有限公司 拟置出公司
    
    苍南银泰置业有限公司 拟置出公司
    
    宁波银泰置业有限公司 拟置出公司
    
    名尚银泰(淄博)商业发展有限公司 拟置出公司
    
    黑龙江银泰置地有限公司 拟置出公司
    
    哈尔滨银旗房地产开发有限公司 拟置出公司
    
    宁波经济技术开发区泰悦置业有限公司 拟置出公司
    
    杭州云泰购物中心有限公司 拟置出公司
    
    (二)关联交易
    
    1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    (1)采购商品/接受劳务
    
                                       关联方                               关联交易内容      2020年1-6月        2019年度
                                       云南城投康养产业研究有限责任公司       购买商品                              581,830.19
                                       云南国际玉石珠宝交易中心有限公司       购买商品                              272,035.40
                                       景洪市曼听公园有限公司                 购买商品                                1,980.00
    
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                       云南兴盛水业有限公司                   购买商品              2,123.89         47,677.75
                                       诚泰财产保险股份有限公司             接受保险劳务           10,175.53         12,235.91
                                       云南省城市建设投资集团有限公司         接受担保        252,800,118.90    182,350,000.00
                                       景洪市城投管道燃气有限责任公司     接受工程施工服务         28,318.58          4,000.00
                                       景洪市给排水有限责任公司           接受工程施工服务         53,662.86
                                       昆明官房建筑设计有限公司           接受工程施工服务                          127,566.04
                                       云南城投众和建设集团有限公司       接受工程施工服务    135,812,735.29    948,365,412.59
                                       云南城投众和装饰有限公司           接受工程施工服务     10,333,645.45     59,183,699.58
                                       云南水务二次供水有限公司           接受工程施工服务                          498,289.43
                                       腾冲玛御谷温泉投资有限公司           接受酒店劳务           84,480.00        160,235.00
                                       云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司     接受酒店劳务           39,910.00        149,380.00
                                       云南海埂酒店管理有限公司             接受酒店劳务          407,005.00      1,231,502.43
                                       云南温泉山谷康养度假运营开发(集     接受酒店劳务           10,660.00         12,062.00
                                       团)有限公司
                                       景洪城投物业管理有限公司             接受物业服务                          2,932,488.62
                                       环球融创会展文旅集团有限公司           利息支出                          231,532,469.94
                                       成都时代环球实业有限公司               利息支出                           52,166,666.67
                                       大理满江康旅投资有限公司               利息支出         21,013,539.56     48,721,556.10
                                       景洪市城市投资开发有限公司             利息支出          9,194,325.46      5,019,866.67
                                       昆明七彩云南城市建设投资有限公司       利息支出                           40,592,883.77
                                       云南城投健康产业投资有限公司           利息支出         46,511,111.11     93,277,777.78
                                       云南城投众和建设集团有限公司           利息支出          6,380,944.44      7,688,888.86
                                       云南民族文化旅游产业有限公司           利息支出         66,156,979.80    131,916,801.69
                                       云南融智投资有限公司                   利息支出                            5,261,666.68
                                       云南省城市建设投资集团有限公司         利息支出        544,275,557.35    534,806,273.84
                                       广东云景旅游文化产业有限公司         接受物业服务                          3,108,693.33
                                       合计                                      —        1,093,115,293.22 2,350,023,940.27
    
    
    (2)销售商品/提供劳务关联方 关联交易内容 2020年1-6月 2019年度
    
                                           大理水务产业投资有限公司                  酒店收入                           4,820.00
                                           昆明悟空出行国际旅行社有限公司            酒店收入                          14,649.06
                                           云南海埂酒店管理有限公司                  酒店收入                           4,000.00
                                           云南省城市建设投资集团有限公司            酒店收入                          13,360.01
                                           大理满江康旅投资有限公司                  利息收入       76,384,528.31 162,085,574.20
                                           昆明七彩云南城市建设投资有限公司          利息收入                      53,104,821.77
                                           青岛蔚蓝天地置业有限公司                  利息收入       23,423,834.37  51,612,159.34
                                           云南城投华商之家投资开发有限公司          利息收入       55,103,232.38  86,644,736.64
                                           云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司          利息收入        2,861,635.22   5,866,766.56
    
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                           关联方                                  关联交易内容    2020年1-6月      2019年度
                                           云南华侨城实业有限公司                    利息收入        1,117,148.06   2,563,547.49
                                           云南温泉山谷康养度假运营开发(集团)有    利息收入       27,849,601.05  47,352,958.42
                                           限公司
                                           东莞云投置业有限公司                      利息收入        3,295,911.94
                                           昆明欣江合达城市建设有限公司              利息收入        3,776,174.48
                                           北京房开创意港投资有限公司                利息收入      216,078,799.74 312,119,906.98
                                           云南省城市建设投资集团有限公司            地产收入        2,882,798.10
                                           云南城投华商之家投资开发有限公司          提供劳务          251,854.05   1,192,024.40
                                           云南城投众和建设集团有限公司              提供劳务          664,065.56  19,833,793.95
                                           云南温泉山谷康养度假运营开发(集团)有    提供劳务              500.85
                                           限公司
                                           诚泰财产保险股份有限公司                提供物业服务                       908,342.28
                                           广东云景旅游文化产业有限公司            提供物业服务      2,358,490.50   5,439,584.79
                                           东莞云旅置业有限公司                    提供物业服务        563,985.85     958,351.87
                                           景洪市城市投资开发有限公司              提供物业服务         30,018.29      38,588.82
                                           昆明乘云出行科技有限公司                提供物业服务        138,610.62     127,262.93
                                           腾冲玛御谷润禾园置业有限公司            提供物业服务        559,784.14     546,325.60
                                           腾冲玛御谷温泉投资有限公司              提供物业服务        118,668.81   2,869,802.72
                                           云南城际物流有限公司                    提供物业服务                       105,494.94
                                           云南城投教育投资管理有限公司            提供物业服务                       441,920.57
                                           云南城投康源投资有限公司                提供物业服务        113,086.66     114,991.48
                                           云南城投中民昆建科技有限公司            提供物业服务         53,466.64      42,334.78
                                           云南城投众和建设集团有限公司            提供物业服务        559,049.06     901,476.05
                                           云南城投众和装饰有限公司                提供物业服务         21,563.47     162,943.41
                                           云南环球世纪会展旅游开发有限公司        提供物业服务                       701,886.80
                                           云南金澜湄国际旅游投资开发有限公司      提供物业服务                           954.72
                                           云南民族文化旅游产业有限公司            提供物业服务          9,022.62     251,342.77
                                           云南省城市建设投资集团有限公司          提供物业服务
                                           云南省土地储备运营有限公司              提供物业服务                       354,149.22
                                           云南西翥投资有限公司                    提供物业服务            75.43      14,355.28
                                           云南兴盛水业有限公司                    提供物业服务                        43,635.69
                                           云南一乘驾驶培训股份有限公司            提供物业服务        114,644.03     216,308.97
                                           云南中兴城投信息技术有限公司            提供物业服务         71,301.13      80,107.47
                                           云南城投众和建设集团有限公司             能源费收入                          3,256.61
                                           云南城投众和装饰有限公司                 能源费收入                          4,740.97
                                           淄博名尚银泰城喜悦体育文化发展有限公司   能源费收入                        272,924.00
                                           台州银泰置业有限公司                    提供物业服务      4,738,852.43  11,268,997.82
                                           宁波银泰置业有限公司                    提供物业服务                       940,235.87
    
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                           关联方                                  关联交易内容    2020年1-6月      2019年度
                                           宁波经济技术开发区泰悦置业有限公司      提供物业服务                       276,796.33
                                           北京房开创意港投资有限公司              提供物业服务        319,386.60     798,466.50
                                           合计                                         —        423,460,090.39 770,298,698.08
    
    
    2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
    
    (1)受托管理/承包情况
    
                      委托方/出包方名     受托方/承包方   受托/承包   受托/承包    受托/承包   托管/承包   2020年1-6月
                      称                      名称        资产类型     起始日       终止日     收益定价    确认的托管收
                                                            依据      益/承包收益
                      云南省城市建设投   西安东智房地产   其他资产   2017-11-22   2025-11-21   行业标准
                      资集团有限公司        有限公司        托管
    
    
    注:本公司之全资子公司西安东智房地产有限公司2017年11月22日与本公司控股股东云南省城市建设投资集团有限公司签署了《委托经营管理合同》,接受本公司控股股东云南省城市建设投资集团有限公司委托,对其合法拥有的位于陕西省西安市融城东海项目的物业(总建筑面积为16,170.03平方米)进行经营管理。委托期限8年,西安东智房地产有限公司参照行业标准拟向云南省城市建设投资集团有限公司收取的管理费总计不超过2,000万元。
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    3.关联租赁情况
    
    (1)出租情况出租方名称 承租方名称 租赁资产 2020年1-6月 2019年度
    
                                               类型         确认的租赁费      确认的租赁费
                                           云南城投置业股份有限公司               昆明欣江合达城市建设有限公司             办公楼              64,761.90
                                           合计                                                                                                64,761.90
    
    
    (2)承租情况出租方名称 承租方名称 租赁资产 2020年1-6月 2019年度
    
                                               类型         确认的租赁费      确认的租赁费
                                           台州银泰置业有限公司                   台州银泰商业有限公司                    购物中心          4,593,610.68    10,913,456.83
                                           宁波经济技术开发区泰悦置业有限公司     云泰商业管理(天津)有限公司            购物中心         22,366,432.18    61,026,774.79
                                           宁波银泰置业有限公司                   云泰商业管理(天津)有限公司            购物中心         17,937,652.91    44,901,502.93
                                           苍南银泰置业有限公司                   云泰商业管理(天津)有限公司            购物中心         10,894,819.07    25,349,250.89
                                           名尚银泰(淄博)商业发展有限公司       云泰商业管理(天津)有限公司            购物中心          3,296,986.94     2,910,706.49
                                           哈尔滨银旗房地产开发有限公司           云泰商业管理(天津)有限公司            购物中心         11,137,363.32     2,752,293.58
                                           平阳银泰置业有限公司                   云泰商业管理(天津)有限公司            购物中心          2,368,947.36
                                           杭州云泰购物中心有限公司               云泰商业管理(天津)有限公司            购物中心         25,734,331.81    68,127,173.22
                                           合计                                                                                            98,330,144.27   215,981,158.73
    
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    4.关联担保情况
    
    (1)本公司作为担保方
    
                                                被担保方名称                                     担保金额         担保起始日      担保到期日   担保是否已
                                                       经履行完毕
                                                云南华侨城实业有限公司                            58,050,000.00       2015.9.16       2025.9.16     否
                                                云南华侨城实业有限公司                           225,000,000.00      2016.10.25       2022.3.31     否
                                                云南城投龙江房地产开发有限公司                   800,000,000.00        2017.3.3        2020.3.3     是
                                                平阳银泰置业有限公司                             182,000,000.00       2016.11.3       2026.11.3     否
                                                宁波北仑泰悦商业经营管理有限公司                 232,400,000.00       2015.9.17       2025.9.10     否
                                                宁波北仑泰悦商业经营管理有限公司                 261,800,000.00        2015.9.9       2025.8.10     否
                                                杭州海威房地产开发有限公司                        94,500,000.00       2017.7.14       2037.7.14     否
                                                杭州海威房地产开发有限公司                        28,000,000.00       2017.7.25       2037.7.25     否
                                                杭州海威房地产开发有限公司                         8,400,000.00       2017.7.28       2037.7.28     否
                                                杭州海威房地产开发有限公司                        16,800,000.00       2017.9.22       2037.9.22     否
                                                杭州海威房地产开发有限公司                        21,000,000.00       2017.9.27       2037.9.27     否
                                                杭州海威房地产开发有限公司                        35,000,000.00      2017.10.13      2037.10.13     否
                                                杭州海威房地产开发有限公司                        21,000,000.00      2017.11.21      2037.11.21     否
                                                杭州海威房地产开发有限公司                       114,800,000.00      2017.11.30      2037.11.30     否
                                                兰州云城小天鹅房地产开发有限公司               1,000,000,000.00       2017.7.14       2020.7.14     否
                                                云南城投龙江房地产开发有限公司                   885,000,000.00        2017.9.8        2020.9.8     否
                                                云南城投龙江房地产开发有限公司                   500,000,000.00      2017.11.21      2020.11.20     否
                                                云南温泉山谷康养度假运营开发(集团)有限公司       370,000,000.00      2017.12.19      2020.12.19     否
                                                成都银城置业有限公司                           3,482,980,000.00      2017.12.14      2036.12.14     否
                                                云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司                 874,188,000.00      2017.12.29      2022.12.29     否
                                                云南华侨城实业有限公司                            47,400,000.00       2018.3.23       2020.3.23     是
                                                云南省城市建设投资集团有限公司                 1,600,000,000.00       2018.3.21      2024.12.21     否
                                                宁波银泰置业有限公司                           1,310,000,000.00       2018.5.25       2026.5.15     否
                                                中建穗丰置业有限公司                             278,000,000.00       2018.6.22       2028.6.22     否
                                                云南城投置地有限公司                             850,000,000.00        2018.7.5        2023.7.5     否
                                                云南城投置地有限公司                             300,000,000.00        2018.9.3        2023.9.3     否
                                                成都鼎云房地产开发有限公司                        86,400,000.00       2018.7.26       2032.7.26     否
                                                云南城投海东投资开发有限公司                     295,000,000.00       2018.7.26       2033.7.26     否
                                                云南城投海东投资开发有限公司                     405,000,000.00        2018.9.4        2033.9.4     否
                                                云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司               225,568,000.00       2018.9.20       2021.9.20     否
                                                云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司               192,000,000.00      2018.11.23       2021.9.20     否
                                                云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司               144,080,000.00       2019.3.15       2021.9.20     否
    
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                                被担保方名称                                     担保金额         担保起始日      担保到期日   担保是否已
                                                       经履行完毕
                                                陕西普润达投资发展有限公司                         8,000,000.00       2018.9.21       2020.3.21     是
                                                陕西普润达投资发展有限公司                         8,000,000.00       2018.9.21       2020.9.21     否
                                                陕西普润达投资发展有限公司                         6,700,000.00       2018.9.28       2020.9.28     否
                                                陕西普润达投资发展有限公司                         9,000,000.00      2018.10.12       2020.4.12     是
                                                陕西普润达投资发展有限公司                         1,000,000.00      2018.10.12      2020.10.12     否
                                                陕西普润达投资发展有限公司                       284,300,000.00      2018.10.18      2020.10.18     否
                                                陕西普润达投资发展有限公司                        46,000,000.00      2018.10.19       2020.4.19     是
                                                陕西普润达投资发展有限公司                        37,000,000.00      2018.10.26       2020.4.26     是
                                                陕西普润达投资发展有限公司                       172,800,000.00      2018.12.26      2020.12.26     否
                                                云南省城市建设投资集团有限公司                   600,000,000.00        2019.4.1        2020.4.1     是
                                                杭州萧山银城置业有限公司                         100,000,000.00        2019.4.4       2020.10.4     否
                                                杭州萧山银城置业有限公司                         200,000,000.00       2019.4.19      2020.10.19     否
                                                杭州萧山银城置业有限公司                         150,000,000.00       2019.4.19      2020.10.19     否
                                                杭州西溪银盛置业有限公司、台州银泰商业有限     3,295,625,000.00       2019.4.25       2042.4.25     否
                                                公司、宁波市奉化银泰城商业经营管理有限公司
                                                海南天利度假酒店有限公司                         744,000,000.00       2019.4.30      2036.12.20     否
                                                海南天利投资发展有限公司                          36,560,000.00      2019.12.20      2021.12.19     否
                                                海南天利投资发展有限公司                          70,700,000.00      2019.12.20       2021.6.19     否
                                                海南天利投资发展有限公司                          16,000,000.00      2019.12.27      2021.12.26     否
                                                海南天利投资发展有限公司                          18,200,000.00      2019.12.27       2021.6.26     否
                                                海南天利投资发展有限公司                          22,860,000.00      2019.12.27      2020.12.26     否
                                                海南天利投资发展有限公司                          18,500,000.00        2020.1.3        2022.1.2     否
                                                海南天利投资发展有限公司                           7,000,000.00        2020.1.3        2021.7.2     否
                                                海南天利投资发展有限公司                          29,000,000.00        2020.1.3        2021.1.2     否
                                                海南天利投资发展有限公司                          56,900,000.00       2020.1.10        2021.7.9     否
                                                海南天利投资发展有限公司                          98,550,000.00       2020.1.10        2021.1.9     否
                                                海南天利投资发展有限公司                          53,800,000.00       2020.1.10        2022.1.9     否
                                                海南天利投资发展有限公司                          47,200,000.00       2020.1.17       2021.7.16     否
                                                海南天利投资发展有限公司                           9,590,000.00       2020.1.17       2021.1.16     否
                                                海南天利投资发展有限公司                          12,940,000.00       2020.1.17       2022.1.16     否
                                                云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司                30,000,000.00      2019.10.14      2020.10.14     否
                                                云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司                84,240,000.00       2019.11.8       2020.11.8     否
                                                云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司                35,760,000.00      2019.11.14      2020.11.14     否
                                                陕西西咸新区秦汉新城秦迎实业有限公司              73,730,000.00       2020.1.17       2021.1.16     否
                                                陕西西咸新区秦汉新城秦迎实业有限公司              27,270,000.00       2020.1.22       2021.1.21     否
                                                陕西西咸新区秦汉新城秦迎实业有限公司              49,100,000.00       2020.2.21       2021.2.21     否
                                                陕西西咸新区秦汉新城秦迎实业有限公司              32,200,000.00       2020.2.28       2021.2.28     否
    
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                                被担保方名称                                     担保金额         担保起始日      担保到期日   担保是否已
                                                       经履行完毕
                                                云南省城市建设投资集团有限公司                   200,000,000.00       2020.3.30       2020.9.30     否
                                                昆明城海房地产开发有限公司                       620,000,000.00      2014.12.19      2026.12.19     否
                                                东莞云投置业有限公司                              60,000,000.00        2020.6.1        2023.6.1     否
                                                大理满江康旅投资有限公司                         277,650,000.00       2020.6.24       2022.6.24     否
                                        城投置业及龙江
                                                云南城投龙江房地产开发有限公司                                                 公司履行完《合
          85,338,500.00      2018.11.30作协议》、《代       否
                                        建协议》项下义
                                        务及责任
                                                西双版纳云辰置业有限公司                          51,000,000.00        2019.1.3        2021.1.2     否
                                                北京房开创意港投资有限公司                     3,717,748,433.80      2020.2.14      2028.2.14     否
                                                合计                                          26,448,627,933.80       —              —           —
    
    
    (2)本公司作为被担保方
    
                                                      担保是否
                                          担保方名称                                 担保金额        担保起始日    担保到期日    已经履行
                                                        完毕
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            620,000,000.00    2014.12.19    2026.12.19      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            100,000,000.00     2016.6.13     2020.6.13      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            970,000,000.00     2016.6.14     2021.6.14      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            200,000,000.00    2016.11.23     2020.1.18      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            800,000,000.00    2016.12.08    2021.12.08      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            265,000,000.00     2016.12.9     2021.12.9      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            500,000,000.00      2017.1.5      2020.1.5      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司          1,270,000,000.00     2017.1.12     2022.1.12      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            700,000,000.00     2017.6.22     2022.6.22      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            800,000,000.00     2017.6.28     2022.6.28      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司          1,500,000,000.00      2017.7.5      2022.7.5      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司          1,000,000,000.00     2017.7.14     2020.7.14      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司          1,019,784,300.00     2017.8.23     2024.8.15      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            210,772,700.00      2018.1.4     2024.8.15      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             50,752,800.00     2018.1.31     2024.8.15      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             26,168,800.00     2018.2.11     2024.8.15      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            130,000,000.00     2017.8.31     2022.8.31      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            500,000,000.00      2017.9.7      2020.9.7      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司          1,000,000,000.00    2017.11.22    2020.11.20      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            370,000,000.00    2017.11.30    2020.11.30      否
    
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                                      担保是否
                                          担保方名称                                 担保金额        担保起始日    担保到期日    已经履行
                                                        完毕
                                          云南省城市建设投资集团有限公司          1,632,980,000.00    2017.12.14     2036.2.14      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司          1,800,000,000.00    2017.12.14     2036.2.14      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             50,000,000.00    2017.12.14     2036.2.14      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司          3,500,000,000.00      2018.3.2    2025.12.24      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司          1,310,000,000.00     2018.5.25     2026.5.15      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            810,000,000.00     2018.8.31     2021.8.31      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            400,000,000.00     2018.9.15     2020.6.22      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司              8,000,000.00     2018.9.21     2020.3.21      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司              8,000,000.00     2018.9.21     2020.9.21      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司              6,700,000.00     2018.9.28     2020.9.28      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司              9,000,000.00    2018.10.12     2020.4.12      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司              1,000,000.00    2018.10.12    2020.10.12      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            284,300,000.00    2018.10.18    2020.10.18      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             46,000,000.00    2018.10.19     2020.4.19      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             37,000,000.00    2018.10.26     2020.4.26      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            397,827,700.00     2018.9.29     2020.9.29      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            286,000,000.00    2018.10.24     2020.9.29      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             14,000,000.00    2018.10.30     2020.9.29      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司          2,000,000,000.00    2018.10.19    2021.10.19      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司          2,180,000,000.00    2018.10.24    2021.10.24      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            320,000,000.00     2019.8.28     2022.8.28      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            600,000,000.00     2018.11.2     2021.11.1      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            100,000,000.00     2019.9.23     2022.9.23      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            350,000,000.00     2019.1.16     2020.1.16      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            200,000,000.00     2019.1.22     2020.1.22      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             20,000,000.00     2019.1.25     2020.1.25      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             40,000,000.00     2019.2.22     2020.2.22      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             60,000,000.00     2019.2.25     2020.2.25      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司          1,745,625,000.00     2019.4.25     2042.4.25      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司          1,500,000,000.00     2019.4.25     2042.4.25      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             50,000,000.00     2019.4.25     2042.4.25      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            694,000,000.00     2019.4.30    2036.12.20      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             50,000,000.00     2019.4.30    2036.12.20      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            103,630,000.00     2019.5.24     2020.5.24      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             69,420,000.00     2019.5.31     2020.5.31      是
    
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                                      担保是否
                                          担保方名称                                 担保金额        担保起始日    担保到期日    已经履行
                                                        完毕
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             74,660,000.00      2019.6.6      2020.6.6      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             18,610,000.00     2019.6.14     2020.6.14      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             33,680,000.00     2019.6.28     2020.6.28      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             15,560,000.00     2019.5.31     2020.5.31      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             24,870,000.00      2019.6.6      2020.6.6      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            119,330,000.00     2019.6.14     2020.6.14      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             34,730,000.00     2019.6.21     2020.6.21      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司              5,510,000.00     2019.6.25     2020.6.25      是
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            100,000,000.00      2019.7.9      2021.7.9      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            300,000,000.00      2019.8.2      2021.8.2      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            296,800,000.00     2019.9.30     2020.9.30      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            608,300,000.00    2019.10.25    2020.10.25      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            141,900,000.00    2019.11.20    2020.11.20      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司              3,000,000.00      2020.1.7      2021.1.7      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             45,000,000.00     2019.9.30     2020.9.30      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             79,400,000.00    2019.10.25    2020.10.25      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            391,600,000.00    2019.11.20    2020.11.20      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            110,000,000.00      2020.1.7      2021.1.7      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            289,000,000.00     2020.2.14     2021.2.14      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             50,700,000.00     2019.12.9     2021.12.8      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             36,560,000.00    2019.12.20    2021.12.19      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             70,700,000.00    2019.12.20     2021.6.19      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             16,000,000.00    2019.12.27    2021.12.26      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             18,200,000.00    2019.12.27     2021.6.26      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             22,860,000.00    2019.12.27    2020.12.26      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             18,500,000.00      2020.1.3      2022.1.2      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司              7,000,000.00      2020.1.3      2021.7.2      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             29,000,000.00      2020.1.3      2021.1.2      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             56,900,000.00     2020.1.10      2021.7.9      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             98,550,000.00     2020.1.10      2021.1.9      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             53,800,000.00     2020.1.10      2022.1.9      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             47,200,000.00     2020.1.17     2021.7.16      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司              9,590,000.00     2020.1.17     2021.1.16      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             12,940,000.00     2020.1.17     2022.1.16      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             73,730,000.00     2020.1.17     2021.1.16      否
    
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                                      担保是否
                                          担保方名称                                 担保金额        担保起始日    担保到期日    已经履行
                                                        完毕
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             27,270,000.00     2020.1.22     2021.1.21      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             49,100,000.00     2020.2.21     2021.2.21      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             32,200,000.00     2020.2.28     2021.2.28      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             87,400,000.00     2020.3.13     2021.3.13      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            159,500,000.00     2020.3.18     2021.3.18      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             84,600,000.00     2020.3.19     2021.3.19      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司             53,100,000.00     2020.3.20     2021.3.20      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            111,800,000.00     2020.3.27     2021.3.27      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            300,000,000.00     2020.4.22     2021.4.22      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            200,000,000.00     2020.5.27     2025.5.27      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            275,000,000.00     2020.5.28     2025.5.28      否
                                          云南省城市建设投资集团有限公司            150,000,000.00     2020.5.28     2021.5.28      否
                                          云南温泉山谷康养度假运营开发(集团)      205,032,100.00     2018.1.25     2020.6.22      是
                                          有限公司
                                       城投置业及
                                       龙江公司履
                                       行完《合作
                                          云南省城市建设投资集团有限公司          1,167,708,100.00    2018.12.12  协议》、          否
                                       《代建协
                                       议》项下义
                                       务及责任
                                       按照城投置
                                       业与广州金
                                       地签署的正
                                       式合作协议
                                       约定向广州
                                          云南省城市建设投资集团有限公司          1,950,000,000.00    2019.10.21  金地或其指        否
                                       定主体转让
                                       各合作标的
                                       所对应的项
                                       目公司股权
                                       及债权
                                          杭州云泰购物中心有限公司                 150,000,000.00    2020.5.28    2022.5.28      否
                                          台州银泰置业有限公司                     250,000,000.00   2019.12.25   2021.12.24      否
                                          合计                                   41,282,851,500.00       —            —           —
    
    
    5.关联方资金拆借
    
                                      关联方                                  拆借金额          起始日         到期日           备注
                                      拆入
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        133,140,615.43        2020.2.3     2021.2.2  公司向其取得借款
    
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        750,000,000.00       2019.9.30    2020.9.29  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        234,000,000.00       2019.9.30    2020.9.29  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        503,500,000.00      2019.11.15   2020.11.15  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        300,000,000.00      2019.12.16   2020.12.16  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司         22,000,000.00      2019.12.16   2020.12.16  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        640,000,000.00      2019.12.16   2020.12.16  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司         99,000,000.00      2019.12.16   2020.12.16  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        500,000,000.00      2019.12.18   2020.12.18  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        208,000,000.00      2019.12.18   2020.12.18  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        200,000,000.00      2019.12.18   2020.12.18  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司         51,480,000.00      2019.12.19   2020.12.19  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        933,000,000.00       2020.1.10     2021.1.9  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司         80,000,000.00       2020.1.17    2021.1.16  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司         75,692,930.00       2020.1.17    2021.1.16  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        150,000,000.00       2020.1.17    2021.1.16  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        100,000,000.00       2020.2.27    2021.2.26  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        310,000,000.00       2020.2.27    2021.2.26  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司         70,000,000.00       2020.1.17    2021.1.16  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        300,000,000.00       2020.4.23    2021.4.23  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司         60,000,000.00       2020.4.16    2021.4.16  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司         70,000,000.00       2020.4.16    2021.4.16  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        240,000,000.00       2020.5.11    2021.5.11  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        100,000,000.00       2020.5.11    2021.5.11  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        270,000,000.00       2020.6.15    2021.6.14  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        402,000,000.00       2020.6.15    2021.6.14  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司         18,367,331.86       2019.8.29    2020.8.28  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        200,000,000.00      2019.11.23   2020.11.22  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        460,000,000.00      2019.11.27   2020.11.26  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        390,000,000.00       2019.12.8    2020.12.7  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        140,000,000.00      2019.12.20   2020.12.19  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        250,000,000.00       2020.3.18    2021.3.17  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        200,000,000.00       2020.4.11    2021.4.10  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        150,000,000.00       2020.4.26    2021.4.26  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司         50,000,000.00       2020.4.18    2021.4.18  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        483,000,000.00       2020.4.30    2021.4.30  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司         80,000,000.00       2020.6.12    2021.6.12  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        870,000,000.00       2020.6.20    2021.6.20  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        550,000,000.00       2020.7.10    2021.7.10  公司向其取得借款
    
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        100,000,000.00       2020.7.19    2021.7.19  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司         60,000,000.00       2019.8.31    2020.8.30  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司         40,000,000.00       2019.9.19    2020.9.19  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司         42,000,000.00       2019.9.19    2020.9.19  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司         50,000,000.00       2019.9.30    2020.9.29  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        146,000,000.00       2019.9.30    2020.9.29  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        415,000,000.00       2019.9.30    2020.9.29  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司         96,000,000.00      2019.10.17   2020.10.17  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司         54,950,000.00      2019.11.15   2020.11.15  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司         30,000,000.00      2019.11.15   2020.11.15  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司         27,000,000.00       2020.1.10     2021.1.9  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司         81,000,000.00       2020.1.17    2021.1.16  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司         68,000,000.00       2020.1.17    2021.1.16  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司         89,307,070.00       2020.1.17    2021.1.16  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司         73,000,000.00       2020.1.17    2021.1.16  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        290,000,000.00       2020.6.15    2021.6.14  公司向其取得借款
                                      云南省城市建设投资集团有限公司        298,000,000.00       2020.6.15    2021.6.14  公司向其取得借款
                                      云南城投健康产业投资有限公司        1,150,000,000.00      2017.12.25   2024.12.21  公司向其取得借款
                                      云南民族文化旅游产业有限公司           72,931,174.99      2018.12.27   2024.12.21  公司向其取得借款
                                      云南民族文化旅游产业有限公司           72,862,222.22        2019.1.2   2024.12.21  公司向其取得借款
                                      云南民族文化旅游产业有限公司        1,261,026,666.65       2019.1.24   2024.12.21  公司向其取得借款
                                      云南民族文化旅游产业有限公司          267,362,847.23       2019.4.23   2024.12.21  公司向其取得借款
                                      云南城投众和建设集团有限公司          100,000,000.00      2019.12.31   2020.12.31  公司向其取得借款
                                      景洪市城市投资开发有限公司            207,214,311.11      2019.12.31   2020.12.31  公司向其取得借款
                                      合计                                15,734,835,169.49
                                      拆出
                                      北京房开创意港投资有限公司          3,717,748,433.80       2020.2.14    2026.2.14  向关联方提供借款
                                      云南城投华商之家投资开发有限公司      580,036,035.93        2019.1.1   2019.12.31  向关联方提供借款
                                      云南城投华商之家投资开发有限公司       50,215,555.55      2018.12.12   2019.12.12  向关联方提供借款
                                      云南城投华商之家投资开发有限公司      405,000,000.00       2019.6.13    2020.6.13  向关联方提供借款
                                      云南华侨城实业有限公司                 32,532,333.33       2020.8.11     2020.8.9  向关联方提供借款
                                      云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司       50,000,000.00       2020.2.22    2021.2.21  向关联方提供借款
                                      云南温泉山谷康养度假运营开发(集      510,891,508.37       2019.10.1    2020.9.30  向关联方提供借款
                                      团)有限公司
                                      云南温泉山谷康养度假运营开发(集       51,480,000.00      2019.12.20   2020.12.20  向关联方提供借款
                                      团)有限公司
                                      云南万城百年投资开发有限公司          111,640,135.28                                向关联方提供借款
                                      青岛蔚蓝天地置业有限公司              309,293,333.33       2017.11.3     2019.5.3  向关联方提供借款
                                      大理满江康旅投资有限公司               64,080,559.46       2019.11.8    2020.11.7  向关联方提供借款
    
    
    云南城投置业股份有限公司合并备考财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                                      大理满江康旅投资有限公司                2,919,440.54       2020.1.13    2021.1.13  向关联方提供借款
                                      大理满江康旅投资有限公司                9,400,000.00       2020.3.13    2021.3.13  向关联方提供借款
                                      大理满江康旅投资有限公司               13,000,000.00       2020.6.12    2021.6.12  向关联方提供借款
                                      昆明欣江合达城市建设有限公司          118,289,000.00                                向关联方提供借款
                                      东莞云投置业有限公司                    5,000,000.00                                向关联方提供借款
                                      合计                                6,031,526,335.59
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
    (三)关联方往来余额
    
    1.应收项目
    
                 项目名称                        关联方                             2020年6月30日余额                   2019年12月31日余额
                                                        账面余额          坏账准备          账面余额           坏账准备
                 应收账款
     云南城投众和建设集团有限公司                       13,204,386.51                       13,195,598.42
     云南温泉山谷康养度假运营开发(集团)有限公司        2,914,587.12
     腾冲玛御谷温泉投资有限公司                          1,842,914.25                        2,067,338.67
     东莞云旅置业有限公司                                1,413,678.00                          815,853.00
     广东云景旅游文化产业有限公司                        2,840,806.17                        2,840,806.17
     北京房开创意港投资有限公司                            169,274.94                          169,274.94
     云南省城市建设投资集团有限公司                        150,352.41                          216,586.87
     昆明欣江合达城市建设有限公司                        1,850,437.45
     云南城投中民昆建科技有限公司                           55,876.92
                 预付款项
     大理水务产业投资有限公司                              116,614.17
     名尚银泰(淄博)商业发展有限公司                    1,935,656.23                        5,232,643.17
     苍南银泰置业有限公司                                3,156,474.39                        5,974,559.17
     云南城投众和建设集团有限公司                        2,129,307.80                        1,489,307.80
     宁波银泰置业有限公司                                5,099,304.00                        5,099,304.00
     平阳银泰置业有限公司                                5,510,403.22                        5,510,403.22
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)项目名称 关联方 2020年6月30日余额 2019年12月31日余额
    
                                                        账面余额          坏账准备          账面余额           坏账准备
     台州银泰置业有限公司                                   12,731.94                           12,457.85
     哈尔滨银旗房地产开发有限公司                        1,034,616.44
     宁波经济技术开发区泰悦置业有限公司                                                      1,239,017.69
                 其他应收款
     北京房开创意港投资有限公司                      2,372,700,780.70                    4,502,349,508.36
     名尚银泰城(淄博)商业发展有限公司                1,588,914,591.13                    1,532,585,409.62
     哈尔滨银旗房地产开发有限公司                    1,318,014,855.68                    1,992,237,632.61
     宁波经济技术开发区泰悦置业有限公司              1,263,074,474.40                    1,177,432,800.37
     宁波银泰置业有限公司                              543,893,229.33                      523,290,968.64
     平阳银泰置业有限公司                              439,436,524.68                      398,912,679.99
     苍南银泰置业有限公司                              411,098,604.65                      462,953,803.95
     杭州云泰购物中心有限公司                          290,788,333.50                      705,653,751.54
     东莞云投置业有限公司                               71,252,996.40
     昆明欣江合达城市建设有限公司                      253,715,485.01
     杭州海威房地产开发有限公司                        130,996,813.26                      343,309,918.75
     大理满江康旅投资有限公司                          105,131,963.15                        4,629,462.52
     黑龙江银泰置地有限公司                             73,993,433.50                       70,323,750.63
     台州银泰置业有限公司                               58,849,937.36                      268,745,699.47
     名尚银泰(淄博)商业发展有限公司                   13,279,338.67                       12,284,270.25
     宁波银泰城商业管理有限公司                         11,337,272.38                       11,337,272.38
     宁波北仑泰悦商业经营管理有限公司                    5,282,392.40                        5,282,392.40
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)项目名称 关联方 2020年6月30日余额 2019年12月31日余额
    
                                                        账面余额          坏账准备          账面余额           坏账准备
     云南城投众和建设集团有限公司                        3,093,862.25                        1,018,873.67
     云南城投康养产业研究有限责任公司                      616,658.40                          616,658.40
     景洪市给排水有限责任公司                               70,000.00                           70,000.00
     云南省土地储备运营有限公司                             44,266.90                           44,266.90
     云南温泉山谷康养度假运营开发(集团)有限公司           41,834.71                           34,193.20
     景洪市城市投资开发有限公司                             20,460.00                           20,460.00
     昆明理工大学津桥学院                                   19,120.00                           19,120.00
     青岛蔚蓝天地置业有限公司                               15,913.01
     昆明乘云出行科技有限公司                               10,000.00                           10,000.00
     云南新滇土地开发投资有限公司                            3,581.00                            3,581.00
     云南金澜湄国际旅游投资开发有限公司                      3,390.00                            3,390.00
     云南新世纪滇池国际文化旅游会展管理有限公司              2,494.84                            2,494.84
     淮安中茵置业有限公司                                                                      114,157.32
     昆明七彩云南城市建设投资有限公司                                                        2,467,555.56
     南京莱蒙水榭花都房地产开发有限公司                                                         10,000.00
     上海云源实业有限公司                                                                      141,326.34
     云南城投健康产业投资有限公司                                                               74,181.83
                 长期应收款
     云南温泉山谷康养度假运营开发(集团)有限公司      577,339,112.79   66,725,711.50      547,818,535.68    51,899,679.26
     云南城投华商之家投资开发有限公司                1,119,127,837.12  174,084,852.95    1,118,518,410.79   137,191,343.98
     云南华侨城实业有限公司                             37,021,795.33                       35,837,618.39
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)项目名称 关联方 2020年6月30日余额 2019年12月31日余额
    
                                                        账面余额          坏账准备          账面余额           坏账准备
     青岛蔚蓝天地置业有限公司                          281,382,597.77                      386,553,333.33
     云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司                   58,250,000.00                       55,216,666.66
     云南万城百年投资开发有限公司                      111,680,135.28   55,555,630.32      111,680,135.28    44,150,516.64
     大理满江康旅投资有限公司                                                            2,004,602,222.22
     北京房开创意港投资有限公司                      3,717,748,433.80
    
    
    2.应付项目项目名称 关联方 2020年6月30日账面余额 2019年12月31日账面余额
    
                        应付账款
     云南城投众和建设集团有限公司                                    689,506,377.67              793,699,142.98
     杭州云泰购物中心有限公司                                         14,009,761.07                6,663,581.25
     宁波经济技术开发区泰悦置业有限公司                                3,566,391.15
     云南云水建设工程有限公司                                          3,057,549.33                3,057,549.33
     昆明官房建筑设计有限公司                                          2,161,682.09                2,042,838.25
     云南水务二次供水有限公司                                          1,587,073.70                1,587,073.70
     景洪城投物业管理有限公司                                          1,348,913.66                1,908,913.66
     昆明未来城开发有限公司                                            1,271,665.00                1,371,665.00
     大理水务产业投资有限公司                                            392,499.12                  483,593.38
     云南城投众和装饰有限公司                                              1,454.85               16,179,571.08
     云南国际玉石珠宝交易中心有限公司                                                                215,180.00
     云南城投康养产业研究有限责任公司                                                                557,830.19
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                        项目名称                                  关联方                         2020年6月30日账面余额        2019年12月31日账面余额
     景洪市城投管道燃气有限责任公司                                        4,000.00
                        其他应付款
     云南省城市建设投资集团有限公司                               13,703,858,346.64            9,230,196,045.69
     云南民族文化旅游产业有限公司                                  1,860,906,748.15            1,794,749,768.35
     云南城投健康产业投资有限公司                                  1,346,127,277.77            1,299,616,166.66
     北京房开创意港投资有限公司                                    1,300,000,000.00
     景洪市城市投资开发有限公司                                      216,408,636.57              252,214,311.11
     云南城投众和建设集团有限公司                                    104,105,420.56              207,802,253.86
     杭州海威房地产开发有限公司                                      101,376,397.49              147,588,115.65
     台州银泰置业有限公司                                            100,001,047.87              325,729,715.73
     云南融智投资有限公司                                             42,216,687.70               42,410,313.86
     杭州云泰购物中心有限公司                                         31,752,273.39              456,121,643.58
     宁波银泰置业有限公司                                             26,813,125.73              201,376,758.33
     宁波经济技术开发区泰悦置业有限公司                               22,658,807.67               16,080,447.67
     苍南银泰置业有限公司                                             14,340,004.00               19,280,943.06
     东方环球国际会展集团有限公司                                     13,918,175.48               13,918,175.48
     昆明七彩云南城市建设投资有限公司                                  2,413,896.31                2,413,896.29
     哈尔滨银旗房地产开发有限公司                                      1,162,222.64
     昆明中营津桥科教有限公司                                            487,101.52
     云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司                                    483,412.00                  501,012.00
     云南温泉山谷康养度假运营开发(集团)有限公司                        289,003.78                  317,203.78
     云南省土地储备运营有限公司                                          193,626.16                  197,260.26
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
    
                        项目名称                                  关联方                         2020年6月30日账面余额        2019年12月31日账面余额
     昆明官房建筑设计有限公司                                            100,000.00                  100,000.00
     云南新世纪滇池国际文化旅游会展商贸有限公司                           77,320.00                  154,640.00
     云南城投众和装饰有限公司                                             55,500.94                   50,000.00
     西双版纳旅游文化产业有限公司                                         22,114.20                   22,408.92
     云南城投中民昆建科技有限公司                                         10,000.00                   10,000.00
     昆明未来城开发有限公司                                                  400.00                      400.00
     云南省水务产业投资有限公司                                              400.00                      400.00
     云南城投教育投资管理有限公司                                            200.00                      200.00
     大理满江康旅投资有限公司                                                                    505,875,786.56
     迪庆州满百欣酒店管理有限公司                                                                    145,072.16
     黑龙江银泰置地有限公司                                                                      686,349,538.17
     云南一乘驾驶培训股份有限公司                                                                        800.00
                        预收账款
     台州银泰置业有限公司                                                 11,622.42
     云南城投众和建设集团有限公司                                      8,051,351.32                9,332,059.28
    
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示
    
    十四、或有事项
    
    1.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
    
    (1)本公司子公司海南天利投资发展有限公司(以下简称天利投资)、海南天利度假酒店有限公司(以下简称天利度假)、海南天利酒店有限公司(以下简称天利酒店)在被本公司收购前,因与海口市人民政府就《海口国际会展中心项目招商框架协议书》及相关协议的争议,与海南国际会展中心有限责任公司、天利(海南)旅游开发有限公司共同作为申请人(以下统称为“申请人”),以海口市人民政府为被申请人,就海南国际会展中心合作纠纷事宜向中国国际经济贸易仲裁委员会(下称“中国贸仲”)提起仲裁,涉案金额774,852,859.16元。中国贸仲已作出(2019)中国贸仲京裁字第0514号《裁决书》,海口市人民政府认为中国贸仲作出的(2019)中国贸仲京裁字第0514号的仲裁裁决内容不属于仲裁协议约定的仲裁范围,且违反《中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁规则》的规定,故向北京市第四中级人民法院(下称“北京第四中院”)申请撤销中国贸仲作出的(2019)中国贸仲京裁字第0514号的仲裁裁决。北京第四中院已作出(2019)京04民特254号《民事裁定书》,裁定驳回海口市人民政府撤销仲裁裁决的申请,目前仲裁裁决内容尚未被有效执行。
    
    (2)昆明市五华区人民医院(昆明市五华区中医院)因房屋拆迁安置补偿合同纠纷,向云南省昆明市中级人民法院起诉公司下属子公司云南东方柏丰投资有限责任公司(下称“东方柏丰”),涉案金额暂为人民币27910万元,东方柏丰已就本案提起反诉。本案已于2019年9月19日开庭,尚未判决。本案现由法院委托昆明诚跃房地产土地资产评估有限责任公司对案涉房屋价值进行司法鉴定。
    
    根据本公司与云南柏丰投资(集团)有限公司(以下简称“柏丰集团”,东方柏丰原股东,现持有东方柏丰49%的股权)签署的《增资协议》,对因五华医院用地拆迁所产生的总款项(包括不限于:违约金、按市场价格向五华医院赔偿款、安置过渡费等)负担方式的约定,东方柏丰需承担的义务为:交付东方首座 A-04号地块面积为 1,930平方米的安置房屋,如不能交付房屋,则向五华医院支付不超过人民币 3,860万元的货币补偿款,以及过渡费和《回迁协议》约定的租赁费,其他费用由柏丰集团最终承担。东方柏丰已计提应付五华医院的拆迁补偿款3,860万元。
    
    2.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
    
    (1)为关联方提供担保详见“本附注十三、关联方及关联交易(二)关联方交易4.关联担保情况”。
    
    (2)对外担保云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示
    
    因华侨城(云南)投资有限公司为其关联企业云南华侨城实业有限公司(本公司的联营企业)提供了超股比担保13,814.16万元,本公司向华侨城(云南)投资有限公司提供反担保。
    
    (3)本公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保的情况如下:
    
    本公司及本公司的控股子公司为商品房承购人提供阶段性担保,阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起,至商品房承购人所购住房的房屋所有权证办妥抵押登记手续之日止。截止至2020年6月30日,本公司及子公司提供的阶段性担保金额合计360,216.26万元。
    
    3.其他或有事项
    
    本公司之子公司因对供应土地存在争议,未按合同约定日期支付土地出让金,报告期内预计违约金3,306.03万元,累计计提违约金7,003.81万元,已作为预计负债列报。
    
    除上述说明及调整事项外,本公司不存在其他需要说明的或有事项。
    
    十五、承诺事项
    
    本公司无需披露的承诺事项。
    
    十六、资产负债表日后事项
    
    1.重要的非调整事项
    
    (1)股权转让
    
    1)2020年4月28日,公司第九届董事会第六次会议审议通过了《关于公司转让西双版纳云城置业有限公司90%股权的议案》,同意公司向云南保利实业有限公司转让西双版纳云城置业有限公司90%的股权,转让后公司仅持有西双版纳云城置业有限公司10%的股权,本次交易已于2020年5月19日经公司2019年年度股东大会审议通过,截至本报告批准报出日,该股权转让已实施完毕;
    
    2)2020年4月17日,公司第九届董事会第七次会议审议通过了《关于公司公开挂牌转让西双版纳沧江文旅开发有限公司 100%股权的议案》、《关于公司公开挂牌转让西双版纳云辰置业有限公司51%股权的议案》,具体情况如下:
    
    ①同意公司拟公开挂牌转让所持有的西双版纳沧江文旅开发有限公司 100%的股权,本次交易已于2020年5月6日经公司2020年第四次临时股东大会审议通过,截至本报告批准报出日,该股权转让已实施完毕;
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示
    
    ②同意公司拟公开挂牌转让所持有的西双版纳云辰置业有限公司 51%的股权,本次交易在公司董事会权限范围之内,无需提交公司股东大会审议,截至本报告批准报出日,该股权转让已实施完毕。
    
    3) 2020 年 9 月 28 日,公司第九届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司公开挂牌转让昆明市官渡区城中村改造置业有限公司 100%股权的议案》,同意公开挂牌转让昆明市官渡区城中村改造置业有限公司 100%的股权,截止本报告批准报出日,该股权转让尚未实施完毕。
    
    (2)重大资产重组
    
    2020年1月21日,公司与控股股东云南省城市建设投资集团有限公司(下称“省城投集团”)签署了《合作意向协议》,就出售公司下属 17 家子公司的股权进行了约定,根据《合作意向协议》,省城投集团拟通过支付现金对价的方式收购公司持有的天津银润投资有限公司 100%的股权、苍南银泰置业有限公司 70%的股权、杭州海威房地产开发有限公司70%的股权、平阳银泰置业有限公司70%的股权、杭州云泰购物中心有限公司70%的股权、宁波奉化银泰置业有限公司19%的股权、成都银城置业有限公司 19%的股权、宁波经济技术开发区泰悦置业有限公司19%的股权、宁波银泰置业有限公司 70%的股权、黑龙江银泰置地有限公司 70%的股权、名尚银泰城(淄博)商业发展有限公司70%的股权、哈尔滨银旗房地产开发有限公司70%的股权、台州银泰商业有限公司70%的股权、台州银泰置业有限公司70%的股权、杭州西溪银盛置地有限公司 70%股权、云泰商业管理(天津)有限公司 43%的股权以及北京房开创意港投资有限公司 90%的股权。2020 年 4 月 29日,公司第九届董事会第八次会议审议通过了《关于云南城投置业股份有限公司重大资产出售暨关联交易方案的议案》、《关于<云南城投置业股份有限公司重大资产出售暨关联交易预案>及其摘要的议案》等与本次重大资产重组相关的议案。
    
    2020年10月19日,公司总经理办公会决议,根据重大资产重组涉及的债务处理问题以及相关债权人的沟通情况,将拟置出公司调整为 11 家,具体方案调整如下:公司以公开挂牌转让方式转让苍南银泰70%的股权、杭州海威70%的股权、平阳银泰70%的股权、杭州云泰70%的股权、宁波泰悦19%的股权、宁波银泰70%股权、黑龙江银泰70%股权、淄博银泰70%的股权、哈尔滨银旗70%的股权、台州置业70%的股权及北京房开90%的股权,天津银润公开挂牌转让宁波泰悦51%的股权。截止本报告对外批准报出日,公司正按计划推进重大资产重组事项。
    
    除存在上述资产负债表日后事项披露事项外,本公司无其他重大资产负债表日后事项。
    
    云南城投置业股份有限公司备考合并财务报表附注
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示
    
    十七、其他重要事项
    
    本公司无需说明的其他重要事项。
    
    十八、财务报告批准
    
    本财务报告于2020年11月25日由本公司董事会批准报出。

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