蚂蚁科技集团股份有限公司
2017年度、2018年度、2019年度
及截至2020年6月30日止6个月会计期间财务报表（经审计）
及截至2019年6月30日止6个月会计期间财务信息（经审阅）
蚂蚁科技集团股份有限公司
目 录
页 次
审计及审阅报告 1 - 7
财务报表
合并资产负债表 8 - 10
合并利润表 11 - 12
合并所有者权益变动表 13 - 17
合并现金流量表 18 - 19
公司资产负债表 20 - 21
公司利润表 22
公司所有者权益变动表 23 - 27
公司现金流量表 28 - 29
财务报表附注 30 - 217
补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 净资产收益率和每股收益 2
审计及审阅报告
安永华明（2020）审字第60798995_B57号
蚂蚁科技集团股份有限公司
蚂蚁科技集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了蚂蚁科技集团股份有限公司的财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日及2020年6月30日的合并及公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间的合并及公司利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的蚂蚁科技集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了蚂蚁科技集团股份有限公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日及2020年6月30日的合并及公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于蚂蚁科技集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
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审计及审阅报告（续）
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
非上市证券投资的公允价值计量
对于没有活跃市场报价的以公允价值 我们评估并测试了与非上市证券投资
计量的非上市的普通股、附有优先权 估值等相关的关键内部控制的设计和
利的普通股或可转换可赎回优先股投 执行的有效性。
资（以 下 简 称“非 上 市证 券 投
资”），贵集团采用估值技术确定其 对于非上市证券投资的公允价值评
公允价值，而估值技术中常包括依赖 估，我们邀请内部评估专家一起参与
主观判断的假设和估计，尤其是那些 管理层讨论，并对贵集团所采用的估
包括了重大不可观察参数的估值技 值技术和假设进行评估，包括：
术。采用不同的估值技术或假设，将 ? 对比市场上常用的估值技术；
可能导致对非上市证券投资公允价值 ? 评估非上市证券投资公允价值评估
的估计存在重大差异。 过程中所使用的假设及参数的合理
性，包括预期波动率及流动性折价
于2017年12月31日、2018年12月31 等；
日、2019年12月31日和2020年6月 ? 抽样测试了估值计算和会计记录的
30日，贵集团持有的以公允价值计量 算术准确性。
的非上市证券投资，其账面价值分别
为 人 民 币 5,235,605 千 元 ， 我们还评估了贵集团非上市证券投资
50,821,093千元，57,863,039千元及 公允价值在合并财务报表中相关披露
57,638,233千元，占贵集团合并总资 的充分性。
产比例分别为3.92% ，21.43%，
21.31%及18.25%。
考虑到非上市证券投资金额的重要性
且估值存在不确定性，涉及较多的主
观判断、假设和估计，我们将上述非
上市证券投资的公允价值评估作为一
项关键审计事项。
相关披露参见本合并财务报表附注
三、9、10和31，附注五、13和14以
及附注九。
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审计及审阅报告（续）
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
收入确认
贵集团通过提供数字支付与商家服 我们了解并测试了管理层就收入确认及源
务、数字金融科技平台和创新业务 自不同服务的核算流程及关键内部控制的
及其他方式赚取收入。 设计和执行的有效性。
2017年度、2018年度、2019年度 我们引入内部信息系统审计专家对收入确
和截至2020年6月30日止6个月 认相关的信息系统整体控制环境、关键信
期间，贵集团实现的营业收入金额 息技术一般控制和信息技术应用控制进行
分别为人民币65,395,920千元，人 评价，包括：
民币 85,722,344 千元，人民币 ? 测试了收入相关的应用和数据的访问
120,618,372 千 元 及 人 民 币 控制以及相关程序和系统变更的信息
72,528,345千元。 系统控制；
? 测试了收入计算相关的关键应用控
考虑到贵集团产生收入的交易量的 制，这些控制旨在确保相关系统针对
庞大、收入类型的多样化以及收入 每个客户根据系统配置的价格准确计
确认的复杂程度，我们将其作为一 量每笔收费；
项关键审计事项。 ? 测试了收入确认的相关系统接口控
制，包括各业务系统之间的接口，以
相关披露参见合并财务报表附注 及业务系统和财务系统之间的接口。
三、25，附注五、43。
我们与管理层讨论，并评价其对收入确认
及计算方法及时间判断的合理性。
我们抽样检查了收款凭证以及交易合同、
识别交易合同的关键条款并重新计算收入
金额、执行分析性程序，同时还对应收账
款执行了抽样发函的程序。
我们选取重大关联方以及第三方客户，访
谈相关人员，验证交易是否真实发生。
我们同时评估了收入在合并财务报表中相
关披露的充分性。
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审计及审阅报告（续）
安永华明（2020）审字第60798995_B57号
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四、管理层和治理层对财务报表的责任
蚂蚁科技集团股份有限公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估蚂蚁科技集团股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督蚂蚁科技集团股份有限公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审
计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或
凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未
能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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审计及审阅报告（续）
安永华明（2020）审字第60798995_B57号
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五、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作（续）：
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对蚂蚁科技集团股份有限公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的
事项或情况可能导致蚂蚁科技集团股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（6）就蚂蚁科技集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、
适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和
执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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审计及审阅报告（续）
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六、审阅意见
我们审阅了蚂蚁科技集团股份有限公司的财务信息，包括截至2019年6月30日止6个月期间的合并及公司利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及相关附注。上述财务信息的编制是蚂蚁科技集团股份有限公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务信息出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务信息是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问贵集团有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述财务信息没有在所有重大方面按照企业会计准则的要求编制。
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审计及审阅报告（续）
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（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：严盛炜
中国注册会计师：李 斐
中国 北京 2020年8月23日
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合并资产负债表
2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日及2020年6月30日
单位：人民币千元
2020年 2019年 2018年 2017年
资产 附注五 6月30日 12月31日 12月31日 12月31日
流动资产
货币资金 1 104,723,439 66,971,203 69,880,563 32,805,401
拆出资金 2 807,353 884,797 - -
交易性金融资产 3 6,963,519 9,041,357 11,356,158 11,991,007
衍生金融资产 4 106,464 89,377 - -
应收账款 5 14,613,456 13,120,156 7,704,952 4,091,321
预付款项 6 189,653 588,399 568,702 357,255
应收保费 311,883 331,175 16,706 65,405
应收分保账款 93,457 71,750 86,795 82,475
应收分保合同准备金 98,744 65,364 59,457 65,027
发放贷款和垫款 7 36,242,154 37,511,392 32,746,436 25,634,223
其他应收款 8 2,964,785 2,635,617 1,805,510 3,615,892
买入返售金融资产 11,800 86,000 191,954 93,980
一年内到期的非流动资产 23,567 22,444 20,612 23,992
其他流动资产 9 7,358,988 7,819,792 6,970,848 12,718,958
流动资产合计 174,509,262 139,238,823 131,408,693 91,544,936
非流动资产
衍生金融资产 4 368,508 367,712 203,021 266,772
债权投资 10 - - 6,449,266 -
其他债权投资 11 5,931,736 142,784 - -
长期股权投资 12 26,549,158 26,797,175 23,795,950 24,156,516
其他权益工具投资 13 34,047,747 33,692,394 33,307,883 1,069,990
其他非流动金融资产 14 41,511,497 38,344,557 26,180,068 7,346,245
固定资产 15 5,575,833 5,835,592 2,166,456 1,273,919
在建工程 16 1,900,851 1,723,029 3,344,403 2,681,177
使用权资产 17 439,375 451,139 386,660 392,014
无形资产 18 14,872,685 15,042,456 1,356,863 1,365,688
商誉 19 5,141,718 5,309,196 1,894,931 1,626,900
长期待摊费用 651,789 719,826 690,910 131,797
递延所得税资产 20 796,377 1,241,043 2,057,211 846,165
其他非流动资产 21 3,601,434 2,652,046 3,906,096 1,027,646
非流动资产合计 141,388,708 132,318,949 105,739,718 42,184,829
资产总计 315,897,970 271,557,772 237,148,411 133,729,765
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日及2020年6月30日
单位：人民币千元
2020年 2019年 2018年 2017年
负债和所有者权益 附注五 6月30日 12月31日 12月31日 12月31日
流动负债
短期借款 22 21,845,000 14,600,000 40,890,000 20,061,315
交易性金融负债 23 309,958 388,454 121,068 191,754
衍生金融负债 4 167,069 320,157 113,653 254,659
应付账款 24 18,584,700 18,376,180 16,167,268 11,679,542
预收款项 25 67,607 99,939 103,705 282,209
合同负债 26 3,047,128 2,488,163 1,526,261 -
卖出回购金融资产款 254,979 289,085 - -
应付客户备付金 27 18,197,608 14,621,914 6,869,287 5,834,251
应付职工薪酬 28 2,554,593 3,414,135 2,691,131 1,570,925
应交税费 29 2,832,216 2,229,793 1,643,042 2,512,521
其他应付款 30 17,770,461 8,481,772 5,710,191 3,750,168
应付分保账款 138,808 81,336 81,666 66,557
保险合同准备金 31 1,211,518 1,087,528 1,088,007 595,030
一年内到期的非流动负债 32 259,423 246,334 226,144 3,417,143
其他流动负债 33 3,876,098 4,272,285 5,753,765 9,944,915
流动负债合计 91,117,166 70,997,075 82,985,188 60,160,989
非流动负债
保险合同准备金 31 329,792 312,430 131,142 79,032
长期借款 34 7,766,176 8,039,875 - 7,882,577
租赁负债 35 176,346 215,132 162,771 191,557
长期应付款 697,359 726,009 151,842 33,601
递延收益 36 10,070 10,164 10,556 8,691
递延所得税负债 20 171,518 562,729 34,382 5,659
其他非流动负债 37 698,959 1,126,000 1,289,000 -
非流动负债合计 9,850,220 10,992,339 1,779,693 8,201,117
负债总计 100,967,386 81,989,414 84,764,881 68,362,106
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日及2020年6月30日
单位：人民币千元
2020年 2019年 2018年 2017年
负债和所有者权益（续） 附注五 6月30日 12月31日 12月31日 12月31日
所有者权益
股本 38 23,778,629 23,524,249 15,761,247 15,000,000
其他权益工具 39 69,227,306 69,085,961 68,278,095 -
资本公积 40 56,112,679 53,356,130 44,605,884 34,350,487
其他综合收益 41 7,556,389 6,937,168 5,711,294 147,142
盈余公积 220,406 220,406 61,318 42,829
一般风险准备 42 6,541,937 6,372,357 6,033,625 3,021,394
未分配利润 44,825,908 23,760,991 7,301,567 9,665,220
归属于母公司所有者权益合计 208,263,254 183,257,262 147,753,030 62,227,072
少数股东权益 6,667,330 6,311,096 4,630,500 3,140,587
所有者权益合计 214,930,584 189,568,358 152,383,530 65,367,659
负债和所有者权益总计 315,897,970 271,557,772 237,148,411 133,729,765
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：井贤栋 主管会计工作负责人：韩歆毅 会计机构负责人：边卓群
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合并利润表
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2020年 2019年
附注五 1-6月 1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
营业收入 43 72,528,345 52,540,056 120,618,372 85,722,344 65,395,920
减：营业成本 43 30,044,345 28,135,979 60,515,170 40,909,334 23,725,610
税金及附加 44 430,892 218,347 632,090 435,261 376,696
销售费用 45 6,066,496 10,425,776 18,050,292 47,345,402 15,324,685
管理费用 46 3,248,056 3,916,896 9,346,894 4,582,201 7,916,046
研发费用 47 5,719,950 4,658,568 10,605,456 6,903,324 4,789,332
财务费用 48 (548,556) 72,397 (44,758) (158,311) 180,507
其中：利息费用 440,719 626,983 1,251,801 816,892 291,623
利息收入 1,034,197 665,844 1,419,738 971,283 160,846
提取保险合同准备金净额 37,742 358,020 222,129 172,289 49,735
加：其他收益 49 318,706 210,883 1,234,449 808,048 748,358
投资收益/(损失) 50 126,020 68,480 (783,339) 22,832,534 (1,747,635)
其中：对联营企业和合营
企业的投资损失 (1,027,171) (1,245,238) (3,109,972) (1,525,851) (2,094,275)
以摊余成本计量的
金融资产终止确认
收益 - - 156,449 17 -
公允价值变动(损失)/收益 51 (3,028,433) (739,053) 1,112,181 (5,589,473) (1,971,074)
信用减值损失 52 (45,449) (122,528) (296,999) (29,346) (162,502)
资产减值(损失)/转回 53 (162,503) (104,550) (177,887) (42,028) 1,199,255
资产处置收益 3,297 8,566 21,349 12,964 1,493
营业利润 24,741,058 4,075,871 22,400,853 3,525,543 11,101,204
加：营业外收入 3,027 1,413 7,508 11,900 10,055
减：营业外支出 54 324,895 1,059,787 1,355,958 423,325 163,148
利润总额 24,419,190 3,017,497 21,052,403 3,114,118 10,948,111
减：所得税费用 56 2,495,814 1,125,243 2,980,482 957,999 2,743,368
净利润 21,923,376 1,892,254 18,071,921 2,156,119 8,204,743
按经营持续性分类
持续经营净利润 21,923,376 1,892,254 18,071,921 2,156,119 8,204,743
按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润 21,234,497 1,361,404 16,957,244 667,067 6,951,254
少数股东损益 688,879 530,850 1,114,677 1,489,052 1,253,489
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
11
蚂蚁科技集团股份有限公司
合并利润表（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2020年 2019年
附注五 1-6月 1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
其他综合收益的税后净额 625,165 (349,400) 1,208,345 5,564,152 (314,384)
归属于母公司所有者的其他综合收益
的税后净额 41 619,221 (349,416) 1,225,874 5,564,152 (321,234)
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 (52,596) - (63,946) 2,926,032 -
外币财务报表折算差额 882,245 (58,148) 1,069,216 2,556,309 -
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 (195,574) (320,124) (520,672) (25,534) 103,072
其他债权投资公允价值变动 247 - 1,532 - -
可供出售金融资产公允价值变动
损益 - - - - (18,964)
其他债权投资信用减值准备 4,686 - - - -
现金流量套期储备 3,043 27,439 11,286 (32,362) 12,632
外币财务报表折算差额 (22,830) 1,417 728,458 139,707 (417,974)
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额 5,944 16 (17,529) - 6,850
综合收益总额 22,548,541 1,542,854 19,280,266 7,720,271 7,890,359
其中：
归属于母公司所有者的综合收益总额 21,853,718 1,011,988 18,183,118 6,231,219 6,630,020
归属于少数股东的综合收益总额 694,823 530,866 1,097,148 1,489,052 1,260,339
每股收益（人民币元）
基本每股收益 57 0.80 0.08 0.85 0.04 0.46
稀释每股收益 57 0.80 0.08 0.85 0.04 0.46
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：井贤栋 主管会计工作负责人：韩歆毅 会计机构负责人：边卓群
12
蚂蚁科技集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
截至2020年6月30日止6个月期间
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 权益 合计
一、 本期期初余额 23,524,249 69,085,961 53,356,130 6,937,168 220,406 6,372,357 23,760,991 183,257,262 6,311,096 189,568,358
二、 本期增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - 619,221 - - 21,234,497 21,853,718 694,823 22,548,541
(二) 所有者投入和减少资本
1.股东投入资本 254,380 - - - - - - 254,380 - 254,380
2.其他权益工具持有者投入资本 - 151,918 - - - - - 151,918 - 151,918
3.股份支付计入所有者权益的金额 - - 2,538,777 - - - - 2,538,777 1,329 2,540,106
(三) 利润分配
1.提取一般风险准备（附注五、42） - - - - - 169,580 (169,580) - - -
2.对子公司少数股东的分配 - - - - - - - - (339,918) (339,918)
(四) 其他
1.按照权益法核算的在被投资单位除
净损益、其他综合收益以及利润
分配以外的所有者权益的其他变动 - - 352,448 - - - - 352,448 - 352,448
2.其他 - (10,573) (134,676) - - - - (145,249) - (145,249)
三、 本期期末余额 23,778,629 69,227,306 56,112,679 7,556,389 220,406 6,541,937 44,825,908 208,263,254 6,667,330 214,930,584
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
133-2-1-15蚂蚁科技集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
截至2019年6月30日止6个月期间(未审计)
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 权益 合计
一、 本期期初余额 15,761,247 68,278,095 44,605,884 5,711,294 61,318 6,033,625 7,301,567 147,753,030 4,630,500 152,383,530
二、 本期增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - (349,416) - - 1,361,404 1,011,988 530,866 1,542,854
(二) 所有者投入和减少资本
1.其他权益工具持有者投入资本 - 666,419 - - - - - 666,419 - 666,419
2.少数股东投入资本 - - - - - - - - 518,145 518,145
3.股份支付计入所有者权益的金额 - - 1,984,586 - - - - 1,984,586 1,329 1,985,915
(三) 利润分配
1.提取一般风险准备（附注五、42） - - - - - 151,364 (151,364) - - -
(四) 其他
1.按照权益法核算的在被投资单位除
净损益、其他综合收益以及利润
分配以外的所有者权益的其他变动 - - 383,496 - - - - 383,496 - 383,496
2.其他 - (7,816) (269,754) - - - - (277,570) - (277,570)
三、 本期期末余额 15,761,247 68,936,698 46,704,212 5,361,878 61,318 6,184,989 8,511,607 151,521,949 5,680,840 157,202,789
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
143-2-1-16蚂蚁科技集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2019年度
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 权益 合计
一、 本年年初余额 15,761,247 68,278,095 44,605,884 5,711,294 61,318 6,033,625 7,301,567 147,753,030 4,630,500 152,383,530
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - 1,225,874 - - 16,957,244 18,183,118 1,097,148 19,280,266
(二) 所有者投入和减少资本
1.股东投入资本 7,763,002 - 3,898,929 - - - - 11,661,931 - 11,661,931
2.其他权益工具持有者投入资本 - 831,132 - - - - - 831,132 - 831,132
3.少数股东投入资本 - - - - - - - - 576,825 576,825
4.股份支付计入所有者权益的金额 - - 4,995,792 - - - - 4,995,792 3,872 4,999,664
5.其他 - - (22,751) - - - - (22,751) 2,751 (20,000)
(三) 利润分配
1.提取盈余公积 - - - - 159,088 - (159,088) - - -
2.提取一般风险准备（附注五、42） - - - - - 338,732 (338,732) - - -
(四) 其他
1.按照权益法核算的在被投资单位除
净损益、其他综合收益以及利润
分配以外的所有者权益的其他变动 - - 425,529 - - - - 425,529 - 425,529
2.其他 - (23,266) (547,253) - - - - (570,519) - (570,519 )
三、 本年年末余额 23,524,249 69,085,961 53,356,130 6,937,168 220,406 6,372,357 23,760,991 183,257,262 6,311,096 189,568,358
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
153-2-1-17蚂蚁科技集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2018年度
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
一、 本年年初余额 15,000,000 - 34,350,487 147,142 42,829 3,021,394 9,665,220 62,227,072 3,140,587 65,367,659
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - 5,564,152 - - 667,067 6,231,219 1,489,052 7,720,271
(二) 所有者投入和减少资本
1.股东投入资本 761,247 - 6,895,474 - - - - 7,656,721 - 7,656,721
2.其他权益工具持有者投入资本 - 68,278,095 - - - - - 68,278,095 - 68,278,095
3.股份支付计入所有者权益的金额 - - 3,355,448 - - - - 3,355,448 861 3,356,309
(三) 利润分配
1.提取盈余公积 - - - - 18,489 - (18,489) - - -
2.提取一般风险准备（附注五、42） - - - - - 3,012,231 (3,012,231) - - -
(四) 其他
1.按照权益法核算的在被投资单位除
净损益、其他综合收益以及利润
分配以外的所有者权益的其他变动 - - 900,248 - - - - 900,248 - 900,248
2.处置联营及合营公司 - - (1,026,400) - - - - (1,026,400) - (1,026,400)
3.其他 - - 130,627 - - - - 130,627 - 130,627
三、 本年年末余额 15,761,247 68,278,095 44,605,884 5,711,294 61,318 6,033,625 7,301,567 147,753,030 4,630,500 152,383,530
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
163-2-1-18蚂蚁科技集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2017年度
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 权益 合计
一、 本年年初余额 15,000,000 27,540,053 468,376 - 1,983,926 3,794,263 48,786,618 2,392,038 51,178,656
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (321,234) - - 6,951,254 6,630,020 1,260,339 7,890,359
(二) 所有者投入和减少资本
1.股份支付计入所有者权益的金额 - 2,798,032 - - - - 2,798,032 (250) 2,797,782
(三) 利润分配
1.提取盈余公积 - - - 42,829 - (42,829) - - -
2.提取一般风险准备（附注五、42） - - - - 1,037,468 (1,037,468) - - -
3.对子公司少数股东的分配 - - - - - - - (525,867) (525,867)
(四) 其他
1.按照权益法核算的在被投资单位除净损益、其他综
合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动 - 3,972,954 - - - - 3,972,954 - 3,972,954
2.处置子公司 - - - - - - - 14,327 14,327
3.其他 - 39,448 - - - - 39,448 - 39,448
三、 本年年末余额 15,000,000 34,350,487 147,142 42,829 3,021,394 9,665,220 62,227,072 3,140,587 65,367,659
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：井贤栋 主管会计工作负责人：韩歆毅 会计机构负责人：边卓群
173-2-1-19蚂蚁科技集团股份有限公司
合并现金流量表
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2020年 2019年
附注五 1-6月 1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
一、经营活动产生的现金流量
收取服务费、利息及保费的现金 78,042,730 53,371,234 126,866,447 92,249,112 70,330,594
收到的其他与经营活动有关的现金 58 1,895,985 713,445 2,169,826 2,302,603 878,173
经营活动现金流入小计 79,938,715 54,084,679 129,036,273 94,551,715 71,208,767
接受服务支付的现金 32,918,846 32,591,452 69,851,612 46,039,985 29,827,532
发放贷款和垫款净增加额 538,915 139,156 6,325,282 9,532,906 1,213,172
支付保险合同赔付款项的现金 1,459,313 1,480,542 2,951,153 2,402,821 872,386
支付给职工以及为职工支付的现金 6,431,766 5,120,532 9,207,553 6,356,820 4,184,564
支付的各项税费 5,438,712 3,038,381 6,669,154 6,159,483 4,399,227
支付的其他与经营活动有关的现金 58 6,138,543 10,441,975 16,771,577 43,109,274 14,570,717
经营活动现金流出小计 52,926,095 52,812,038 111,776,331 113,601,289 55,067,598
经营活动产生/(使用)的现金流量净额 59 27,012,620 1,272,641 17,259,942 (19,049,574) 16,141,169
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 10,670,639 13,989,054 25,802,007 39,766,263 11,560,787
取得投资收益收到的现金 1,294,888 373,912 2,038,465 1,740,309 417,063
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 4,825 10,429 46,114 14,535 18,378
收购子公司取得的现金净额 - - - - 28,221
收到的其他与投资活动有关的现金 58 27,559 1,594,075 1,596,249 1,996,125 177,445
投资活动现金流入小计 11,997,911 15,967,470 29,482,835 43,517,232 12,201,894
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
18
蚂蚁科技集团股份有限公司
合并现金流量表（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2020年 2019年
附注五 1-6月 1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
二、投资活动产生的现金流量（续）
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 274,903 2,355,541 14,945,059 2,944,165 1,373,199
投资支付的现金 12,694,974 12,984,411 38,836,669 64,866,411 26,780,824
收购子公司支付的现金净额 96,877 2,990,340 3,020,409 1,208,987 -
支付的其他与投资活动有关的现金 58 - 187,276 187,276 3,049,165 1,275,901
投资活动现金流出小计 13,066,754 18,517,568 56,989,413 72,068,728 29,429,924
投资活动使用的现金流量净额 (1,068,843) (2,550,098) (27,506,578) (28,551,496) (17,228,030)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 277,057 55,976 12,217,238 76,573,288 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金 - 28,145 86,825 490,000 -
取得借款所收到的现金 20,145,011 18,400,000 22,537,427 66,860,635 32,168,080
收到的其他与筹资活动有关的现金 58 88,934 1,721,823 12,839,095 99,600 2,796,000
筹资活动现金流入小计 20,511,002 20,177,799 47,593,760 143,533,523 34,964,080
偿还债务支付的现金 13,260,011 24,204,264 40,903,764 56,831,421 16,943,536
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,093,501 844,132 1,637,332 1,606,711 1,590,781
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润 339,918 - - - 525,867支付其他与筹资活动有关的现金 58 578,439 386,305 1,180,087 12,250,833 6,084,413筹资活动现金流出小计 14,931,951 25,434,701 43,721,183 70,688,965 24,618,730筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 5,579,051 (5,256,902) 3,872,577 72,844,558 10,345,350四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 123,202 24,310 140,678 379,332 (37,616)五、现金及现金等价物增加/（减少）额 31,646,030 (6,510,049) (6,233,381) 25,622,820 9,220,873
加：期/年初现金及现金等价物余额 39,767,024 46,000,405 46,000,405 20,377,585 11,156,712
六、期/年末现金及现金等价物余额 59 71,413,054 39,490,356 39,767,024 46,000,405 20,377,585
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：井贤栋 主管会计工作负责人：韩歆毅 会计机构负责人：边卓群
19
蚂蚁科技集团股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日及2020年6月30日
单位：人民币千元
2020年 2019年 2018年 2017年
资产 附注十五 6月30日 12月31日 12月31日 12月31日
流动资产
货币资金 1 34,289,084 10,143,957 5,054,275 1,425,256
交易性金融资产 - - 8,747 2,207
应收账款 2 126,322 173,258 156,301 1,113
预付款项 8,402 31,379 21,762 29,166
其他应收款 3 335,104 162,664 204,628 705,685
其他流动资产 4 39,147,816 45,592,897 43,506,942 37,468,324
流动资产合计 73,906,728 56,104,155 48,952,655 39,631,751
非流动资产
长期股权投资 5 42,673,645 42,507,567 35,678,509 26,919,954
其他权益工具投资 285,834 285,834 345,000 345,000
其他非流动金融资产 3,227,368 4,058,298 2,680,286 2,497,802
固定资产 15 29 97 163
无形资产 498 509 48 -
长期待摊费用 3 6 18 42
预付款项 - - 1,074,395 564,395
递延所得税资产 22,333 - 125,124 126,995
非流动资产合计 46,209,696 46,852,243 39,903,477 30,454,351
资产总计 120,116,424 102,956,398 88,856,132 70,086,102
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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蚂蚁科技集团股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日及2020年6月30日
单位：人民币千元
2020年 2019年 2018年 2017年
负债和所有者权益 附注十五 6月30日 12月31日 12月31日 12月31日
流动负债
短期借款 6,145,000 1,000,000 14,880,000 3,500,000
衍生金融负债 40,144 249,377 113,471 -
应付账款 205,660 21,355 137,643 98,603
应付职工薪酬 3,018 5,671 5,219 3,945
应交税费 26,913 17,834 32,976 14,476
其他应付款 370,787 260,161 222,135 683,866
其他流动负债 6 49,824,013 37,954,422 24,520,810 24,737,859
流动负债合计 56,615,535 39,508,820 39,912,254 29,038,749
非流动负债
长期借款 698,500 699,000 - -
递延收益 - - - 1,128
递延所得税负债 - 232,204 - -
非流动负债合计 698,500 931,204 - 1,128
负债总计 57,314,035 40,440,024 39,912,254 29,039,877
所有者权益
股本 23,778,629 23,524,249 15,761,247 15,000,000
资本公积 37,147,991 37,126,897 32,869,549 25,900,899
其他综合收益 (60,664) (56,670) (17,940) (807)
盈余公积 220,406 220,406 61,318 42,829
未分配利润 1,716,027 1,701,492 269,704 103,304
所有者权益合计 62,802,389 62,516,374 48,943,878 41,046,225
负债和所有者权益合计 120,116,424 102,956,398 88,856,132 70,086,102
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利润表
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2020年 2019年
附注十五 1-6月 1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
营业收入 7 53,597 41,690 152,345 253,171 69,720
减：营业成本 7 52,446 38,367 126,479 233,922 40,876
税金及附加 1,623 4,345 9,546 7,179 3,235
管理费用 239,669 59,703 106,865 266,983 380,180
财务费用 (418,631) (107,178) (270,487) (72,934) (238,493)
其中：利息费用 317,185 478,925 894,284 665,224 374,725
利息收入 729,559 587,928 1,148,139 738,263 612,928
加：其他收益 1,947 268 838 738 24
投资收益 8 722,364 188,219 450,841 274,984 571,062
其中：对联营企业的投资收益
/(损失) 222,936 187,602 330,440 (44,237) (44,312)
公允价值变动(损失)/收益 (830,931) 29,686 1,378,013 182,484 (276,333)
营业利润 71,870 264,626 2,009,634 276,227 178,675
加：营业外收入 2,000 - - 15 117
减：营业外支出 294,654 20,450 50,400 82,905 29,858
利润总额 (220,784) 244,176 1,959,234 193,337 148,934
减：所得税费用 (235,319) 15,087 368,358 8,448 (85,678)
净利润 14,535 229,089 1,590,876 184,889 234,612
按经营持续性分类
持续经营净利润 14,535 229,089 1,590,876 184,889 234,612
其他综合收益的税后净额 (3,994) 28,407 (38,730) (17,133) (807)
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 - - (44,375) - -
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合
收益 (7,037) 968 (5,641) 2,597 (807)
现金流量套期储备 3,043 27,439 11,286 (19,730) -
综合收益总额 10,541 257,496 1,552,146 167,756 233,805
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法定代表人：井贤栋 主管会计工作负责人：韩歆毅 会计机构负责人：边卓群
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蚂蚁科技集团股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间 单位：人民币千元
截至2020年6月30日止6个月期间
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、 本期期初余额 23,524,249 37,126,897 (56,670) 220,406 1,701,492 62,516,374
二、 本期增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (3,994) - 14,535 10,541
(二) 所有者投入和减少资本
1.股东投入的资本 254,380 - - - - 254,380
2.股份支付计入所有者权益的金额 - 12,639 - - - 12,639
(三) 其他
1.按照权益法核算的在被投资单位除净损益、其他综
合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动 - 8,455 - - - 8,455
三、 本期期末余额 23,778,629 37,147,991 (60,664) 220,406 1,716,027 62,802,389
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23
3-2-1-25
蚂蚁科技集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间 单位：人民币千元
截至2019年6月30日止6个月期间(未审计)
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、本期期初余额 15,761,247 32,869,549 (17,940) 61,318 269,704 48,943,878
二、 本期增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - 28,407 - 229,089 257,496
(二) 所有者投入和减少资本
1.同一控制下企业合并 - (120,286) - - - (120,286)
2.股份支付计入所有者权益的金额 - 21,979 - - - 21,979
三、 本期期末余额 15,761,247 32,771,242 10,467 61,318 498,793 49,103,067
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24
3-2-1-26
蚂蚁科技集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间 单位：人民币千元
2019年度
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、 本年年初余额 15,761,247 32,869,549 (17,940) 61,318 269,704 48,943,878
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (38,730) - 1,590,876 1,552,146
(二) 所有者投入和减少资本
1.股东投入资本 7,763,002 4,331,644 - - - 12,094,646
2.同一控制下企业合并 - (120,286) - - - (120,286)
3.股份支付计入所有者权益的金额 - 47,956 - - - 47,956
(三) 利润分配
1.提取盈余公积 - - - 159,088 (159,088) -
(四) 其他
1.按照权益法核算的在被投资单位除净损益、其他综
合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动 - (1,966) - - - (1,966 )
三、 本年年末余额 23,524,249 37,126,897 (56,670) 220,406 1,701,492 62,516,374
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25
3-2-1-27
蚂蚁科技集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间 单位：人民币千元
2018年度
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、本年年初余额 15,000,000 25,900,899 (807) 42,829 103,304 41,046,225
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (17,133) - 184,889 167,756
(二) 所有者投入和减少资本
1.股东投入资本 761,247 6,895,474 - - - 7,656,721
2.股份支付计入所有者权益的金额 - 55,422 - - - 55,422
(三) 利润分配
1.提取盈余公积 - - - 18,489 (18,489 ) -
(四) 其他
1.按照权益法核算的在被投资单位除净损益、其他综
合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动 - 17,754 - - - 17,754
三、本年年末余额 15,761,247 32,869,549 (17,940) 61,318 269,704 48,943,878
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26
3-2-1-28
蚂蚁科技集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间 单位：人民币千元
2017年度
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 (未弥补亏损) 所有者权益合计
/未分配利润
一、本年年初余额 15,000,000 24,436,217 - - (88,479) 39,347,738
二、本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (807) - 234,612 233,805
(二) 所有者投入和减少资本
1.股份支付计入所有者权益的金额 - 75,473 - - - 75,473
(三) 利润分配
1.提取盈余公积 - - - 42,829 (42,829) -
(四) 其他
1.按照权益法核算的在被投资单位除净损益、其他综合
收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动 - 1,385,813 - - - 1,385,813
2.其他 - 3,396 - - - 3,396
三、本年年末余额 15,000,000 25,900,899 (807) 42,829 103,304 41,046,225
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本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：井贤栋 主管会计工作负责人：韩歆毅 会计机构负责人：边卓群
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3-2-1-29
蚂蚁科技集团股份有限公司
现金流量表
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2020年 2019年
附注十五 1-6月 1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
一、经营活动产生的现金流量
收取服务费的现金 103,776 128,890 144,190 154,138 109,016
收到的其他与经营活动有关的现金 9 376,749 142,991 241,982 73,732 22,133
经营活动现金流入小计 480,525 271,881 386,172 227,870 131,149
接受服务支付的现金 24,989 75,227 235,671 175,650 76,411
支付给职工以及为职工支付的现金 12,826 15,861 42,400 35,995 37,102
支付的各项税费 15,225 58,817 87,910 27,072 26,736
支付的其他与经营活动有关的现金 9 278,831 42,871 109,186 259,677 277,206
经营活动现金流出小计 331,871 192,776 475,167 498,394 417,455
经营活动产生/(使用)的现金流量净额 148,654 79,105 (88,995) (270,524) (286,306)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - 50,512 59,596 11,904,000 4,802,899
取得投资收益收到的现金 618,341 - 147,730 308,680 626,491
现金池借出款净减少额 1,922,349 - - - -
收到的其他与投资活动有关的现金 9 5,362,115 546,385 5,081,274 2,723,065 2,510,270
投资活动现金流入小计 7,902,805 596,897 5,288,600 14,935,745 7,939,660
购建固定资产、无形资产支付的现金 12 115 487 73 228
投资支付的现金 60,000 1,014,200 6,171,299 21,492,441 5,993,161
现金池借出款净增加额 - 11,571,471 1,088,043 4,008,328 12,395,485
支付的其他与投资活动有关的现金 9 600,000 1,810,000 4,530,000 3,574,000 9,700
投资活动现金流出小计 660,012 14,395,786 11,789,829 29,074,842 18,398,574
投资活动产生/(使用)的现金流量净额 7,242,793 (13,798,889) (6,501,229)(14,139,097) (10,458,914)
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蚂蚁科技集团股份有限公司
现金流量表（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2020年 2019年
附注十五 1-6月 1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 254,380 - 12,094,646 7,660,000 -
取得借款所收到的现金 7,145,000 1,200,000 1,699,000 34,892,800 4,356,550
现金池借入款净增加额 17,894,935 13,874,462 13,266,968 - 10,066,807
收到的其他与筹资活动有关的现金 9 - - 302,151 - -
筹资活动现金流入小计 25,294,315 15,074,462 27,362,765 42,552,800 14,423,357
偿还债务支付的现金 8,169,127 1,780,500 14,880,000 13,065,000 2,756,550
偿付利息支付的现金 354,056 386,078 802,859 855,277 104,586
现金池借入款净减少额 - - - 10,547,719 -
支付其他与筹资活动有关的现金 9 17,452 - - 3,278 56,604
筹资活动现金流出小计 8,540,635 2,166,578 15,682,859 24,471,274 2,917,740
筹资活动产生的现金流量净额 16,753,680 12,907,884 11,679,906 18,081,526 11,505,617
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - (42,886) -
五、现金及现金等价物净增加/（减少）额 24,145,127 (811,900) 5,089,682 3,629,019 760,397
加：期/年初现金及现金等价物余额 10,143,957 5,054,275 5,054,275 1,425,256 664,859
六、期/年末现金及现金等价物余额 34,289,084 4,242,375 10,143,957 5,054,275 1,425,256
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：井贤栋 主管会计工作负责人：韩歆毅 会计机构负责人：边卓群
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蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
一、 基本情况
1. 公司设立情况
蚂蚁科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”），是一家在中华人民共和
国浙江省注册成立的股份有限公司。本公司原名浙江阿里巴巴电子商务有限公
司，于2000年10月19日经杭州市工商行政管理局批准设立。2014年6月，更名
为浙江蚂蚁小微金融服务集团有限公司，2020年7月，更名为蚂蚁科技集团股
份有限公司。
根据2016年12月的发起人协议和章程的规定，全体发起人以本公司经审计的
2016年8月31日净资产中人民币15,000,000,000元折合股份15,000,000,000
股，每股面值人民币1元，净资产折股后超出股本的部分作为资本公积。本次注
册资本实收情况业经安永华明会计事务所（特殊普通合伙）审验并出具安永华
明（2016）验字第60798995_B03号验资报告。2016年12月28日，经浙江省工
商行政管理局核准完成变更登记。
经 过 多 次 增 资后，本 公 司于2020年6月30日 的注 册 资 本 为人 民币
23,778,629,496元。
本公司注册地位于杭州市西湖区西溪新座5幢802室，统一社会信用代码为：
913301067046373179，经营期限：长期。
本公司及子公司（统称“本集团”）的主要经营活动为提供数字支付与商家服
务、数字金融科技平台、创新业务及其他服务。
本集团的最终控制人为马云先生。
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
一、 基本情况（续）
2. 合并范围及重要子公司
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，2017年度、2018年度、2019年度
及截至2020年6月30日止6个月期间变化情况参见附注六。本公司的重要子公司情
况如下：
主要经营地/ 注册资本/ 表决权
公司名称 公司名称简称 注册地 业务性质 授权股本 持股比例 比例
直接 间接
支付宝（中国）网络技术有限公司 支付宝中国 中国 第三方支付 人民币
1,500,000,000元 100% - 100%
Alipay Singapore E-Commerce Alipay Singapore 新加坡 第三方支付 新加坡元
Private Limited 及互联网 924,694,949元 - 100% 100%
信息技术服务
重庆市蚂蚁商诚小额贷款有限公司 蚂蚁商诚小贷 中国 小额贷款及 人民币
相关技术服务 4,000,000,000元 100% - 100%
重庆市蚂蚁小微小额贷款有限公司 蚂蚁小微小贷 中国 小额贷款及 人民币
相关技术服务 12,000,000,000元 100% - 100%
天弘基金管理有限公司 天弘基金 中国 基金管理 人民币
514,300,000元 51% - 51%
蚂蚁（杭州）基金销售有限公司 蚂蚁基金 中国 基金销售 人民币
155,620,000元 68.83% 7.07% 75.90%
国泰财产保险有限责任公司 国泰保险 中国 财产保险 人民币
2,632,653,061元 51% - 51%
蚂蚁智信（杭州）信息技术有限 蚂蚁智信 中国 互联网 人民币
公司 信息技术服务 10,000,000元 100% - 100%
重庆万塘信息技术有限公司 重庆万塘 中国 互联网 人民币
信息技术服务 10,000,000元 100% - 100%
蚂蚁胜信（上海）信息技术有限 蚂蚁胜信 中国 互联网 人民币
公司 信息技术服务 50,000,000元 100% - 100%
蚂蚁金服（杭州）网络技术有限 蚂蚁金服杭州 中国 互联网 人民币
公司 信息技术服务 50,000,000元 100% - 100%
支付宝（杭州）信息技术有限公司 支付宝杭州 中国 互联网 人民币
信息技术服务 100,000,000元 100% - 100%
上海云钜创业投资有限公司 上海云钜 中国 投资管理 人民币
14,570,753,120元 100% - 100%
上海云鑫创业投资有限公司 上海云鑫 中国 投资管理 人民币
1,451,782,336元 100% - 100%
浙江融信网络技术有限公司 浙江融信 中国 投资管理 人民币
1,796,960,970元 100% - 100%
Alipay (Hong Kong) Holding Alipay Hong Kong 中国香港 投资管理 港币
Limited 3,788,575,268元 - 100% 100%
API (Hong Kong) Investment API Hong Kong 中国香港 投资管理 港币
Limited 5,161,828,559元 - 100% 100%
及美元26,480,928元ANT KBW Investment Limited ANT KBW 英属 投资管理 美元
维尔京群岛 570,000,000元 - 100% 100%
Antfin (Netherlands) Holding B.V. Antfin Netherlands 荷兰 投资管理 美元 - 100% 100%
1元
Ant International Co.,Limited Ant International 开曼群岛 境外融资及 美元
境外员工激励 14,745.62元 - 100% 100%
平台
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》及其后颁布、修
订的具体会计准则、应用指南、解释及其他相关规定（统称“企业会计准
则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果
发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在收
入确认和计量、金融工具的分类和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于
2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日及2020年6月30日的财
务状况以及2017年度、2018年度、2019年度、截至2019年6月30日止6个月期
间及截至2020年6月30日止6个月期间的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外，均以人民币千元为单位表示。
本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，
编制财务报表时折算为人民币。
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进
行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则
调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收
购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前
持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计
量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日
之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价
值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前
持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司2017年
度、2018年度、2019年度、截至2019年6月30日止6个月期间及截至2020年6
月30日止6个月期间的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按
照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资
产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金
流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终
止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流
量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务
报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施
控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集
团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6. 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资
产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净
资产享有权利的合营安排。
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2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是
指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本
位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率
折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，
均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目
的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资
产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境
外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
（续）
金融工具的确认和终止确认（续）
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融
资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时
将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金
融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果
现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取
代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确
认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖
金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或
交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资
产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受
影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的
应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，
按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规
定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减
值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应
收账款、应收保理款及发放企业贷款和垫款、其他应收款和债权投资等。本集
团将自资产负债表日起一年内到期的债权投资列报为一年内到期的非流动资
产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量
为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为
当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损
益。此类金融资产列报为其他债权投资。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本
部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合
收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其
他权益工具投资。
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2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
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9. 金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类（续）：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有
关外，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资
产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动
金融资产。
满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是
为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指
定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公
允价值计量且变动计入当期损益的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在初
始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债、其他金融负债和被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损
益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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9. 金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
（续）金融负债分类和计量（续）金融负债的后续计量取决于其分类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计及财务担保合同有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债：
（1）能够消除或显著减少会计错配。
（2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价
值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
（3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工
具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混
合工具中分拆。
对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损
益。
本集团在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能在初始确
认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
（续）金融负债分类和计量（续）金融负债的后续计量取决于其分类（续）：其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资及财务担保合同进行减值处理并
确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整
个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著
增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计
量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始
确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率
计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。对于
资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始
确认后未显著增加。
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9. 金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
（续）
金融工具减值（续）
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金
融资产成为已发生信用减值的金融资产。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团
直接减记该金融资产的账面余额。
预期信用损失的计量
预期信用损失是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失是本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量
与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了：
? 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；
? 货币时间价值；
? 在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当
前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。在计量预期信用损失时，并不需要识别每一可能发生的情形。然而，本集团考虑信用损失发生的风险或概率已反映信用损失发生的可能性及不会发生信用损失的可能性（即使发生信用损失的可能性极低）。
本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，其预期信用损失的计量中使
用了适当的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的
信用状况（例如，债务人违约的可能性及相应损失）。本集团在预期信用损失
的计量中使用了判断、假设和估计，例如：
? 信用风险显著增加的判断标准
? 已发生信用减值资产的定义
? 预期信用损失计量的参数
? 前瞻性信息
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
（续）
金融工具减值（续）
信用风险显著增加的判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须
付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单
项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融
工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
本集团持续监察所有适用预期信用损失模型的工具。为了确定某一金融工具或
一类金融工具组合是适用未来12个月内预期信用损失亦或存续期内预期信用损
失，本集团评估自初始确认以来信用风险是否显著增加。本集团认为，若在报
告日，与初始确认时相比剩余期限内违约概率显著增加，那么面临的信用风险
也显著增加。本集团亦考虑其他因素判断工具信用风险有无显著增加，例如将
债务人/授信额度对象转移至监察名单，逾期天数或债务人营运或财务状况出现
重大不利变动等。
对一组类似工具组合估算预期信用损失时，本集团采用相同的原则评估自初始
确认以来信用风险是否显著增加。
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2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
（续）
金融工具减值（续）
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融
工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债
务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；
? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
? 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何
其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；? 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；? 债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的债券逾期超过30天。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资
产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计
量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险
管理所使用的内部信用评级系统为基础，考虑历史统计数据（如交易对手评级、
担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约
概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
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单位：人民币千元
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9. 金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
（续）
金融工具减值（续）
预期信用损失计量的参数（续）
相关定义如下：
? 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿
付义务的可能性。本集团的违约概率以内部评级结果为基础进行调整，加
入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下的“时点型”债务人违约概率；? 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交
易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也
有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12
个月内或整个存续期为基准进行计算；? 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生
时，本集团应被偿付的金额。前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通
过进行历史数据分析，识别出影响各业务的信用风险及预期信用损失的关键经
济指标，例如：国内生产总值增长率等。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。
本集团在此过程中应用了内部专家判断，根据判断的结果，定期对这些经济指
标进行预测，并通过定量和定性分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失
率的影响。
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9. 金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
（续）
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表
内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行
方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时
按照公允价值计量，在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备
金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰
高者进行后续计量。
衍生金融工具和套期会计
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允
价值进行后续计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负数
时，作为负债反映。
衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为
套期工具并符合套期工具的要求，以及此种情况下被套期项目的性质。对于未
指定为套期工具的衍生金融工具，公允价值的变动计入损益。
本集团于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进
行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件。本集团书面评估了套期业务中
使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动或现金流量变动方面是
否高度有效。本集团在套期初始指定日及以后期间持续评估套期关系是否符合
套期有效性要求。
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9. 金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
（续）
衍生金融工具和套期会计（续）
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分
的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，
导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其
他条件时，本集团终止运用套期会计。
公允价值套期
公允价值套期为对尚未确认的确定承诺的公允价值变动风险进行的套期。该类
价值变动源于某类特定风险，并将对损益产生影响。
当未确认的确定承诺被指定为被套期项目，则该确定承诺因所规避的风险引起
的公允价值累计后续变动，应确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入
当期损益。套期工具的公允价值变动也计入当期损益。
现金流量套期
现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于已确
认负债的某类特定风险，并将对当期损益产生影响。
对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其公允价值变动
中属于有效套期的部分，计入其他综合收益。属于无效套期的部分计入当期损
益。原已计入其他综合收益中的累计利得或损失，当在被套期项目影响损益的
相同期间转出并计入当期损益。
当套期不再符合套期会计的要求时，原已计入其他综合收益中的套期工具的累
计利得或损失暂不转出，直至预期交易实际发生时才被重分类至当期损益。如
果预期交易预计不会发生，则原已计入其他综合收益中的累计利得或损失予以
转出，计入当期损益。
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9. 金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
（续）
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确
认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价
值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金
额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
10. 金融工具（适用于2018年1月1日已经终止确认的项目）
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融
资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时
将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金
融资产的控制。
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10. 金融工具（适用于2018年1月1日已经终止确认的项目）（续）
金融工具的确认和终止确认（续）
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果
现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取
代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确
认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖
金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或
交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具
的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初
始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金
融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在
短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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10. 金融工具（适用于2018年1月1日已经终止确认的项目）（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类（续）：
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍
生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计
量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以
及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费
用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出
售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认
或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的
股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成
本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损
益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初
始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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金融负债分类和计量（续）
金融负债的后续计量取决于其分类（续）：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（续）
交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担金融负债的目的是
为了在近期内回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明企业近期采用短期获利方式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已
实现和未实现的损益均计入当期损益除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
（2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价
值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
（3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工
具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混
合工具中分拆。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金
融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指
金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，
且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包
括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款（如偿付利息或本
金发生违约或逾期等）、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的
数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利
率）折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失
时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的
金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金
融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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金融资产减值（续）
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值
下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供
出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时
性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据
公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的
累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公
允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值
低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的
方法评估。不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入
损益的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流
量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确
认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
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10. 金融工具（适用于2018年1月1日已经终止确认的项目）（续）
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表
内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付时，要求签
发人向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认
时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义
务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认
原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
衍生金融工具和套期会计
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允
价值进行后续计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负数
时，作为负债反映。
衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为
套期工具并符合套期工具的要求，以及此种情况下被套期项目的性质。对于未
指定为套期工具的衍生金融工具，公允价值的变动计入损益。
本集团于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进
行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件。本集团书面评估了套期业务中
使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动或现金流量变动方面是
否高度有效。本集团在套期初始指定日及以后期间持续评估套期关系是否符合
套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分
的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或本集团撤销了对套期关系的
指定，或该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会
计。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
10. 金融工具（适用于2018年1月1日已经终止确认的项目）（续）
衍生金融工具和套期会计（续）
现金流量套期
现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已
确认负债的某类特定风险，并将对损益产生影响。
对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其公允价值变动
中属于有效套期的部分，计入其他综合收益。属于无效套期的部分计入当期损
益。原已计入其他综合收益中的累计利得或损失，当在被套期项目影响损益的
相同期间转出并计入当期损益。
当套期不再符合套期会计的要求时，原已计入其他综合收益中的套期工具的累
计利得或损失暂不转出，直至预期交易实际发生时才被重分类至当期损益。如
果预期交易预计不会发生，则原已计入其他综合收益中的累计利得或损失予以
转出，计入损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确
认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产
生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价
值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金
额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11. 保险合同分类
本集团之子公司国泰保险因签发保险合同而承担重大保险风险。国泰保险在合
同初始确认日以保险风险同质的合同组合为基础进行重大保险风险测试，发生
合同约定的保险事故可能导致保险人支付重大附加利益的，即认定该保险风险
重大，但不具有商业实质的除外。国泰保险所签发的保险合同为非寿险合同。
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12. 保险合同准备金
本集团之子公司国泰保险计提的保险合同准备金包括未到期责任准备金、未决
赔款准备金。国泰保险计提的保险合同准备金是以具有同质保险风险的保险合
同组合为基础确定计量单元。
国泰保险在资产负债表日确定保险合同准备金时，以国泰保险履行保险合同相
关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。履行保险合同相关义务所需
支出，是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，
即预期未来净现金流量。预期未来净现金流量的合理估计金额以国泰保险资产
负债表日可获取的当前信息为基础，按照各种情形的可能结果及相关概率计算
确定。
国泰保险在资产负债表日确定保险合同准备金时，考虑边际因素，并单独计
量。
国泰保险于资产负债表日对保险合同准备金进行负债充足性测试。
13. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初
始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减
留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结
转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
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13. 长期股权投资（续）
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资
成本（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成
本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，
处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结
转。购买日之前持有的股权投资作为其他权益工具投资计入其他综合收益的累
计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法
确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股
权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性
证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中
采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整
长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投
资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核
算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投
资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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13. 长期股权投资（续）
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长
期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会
计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的
比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额
确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业
务的除外。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业
的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩
余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外
损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关
其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动而确认的所有者权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核
算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按相应的比例转入
当期损益。
处置对子公司股权投资导致丧失控制权的，在个别财务报表中，对于剩余股
权，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，确认为
长期股权投资，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理；否则，确
认为金融工具，在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。
本集团持有的若干能够对被投资企业实施重大影响的投资为附有优先权利的普
通股或可转换可赎回优先股，本集团将该等投资分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产，并列示于其他非流动金融资产。
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14. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计
量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定
资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损
益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税
费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他
支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值
率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 30年 3% 3.23%
电子设备 3年-5年 0%-3% 19.40%-33.33%
办公及运输设备 3年-10年 0%-3% 10.00%-33.33%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，必要时进行调整。
15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或长期待摊费用。
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16. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本
化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当
长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投
资收益后的金额确定。
（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可
销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借
款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
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17. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计
量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的
无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允
价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为
本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。商标及域名能为
本集团带来经济利益的具体期限并不确定，故作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 40年- 45年
软件、技术及专利权 3年- 10年
商标及域名 不确定
其他 4年- 8年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑
物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每
年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必
要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测
试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有
证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会
计处理。
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18. 研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研
究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该
无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并
使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形
资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损
益。
19. 资产减值
本集团对除递延所得税和金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象
的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减
值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起
按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊
至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协
同效应中受益的资产组或者资产组组合。
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19. 资产减值（续）
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资
产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可
收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组
合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用，是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以
上的各项费用，在受益期限内平均摊销。
21. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份
支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退
福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员
工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时
计入相关资产成本或当期损益。
员工置业贷款
员工置业贷款系本集团通过银行委托贷款形式发放给符合资质员工的住房贷
款。本集团采用实际利率法，按照摊余成本对其进行计量，由此产生的收入和
费用均计入当期损益。
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22. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事
项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算
的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算
的交易，以及本集团获取了员工服务但没有结算义务或授予本集团员工的是本
集团股东自身权益工具的交易。
以权益结算的股份支付换取员工提供服务的，以授予员工权益工具的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权员工人数变动等后续
信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的
公允价值采用二叉树模型确定，详见附注十一。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本
或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益
结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终
可行权的权益工具数量的最佳估计。
对由于未满足非市场条件和服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认
成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满
足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和服务期限条件，即
视为可行权。
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23. 股份支付（续）
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对员工有
利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。员工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益
工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量，参见附注十一。完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计
量，其变动计入当期损益。
24. 权益工具
本集团在合并财务报表中对本集团发行的金融工具（或其组成部分）进行分类
时，考虑本集团和金融工具的持有方之间达成的所有条款和条件。当金融工具
同时满足下列条件时，符合权益工具的定义，本集团将其分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条
件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用本集团自身权益工具结算该金融工具的，如为非衍生工
具，该金融工具不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义
务；如为衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固
定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
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25. 收入
2018年1月1日前
本集团在2018年1月1日以前适用《企业会计准则第14号——收入》（2006）
并编制2017年度财务报表。
本集团主要提供各类服务获取相关收入。本集团于已提供有关服务后、经济利
益很可能流入本集团且收取金额能够可靠计量时确认收入的实现，其中，通过
在一定期间内提供服务收取的服务费在相应期间内根据服务进度确认，其他服
务费于相关交易完成时确认。
本集团的利息收入则按照其他方使用本集团货币资金的时间和实际利率计算并
确认。
2018年1月1日后
本集团自2018年1月1日开始适用《企业会计准则第14号——收入》（2017年
修订），即新收入准则，并编制2018年度开始的财务报表，新收入准则的采用
未对本集团的合并财务报表产生重大影响。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时
确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服
务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。根据合同条款及适用于合同的法律，
商品或服务的控制权或于一段时间内或于某一时间点转移。倘本集团的履约符
合以下情况，则商品及服务的控制权于一段时间内转移：
? 本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
? 客户能够控制本集团履约过程中的在建商品；或
? 本集团履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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2018年1月1日后（续）
如果商品或服务的控制权于一段时间内转移，则收入于合同期内通过参考履行
履约义务的进度确认。否则，收入于客户获得商品及服务的控制权时于某一时
间点予以确认。
与客户签订的合同可能包括两项或多项履约义务，对于该等安排，本集团需要
将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团一般基于向客户单独收取的价格确
定单项履约义务的销售价格。如果单独售价无法直接观察的，则综合考虑能够
合理取得的全部相关信息，采用成本加成法或市场调整法合理估计单独售价。
在估计有关单项履约义务的销售价格时已作出假设及估计，该等假设及估计的
判断变动可能会影响收入确认。
本集团支付宝用户可以通过特定交易行为来获取支付宝会员权益积分，支付宝
会员权益积分可以用于兑换本集团提供的免费或折扣的商品及服务。本集团将
会员权益积分视为一项单独的履约义务，本集团在支付宝会员兑换相关服务、
取得兑换商品控制权时或积分失效时确认收入。
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产
或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列
示。
合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权
利取决于时间流逝之外的其他因素。
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，
例如本集团在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
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25. 收入（续）
25.1 主要责任人和代理人考虑事项
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
判断本集团提供商品或服务时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客
户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，为主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
续费的金额确认收入。
25.2 激励机制
为了吸引新增用户、推广服务、提升用户活跃度以及拓展平台整体商家覆盖及
参与度，本集团通过包括消费折扣礼券和推广佣金等手段进行推广及运营，这
类推广及运营支出被记入相关费用或成本。
25.3 可变对价
本集团与客户合同中约定的对价金额可能会因返利、激励等因素而变化。本集
团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对
价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重
大转回的金额。
25.4 合同变更
本集团与客户之间的服务合同发生合同变更时：
（1）如果合同变更增加了可明确区分的服务及合同价款，且新增合同价款反
映了新增服务单独售价的，本集团将该合同变更作为一份单独的合同进
行会计处理；
（2）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的服务
与未转让的服务之间可明确区分的，本集团将其视为原合同终止，同时，
将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
（3）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的服务
与未转让的服务之间不可明确区分，本集团将该合同变更部分作为原合
同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同
变更日调整当期收入。
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25. 收入（续）
25.5 有关本集团主要收入来源的会计政策
(a) 数字支付与商家服务
本集团为国内及全球的消费者及商家就商业交易、金融交易及个人转账交易提
供数字支付服务。本集团在完成相关数字支付服务时，按照交易金额的一定百
分比收取支付服务费并确认收入。数字支付与商家服务收入还包括本集团来源
于客户备付金产生的利息收入。
(b) 数字金融科技平台
本集团向金融机构合作伙伴提供数字金融技术支持、风险管理及产品分销方案，
助力金融机构有效触达更广泛的客群，并提供包括消费信贷、小微经营者信贷、
理财产品及保险在内的各类服务。本集团主要按照金融机构合作伙伴通过本集
团的平台实现的收入的一定百分比，以技术服务费的形式取得收入。技术服务
根据信贷余额、资产管理规模、保费及分摊金额和合同约定费率确定价格，并
在本集团提供相关服务时确认收入。若该服务的控制权于一段时间内转移，则
收入于合同期内通过参考履行履约义务的进度确认。否则，该收入于客户获得
服务的控制权时于某一时间点予以确认。
本集团之子公司蚂蚁商诚小贷及蚂蚁小微小贷从事发放各类小额贷款业务及其
转让业务，按照金融工具准则相应确认利息净收入及贷款转让损益并列示于营
业收入。对此等贷款的确认和计量方法详见附注三、9及附注三、10。
本集团之子公司天弘基金为证券投资基金和资产管理计划提供销售及管理服务。
天弘基金根据成交量、管理规模和合同约定费率确定技术服务费价格，并于提
供相关服务时确认收入。若服务的控制权于一段时间内转移，则收入于合同期
内通过参考履行履约义务的进度确认。否则，收入于客户获得服务的控制权时
于某一时间点予以确认。
本集团之子公司国泰保险通过提供保险服务获取保费收入，保费收入于保险合
同成立并承担相应保险责任，与保险合同相关的经济利益很可能流入，并与保
险合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认。非寿险原保险合同，根据原保
险合同约定的保费总额确定保费收入金额。
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25. 收入（续）
25.5 有关本集团主要收入来源的会计政策（续）
(c) 创新业务及其他
本集团创新业务及其他业务收入主要来自智能科技业务下的蚂蚁链等业务，以
及为关联方提供的行政及支持服务等产生的收入。本集团于提供该等服务或将
产品控制权转移至客户时确认收入。
26. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府
补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判
断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
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27. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与
直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税
费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算
的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计
提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有
以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该
暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见
的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债
表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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27. 所得税（续）
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记
递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延
所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资
产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得
税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得
税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得
税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
28. 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让
渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合
同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团在租赁期开始日，
将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项
租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期
租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，租金在租赁期内各
个期间按直线法摊销。
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照
成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以
及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁
资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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28. 租赁（续）
作为承租人（续）
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，本集
团采用其类似经济环境下获得与使用权资产价值接近的资产，与类似期间以类
似抵押条件借入资金而必须支付的利率作为增量借款利率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际
发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新
计量租赁负债：
（1）根据担保余值预计的应付金额发生变动；
（2）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
（3）本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变
化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一
致。
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增
加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
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29. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
30. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产、其他非流动金融
资产、衍生金融工具、其他权益工具投资、其他债权投资和交易性金融负债
等。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所
能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或
负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进
行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进
行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集
团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的
假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经
济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生
经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体
而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输
入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第
二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产
和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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31. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债
的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
运用估值技术确定金融工具的公允价值
对没有活跃交易市场的金融工具，如本集团持有的以公允价值计量的非上市公
司证券投资、以公允价值计量的个人贷款等，本集团使用估值技术确定其公允
价值。这些估值技术包括现金流量折现法、市场法及近期交易价值调整法等。
本集团采用估值技术确定金融工具的公允价值时，选择与市场参与者在相关资
产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使
用相关可观察输入值，包括市场利率、股价等。在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值，如本集团就信用风险、市
场波动率、流动性调整、首次公开发行以及各种情景发生的可能性等方面所做
的估计。使用不同的估值技术或输入值可能导致公允价值估计存在较重大差
异。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
当非金融资产存在减值迹象时，本集团进行减值测试。除此之外，对使用寿命
不确定的无形资产，无论是否出现减值迹象，本集团至少每年进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净
额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处
置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售价格或可观察到的市场价
格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值
时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
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31. 重大会计判断和估计（续）
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资
产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计
时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰
当的折现率确定未来现金流量的现值。
结构化主体的合并
对于结构化主体，本集团需要分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确
定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否控制结构化主体时，本集团综
合考虑直接享有以及通过所有子公司（包括控制的结构化主体）间接享有权利
而拥有的权力、可变回报及其联系。
本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费、业绩报酬、直接
投资收益或损失等。在分析判断是否控制结构化主体时，本集团不仅考虑相关
的法律法规及各项合同安排的实质，还考虑是否存在其他可能导致本集团最终
承担结构化主体损失的情况。
如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的，本集
团将重新评估是否控制结构化主体。
金融资产转移
本集团之子公司商融（上海）商业保理有限公司（以下简称“商融保理”）、
蚂蚁商诚小贷及蚂蚁小微小贷在开展资产证券化业务时，需要对金融资产所有
权上风险和报酬的转移程度作出判断，判断结果会影响相关交易是否满足金融
资产转移的条件及其后续计量。
管理金融资产的业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断
业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的
方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式等。在评估是否以收取合同现金
流量为目标时，本集团结合金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值
等进行分析判断。
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31. 重大会计判断和估计（续）
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失
模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性
信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合关键经济指标
等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计
提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
会员权益积分
本集团综合考虑支付宝会员兑换积分所能获得免费商品或服务或享受的商品或
服务折扣以及支付宝会员行使该兑换权的可能性等全部相关信息后，对会员权
益积分单独售价予以合理估计。估计支付宝会员行使该兑换权的可能性时，本
集团根据积分兑换的历史数据、当前积分兑换情况并考虑支付宝会员未来变
化、市场未来趋势等因素综合分析确定。本集团至少于每一资产负债表日对会
员权益积分的单独售价进行重新评估，并根据重新评估后的会员权益积分单独
售价确定应分摊至会员权益积分的交易价格。
股份支付
股份支付交易的公允价值评估需要基于授予条件和条款而确定合适的估值模
型。该评估还需要确定估值模型中所用的合适的输入值，包括预计波动率、预
计期限、预期股息收益率等，并辅以适当的假设。
递延所得税资产
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有
尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来
估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认
的递延所得税资产的金额。
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32. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
新金融工具准则
财政部于2017年3月31日颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则
第24号——套期会计》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下合
称“新金融工具准则”）。考虑到申报期间应用会计准则的一致性和可比性，
除在新金融工具准则施行日（即2018年1月1日）已经终止确认的金融工具项目
以外，本集团已采用新金融工具准则编制2017年1月1日开始的财务报表，这些
在2018年1月1日已经终止确认的金融工具项目不适用新金融工具准则而仍然适
用原来的金融工具准则，即财政部在2006年颁布的《企业会计准则第22号——
金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业
会计准则第24号——套期保值》以及财政部在2014年颁布的《企业会计准则第
37号——金融工具列报》。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类
别：摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量
且其变动计入当期损益。本集团考虑自身业务模式以及金融资产的合同现金流
特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但
在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益（处置时的利
得或损失不能回转到损益，但分红计入损益），且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用
损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产以及贷款承诺和财务担保合同。
新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的联系，扩大了套期工具
及被套期项目的范围，取消了回顾有效性测试，引入了再平衡机制及套期成本
的概念。
经评估，管理层认为，执行新金融工具准则未对本集团2017年1月1日留存收益
和其他综合收益产生重大影响。
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32. 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新收入准则
2017年，财政部颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》（简称“新
收入准则”），本集团自2018年1月1日开始适用新收入准则并编制2018年度财
务报表，并按照其规定，根据首日执行新收入准则与现行收入准则的累计影响
数调整首次执行新收入准则当期期初（即2018年1月1日）留存收益及财务报表
其他相关科目金额，对2017年度财务报表不予调整。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根
据新收入准则，确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模
式，收入的金额应当反映主体因向客户转让该等商品和服务而预计有权获得的
对价金额。同时，新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和
估计也做出了规范。
会计政策变更影响
本集团首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况：
项目 2017年12月31日 2018年1月1日 调整数
负债：
预收款项 282,209 75,318 (206,891 )
合同负债 - 1,179,446 1,179,446
一年内到期的非流动负债 3,417,143 2,444,588 (972,555 )
新租赁准则
2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租
赁准则”），新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求
承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁
负债，并分别确认折旧和利息费用。本集团自2020年1月1日开始按照新修订的
租赁准则进行会计处理，对首次执行日前已存在的合同，选择不重新评估其是
否为租赁或者包含租赁，并根据衔接规定，按照《企业会计准则第28号——会
计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。经评估，管
理层认为，新租赁准则的采用未对本集团的合并财务报表的净资产及净利润产
生重大影响。
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四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 被认定为增值税一般纳税人的，提供服务应税收入
按6%的税率计算销项税，增值税按销项税扣除当期
允许抵扣的进项税额后的差额缴纳；– 被认定为增值税一般纳税人的，2018年5月1日之前
销售货物应税收入按17%的税率计算销项税，2018
年5月1日起至2019年4月1日之前销售货物应税收入
按16%的税率计算销项税，2019年4月1日起应税收
入按13%的税率计算销项税，增值税按销项税扣除
当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳；– 被认定为小规模纳税人的，应税收入按法定征收率
计缴增值税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%/5%/1%计缴。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的2%/1%计缴。
企业所得税 – 除部分于境内设立的子公司享受税收优惠外，企业
所得税按应纳税所得额的25%计缴。
于境外（包括中国香港、中国澳门及中国台湾）设立的子公司需按所在国家或
地区的税法规定计缴各项税费。
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四、 税项（续）
2. 税收优惠
本公司各子公司的税收优惠政策
根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方
税务局分别于2016年11月和2019年12月联合颁发的《高新技术企业证书》
（证书编号：GR201631002100和GR201931004496），蚂蚁胜信被认定为高
新技术企业，认证有效期至2021年，故2016年度至2021年度按15%的税率缴
纳企业所得税。
根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方
税务局于2015年10月联合颁发的《高新技术企业证书》 (证书编号：
GR201531000810)，支付宝中国被认定为高新技术企业，认证有效期至2017
年，故2017年度按15%的税率缴纳企业所得税。
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局和国家税务总局北京市税务局于
2018年10月 联 合 颁 发 的《高 新 技 术 企 业 证 书》 （证 书 编 号：
GR201811006475），北京蚂蚁云金融信息服务有限公司被认定为高新技术企
业，认证有效期3年，故2018年度至2020年度按15%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的
公告》（财税[2019]68号）文件的规定，蚂蚁智信自获利年度起计算优惠期，
第一年至第二年免征企业所得税，故2018年度及2019年度免征企业所得税。
根据财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部联合发布的《关于
软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号）
文件的规定，由于符合国家规划布局内重点软件企业的指标要求，蚂蚁金服杭
州于报告期内可减按10%的税率缴纳企业所得税，蚂蚁智信于截至2020年6月
30日止6个月期间可减按10%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税
收政策问题的通知》（财税[2011]58号）文件的规定，自2011年1月1日至2020
年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得
税。重庆万塘、蚂蚁小微小贷、蚂蚁商诚小贷、商诚融资担保有限公司、蚂蚁
蓉信（成都）网络科技有限公司及蚂蚁金服（成都）网络技术有限公司为设立
在西部地区的国家鼓励类产业企业。根据《财政部、国家税务总局、国家发展
改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）文件的
规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企
业减按15%的税率征收企业所得税。
80
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2020年6月 2019年 2018年 2017年
现金 86 88 86 28
银行存款 70,632,853 39,498,565 46,556,319 20,727,557
其中：原到期为3个月以上的
定期存款 27,238 476,929 556,000 350,000
客户备付金存款 17,874,358 14,395,941 6,645,693 5,834,251
其他货币资金 16,216,142 13,076,609 16,678,465 6,243,565
104,723,439 66,971,203 69,880,563 32,805,401
客户备付金存款指本集团境外子公司为从事支付业务而存放于特定账户的客户
资金。
其他货币资金的明细情况如下：
2020年6月 2019年 2018年 2017年
基金申购赎回监管账户存款 12,791,072 3,689,399 1,883,095 1,962,852
风险准备金存款（附注五、42） 3,321,422 8,928,442 3,125,699 4,237,711
保证金存款 41,874 77,340 11,661,737 42,980
法定存款准备金 703 720 - -
其他 61,071 380,708 7,934 22
16,216,142 13,076,609 16,678,465 6,243,565
本集团的所有权或使用权受到限制的货币资金包括客户备付金存款、基金申购
赎回监管账户存款、风险准备金存款、保证金存款及法定存款准备金，参见附
注五、60。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款的存款期为7天至
6个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利
息收入。
81
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 拆出资金
2020年6月 2019年 2018年 2017年
存放境外银行 807,353 884,797 - -
3. 交易性金融资产
2020年6月 2019年 2018年 2017年
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
资管计划、信托计划 3,630,534 2,828,003 2,257,486 9,413,386
基金 1,709,119 5,187,825 7,923,177 943,951
普通债券 746,852 922,400 469,788 1,040,695
永续债 344,731 - - -
可转换债券 - - 600,000 -
其他 532,283 103,129 105,707 592,975
6,963,519 9,041,357 11,356,158 11,991,007
4. 衍生金融工具及套期会计
4.1 衍生金融工具
2020年6月 2019年
资产 6负月债6 资产 负债
本年增加 年末余额
套期工具
外汇掉期 444 40,144 - 249,377
外汇远期 - 44,445 3,311 -
非套期工具
权益类期权 368,508 - 367,712 -
外汇掉期 571 - - -
外汇远期 105,449 82,480 86,066 70,780
474,972 167,069 457,089 320,157
其中：分类至非流动资产/负债
2020年6月 2019年
资产6月6 负债 资产 负债
非套期工具 本年增加 年末余额
权益类期权 368,508 - 367,712 -
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 衍生金融工具及套期会计（续）
4.1 衍生金融工具（续）
2018年 2017年
资产6月6 负债 资产 负债
套期工具 本年增加 年末余额
外汇掉期 - 113,471 - -
利率互换 - - 12,632 -
非套期工具
权益类期权 203,021 182 254,140 37,624
外汇远期 - - - 217,035
203,021 113,653 266,772 254,659
其中：分类至非流动资产/负债
2018年 2017年
资产6月6 负债 资产 负债
套期工具 本年增加 年末余额
利率互换 - - 12,632 -
非套期工具
权益类期权 203,021 - 254,140 -
203,021 - 266,772 -
4.2 套期会计
现金流量套期
本集团利用外汇掉期、利率互换合约对汇率、利率风险导致的现金流量波动进
行套期保值。
于2020年6月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本集团分别持有名
义金额6.3亿美元、15亿美元及15亿美元的外汇掉期合约，以对冲条款完全匹配
的集团内外币借款产生的外汇风险。
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 衍生金融工具及套期会计（续）
4.2 套期会计（续）
现金流量套期（续）
于2017年12月31日，本集团持有名义金额3亿美元支付固定利息、收取浮动利
息的利率互换合约，以对冲条款完全匹配的浮动利率长期借款产生的利率风
险。
截至2020年6月30日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度公允价值
变动损益中确认的套期无效部分产生的损益并不重大。
公允价值套期
本集团利用外汇远期、外汇掉期合约对确定承诺的外汇风险引起的公允价值变
动进行套期保值。于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团分别持有名义
金额欧元135,000千元的外汇远期/掉期合约及欧元147,500千元的外汇远期合
约，以对冲条款完全匹配的欧元确定承诺产生的外汇风险。截至2020年6月30
日止6个月期间及2019年度公允价值变动损益中确认的套期无效部分产生的损
益并不重大。
5. 应收账款
应收账款信用期按发票日起算，通常为1个月至3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2020年6月 2019年 2018年 2017年
1年以内（含） 14,356,287 12,921,692 7,528,522 4,042,863
1年至2年（含） 212,416 164,772 160,458 52,011
2年至3年（含） 49,335 56,615 31,191 7,198
3年以上 36,232 23,616 7,044 398
14,654,270 13,166,695 7,727,215 4,102,470
减：坏账准备 (40,814) (46,539) (22,263) (11,149)
14,613,456 13,120,156 7,704,952 4,091,321
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
本期/年
本期/年(转回)/ 核销收回/
期/年初余额 计提 (核销) 期/年末余额
2020年1-6月 46,539 (8,266) 2,541 40,814
2019年 22,263 24,276 - 46,539
2018年 11,149 11,374 (260) 22,263
2017年 5,824 6,416 (1,091) 11,149
应收账款及坏账准备按类别披露如下：
2020年6月
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
单项计提坏账准备 13,856,073 94.55% 13,943 0.10%
按信用风险特征组合计提坏账准备 798,197 5.45% 26,871 3.37%
14,654,270 100.00% 40,814 0.28%
2019年
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
单项计提坏账准备 12,700,443 96.46% 15,720 0.12%
按信用风险特征组合计提坏账准备 466,252 3.54% 30,819 6.61%
13,166,695 100.00% 46,539 0.35%
2018年
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
单项计提坏账准备 7,352,065 95.15% 3,992 0.05%
按信用风险特征组合计提坏账准备 375,150 4.85% 18,271 4.87%
7,727,215 100.00% 22,263 0.29%
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 应收账款（续）
应收账款及坏账准备按类别披露如下：（续）
2017年
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
单项计提坏账准备 3,451,957 84.14% 269 0.01%
按信用风险特征组合计提坏账准备 650,513 15.86% 10,880 1.67%
4,102,470 100.00% 11,149 0.27%
于2020年6月30日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款余额的
期末余额 比例
第一名 2,366,778 16.20%
第二名 546,645 3.74%
第三名 510,092 3.49%
第四名 459,519 3.14%
第五名 423,362 2.90%
4,306,396 29.47%
于2019年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款余额的
年末余额 比例
第一名 1,035,114 7.89%
第二名 1,016,334 7.75%
第三名 568,511 4.33%
第四名 501,125 3.82%
第五名 450,006 3.43%
3,571,090 27.22%
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 应收账款（续）
于2018年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款余额的
年末余额 比例
第一名 693,848 9.01%
第二名 584,041 7.58%
第三名 549,414 7.13%
第四名 473,245 6.14%
第五名 413,531 5.37%
2,714,079 35.23%
于2017年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款余额的
年末余额 比例
第一名 742,769 18.15%
第二名 393,398 9.62%
第三名 336,736 8.23%
第四名 178,862 4.37%
第五名 123,337 3.01%
1,775,102 43.38%
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，
本集团余额前五名的应收账款均无须计提坏账准备。
6. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2020年6月 2019年账面余额 比例 账面余额 比例
1年以内（含） 189,653 1本00年.0增0%加570,911 年97末.0余3%额
1-2年 - - 17,488 2.97%
189,653 100.00% 588,399 100.00%
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 预付款项（续）
预付款项的账龄分析如下：（续）
2018年 2017年账面余额 比例 账面余额 比例
1年以内（含） 568,702 1本00年.0增0%加357,255 1年00末.0余0%额
1-2年 - - - -
568,702 100.00% 357,255 100.00%
本集团管理层认为，于资产负债表日无需计提预付款项减值准备。
于2020年6月30日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付款项余额的
期末余额 比例
第一名 19,656 10.36%
第二名 12,915 6.81%
第三名 5,000 2.64%
第四名 4,306 2.27%
第五名 4,250 2.24%
46,127 24.32%
于2019年12月31日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付款项余额的
年末余额 比例
第一名 134,909 22.93%
第二名 46,100 7.83%
第三名 28,000 4.76%
第四名 24,432 4.15%
第五名 24,000 4.08%
257,441 43.75%
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 预付款项（续）
于2018年12月31日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付款项余额的
年末余额 比例
第一名 51,000 8.97%
第二名 50,000 8.79%
第三名 25,305 4.45%
第四名 23,100 4.06%
第五名 16,025 2.82%
165,430 29.09%
于2017年12月31日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付款项余额的
年末余额 比例
第一名 34,999 9.80%
第二名 18,500 5.18%
第三名 17,951 5.02%
第四名 17,279 4.84%
第五名 14,000 3.92%
102,729 28.76%
7. 发放贷款和垫款
2020年6月 2019年 2018年 2017年
以摊余成本计量：
应收保理款 4,232,528 6,006,577 1,504,906 494,312
公司贷款和垫款 337,858 570,114 1,601,686 2,200,974
4,570,386 6,576,691 3,106,592 2,695,286
减：贷款减值准备 (173,181 ) (255,586) (159,701) (204,923)
4,397,205 6,321,105 2,946,891 2,490,363
以公允价值计量且其变动计入当期
损益：
个人贷款和垫款 31,844,949 31,190,287 29,799,545 23,143,860
36,242,154 37,511,392 32,746,436 25,634,223
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 发放贷款和垫款（续）
贷款减值准备
2020年1-6月
12个月预期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
本期期初余额 195,077 338 60,171 255,586
转至阶段二 (162) 162 - -
转至阶段三 (181) (9) 190 -
本期(转回)/计提 (61,179) (9) 4,917 (56,271)
收回以前年度核销 - - 1,493 1,493
本期核销 - - (27,627) (27,627)
期末余额 133,555 482 39,144 173,181
2019年
12个月预期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
本年年初余额 92,466 693 66,542 159,701
转至阶段二 (128) 128 - -
转至阶段三 (525) (232) 757 -
本年计提/(转回) 103,264 (251) (16,019) 86,994
收回以前年度核销 - - 31,357 31,357
本年核销 - - (22,466) (22,466)
年末余额 195,077 338 60,171 255,586
90
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 发放贷款和垫款（续）
贷款减值准备（续）
2018年
12个月预期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
本年年初余额 76,293 1,357 127,273 204,923
转至阶段二 (54) 54 - -
转至阶段三 (696) (975) 1,671 -
本年计提/(转回) 16,923 257 (40,654) (23,474)
收回以前年度核销 - - 49,745 49,745
本年核销 - - (71,493) (71,493)
年末余额 92,466 693 66,542 159,701
2018年1月1日未终止确认的发放贷款和垫款
2017年
12个月预期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
本年年初余额 1,703 805 64,376 66,884
转至阶段二 (532) 532 - -
转至阶段三 (1,160) (798) 1,958 -
本年计提 76,282 818 60,939 138,039
年末余额 76,293 1,357 127,273 204,923
2018年1月1日已经终止确认的发放贷款和垫款
2017年
年初余额 2,170,147
本年转回 (1,198,762)
收回以前年度核销 54,992
本年核销 (1,026,377)
年末余额 -
91
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 其他应收款
2020年6月 2019年 2018年 2017年
往来款 1,075,464 755,584 292,150 1,150,289
应收利息 820,456 529,152 150,447 1,846,795
保证金、押金 695,786 1,038,110 1,151,810 76,679
其他 395,318 330,220 277,661 612,761
2,987,024 2,653,066 1,872,068 3,686,524
减：坏账准备（注） (22,239) (17,449) (66,558) (70,632)
2,964,785 2,635,617 1,805,510 3,615,892
其他应收款的账龄分析如下：
2020年6月 2019年 2018年 2017年
1年以内（含） 2,888,034 2,545,466 1,725,564 3,550,041
1年至2年（含） 35,022 14,360 62,178 113,172
2年至3年（含） 15,596 49,589 63,304 21,798
3年以上 48,372 43,651 21,022 1,513
2,987,024 2,653,066 1,872,068 3,686,524
减：坏账准备（注） (22,239) (17,449) (66,558) (70,632)
2,964,785 2,635,617 1,805,510 3,615,892
其他应收款坏账准备的变动如下：
本期/年计提 本期/年(核销)/
期/年初余额 /(转回) 核销收回 期/年末余额
2020年1-6月 17,449 8,672 (3,882) 22,239
2019年 66,558 7,423 (56,532) 17,449
2018年 70,632 (6,515) 2,441 66,558
2017年 76,483 2,581 (8,432) 70,632
92
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 其他应收款（续）
注：其他应收款坏账准备主要系代偿款项、代垫款项形成，自初始确认后已经
发生信用减值，处于第三阶段，本集团按照其整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。截至2020年6月30日、2019年12月31日、2018年
12月31日及2017年12月31日，处于第三阶段的其他应收款分别为人
民币 35,137 千元、人民币 42,578 千元、人民币 68,527 千元及人民币
88,566 千元。本集团其余的其他应收款处于第一阶段，主要为保证金、押
金等，预期信用风险较低。于2020年6月30日，余额前五名的其他应收款分析如下：
期末余额 占其他应收款 性质 账龄
余额的比例
第一名 582,125 19.63% 往来款 1年以内
第二名 536,360 18.09% 押金 1年以内
第三名 450,109 15.18% 应收利息 1年以内
第四名 219,482 7.40% 往来款 1年以内
第五名 80,660 2.73% 中登备付金账户款项 1年以内
1,868,736 63.03%
于2019年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄
余额的比例
第一名 875,940 33.23% 押金 1年以内
第二名 453,253 17.20% 往来款 1年以内
第三名 409,966 15.55% 应收利息 1年以内
第四名 148,884 5.65% 往来款 1年以内
第五名 27,759 1.05% 中登备付金账户款项 1年以内
1,915,802 72.68%
93
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 其他应收款（续）
于2018年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄
余额的比例
第一名 1,042,540 57.74% 押金 1年以内
第二名 202,205 11.20% 往来款 1年以内
第三名 76,680 4.25% 中登备付金账户款项 1年以内
1年以内/
第四名 29,914 1.66% 应收利息 2年至3年
第五名 18,062 1.00% 往来款 1年以内
1,369,401 75.85%
于2017年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄
余额的比例
第一名 1,168,488 32.32% 应收利息 1年以内
第二名 748,423 20.70% 往来款 1年以内
第三名 268,693 7.43% 应收利息 1年以内
第四名 203,411 5.63% 资产证券化业务清算款 1年以内
第五名 185,758 5.14% 往来款 1年以内
2,574,773 71.22%
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，
本集团余额前五名的其他应收款均无需计提坏账准备。
9. 其他流动资产
2020年6月 2019年 2018年 2017年
留抵税费 3,485,444 2,947,546 2,920,939 1,583,137
继续涉入资产（附注八、2） 2,544,250 2,291,500 2,006,250 8,984,863
债权投资 1,442,997 2,526,691 2,252,857 2,140,020
待摊费用 41,836 127,010 44,179 13,025
预缴所得税 79,670 100,366 38,229 179,416
其他 136,223 210,971 16,941 41,116
7,730,420 8,204,084 7,279,395 12,941,577
减：减值准备 (371,432) (384,292) (308,547) (222,619)
7,358,988 7,819,792 6,970,848 12,718,958
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 其他流动资产（续）
其他流动资产减值准备的变动如下：
期/年初余额 本期/年计提 本期/年核销/转销 期/年末余额
2020年1-6月 384,292 143,125 (155,985) 371,432
2019年 308,547 289,080 (213,335) 384,292
2018年 222,619 158,934 (73,006) 308,547
2017年 207,198 15,421 - 222,619
10. 债权投资
于2018年12月31日，债权投资均为本集团之子公司天弘基金及天弘创新资产管
理有限公司（以下简称“天弘创新”）使用一般风险准备投资债券所形成的余
额。
11. 其他债权投资
于2020年6月30日及2019年12月31日，其他债权投资均为本集团之子公司天弘
基金及天弘创新使用一般风险准备投资债券所形成的余额。
于2020年6月30日，本集团预期上述债务工具投资的信用风险自初始确认后未
显著增加，按照未来12个月内预期信用损失计量损失准备，相关金额为人民币
9,188千元（2019年：42千元），计入当期损益金额为9,188千元（2019年：
42千元），为第一阶段的信用减值损失。
95
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 长期股权投资
2020年1-6月
期初余额 本期变动 期末账面价值 其中：
权益法下 其他
本期增加 本期减少 投资损益 其他综合收益 权益变动 利润分配 计提减值准备 汇率变动 期末减值准备
合营企业 1,220,759 317,858 - (359,041) (14,329) 3,957 - - 13,739 1,182,943 (13,818)
联营企业 25,576,416 631,669 (178,945) (668,130) (181,245) 348,491 (218,842) (110,482) 167,283 25,366,215 (194,376)
其中：
One97 Communications Limited 5,334,292 - - (261,179) (144,662) 58,329 - - 66,994 5,053,774 -
浙江网商银行股份有限公司
（以下简称“网商银行”） 3,155,420 - - 165,004 (1,508) 4,190 (109,249) - - 3,213,857 -
26,797,175 949,527 (178,945) (1,027,171) (195,574) 352,448 (218,842) (110,482) 181,022 26,549,158 (208,194)
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3-2-1-98
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 长期股权投资（续）
2019年
年初余额 本年变动 年末账面价值 其中：
权益法下 其他
本年增加 本年减少 投资损益 其他综合收益 权益变动 利润分配 计提减值准备 汇率变动 年末减值准备
合营企业 1,078,845 924,850 (141,041) (632,450) (25,798) (275) - - 16,628 1,220,759 (13,818)
联营企业 22,717,105 5,494,769 (41,844) (2,477,522) (494,874) 425,804 (160,604) (54,408) 167,990 25,576,416 (83,458)
其中：
One97 Communications Limited 4,749,397 1,402,520 - (1,043,174) (54,665) 210,223 - - 69,991 5,334,292 -
网商银行 1,609,621 1,157,130 - 376,760 599 11,310 - - - 3,155,420 -
23,795,950 6,419,619 (182,885) (3,109,972) (520,672) 425,529 (160,604) (54,408) 184,618 26,797,175 (97,276)
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3-2-1-99
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 长期股权投资（续）
2018年
年初余额 本年变动 年末账面价值 其中：
权益法下 其他
本年增加 本年减少 投资损益 其他综合收益 权益变动 利润分配 计提减值准备 汇率变动 年末减值准备
合营企业 91,059 1,159,101 - (171,572) - - - (13,818) 14,075 1,078,845 (13,818)
联营企业 24,065,457 5,363,256 (6,984,241) (1,354,279) 102,947 900,248 (42,124) (28,525) 694,366 22,717,105 (30,108)
其中：
One97 Communications Limited 5,239,643 - - (1,070,422) (198,774) 518,618 - - 260,332 4,749,397 -
网商银行 1,330,508 - - 272,064 1,245 5,804 - - - 1,609,621 -
24,156,516 6,522,357 (6,984,241) (1,525,851) 102,947 900,248 (42,124) (42,343) 708,441 23,795,950 (43,926)
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 长期股权投资（续）
2017年
年初余额 本年变动 年末账面价值 其中：
权益法下 其他
本年增加 本年减少 投资损益 其他综合收益 权益变动 利润分配 计提减值准备 汇率变动 年末减值准备
合营企业 1,266,680 - - (1,419,009) 47,283 203,731 (7,626) - - 91,059 -
联营企业 14,955,482 6,618,698 (9,715) (675,266) 55,789 3,769,223 (16,632) - (632,122) 24,065,457 (1,583)
其中：
One97 Communications Limited 3,073,627 1,471,262 - (642,845) 99,956 1,575,615 - - (337,972) 5,239,643 -
网商银行 1,274,040 - - 50,326 (523) 6,665 - - - 1,330,508 -
16,222,162 6,618,698 (9,715) (2,094,275) 103,072 3,972,954 (24,258) - (632,122) 24,156,516 (1,583)
99
3-2-1-101
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 其他权益工具投资
2020年6月 2019年 2018年 2017年
成本 29,953,926 29,953,926 29,940,369 1,074,403
累计计入其他综合收益的公允价值
变动 2,763,102 2,815,698 2,926,032 -
累计汇率变动 1,330,719 922,770 441,482 (4,413)
34,047,747 33,692,394 33,307,883 1,069,990
对于不以短期的价格波动获利为投资目的，而是长期持有的非上市的普通股投
资，本集团通常在初始时将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本集团持有的其他权益工具投资主要包括Local Services Holding Limited（以
下简称“本地生活控股公司”），于2020年6月30日、2019年12月31日、2018
年12月31日及2017年12月31日，本集团持有的本地生活控股公司的其他权益
工具投资公允价值余额分别为人民币322.30亿元、318.34亿元、313.68亿元和
不适用。
2015年，本集团与Alibaba Group Holding Limited（即：阿里巴巴集团控股有
限公司，阿里巴巴集团控股有限公司及其子公司以下统称为“阿里巴巴集团”）
的一家全资子公司成立合营公司Koubei Holding Limited（以下简称“口碑”）。
本集团持有口碑49.6%的股权，并采用权益法核算。
2016年3月，本集团与阿里巴巴集团通过一家联合投资主体认购了部分Rajax
Holding以及子公司（以下简称“饿了么”）新发行的优先股，本集团持有该联
合投资主体28%的股权，采用权益法核算。2018年5月，阿里巴巴集团向该联
合投资主体增资，并完成了对饿了么的全资收购。该交易完成后，本集团对该
联合投资主体的股权比例下降为10.5%，并丧失对其的重大影响。
2018年12月，阿里巴巴集团设立本地生活控股公司，将饿了么与口碑进行整合。
整合完成后，本集团对联合投资主体及口碑的股权转换为对本地生活控股公司
的股权，本集团对本地生活控股公司无共同控制或重大影响，并丧失对口碑的
共同控制。2018年本集团因该事项确认的投资收益为人民币224.85亿元。
截至2020年6月30日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度，本集团
无重大其他权益工具投资的出售。
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 其他权益工具投资（续）
截至2020年6月30日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度，本集团
无自其他权益工具投资收到的股利收入。
14. 其他非流动金融资产
2020年6月 2019年 2018年 2017年
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
优先股（注1） 23,164,130 24,170,645 17,513,210 4,165,615
普通股（注2） 12,181,159 9,606,777 6,018,022 3,017,607
资管计划、信托计划 1,358,105 1,903,965 1,359,000 23,269
可转换债券 1,715,273 1,606,529 867,556 26,033
永续债 1,687,565 - - -
其他 1,405,265 1,056,641 422,280 113,721
41,511,497 38,344,557 26,180,068 7,346,245
注1：该等投资主要系非上市的可转换可赎回优先股投资或附有优先权利的普
通股投资。在合同约定的赎回情形发生时，本集团可要求被投资公司赎
回本集团持有的全部股权。因此，本集团将该等投资作为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
注2：该等投资主要系无重大影响的上市普通股投资，本集团将该等投资作为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 固定资产
2020年1-6月
办公及
房屋建筑物 电子设备 运输设备 合计
原价
期初余额 2,819,907 5,908,488 751,029 9,479,424
购置 52,058 475,264 13,063 540,385
处置或报废 - (48,059) (6,819) (54,878)
汇率差异 - 2,049 3,606 5,655
期末余额 2,871,965 6,337,742 760,879 9,970,586
累计折旧
期初余额 55,866 3,477,007 97,710 3,630,583
计提 37,195 705,279 60,920 803,394
处置或报废 - (46,566) (6,745) (53,311)
汇率差异 - 1,570 (732) 838
期末余额 93,061 4,137,290 151,153 4,381,504
减值准备
期初余额 - 13,249 - 13,249
期末余额 - 13,249 - 13,249
账面价值
期末 2,778,904 2,187,203 609,726 5,575,833
期初 2,764,041 2,418,232 653,319 5,835,592
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 固定资产（续）
2019年
办公及
房屋建筑物 电子设备 运输设备 合计
原价
年初余额 - 4,614,971 131,993 4,746,964
购置 411,275 1,547,139 620,738 2,579,152
在建工程转入 2,408,632 - - 2,408,632
非同一控制下企业合并 - 5,783 4,730 10,513
处置或报废 - (264,624) (4,140) (268,764)
汇率差异 - 5,219 (2,292) 2,927
年末余额 2,819,907 5,908,488 751,029 9,479,424
累计折旧
年初余额 - 2,515,854 64,654 2,580,508
计提 55,866 1,211,739 33,740 1,301,345
处置或报废 - (253,912) (2,145) (256,057)
汇率差异 - 3,326 1,461 4,787
年末余额 55,866 3,477,007 97,710 3,630,583
减值准备
年初余额 - - - -
计提 - 13,249 - 13,249
年末余额 - 13,249 - 13,249
账面价值
年末 2,764,041 2,418,232 653,319 5,835,592
年初 - 2,099,117 67,339 2,166,456
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 固定资产（续）
2018年
办公及
电子设备 运输设备 合计
原价
年初余额 3,075,034 134,586 3,209,620
购置 1,777,701 18,015 1,795,716
非同一控制下企业合并 206 3 209
处置或报废 (244,848) (20,753) (265,601)
汇率差异 6,878 142 7,020
年末余额 4,614,971 131,993 4,746,964
累计折旧
年初余额 1,866,620 69,081 1,935,701
计提 887,239 15,418 902,657
处置或报废 (244,333) (19,883) (264,216)
汇率差异 6,328 38 6,366
年末余额 2,515,854 64,654 2,580,508
账面价值
年末 2,099,117 67,339 2,166,456
年初 1,208,414 65,505 1,273,919
104
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 固定资产（续）
2017年
办公及
电子设备 运输设备 合计
原价
年初余额 2,279,172 93,303 2,372,475
购置 999,971 49,014 1,048,985
非同一控制下企业合并 397 26 423
处置或报废 (196,683) (7,743) (204,426)
汇率差异 (7,823) (14) (7,837)
年末余额 3,075,034 134,586 3,209,620
累计折旧
年初余额 1,402,215 65,006 1,467,221
计提 661,576 11,781 673,357
处置或报废 (191,388) (7,667) (199,055)
汇率差异 (5,783) (39) (5,822)
年末余额 1,866,620 69,081 1,935,701
账面价值
年末 1,208,414 65,505 1,273,919
年初 876,957 28,297 905,254
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12
月31日，本集团主要经营固定资产中无暂时闲置的固定资产。
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12
月31日，本集团无用于抵押的固定资产。
于2020年6月30日，本集团有净值人民币2,325,154千元的房屋及建筑物尚
未办妥产权证明（2019年12月31日：净值人民币2,764,041千元），本集团
管理层认为本集团取得上述房屋及建筑物的产权证明不存在重大障碍，上述事
项不会对本集团的整体财务状况构成任何重大不利影响。
105
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 在建工程
2020年1-6月
本期转入 资金 工程投入占
预算 期初余额 本期增加 长期待摊费用 期末余额 来源 预算比例
自筹/
杭州西溪路办公基地 1,980,319 1,706,484 103,131 - 1,809,615 贷款 91.38%
其他 16,545 89,279 (14,588) 91,236
1,723,029 192,410 (14,588) 1,900,851
2019年
本年转入
固定资产及 资金 工程投入占
预算 年初余额 本年增加 长期待摊费用 年末余额 来源 预算比例
自筹/
上海陆家嘴办公基地 2,408,632 2,209,487 199,145 (2,408,632) - 贷款 100.00%
自筹/
杭州西溪路办公基地 1,980,319 1,119,679 586,805 - 1,706,484 贷款 86.17%
其他 15,237 36,504 (35,196) 16,545
3,344,403 822,454 (2,443,828) 1,723,029
2018年
本年转入 资金 工程投入占
预算 年初余额 本年增加 长期待摊费用 年末余额 来源 预算比例
自筹/
上海陆家嘴办公基地 2,209,487 2,209,487 - - 2,209,487 贷款 100.00%
自筹/
杭州西溪路办公基地 1,980,319 426,632 693,047 - 1,119,679 贷款 56.54%
其他 45,058 27,185 (57,006) 15,237
2,681,177 720,232 (57,006) 3,344,403
2017年
本年转入 资金 工程投入占
预算 年初余额 本年增加 长期待摊费用 年末余额 来源 预算比例
自筹/
上海陆家嘴办公基地 2,209,487 2,165,490 43,997 - 2,209,487 贷款 100.00%
自筹/
杭州西溪路办公基地 1,980,319 129,282 297,350 - 426,632 贷款 21.54%
其他 73,087 86,358 (114,387) 45,058
2,367,859 427,705 (114,387) 2,681,177
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 在建工程（续）
于2020年6月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，杭州西溪路办公基
地工程的利息资本化累计金额分别为人民币43,531千元、人民币30,718千元及
人民币10,715千元。
本集团在建工程于资产负债表日无可收回金额低于账面价值的情况，无需计提
在建工程减值准备。
17. 使用权资产
2020年1-6月 2019年 2018年 2017年
成本
本期/年初数 893,253 796,640 637,388 453,778
增加 133,478 398,549 225,280 240,309
减少 (254,578) (305,931) (66,820) (55,032)
汇率差异 (4,230) 3,995 792 (1,667)
本期/年末数 767,923 893,253 796,640 637,388
累计折旧
本期/年初数 442,114 409,980 245,374 122,213
增加 139,573 336,325 231,242 178,926
减少 (251,716) (305,931) (66,820) (55,032)
汇率差异 (1,423 ) 1,740 184 (733 )
本期/年末数 328,548 442,114 409,980 245,374
账面价值
期/年末 439,375 451,139 386,660 392,014
期/年初 451,139 386,660 392,014 331,565
本集团的使用权资产主要为房屋及建筑物，于资产负债表日无可收回金额低于
账面价值的情况，无需计提减值准备。
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 无形资产
2020年1-6月
软件、技术
土地使用权 及专利权 商标及域名 其他 合计
原价
期初余额 1,632,570 2,513,799 10,966,830 585,581 15,698,780
购置 - 45,432 1,339 - 46,771
非同一控制下
企业合并 - 99,591 - 28,275 127,866
汇率差异 - (10,118) (8,787) - (18,905)
期末余额 1,632,570 2,648,704 10,959,382 613,856 15,854,512
累计摊销
期初余额 93,129 473,824 - 89,371 656,324
计提 19,823 263,767 - 50,334 333,924
汇率差异 - (8,421) - - (8,421)
期末余额 112,952 729,170 - 139,705 981,827
账面价值
期末 1,519,618 1,919,534 10,959,382 474,151 14,872,685
期初 1,539,441 2,039,975 10,966,830 496,210 15,042,456
108
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 无形资产（续）
2019年
软件、技术
土地使用权 及专利权 商标及域名 其他 合计
原价
年初余额 1,084,541 546,064 10,496 17,375 1,658,476
购置 548,029 1,768,134 10,501,280 - 12,817,443
非同一控制下
企业合并 - 187,653 455,052 568,206 1,210,911
处置 - (99) - - (99)
汇率差异 - 12,047 2 - 12,049
年末余额 1,632,570 2,513,799 10,966,830 585,581 15,698,780
累计摊销
年初余额 61,648 235,043 - 4,922 301,613
计提 31,481 230,532 - 84,449 346,462
处置 - (11) - - (11)
汇率差异 - 8,260 - - 8,260
年末余额 93,129 473,824 - 89,371 656,324
账面价值
年末 1,539,441 2,039,975 10,966,830 496,210 15,042,456
年初 1,022,893 311,021 10,496 12,453 1,356,863
109
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 无形资产（续）
2018年
软件、技术
土地使用权 及专利权 商标及域名 其他 合计
原价
年初余额 1,084,541 450,083 10,079 16,271 1,560,974
购置 - 40,696 410 - 41,106
非同一控制下
企业合并 - 41,975 - - 41,975
处置 - (14) - - (14)
汇率差异 - 13,324 7 1,104 14,435
年末余额 1,084,541 546,064 10,496 17,375 1,658,476
累计摊销
年初余额 34,249 158,325 - 2,712 195,286
计提 27,399 73,942 - 2,092 103,433
处置 - (5) - - (5)
汇率差异 - 2,781 - 118 2,899
年末余额 61,648 235,043 - 4,922 301,613
账面价值
年末 1,022,893 311,021 10,496 12,453 1,356,863
年初 1,050,292 291,758 10,079 13,559 1,365,688
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 无形资产（续）
2017年
软件、技术
土地使用权 及专利权 商标及域名 其他 合计
原价
年初余额 1,087,507 422,422 9,452 17,376 1,536,757
购置 - 44,084 635 - 44,719
处置 - (784) - - (784)
其他 (2,966) - - - (2,966)
汇率差异 - (15,639) (8) (1,105) (16,752)
年末余额 1,084,541 450,083 10,079 16,271 1,560,974
累计摊销
年初余额 6,869 93,080 - 579 100,528
计提 27,380 67,941 - 2,251 97,572
处置 - (784) - - (784)
汇率差异 - (1,912) - (118) (2,030)
年末余额 34,249 158,325 - 2,712 195,286
账面价值
年末 1,050,292 291,758 10,079 13,559 1,365,688
年初 1,080,638 329,342 9,452 16,797 1,436,229
111
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 无形资产（续）
报告期内，本集团的商标和域名主要系2019年非同一控制下企业合并及外购形
成。
本集团商标和域名到期时，本集团认为只需要向相关地方当局以较低成本申请
商标和域名续展而无实际困难，由此预计该商标及域名为本集团带来的经济效
益的年限并没有可预见的限制，故本集团认为该商标及域名使用寿命不确定。
商标和域名按照其所有权归属的公司或业务板块作为资产组进行减值测试，本
集团每个资产组的可收回金额是基于管理层批准的具备合理性的期限的许可费
节省法计算使用价值。于2020年6月30日及2019年12月31日，用于现金流预测
的税前折现率范围分别为20.2%~20.5%及18.3%～21.6%，用于现金流预测的
永续增长率范围分别为2.0%～3.0%及2.0%～3.0%。于2020年6月30日及2019
年12月31日，本集团评估了商标和域名的减值，其可收回金额高于账面价值，
因此，本集团未对商标和域名计提减值损失。
于2020年6月30日及2019年12月31日，在计算每个资产组的可收回金额以进行
商标和域名的减值测试时，本集团用于计算使用价值所依据的主要假设如下：
税前折现率-能够反映出资产组的相关特定风险的折现率。
永续增长率 - 永续增长率基于管理层的预期，不超过资产组相关的行业的长期
平均增长率。
基于商标和域名的归属，这些所使用的假设参数与可以免除支付许可费的公司
或业务板块的特定业务相关，折现率与外部信息可比。
112
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 商誉
2020年1-6月 2019年 2018年 2017年
成本
本期/年初数 5,309,196 1,894,931 1,626,900 1,630,271
收购子公司 - 3,204,567 268,031 15,127
处置子公司 - - - (18,498)
汇率差异 (167,478) 209,698 - -
本期/年末数 5,141,718 5,309,196 1,894,931 1,626,900
减值准备
本期/年初数 - - - 18,498
处置 - - - (18,498)
本期/年末数 - - - -
账面价值
期/年末 5,141,718 5,309,196 1,894,931 1,626,900
期/年初 5,309,196 1,894,931 1,626,900 1,611,773
商誉账面价值列示如下：
2020年6月 2019年 2018年 2017年
World First UK Limited 3,206,401 3,379,799 - -
其他 1,935,317 1,929,397 1,894,931 1,626,900
账面价值 5,141,718 5,309,196 1,894,931 1,626,900
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 商誉（续）
通过企业合并取得的商誉分配至本集团每个被收购的子公司或业务板块作为资
产组进行减值测试，本集团每个资产组的可收回金额是基于管理层批准的未来
五年期或者被认为具备合理性的更长期限的预计现金流量的现值计算使用价
值。于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31
日，用于现金流预测的税前折现率范围分别为15.0%～18.4%、15.0%～
17.4%、15.0%～17.0%和15.0%～17.0%，用于现金流预测的永续增长率范围
分别为2.0%～2.4%、2.0%～2.4%、2.0%～2.4%和2.0%～2.4%。于2020年6
月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团评估
了商誉减值，其可回收金额高于账面价值，因此本集团未对商誉计提减值损
失。
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，
在计算每个资产组的可收回金额以进行商誉的减值测试时，本集团用于计算使
用价值所依据的主要假设如下：
税前折现率-能够反映出资产的相关特定风险的折现率。
永续增长率 - 永续增长率基于管理层的预期，不超过资产组相关的行业的长期
平均增长率。
这些所使用的假设参数是基于本集团每个被收购的子公司的特定业务发展，折
现率与外部信息可比。
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2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2020年6月 2019年
可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产递延所得税资产
金融工具公允价值变动 2,182,516 349,563 2,106,808 327,325
可抵扣亏损 1,356,442 283,035 1,943,716 469,779
预提费用 709,622 153,957 912,299 203,357
信用减值准备 201,336 47,092 337,541 68,905
尚未支付的职工薪酬 738,305 163,318 808,887 186,403
其他 798,061 191,357 534,285 123,714
5,986,282 1,188,322 6,643,536 1,379,483
2018年 2017年可抵扣 递延 可抵扣 递延暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产递延所得税资产
金融工具公允价值变动 2,402,687 390,928 1,812,047 318,954
可抵扣亏损 3,131,912 776,285 219,453 58,313
预提费用 1,097,598 286,118 555,414 87,411
信用减值准备 298,768 46,061 325,111 50,407
尚未支付的职工薪酬 744,636 181,294 460,746 117,345
其他 1,471,286 392,315 1,085,569 272,796
9,146,887 2,073,001 4,458,340 905,226
2020年6月 2019年
应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债递延所得税负债
非同一控制下企业合并
公允价值调整 857,309 164,760 1,108,327 216,238
金融工具公允价值变动 1,084,604 271,151 1,416,373 354,093
其他 549,896 127,552 526,608 130,838
2,491,809 563,463 3,051,308 701,169
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 递延所得税资产/负债（续）
2018年 2017年应纳税 递延 应纳税 递延暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债递延所得税负债
非同一控制下企业合并
公允价值调整 115,180 31,099 213,775 57,719
金融工具公允价值变动 34,983 8,746 - -
其他 44,580 10,327 34,626 7,001
194,743 50,172 248,401 64,720
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2020年6月 2019年抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额递延所得税资产 391,945 796,377 138,440 1,241,043递延所得税负债 391,945 171,518 138,440 562,729
2018年 2017年抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额递延所得税资产 15,790 2,057,211 59,061 846,165递延所得税负债 15,790 34,382 59,061 5,659未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2020年6月 2019年 2018年 2017年
可抵扣暂时性差异 2,064,605 2,368,744 3,756,208 474,957
可抵扣亏损 4,232,631 13,604,732 19,249,589 2,060,063
6,297,236 15,973,476 23,005,797 2,535,020
116
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2020年6月 2019年 2018年 2017年
2018年 - - - 176,060
2019年 - - 57,399 65,422
2020年 262,267 409,975 484,943 484,943
2021年 249,175 398,428 557,073 557,855
2022年 192,210 192,369 385,676 460,901
2023年 815,334 9,587,482 16,686,783 -
2024年 274,279 553,546 - -
2025年及以上 617,116 271,711 290,191 64,724
无期限 1,822,250 2,191,221 787,524 250,158
4,232,631 13,604,732 19,249,589 2,060,063
21. 其他非流动资产
2020年6月 2019年 2018年 2017年
员工借款 1,313,587 1,007,486 252,338 124,910
预付款项 1,171,289 11,004 2,055,370 596,728
继续涉入资产（附注八、2） 610,125 1,126,000 1,289,000 -
存出资本保证金（注） 530,000 530,000 330,000 330,000
3,625,001 2,674,490 3,926,708 1,051,638
减：一年内到期的非流动资产 23,567 22,444 20,612 23,992
3,601,434 2,652,046 3,906,096 1,027,646
注：存出资本保证金是指本集团之子公司国泰保险按照中华人民共和国保险法
等有关规定按注册资本总额20%提取并存放于保险监督管理机构指定银行
的款项。该保证金除保险公司清算时用于偿还外，不得动用。
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22. 短期借款
2020年6月 2019年 2018年 2017年
信用借款 21,845,000 14,600,000 30,090,000 20,061,315
质押借款 - - 10,800,000 -
21,845,000 14,600,000 40,890,000 20,061,315
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，
上述借款的年利率分别为2.50%～3.92%、3.70%～4.22%、3.70%～5.10%及
2.40%～5.13%。
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，
本集团无已到期但未偿还的短期借款。
23. 交易性金融负债
2020年6月 2019年 2018年 2017年
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
贷款承诺 212,383 209,016 82,639 61,304
指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
合并结构化主体第三方
委托人权益 97,575 179,438 38,429 130,450
309,958 388,454 121,068 191,754
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24. 应付账款
应付账款不计息，应付账款通常在发票日后1个月至3个月内清偿，许可使用费
及软件技术服务费至少每年支付一次。
2020年6月 2019年 2018年 2017年
交易及运维成本 16,438,811 15,844,644 13,389,309 6,153,711
推广及广告费用 907,340 1,599,554 1,371,910 790,815
许可使用费及软件技术
服务费 - - 817,154 4,317,654
其他 1,238,549 931,982 588,895 417,362
18,584,700 18,376,180 16,167,268 11,679,542
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12
月31日，本集团无账龄超过一年的重要应付账款。
25. 预收款项
2020年6月 2019年 2018年 2017年
预收保费 42,453 46,254 74,858 29,642
预收业务服务费（注） - - - 206,891
其他 25,154 53,685 28,847 45,676
67,607 99,939 103,705 282,209
注：根据新收入准则，预收业务服务费自2018年起于“合同负债”列示。
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12
月31日，本集团无账龄超过一年的重要预收账款。
26. 合同负债（自2018年1月1日起适用）
2020年6月 2019年 2018年
会员权益积分 2,638,612 2,091,012 1,244,634
预收业务服务费 408,516 397,151 281,627
3,047,128 2,488,163 1,526,261119
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
27. 应付客户备付金
2020年6月 2019年 2018年 2017年
应付客户备付金 18,197,608 14,621,914 6,869,287 5,834,251
本集团境外经营支付业务的子公司，将因办理客户委托的支付业务而收到的客
户资金缴存于特定账户。根据其所在地的法律规定，上述境外子公司确认备付
金资产及对客户的负债。
28. 应付职工薪酬
2020年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和
补贴 2,517,726 4,730,275 (5,705,866) 1,542,135
职工福利费 - 183,688 (183,688) -
社会保险费 25,013 109,434 (117,967) 16,480
其中：医疗保险费 22,154 98,675 (109,841) 10,988
工伤保险费 504 1,773 (1,981) 296
生育保险费 2,355 8,986 (6,145) 5,196住房公积金 14,547 244,382 (234,473) 24,456职工教育经费 256,335 64,604 (5,672) 315,267短期带薪缺勤 78,363 37,648 (1,174) 114,837其他短期薪酬 1,955 41,939 (42,379) 1,515
2,893,939 5,411,970 (6,291,219) 2,014,690
设定提存计划
其中：基本养老保险费 33,616 116,055 (133,092) 16,579
失业保险费 1,387 3,884 (4,547) 724其他：
以现金结算的股份支付
（附注十一） 485,193 115,498 (78,091) 522,600
3,414,135 5,647,407 (6,506,949) 2,554,593
120
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2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
28. 应付职工薪酬（续）
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和
补贴 1,871,637 7,936,988 (7,290,899 ) 2,517,726
职工福利费 - 350,764 (350,764 ) -
社会保险费 19,668 305,252 (299,907 ) 25,013
其中：医疗保险费 17,418 271,649 (266,913 ) 22,154
工伤保险费 435 5,392 (5,323) 504
生育保险费 1,815 28,211 (27,671 ) 2,355住房公积金 11,307 404,057 (400,817 ) 14,547职工教育经费 160,954 104,913 (9,532) 256,335短期带薪缺勤 57,603 78,363 (57,603 ) 78,363其他短期薪酬 943 59,749 (58,737 ) 1,955
2,122,112 9,240,086 (8,468,259 ) 2,893,939
设定提存计划
其中：基本养老保险费 29,045 446,089 (441,518 ) 33,616
失业保险费 1,120 15,328 (15,061 ) 1,387其他：
以现金结算的股份支付
（附注十一） 538,854 266,050 (319,711 ) 485,193
2,691,131 9,967,553 (9,244,549 ) 3,414,135
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2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
28. 应付职工薪酬（续）
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和
补贴 1,327,513 5,532,941 (4,988,817 ) 1,871,637
职工福利费 - 217,247 (217,247 ) -
社会保险费 14,261 211,249 (205,842 ) 19,668
其中：医疗保险费 12,879 187,878 (183,339 ) 17,418
工伤保险费 273 3,776 (3,614) 435
生育保险费 1,109 19,595 (18,889 ) 1,815住房公积金 8,285 291,063 (288,041 ) 11,307职工教育经费 103,390 67,314 (9,750) 160,954短期带薪缺勤 34,296 57,603 (34,296 ) 57,603其他短期薪酬 104 21,473 (20,634 ) 943
1,487,849 6,398,890 (5,764,627 ) 2,122,112
设定提存计划
其中：基本养老保险费 21,179 345,300 (337,434) 29,045
失业保险费 812 11,583 (11,275 ) 1,120其他：
以现金结算的股份支付
（附注十一） 61,085 647,286 (169,517) 538,854
1,570,925 7,403,059 (6,282,853 ) 2,691,131
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
28. 应付职工薪酬（续）
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和
补贴 1,046,804 3,813,989 (3,533,280 ) 1,327,513
职工福利费 - 166,510 (166,510 ) -
社会保险费 9,455 146,327 (141,521 ) 14,261
其中：医疗保险费 8,478 130,724 (126,323) 12,879
工伤保险费 225 3,404 (3,356) 273
生育保险费 752 12,199 (11,842) 1,109住房公积金 6,914 194,021 (192,650 ) 8,285职工教育经费 71,431 54,386 (22,427) 103,390短期带薪缺勤 23,071 34,296 (23,071 ) 34,296其他短期薪酬 12 12,857 (12,765) 104
1,157,687 4,422,386 (4,092,224 ) 1,487,849
设定提存计划
其中：基本养老保险费 14,876 234,851 (228,548) 21,179
失业保险费 749 12,905 (12,842 ) 812其他：
以现金结算的股份支付
（附注十一） 25,297 35,788 - 61,085
1,198,609 4,705,930 (4,333,614) 1,570,925
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
29. 应交税费
2020年6月 2019年 2018年 2017年
企业所得税 2,022,503 1,037,637 463,686 1,365,399
增值税 495,517 905,279 734,868 743,904
个人所得税 186,032 121,746 309,741 212,479
城市维护建设税 18,449 60,169 46,701 54,132
其他 109,715 104,962 88,046 136,607
2,832,216 2,229,793 1,643,042 2,512,521
30. 其他应付款
2020年6月 2019年 2018年 2017年
待结算款项 12,280,354 3,448,845 1,738,426 1,792,419
往来款 2,014,353 1,870,143 1,161,389 744,966
应付投资款（注） 1,101,439 1,214,837 1,079,123 268,196
应付长期资产购置款 719,005 287,871 326,270 374,826
应付利息 59,823 63,951 87,063 74,303
应付银团贷款安排费 9,529 253,880 - -
预收投资款 - - 490,000 -
其他 1,585,958 1,342,245 827,920 495,458
17,770,461 8,481,772 5,710,191 3,750,168
注：于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月
31日，应付投资款为已满足交割条件但尚未支付的股权投资款项。于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无账龄超过一年的重要其他应付款。
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 保险合同准备金
本集团之子公司国泰保险的保险合同准备金的到期期限情况如下：
2020年6月 2019年
1年以下 1年以上 1年以下 1年以上
未到期责任准备金 621,017 100,153 557,217 74,174
未决赔款准备金 590,501 229,639 530,311 238,256
1,211,518 329,792 1,087,528 312,430
2018年 2017年1年以下 1年以上 1年以下 1年以上未到期责任准备金 607,314 59,314 293,543 693未决赔款准备金 480,693 71,828 301,487 78,339
1,088,007 131,142 595,030 79,032
32. 一年内到期的非流动负债
2020年6月 2019年 2018年 2017年
一年内到期的租赁负债 259,423 246,334 226,144 212,241
一年内到期的长期借款 - - - 2,232,347
会员权益积分 - - - 972,555
259,423 246,334 226,144 3,417,143
注：根据新收入准则，会员权益积分自2018年起于“合同负债”列示。
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33. 其他流动负债
2020年6月 2019年 2018年 2017年
继续涉入负债（附注八、2） 2,544,250 2,291,500 2,006,250 8,984,863
预提费用 1,300,280 1,806,303 3,634,091 826,985
应付结构化产品优先级投资者
款项 - 166,000 99,600 -
吸收存款 11,481 3,944 - -
其他 20,087 4,538 13,824 133,067
3,876,098 4,272,285 5,753,765 9,944,915
34. 长期借款
2020年6月 2019年 2018年 2017年
信用借款 7,766,176 8,039,875 - 10,114,924
减：一年内到期的长期借款 - - - 2,232,347
7,766,176 8,039,875 - 7,882,577
于2020年6月30日、2019年12月31日及2017年12月31日，上述一年以上到期
的长期借款的年利率分别为1.34%～3.90%、 2.86%～4.66%及2.78%～
2.90%。于2017年12月31日，上述一年内到期的长期借款的年利率为2.10%。
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，
本集团无已到期但未偿还的长期借款。
35. 租赁负债
房屋及建筑物 2020年1-6月 2019年 2018年 2017年
期/年初余额 461,466 388,915 403,798 328,228
新增租赁 114,274 364,045 219,176 228,488
利息计提 8,879 20,400 18,929 17,523
支付租金 (144,284 ) (313,399 ) (253,601) (169,467 )
租赁合同变更 (2,901 ) - - -
汇率差异 (1,665 ) 1,505 613 (974 )
减：一年内到期的租赁负债 259,423 246,334 226,144 212,241
176,346 215,132 162,771 191,557
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2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
36. 递延收益
2020年6月 2019年 2018年 2017年
与收益相关的政府补助 10,070 10,164 10,556 8,691
2020年1-6月 2019年 2018年 2017年
期/年初余额 10,164 10,556 8,691 8,971
本期/年新增 186 1,342 7,006 3,351
本期/年计入其他收益 (280) (1,734) (5,141) (3,631)
期/年末余额 10,070 10,164 10,556 8,691
37. 其他非流动负债
2020年6月 2019年 2018年 2017年
继续涉入负债（附注八、2） 610,125 1,126,000 1,289,000 -
应付结构化产品优先级投资者
款项 88,834 - - -
698,959 1,126,000 1,289,000 -
38. 股本
2020年6月 2019年 2018年 2017年
期/年初余额 23,524,249 15,761,247 15,000,000 15,000,000
增资 254,380 7,763,002 761,247 -
期/年末余额 23,778,629 23,524,249 15,761,247 15,000,000
根据本公司2018年度第二次临时股东大会决议，本公司通过三次增资将注册资
本由人民币15,000,000千元增加至为人民币23,524,249千元。
截至2018年6月15日止，本公司收到的第一次和第二次出资人实缴出资人民币
761,247千元计入股本，股本溢价人民币6,898,753千元计入资本公积，业经安
永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具安永华明（2018）验字第
60798995_B03号验资报告。
127
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38. 股本（续）
截至2019年9月27日止，本公司收到的第三次出资人实缴出资人民币7,763,002
千元计入股本，股本溢价人民币4,331,644千元计入资本公积，业经安永华明会
计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具安永华明（ 2019）验字第
60798995_B01号验资报告。
根据本公司2020年度第一次临时股东大会决议，本公司通过增资将注册资本由
人民币23,524,249千元增加至为人民币23,778,629千元。
截至2020年6月24日止，本公司收到的出资人实缴出资人民币254,380千元计入
股本，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具安永华明
（2020）验字第60798995_B01号验资报告。
39. 其他权益工具
2020年1-6月
B类股份 C类股份 合计
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
千股 千股 千股
期初余额 104,423 959,385 3,010,027 68,126,576 3,114,450 69,085,961
发行股份 22,910 151,918 - - 22,910 151,918
股份回购 (3,412) (10,573) - - (3,412 ) (10,573 )
期末余额 123,921 1,100,730 3,010,027 68,126,576 3,133,948 69,227,306
2019年
B类股份（注1） C类股份（注2） 合计
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
千股 千股 千股
年初余额 37,042 151,527 1,838,518 68,126,568 1,875,560 68,278,095
发行股份 73,091 831,124 1,171,509 8 1,244,600 831,132
股份回购 (5,710 ) (23,266 ) - - (5,710 ) (23,266 )
年末余额 104,423 959,385 3,010,027 68,126,576 3,114,450 69,085,961
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
39. 其他权益工具（续）
2018年
B类股份 C类股份（注3） 合计
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
千股 千股 千股
年初余额 - - - - - -
发行股份 37,042 151,527 1,838,518 68,126,568 1,875,560 68,278,095
年末余额 37,042 151,527 1,838,518 68,126,568 1,875,560 68,278,095
注1：2019年发行的B类股份包括：1）作为收购World First UK Limited对价
的组成部分，由本集团之子公司 Ant International 向相关人士发行的
10,235 千股的 B 类股份，相应计入其他权益工具的金额为人民币
361,080 千元，详见附注六、1；2）本集团受限制股份单位计划下 Ant
International发行的归属于员工的B类股份。
注2：2019年发行的C类股份为根据附注十、1中所述《股权和资产购买协议》
的约定，本集团之子公司 Ant International 向阿里巴巴集团之子公司
Taobao Holding Limited按照面值发行的1,171,509千股C类股份。
注3：2018年发行的C类股份为本集团之子公司Ant International向投资者发
行了1,838,518千股的C类股份，共计筹资103.14亿美元，折合人民币
681.27亿元。
本集团之子公司Ant International为一家于2017年12月27日注册成立在开曼群
岛的有限公司。于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及
2017年12月31日，Ant International已发行的A类股份全部由本集团的一家香港
全资子公司AntFin Technology Co.,Limited（“AntFin”）所拥有。
根据2018年本公司、Ant International、AntFin和B类以及C类股份投资者共同
签署的相关协议，A类股份有投票权，B类和C类股份股东只就规定的保护性事
项具有投票权，同时B类和C类股份的股东拥有在满足一定条件下将其持有的
Ant International股份转为本公司普通股的权利，以及在视同转换为本公司普通
股的基础上对标本公司普通股股东的股利分配权和清算权（即每一股B类和C类
股份在本公司的普通股股东自本公司获得股利分配或者清算款项时拥有与本公
司每一股普通股同等金额的股利分配和清算款项）。
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
39. 其他权益工具（续）
由于Ant International发行的B类及C类股份没有到期日，无需强制支付股息，
且本集团也并无其他合同义务向其他方支付现金或其他金融资产，同时本集团
无义务向其他方支付可变数量自身权益工具，因此分类为权益工具。
40. 资本公积
2020年1-6月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 34,985,099 - - 34,985,099
以权益结算的股份支付
（附注十一） 14,102,534 2,622,635 (83,858 ) 16,641,311
其他资本公积（注1） 4,268,497 352,448 (134,676 ) 4,486,269
53,356,130 2,975,083 (218,534 ) 56,112,679
2019年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价（注2） 31,108,921 3,898,929 (22,751 ) 34,985,099
以权益结算的股份支付
（附注十一） 9,106,742 5,127,655 (131,863 ) 14,102,534
其他资本公积（注1） 4,390,221 448,713 (570,437 ) 4,268,497
44,605,884 9,475,297 (725,051 ) 53,356,130
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价（注2） 24,213,447 6,895,474 - 31,108,921
以权益结算的股份支付
（附注十一） 5,751,294 3,870,989 (515,541 ) 9,106,742
其他资本公积（注1） 4,385,746 1,030,875 (1,026,400 ) 4,390,221
34,350,487 11,797,338 (1,541,941 ) 44,605,884
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
40. 资本公积（续）
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 24,213,447 - - 24,213,447
以权益结算的股份支付
（附注十一） 2,953,262 3,134,627 (336,595 ) 5,751,294
其他资本公积（注1） 373,344 4,012,402 - 4,385,746
27,540,053 7,147,029 (336,595 ) 34,350,487
注1：截至2020年6月30日止个月期间、2019年度、2018年度及2017年度其他
资本公积增加主要系按照权益法核算的在被投资单位除净损益、其他综合
收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，本集团按所持股权比例
计算应享有的份额增加产生的资本公积合计金额分别为人民币352,448千
元、人民币425,529千元、人民币900,248千元及人民币3,972,954千元。
截至2020年6月30日止个月期间及2019年度，其他资本公积的减少主要系
股份支付计划相关行权及回购的影响。2018年度，其他资本公积的减少
主要系本集团处置合营及联营公司时将按权益法确认的其他资本公积转入
当期损益的影响。注2：2019年股本溢价主要系附注五、38所述第三次增资以及扣除本集团根据
附注十、1中所述《股权和资产购买协议》向阿里巴巴集团补偿其向本集
团转让的相关知识产权的维护成本所产生；2018年股本溢价主要系附注
五、38所述第一次及第二次增资所产生。
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
41. 其他综合收益
归属于母公司所有者 2020年1-6月 归属于母公司所有者
的其他综合收益 本期所得税前 前期计入其他综合 所得税 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 的其他综合收益
期初余额 发生额 收益当期转入损益 期末余额
不能重分类进损益的其他综合收益
-其他权益工具投资公允价值变动 2,833,286 (52,596) - - (52,596) - 2,780,690
-外币财务报表折算差额 3,625,525 882,245 - - 882,245 - 4,507,770
小计 6,458,811 829,649 - - 829,649 - 7,288,460
将重分类进损益的其他综合收益
-权益法下可转损益的其他综合收益 (428,076) (195,574) - - (195,574) - (623,650)
-其他债权投资公允价值变动 1,532 645 - (161) 247 237 1,779
-其他债权投资信用减值准备 - 9,189 - - 4,686 4,503 4,686
-现金流量套期储备 (8,444) (4,387) 8,444 (1,014) 3,043 - (5,401)
-外币财务报表折算差额 913,345 (21,626) - - (22,830) 1,204 890,515
小计 478,357 (211,753) 8,444 (1,175) (210,428) 5,944 267,929
合计 6,937,168 617,896 8,444 (1,175) 619,221 5,944 7,556,389
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
41. 其他综合收益（续）
归属于母公司所有者 2019年 归属于母公司所有者
的其他综合收益 本年所得税前 前期计入其他综合 所得税 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 的其他综合收益
年初余额 发生额 收益当期转入损益 年末余额
不能重分类进损益的其他综合收益
-其他权益工具投资公允价值变动 2,897,232 (110,334) - 27,584 (63,946) (18,804) 2,833,286
-外币财务报表折算差额 2,556,309 1,069,216 - - 1,069,216 - 3,625,525
小计 5,453,541 958,882 - 27,584 1,005,270 (18,804) 6,458,811
将重分类进损益的其他综合收益
-权益法下可转损益的其他综合收益 92,596 (520,672) - - (520,672) - (428,076)
-其他债权投资公允价值变动 - 4,005 - (1,001) 1,532 1,472 1,532
-现金流量套期储备 (19,730) (11,260) 26,307 (3,761) 11,286 - (8,444)
-外币财务报表折算差额 184,887 728,261 - - 728,458 (197) 913,345
小计 257,753 200,334 26,307 (4,762) 220,604 1,275 478,357
合计 5,711,294 1,159,216 26,307 22,822 1,225,874 (17,529) 6,937,168
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
41. 其他综合收益（续）
归属于母公司所有者 2018年 归属于母公司所有者
的其他综合收益 本年所得税前 前期计入其他综合 所得税 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 的其他综合收益
年初余额 发生额 收益当期转入损益 年末余额
不能重分类进损益的其他综合收益
-其他权益工具投资公允价值变动 (28,800) 2,926,032 - - 2,926,032 - 2,897,232
-外币财务报表折算差额 - 2,556,309 - - 2,556,309 - 2,556,309
小计 (28,800) 5,482,341 - - 5,482,341 - 5,453,541
将重分类进损益的其他综合收益
-权益法下可转损益的其他综合收益 118,130 102,947 (128,481) - (25,534) - 92,596
-现金流量套期储备 12,632 (19,230) (12,632) (500) (32,362) - (19,730)
-外币财务报表折算差额 45,180 139,707 - - 139,707 - 184,887
小计 175,942 223,424 (141,113) (500) 81,811 - 257,753
合计 147,142 5,705,765 (141,113) (500) 5,564,152 - 5,711,294
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
41. 其他综合收益（续）
归属于母公司所有者 2017年 归属于母公司所有者
的其他综合收益 本年所得税前 前期计入其他综合 所得税 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 的其他综合收益
年初余额 发生额 收益当期转入损益 年末余额
不能重分类进损益的其他综合收益
-指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具投资
公允价值变动 (28,800) - - - - - (28,800)小计 (28,800) - - - - - (28,800)将重分类进损益的其他综合收益
-可供出售金融资产公允价值变动 18,964 - (12,114) - (18,964) 6,850 -
-权益法下可转损益的其他综合收益 15,058 103,072 - - 103,072 - 118,130
-现金流量套期储备 - 12,632 - - 12,632 - 12,632
-外币财务报表折算差额 463,154 (417,974) - - (417,974) - 45,180
小计 497,176 (302,270) (12,114) - (321,234) 6,850 175,942
合计 468,376 (302,270) (12,114) - (321,234) 6,850 147,142
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2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
42. 一般风险准备
本集团之子公司支付宝中国根据中国人民银行《支付机构客户备付金存管办
法》（中国人民银行公告[2013]第6号），按照所有备付金银行账户利息总额的
一定比例计提风险准备金用于弥补客户备付金特定损失以及中国人民银行规定
的其他用途。
本集团之子公司天弘基金和天弘创新分别按照证券投资基金管理费收入和专项
资产管理计划管理费收入的一定比例计提一般风险准备金，存放在开立于银行
的一般风险准备专户，也可投资于高流动性低风险的资产。
43. 营业收入及成本
营业收入列示如下：
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
数字支付与商家服务 26,011,490 22,993,698 51,904,526 44,361,431 35,889,519
数字金融科技平台 45,972,489 29,290,510 67,783,677 40,615,688 28,992,664
创新业务及其他 544,366 255,848 930,169 745,225 513,737
72,528,345 52,540,056 120,618,372 85,722,344 65,395,920
注：按照来源地区划分的营业收入分类情况参见附注十四。
营业成本列示如下：
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
营业成本 30,044,345 28,135,979 60,515,170 40,909,334 23,725,610
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2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
44. 税金及附加
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
城市维护建设税 206,985 111,499 320,166 194,612 159,441
教育费附加 147,903 73,017 222,073 127,343 113,724
印花税 48,224 29,849 69,853 87,346 89,720
其他 27,780 3,982 19,998 25,960 13,811
430,892 218,347 632,090 435,261 376,696
45. 销售费用
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
推广及广告费用 4,867,456 9,601,712 16,165,715 45,694,121 13,937,414
职工薪酬 609,137 394,248 902,689 871,542 701,226
股份支付费用 388,954 261,978 625,250 617,121 583,516
折旧及摊销费用 118,030 107,297 220,275 63,985 -
其他 82,919 60,541 136,363 98,633 102,529
6,066,496 10,425,776 18,050,292 47,345,402 15,324,685
46. 管理费用
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
职工薪酬 1,156,480 931,473 2,117,839 1,583,257 1,250,048
折旧及摊销费用 586,113 375,327 915,500 463,862 317,300
股份支付费用 540,675 468,459 936,688 914,342 592,146
专业费用 393,422 382,467 674,725 459,278 360,146
微贷软件系统使用
和服务费
（附注十、4.2） 44,721 44,721 89,441 89,441 89,441
许可使用费及
软件技术服务费
（附注十、4.2） - 1,272,665 3,480,683 251,293 4,812,066
其他 526,645 441,784 1,132,018 820,728 494,899
3,248,056 3,916,896 9,346,894 4,582,201 7,916,046
137
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
47. 研发费用
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
职工薪酬 3,295,134 2,689,666 5,765,391 3,827,728 2,351,604
股份支付费用 1,619,040 1,274,979 3,213,321 2,171,153 1,771,267
技术服务费 620,876 430,023 989,042 376,369 231,319
折旧及摊销费用 79,849 78,611 193,094 195,981 261,357
其他 105,051 185,289 444,608 332,093 173,785
5,719,950 4,658,568 10,605,456 6,903,324 4,789,332
48. 财务费用
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
利息支出 453,532 637,967 1,271,804 827,607 291,623
减：利息收入 1,034,197 665,844 1,419,738 971,283 160,846
减：利息资本化金额 12,813 10,984 20,003 10,715 -
汇兑损失/(收益) (4,889 ) 62,226 46,257 (20,694) 40,411
其他 49,811 49,032 76,922 16,774 9,319
(548,556) 72,397 (44,758 ) (158,311) 180,507
49. 其他收益
2020年 2019年 与资产/
1-6月 1-6月 2019年 2018年 2017年 收益相关
(未审计)
政府补助 101,588 192,375 900,650 780,248 729,639与收益相关
进项税额加计抵减 164,722 18,199 306,104 - -
其他 52,396 309 27,695 27,800 18,719
318,706 210,883 1,234,449 808,048 748,358
以上其他收益均计入非经常性损益，截至2020年6月30日止6个月期间、2019
年6月30日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度，本集团获得的政
府补助主要系财政扶持资金。
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
50. 投资收益/(损失)
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
权益法核算的长期股权
投资损失 (1,027,171) (1,245,238) (3,109,972) (1,525,851) (2,094,275)
合营、联营企业及子公司
处置收益 12,819 503,362 503,362 74,831 11,056
丧失重大影响或共同控制
后剩余股权按公允价值
重新计量的利得（注） - - - 22,868,469 -
债权投资在持有期间取得
的投资收益 777,610 338,704 857,862 255,115 60,574
债权投资终止确认收益 - - 156,449 17 -
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融
资产收益 356,896 452,593 796,028 1,379,877 345,317
衍生金融工具(损失)/收
益 (9,279) 3,647 (18,442) (235,524) (88,394)
其他 15,145 15,412 31,374 15,600 18,087
126,020 68,480 (783,339) 22,832,534 (1,747,635)
注：2018年度丧失重大影响或共同控制后剩余股权按公允价值重新计量的利得
主要来自于本集团丧失对口碑的共同控制，剩余股权按公允价值重新计量
的利得计入丧失共同控制当期的损益，详见附注五、13。51. 公允价值变动(损失)/收益
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资
产公允价值变动 (2,913,324 ) (759,789) 1,073,648 (5,721,842) (1,838,465)
交易性金融负债公允价值
变动 (3,364) (72,470 ) (125,988 ) (21,335) 107
衍生金融工具公允价值
变动 (111,745 ) 93,206 164,521 153,704 (132,716)
(3,028,433 ) (739,053 ) 1,112,181 (5,589,473) (1,971,074)
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2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
52. 信用减值损失
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
其他流动资产坏账损失 91,857 143,629 177,794 158,934 15,421
贷款减值(转回)/损失 (56,271 ) (20,124) 86,994 (23,474 ) 138,039
应收账款坏账(转回)/损失 (8,266) (335) 24,276 11,374 6,416
其他应收款坏账损失
/(转回) 8,672 (680) 7,423 (6,515 ) 2,581
财务担保合同减值损失
/(转回) 269 38 470 (110,973 ) 45
其他债权投资减值损失 9,188 - 42 - -
45,449 122,528 296,999 29,346 162,502
53. 资产减值损失
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
长期股权投资损失 110,482 - 54,408 42,343 -
其他流动资产减值损失 51,268 105,392 111,286 - -
固定资产减值损失 - - 13,249 - -
贷款减值损失转回 - - - - (1,198,762 )
应收保费减值损失
/(转回) 753 (842) (1,056 ) (315 ) (493 )
162,503 104,550 177,887 42,028 (1,199,255)
54. 营业外支出
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
捐赠支出 322,423 1,059,762 1,349,134 225,555 160,460
其他 2,472 25 6,824 197,770 2,688
324,895 1,059,787 1,355,958 423,325 163,148
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2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
55. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如
下：
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
交易及运维成本 28,783,156 27,041,710 58,234,327 39,569,794 22,726,993
职工薪酬 5,531,909 4,481,949 9,701,503 6,755,773 4,670,142
推广及广告费用 4,867,456 9,601,712 16,165,715 45,694,121 13,937,414
股份支付费用（附注十一） 2,696,625 2,162,587 5,135,928 3,916,927 3,181,786
折旧及摊销费用 1,409,070 1,017,959 2,305,585 1,322,632 963,374
技术服务费 620,876 430,023 989,042 376,369 231,319
专业费用 393,422 382,467 674,725 459,278 360,146
行政及差旅费用 308,939 419,283 944,438 825,775 483,669
微贷软件系统使用和服务费
（附注十、4.2） 44,721 44,721 89,441 89,441 89,441
许可使用费及软件技术
服务费（附注十、4.2） - 1,272,665 3,480,683 251,293 4,812,066
其他 422,673 282,143 796,425 478,858 299,323
45,078,847 47,137,219 98,517,812 99,740,261 51,755,673
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2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
56. 所得税费用
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
当期所得税费用 2,442,604 807,143 1,951,839 2,023,079 3,138,808
递延所得税费用 53,210 318,100 1,028,643 (1,065,080 ) (395,440)
2,495,814 1,125,243 2,980,482 957,999 2,743,368
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2020年 2019年
1-6月 1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
利润总额 24,419,190 3,017,497 21,052,403 3,114,118 10,948,111
按法定税率计算的所得税费用
（注） 6,104,798 754,374 5,263,101 778,529 2,737,028
某些子公司适用不同税率的影响
（注） (1,750,762) (1,212,343 ) (1,240,178 ) (3,791,573 ) (1,352,539 )
对以前期间当期所得税的调整 (27,801) (78,221 ) (78,221 ) (6,424 ) (17,717 )
归属于合营企业和联营企业的损益 256,793 311,310 777,493 381,463 523,569
无须纳税的收益 (194,453) (315,669 ) (329,820 ) (2,548,276 ) (248,091 )
不可抵扣的费用 1,150,963 933,617 1,342,842 1,700,403 971,792
研发费用加计扣除 (591,706) (397,000 ) (1,009,577 ) (656,026 ) (227,673 )
利用以前年度可抵扣亏损 (2,535,062) (149,224 ) (1,855,228 ) (33,922 ) (43,798 )
税率变动对期初递延所得税余额的
影响 (32,958) (150 ) (150 ) (56,219 ) 12,479
未确认的可抵扣暂时性差异和
可抵扣亏损的影响 116,002 1,278,549 110,220 5,190,044 388,318
按本集团实际税率计算的所得税
费用 2,495,814 1,125,243 2,980,482 957,999 2,743,368
注：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源
于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家和地区的现行法
律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
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单位：人民币千元
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57. 每股收益
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
基本每股收益（人民币元）
持续经营 0.80 0.08 0.85 0.04 0.46
稀释每股收益（人民币元）
持续经营 0.80 0.08 0.85 0.04 0.46
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
收益
归属于母公司所有者的
当期净利润 21,234,497 1,361,404 16,957,244 667,067 6,951,254
减：归属于
Ant International B类
及C类股份持有人的净
利润 2,489,481 145,712 1,879,314 38,456 -
归属于母公司普通股股东
的净利润 18,745,016 1,215,692 15,077,930 628,611 6,951,254
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
数量：千股 数量：千股 数量：千股 数量：千股 数量：千股
股份
发行在外普通股的加权
平均数 23,524,249 15,761,247 17,701,419 15,380,624 15,000,000
稀释效应——
Ant International B类
及C类股份 3,124,199 1,889,130 2,206,305 940,916 -
稀释效应——
Ant International受限
制股份单位计划 50,625 44,532 47,587 28,033 -
调整后发行在外股份的加
权平均数 26,699,073 17,694,909 19,955,311 16,349,573 15,000,000
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单位：人民币千元
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57. 每股收益（续）
当本公司宣告对本公司的普通股持有人进行利润分配时，本集团须向Ant
International的B类和C类股份持有人派发股利。每一B类及C类股份持有人有权
获得的股利为派发予每一本公司的普通股持有人股利的等值美金。B类和C类股
份的详细情况参见附注五、39。
在计算基本每股收益时，本公司扣除前述归属于B类及C类股份持有人的净利
润，按照归属于母公司普通股股东的当期净利润，除以本公司发行在外的普通
股的加权平均数计算。
在计算稀释每股收益时，本公司按照归属于母公司所有者的当期净利润，除以
下列三项之和：（1）基本每股收益中本公司发行在外的普通股股份的加权平均
数；（2）Ant International 发行在外的 B 类及 C 类股份的加权平均数；以及
（3）假定Ant International受限制股份单位计划下已授予未归属的受限制股份
单位转换为B类股份，因其购买价格低于当期B类股份平均市场价格产生的稀
释性而增加的股份的加权平均数。
新发行普通股股份和B类及C类股份的数量，根据发行合同的具体条款，从应收
对价之日（一般为相应的发行日）起计算确定。
在计算受限制股份单位转换为B类股份的加权平均数时，以前期间授予的受限
制股份单位，假设在当期期初转换；当期授予的受限制股份单位，假设在授予
日转换。
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58. 现金流量表项目注释
2020年 2019年
1-6月 1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
收到其他与经营活动有关的现金
取得银行存款利息收到的现金 935,380 458,271 1,097,919 396,916 100,780
取得政府补助收到的现金 101,368 201,762 900,258 782,113 729,359
收回保证金、押金净额 342,324 - 28,900 - 19,260
收回往来款净额 47,302 - 20,300 958,494 -
其他 469,611 53,412 122,449 165,080 28,774
1,895,985 713,445 2,169,826 2,302,603 878,173
支付其他与经营活动有关的现金
销售费用的支付额 3,672,097 8,693,736 12,389,917 35,534,200 10,402,034
管理费用的支付额 1,011,859 681,490 1,402,329 568,363 1,095,174
研发费用的支付额 78,674 164,790 418,756 364,687 158,385
风险准备金存款增加 211,310 183,517 1,610,023 5,148,878 2,237,424
支付保证金、押金净额 - 227,583 - 1,080,040 -
支付往来款净额 - 67,059 - - 444,602
其他 1,164,603 423,800 950,552 413,106 233,098
6,138,543 10,441,975 16,771,577 43,109,274 14,570,717
收到的其他与投资活动有关的现金
收回委托贷款及关联方贷款 12,379 1,571,753 1,573,527 1,893,864 172,780
收取委托贷款及关联方贷款利息 15,180 22,322 22,722 102,261 4,665
27,559 1,594,075 1,596,249 1,996,125 177,445
支付的其他与投资活动有关的现金
发放委托贷款及关联方贷款 - 187,276 187,276 3,049,165 1,275,034
处置子公司减少的现金净额 - - - - 867
- 187,276 187,276 3,049,165 1,275,901
收到其他与筹资活动有关的现金
保函保证金存款减少 - 1,275,698 11,901,957 - -
收到套期工具清算收益 - - 302,151 - -
收到卖出回购金融资产净额 - 279,985 289,085 - -
收到结构化主体第三方持有人
款项 88,934 166,140 345,902 99,600 2,796,000
88,934 1,721,823 12,839,095 99,600 2,796,000
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58. 现金流量表项目注释（续）
2020年 2019年
1-6月 1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
支付其他与筹资活动有关的现金
支付租赁费用 144,284 135,137 313,399 253,601 169,467
回购其他权益工具支付的现金 134,638 113,064 274,183 - -
支付结构化主体第三方持有人
款项 247,960 138,104 138,104 92,022 5,858,342
支付卖出回购金融资产净额 34,105 - - - -
支付套期工具清算损失 17,452 - - - -
股权融资相关费用 - - 434,401 280,545 56,604
收购少数股权支付的现金 - - 20,000 - -
保函保证金存款增加 - - - 11,624,665 -
578,439 386,305 1,180,087 12,250,833 6,084,413
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2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
59. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2020年 2019年
1-6月 1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
净利润 21,923,376 1,892,254 18,071,921 2,156,119 8,204,743
加：信用减值损失 45,449 122,528 296,999 29,346 162,502
资产减值损失/(转回) 162,503 104,550 177,887 42,028 (1,199,255 )
固定资产折旧 803,394 594,077 1,301,345 902,657 673,357
使用权资产折旧 139,573 138,421 336,325 231,242 178,926
无形资产摊销 320,224 111,595 319,063 76,034 70,192
长期待摊费用摊销 145,879 173,866 348,852 112,699 40,899
处置固定资产、无形资产
和其他资产净收益 (3,297) (8,566) (21,349 ) (12,964 ) (1,493 )
以权益结算的股份支付费用 2,612,057 2,076,412 4,984,909 3,768,684 3,145,998
贷款业务利息支出 138,541 236,824 467,923 849,896 641,093
公允价值变动损失/(收益) 3,028,433 739,053 (1,112,181 ) 5,589,473 1,971,074
财务费用 396,284 489,121 976,238 221,831 271,968
投资(收益)/损失 (126,020) (68,480 ) 783,339 (22,832,534 ) 1,747,635
递延所得税资产减少/(增加) 444,421 174,635 676,712 (1,093,803 ) (389,335 )
递延所得税负债(减少)/增加 (391,211) 143,465 351,931 28,723 (6,105 )
经营性应收项目的增加 (11,803,609) (6,357,100 ) (16,477,926 ) (17,836,322 ) (6,976,950 )
经营性应付项目的增加 9,176,623 709,986 5,777,954 8,717,317 7,605,920
27,012,620 1,272,641 17,259,942 (19,049,574 ) 16,141,169
147
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
59. 现金流量表补充资料（续）
（1）现金流量表补充资料（续）
现金及现金等价物净变动：
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
现金的期/年末余额 62,744,674 30,207,505 39,042,458 41,516,878 19,805,085
减：现金的期/年初余额 39,042,458 41,516,878 41,516,878 19,805,085 11,128,964
加：现金等价物的期/年末余额 8,668,380 9,282,851 724,566 4,483,527 572,500
减：现金等价物的期/年初余额 724,566 4,483,527 4,483,527 572,500 27,748
31,646,030 (6,510,049 ) (6,233,381 ) 25,622,820 9,220,873
（2）现金及现金等价物
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
现金 62,744,674 30,207,505 39,042,458 41,516,878 19,805,085
其中：库存现金 86 86 88 86 28
可随时用于支付的
银行存款 62,638,733 30,114,358 38,671,697 41,516,792 19,805,057
可随时用于支付的
拆出资金 105,855 93,061 370,673 - -
现金等价物 8,668,380 9,282,851 724,566 4,483,527 572,500
其中：原到期在3个月以内的
定期存款 7,966,882 8,595,464 349,941 4,483,527 572,500
原到期在3个月以内的
拆出资金 701,498 687,387 374,625 - -
期/年末现金及现金等价物余额 71,413,054 39,490,356 39,767,024 46,000,405 20,377,585
60. 所有权或使用权受到限制的资产
2020年6月 2019年 2018年 2017年
客户备付金存款（附注五、1） 17,874,358 14,395,941 6,645,693 5,834,251
其他货币资金（附注五、1） 16,155,071 12,695,901 16,670,531 6,243,543
34,029,429 27,091,842 23,316,224 12,077,794
148
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
六、 合并范围的变动
1. 非同一控制下企业合并
2019年，本集团以现金折合人民币3,955,748千元以及其他权益工具公允价值
折合人民币361,080千元取得了World First UK Limited 100%股权，购买日确定
为2019年2月13日。
World First UK Limited的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如
下：
2019年2月13日 2019年2月13日
公允价值 账面价值
流动资产 3,288,257 3,288,257
其中：货币资金 2,779,352 2,779,352
应收账款 360,829 360,829
非流动资产 1,090,773 174,327
其中：无形资产 1,019,136 102,691
资产合计 4,379,030 3,462,584
流动负债 3,031,986 3,031,986
其中：应付客户备付金 2,485,131 2,485,131
应付账款 465,117 465,117
非流动负债 232,394 55,978
负债合计 3,264,380 3,087,964
净资产 1,114,650 374,620
购买产生的商誉 3,202,178
对价 4,316,828
149
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
六、 合并范围的变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
World First UK Limited自购买日起至2019年12月31日的经营成果和现金流量列
示如下：
2019年2月13日
至12月31日期间
营业收入 359,800
净亏损 (364,019)
现金流量净额 219,754
2019年
收购子公司的价格 4,316,828
减：为收购子公司发行的其他权益工具公允价值 361,080
减：2018年度支付的现金对价 896,062
减：子公司持有的现金和现金等价物 197,097
2019年度收购子公司支付的现金和现金等价物净额 2,862,589
截至2020年6月30日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度，本集团
未发生其他重大的非同一控制下企业合并交易。
2. 处置子公司
截至2020年6月30日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度，本集团
无重大的子公司处置。
150
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2020年6月
少数股东 归属少数 向少数股东 期末累计
持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益
天弘基金 49% 669,642 339,918 5,656,334
国泰保险 49% (4,756) - 816,114
2019年
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计
持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益
天弘基金 49% 1,103,219 - 5,321,870
国泰保险 49% 17,096 - 820,870
2018年
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计
持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益
天弘基金 49% 1,507,182 - 4,234,855
国泰保险 49% (27,230) - 313,774
2017年
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计
持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益
天弘基金 49% 1,303,519 525,867 2,727,196
国泰保险 49% (48,844) - 341,004
151
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下：（续）
下表列示了天弘基金的主要财务信息。这些信息为本集团内部交易相互抵销前
的金额：
2020年6月 2019年 2018年 2017年
资产合计 13,246,399 12,776,531 10,708,845 7,265,471
负债合计 1,702,861 1,915,572 2,066,284 1,699,764
2020年
1-6月 2019年 2018年 2017年
营业收入 3,819,761 6,687,404 9,732,923 9,357,506
净利润 1,366,617 2,251,467 3,075,881 2,660,242
综合收益总额 1,376,289 2,216,094 3,075,881 2,671,441
经营活动产生/(使用)的现金流量净额 400,049 918,657 (1,125,023) 812,309
下表列示了国泰保险的主要财务信息。这些信息为本集团内部交易相互抵销前
的金额：
2020年6月 2019年 2018年 2017年
资产合计 4,379,799 3,914,172 3,244,351 1,632,555
负债合计 2,714,260 2,238,928 2,603,996 936,629
2020年
1-6月 2019年 2018年 2017年
营业收入 2,562,060 4,807,794 3,425,363 1,250,918
净利润/(亏损) (9,706) 34,889 (55,572) (99,681)
综合收益总额 (9,706) 34,889 (55,572) (96,903)
经营活动产生/(使用)的现金流量净额 389,513 125,139 373,575 (105,599)
152
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益
主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 会计处理
2020.06 2019.12 2018.12 2017.12
联营企业
支付及
One97CommunicationsLimited 印度 印度 相关服务 30.33% 30.41% 30.68% 31.85% 权益法
网商银行 中国 中国 商业银行 30.00% 30.00% 30.00% 30.00% 权益法
下表列示了One97 Communications Limited的财务信息，这些财务信息调整了
所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2020年6月 2019年 2018年 2017年
流动资产 6,135,253 7,622,969 6,573,026 7,961,669
非流动资产 3,930,924 4,028,828 2,078,835 1,720,123
流动负债 (1,825,230) (2,682,775) (1,715,531) (1,394,739)
非流动负债 (420,764) (213,844) (85,700) (42,524)
净资产 7,820,183 8,755,178 6,850,630 8,244,529
归属于母公司所有者权益 7,465,870 8,356,819 6,341,945 7,798,654
持股比例 30.33% 30.41% 30.68% 31.85%
按持股比例享有的净资产份额 2,264,398 2,541,309 1,945,709 2,483,871
调整事项 2,789,376 2,792,983 2,803,688 2,755,772
商誉 2,789,376 2,792,983 2,803,688 2,755,772
投资的账面价值 5,053,774 5,334,292 4,749,397 5,239,643
2020年1-6月 2019年 2018年 2017年
营业收入 1,262,253 3,213,990 3,403,446 2,242,207
净亏损 (861,125) (3,400,177) (3,391,875) (1,869,870)
其他综合收益 (476,960) (178,177) (629,833) 280,639
综合收益总额 (1,338,085) (3,578,354) (4,021,708) (1,589,231)
153
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
下表列示了网商银行的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调
节至本财务报表账面金额：
2020年6月 2019年 2018年 2017年
总资产 224,048,995 139,552,771 95,864,124 78,171,307
总负债 (213,336,139) (129,034,705) (90,498,721) (73,499,909)
净资产 10,712,856 10,518,066 5,365,403 4,671,398
归属于母公司所有者权益 10,712,856 10,518,066 5,365,403 4,671,398
持股比例 30.00% 30.00% 30.00% 30.00%
按持股比例享有的净资产份额 3,213,857 3,155,420 1,609,621 1,401,419
调整事项 - - - (70,911)
未实现收益 - - - (70,911)
投资的账面价值 3,213,857 3,155,420 1,609,621 1,330,508
2020年1-6月 2019年 2018年 2017年
营业收入 4,016,852 6,628,370 6,283,509 4,276,181
净利润 550,014 1,255,866 906,881 167,752
其他综合收益 (5,027) 1,996 4,149 (1,744)
综合收益总额 544,987 1,257,862 911,030 166,008
下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
2020年1-6月 2019年 2018年 2017年
下列各项按持股比例计算的
合计数
净亏损 (930,996) (2,443,558) (727,493) (1,501,756)
其他权益变动 289,929 203,996 375,826 2,390,674
其他综合收益 (49,404) (466,606) 300,476 3,639
期/年末账面价值 18,281,527 18,307,463 17,436,932 17,586,365
合营企业或联营企业发生的超额亏损：
2017年
累积未确认 本年未确认的损失 本年末累积前期累计的损失 未确认的损失口碑 - 1,120,163 1,120,163
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2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
七、 在其他主体中的权益（续）
3. 在结构化主体中的权益
本集团主要在金融投资、资产管理等业务中会涉及结构化主体，这些结构化主
体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本集团会分析判断是否对
这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。
3.1 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本集团发起的结构化主体
本集团在正常商业活动中运用结构化主体实现不同目的，例如本集团受托为第
三方投资者管理资产而收取管理费，本集团作为技术服务机构、贷款服务机构
为信托计划及资产支持专项计划提供技术服务、贷款管理服务而收取服务费。
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，
本集团未合并的结构化主体规模余额合计分别为人民币20,735亿元、人民币
19,744亿元、人民币16,996亿元及人民币26,613亿元，其中，本集团投资于未
合并的结构化主体的投资余额合计分别为人民币43.34亿元、人民币42.51亿
元、人民币37.81亿元及人民币97.97亿元，本集团将其分类为交易性金融资产
及其他非流动金融资产，这些资产的最大风险敞口与账面价值相若。
本集团无合同义务为未纳入合并财务报表范围的结构化主体提供融资。截至
2020年6月30日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度，本集团未向
未纳入合并财务报表范围的结构化主体提供过融资支持。
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
七、 在其他主体中的权益（续）
3. 在结构化主体中的权益（续）
3.1. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益（续）
第三方发起的结构化主体
本集团通过直接投资在第三方发起的结构化主体中分占的权益列示如下：
2020年6月 2019年 2018年 2017年
资管计划、信托计划 1,831,886 1,236,418 308,381 381,521
基金 532,119 4,431,879 7,450,117 202,451
理财产品 - - - 400,000
2,364,005 5,668,297 7,758,498 983,972
本集团在第三方发起的结构化主体的最大风险敞口与账面价值相若。
3.2 纳入合并财务报表范围的结构化主体
本集团之子公司天弘基金纳入合并范围的结构化主体包括证券投资基金、专项
资产管理计划等。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集
团对此类结构化主体存在控制，将其纳入合并财务报表范围。合并这些结构化
主体对本集团的财务状况、经营成果及现金流量影响并不重大。
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2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2020年6月
金融资产
分类为以 分类为以公允 指定为以公允公允价值计量且 价值计量且其变 价值计量且其变其变动计入当期 以摊余成本 动计入其他综合 动计入其他综合损益的金融资产 计量的金融资产 收益的金融资产 收益的金融资产 合计货币资金 - 104,723,439 - - 104,723,439拆出资金 - 807,353 - - 807,353交易性金融资产 6,963,519 - - - 6,963,519衍生金融资产 474,972 - - - 474,972应收账款 - 14,613,456 - - 14,613,456应收保费 - 311,883 - - 311,883应收分保账款 - 93,457 - - 93,457发放贷款和垫款 31,844,949 4,397,205 - - 36,242,154其他应收款 - 2,964,785 - - 2,964,785买入返售金融资产 - 11,800 - - 11,800一年内到期的非流动资产 - 23,567 - - 23,567其他流动资产 - 1,157,918 - - 1,157,918其他债权投资 - - 5,931,736 - 5,931,736其他权益工具投资 - - - 34,047,747 34,047,747其他非流动金融资产 41,511,497 - - - 41,511,497其他非流动资产 - 1,820,020 - - 1,820,020
80,794,937 130,924,883 5,931,736 34,047,747 251,699,303
金融负债
分类为以公允价值 指定为以公允价值
计量且其变动计入 计量且其变动计入 以摊余成本计量
当期损益的金融负债 当期损益的金融负债 的金融负债 合计
短期借款 - - 21,845,000 21,845,000
交易性金融负债 212,383 97,575 - 309,958
衍生金融负债 167,069 - - 167,069
应付账款 - - 18,584,700 18,584,700
卖出回购金融资产款 - - 254,979 254,979
应付客户备付金 18,197,608 18,197,608
其他应付款 - - 17,770,461 17,770,461
应付分保账款 - - 138,808 138,808
一年内到期的非流动负债 - - 259,423 259,423
其他流动负债 - - 11,481 11,481
长期借款 - - 7,766,176 7,766,176
租赁负债 - - 176,346 176,346
长期应付款 - - 697,359 697,359
其他非流动负债 - - 88,834 88,834
379,452 97,575 85,791,175 86,268,202
157
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下（续）：
2019年
金融资产
分类为以 分类为以公允 指定为以公允公允价值计量且 价值计量且其变 价值计量且其变其变动计入当期 以摊余成本 动计入其他综合 动计入其他综合损益的金融资产 计量的金融资产 收益的金融资产 收益的金融资产 合计货币资金 - 66,971,203 - - 66,971,203拆出资金 - 884,797 - - 884,797交易性金融资产 9,041,357 - - - 9,041,357衍生金融资产 457,089 - - - 457,089应收账款 - 13,120,156 - - 13,120,156应收保费 - 331,175 - - 331,175应收分保账款 - 71,750 - - 71,750发放贷款和垫款 31,190,287 6,321,105 - - 37,511,392其他应收款 - 2,635,617 - - 2,635,617买入返售金融资产 - 86,000 - - 86,000一年内到期的非流动资产 - 22,444 - - 22,444其他流动资产 - 2,255,374 - - 2,255,374其他债权投资 - - 142,784 - 142,784其他权益工具投资 - - - 33,692,394 33,692,394其他非流动金融资产 38,344,557 - - - 38,344,557其他非流动资产 - 1,515,042 - - 1,515,042
79,033,290 94,214,663 142,784 33,692,394 207,083,131
金融负债
分类为以公允价值 指定为以公允价值
计量且其变动计入 计量且其变动计入 以摊余成本计量
当期损益的金融负债 当期损益的金融负债 的金融负债 合计
短期借款 - - 14,600,000 14,600,000
交易性金融负债 209,016 179,438 - 388,454
衍生金融负债 320,157 - - 320,157
应付账款 - - 18,376,180 18,376,180
卖出回购金融资产款 - - 289,085 289,085
应付客户备付金 - - 14,621,914 14,621,914
其他应付款 - - 8,481,772 8,481,772
应付分保账款 - - 81,336 81,336
一年内到期的非流动负债 - - 246,334 246,334
其他流动负债 - - 169,944 169,944
长期借款 - - 8,039,875 8,039,875
租赁负债 - - 215,132 215,132
长期应付款 - - 726,009 726,009
529,173 179,438 65,847,581 66,556,192
158
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下（续）：
2018年
金融资产
分类为以公允价值 指定为以公允价值计
计量且其变动计入 以摊余成本 量且其变动计入其他
当期损益的金融资产 计量的金融资产 综合收益的金融资产 合计
货币资金 - 69,880,563 - 69,880,563
交易性金融资产 11,356,158 - - 11,356,158
衍生金融资产 203,021 - - 203,021
应收账款 - 7,704,952 - 7,704,952
应收保费 - 16,706 - 16,706
应收分保账款 - 86,795 - 86,795
发放贷款和垫款 29,799,545 2,946,891 - 32,746,436
其他应收款 - 1,805,510 - 1,805,510
买入返售金融资产 - 191,954 - 191,954
一年内到期的非流动资产 - 20,612 - 20,612
其他流动资产 - 1,948,082 - 1,948,082
债权投资 - 6,449,266 - 6,449,266
其他权益工具投资 - - 33,307,883 33,307,883
其他非流动金融资产 26,180,068 - - 26,180,068
其他非流动资产 - 561,726 - 561,726
67,538,792 91,613,057 33,307,883 192,459,732
金融负债
分类为以公允价值 指定为以公允价值
计量且其变动计入 计量且其变动计入 以摊余成本计量
当期损益的金融负债 当期损益的金融负债 的金融负债 合计
短期借款 - - 40,890,000 40,890,000
交易性金融负债 82,639 38,429 - 121,068
衍生金融负债 113,653 - - 113,653
应付账款 - - 16,167,268 16,167,268
应付客户备付金 - - 6,869,287 6,869,287
其他应付款 - - 5,710,191 5,710,191
应付分保账款 - - 81,666 81,666
一年内到期的非流动负债 - - 226,144 226,144
其他流动负债 - - 113,363 113,363
租赁负债 - - 162,771 162,771
长期应付款 - - 151,842 151,842
196,292 38,429 70,372,532 70,607,253
159
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下（续）：
2017年
金融资产
分类为以公允价值 指定为以公允价值计
计量且其变动计入 以摊余成本 量且其变动计入其他
当期损益的金融资产 计量的金融资产 综合收益的金融资产 合计
货币资金 - 32,805,401 - 32,805,401
交易性金融资产 11,991,007 - - 11,991,007
衍生金融资产 266,772 - - 266,772
应收账款 - 4,091,321 - 4,091,321
应收保费 - 65,405 - 65,405
应收分保账款 - 82,475 - 82,475
发放贷款和垫款 23,143,860 2,490,363 - 25,634,223
其他应收款 - 3,615,892 - 3,615,892
买入返售金融资产 - 93,980 - 93,980
一年内到期的非流动资产 - 23,992 - 23,992
其他流动资产 - 1,922,829 - 1,922,829
其他权益工具投资 - - 1,069,990 1,069,990
其他非流动金融资产 7,346,245 - - 7,346,245
其他非流动资产 - 430,918 - 430,918
42,747,884 45,622,576 1,069,990 89,440,450
金融负债
分类为以公允价值 指定为以公允价值
计量且其变动计入 计量且其变动计入 以摊余成本计量
当期损益的金融负债 当期损益的金融负债 的金融负债 合计
短期借款 - - 20,061,315 20,061,315
交易性金融负债 61,304 130,450 - 191,754
衍生金融负债 254,659 - - 254,659
应付账款 - - 11,679,542 11,679,542
应付客户备付金 - - 5,834,251 5,834,251
其他应付款 - - 3,750,168 3,750,168
应付分保账款 - - 66,557 66,557
一年内到期的非流动负债 - - 2,444,588 2,444,588
其他流动负债 - - 13,046 13,046
长期借款 - - 7,882,577 7,882,577
租赁负债 - - 191,557 191,557
长期应付款 - - 33,601 33,601
315,963 130,450 51,957,202 52,403,615
160
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
本集团之子公司商融保理向结构化主体转让贷款用于设立资产证券化产品，于
2020年6月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，商融保理向结构化主
体转让的贷款余额分别为人民币84,604千元、人民币201,649千元及人民币
104,798千元，商融保理持有全部次级份额。本集团认为，商融保理保留了其几
乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认贷款及
与之相关的负债。
作为日常业务的一部分，本集团之子公司蚂蚁商诚小贷及蚂蚁小微小贷将部分
贷款转让给了由第三方机构设立的资产管理计划。蚂蚁商诚小贷及蚂蚁小微小
贷在该等业务中持有计划的部分次级份额，从而对所转让的贷款保留了部分风
险和报酬。
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，
上述资产管理计划的规模余额分别为人民币1,708亿元、人民币1,863亿元、人
民币1,724亿元及人民币3,909亿元，蚂蚁商诚小贷及蚂蚁小微小贷因继续涉入
确认的资产的账面价值分别为人民币31.54亿元、人民币34.18亿元、人民币
32.95亿元及人民币89.85亿元，与之相关的负债分别为人民币31.54亿元、人民
币34.18亿元、人民币32.95亿元及人民币89.85亿元，分别计入继续涉入资产和
继续涉入负债。该等负债金额表示蚂蚁商诚小贷及蚂蚁小微小贷因持有次级份
额，收益分配处于次级而导致可能不能收回的最大现金流。
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风
险及市场风险（包括利率风险、汇率风险及其他价格风险等）。本集团的金融
工具详见附注八、1。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险
所采取的风险管理策略如下所述。
161
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
风险管理策略
董事会、全面风险管理部门、内部审计部门和各业务线管理层及下属风险管理
团队等构成本集团全面风险管理的组织架构。董事会负责制定本集团风险管理
战略和风险管理的基本管理制度，并监督制度的执行情况等。本集团已制定风
险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险
进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。
本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策
及系统进行更新。本集团设立全面风险管理部牵头负责风险管理，推动全面风
险管理体系建设。内部审计部门负责对本集团风险管理的效果进行独立客观的
监督、检查、评价和报告。
信用风险
本集团的信用风险是指由于客户或交易对手未能履行义务而导致本集团蒙受财
务损失的风险。本集团主要面临货币资金、拆出资金、衍生金融资产、买入返
售金融资产、应收账款、应收保费、发放贷款和垫款、其他应收款以及债权类
投资等相关的信用风险。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风
险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团货币资金、拆出资金和买入返售金融资产的主要交易对手是声誉良好并
拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团在日常经营过程中也会由于形成应收款项等而面临信用风险。对于此类
信用风险，本集团根据实际情况制定信用政策，对客户进行信用评估以确定授
信额度。信用评估主要根据客户的历史资信状况、对该客户的持续风险监控以
及该客户的信用记录。
债权类投资中基金投资主要为本集团出于现金管理而投资的货币市场基金等，
这些投资的信用风险较低。除此之外的债权类投资，本集团通过目标市场界
定、业务审批程序，确保管理层能够充分了解业务涉及的信用风险、谨慎选择
交易对手、注重对交易对手的信用评估策略、加强对交易对手进行动态跟踪管
理、持续评估交易对手的履约能力、及时采取防范和化解风险的措施。
162
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
对于贷款业务，本集团采用标准的信用管理程序。在贷前尽职调查方面，本集
团通过模型和策略设置，并结合借款人的交易场景、经营行为和还款能力等综
合信息，运用大数据分析方法系统化地进行贷款额度审批。贷款发放后，本集
团通过自动化的方式进行贷款的分类管理及风险监测，基于设定的业务规则，
通过智能风控系统对贷款进行动态评估，在适当时实施限制准入、降低授信额
度等应对方案以管控信用风险。
金融资产按三阶段列示如下：
阶段一 阶段二 阶段三 合计
（整个存续期
（12个月预期 （整个存续期预 预期信用损失
信用损失） 期信用损失） -已减值） 简易法
2020年6月30日
货币资金 104,723,353 - - - 104,723,353
拆出资金 807,353 - - - 807,353
应收账款 - - - 14,654,270 14,654,270
发放贷款和垫款 4,521,190 4,815 44,381 - 4,570,386
其他应收款 2,951,887 - 35,137 - 2,987,024
买入返售金融资产 11,800 - - - 11,800
一年内到期的非流动资产 23,567 - - - 23,567
其他流动资产 1,226,197 11,158 208,694 - 1,446,049
其他债权投资 5,931,736 - - - 5,931,736
其他非流动资产 1,820,020 - - - 1,820,020
122,017,103 15,973 288,212 14,654,270 136,975,558
阶段一 阶段二 阶段三 合计
（整个存续期
（12个月预期 （整个存续期预 预期信用损失
信用损失） 期信用损失） -已减值） 简易法
2019年12月31日
货币资金 66,971,115 - - - 66,971,115
拆出资金 884,797 - - - 884,797
应收账款 - - - 13,166,695 13,166,695
发放贷款和垫款 6,508,821 3,376 64,494 - 6,576,691
其他应收款 2,610,488 - 42,578 - 2,653,066
买入返售金融资产 86,000 - - - 86,000
一年内到期的非流动资产 22,444 - - - 22,444
其他流动资产 2,057,711 37,965 432,704 - 2,528,380
其他债权投资 142,784 - - - 142,784
其他非流动资产 1,515,042 - - - 1,515,042
80,799,202 41,341 539,776 13,166,695 94,547,014
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
金融资产按三阶段列示如下（续）：
阶段一 阶段二 阶段三 合计
（整个存续期
（12个月预期 （整个存续期预 预期信用损失
信用损失） 期信用损失） -已减值） 简易法
2018年12月31日
货币资金 69,880,477 - - - 69,880,477
应收账款 - - - 7,727,215 7,727,215
发放贷款和垫款 3,024,399 6,934 75,259 - 3,106,592
其他应收款 1,803,541 - 68,527 - 1,872,068
买入返售金融资产 191,954 - - - 191,954
一年内到期的非流动资产 20,612 - - - 20,612
其他流动资产 2,048,780 14,476 193,373 - 2,256,629
债权投资 6,449,266 - - - 6,449,266
其他非流动资产 561,726 - - - 561,726
83,980,755 21,410 337,159 7,727,215 92,066,539
阶段一 阶段二 阶段三 合计
（整个存续期
（12个月预期 （整个存续期预 预期信用损失
信用损失） 期信用损失） -已减值） 简易法
2017年12月31日
货币资金 32,805,373 - - - 32,805,373
应收账款 - - - 4,102,470 4,102,470
发放贷款和垫款 2,543,086 13,577 138,623 - 2,695,286
其他应收款 3,597,902 56 88,566 - 3,686,524
买入返售金融资产 93,980 - - - 93,980
一年内到期的非流动资产 23,992 - - - 23,992
其他流动资产 1,296,695 - 848,753 - 2,145,448
其他非流动资产 430,918 - - - 430,918
40,791,946 13,633 1,075,942 4,102,470 45,983,991
164
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
流动性风险
流动性风险是指本集团无法筹集足够资金或不能及时以合理的价格将资产变现
以偿还到期债务的风险。
本集团持有适量的流动性资产以确保本集团的流动性需要，同时本集团持有足
够的资金以满足日常经营中不可预知的支付需求。由于相关业务不断变化，本
集团的政策是定期监察流动资金风险，维持充足的现金及现金等价物或调整融
资安排以满足本集团的流动资金需求。
其中，本集团境外经营支付业务的子公司，将因办理客户委托的支付业务而收
到的客户资金缴存于特定账户。上述境外子公司同时确认备付金资产及对客户
的负债，流动性风险的净敞口并不重大。
下表对本集团除上述应付客户备付金之外的金融负债（此乃按照相关的到期组
别）根据由报告期末至合约到期日的剩余期间（或在无固定到期日情况下或须
偿付金融负债的最早日期）进行分析。表内披露的金额为合约未折现的现金流
量。
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2020年6月 已逾期 即时偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无固定期限 合计
金融负债
短期借款 - - 7,531,305 14,856,566 - - - 22,387,871
交易性金融负债 - 97,575 - - - - - 97,575
衍生金融负债 - - 29,212 137,857 - - - 167,069
应付账款 - - 18,012,840 571,860 - - - 18,584,700
卖出回购金融资产款 - - 254,979 - - - - 254,979
其他应付款 - - 13,845,192 3,925,269 - - - 17,770,461
应付分保账款 - - 138,808 - - - - 138,808
一年内到期的非流动负债 - - 81,750 185,612 - - - 267,362
其他流动负债 - 11,481 - - - - - 11,481
长期借款 - - 30,409 91,227 7,904,601 - - 8,026,237
租赁负债 - - - - 195,802 20,667 - 216,469
长期应付款 - - - - 697,359 - - 697,359
其他非流动负债 - - 1,066 3,198 92,032 96,296
小计 - 109,056 39,925,561 19,771,589 8,889,794 20,667 - 68,716,667
166
3-2-1-168
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析（续）：
2019年 已逾期 即时偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无固定期限 合计
金融负债
短期借款 - - 3,839,098 11,076,979 - - - 14,916,077
交易性金融负债 - 179,438 - - - - 179,438
衍生金融负债 - - 25,646 287,444 7,067 - - 320,157
应付账款 - - 17,732,445 643,735 - - - 18,376,180
卖出回购金融资产款 - - 289,085 - - - - 289,085
其他应付款 - - 6,151,433 2,330,339 - - - 8,481,772
应付分保账款 - - 81,336 - - - - 81,336
一年内到期的非流动负债 - - 79,673 169,832 - - - 249,505
其他流动负债 - 3,944 1,842 166,749 - - - 172,535
长期借款 - - 61,986 186,807 8,327,299 - - 8,576,092
租赁负债 - - - - 208,110 27,334 - 235,444
长期应付款 - - - 366,009 360,000 - 726,009
小计 - 183,382 28,262,544 14,861,885 8,908,485 387,334 - 52,603,630
167
3-2-1-169
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析（续）：
2018年 已逾期 即时偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无固定期限 合计
金融负债
短期借款 - - 6,454,813 35,715,244 - - - 42,170,057
交易性金融负债 - 38,429 - - - - - 38,429
衍生金融负债 - 182 - 113,471 - - - 113,653
应付账款 - - 14,438,825 1,728,443 - - - 16,167,268
其他应付款 - - 3,627,405 2,082,786 - - - 5,710,191
应付分保账款 - - 81,666 - - - - 81,666
一年内到期的非流动负债 - - 72,370 158,196 - - - 230,566
其他流动负债 - - 8,630 112,403 - - - 121,033
租赁负债 - - - - 176,821 - - 176,821
长期应付款 - - - - 151,842 - - 151,842
小计 - 38,611 24,683,709 39,910,543 328,663 - - 64,961,526
168
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析（续）：
2017年 已逾期 即时偿还 3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 无固定期限 合计
金融负债
短期借款 - - 6,770,609 13,758,852 - - - 20,529,461
交易性金融负债 - 130,450 - - - - - 130,450
衍生金融负债 - 37,624 180,256 36,779 - - - 254,659
应付账款 - - 7,346,150 4,333,392 - - - 11,679,542
其他应付款 - - 2,688,316 1,061,852 - - - 3,750,168
应付分保账款 - - 66,557 - - - - 66,557
一年内到期的非流动负债 - - 89,495 2,406,686 - - - 2,496,181
其他流动负债 - - - - 13,153 - - 13,153
长期借款 - - 57,162 171,487 8,295,282 - - 8,523,931
租赁负债 - - - - 209,002 - - 209,002
长期应付款 - - - - 33,601 - - 33,601
小计 - 168,074 17,198,545 21,769,048 8,551,038 - - 47,686,705
169
3-2-1-171
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团持有的计息金融工具有关。固定
利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量
利率风险。本集团通过维持适当的固定和浮动利率工具组合以管理利率风险。
以固定利率计息的金融工具的利率在有关金融工具初始确认时计价且在持有期间
固定不变。本集团持有的以摊余成本计量的固定利率金融工具，相关市场利率的
变动不会影响损益或所有者权益。本集团持有的以公允价值计量的固定利率金融
工具主要包括发放个人贷款及垫款、债权投资，大部分期限较短，相关的公允价
值利率风险并不重大。
浮动利率金融工具主要为短期借款、长期借款等，其利率在到期前需要进行重新
定价，使得本集团面临现金流利率风险。本集团于2020年6月30日、2019年12月
31日、2018年12月31日及2017年12月31日，浮动利率金融工具的净敞口分别为
约人民币15,500,000千元、人民币19,039,800千元、人民币7,013,764千元、人
民币8,450,087千元，假设相关市场利率上升/下降50个基点，则截至2020年6月
30日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度，本集团利润总额将减少/
增加约人民币38,750千元、人民币95,199千元、人民币35,069千元及人民币
42,250千元。
以上敏感性分析基于上述金融工具具有静态的利率风险结构的假设。有关的分析
仅衡量一年内利率变化，且未考虑相关税费的影响，反映了在所有其他变量保持
不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，相关金融工具的重新定价对本集
团损益的影响。
汇率风险
本集团大部分的业务以人民币进行，此外有美元、英镑、港币和少量其他外币业
务。本集团的汇率风险源于以经营单位记账本位币之外的外币进行计价的金融工
具，即主要来自美元、英镑、港币对人民币的汇率波动。本集团对各种货币头寸
设定限额，定期监测货币头寸规模，并且使用对冲策略将其头寸控制在设定的限
额内。
170
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险（续）
截至2020年6月30日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度，本
集团汇兑损益金额详见附注五、48。本集团持有的外币货币性项目主要为美元、
英镑及港币，其原币金额以及折算汇率列示如下：
2020年6月 2019年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 61,072 7.0676 431,632 64,660 6.9808 451,379
英镑 7,601 8.6957 66,096 3,162 9.1659 28,983
港币 145,210 0.9119 132,417 205,687 0.8959 184,275
拆出资金
美元 74,718 7.0676 528,077 80,448 6.9808 561,591
应收账款
美元 525 7.0676 3,710 408 6.9808 2,848
港币 64,690 0.9119 58,991 149,275 0.8959 133,735
发放贷款和垫款
英镑 10 8.6957 87 153 9.1659 1,402
港币 20,405 0.9119 18,607 15,732 0.8959 14,094
其他应收款
美元 3,250 7.0676 22,970 4,197 6.9808 29,298
港币 35,891 ` 0.9119 32,729 - 0.8959 -
应付客户备付金
美元 49,728 7.0676 351,458 37,124 6.9808 259,155
英镑 7,523 8.6957 65,418 3,263 9.1659 29,908
港币 85,815 0.9119 78,255 129,215 0.8959 115,764
应付账款
美元 10,243 7.0676 72,393 2,075 6.9808 14,485
港币 63,968 0.9119 58,332 47,421 0.8959 42,484
其他应付款
英镑 - 8.6957 - 80 9.1659 733
港币 117,684 0.9119 107,316 35,281 0.8959 31,608
其他流动负债
美元 2,136 7.0676 15,096 1,898 6.9808 13,250
港币 57,262 0.9119 52,217 10,140 0.8959 9,084
171
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险（续）
2018年 2017年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 106,246 6.8785 730,813 506 6.5083 3,293
英镑 1,540 8.7260 13,438 665 8.7642 5,828
港币 192,054 0.8784 168,700 100,994 0.8327 84,098
应收账款
美元 - 6.8785 - 1 6.5083 7
港币 18,225 0.8784 16,009 72 0.8327 60
发放贷款和垫款
港币 10,135 0.8784 8,903 - 0.8327 -
其他应收款
美元 - 6.8785 - 4,082 6.5083 26,567
港币 35,114 0.8784 30,844 35,102 0.8327 29,229
应付客户备付金
美元 550 6.8785 3,783 - 6.5083 -
英镑 1,539 8.7260 13,429 665 8.7642 5,828
港币 54,266 0.8784 47,667 54,335 0.8327 45,245
应付账款
美元 - 6.8785 - 603 6.5083 3,925
英镑 243 8.7260 2,120 23 8.7642 202
港币 10,847 0.8784 9,528 10,561 0.8327 8,794
其他应付款
美元 - 6.8785 - 15,538 6.5083 101,126
港币 61,769 0.8784 54,258 - 0.8327 -
其他流动负债
美元 689 6.8785 4,739 3,385 6.5083 22,031
英镑 4,860 8.7260 42,408 - 0.8327 -
港币 3,793 0.8784 3,332 956 0.8327 796
172
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，
无论这些变动是由与单项金融工具或其发行方有关的因素引起的，还是由与市场
内交易的所有类似金融工具有关的因素引起的。其他价格风险可源于普通股或可
转换可赎回优先股投资等证券投资价格、商品价格以及其他风险变量的变化。
证券投资价格风险，是指证券投资的公允价值因其价值的变化而波动的风险。证
券投资主要包括交易性金融资产（附注五、3）、其他非流动金融资产（附注
五、14）、其他权益工具投资（附注五、13）。本集团暴露于因分类为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的证券投资和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的证券投资而产生的权益相关投资价格风险之下。
在所有其他变量保持不变的假设下且未考虑相关税费的影响，本集团权益相关投
资的公允价值的每上升/下降 10%（以资产负债表日的账面价值为基础），则截
至2020年6月30日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度，本集
团利润总额将增加/减少约人民币3,587,657千元、人民币3,387,955千元、人民
币2,363,594千元及人民币737,620千元，本集团其他综合收益将增加/减少约人
民币3,404,775千元、人民币3,369,239千元、人民币3,330,788千元及人民币
106,999千元。
173
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2020年6月
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计
持续的公允价值计量
发放贷款和垫款 - 31,844,949 - 31,844,949
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 1,935,166 2,372,141 2,656,212 6,963,519
衍生金融资产 106,464 368,508 474,972
其他债权投资
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产 - 5,931,736 - 5,931,736
其他权益工具投资
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产 - - 34,047,747 34,047,747
其他非流动金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 8,527,436 1,687,565 31,296,496 41,511,497
10,462,602 41,942,855 68,368,963 120,774,420
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计
持续的公允价值计量
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
贷款承诺 - 212,383 - 212,383
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 93,458 4,117 - 97,575
衍生金融负债 - 167,069 - 167,069
93,458 383,569 - 477,027
174
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
九、 公允价值的披露（续）
1. 以公允价值计量的资产和负债（续）
2019年
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计
持续的公允价值计量
发放贷款和垫款 - 31,190,287 - 31,190,287
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 4,973,765 1,725,092 2,342,500 9,041,357
衍生金融资产 - 89,377 367,712 457,089
其他债权投资
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产 - 142,784 - 142,784
其他权益工具投资
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产 - - 33,692,394 33,692,394
其他非流动金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 5,548,478 - 32,796,079 38,344,557
10,522,243 33,147,540 69,198,685 112,868,468
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计
持续的公允价值计量
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
贷款承诺 - 209,016 - 209,016
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 175,419 4,019 179,438
衍生金融负债 - 320,157 - 320,157
175,419 533,192 - 708,611
175
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
九、 公允价值的披露（续）
1. 以公允价值计量的资产和负债（续）
2018年
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计
持续的公允价值计量
发放贷款和垫款 - 29,799,545 - 29,799,545
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 8,067,978 442,099 2,846,081 11,356,158
衍生金融资产 - - 203,021 203,021
其他权益工具投资
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产 - - 33,307,883 33,307,883
其他非流动金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 3,337,737 - 22,842,331 26,180,068
11,405,715 30,241,644 59,199,316 100,846,675
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计
持续的公允价值计量
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
贷款承诺 - 82,639 - 82,639
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 38,429 - - 38,429
衍生金融负债 - 113,471 182 113,653
38,429 196,110 182 234,721
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
九、 公允价值的披露（续）
1. 以公允价值计量的资产和负债（续）
2017年
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计
持续的公允价值计量
发放贷款和垫款 - 23,143,860 - 23,143,860
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 1,156,768 1,009,914 9,824,325 11,991,007
衍生金融资产 - 12,632 254,140 266,772
其他权益工具投资
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产 - - 1,069,990 1,069,990
其他非流动金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 519,806 - 6,826,439 7,346,245
1,676,574 24,166,406 17,974,894 43,817,874
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计
持续的公允价值计量
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
贷款承诺 - 61,304 - 61,304
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 130,450 - - 130,450
衍生金融负债 - 217,035 37,624 254,659
130,450 278,339 37,624 446,413
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
九、 公允价值的披露（续）
1. 以公允价值计量的资产和负债（续）
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值，
属于第一层次公允价值计量的项目。
对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值为除第一层次输入值外相关资产
或负债直接或间接可观察的输入值，则该项工具会被列入第二层次。第二层次的
输入值通常包括：（一）活跃市场中类似资产或负债的报价；（二）非活跃市场
中相同或类似资产或负债的报价；（三）除报价以外的其他可观察输入值，包括
在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等。
对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值是相关资产或负债的不可观察输
入值，则该项金融工具会被列入第三层次。对于不在活跃市场上交易的金融工具，
本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现法、
市场法、近期交易价值调整法和期权定价模型等。第三层次的输入值主要包括风
险调整折现率、流动性折价和波动率等。
截至2020年6月30日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度，本
集团均无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移，
亦无转入或转出第三层次的情况。
2. 公允价值估值
金融工具公允价值
管理层评估了下列金融工具，因期限较短或定期按市价重新定价等原因，其账面
价值与其公允价值相若：
资产：货币资金、拆出资金、以摊余成本计量的发放贷款和垫款、应收账款、应
收保费、应收分保账款、应收利息、其他应收款、其他流动资产、债权投资和其
他金融资产；
负债：短期借款、应付账款、应付客户备付金、应付分保账款、应付利息、应付
股利、其他应付款和其他金融负债。
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
九、 公允价值的披露（续）
3. 不可观察输入值
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
期/年末公允价值 估值技术 不可观察输入值
交易性金融资产 2020年6月： 2,656,212 现金流量折现法 风险调整折现率
2019年： 2,342,500 现金流量折现法 风险调整折现率
现金流量折现法/ 风险调整折现率/
2018年： 2,846,081 近期交易价值调整法 波动率
2017年： 9,824,325 现金流量折现法 风险调整折现率
衍生金融资产 2020年6月： 368,508 期权定价模型 波动率
2019年： 367,712 期权定价模型 波动率
2018年： 203,021 期权定价模型 波动率
2017年： 254,140 期权定价模型 波动率
市场法/ 流动性折价/
其他权益工具投资 2020年6月： 34,047,747 近期交易价值调整法 波动率
市场法/ 流动性折价/
2019年： 33,692,394 近期交易价值调整法 波动率
2018年： 33,307,883 近期交易价值调整法 波动率
2017年： 1,069,990 近期交易价值调整法 波动率
市场法/ 流动性折价/
其他非流动金融资产 2020年6月： 31,296,496 近期交易价值调整法 波动率
市场法/ 流动性折价/
2019年： 32,796,079 近期交易价值调整法 波动率
市场法/ 流动性折价/
2018年： 22,842,331 近期交易价值调整法 波动率
市场法/ 流动性折价/
2017年： 6,826,439 近期交易价值调整法 波动率
衍生金融负债 2018年： 182 期权定价模型 波动率
2017年： 37,624 期权定价模型 波动率
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
九、 公允价值的披露（续）
4. 公允价值计量的调节
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
2020年1-6月
其他权益 其他非流动
交易性金融资产 工具投资 金融资产 衍生金融资产
期初余额 2,342,500 33,692,394 32,796,079 367,712
当期利得或损失总额
——计入损益 64,868 - (2,782,116) (68,096)
——计入其他综合收益 - (52,596) - -
购买/(出售)净额 248,844 - 1,112,560 64,172
汇率变动 - 407,949 169,973 4,720
期末余额 2,656,212 34,047,747 31,296,496 368,508
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3-2-1-182
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
九、 公允价值的披露（续）
4. 公允价值计量的调节（续）
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下（续）：
2019年
其他权益 其他非流动
交易性金融资产 工具投资 金融资产 衍生金融资产 衍生金融负债
年初余额 2,846,081 33,307,883 22,842,331 203,021 182
当期利得或损失总额
——计入损益 254,428 - 716,254 161,059 (185)
——计入其他综合收益 - (110,334) - - -
(出售)/购买净额 (758,009) 13,557 9,006,523 - -
汇率变动 - 481,288 230,971 3,632 3
年末余额 2,342,500 33,692,394 32,796,079 367,712 -
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3-2-1-183
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
九、 公允价值的披露（续）
4. 公允价值计量的调节（续）
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下（续）：
2018年
其他权益 其他非流动
交易性金融资产 工具投资 金融资产 衍生金融资产 衍生金融负债
年初余额 9,824,325 1,069,990 6,826,439 254,140 37,624
当期利得或损失总额
——计入损益 756,267 - (2,567,225) (105,050) (39,620)
——计入其他综合收益 - 2,926,032 - - -
(出售)/购买净额 (7,734,511) 28,870,379 18,160,810 39,920 -
汇率变动 - 441,482 422,307 14,011 2,178
年末余额 2,846,081 33,307,883 22,842,331 203,021 182
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
九、 公允价值的披露（续）
4. 公允价值计量的调节（续）
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下（续）：
2017年
其他权益 其他非流动
交易性金融资产 工具投资 金融资产 衍生金融资产 衍生金融负债
年初余额 3,607,162 489,403 5,105,963 60,638 108,985
当期利得或损失总额
——计入损益 202,705 - (446,447) 107,961 (64,432)
——计入其他综合收益 - - - - -
购买/(出售)净额 6,014,458 585,000 2,273,855 93,323 -
汇率变动 - (4,413) (106,932) (7,782) (6,929)
年末余额 9,824,325 1,069,990 6,826,439 254,140 37,624
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十、关联方关系及其交易
1. 股东
于2017年12月31日，2018年12月31日，2019年12月31日及2020年6月30日，本公司的主要股东如下：
注册地 业务性质 对本公司
持股/表决权比例
2020年6月30日 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
杭州君瀚 杭州市 投资管理 29.8621% 28.4483% 42.4601% 42.2794%
杭州君澳 杭州市 投资管理 20.6556% 21.5344% 32.1409% 34.1500%
杭州阿里巴巴网络科技有限公司 杭州市 投资管理 32.6470% 33.0000% - -
注： 杭州阿里巴巴网络科技有限公司为阿里巴巴集团的全资子公司。2019年9月前，阿里巴巴集团为本集团实际控制人施加重大影响的企
业，2019年9月后，阿里巴巴集团为本集团重要股东所属集团。
184
3-2-1-186
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十、 关联方关系及其交易（续）
1. 股东（续）
2014年8月，本集团与阿里巴巴集团及其他相关方签署了《股权和资产购买协
议》（连同随后作出的全部修订，合称为“《股权和资产购买协议》”），并
签署或修订了包括《2014年知识产权许可协议》在内的若干附属协议。
根据《2014年知识产权许可协议》，本集团需向阿里巴巴集团至少每年支付一
次业务相关的许可使用费及软件技术服务费。许可使用费及软件技术服务费的
计算方法为费用补偿加上本集团的合并税前利润的37.5%（可进行若干调
整），其中费用补偿指阿里巴巴集团在提供软件技术服务过程中实际发生的成
本及费用。
2019年9月，根据《股权和资产购买协议》及相关附属协议的约定，阿里巴巴
集团通过其境内全资子公司杭州阿里巴巴网络科技有限公司取得了本集团33%
股份，对价为人民币12,094,646千元，同时，阿里巴巴集团通过其全资子公司
Taobao Holding Limited按面值认购了Ant International发行的1,171,508,767股
C类股份，每股面值0.000001美元。阿里巴巴集团上述入股完成后，阿里巴巴
集团与本集团签署了多项知识产权转让相关的协议，向本集团转让《2014年知
识产权许可协议》项下的若干知识产权。与上述阿里巴巴集团入股及知识产权
转让同步，相关各方签署了《2019年知识产权许可协议》，并终止了《2014年
知识产权许可协议》，据此，本集团不再向阿里巴巴集团支付许可使用费及软
件技术服务费。
2. 重要子公司
重要子公司详见附注一、2。
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蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十、 关联方关系及其交易（续）
3. 主要施加重大影响或实施共同控制的被投资企业
关联方关系
网商银行 施加重大影响的被投资企业
众安在线财产保险股份有限公司 施加重大影响的被投资企业
上海钧正网络科技有限公司 施加重大影响的被投资企业
邦道科技有限公司 施加重大影响的被投资企业
网联清算有限公司 施加重大影响的被投资企业
PT Elang Andalan Nusuantara 施加重大影响的被投资企业
上海乐雨信息科技有限公司（注1） 施加重大影响的被投资企业
M-DAQ Pte. Ltd. 施加重大影响的被投资企业
Qudian Inc.（注2） 施加重大影响的被投资企业
北京友宝在线科技股份有限公司（注3） 施加重大影响的被投资企业
口碑（上海）信息技术有限公司（注4） 实施共同控制的被投资企业
Alipay Payment Services (HK) Limited（注5） 实施共同控制的被投资企业
饿了么（注6） 本公司重要股东之子公司
本公司重要股东实施
AER Holding Pte. Ltd.（注7） 共同控制的被投资企业
注1：上海乐雨信息科技有限公司于2018年度起成为本集团关联方。
注2：Qudian Inc.于2017年为本集团施加重大影响的被投资企业，2018年12月
起不再属于本集团关联方。注3：北京友宝在线科技股份有限公司于2019年度起成为本集团关联方。注4：口碑（上海）信息技术有限公司于2017年度为本集团实施共同控制的企
业，经过阿里巴巴集团对饿了么和口碑的股权重组后，本集团丧失对口碑
的共同控制。但口碑自2018年12月起成为阿里巴巴集团之子公司，因此
其仍为本集团的关联方。注5：本集团于2018年3月前持有Alipay Payment Services (HK) Limited 100%
股权，2018年3月持股比例被稀释为50%，此处披露的关联方交易仅为关
联方关系转变为实施共同控制的被投资企业之后的发生额。注6：饿了么自2018年5月起成为阿里巴巴集团之子公司及本集团关联方。注7：AER Holding Pte. Ltd.为阿里巴巴集团实施共同控制的被投资企业，于
2019年9月起成为本集团关联方。
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易
4.1 提供服务收入
2020年 2019年
注释 1-6月 1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
阿里巴巴集团 （1） 4,470,326 4,621,295 9,772,917 7,849,459 5,815,949
网商银行 （2） 4,469,240 2,825,876 6,328,697 4,454,167 1,748,815
众安在线财产保险股份有限公司（3） 845,379 428,000 1,088,067 497,548 444,718
网联清算有限公司 334,109 215,069 545,880 5,340 -
Alipay Payment Services (HK)
Limited 245,142 222,127 541,252 249,484 /
AER Holding Pte. Ltd. 227,351 - 179,102 / /
M-DAQ Pte. Ltd. 57,882 71,876 158,223 153,964 46,703
口碑（上海）信息技术有限公司（4） - - - 564,147 1,027,291
Qudian Inc. / / / 101,738 376,877
其他 225,102 244,494 409,402 229,023 65,972
10,874,531 8,628,737 19,023,540 14,104,870 9,526,325
“/”：涉及公司与本集团不构成关联关系。
注释：
（1）与阿里巴巴集团间的交易具体如下：
2020年 2019年
1-6月 1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
支付处理和担保交易服务费 4,043,710 4,399,678 9,236,472 7,565,747 5,630,134
行政和支持服务 66,633 49,237 130,075 208,389 70,491
交易平台软件技术服务费和
其他服务费 359,983 172,380 406,370 75,323 115,324
4,470,326 4,621,295 9,772,917 7,849,459 5,815,949
（2）本集团按照与网商银行约定的价格为其提供软件技术服务。
（3）本集团按照与众安在线财产保险股份有限公司约定的价格为其提供保险
平台服务。
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
4.1 提供服务收入（续）
（4）口碑（上海）信息技术有限公司于2017年为本集团实施共同控制的企
业，自2018年12月起成为阿里巴巴集团之子公司后，本集团其提供的支
付处理和担保交易服务收入与阿里巴巴集团合并列示。
4.2 接受关联方服务支付的成本及费用
注释 2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
阿里巴巴集团 （1） 2,391,926 3,247,839 7,937,393 3,002,860 6,707,194
网联清算有限公司 253,585 - 169,057 - -
邦道科技有限公司 153,706 135,955 271,772 224,011 105,326
网商银行 96,800 75,780 181,254 289,281 96,284
北京友宝在线科技股份
有限公司 20,393 - 107,310 / /
其他 391,984 352,622 795,079 307,207 38,847
3,308,394 3,812,196 9,461,865 3,823,359 6,947,651
注释：
（1）与阿里巴巴集团间的交易具体如下：
注释2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
许可使用费及软件技术
服务费 (a) - 1,272,665 3,480,683 251,293 4,812,066
微贷软件系统使用和服务费 (b) 44,721 44,721 89,441 89,441 89,441
行政和支持服务费 (c) 582,102 464,777 1,207,873 923,112 665,339
交易平台软件技术服务费和
其他服务费 (d) 1,036,426 943,235 2,050,957 1,257,970 753,767
云计算服务费 (e) 728,677 522,441 1,108,439 481,044 346,405
限制性股份单位和期权
补偿款项 (f) - - - - 40,176
2,391,926 3,247,839 7,937,393 3,002,860 6,707,194
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
4.2 接受关联方服务支付的成本及费用（续）
（1）与阿里巴巴集团间的交易具体如下：（续）
(a)根据本集团与阿里巴巴集团签订的《2014年知识产权许可协议》，
本集团应向阿里巴巴集团支付许可使用费及软件技术服务费，详见附
注十、1。(b)根据本集团与阿里巴巴集团签订的《股权和资产购买协议》，阿里巴
巴集团于2015年2月向本集团出售中小企业贷款业务及其他相关服务
的股权及资产。同时，阿里巴巴集团向本集团出售特定专有技术及相
关知识产权，并签署了与之有关的软件系统使用及服务协议。根据这
些协议，阿里巴巴集团自2015年起向本集团收取为期7年的微贷软件
系统使用和服务费，至2021年终止。该等费用按下列方式确定：
2015至2017年，本集团需向阿里巴巴集团支付金额相当于中小企业
贷款账面日均余额的2.5%；2018至2021年，需支付的费用等于2017
年所支付的费用金额。(c)本集团与阿里巴巴集团于2014年8月签署了经修订及重述的《共享服
务协议》并于2020年8月对其进行了第二次修订及重述，本集团与阿
里巴巴集团互相向对方及其关联方提供若干行政和支持服务，包括运
维服务、机房和带宽租赁、房屋租赁、辅助性支持服务等，费用按照
成本加成原则确定。(d)阿里巴巴集团为本集团的若干产品在其交易市场上的运营提供软件技
术服务及其他服务，本集团就上述服务向巴巴集团支付相关服务费用。(e)本集团向阿里巴巴集团所属阿里云采购云计算服务并支付服务费。
(f) 阿里巴巴集团向本集团部分员工授予了阿里巴巴集团的受限制股份单
位及股票期权计划。根据本集团与阿里巴巴集团约定，本集团须对阿
里巴巴集团自2011年12月至2014年3月期间授予本集团员工的受
限制股份单位及股票期权计划支付现金补偿，补偿金额按照受限制股
份单位及股票期权计划在授予日的公允价值和实际归属数量确定。
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
4.3 购买资产
2019年9月，根据《股权和资产购买协议》及相关附属协议的约定，阿
里巴巴集团向本集团转让《2014年知识产权许可协议》项下的若干知识
产权，转让金额为人民币12,203,792千元。
根据本集团与阿里巴巴集团签署的项目合作协议，截至2020年6月30日
止6个月期间、2019年6月30日止6个月期间及2019年本集团向阿里巴巴
集团采购项目用固定资产分别为人民币254,847千元、人民币0千元及人
民币200,846千元，以及项目用无形资产人民币26,365千元、人民币
20,640千元及人民币20,640千元。
4.4 与关联方的资金往来
借入资金发生额
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
杭州君瀚 - - - 3,000,000 -
借出资金发生额
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
上海钧正网络科技有限公司 - - - 850,000 1,000,000
饿了么 - 182,183 182,183 966,869 -
上海乐雨信息科技有限公司 - - - 489,973 -
其他 - 5,093 5,093 8,257 -
- 187,276 187,276 2,315,099 1,000,000
190
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
4.4 与关联方的资金往来（续）
利息支出
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
杭州君瀚 - - - 8,338 -
利息收入
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
上海钧正网络科技有限公司 - 18,973 38,260 39,269 19,958
饿了么 - 11,227 11,227 7,837 -
上海乐雨信息科技有限公司 - - 3,200 3,929 -
其他 - - 32 187 -
- 30,200 52,719 51,222 19,958
4.5 存款利息收入
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
网商银行 35,654 62,565 95,413 77,175 15,557
4.6 转让贷款和垫款产生的收益
于2017年度，本集团之子公司蚂蚁小微小贷及蚂蚁商诚小贷将其账面贷
款及垫款转让给由网商银行作为单一委托人的资产管理计划，产生贷款
及垫款转让收益人民币1,255,884千元。
191
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十、 关联方关系及其交易（续）
4.7 股份支付计划
报告期内，本公司股东杭州君瀚和阿里巴巴集团分别向本集团员工授予
了经济受益权和受限制股份单位，本集团也向阿里巴巴集团员工授予了
Ant International受限制股份单位及股份增值权，详见附注十一。
5. 关联方交易余额
5.1 银行存款
2020年6月 2019年 2018年 2017年
网商银行 2,152,560 1,312,273 1,167,904 999,233
5.2 应收账款
2020年6月 2019年 2018年 2017年
阿里巴巴集团 2,774,296 3,520,779 2,691,352 808,122
网商银行 2,366,778 1,035,114 413,531 336,736
口碑（上海）信息技术有限公司 - - - 123,337
Alipay Payment Services (HK)
Limited 145,683 277,979 172,337 /
AER Holding Pte. Ltd. 251,065 108,544 / /
其他 267,260 365,466 252,007 52,582
5,805,082 5,307,882 3,529,227 1,320,777
“/”：涉及公司与本集团不构成关联关系。
5.3 其他应收款
2020年6月 2019年 2018年 2017年
阿里巴巴集团 976,927 646,075 222,678 197,814
口碑（上海）信息技术有限公司 - - - 748,423
其他 45,441 33,901 23,790 3,253
1,022,368 679,976 246,468 949,490
192
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 关联方交易余额（续）
5.4 其他流动资产
2020年6月 2019年 2018年 2017年
阿里巴巴集团 31,332 - - -
饿了么 - - 902,681 -
上海乐雨信息科技有限公司 - - 489,973 /
上海钧正网络科技有限公司 - - - 1,000,000
其他 - 3,490 - -
31,332 3,490 1,392,654 1,000,000
“/”：涉及公司与本集团不构成关联关系。
其他流动资产科目余额主要系本集团向饿了么、上海乐雨信息科技有限公司及
上海钧正网络科技有限公司发放的委托贷款余额。
5.5 其他非流动金融资产
2020年6月 2019年 2018年 2017年
PT Elang Andalan Nusuantara 1,084,071 783,828 - -
上海钧正网络科技有限公司 601,333 636,658 548,051 -
1,685,404 1,420,486 548,051 -
其他非流动金融资产余额为本集团向PT Elang Andalan Nusuantara和上海钧正
网络科技有限公司借出的款项，这些借款附有本集团在特定条件下将借款转为
对方公司股份的权利。
193
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 关联方交易余额（续）
5.6 应付账款
2020年6月 2019年 2018年 2017年
阿里巴巴集团 4,085,981 3,608,005 3,093,097 5,245,302
邦道科技有限公司 323,213 311,233 233,914 130,695
Alipay Payment Services (HK)
Limited 37,115 81,579 7,602 /
众安在线财产保险股份有限公司 - 50,195 11,749 6,623
其他 28,699 253,863 112,506 48,039
4,475,008 4,304,875 3,458,868 5,430,659
“/”：涉及公司与本集团不构成关联关系。
5.7 其他应付款
2020年6月 2019年 2018年 2017年
阿里巴巴集团 1,004,653 1,113,302 920,508 483,666
杭州君瀚 41,846 54,382 26,564 26,287
Alipay Payment Services (HK)
Limited 45,549 33,852 53,538 /
其他 605 147 51 16,321
1,092,653 1,201,683 1,000,661 526,274
“/”：涉及公司与本集团不构成关联关系。
除关联方借款外，应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押。
本集团管理层认为与以上关联方的交易按一般的商业交易条款及条件，以一般
交易价格为定价基础并按正常业务程序进行。
6. 其他关联方交易
截至2020年6月30日止6个月期间、截至2019年6月30日止6个月期间、2019年
度、2018年度及2017年度，本集团发生的关键管理人员薪酬（包括采用货币、
实物形式和其他形式）总额分别为人民币71,968千元、人民币26,336千元、人
民币101,093千元、人民币105,007千元及人民币82,276千元。
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十一、股份支付
1. 概况
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
授予的各项股份支付工具总额 5,641,376 5,456,142 7,365,598 6,458,128 4,179,420
归属的各项股份支付工具总额 3,714,981 2,224,949 3,611,873 2,658,677 1,302,254
失效的各项股份支付工具总额 547,536 510,340 1,088,968 874,111 451,354
期/年末发行在外的其他股份
支付工具的合同剩余期限 4.65 4.85 4.58 4.90 4.75
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
以股份支付换取的员工服务
总额 2,687,707 2,152,869 5,113,042 3,904,496 3,181,786
以股份支付换取的其他服务
总额 8,918 9,718 22,886 12,431 -
股份支付计入损益的金额
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
以权益结算的股份支付确认
的费用总额 2,612,057 2,076,412 4,984,909 3,768,684 3,145,998
以现金结算的股份支付确认
的费用总额 84,568 86,175 151,019 148,243 35,788
股份支付计入应付职工薪酬的金额
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
以现金结算的股份支付确认
的费用总额 84,568 86,175 151,019 148,243 35,788
修改股份支付结算方式带来
的影响 30,930 80,569 115,031 499,043 -
股份支付计入应付职工薪酬
增加金额 115,498 166,744 266,050 647,286 35,788
修改股份支付结算方式带来
的影响 - - 145,464 108,405 -
以现金结算的股份支付结算
的影响 78,091 65,445 174,247 61,112 -
股份支付计入应付职工薪酬
减少金额 78,091 65,445 319,711 169,517 -
195
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十一、股份支付（续）
1. 概况（续）
股份支付计入其他应付款的金额
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
代替关联方结算的股份支付
总额 5,773 - 92,708 - -
股份支付计入其他应付款
增加金额 5,773 - 92,708 - -
股份支付计入资本公积的金额
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
以权益结算的股份支付确认
的费用总额 2,612,057 2,076,412 4,984,909 3,768,684 3,145,998
减：归属于少数股东的
权益变动 (3,214) (3,722) (9,216) (6,100) (11,371)
授予关联方的股份支付总额 13,792 - 6,498 - -
修改股份支付结算方式带来
的影响 - - 145,464 108,405 -
股份支付计入资本公积
增加金额 2,622,635 2,072,690 5,127,655 3,870,989 3,134,627
向杭州君瀚支付的股份
支付补偿 7,826 9,928 22,176 21,737 348,216
向阿里巴巴集团支付的
股份支付补偿 46,988 - - - -
减：归属于少数股东的
权益变动 (1,885) (2,393) (5,344) (5,239) (11,621)
修改股份支付结算方式带来
的影响 30,929 80,569 115,031 499,043 -
股份支付计入资本公积
减少金额 83,858 88,104 131,863 515,541 336,595
196
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十一、股份支付（续）
2. 股份支付计划
经济受益权计划
2014年，本公司之股东杭州君瀚设立了经济受益权计划并授予本集团员工，经
济受益权的价值和本公司股权价值相关。经济受益权在员工满足服务条件时向
其归属，在杭州君瀚允许的时间、数量和条件下，员工可向杭州君瀚出售已归
属的经济受益权，出售价格按照出售日本公司股权的公平市场价超出基础价格
的金额及从归属日至出售日对应的已宣告派发的累计股利之和确定。由于本集
团不承担向员工结算的义务，因此本集团将该经济受益权计划作为以权益结算
的股份支付。
随着本集团业务发展不时需要进行兼并、收购和对外投资，并为激励目的由杭
州君瀚向本集团外购子公司的员工发放经济受益权，本集团需就前述经济受益
权向杭州君瀚进行补偿。截至2020年6月30日止6个月期间、截至2019年6月30
日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度，本集团向杭州君瀚支付的
补偿金额为人民币7,826千元、人民币9,928千元、人民币22,176千元、人民币
21,737千元及人民币348,216千元。
于2018年7月及2020年6月，本集团向杭州君瀚分别增发新股560,000,000股股
份及254,380,000股股份，增发新股的价格为每股1元，用于经济受益权计划的
实施。
自2018年起，部分涉及境外结算的经济受益权，结算主体改为本集团之子公司
Ant International。自修改日起，这部分经济受益权计划由以权益结算的股份支
付变更为以现金结算的股份支付，由于上述修改未改变原计划的归属条件及授
予数量，故修改日不存在增加的服务费用。
于各报告期内，授予本集团员工的经济受益权公允价值及股份支付费用详情如
下：
2020年 2019年
1-6月 1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
本期/年授予的经济受益权
公允价值 4,898,784 5,052,715 6,361,467 4,880,439 4,179,420
股份支付费用 2,096,936 1,900,434 4,370,776 3,570,883 3,128,589
其中：以权益结算的股份支付 2,076,198 1,814,259 4,249,926 3,475,469 3,128,589
以现金结算的股份支付 20,738 86,175 120,850 95,414 -
197
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十一、股份支付（续）
2. 股份支付计划（续）
经济受益权计划（续）
本期/年内根据经济受益权计划已授予而尚未归属的经济受益权数量变动及相关授予日加权平均公允价值如下：
2020年6月30日 2019年6月30日（未审计） 2019年12月31日 2018年12月31日 2017年12月31日
加权平均 加权平均 加权平均 加权平均 加权平均
份数 每份公允价值 份数 每份公允价值 份数 每份公允价值 份数 每份公允价值 份数 每份公允价值
（人民币元） （人民币元） （人民币元） （人民币元） （人民币元）
期/年初 121,879,459 96.75 150,300,584 65.58 150,300,584 65.58 162,376,369 51.21 146,451,862 36.12
授予 32,468,082 150.88 33,241,547 152.00 41,879,307 151.90 58,921,150 82.83 76,476,125 54.65
归属 (35,377,335) 73.29 (38,569,622) 53.64 (55,732,286) 56.02 (54,958,495) 44.19 (45,327,335) 28.73
失效/被替换 (3,974,197) (4,472,672) (9,802,584) (15,102,089) (9,358,375)
(转出)/转入 (709,975) 548,192 (4,765,562) (936,351) (5,865,908)
期/年末 114,286,034 118.74 141,048,029 88.50 121,879,459 96.75 150,300,584 65.58 162,376,369 51.21
注：每1份经济受益权对应5.53股本公司股份。
198
3-2-1-200
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财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十一、股份支付（续）
2. 股份支付计划（续）
经济受益权计划（续）
于各报告期末，尚未归属的经济受益权的到期日、加权平均公允价值区间及份
数如下：
加权平均 2020年 2019年 2019年 2018年 2017年
到期日 公允价值区间 6月30日 6月30日 12月31日 12月31日 12月31日
（人民币元） (未审计)
自授予日起6年 51.24 - 118.83 111,184,192 136,825,938 117,707,367 146,332,746 156,938,031
自授予日起8年 50.44 - 90.62 3,101,842 4,222,091 4,172,092 3,967,838 5,438,338
114,286,034 141,048,029 121,879,459 150,300,584 162,376,369
Ant International受限制股份单位计划
本集团之子公司Ant International于2018年实施了境外员工激励计划，向本集
团员工授予对应Ant International的B类股份的受限制股份单位。受限制股份
单位在员工满足服务条件时向其归属并转换为Ant International的B类股份，
本集团将该受限制股份单位计划作为以权益结算的股份支付进行会计处理，有
关B类股份的详细信息请见附注五、39。
于各报告期内，受限制股份单位的公允价值及股份支付费用详情如下：
2020年 2019年
1-6月 1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
受限制股份单位
本期/年授予的受限制股份
单位公允价值 382,713 403,427 706,553 1,577,689 不适用
股份支付费用 283,952 260,605 600,422 282,062 不适用
截至2020年6月30日止6个月期间及2019年度，本集团向阿里巴巴集团员
工授予了 Ant International 受限制股份单位，授予阿里巴巴集团员工的股份支
付金额冲减其他资本公积，相应增加因股份支付产生的资本公积。截至 2020
年6月30日止6个月期间及2019年度，相关交易金额分别为人民币13,792
千元及人民币6,498千元。
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2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十一、股份支付（续）
2. 股份支付计划（续）
Ant International受限制股份单位计划（续）
本集团及阿里巴巴集团于 2020年 6 月签署了授予及结算协议，阿里巴巴集团
同意就 2020年 4 月起本集团授予阿里巴巴集团员工的股权激励给予本集团补
偿，补偿款项根据实际归属的股权激励数量以及相关员工激励对应公司股权在
授予日的公允价值扣除相应基础价格或购买价格（视情形而定）确定。阿里巴
巴集团对本集团就 Ant International 受限制股份单位计划的补偿，本集团作为
与其的权益性交易处理，按照协议约定的应收取补偿款项计入其他资本公积。
本期/年内根据受限制股份单位计划已授予而尚未归属的受限制股份单位数量变
动及相关加权平均公允价值如下：
2020年6月30日 2019年6月30日（未审计）
加权平均 加权平均
股数 每股公允价值 股数 每股公允价值
（人民币元） （人民币元）
期/年初 68,562,762 22.96 76,920,462 17.08
授予（注） 12,867,545 29.74 12,078,639 33.40
归属 (19,694,460) 16.54 (14,149,987) 11.03
失效 (3,608,221) (4,874,130)
转入/(转出) (1,411,051) 695,075
期/年末 56,716,575 26.84 70,670,059 20.81
2019年12月31日 2018年12月31日
加权平均 加权平均
股数 每股公允价值 股数 每股公允价值
（人民币元） （人民币元）
期/年初 76,920,462 17.08 - -
授予（注） 22,979,968 30.75 103,049,599 15.31
归属 (24,021,194) 11.46 (23,285,487) 9.88
失效 (7,261,904) (1,435,986)
转入/(转出) (54,570) (1,407,664)
期/年末 68,562,762 22.96 76,920,462 17.08
注：2018年的授予份数中包含了Ant International向本集团特定员工授予的用以
替换原被授予的经济受益权的受限制股份单位。
200
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2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十一、股份支付（续）
2. 股份支付计划（续）
Ant International受限制股份单位计划（续）
于报告期末，已授予尚未归属的受限制股份单位的到期日、加权平均公允价值
区间及份数如下：
2020年 2019年 2019年 2018年
到期日 加权平均公允价值区间 6月30日 6月30日 12月31日 12月31日
（人民币元） (未审计)
自授予日起6年 17.09 - 26.68 55,057,575 67,960,359 66,240,162 74,210,762
自授予日起10年 17.16 1,659,000 2,709,700 2,322,600 2,709,700
56,716,575 70,670,059 68,562,762 76,920,462
股份增值权及奖金计划
股份增值权及奖金计划在员工满足服务条件时向其归属，股份增值权及奖金计
划的价值和本公司的股权价值相关。由于本集团承担以现金、其他资产或股票
按行权日股份增值权及奖金计划的公允价值向员工结算的义务，因此本集团将
该股份增值权及奖金计划作为以现金结算的股份支付。
于各报告期内，股份增值权及奖金计划公允价值及股份支付费用详情如下：
2020年 2019年
1-6月 1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
股份增值权及奖金计划
本期/年授予的股份增值权及
奖金计划公允价值 71,030 - 297,578 - -
股份支付费用 63,830 - 30,169 52,829 35,788
201
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十一、股份支付（续）
2. 股份支付计划（续）
股份增值权及奖金计划（续）
本期/年内根据股份增值权及奖金计划已授予而尚未归属的股份增值权及奖金计
划数量变动及相关加权平均公允价值如下：
股份增值权计划
2020年6月30日 2019年6月30日 2019年12月31日
加权平均 加权平均 加权平均
份数 每份公允价值 份数 每份公允价值 份数 每份公允价值
（人民币元） （人民币元） （人民币元）
期/年初 7,978,834 26.64 - - - -
授予（注1） 2,666,281 26.64 - - 10,888,316 27.33
归属 (2,781,524) 26.75 - - (2,771,782) 29.35
失效/被替换（注2） (81,569) - (137,700)
转出 (104,519) - -
期/年末 7,677,503 26.60 - - 7,978,834 26.64
注：每1份股份增值权计划对应1股本公司股份。
奖金计划
2018年12月31日 2017年12月31日
加权平均 加权平均
份数 每份公允价值 份数 每份公允价值
（人民币元）
年初 2,200,000 63.96 2,200,000 63.96
失效/被替换（注2） (2,200,000) -
年末 - - 2,200,000 63.96
注：每1份奖金计划对应5.53股本公司股份。
注1：2019年的授予份数中包含了Ant International向本集团特定员工授予的用
以替换原被授予的经济受益权的股份增值权。注2：被替换份数为Ant International向本集团特定员工授予的用以替换原被授
予的奖金计划及股份增值权计划的受限制股份单位。
202
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十一、股份支付（续）
2. 股份支付计划（续）
股份增值权及奖金计划（续）
于各报告期末，已授予尚未归属的股份增值权及奖金计划的到期日、加权平均
公允价值区间及份数如下：
股份增值权份数
2020年 2019年 2019年
到期日 加权平均公允价值区间 6月30日 6月30日 12月31日
（人民币元） (未审计)
自授予日起6年 26.60 - 26.64 7,677,503 - 7,978,834
奖金计划份数
到期日 加权平均公允价值区间 2017年12月31日
（人民币元）
自授予日起6年 63.96 2,200,000
阿里巴巴集团受限制股份单位计划
2014年3月之前，阿里巴巴集团向本集团员工进行的阿里巴巴集团受限制股份
单位计划的授予，本集团根据双方签署的相关补偿协议向阿里巴巴集团进行过
补偿。2014年3月之后的授予，本集团的员工仍然取得的阿里巴巴集团授予的
受限制股份单位，根据双方于 2014 年签订的《股权和资产购买协议》，该期
间的阿里巴巴集团对本集团员工的授予蚂蚁无须向阿里巴巴集团进行补偿。
2019年9月，阿里巴巴集团下属子公司杭州阿里巴巴网络科技有限公司成为本
公司之股东后，就阿里巴巴集团向本集团特定员工授予的受限制股份单位，本
集团将其作为以权益结算的股份支付。受限制股份单位在员工服务一定年限后
归属，受限制股份单位的价值和阿里巴巴集团的股权价值有关。
本集团及阿里巴巴集团于 2020年 6 月签署了授予及结算协议，本集团同意就
2020年4月起就阿里巴巴集团授予本集团员工的股权激励给予阿里巴巴集团补
偿，补偿款项根据实际归属的股权激励数量以及相关员工激励对应公司股权在
授予日的公允价值扣除相应基础价格或购买价格（视情形而定）确定，本集团
应支付的补偿款项冲减资本公积。
203
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十一、股份支付（续）
2. 股份支付计划（续）
阿里巴巴集团受限制股份单位计划（续）
于各报告期内，阿里巴巴集团受限制股份单位计划下的受限制股份单位的公允
价值及股份支付费用详情如下：
2020年 2019年
1-6月 1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
受限制股份单位
本期/年授予本集团员工的
受限制股份单位公允价值 288,849 不适用 - 不适用 不适用
股份支付费用 240,883 - 117,665 不适用 不适用
股份支付计划的估值方法和重大估值参数
各报告期内，为了确定计量日的股份支付公允价值，本集团就上述股份支付计
划采用的估值方法和模型输入变量如下：
股份支付计划 估值方法 模型输入变量 输入值
2020年1-6月2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
经济受益权、受限 二叉树模型 预期股息收益率
制股份单位（行权 （%） - - - - -
价格不为零）、股 预计波动率 23.50 24.35 23.90 24.52 25.27
份增值权及奖金计 （%） ~25.15 ~24.65 ~24.65 ~25.23 ~26.36
划 无风险利率 2.34 3.06 2.99 3.27 3.04
（%） ~2.96 ~3.24 ~3.24 ~3.87 ~4.24
预计期限（年） 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00
~8.00 ~8.00 ~8.00 ~8.00 ~8.00
受限制股份单位 近期交易价格法 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
（行权价格为零）
阿里巴巴集团 标的股票收盘价 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
受限制股份单位
计划
204
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十二、承诺及其他事项
1. 重要承诺事项
2020年6月 2019年 2018年 2017年
已签约但未在账目中计提
对外投资承诺 3,789,344 1,263,935 3,775,740 3,863,542
物业开发等资本承诺 607,839 328,770 1,048,638 1,453,426
2. 担保事项
本集团之子公司商诚融资担保有限公司因开展融资担保业务，于2020年6月30
日，2019年12月31日，2018年12月31日和2017年12月31日正在履行的对外担
保余额为分别为人民币23,188千元，人民币46,974千元，人民币3,551千元和人
民币4,401千元。
十三、资产负债表日后事项
于2020年8月21日，本集团与其他投资者签署协议，拟共同设立重庆蚂蚁消费
金融有限公司，本集团拟认缴的注册资本金额为人民币40亿元，占其注册资本
比例为50%。
除上述事项外，本集团无需作披露或调整的重大资产负债表日后事项。
205
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十四、其他重要事项
分部报告
经营分部
本集团业务主要包括数字支付与商家服务、数字金融科技平台和创新业务及其
他。本集团按照上述业务单元向管理层报送营业收入数据，但本集团并未将成
本、费用及资产、负债分摊到这些业务单元，管理层也不依赖分摊成本、费用
及资产、负债后的业务单元信息进行绩效考核和资源配置。因此，本集团未编
制分部报告信息。
本集团来源于各业务单元的营业收入信息详见附注五、43的披露。
其他信息
地理信息
按照来源地区划分的对外交易收入
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
中国境内 69,321,689 49,614,933 114,031,497 81,414,069 61,972,886
其他国家/地区 3,206,656 2,925,123 6,586,875 4,308,275 3,423,034
72,528,345 52,540,056 120,618,372 85,722,344 65,395,920
按照资产所处区域划分的非流动资产
2020年1-6月 2019年 2018年 2017年
中国境内 25,868,725 26,278,114 20,934,169 16,266,145
其他国家/地区 31,044,098 30,737,303 16,046,374 15,958,594
56,912,823 57,015,417 36,980,543 32,224,739
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
206
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十四、其他重要事项（续）
分部报告（续）
其他信息（续）
主要客户信息
本报告期内，来自单一外部客户的所有收入均不足本集团营业收入的10%
十五、公司财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2020年6月 2019年 2018年 2017年
银行存款 34,228,101 10,141,716 5,053,943 1,425,155
其他货币资金 60,983 2,241 332 101
34,289,084 10,143,957 5,054,275 1,425,256
2. 应收账款
应收账款信用期按发票日起算，通常为1个月至3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2020年6月 2019年 2018年 2017年
1年以内 126,322 173,258 156,301 1,113
207
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 应收账款（续）
于2020年6月30日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款余额
期末余额 的比例 坏账准备
第一名 45,961 36.38% -
第二名 28,535 22.59% -
第三名 23,808 18.85% -
第四名 8,125 6.43% -
第五名 7,570 5.99% -
113,999 90.24% -
于2019年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款余额
年末余额 的比例 坏账准备
第一名 54,618 31.52% -
第二名 53,518 30.89% -
第三名 26,221 15.13% -
第四名 17,939 10.35% -
第五名 5,750 3.32% -
158,046 91.21% -
于2018年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款余额
年末余额 的比例 坏账准备
第一名 93,188 59.62% -
第二名 24,852 15.90% -
第三名 16,753 10.72% -
第四名 5,856 3.75% -
第五名 3,798 2.43% -
144,447 92.42% -208
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 应收账款（续）
于2017年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款余额
年末余额 的比例 坏账准备
第一名 605 54.36% -
第二名 352 31.63% -
第三名 147 13.21% -
第四名 9 0.80% -
第五名 不适用 不适用 不适用
1,113 100.00% -
3. 其他应收款
2020年6月 2019年 2018年 2017年
应收利息 308,191 162,144 193,608 701,389
代垫代付款 26,725 462 10,963 4,268
其他 188 58 57 28
335,104 162,664 204,628 705,685
其他应收款的账龄分析如下：
2020年6月 2019年 2018年 2017年
1年以内（含） 334,740 162,300 200,403 705,373
1年至2年（含） 25 25 4,225 312
2年至3年（含） 27 339 - -
3年以上 312 - - -
335,104 162,664 204,628 705,685
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12
月31日，本公司其他应收款均处于第一阶段。
209
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 其他应收款（续）
于2020年6月30日，余额前五名的其他应收款分析如下：
期末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额的比例 期末余额
第一名 201,740 60.20% 应收利息 1年以内 -
第二名 51,449 15.35% 应收利息 1年以内 -
第三名 14,712 4.39% 应收利息 1年以内 -
第四名 13,000 3.88% 代垫代付款 1年以内 -
第五名 10,200 3.04% 应收利息 1年以内 -
291,101 86.86% -
于2019年12月31日，余额前五名的其他应收款金额分析如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额的比例 年末余额
第一名 76,921 47.29% 应收利息 1年以内 -
第二名 49,900 30.68% 应收利息 1年以内 -
第三名 9,962 6.12% 应收利息 1年以内 -
第四名 6,065 3.73% 应收利息 1年以内 -
第五名 3,944 2.42% 应收利息 1年以内 -
146,792 90.24% -
于2018年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额的比例 年末余额
第一名 91,492 44.71% 应收利息 1年以内 -
第二名 36,907 18.04% 应收利息 1年以内 -
第三名 23,229 11.35% 应收利息 1年以内 -
第四名 18,153 8.87% 应收利息 1年以内 -
第五名 6,562 3.21% 应收利息 1年以内 -
-
176,343 86.18% -
210
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 其他应收款（续）
于2017年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额的比例 年末余额
第一名 201,627 28.57% 应收利息 1年以内 -
第二名 165,572 23.46% 应收利息 1年以内 -
第三名 134,159 19.01% 应收利息 1年以内 -
第四名 91,050 12.90% 应收利息 1年以内 -
第五名 64,856 9.19% 应收利息 1年以内 -
657,264 93.13% -
4. 其他流动资产
2020年6月 2019年 2018年 2017年
关联方借款 39,135,795 45,588,144 43,494,101 37,461,810
其他 12,021 4,753 12,841 6,514
39,147,816 45,592,897 43,506,942 37,468,324
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蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
5. 长期股权投资
2020年1-6月
期初余额 本期变动 期末账面价值 其中：
权益法下
本期增加 本期减少 投资损益 其他综合收益 其他权益变动 利润分配 期末减值准备
子公司 37,016,673 60,000 - - - - - 37,076,673 -
其中：
蚂蚁商诚小贷 5,185,288 - - - - - - 5,185,288 -
蚂蚁小微小贷 12,000,000 - - - - - - 12,000,000 -
天弘基金 1,180,350 - - - - - - 1,180,350 -
支付宝中国 1,021,110 - - - - - - 1,021,110 -
上海云钜 7,827,160 - - - - - - 7,827,160 -
上海云鑫 1,451,782 - - - - - - 1,451,782 -
国泰保险 1,342,653 - - - - - - 1,342,653 -
联营企业 5,490,894 - (9,027) 222,936 (7,037) 8,455 (109,249) 5,596,972 (1,583)
42,507,567 60,000 (9,027) 222,936 (7,037) 8,455 (109,249) 42,673,645 (1,583)
212
3-2-1-214
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
5. 长期股权投资（续）
2019年
年初余额 本年变动 年末账面价值 其中：
权益法下
本年增加 本年减少 投资损益 其他综合收益 其他权益变动 利润分配 年末减值准备
子公司 31,676,959 8,774,365 (3,434,651) - - - - 37,016,673 -
其中：
蚂蚁商诚小贷 5,185,288 - - - - - - 5,185,288 -
蚂蚁小微小贷 8,000,000 4,000,000 - - - - - 12,000,000 -
天弘基金 1,180,350 - - - - - - 1,180,350 -
支付宝中国 1,021,110 - - - - - - 1,021,110 -
上海云钜 7,827,160 - - - - - - 7,827,160 -
上海云鑫 451,782 1,000,000 - - - - - 1,451,782 -
国泰保险 832,653 510,000 - - - - - 1,342,653 -
联营企业 4,001,550 1,171,300 - 330,440 (5,641) (1,966) (4,789) 5,490,894 (1,583)
35,678,509 9,945,665 (3,434,651) 330,440 (5,641) (1,966) (4,789) 42,507,567 (1,583)
213
3-2-1-215
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
5. 长期股权投资（续）
2018年
年初余额 本年变动 年末账面价值 其中：
权益法下
本年增加 本年减少 投资损益 其他综合收益 其他权益变动 年末减值准备
子公司 23,149,518 8,527,441 - - - - 31,676,959 -
其中：
蚂蚁商诚小贷 2,994,112 2,191,176 - - - - 5,185,288 -
蚂蚁小微小贷 2,000,000 6,000,000 - - - - 8,000,000 -
天弘基金 1,180,350 - - - - - 1,180,350 -
支付宝中国 1,021,110 - - - - - 1,021,110 -
上海云钜 7,667,160 160,000 - - - - 7,827,160 -
上海云鑫 451,782 - - - - - 451,782 -
国泰保险 832,653 - - - - - 832,653 -
联营企业 3,770,436 255,000 - (44,237) 2,597 17,754 4,001,550 (1,583)
26,919,954 8,782,441 - (44,237) 2,597 17,754 35,678,509 (1,583)
214
3-2-1-216
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
5. 长期股权投资（续）
2017年
年初余额 本年变动 年末账面价值 其中：
权益法下
本年增加 本年减少 投资损益 其他综合收益 其他权益变动 年末减值准备
子公司 21,347,358 1,852,160 (50,000) - - - 23,149,518 -
其中：
蚂蚁商诚小贷 2,994,112 - - - - - 2,994,112 -
蚂蚁小微小贷 1,000,000 1,000,000 - - - - 2,000,000 -
天弘基金 1,180,350 - - - - - 1,180,350 -
支付宝中国 1,021,110 - - - - - 1,021,110 -
上海云钜 7,115,000 552,160 - - - - 7,667,160 -
上海云鑫 451,782 - - - - - 451,782 -
国泰保险 832,653 - - - - - 832,653 -
联营企业 2,429,742 - - (44,312) (807) 1,385,813 3,770,436 (1,583)
23,777,100 1,852,160 (50,000) (44,312) (807) 1,385,813 26,919,954 (1,583)
215
3-2-1-217
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
6. 其他流动负债
2020年6月 2019年 2018年 2017年
关联方借款 49,763,943 37,887,620 24,467,202 24,697,171
其他 60,070 66,802 53,608 40,688
49,824,013 37,954,422 24,520,810 24,737,859
7. 营业收入及成本
2020年1-6月 2019年1-6月(未审计)
收入 成本 收入 成本
行政及支持服务 53,597 52,446 41,690 38,367
2019年 2018年
收入 成本 收入 成本
行政及支持服务 152,345 126,479 253,171 233,922
2017年
收入 成本
行政及支持服务 69,720 40,876
8. 投资收益
2020年1-6月 2019年1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
权益法核算的长期股权投资
收益/(损失) 222,936 187,602 330,440 (44,237) (44,312)
长期股权投资处置收益 1,173 512 512 - 3,768
子公司股息 353,792 - - 200,000 547,331
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产收益 155,300 105 143,278 119,221 64,275
衍生金融工具损失 (10,837) - (23,389) - -
722,364 188,219 450,841 274,984 571,062
216
蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
9. 现金流量表项目注释
2020年 2019年
1-6月 1-6月 2019年 2018年 2017年
(未审计)
收到其他与经营活动有关的现金
取得银行存款利息收到的现金 372,802 142,723 241,144 72,980 13,203
其他 3,947 268 838 752 8,930
376,749 142,991 241,982 73,732 22,133
支付其他与经营活动有关的现金
管理费用的支付额 57,493 31,762 58,305 167,420 248,409
其他 221,338 11,109 50,881 92,257 28,797
278,831 42,871 109,186 259,677 277,206
收到的其他与投资活动有关的现金
收回委托贷款及关联方贷款 5,130,000 30,000 3,524,000 1,550,000 2,507,041
收取委托贷款及关联方贷款利息 232,115 516,385 992,879 1,173,065 3,229
转让预付土地使用权款项 - - 564,395 - -
5,362,115 546,385 5,081,274 2,723,065 2,510,270
支付的其他与投资活动有关的现金
发放委托贷款及关联方贷款 600,000 1,810,000 4,530,000 3,574,000 9,700
600,000 1,810,000 4,530,000 3,574,000 9,700
收到其他与筹资活动有关的现金
收到套期工具清算收益 - - 302,151 - -
- - 302,151 - -
支付其他与筹资活动有关的现金
支付套期工具清算损失 17,452 - - - -
股权融资相关费用 - - - 3,278 56,604
17,452 - - 3,278 56,604
十六、财务报表之批准
本财务报表业经本公司董事会于2020年8月23日决议批准。
217
蚂蚁科技集团股份有限公司
补充资料
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十七、财务报表主要项目注释
1. 非经常性损益明细表
2020年1-6月 2019年 2018年 2017年
非流动性资产处置收益 16,116 524,711 87,795 12,549
丧失重大影响或共同控制后剩余
股权按公允价值重新计量的利得 - - 22,868,469 -
计入当期损益的政府补助 101,588 900,650 780,248 729,639
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、其他
非流动金融资产、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及 (363,527) 3,618,358 (2,751,947) (62,450)
持有或处置交易性金融资产、
衍生金融资产、其他非流动金融
资产、衍生金融负债和债权投资
取得的投资损益（注）
对外委托贷款取得的收益 814 14,452 33,287 24,648
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出 (321,868) (1,348,450) (411,425) (153,093)
其他 217,118 333,799 27,800 18,719
非经常性损益合计 (349,759) 4,043,520 20,634,227 570,012
所得税影响金额 22,521 (676,218) (173,950) (94,618)
少数股东权益影响金额（税后） (2,384) (8,571) (30,230) (4,800)
非经常性损益净额 (329,622) 3,358,731 20,430,047 470,594
本集团对非经常性损益项目的确认依照中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（公告[2008]43号）的
规定执行。
注：本集团之子公司天弘基金、国泰保险、蚂蚁商诚小贷、蚂蚁小微小贷等为
持有牌照的金融企业。这些从事金融业务子公司的金融资产产生的损益为
正常经营业务所产生，故不属于非经常性损益项目。
1
蚂蚁科技集团股份有限公司
补充资料（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十七、财务报表主要项目注释（续）
2. 净资产收益率和每股收益
2020年6月30日
加权平均净资产收益率 每股收益（人民币元）
基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 10.85% 0.80 0.80
扣除非经常性损益后归属于
母公司普通股股东的净利润 11.02% 0.81 0.81
2019年
加权平均净资产收益率 每股收益（人民币元）
基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 10.43% 0.85 0.85
扣除非经常性损益后归属于
母公司普通股股东的净利润 8.36% 0.68 0.68
2018年
加权平均净资产收益率 每股收益（人民币元）
基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 0.63% 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于
母公司普通股股东的净利润 -18.72% -1.21 -1.21
2017年
加权平均净资产收益率 每股收益（人民币元）
基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 12.74% 0.46 0.46
扣除非经常性损益后归属于
母公司普通股股东的净利润 11.88% 0.43 0.43
2
蚂蚁科技集团股份有限公司
补充资料（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2
蚂蚁科技集团股份有限公司
补充资料（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2
蚂蚁科技集团股份有限公司
补充资料（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2
蚂蚁科技集团股份有限公司
补充资料（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2
蚂蚁科技集团股份有限公司
补充资料（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2
蚂蚁科技集团股份有限公司
补充资料（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2
蚂蚁科技集团股份有限公司
补充资料（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2
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