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宣亚国际：天津星言云汇网络科技有限公司审计报告及财务报表

来源：巨灵信息
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 2020-09-23 00:00:00
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    天津星言云汇网络科技有限公司
    
    审计报告及财务报表
    
    2019年度、2020年1月-6月
    
    信会师报字[2020]第ZG 11798号
    
    天津星言云汇网络科技有限公司
    
    审计报告及财务报表
    
    （2019年01月01日至2020年6月30日止）
    
    目录 页次
    
    一、 审计报告 1-6
    
    二、 财务报表
    
    合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
    
    合并利润表和母公司利润表 5-6
    
    合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
    
    合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
    
    财务报表附注 1-83
    
    审计报告
    
    信会师报字[2020]第ZG11798号
    
    天津星言云汇网络科技有限公司：
    
    一、审计意见
    
    我们审计了天津星言云汇网络科技有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2020年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
    
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2020年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2019 年度及2020年1-6月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    
             关键审计事项          该事项在审计中是如何应对的
     （一）应收账款预期信用损失
     关于应收账款减值的会计政策请 我们针对应收账款预期信用损
     参阅附注三/（十）；关于应收账 失执行的审计程序主要有：
     款的披露请参阅附注五/（三）。 1、了解和评价管理层与应收账
     截止2019年12月31日及2020     款预期信用损失相关的关键内
     年6月30日，贵公司合并财务报  部控制的设计和运行有效性；
     表中应收账款账面余额分别为   2、复核以前年度应收账款坏账
     4,580.54万元及5,325.68万元，   计提后转回或实际发生损失的
     坏账准备余额分别为11.88万元   情况，判断贵公司管理层对历史
     及100.65万元，账面价值分别为  数据预期的准确性；
     4,568.66万元及5,225.03万元。   3、对于以共同信用风险特征为
     贵公司自2019年1月1日起执行   依据采用组合计提的方法确定
     新金融工具准则，管理层根据各 信用损失的应收账款，抽样检查
     项应收账款的信用风险特征，以 组合分类重点是账龄分类的适
     单项应收账款和组合应收账款为 当性，同时，结合历史发生的损
     基础，按照相当于整个存续期内 失率和前瞻性信息，评价管理层
     的预期信用损失金额计量其损失 确定的预期信用损失率的合理
     准备。对于单项计提且已发生信 性；
     用损失的应收账款，贵公司管理 4、检查与应收账款预期信用损
     层基于已发生信用损失的客观证 失相关的信息是否已在财务报
     据，通过估计预期收取的现金流 表中作出恰当列报。
     量单独确定信用损失。除单独确
     定信用损失之外的应收账款，管
     理层基于共同信用风险特征以及
     考虑前瞻性信息，采用账龄分析
     法和其他方法确定预期信用损
     失。
     应收账款预期信用损失的确定涉
     及管理层运用重大会计估计和判
     断，且应收账款的预期信用损失
     对于财务报表整体具有重要性。
     基于上述原因，我们将应收账款
     的预期信用损失认定为关键审计
     事项。
     （二）收入确认
     关于收入确认会计政策请参阅附 自2020年1月1日起适用的关
     注三/（二十七）；关于收入的披 键审计事项的应对措施：
     露请参阅附注五/（二十二）。   1、了解和评价管理层与收入确
     2019年度及2020年1-6月，贵     认相关的关键内部控制的设计
     公司合并口径主营业务收入分别 和运行有效性；
     为14,646.18万元及7,400.88万    2、选取样本检查项目合同，评
     元。                         价收入确认时点是否符合新收
     1、自2020年1月1日起适用的    入准则的要求；
     关键审计事项                 3、结合应收账款函证程序，对
     贵公司自2020年1月1日起执行   本年记录的收入交易选取样本，
     新收入准则，公司在履行了合同 核对项目合同、完工验收单及排
     中的履约义务，即公司在客户取 期表等单据，检查已确认收入的
     得相关商品或服务控制权时点确 真实性；
     认收入。公司的主营业务收入分 4、对收入和成本执行分析性程
     为效果广告收入和品牌广告收入 序，包括：获取客户确认的关键
     两大类。公司确认收入的具体原 指标证明、企业的广告投放排
     则为：（1）效果广告收入，客户期，抽查广告投放合同、投放平
     确认关键指标后，公司按照关键 台业务数据，并根据广告投放排
     指标的实际转化数量来计费确认 期以及关键指标的实际转化数
     收入；（2）品牌广告收入，根据量来进行收入测算。根据项目测
     客户的广告投放需求定制广告投 算毛利率，分析异常毛利率项
     放排期表，约定投放的媒体、期 目，抽查合同等相关资料，确认
     间、频次等要素，按排期表执行 收入的准确性；核查项目成本，
     进度逐月确认广告投放收入。   检查成本的完整性，测算不同业
     由于收入是贵公司的关键业绩指 务类型毛利率，重点检查高毛利
     标之一，从而存在管理层为了达 率项目，对低毛利率项目和正常
     到特定目标或期望而操纵收入确 项目进行抽查；
     认时点的固有风险，因此我们将 5、就资产负债表日前后记录的
     收入确认识别为关键审计事项。 收入交易，选取样本，核对完工
                                  验收单及其他支持性文件，以评
     2、2020年1月1日前适用的关    价收入是否被记录于恰当的会
     键审计事项                   计期间。
     2019年度，贵公司按照收入准则
     规定，将商品所有权上主要风险 2020年1月1日前适用的关键审
     和报酬转移给购货方时或已提供 计事项的应对措施：
     完服务时确认收入。公司的主营 1、了解和评价管理层与收入确
     业务收入主要来源于广告收入。 认相关的关键内部控制的设计
     公司确认收入的具体原则为：（1）和运行有效性；
     效果广告收入，客户确认关键指 2、选取样本检查项目合同，评
     标后，公司按照关键指标的实际 价收入确认时点是否符合企业
     转化数量来计费确认收入；（2）会计准则的要求；
     品牌广告收入，根据客户的广告 3、结合应收账款函证程序，对
     投放需求定制广告投放排期表， 本年记录的收入交易选取样本，
     约定投放的媒体、期间、频次等 核对项目合同、完工验收单及排
     要素，按排期表执行进度逐月确 期表等单据，检查已确认收入的
     认广告投放收入。             真实性；
     由于收入是贵公司的关键业绩指 4、对收入和成本执行分析性程
     标之一，从而存在管理层为了达 序，包括：获取客户确认的关键
     到特定目标或期望而操纵收入确 指标证明、企业的广告投放排
     认时点的固有风险，因此我们将 期，抽查广告投放合同、投放平
     收入确认识别为关键审计事项。 台业务数据，并根据广告投放排
                                  期以及关键指标的实际转化数
                                  量来进行收入测算。根据项目测
                                  算毛利率，分析异常毛利率项
                                  目，抽查合同等相关资料，确认
                                  收入的准确性；核查项目成本，
                                  检查成本的完整性，测算不同业
                                  务类型毛利率，重点检查高毛利
                                  率项目，对低毛利率项目和正常
                                  项目进行抽查；
                                  5、就资产负债表日前后记录的
                                  收入交易，选取样本，核对完工
                                  验收单及其他支持性文件，以评
                                  价收入是否被记录于恰当的会
                                  计期间。
    
    
    四、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
    
    五、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    
    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    
    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
    
    （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    立信会计师事务所 中国注册会计师：许培梅（项目合伙人）
    
    （特殊普通合伙）
    
    中国注册会计师：顾欣
    
    中国?上海 2020年9月17日
    
    天津星言云汇网络科技有限公司
    
    合并资产负债表
    
    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
    
                          资产                        附注五   2020年6月30日      2019年12月31日
     流动资产：
       货币资金                                       （一）         2,648,834.77       7,497,742.02
       结算备付金
       拆出资金
       交易性金融资产
       衍生金融资产
       应收票据                                       （二）         4,953,900.00       2,620,700.00
       应收账款                                       （三）        52,250,260.92       45,686,609.11
       应收款项融资
       预付款项                                       （四）         1,510,274.01
       应收保费
       应收分保账款
       应收分保合同准备金
       其他应收款                                     （五）         1,051,570.00         460,253.98
       买入返售金融资产
       存货                                           （六）        47,262,582.51       4,219,576.01
       合同资产
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产                                   （七）         2,355,102.31       2,764,689.53
     流动资产合计                                                  112,032,524.52      63,249,570.65
     非流动资产：
       发放贷款和垫款
       债权投资
       其他债权投资
       长期应收款
       长期股权投资
       其他权益工具投资
       其他非流动金融资产
       投资性房地产
       固定资产                                       （八）          102,982.92          60,812.24
       在建工程
       生产性生物资产
       油气资产
       无形资产                                       （九）           12,750.00          13,500.00
       开发支出
       商誉
       长期待摊费用
       递延所得税资产                                 （十）          246,463.08          29,498.23
       其他非流动资产
     非流动资产合计                                                    362,196.00         103,810.47
     资产总计                                                      112,394,720.52      63,353,381.12
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    天津星言云汇网络科技有限公司
    
    合并资产负债表（续）
    
    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
    
                      负债和所有者权益                      附注五        2020年6月30日          2019年12月31日
     流动负债：
       短期借款
       向中央银行借款
       拆入资金
       交易性金融负债
       衍生金融负债
       应付票据
       应付账款                                            （十一）              53,189,925.14            21,734,203.96
       预收款项                                            （十二）                                      1,693,500.00
       合同负债                                            （十三）              14,358,257.02
       卖出回购金融资产款
       吸收存款及同业存放
       代理买卖证券款
       代理承销证券款
       应付职工薪酬                                        （十四）                 377,683.29              463,126.58
       应交税费                                            （十五）                 790,501.23             1,114,793.18
       其他应付款                                          （十六）               1,500,000.00             1,535,479.00
       应付手续费及佣金
       应付分保账款
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债
       其他流动负债                                        （十七）                 773,557.19
     流动负债合计                                                                70,989,923.87            26,541,102.72
     非流动负债：
       保险合同准备金
       长期借款
       应付债券
       其中：优先股
             永续债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬
       预计负债
       递延收益
       递延所得税负债
       其他非流动负债
     非流动负债合计
     负债合计                                                                    70,989,923.87            26,541,102.72
     所有者权益：
       股本                                                （十八）              10,000,000.00             1,250,000.00
       其他权益工具
       其中：优先股
             永续债
       资本公积                                            （十九）              11,000,000.00            19,750,000.00
       减：库存股
       其他综合收益
       专项储备
       盈余公积                                            （二十）               1,505,522.73             1,505,522.73
       一般风险准备
       未分配利润                                         （二十一）             18,899,273.92            14,306,755.67
       归属于母公司所有者权益合计                                                41,404,796.65            36,812,278.40
       少数股东权益
     所有者权益合计                                                              41,404,796.65            36,812,278.40
     负债和所有者权益总计                                                       112,394,720.52            63,353,381.12
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    天津星言云汇网络科技有限公司
    
    母公司资产负债表
    
    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
    
                         资产                        附注十四   2020年6月30日      2019年12月31日
     流动资产：
       货币资金                                                      1,391,403.24        3,889,566.05
       交易性金融资产
       衍生金融资产
       应收票据                                       （一）          4,953,900.00        2,620,700.00
       应收账款                                       （二）         35,748,119.83      37,306,454.82
       应收款项融资
       预付款项                                                      1,503,124.01
       其他应收款                                     （三）         25,555,699.18       16,424,767.68
       存货                                                          1,754,338.35
       合同资产
       持有待售资产
       一年内到期的非流动资产
       其他流动资产                                                  2,140,679.66        2,315,638.88
     流动资产合计                                                   73,047,264.27       62,557,127.43
     非流动资产：
       债权投资
       其他债权投资
       长期应收款
       长期股权投资
       其他权益工具投资
       其他非流动金融资产
       投资性房地产
       固定资产                                                        102,982.92          60,812.24
       在建工程
       生产性生物资产
       油气资产
       无形资产                                                         12,750.00          13,500.00
       开发支出
       商誉
       长期待摊费用
       递延所得税资产                                                  225,825.08          28,723.23
       其他非流动资产
     非流动资产合计                                                    341,558.00         103,035.47
     资产总计                                                       73,388,822.27       62,660,162.90
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    天津星言云汇网络科技有限公司
    
    母公司资产负债表（续）
    
    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
    
                    负债和所有者权益                  附注十四   2020年6月30日     2019年12月31日
     流动负债：
       短期借款
       交易性金融负债
       衍生金融负债
       应付票据
       应付账款                                                     23,886,804.29      21,767,222.34
       预收款项                                                                          393,500.00
       合同负债                                                      3,509,976.83
       应付职工薪酬                                                    147,052.52          10,989.94
       应交税费                                                        668,139.75       1,059,610.68
       其他应付款                                                    6,338,133.65       3,373,612.65
       持有待售负债
       一年内到期的非流动负债
       其他流动负债                                                    122,660.38
     流动负债合计                                                   34,672,767.42      26,604,935.61
     非流动负债：
       长期借款
       应付债券
       其中：优先股
             永续债
       长期应付款
       长期应付职工薪酬
       预计负债
       递延收益
       递延所得税负债
       其他非流动负债
     非流动负债合计
     负债合计                                                       34,672,767.42      26,604,935.61
     所有者权益：
       股本                                                         10,000,000.00       1,250,000.00
       其他权益工具
       其中：优先股
             永续债
       资本公积                                                     11,000,000.00      19,750,000.00
       减：库存股
       其他综合收益
       专项储备
       盈余公积                                                      1,505,522.73       1,505,522.73
       未分配利润                                                   16,210,532.12      13,549,704.56
     所有者权益合计                                                 38,716,054.85      36,055,227.29
     负债和所有者权益总计                                           73,388,822.27      62,660,162.90
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    天津星言云汇网络科技有限公司
    
    合并利润表
    
    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
    
                                项目                                  附注五             2020年1-6月                  2019年度
      一、营业总收入                                                                            74,008,829.54              146,464,807.25
          其中：营业收入                                            （二十二）                 74,008,829.54              146,464,807.25
                利息收入
                已赚保费
                手续费及佣金收入
      二、营业总成本                                                                            69,077,421.10              125,575,168.65
          其中：营业成本                                            （二十二）                 66,698,627.68              120,373,403.61
                利息支出
                手续费及佣金支出
                退保金
                赔付支出净额
                提取保险责任准备金净额
                保单红利支出
                分保费用
                税金及附加                                          （二十三）                     49,086.02                2,179,985.12
                销售费用                                            （二十四）                  1,885,909.63                1,231,739.19
                管理费用                                            （二十五）                    446,102.54                1,708,473.36
                研发费用
                财务费用                                            （二十六）                     -2,304.77                   81,567.37
                其中：利息费用                                                                                                92,054.79
                      利息收入                                      （二十六）                      8,503.38                   16,544.39
          加：其他收益                                              （二十七）                  1,861,896.32                  332,744.94
              投资收益（损失以“-”号填列）                            （二十八）                   -240,865.63                 -213,239.16
              其中：对联营企业和合营企业的投资收益
                    以摊余成本计量的金融资产终止确认收益            （二十八）                   -240,865.63                 -213,239.16
              汇兑收益（损失以“-”号填列）
              净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
              公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
              信用减值损失（损失以“-”号填列）                        （二十九）                   -887,722.43                 -118,767.90
              资产减值损失（损失以“-”号填列）
              资产处置收益（损失以“-”号填列）                         （三十）                                                 -9,813.80
      三、营业利润（亏损以“-”号填列）                                                            5,664,716.70               20,880,562.68
          加：营业外收入
          减：营业外支出                                            （三十一）                                                  470.24
      四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                                                        5,664,716.70               20,880,092.44
          减：所得税费用                                            （三十二）                  1,072,198.45                5,067,814.04
      五、净利润（净亏损以“-”号填列）                                                            4,592,518.25               15,812,278.40
          （一）按经营持续性分类                                                                 4,592,518.25               15,812,278.40
             1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                                              4,592,518.25               15,812,278.40
             2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
          （二）按所有权归属分类                                                                 4,592,518.25               15,812,278.40
             1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）                                    4,592,518.25               15,812,278.40
             2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
      六、其他综合收益的税后净额
          归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
          （一）不能重分类进损益的其他综合收益
             1．重新计量设定受益计划变动额
             2．权益法下不能转损益的其他综合收益
             3．其他权益工具投资公允价值变动
             4．企业自身信用风险公允价值变动
          （二）将重分类进损益的其他综合收益
             1．权益法下可转损益的其他综合收益
             2．其他债权投资公允价值变动
             3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
             4．其他债权投资信用减值准备
             5．现金流量套期储备
             6．外币财务报表折算差额
             7．其他
          归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
      七、综合收益总额                                                                           4,592,518.25               15,812,278.40
          归属于母公司所有者的综合收益总额                                                       4,592,518.25               15,812,278.40
          归属于少数股东的综合收益总额
      八、每股收益：
          （一）基本每股收益（元/股）
          （二）稀释每股收益（元/股）
    
    
    本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
    
    ______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    天津星言云汇网络科技有限公司
    
    母公司利润表
    
    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
    
                         项目                       附注十四      2020年1-6月           2019年度
     一、营业收入                                    （四）        44,321,507.54      129,836,636.95
         减：营业成本                                （四）        41,159,070.49      106,873,236.57
             税金及附加                                                23,327.19        1,940,772.38
             销售费用                                                 385,469.57          114,430.38
             管理费用                                                  99,088.85         736,994.78
             研发费用
             财务费用                                                  -2,004.72          83,253.25
             其中：利息费用                                                               92,054.79
                   利息收入                                             4,943.58          -12,194.03
         加：其他收益                                                1,861,896.32         332,744.94
             投资收益（损失以“-”号填列）              （五）          -128,247.96         -213,239.16
             其中：对联营企业和合营企业的投资收益
                   以摊余成本计量的金融资产终止确    （五）          -128,247.96         -213,239.16
     认收益
             净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
             公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
             信用减值损失（损失以“-”号填列）                          -788,407.43         -114,892.90
             资产减值损失（损失以“-”号填列）
             资产处置收益（损失以“-”号填列）                                              -9,813.80
     二、营业利润（亏损以“-”号填列）                                 3,601,797.09       20,082,748.67
         加：营业外收入
         减：营业外支出                                                                      74.38
     三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                             3,601,797.09       20,082,674.29
         减：所得税费用                                               940,969.53        5,027,447.00
     四、净利润（净亏损以“-”号填列）                                 2,660,827.56       15,055,227.29
         （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                   2,660,827.56       15,055,227.29
         （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
     五、其他综合收益的税后净额
         （一）不能重分类进损益的其他综合收益
            1．重新计量设定受益计划变动额
            2．权益法下不能转损益的其他综合收益
            3．其他权益工具投资公允价值变动
            4．企业自身信用风险公允价值变动
         （二）将重分类进损益的其他综合收益
            1．权益法下可转损益的其他综合收益
            2．其他债权投资公允价值变动
            3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
     额
            4．其他债权投资信用减值准备
            5．现金流量套期储备
            6．外币财务报表折算差额
            7．其他
     六、综合收益总额                                                2,660,827.56       15,055,227.29
     七、每股收益：
         （一）基本每股收益（元/股）
         （二）稀释每股收益（元/股）
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    天津星言云汇网络科技有限公司
    
    合并现金流量表
    
    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注五 2020年1-6月 2019年度
    
     一、经营活动产生的现金流量
         销售商品、提供劳务收到的现金                                            82,660,446.53           114,882,487.99
         客户存款和同业存放款项净增加额
         向中央银行借款净增加额
         向其他金融机构拆入资金净增加额
         收到原保险合同保费取得的现金
         收到再保业务现金净额
         保户储金及投资款净增加额
         收取利息、手续费及佣金的现金
         拆入资金净增加额
         回购业务资金净增加额
         代理买卖证券收到的现金净额
         收到的税费返还
         收到其他与经营活动有关的现金                      （三十三）            2,144,709.68             3,687,707.46
     经营活动现金流入小计                                                        84,805,156.21           118,570,195.45
         购买商品、接受劳务支付的现金                                            84,278,598.47           113,130,050.97
         客户贷款及垫款净增加额
         存放中央银行和同业款项净增加额
         支付原保险合同赔付款项的现金
         拆出资金净增加额
         支付利息、手续费及佣金的现金
         支付保单红利的现金
         支付给职工以及为职工支付的现金                                           2,163,076.84             1,286,441.24
         支付的各项税费                                                           1,692,672.60            10,225,952.27
         支付其他与经营活动有关的现金                      （三十三）            1,466,026.55             7,276,664.16
     经营活动现金流出小计                                                        89,600,374.46           131,919,108.64
     经营活动产生的现金流量净额                                                  -4,795,218.25           -13,348,913.19
     二、投资活动产生的现金流量
         收回投资收到的现金
         取得投资收益收到的现金
         处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
     额
         处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
         收到其他与投资活动有关的现金
     投资活动现金流入小计
         购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                             53,689.00               61,290.00
         投资支付的现金
         质押贷款净增加额
         取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
         支付其他与投资活动有关的现金
     投资活动现金流出小计                                                           53,689.00               61,290.00
     投资活动产生的现金流量净额                                                    -53,689.00               -61,290.00
     三、筹资活动产生的现金流量
         吸收投资收到的现金                                                                             21,000,000.00
         其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
         取得借款收到的现金
         收到其他与筹资活动有关的现金                      （三十三）                                   12,000,000.00
     筹资活动现金流入小计                                                                               33,000,000.00
         偿还债务支付的现金
         分配股利、利润或偿付利息支付的现金
         其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
         支付其他与筹资活动有关的现金                      （三十三）                                   12,092,054.79
     筹资活动现金流出小计                                                                               12,092,054.79
     筹资活动产生的现金流量净额                                                                         20,907,945.21
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
     五、现金及现金等价物净增加额                                                -4,848,907.25             7,497,742.02
         加：期初现金及现金等价物余额                                             7,497,742.02
     六、期末现金及现金等价物余额                                                 2,648,834.77             7,497,742.02
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    天津星言云汇网络科技有限公司
    
    母公司现金流量表
    
    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目 附注十四 2020年1-6月 2019年度
    
     一、经营活动产生的现金流量
         销售商品、提供劳务收到的现金                              49,348,525.02       104,122,856.49
         收到的税费返还
         收到其他与经营活动有关的现金                               7,266,854.57        15,598,870.08
     经营活动现金流入小计                                          56,615,379.59       119,721,726.57
         购买商品、接受劳务支付的现金                              45,297,641.93        96,083,538.54
         支付给职工以及为职工支付的现金                              236,841.27           119,788.64
         支付的各项税费                                             1,554,001.33         9,360,768.10
         支付其他与经营活动有关的现金                              11,971,368.87        31,114,720.45
     经营活动现金流出小计                                          59,059,853.40       136,678,815.73
     经营活动产生的现金流量净额                                    -2,444,473.81       -16,957,089.16
     二、投资活动产生的现金流量
         收回投资收到的现金
         取得投资收益收到的现金
         处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
     回的现金净额
         处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
         收到其他与投资活动有关的现金
     投资活动现金流入小计
         购建固定资产、无形资产和其他长期资产支                       53,689.00            61,290.00
     付的现金
         投资支付的现金
         取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
         支付其他与投资活动有关的现金
     投资活动现金流出小计                                             53,689.00            61,290.00
     投资活动产生的现金流量净额                                      -53,689.00           -61,290.00
     三、筹资活动产生的现金流量
         吸收投资收到的现金                                                           21,000,000.00
         取得借款收到的现金
         收到其他与筹资活动有关的现金                                                 12,000,000.00
     筹资活动现金流入小计                                                             33,000,000.00
         偿还债务支付的现金
         分配股利、利润或偿付利息支付的现金
         支付其他与筹资活动有关的现金                                                 12,092,054.79
     筹资活动现金流出小计                                                             12,092,054.79
     筹资活动产生的现金流量净额                                                       20,907,945.21
     四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
     五、现金及现金等价物净增加额                                  -2,498,162.81         3,889,566.05
         加：期初现金及现金等价物余额                               3,889,566.05
     六、期末现金及现金等价物余额                                   1,391,403.24         3,889,566.05
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    天津星言云汇网络科技有限公司
    
    合并所有者权益变动表
    
    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
    
        2020年1-6月
                       项目                                                                                        归属于母公司所有者权益                                                                       少数股东
                                                      股本                 其他权益工具             资本公积     减：库存    其他综合     专项储备      盈余公积      一般风     未分配利润         小计           权益       所有者权益合计
                                                                    优先股     永续债     其他                      股         收益                                  险准备
      一、上年年末余额                               1,250,000.00                                   19,750,000.00                                         1,505,522.73               14,306,755.67     36,812,278.40                    36,812,278.40
          加：会计政策变更
              前期差错更正
              同一控制下企业合并
              其他
      二、本年年初余额                               1,250,000.00                                   19,750,000.00                                         1,505,522.73               14,306,755.67     36,812,278.40                    36,812,278.40
      三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）         8,750,000.00                                   -8,750,000.00                                                                    4,592,518.25      4,592,518.25                     4,592,518.25
      （一）综合收益总额    4,592,518.25      4,592,518.25                     4,592,518.25
      （二）所有者投入和减少资本
         1．所有者投入的普通股
         2．其他权益工具持有者投入资本
         3．股份支付计入所有者权益的金额
         4．其他
      （三）利润分配
         1．提取盈余公积
         2．提取一般风险准备
         3．对所有者（或股东）的分配
         4．其他
      （四）所有者权益内部结转                       8,750,000.00                                   -8,750,000.00
         1．资本公积转增资本（或股本）               8,750,000.00                                   -8,750,000.00
         2．盈余公积转增资本（或股本）
         3．盈余公积弥补亏损
         4．设定受益计划变动额结转留存收益
         5．其他综合收益结转留存收益
         6．其他
      （五）专项储备
         1．本期提取
         2．本期使用
      （六）其他
      四、本期期末余额                              10,000,000.00                                   11,000,000.00                                         1,505,522.73               18,899,273.92     41,404,796.65                    41,404,796.65
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    报表 第9页
    
    天津星言云汇网络科技有限公司
    
    合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
    
        2019年度
                        项目                                                                                        归属于母公司所有者权益                                                                      少数股东权
                                                       股本                其他权益工具             资本公积     减：库存   其他综合收    专项储备      盈余公积      一般风     未分配利润        小计            益        所有者权益合计
                                                                    优先股      永续债     其他                      股          益                                    险准备
      一、上年年末余额
          加：会计政策变更
              前期差错更正
              同一控制下企业合并
              其他
      二、本年年初余额
      三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）         1,250,000.00                                   19,750,000.00                                         1,505,522.73               14,306,755.67    36,812,278.40                    36,812,278.40
      （一）综合收益总额    15,812,278.40    15,812,278.40                    15,812,278.40
      （二）所有者投入和减少资本                      1,250,000.00                                   19,750,000.00                                                                                  21,000,000.00                    21,000,000.00
         1．所有者投入的普通股                        1,250,000.00                                   19,750,000.00                                                                                  21,000,000.00                    21,000,000.00
         2．其他权益工具持有者投入资本
         3．股份支付计入所有者权益的金额
         4．其他
      （三）利润分配    1,505,522.73               -1,505,522.73
         1．提取盈余公积    1,505,522.73               -1,505,522.73
         2．提取一般风险准备
         3．对所有者（或股东）的分配
         4．其他
      （四）所有者权益内部结转
         1．资本公积转增资本（或股本）
         2．盈余公积转增资本（或股本）
         3．盈余公积弥补亏损
         4．设定受益计划变动额结转留存收益
         5．其他综合收益结转留存收益
         6．其他
      （五）专项储备
         1．本期提取
         2．本期使用
      （六）其他
      四、本期期末余额                                1,250,000.00                                   19,750,000.00                                         1,505,522.73               14,306,755.67    36,812,278.40                    36,812,278.40
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    报表 第10页
    
    天津星言云汇网络科技有限公司
    
    母公司所有者权益变动表
    
    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
    
        2020年1-6月
                       项目                          股本               其他权益工具             资本公积      减：库    其他综合收益      专项储备       盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                                                优先股    永续债     其他                       存股
     一、上年年末余额                              1,250,000.00                                   19,750,000.00                                               1,505,522.73      13,549,704.56         36,055,227.29
         加：会计政策变更
             前期差错更正
             其他
     二、本年年初余额                              1,250,000.00                                   19,750,000.00                                               1,505,522.73      13,549,704.56         36,055,227.29
     三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）       8,750,000.00                                   -8,750,000.00                                                                2,660,827.56          2,660,827.56
     （一）综合收益总额    2,660,827.56          2,660,827.56
     （二）所有者投入和减少资本
        1．所有者投入的普通股
        2．其他权益工具持有者投入资本
        3．股份支付计入所有者权益的金额
        4．其他
     （三）利润分配
        1．提取盈余公积
        2．对所有者（或股东）的分配
        3．其他
     （四）所有者权益内部结转                      8,750,000.00                                   -8,750,000.00
        1．资本公积转增资本（或股本）              8,750,000.00                                   -8,750,000.00
        2．盈余公积转增资本（或股本）
        3．盈余公积弥补亏损
        4．设定受益计划变动额结转留存收益
        5．其他综合收益结转留存收益
        6．其他
     （五）专项储备
        1．本期提取
        2．本期使用
     （六）其他
     四、本期期末余额                             10,000,000.00                                   11,000,000.00                                               1,505,522.73      16,210,532.12         38,716,054.85
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    报表 第11页
    
    天津星言云汇网络科技有限公司
    
    母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
    
        2019年度
                       项目                         股本               其他权益工具             资本公积      减：库存股  其他综合收益      专项储备        盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                                                 优先股   永续债    其他
     一、上年年末余额
         加：会计政策变更
             前期差错更正
             其他
     二、本年年初余额
     三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）       1,250,000.00                                  19,750,000.00                                                 1,505,522.73     13,549,704.56         36,055,227.29
     （一）综合收益总额    15,055,227.29         15,055,227.29
     （二）所有者投入和减少资本                    1,250,000.00                                  19,750,000.00                                                                                     21,000,000.00
        1．所有者投入的普通股                      1,250,000.00                                  19,750,000.00                                                                                     21,000,000.00
        2．其他权益工具持有者投入资本
        3．股份支付计入所有者权益的金额
        4．其他
     （三）利润分配    1,505,522.73      -1,505,522.73
        1．提取盈余公积    1,505,522.73      -1,505,522.73
        2．对所有者（或股东）的分配
        3．其他
     （四）所有者权益内部结转
        1．资本公积转增资本（或股本）
        2．盈余公积转增资本（或股本）
        3．盈余公积弥补亏损
        4．设定受益计划变动额结转留存收益
        5．其他综合收益结转留存收益
        6．其他
     （五）专项储备
        1．本期提取
        2．本期使用
     （六）其他
     四、本期期末余额                              1,250,000.00                                  19,750,000.00                                                 1,505,522.73     13,549,704.56         36,055,227.29
    
    
    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
    
    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    报表 第12页
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    天津星言云汇网络科技有限公司
    
    2019年1月1日至2020年6月30日财务报表附注
    
    （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
    
    一、 公司基本情况
    
    (一) 公司概况
    
    天津星言云汇网络科技有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于2018年
    
    12月14日，由北京路咖网络科技有限公司（以下简称“路咖网络”）出资成立，法
    
    定代表人为汤斯，注册资本100万元，企业性质为有限责任公司（法人独资）。公司
    
    成立时股权结构如下：
    
             序号         股东名称    认缴出资额（万元） 出资形式  出资比例（%）
            1          路咖网络                100.00    货币           100.00
      合计                         100.00                   100.00
    
    
    2019年1月25日，公司股东做出决议：股东路咖网络将持有的本公司0.1%的股份
    
    转让给汤斯，转让金额0.10万元，同时将持有本公司的99.99%的股权转让给天津众
    
    行有道企业管理咨询中心（有限合伙）（以下简称“天津众行”），转让金额为 99.90
    
    万元。
    
    同日，公司提出变更申请，公司类型由有限责任公司（法人独资）变为有限责任公
    
    司。
    
    本次股权转让完成后，公司股权结构如下：
    
           序号        股东名称     认缴出资额（万元）   出资形式    出资比例（%）
          1           汤斯                    0.10      货币              0.10
          2         天津众行                 99.90      货币             99.90
     合计                       100.00                      100.00
    
    
    2019年4月22日，公司股东做出决议：天津众行将持有的本公司39.90%的股份转
    
    让给汤斯，转让金额39.90万元。
    
    本次股权转让完成后，公司股权结构如下：
    
             序号       股东名称  认缴出资额（万元）  出资形式    出资比例（%）
            1          汤斯                 40.00     货币               40.00
    
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    2 天津众行 60.00 货币 60.00
    
                   合计                       100.00                       100.00
    
    
    2019年5月24日，公司股东做出决议：公司将其注册资本由人民币100.00万元增
    
    加至人民币125.00万元，新增注册资本金额人民币25.00万元。宣亚国际营销科技
    
    （北京）股份有限公司（以下简称“宣亚国际”）向公司投资人民币2,000.00万元，
    
    认购公司新增注册资本人民币25.00万元，其中人民币25.00万元计入公司注册资本，
    
    其余增资价款即人民币1,975.00万元计入公司资本公积，本次增资后宣亚国际持有
    
    公司20.00%的股权。
    
    2019年5月29日，公司出具出资证明书。增资后的公司股权结构如下：
    
            序号      股东名称   认缴出资额（万元）   出资形式    出资比例（%）
           1       天津众行                 60.00     货币               48.00
           2       宣亚国际                 25.00     货币               20.00
           3         汤斯                   40.00     货币               32.00
      合计                        125.00                       100.00
    
    
    2019年11月4日，宣亚国际出资3,600万元，取得天津众行【现更名为“菏泽众行
    
    有道企业管理咨询中心（有限合伙），以下简称“菏泽众行”】持有的本公司20%的
    
    股权，本次股权转让完成后，宣亚国际持有公司40.00%的股权。公司股权结构如下：
    
            序号      股东名称   认缴出资额（万元）   出资形式    出资比例（%）
           1       宣亚国际                 50.00     货币               40.00
           2         汤斯                   40.00     货币               32.00
           3       菏泽众行                 35.00     货币               28.00
      合计                        125.00                       100.00
    
    
    根据本公司2020年3月12日召开的股东会，会议表决通过以资本公积转增股本，
    
    变更公司注册资本至1,000万元，其中增加部分由股东汤斯认缴出资280万元，股
    
    东宣亚国际认缴出资350万元，菏泽众行认缴出资245万元，公司股权结构如下：
    
            序号      股东名称   认缴出资额（万元）   出资形式    出资比例（%）
           1       宣亚国际                400.00     货币               40.00
           2         汤斯                  320.00     货币               32.00
    
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    3 菏泽众行 280.00 货币 28.00
    
                  合计                       1000.00                       100.00
    
    
    本公司主要经营活动为：网络技术、信息技术、软件技术开发、转让、咨询服务，
    
    企业营销策划，计算机系统集成，从事广告业务，会议及展览服务，应用软件服务，
    
    组织文化艺术交流活动，广播电视节目制作。（依法须经批准的项目，经相关部门批
    
    准后方可开展经营活动）。
    
    本公司的母公司为宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司，本公司的实际控制人
    
    为宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司。
    
    本财务报表业经董事会于2020年9月17日批准报出。
    
    (二) 合并财务报表范围
    
    本公司合并财务报表范围内子公司如下：
    
    子公司名称 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    北京星声场网络科技有限公司 是 是
    
    北京云柯网络科技有限公司 是 是
    
    北京星畅网络科技有限公司 是 是
    
    本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
    
    在其他主体中的权益”。
    
    二、 财务报表的编制基础
    
    (一) 编制基础
    
    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
    
    计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
    
    则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
    
    会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
    
    披露规定编制财务报表。
    
    (二) 持续经营
    
    公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
    
    三、 重要会计政策及会计估计
    
    以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    计。
    
    (一) 遵循企业会计准则的声明
    
    本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019
    
    年12月31日、2020年6月30日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2020年
    
    1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
    
    (二) 会计期间
    
    自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期间为2019年至2020年
    
    6月。
    
    (三) 营业周期
    
    本公司营业周期为12个月。
    
    (四) 记账本位币
    
    本公司采用人民币为记账本位币。
    
    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
    
    方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
    
    务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
    
    价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
    
    股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    
    非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
    
    承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合
    
    并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
    
    合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
    
    损益。
    
    为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
    
    证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
    
    (六) 合并财务报表的编制方法
    
    1、 合并范围
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    司。2、 合并程序
    
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
    
    务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
    
    相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
    
    业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
    
    司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
    
    财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
    
    制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
    
    报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
    
    括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
    
    值为基础对其财务报表进行调整。
    
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
    
    合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
    
    总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
    
    公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
    
    （1）增加子公司或业务
    
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
    
    负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
    
    润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
    
    合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
    
    体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
    
    各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
    
    控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
    
    一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
    
    资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
    
    资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
    
    润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
    
    现金流量表。
    
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
    
    量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
    
    买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
    
    利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
    
    者权益变动转为购买日所属当期投资收益，不能重分类进损益的其他综合收益
    
    除外。
    
    （2）处置子公司或业务
    
    ①一般处理方法
    
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
    
    入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
    
    入合并现金流量表。
    
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
    
    余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
    
    权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
    
    公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
    
    丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
    
    净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
    
    时转为当期投资收益，不能重分类进损益的其他综合收益除外。
    
    因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
    
    照上述原则进行会计处理。
    
    ②分步处置子公司
    
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
    
    权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
    
    表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    
    ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    
    ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    
    ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    
    ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
    
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
    
    丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
    
    的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
    
    失控制权当期的损益。
    
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
    
    政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
    
    理。
    
    （3）购买子公司少数股权
    
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
    
    有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
    
    合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
    
    的，调整留存收益。
    
    （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
    
    价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
    
    的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
    
    资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    
    (七) 合营安排分类及会计处理方法
    
    合营安排分为共同经营和合营企业。
    
    当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
    
    共同经营。
    
    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
    
    定进行会计处理：
    
    （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
    
    （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
    
    （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    
    （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    
    （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    
    (八) 现金及现金等价物的确定标准
    
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
    
    将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
    
    价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
    
    (九) 外币业务和外币报表折算
    
    1、 外币业务
    
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    记账。
    
    资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
    
    汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
    
    兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。2、 外币财务报表的折算
    
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
    
    权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
    
    润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
    
    处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
    
    益项目转入处置当期损益。
    
    (十) 金融工具
    
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    
    1、 金融工具的分类
    
    根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
    
    产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
    
    动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入
    
    当期损益的金融资产。
    
    业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿
    
    付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务
    
    模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为
    
    对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且
    
    其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，
    
    分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允
    
    价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
    
    金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
    
    负债和以摊余成本计量的金融负债。
    
    符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
    
    动计入当期损益的金融负债：
    
    1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
    
    金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
    
    以此为基础向关键管理人员报告。
    
    3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。2、 金融工具的确认依据和计量方法
    
    （1）以摊余成本计量的金融资产
    
    以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
    
    款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
    
    不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
    
    分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
    
    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    
    收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
    
    款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
    
    始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
    
    利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
    
    终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
    
    计入当期损益。
    
    （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
    
    权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
    
    该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
    
    的股利计入当期损益。
    
    终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
    
    计入留存收益。
    
    （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
    
    金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
    
    计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    损益。
    
    （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
    
    金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
    
    负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
    
    终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
    
    （6）以摊余成本计量的金融负债
    
    以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
    
    长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
    
    计入初始确认金额。
    
    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    
    终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
    
    移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
    
    风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
    
    式的原则。
    
    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
    
    满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    （1）所转移金融资产的账面价值；
    
    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
    
    （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
    
    资产（债务工具））之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
    
    在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
    
    并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    
    （1）终止确认部分的账面价值；
    
    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
    
    中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    计入其他综合收益的金融资产（债务工具））之和。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
    
    认为一项金融负债。4、 金融负债终止确认条件
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
    
    分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
    
    且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
    
    负债，并同时确认新金融负债。
    
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
    
    负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
    
    （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
    
    相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
    
    的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
    
    的差额，计入当期损益。5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
    
    市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
    
    前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
    
    参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
    
    并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
    
    实可行的情况下，才使用不可观察输入值。6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
    
    本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式
    
    对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
    
    的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决
    
    于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
    
    如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
    
    融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
    
    信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
    
    回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
    
    通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
    
    有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    
    如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
    
    用风险自初始确认后并未显著增加。
    
    如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
    
    对该金融资产计提减值准备。
    
    对于应收账款和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当
    
    于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    
    对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选
    
    择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
    
    公司执行新金融工具准则时涉及到本公司业务的金融资产具体划分情况如下：
    
    对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收
    
    账款、预付款项、其他应收款、应收款项融资、长期应收款等单独进行减值测
    
    试，确认预期信用损失，计提单项减值准备；对于不存在减值客观证据的应收
    
    票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、长期应收款或当单项金融资产
    
    无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收
    
    票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、长期应收款等划分为若干组合，
    
    在组合基础上计算预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失的办法如下：
    
    （1） 应收票据项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
    
    银行承兑汇票 以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征
    
    应收票据
    
    商业承兑汇票 以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级作为信用风险特征（2） 应收账款
    
    项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法应收账款组合-信用风 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
    
    险特征组合 账龄组合 测，编制应收账款账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算
    
    预期信用损失
    
    应收账款组合-关联往 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
    
    来组合 关联方组合 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期
    
    信用损失率为0
    
    （3） 其他应收款
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
    
    参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
    
    合并范围内外关联方 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损
    
    其他应收款-应 失率为0
    
    收股利 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
    
    合并范围内关联方 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损
    
    失率为0
    
    参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
    
    往来款组合 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损
    
    失率为0
    
    参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
    
    应收其他款项 关联方组合 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损
    
    失率为0
    
    保证金、押金、备用金组 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
    
    合 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损
    
    失率为0
    
    其中：上述组合中账龄组合，信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用
    
    损失率对照表如下：
    
    账龄 应收账款预期信用损失率(%)
    
    0-6个月（含6个月） 0.00
    
    7-12个月（含12个月） 5.00
    
    1－2年 30.00
    
    2年以上 100.00
    
    (十一) 存货
    
    1、 存货的分类
    
    存货分类为：项目成本。
    
    项目成本按实际成本计量，包括从项目开始至项目完成止所发生的、与执行合
    
    同有关的项目直接费用。
    
    项目成本主要核算项目未完工验收前已发生的成本支出，如存在项目完成之前
    
    所发生的其他费用，该费用能够单独区分和可靠计量的且合同很可能订立的，
    
    在取得合同时计入项目成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
    
    项目成本在验收完工时，按各项目实际账面价值结转成本。2、 发出存货的计价方法
    
    存货发出时按个别认定法计价。
    
    (十二) 合同资产
    
    自2020年1月1日起的会计政策
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    1、 合同资产的确认方法及标准
    
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
    
    产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
    
    （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
    
    合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
    
    向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    
    合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）、
    
    6金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
    
    (十三) 持有待售
    
    本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
    
    （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    
    （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
    
    诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
    
    准后方可出售的，已经获得批准。
    
    (十四) 长期股权投资
    
    1、 共同控制、重大影响的判断标准
    
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
    
    动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
    
    同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
    
    为本公司的合营企业。
    
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
    
    控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
    
    加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。2、 初始投资成本的确定
    
    （1）企业合并形成的长期股权投资
    
    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
    
    及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
    
    在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
    
    资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
    
    价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
    
    投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
    
    新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
    
    减留存收益。
    
    非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
    
    的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
    
    制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
    
    法核算的初始投资成本。
    
    （2）其他方式取得的长期股权投资
    
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
    
    成本。
    
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
    
    初始投资成本。
    
    在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
    
    靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
    
    靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关
    
    税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产
    
    的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出
    
    资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的
    
    账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    
    通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
    
    该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面
    
    价值之间的差额，计入当期损益。3、 后续计量及损益确认方法
    
    （1）成本法核算的长期股权投资
    
    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
    
    款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
    
    资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
    
    （2）权益法核算的长期股权投资
    
    对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
    
    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
    
    投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    
    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
    
    分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
    
    被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
    
    投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
    
    有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
    
    资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
    
    净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
    
    以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
    
    投资单位的金额为基础进行核算。
    
    公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
    
    计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
    
    发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
    
    业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
    
    注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
    
    （六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
    
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
    
    冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
    
    以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
    
    资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
    
    同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
    
    当期投资损失。
    
    （3）长期股权投资的处置
    
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
    
    处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
    
    行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
    
    有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
    
    置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
    
    影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
    
    权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
    
    位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
    
    终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
    
    因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
    
    等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
    
    对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
    
    视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
    
    同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
    
    处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
    
    处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
    
    采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
    
    的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
    
    他所有者权益全部结转。
    
    (十五) 投资性房地产
    
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
    
    租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
    
    建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
    
    的建筑物）。
    
    本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
    
    产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
    
    无形资产相同的摊销政策执行。
    
    (十六) 固定资产
    
    1、 固定资产确认条件
    
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
    
    过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
    
    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    
    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。2、 折旧方法
    
    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
    
    预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
    
    方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
    
    有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
    
    够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
    
    间内计提折旧。
    
    各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
    
    类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
    
    房屋及建筑物 年限平均法 20 5 1.90-5.00
    
    办公设备 年限平均法 3-5 0-5 19.00-33.33
    
    电子设备 年限平均法 3-5 0-5 19.00-33.33
    
    运输工具 年限平均法 4-10 0-5 9.5-25.00
    
    其他 年限平均法 5 5 19.00
    
    (十七) 在建工程
    
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
    
    资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
    
    工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
    
    等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
    
    旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
    
    折旧额。
    
    (十八) 借款费用
    
    1、 借款费用资本化的确认原则
    
    借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
    
    发生的汇兑差额等。
    
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
    
    予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
    
    为费用，计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
    
    到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
    
    产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    
    （2）借款费用已经发生；
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
    
    经开始。2、 借款费用资本化期间
    
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
    
    用暂停资本化的期间不包括在内。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
    
    款费用停止资本化。
    
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
    
    该部分资产借款费用停止资本化。
    
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
    
    对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3、 暂停资本化期间
    
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
    
    续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
    
    资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
    
    用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
    
    或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
    
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
    
    期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
    
    进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
    
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
    
    支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
    
    率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
    
    权平均利率计算确定。
    
    (十九) 无形资产
    
    1、 无形资产的计价方法
    
    （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
    
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
    
    到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接
    
    归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将
    
    所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
    
    在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可
    
    靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可
    
    靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费
    
    作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价
    
    值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公
    
    允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应
    
    支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。
    
    （2）后续计量
    
    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
    
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
    
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
    
    产，不予摊销。2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
    
    项目 预计使用寿命（年） 摊销方法 依据
    
    软件 5 年限平均法 预计使用期限
    
    3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
    
    报告期内，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
    
    公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
    
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
    
    研究活动的阶段。
    
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
    
    划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    
    (二十) 长期资产减值
    
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
    
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
    
    计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
    
    来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
    
    如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
    
    的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    
    商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年
    
    度终了进行减值测试。
    
    本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
    
    照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
    
    的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
    
    够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减
    
    值测试。
    
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
    
    组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
    
    减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
    
    对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
    
    组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
    
    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
    
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
    
    (二十一)长期待摊费用
    
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
    
    费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销
    
    (二十二)合同负债
    
    自2020年1月1日起的会计政策
    
    本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
    
    同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
    
    合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
    
    (二十三)职工薪酬
    
    1、 短期薪酬的会计处理方法
    
    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    债，并计入当期损益或相关资产成本。
    
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
    
    职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
    
    计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
    
    职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。2、 离职后福利的会计处理方法
    
    （1）设定提存计划
    
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
    
    本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
    
    确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    
    （2）设定受益计划
    
    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
    
    归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
    
    设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
    
    确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
    
    以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
    
    所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
    
    二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
    
    配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
    
    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
    
    入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
    
    变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
    
    划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
    
    在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
    
    两者的差额，确认结算利得或损失。3、 辞退福利的会计处理方法
    
    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
    
    时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
    
    认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
    
    (二十四)预计负债
    
    1、 预计负债的确认标准
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
    
    条件时，本公司确认为预计负债：
    
    （1）该义务是本公司承担的现时义务；
    
    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。2、 各类预计负债的计量方法
    
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
    
    币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
    
    进行折现后确定最佳估计数。
    
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
    
    本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
    
    面价值。
    
    (二十五)股份支付
    
    本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
    
    益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
    
    以现金结算的股份支付。
    
    1、 以权益结算的股份支付及权益工具
    
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
    
    计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
    
    解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
    
    件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
    
    制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
    
    同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
    
    日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]
    
    等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
    
    公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
    
    行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
    
    予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
    
    本公积。
    
    对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
    
    或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
    
    如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
    
    得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
    
    工有利的变更，均确认取得服务的增加。
    
    如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
    
    尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
    
    足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
    
    并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
    
    具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
    
    益工具进行处理。2、 以现金结算的股份支付及权益工具
    
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
    
    确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公
    
    允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩
    
    条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负
    
    债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相
    
    关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
    
    其变动计入当期损益。
    
    (二十六)优先股、永续债等其他金融工具
    
    本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律
    
    形式，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。
    
    本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融
    
    工具整体或其组成部分分类为金融负债：
    
    （1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
    
    （2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
    
    （3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固
    
    定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
    
    （4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
    
    （5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
    
    不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具
    
    整体或其组成部分分类为权益工具。
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    (二十七)收入
    
    自2020年1月1日起的会计政策
    
    1、 收入确认和计量所采用的会计政策
    
    本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
    
    认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
    
    中获得几乎全部的经济利益。
    
    合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
    
    务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
    
    务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
    
    交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
    
    包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
    
    结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
    
    合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
    
    司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
    
    的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
    
    照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
    
    格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
    
    满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
    
    点履行履约义务：
    
    ? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
    
    ? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
    
    ? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
    
    期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    
    对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
    
    入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
    
    用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
    
    本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
    
    进度能够合理确定为止。
    
    对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
    
    点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
    
    象：
    
    ? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
    
    时付款义务。
    
    ? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    所有权。
    
    ? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
    
    ? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
    
    该商品所有权上的主要风险和报酬。
    
    ? 客户已接受该商品或服务等。2、 公司确认收入具体原则
    
    （1）效果广告
    
    客户确认关键指标后，按照关键指标的实际转化数量来计费确认收入。（2）品牌广告
    
    根据客户的广告投放需求定制广告投放排期表，约定投放的媒体、期间、频次
    
    等要素，按排期表执行进度逐月确认广告投放收入。2020年1月1日前的会计政策
    
    1、 销售商品收入的确认
    
    （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
    
    （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
    
    的商品实施有效控制；
    
    （3）收入的金额能够可靠地计量；
    
    （4）相关的经济利益很可能流入本公司；
    
    （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2、 提供劳务收入的确认
    
    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比
    
    法确认收入。3、 让渡资产使用权收入的确认
    
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
    
    下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
    
    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
    
    定。
    
    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
    (二十八)合同成本
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    自2020年1月1日起的会计政策
    
    合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
    
    本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
    
    范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
    
    ? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
    
    ? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
    
    ? 该成本预期能够收回。
    
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
    
    资产。
    
    与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
    
    销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
    
    损益。
    
    与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
    
    提减值准备，并确认为资产减值损失：
    
    1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
    
    2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
    
    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
    
    转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
    
    不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
    
    (二十九)政府补助
    
    1、 类型
    
    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
    
    产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
    
    资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
    
    的政府补助。2、 确认时点
    
    企业以实际收到政府补助为确认时点。3、 会计处理
    
    与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
    
    延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
    
    外收入）；
    
    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
    
    确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
    
    公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
    
    收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
    
    损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
    
    公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
    
    本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
    
    （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
    
    司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
    
    本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    
    （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
    
    款费用。
    
    (三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
    
    抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
    
    抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
    
    认相应的递延所得税资产。
    
    对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
    
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
    
    业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
    
    其他交易或事项。
    
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
    
    时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
    
    产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
    
    是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
    
    的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
    
    产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    (三十一)租赁
    
    1、 经营租赁会计处理
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
    
    线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
    
    计入当期费用。
    
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
    
    租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    
    （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
    
    线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
    
    费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
    
    与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
    
    收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。2、 融资租赁会计处理
    
    （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
    
    款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
    
    应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
    
    确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
    
    接费用，计入租入资产价值。
    
    （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
    
    和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
    
    租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
    
    的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
    
    (三十二)终止经营
    
    终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
    
    公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
    
    （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
    
    （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
    
    一项相关联计划的一部分；
    
    （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    
    (三十三)重要会计政策和会计估计的变更
    
    1、 重要会计政策变更
    
    （1）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 、《企业会计准
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企
    
    业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）（以下合称“新金融工
    
    具准则”）
    
    财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、
    
    《企业会计准则第23号——金融资产转移》 、《企业会计准则第24号——套
    
    期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，
    
    对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则
    
    要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要
    
    求不一致的，无需调整。
    
    本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司执行上述准则未对
    
    本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
    
    （2）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新
    
    收入准则”）
    
    财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则
    
    规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
    
    其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
    
    本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
    
    在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财
    
    务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。
    
    执行该准则的主要影响如下：
    
    会计政策变更 受影响的报表项目 2020年1月1日
    
    的内容和原因 合并 母公司将“预收账款”重分类至 预收账款 1,693,500.00 393,500.00“合同负债”和“其他流动 合同负债 1,672,783.02 391,426.26负债”列报 其他流动负债 20,716.98 2,073.74
    
    （3）执行《企业会计准则解释第13号》
    
    财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕
    
    21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯
    
    调整。
    
    ①关联方的认定
    
    解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
    
    单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大
    
    影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
    
    企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
    
    ②业务的定义
    
    解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
    
    引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构
    
    成业务的判断等问题。
    
    本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行
    
    解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
    
    （4）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
    
    财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
    
    （财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1
    
    月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于
    
    满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，
    
    企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
    
    本公司自2020年1月1日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规
    
    定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。2、 重要会计估计变更
    
    本报告期未发生重要的会计估计变更。3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
    
    （1）2020年1月1日首次执行新金融工具准则调整2020年年初财务报表相
    
    关项目情况
    
    合并资产负债表
    
    调整数
    
    项目 2019年12月31日 2020年1月1日 重新
    
    重分类 计量 合计
    
    流动资产：
    
    货币资金 7,497,742.02 7,497,742.02
    
    结算备付金
    
    拆出资金
    
    交易性金融资
    
    产
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    调整数
    
    项目 2019年12月31日 2020年1月1日 重新
    
    重分类 计量 合计
    
    应收票据 2,620,700.00 2,620,700.00
    
    应收账款 45,686,609.11 45,686,609.11
    
    应收款项融资
    
    预付款项
    
    应收保费
    
    应收分保账款
    
    应收分保合同
    
    准备金
    
    其他应收款 460,253.98 460,253.98
    
    买入返售金融
    
    资产
    
    存货 4,219,576.01 4,219,576.01
    
    合同资产
    
    持有待售资产
    
    一年内到期的
    
    非流动资产
    
    其他流动资产 2,764,689.53 2,764,689.53
    
    流动资产合计 63,249,570.65 63,249,570.65
    
    非流动资产：
    
    发放贷款和垫
    
    款
    
    债权投资
    
    其他债权投资
    
    长期应收款
    
    长期股权投资
    
    其他权益工具
    
    投资
    
    其他非流动金
    
    融资产
    
    投资性房地产
    
    固定资产 60,812.24 60,812.24
    
    在建工程
    
    生产性生物资
    
    产
    
    油气资产
    
    无形资产 13,500.00 13,500.00
    
    开发支出
    
    商誉
    
    长期待摊费用
    
    递延所得税资 29,498.23 29,498.23
    
    产
    
    其他非流动资
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    调整数
    
    项目 2019年12月31日 2020年1月1日 重新
    
    重分类 计量 合计
    
    产
    
    非流动资产合计 103,810.47 103,810.47
    
    资产总计 63,353,381.12 63,353,381.12
    
    流动负债：
    
    短期借款
    
    向中央银行借
    
    款
    
    拆入资金
    
    交易性金融负
    
    债
    
    衍生金融负债
    
    应付票据
    
    应付账款 21,734,203.96 21,734,203.96
    
    预收款项 1,693,500.00 -1,693,500.00 -1,693,500.00
    
    合同负债 1,672,783.02 1,672,783.02 1,672,783.02
    
    卖出回购金融
    
    资产款
    
    吸收存款及同
    
    业存放
    
    代理买卖证券
    
    款
    
    代理承销证券
    
    款
    
    应付职工薪酬 463,126.58 463,126.58
    
    应交税费 1,114,793.18 1,114,793.18
    
    其他应付款 1,535,479.00 1,535,479.00
    
    应付手续费及
    
    佣金
    
    应付分保账款
    
    持有待售负债
    
    一年内到期的
    
    非流动负债
    
    其他流动负债 20,716.98 20,716.98 20,716.98
    
    流动负债合计 26,541,102.72 26,541,102.72
    
    非流动负债：
    
    保险合同准备
    
    金
    
    长期借款
    
    应付债券
    
    其中：优先股
    
    永续债长期应付款2019年1月1日至2020年6月30日财务报表附注
    
    调整数
    
    项目 2019年12月31日 2020年1月1日 重新
    
    重分类 计量 合计
    
    长期应付职工
    
    薪酬
    
    预计负债
    
    递延收益
    
    递延所得税负
    
    债
    
    其他非流动负
    
    债
    
    非流动负债合计
    
    负债合计 26,541,102.72 26,541,102.72
    
    所有者权益：
    
    实收资本 1,250,000.00 1,250,000.00
    
    其他权益工具
    
    其中：优先股
    
    永续债资本公积 19,750,000.00 19,750,000.00减：库存股
    
    其他综合收益
    
    专项储备
    
    盈余公积 1,505,522.73 1,505,522.73
    
    一般风险准备
    
    未分配利润 14,306,755.67 14,306,755.67
    
    归属于母公司
    
    所有者权益合 36,812,278.40 36,812,278.40
    
    计
    
    少数股东权益
    
    所有者权益合计 36,812,278.40 36,812,278.40
    
    负债和所有者权 63,353,381.12 63,353,381.12
    
    益总计
    
    各项目调整情况的说明：“预收款项”、“合同负债”及“其他流动负债”为执行新收
    
    入准则的调整。“预收款项”减少 1,693,500.00 元，“合同负债”增加 1,672,783.02
    
    元，“其他流动负债”增加20,716.98元。
    
    母公司资产负债表
    
    调整数
    
    项目 2019年12月31日 2020年1月1日
    
    重分类 重新计量 合计
    
    流动资产：
    
    货币资金 3,889,566.05 3,889,566.05
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    调整数
    
    项目 2019年12月31日 2020年1月1日
    
    重分类 重新计量 合计
    
    交易性金融资
    
    产
    
    衍生金融资产
    
    应收票据 2,620,700.00 2,620,700.00
    
    应收账款 37,306,454.82 37,306,454.82
    
    应收款项融资
    
    预付款项
    
    其他应收款 16,424,767.68 16,424,767.68
    
    存货
    
    合同资产
    
    持有待售资产
    
    一年内到期的
    
    非流动资产
    
    其他流动资产 2,315,638.88 2,315,638.88
    
    流动资产合计 62,557,127.43 62,557,127.43
    
    非流动资产：
    
    债权投资
    
    其他债权投资
    
    长期应收款
    
    长期股权投资
    
    其他权益工具
    
    投资
    
    其他非流动金融
    
    资产
    
    投资性房地产
    
    固定资产 60,812.24 60,812.24
    
    在建工程
    
    生产性生物资产
    
    油气资产
    
    无形资产 13,500.00 13,500.00
    
    开发支出
    
    商誉
    
    长期待摊费用
    
    递延所得税资 28,723.23 28,723.23
    
    产
    
    其他非流动资
    
    产
    
    非流动资产合计 103,035.47 103,035.47
    
    资产总计 62,660,162.90 62,660,162.90
    
    流动负债：
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    调整数
    
    项目 2019年12月31日 2020年1月1日
    
    重分类 重新计量 合计
    
    短期借款
    
    交易性金融负
    
    债
    
    衍生金融负债
    
    应付票据
    
    应付账款 21,767,222.34 21,767,222.34
    
    预收款项 393,500.00 -393,500.00 -393,500.00
    
    合同负债 391,426.26 391,426.26 391,426.26
    
    应付职工薪酬 10,989.94 10,989.94
    
    应交税费 1,059,610.68 1,059,610.68
    
    其他应付款 3,373,612.65 3,373,612.65
    
    持有待售负债
    
    一年内到期的
    
    非流动负债
    
    其他流动负债 2,073.74 2,073.74 2,073.74
    
    流动负债合计 26,604,935.61 26,604,935.61
    
    非流动负债：
    
    长期借款
    
    应付债券
    
    其中：优先股
    
    永续债长期应付款长期应付职工薪酬
    
    预计负债
    
    递延收益
    
    递延所得税负
    
    债
    
    其他非流动负
    
    债
    
    非流动负债合计
    
    负债合计 26,604,935.61 26,604,935.61
    
    所有者权益：
    
    实收资本 1,250,000.00 1,250,000.00
    
    其他权益工具
    
    其中：优先股
    
    永续债资本公积 19,750,000.00 19,750,000.00减：库存股
    
    其他综合收益
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    调整数
    
    项目 2019年12月31日 2020年1月1日
    
    重分类 重新计量 合计
    
    专项储备
    
    盈余公积 1,505,522.73 1,505,522.73
    
    未分配利润 13,549,704.56 13,549,704.56
    
    所有者权益合计 36,055,227.29 36,055,227.29
    
    负债和所有者权 62,660,162.90 62,660,162.90
    
    益总计
    
    各项目调整情况的说明：“预收款项”、“合同负债”及“其他流动负债”为执行新收
    
    入准则的调整。“预收款项”减少393,500.00 元，“合同负债”增加391,426.26元，
    
    “其他流动负债”增加2,073.74元。
    
    四、 税项
    
    (一) 主要税种和税率
    
    税种 计税依据 税率（%）
    
    2020年1-6月 2019年度
    
    按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
    
    增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 6 6
    
    分为应交增值税
    
    文化事业建设费 广告服务应税收入扣除允许抵扣的广告成本后的差额 3 3
    
    企业所得税 按应纳税所得额计缴 25、20 25、20
    
    城市维护建设税 按所取得的增值额和规定的税率计缴 7 7
    
    存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
    
    所得税税率(%)
    
    纳税主体名称
    
    2020年1-6月 2019年度
    
    北京星声场网络科技有限公司 20 20
    
    北京云柯网络科技有限公司 20 20
    
    北京星畅网络科技有限公司 20 20
    
    (二) 税收优惠
    
    1、本公司根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定，自2019年4月1日
    
    至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加
    
    计10%，抵减应纳税额（称加计抵减政策），2019年3月31日前设立的纳税人，自
    
    2018年4月至2019年3月期间的销售额符合规定条件的，适用加计抵减政策。
    
    2、本公司根据财税[2019]46 号《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按
    
    照缴纳义务人应缴费额的50％减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省（区、
    
    市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因
    
    素，在应缴费额50％的幅度内减征。
    
    3、本公司根据财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告（财政部税务总
    
    局公告2020年第25号），自2020年1月1日至2020年12月31日，免征文化事业
    
    建设费。
    
    4、本公司之子公司北京星声场网络科技有限公司、北京云柯网络科技有限公司、北
    
    京星畅网络科技有限公司符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定
    
    的小型微利企业。自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应
    
    纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴
    
    纳企业所得税。对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%
    
    计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
    
    五、 合并财务报表项目注释
    
    (一) 货币资金
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    库存现金
    
    银行存款 2,648,834.77 7,497,742.02
    
    其他货币资金
    
    合计 2,648,834.77 7,497,742.02
    
    其中：存放在境外的款项总额
    
    本公司报告期内无货币资金因抵押、质押或冻结等对使用有限制、无存放在境外、
    
    无潜在回收风险的款项情况。
    
    (二) 应收票据
    
    1、 应收票据分类列示
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    银行承兑汇票 4,953,900.00 2,620,700.00
    
    商业承兑汇票
    
    合计 4,953,900.00 2,620,700.00
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    2、 报告期内公司无已质押的应收票据
    
    3、 报告期内公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    4、 报告期内公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
    
    (三) 应收账款
    
    1、 应收账款按账龄披露
    
    账龄 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    1年以内
    
    其中：0-6个月（含6个月） 38,365,994.72 43,430,019.01
    
    7-12个月（含12个月） 13,842,946.52 2,375,358.001年以内小计 52,208,941.24 45,805,377.011至2年（含2年） 1,047,810.01
    
    2年以上
    
    小计 53,256,751.25 45,805,377.01
    
    减：坏账准备 1,006,490.33 118,767.90
    
    合计 52,250,260.92 45,686,609.11
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    类别
    
    比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
    
    金额 金额 金额 金额
    
    （%） 例（%） （%） 例（%）
    
    按组合计提坏账准备 53,256,751.25 100.00 1,006,490.33 1.89 52,250,260.92 45,805,377.01 100.00 118,767.90 0.26 45,686,609.11
    
    其中：账龄组合 53,256,751.25 100.00 1,006,490.33 1.89 52,250,260.92 45,805,377.01 100.00 118,767.90 0.26 45,686,609.11
    
    合计 53,256,751.25 100.00 1,006,490.33 52,250,260.92 45,805,377.01 100.00 118,767.90 45,686,609.11
    
    财务报表附注 第40页
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    按组合计提坏账准备：
    
    组合计提项目：账龄组合
    
    2019年12月31日
    
    名称
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    0-6个月（含6个月） 43,430,019.01
    
    7-12个月（含12个月） 2,375,358.00 118,767.90 5.00
    
    1-2年（含2年）
    
    2年以上
    
    合计 45,805,377.01 118,767.90
    
    2020年6月30日
    
    名称
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    0-6个月（含6个月） 38,365,994.72
    
    7-12个月（含12个月） 13,842,946.52 692,147.33 5.00
    
    1-2年（含2年） 1,047,810.01 314,343.00 30.00
    
    2年以上
    
    合计 53,256,751.25 1,006,490.33
    
    3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
    
    2018年12 会计政 2019年 本期变动金额 2019年12
    
    类别
    
    月31日 策变更 1月1日 计提 收回或转回 转销或核销 月31日
    
    按信用风险特征
    
    组合计提坏账准 118,767.90 118,767.90
    
    备的应收款项
    
    其中：账龄组合 118,767.90 118,767.90
    
    合计 118,767.90 118,767.90
    
    本期变动金额
    
    2019年12月31
    
    类别 收回或 转销或 2020年6月30日
    
    日 计提
    
    转回 核销
    
    按信用风险特征组 118,767.90 887,722.43 1,006,490.33
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    本期变动金额
    
    2019年12月31
    
    类别 收回或 转销或 2020年6月30日
    
    日 计提
    
    转回 核销
    
    合计提坏账准备的
    
    应收款项
    
    其中：账龄组合 118,767.90 887,722.43 1,006,490.33
    
    合计 118,767.90 887,722.43 1,006,490.33
    
    4、 报告期内无实际核销的应收账款情况
    
    5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    2019年12月31日
    
    单位名称 占应收账款合计数
    
    应收账款 坏账准备
    
    的比例(%)
    
    海马汽车销售有限公司 10,918,950.00 23.84 93,857.50
    
    北京新意互动数字技术有限公司 10,721,814.08 23.41
    
    北京智阅网络科技有限公司 4,624,210.90 10.10
    
    上海李奥贝纳广告有限公司北京分
    
    2,989,725.00 6.53
    
    公司
    
    上海源昕广告股份有限公司 2,950,000.00 6.44
    
    合计 32,204,699.98 70.32 93,857.50
    
    2020年6月30日
    
    单位名称 占应收账款合计数的
    
    应收账款 坏账准备
    
    比例(%)
    
    北京新意互动数字技术有限公司 11,373,924.98 21.36 12,119.00
    
    海马汽车销售有限公司 11,218,950.00 21.07 685,235.00
    
    北京雪润广告有限公司 4,460,000.00 8.37
    
    北京智阅网络科技有限公司 3,960,350.12 7.44 7,873.09
    
    上海李奥贝纳广告有限公司北京
    
    2,501,535.75 4.70 19,345.00
    
    分公司
    
    合计 33,514,760.85 62.94 724,572.09
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    6、 报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款
    
    (四) 预付款项
    
    1、 预付款项按账龄列示
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    账龄
    
    金额 比例(%) 金额 比例(%)
    
    1年以内（含1年） 1,510,274.01 100.00
    
    1至2年（含2年）
    
    2至3年（含3年）
    
    3年以上
    
    合计 1,510,274.01 100.00
    
    2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
    占预付款项期末余额合
    
    预付对象 2020年6月30日
    
    计数的比例(%)
    
    北京空间变换科技有限公司 1,465,637.21 97.04
    
    北京众合天下管理咨询有限公司 31,559.80 2.09
    
    新华人寿保险股份有限公司北京分公司 7,150.00 0.47
    
    金创亿（北京）办公服务有限公司 5,500.00 0.36
    
    北京众信悠哉国际旅行社有限公司 427.00 0.03
    
    合计 1,510,274.01 100.00
    
    (五) 其他应收款
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    应收利息
    
    应收股利
    
    其他应收款项 1,051,570.00 460,253.98
    
    合计 1,051,570.00 460,253.98
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    1、 其他应收款项
    
    （1）按账龄披露
    
    账龄 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    1年以内（含1年） 1,051,570.00 460,253.98
    
    1至2年（含2年）
    
    2至3年（含3年）
    
    3年以上
    
    小计 1,051,570.00 460,253.98
    
    减：坏账准备
    
    合计 1,051,570.00 460,253.98
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    （2）按坏账计提方法分类披露
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    类别
    
    比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
    
    金额 金额 金额 金额
    
    （%） 例（%） （%） 例（%）
    
    按组合计提坏账准备 1,051,570.00 100.00 1,051,570.00 460,253.98 100.00 460,253.98
    
    其中：保证金、押金、
    
    1,051,570.00 100.00 1,051,570.00 460,253.98 100.00 460,253.98
    
    备用金组合
    
    合计 1,051,570.00 100.00 1,051,570.00 460,253.98 100.00 460,253.98
    
    财务报表附注 第45页
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    按组合计提坏账准备：
    
    组合计提项目：保证金、押金、备用金组合
    
    2019年12月31日
    
    名称
    
    其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
    
    保证金、押金、备用金组合 460,253.98
    
    合计 460,253.98
    
    2020年6月30日
    
    名称
    
    其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
    
    保证金、押金、备用金组合 1,051,570.00
    
    合计 1,051,570.00（3）其他应收款项账面余额变动如下：
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    整个存续期
    
    整个存续期预
    
    账面余额 未来12个月预 预期信用损 合计
    
    期信用损失(未
    
    期信用损失 失(已发生信
    
    发生信用减值)
    
    用减值)
    
    2018年12月31日余额
    
    2018年12月31日余额在本期
    
    --转入第二阶段
    
    --转入第三阶段
    
    --转回第二阶段
    
    --转回第一阶段
    
    本期新增 460,253.98 460,253.98
    
    本期终止确认
    
    其他变动
    
    2019年12月31日余额 460,253.98 460,253.98
    
    账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    整个存续期
    
    整个存续期预
    
    未来12个月预 预期信用损
    
    期信用损失(未
    
    期信用损失 失(已发生信
    
    发生信用减值)
    
    用减值)
    
    2019年12月31日余额 460,253.98 460,253.98
    
    2019年12月31日余额在本期
    
    --转入第二阶段
    
    --转入第三阶段
    
    --转回第二阶段
    
    --转回第一阶段
    
    本期新增 591,316.02 591,316.02
    
    本期终止确认
    
    其他变动
    
    2020年6月30日余额 1,051,570.00 1,051,570.00
    
    （4）报告期内无计提、转回或收回的坏账准备情况
    
    （5）报告期内无实际核销的其他应收款项情况
    
    （6）按款项性质分类情况
    
    款项性质 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    保证金、押金、备用金组合 1,051,570.00 460,253.98
    
    合计 1,051,570.00 460,253.98（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
    
    占其他应收款
    
    2019年12 坏账准备
    
    单位名称 款项性质 账龄 项期末余额合
    
    月31日 期末余额
    
    计数的比例(%)
    
    浙江吉利汽车销售有
    
    保证金 400,000.00 1年以内 86.91
    
    限公司
    
    房租 押金 54,000.00 1年以内 11.73
    
    窦艳 备用金 5,253.98 1年以内 1.14
    
    徐鹏 备用金 1,000.00 1年以内 0.22
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    占其他应收款
    
    2019年12 坏账准备
    
    单位名称 款项性质 账龄 项期末余额合
    
    月31日 期末余额
    
    计数的比例(%)
    
    合计 460,253.98 100.00
    
    占其他应收款
    
    2020年6月 坏账准备
    
    单位名称 款项性质 账龄 项期末余额合
    
    30日 期末余额
    
    计数的比例(%)
    
    西藏字节跳动信息科
    
    押金 500,000.00 1年以内 47.55
    
    技有限公司
    
    浙江吉利汽车销售有
    
    保证金 400,000.00 1年以内 38.04
    
    限公司
    
    杭州优行科技有限公
    
    押金 100,000.00 1年以内 9.51
    
    司
    
    赵经纬 备用金 15,000.00 1年以内 1.43
    
    徐鹏 备用金 14,000.00 1年以内 1.33
    
    合计 1,029,000.00 97.86
    
    (六) 存货
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    存货跌价准备/
    
    项目 存货跌价
    
    账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 账面价值
    
    准备
    
    减值准备
    
    项目成本 47,262,582.51 47,262,582.51 4,219,576.01 4,219,576.01
    
    合计 47,262,582.51 47,262,582.51 4,219,576.01 4,219,576.01
    
    (七) 其他流动资产
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    待抵扣增值税进项税 2,343,141.57 2,764,689.53
    
    待摊费用 11,637.00
    
    预缴企业所得税 323.74
    
    合计 2,355,102.31 2,764,689.53
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    (八) 固定资产
    
    1、 固定资产及固定资产清理
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    固定资产 102,982.92 60,812.24
    
    固定资产清理
    
    合计 102,982.92 60,812.24
    
    2、 固定资产情况
    
    项目 电子设备 合计
    
    1．账面原值
    
    （1）2018年12月31日
    
    （2）本期增加金额 81,244.00 81,244.00
    
    —购置 81,244.00 81,244.00（3）本期减少金额 11,660.00 11,660.00
    
    —处置或报废 11,660.00 11,660.00（4）2019年12月31日 69,584.00 69,584.002．累计折旧
    
    （1）2018年12月31日
    
    （2）本期增加金额 10,617.96 10,617.96
    
    —计提 10,617.96 10,617.96（3）本期减少金额 1,846.20 1,846.20
    
    —处置或报废 1,846.20 1,846.20（4）2019年12月31日 8,771.76 8,771.763．减值准备
    
    （1）2018年12月31日
    
    （2）本期增加金额
    
    —计提（3）本期减少金额
    
    —处置或报废（4）2019年12月31日2019年1月1日至2020年6月30日财务报表附注
    
    项目 电子设备 合计
    
    4．账面价值
    
    （1）2019年12月31日 60,812.24 60,812.24
    
    （2）2018年12月31日
    
    项目 电子设备 合计
    
    1．账面原值
    
    （1）2019年12月31日 69,584.00 69,584.00
    
    （2）本期增加金额 53,188.12 53,188.12
    
    —购置 53,188.12 53,188.12（3）本期减少金额
    
    —处置或报废（4）2020年6月30日 122,772.12 122,772.122．累计折旧
    
    （1）2019年12月31日 8,771.76 8,771.76
    
    （2）本期增加金额 11,017.44 11,017.44
    
    —计提 11,017.44 11,017.44（3）本期减少金额
    
    —处置或报废（4）2020年6月30日 19,789.20 19,789.203．减值准备
    
    （1）2019年12月31日
    
    （2）本期增加金额
    
    —计提（3）本期减少金额
    
    —处置或报废（4）2020年6月30日4．账面价值
    
    （1）2020年6月30日 102,982.92 102,982.92
    
    （2）2019年12月31日 60,812.24 60,812.24
    
    3、 报告期内无暂时闲置的固定资产
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    4、 报告期内无未办妥产权证书的固定资产情况
    
    (九) 无形资产
    
    项目 软件 合计
    
    1．账面原值
    
    （1）2018年12月31日
    
    （2）本期增加金额 15,000.00 15,000.00
    
    —购置 15,000.00 15,000.00（3）本期减少金额
    
    —处置（4）2019年12月31日 15,000.00 15,000.002．累计摊销
    
    （1）2018年12月31日
    
    （2）本期增加金额 1,500.00 1,500.00
    
    —计提 1,500.00 1,500.00（3）本期减少金额
    
    —处置（4）2019年12月31日 1,500.00 1,500.003．减值准备
    
    （1）2018年12月31日
    
    （2）本期增加金额
    
    —计提（3）本期减少金额
    
    —处置（4）2019年12月31日4．账面价值
    
    （1）2019年12月31日 13,500.00 13,500.00
    
    （2）2018年12月31日
    
    项目 软件 合计
    
    1．账面原值
    
    （1）2019年12月31日 15,000.00 15,000.00
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    项目 软件 合计
    
    （2）本期增加金额
    
    —购置（3）本期减少金额
    
    —处置（4）2020年6月30日 15,000.00 15,000.002．累计摊销
    
    （1）2019年12月31日 1,500.00 1,500.00
    
    （2）本期增加金额 750.00 750.00
    
    —计提 750.00 750.00（3）本期减少金额
    
    —处置（4）2020年6月30日 2,250.00 2,250.003．减值准备
    
    （1）2019年12月31日
    
    （2）本期增加金额
    
    —计提（3）本期减少金额
    
    —处置（4）2020年6月30日4．账面价值
    
    （1）2020年6月30日 12,750.00 12,750.00
    
    （2）2019年12月31日 13,500.00 13,500.00
    
    (十) 递延所得税资产
    
    1、 未经抵销的递延所得税资产
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
    
    异 产 异 产
    
    资产减值准备 1,006,490.33 246,463.08 118,767.90 29,498.23
    
    合计 1,006,490.33 246,463.08 118,767.90 29,498.23
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    2、 报告期内无未确认递延所得税资产
    
    (十一) 应付账款
    
    1、 应付账款列示
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    1年以内（含1年） 53,189,925.14 21,734,203.96
    
    1至2年（含2年）
    
    2至3年（含3年）
    
    3年以上
    
    合计 53,189,925.14 21,734,203.96
    
    2、 报告期内无账龄超过一年的重要应付账款
    
    (十二) 预收款项
    
    1、 预收款项列示
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    1年以内（含1年） 1,693,500.00
    
    1至2年（含2年）
    
    2至3年（含3年）
    
    3年以上
    
    合计 1,693,500.00
    
    (十三) 合同负债
    
    1、 合同负债情况
    
    项目 2020年6月30日
    
    项目款 14,358,257.02
    
    合计 14,358,257.02
    
    2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    项目 变动金额 变动原因
    
    北京晋阳恒泰广告有限公司 -970,000.00 期初预收款项本年确认收入
    
    潍柴动力股份有限公司 -357,500.00 期初预收款项本年确认收入
    
    北京励鼎汽车销售有限公司 6,760,660.38 收到合同预收款
    
    华扬联众数字技术股份有限公司 1,226,415.09 收到合同预收款
    
    北京爱创天博营销科技有限公司 1,132,075.47 收到合同预收款
    
    期初预收款项本年确认收入/收到合同
    
    其他小额汇总 4,893,823.06
    
    预收款
    
    合计 12,685,474.00
    
    (十四) 应付职工薪酬
    
    1、 应付职工薪酬列示
    
    2018年12月 2019年12月
    
    项目 本期增加 本期减少
    
    31日 31日
    
    短期薪酬 1,608,644.99 1,182,745.41 425,899.58
    
    离职后福利-设定提存计划 152,994.74 115,767.74 37,227.00
    
    辞退福利
    
    一年内到期的其他福利
    
    合计 1,761,639.73 1,298,513.15 463,126.58
    
    2019年12月 2020年6月30
    
    项目 本期增加 本期减少
    
    31日 日
    
    短期薪酬 425,899.58 1,898,705.80 1,975,515.42 349,089.96
    
    离职后福利-设定提存计划 37,227.00 176,831.30 185,464.97 28,593.33
    
    辞退福利
    
    一年内到期的其他福利
    
    合计 463,126.58 2,075,537.10 2,160,980.39 377,683.29
    
    2、 短期薪酬列示
    
    2018年12月 2019年12月
    
    项目 本期增加 本期减少
    
    31日 31日
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    2018年12月 2019年12月
    
    项目 本期增加 本期减少
    
    31日 31日
    
    （1）工资、奖金、津贴和
    
    1,446,333.37 1,039,923.09 406,410.28
    
    补贴
    
    （2）职工福利费
    
    （3）社会保险费 101,278.62 81,789.32 19,489.30
    
    其中：医疗保险费 92,265.94 74,271.10 17,994.84
    
    工伤保险费 1,875.32 1,576.52 298.80
    
    生育保险费 7,137.36 5,941.70 1,195.66（4）住房公积金 61,033.00 61,033.00
    
    （5）工会经费和职工教育
    
    经费
    
    （6）短期带薪缺勤
    
    （7）短期利润分享计划
    
    合计 1,608,644.99 1,182,745.41 425,899.58
    
    2019年12月 2020年6月30
    
    项目 本期增加 本期减少
    
    31日 日
    
    （1）工资、奖金、津贴和
    
    406,410.28 1,647,652.86 1,739,957.16 314,105.98
    
    补贴
    
    （2）职工福利费
    
    （3）社会保险费 19,489.30 139,452.94 132,358.26 26,583.98
    
    其中：医疗保险费 17,994.84 136,909.06 128,319.92 26,583.98
    
    工伤保险费 298.80 501.93 800.73
    
    生育保险费 1,195.66 2,041.95 3,237.61（4）住房公积金 111,600.00 103,200.00 8,400.00（5）工会经费和职工教育
    
    经费
    
    （6）短期带薪缺勤
    
    （7）短期利润分享计划
    
    合计 425,899.58 1,898,705.80 1,975,515.42 349,089.96
    
    3、 设定提存计划列示
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    2018年12月 2019年12月
    
    项目 本期增加 本期减少
    
    31日 31日
    
    基本养老保险 146,197.94 110,341.94 35,856.00
    
    失业保险费 6,796.80 5,425.80 1,371.00
    
    企业年金缴费
    
    合计 152,994.74 115,767.74 37,227.00
    
    2019年12月 2020年6月30
    
    项目 本期增加 本期减少
    
    31日 日
    
    基本养老保险 35,856.00 172,588.00 180,281.60 28,162.40
    
    失业保险费 1,371.00 4,243.30 5,183.37 430.93
    
    企业年金缴费
    
    合计 37,227.00 176,831.30 185,464.97 28,593.33
    
    (十五) 应交税费
    
    税费项目 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    企业所得税 780,442.63 1,062,675.81
    
    个人所得税 10,058.60 8,405.05
    
    文化事业建设费 37,926.91
    
    增值税 5,785.41
    
    合计 790,501.23 1,114,793.18
    
    (十六) 其他应付款
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    应付利息
    
    应付股利
    
    其他应付款项 1,500,000.00 1,535,479.00
    
    合计 1,500,000.00 1,535,479.00
    
    1、 其他应付款项
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    （1）按款项性质列示
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    往来款 1,500,000.00 1,535,479.00
    
    合计 1,500,000.00 1,535,479.00
    
    (十七) 其他流动负债
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    税金 773,557.19
    
    合计 773,557.19
    
    (十八) 实收资本
    
    2018.12.31 本期减 2019.12.31
    
    投资者名称 投资 本期增加 少
    
    金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）
    
    合计 1,250,000.00 1,250,000.00 100.00宣亚国际营销科技
    
    （北京）股份有限公 40.00500,000.00 500,000.00
    
    司
    
    汤斯 32.00400,000.00 400,000.00
    
    荷泽众行企业管理
    
    咨询中心（有限合 28.00350,000.00 350,000.00
    
    伙）
    
    2019.12.31 本期减 2020.6.30
    
    投资者名称 所占比例 本期增加 少
    
    投资金额 （%） 投资金额 所占比例（%）
    
    合计 1,250,000.00 100.00 8,750,000.00 10,000,000.00 100.00宣亚国际营销科
    
    技（北京）股份 40.00 40.00500,000.00 3,500,000.00 4,000,000.00
    
    有限公司
    
    汤斯 32.00 32.00400,000.00 2,800,000.00 3,200,000.00
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    2019.12.31 本期减 2020.6.30
    
    投资者名称 所占比例 本期增加 少
    
    投资金额 （%） 投资金额 所占比例（%）
    
    荷泽众行企业管
    
    理咨询中心（有 28.00 28.00350,000.00 2,450,000.00 2,800,000.00
    
    限合伙）
    
    (十九) 资本公积
    
    2018年12月31 2019年12月31
    
    项目 本期增加 本期减少
    
    日 日
    
    资本溢价（股本溢价） 19,750,000.00 19,750,000.00
    
    合计 19,750,000.00 19,750,000.00
    
    注：2019年5月24日，公司股东做出决议：公司将其注册资本由人民币100.00万
    
    元增加至人民币125.00万元，新增注册资本金额人民币25.00万元。宣亚国际向公
    
    司投资人民币2,000.00万元，认购公司新增注册资本人民币25.00万元，其中人民
    
    币25.00万元计入公司注册资本，其余增资价款即人民币1,975.00万元计入公司资
    
    本公积。
    
    2019年12月31 2020年6月30
    
    项目 本期增加 本期减少
    
    日 日
    
    资本溢价（股本溢价） 19,750,000.00 8,750,000.00 11,000,000.00
    
    合计 19,750,000.00 8,750,000.00 11,000,000.00
    
    注：根据本公司2020年3月12日召开的股东会，会议表决通会议表决通过以资本
    
    公积转增股本，变更公司注册资本至 1,000 万元，其中增加部分由股东汤斯认缴出
    
    资280万元，股东宣亚国际认缴出资350万元，菏泽众行认缴出资245万元。
    
    (二十) 盈余公积
    
    2018年12月31 2019年12月31
    
    项目 本期增加 本期减少
    
    日 日
    
    法定盈余公积 1,505,522.73 1,505,522.73
    
    合计 1,505,522.73 1,505,522.73注：本公司按照本年净利润10%提取法定盈余公积。
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    2019年12月31 2020年6月30
    
    项目 本期增加 本期减少
    
    日 日
    
    法定盈余公积 1,505,522.73 1,505,522.73
    
    合计 1,505,522.73 1,505,522.73
    
    (二十一)未分配利润
    
    项目 2020年1-6月 2019年度
    
    调整前上年年末未分配利润 14,306,755.67
    
    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
    
    调整后年初未分配利润 14,306,755.67
    
    加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,592,518.25 15,812,278.40
    
    减：提取法定盈余公积 1,505,522.73
    
    提取任意盈余公积
    
    提取一般风险准备
    
    应付普通股股利
    
    转作股本的普通股股利期末未分配利润 18,899,273.92 14,306,755.67(二十二)营业收入和营业成本
    
    1、 营业收入和营业成本情况
    
    2020年1-6月 2019年度
    
    项目
    
    收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 74,008,829.54 66,698,627.68 146,461,829.74 120,373,403.61
    
    其他业务 2,977.51
    
    合计 74,008,829.54 66,698,627.68 146,464,807.25 120,373,403.61
    
    营业收入明细：
    
    项目 2020年1-6月 2019年度
    
    主营业务收入小计： 74,008,829.54 146,461,829.74
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    项目 2020年1-6月 2019年度
    
    品牌广告 50,269,368.86 139,028,958.33
    
    效果广告 23,739,460.68 7,432,871.41
    
    其他业务收入小计： 2,977.51
    
    其他 2,977.51
    
    合计 74,008,829.54 146,464,807.25
    
    (二十三)税金及附加
    
    项目 2020年1-6月 2019年度
    
    印花税 45,913.29 37,060.60
    
    城市维护建设税 1,850.76 270,908.49
    
    教育费附加 1,321.97 202,442.88
    
    文化事业建设费 1,669,573.15
    
    合计 49,086.02 2,179,985.12
    
    (二十四)销售费用
    
    项目 2020年1-6月 2019年度
    
    职工薪酬 1,766,421.00 977,779.49
    
    业务招待费 64,447.77 44,392.75
    
    差旅费 36,424.91 143,130.04
    
    市内交通费 16,225.12 18,712.74
    
    办公费 1,107.20 2,003.40
    
    其他 1,283.63 45,720.77
    
    合计 1,885,909.63 1,231,739.19
    
    (二十五)管理费用
    
    项目 2020年1-6月 2019年度
    
    职工薪酬 312,866.10 777,329.74
    
    办公费 28,065.84 65,154.08
    
    物业管理费 19,895.00 349,967.38
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    项目 2020年1-6月 2019年度
    
    折旧费 11,017.44 10,617.96
    
    业务招待费 10,763.20 77,260.35
    
    市内交通费 4,699.90 22,291.41
    
    摊销费 750.00 1,500.00
    
    差旅费 141.28 76,457.98
    
    中介服务费 317,071.42
    
    其他 57,903.78 10,823.04
    
    合计 446,102.54 1,708,473.36
    
    (二十六)财务费用
    
    项目 2020年1-6月 2019年度
    
    利息费用 92,054.79
    
    减：利息收入 8,503.38 16,544.39
    
    汇兑损益
    
    其他 6,198.61 6,056.97
    
    合计 -2,304.77 81,567.37
    
    (二十七)其他收益
    
    项目 2020年1-6月 2019年度
    
    政府补助 1,861,885.00
    
    个税返还 11.32 66,019.00
    
    进项税加计抵减 266,725.94
    
    合计 1,861,896.32 332,744.94
    
    计入其他收益的政府补助
    
    补助项目 2020年1-6月 2019年度 与资产相关/与收益相关天津工业园区所得税附
    
    1,861,885.00 与收益相关
    
    加税费返还
    
    进项税加计抵减 266,725.94 与收益相关
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    补助项目 2020年1-6月 2019年度 与资产相关/与收益相关
    
    合计 1,861,885.00 266,725.94
    
    (二十八)投资收益
    
    项目 2020年1-6月 2019年度
    
    以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -240,865.63 -213,239.16
    
    合计 -240,865.63 -213,239.16
    
    (二十九)信用减值损失
    
    项目 2020年1-6月 2019年度
    
    应收账款坏账损失 887,722.43 118,767.90
    
    合计 887,722.43 118,767.90
    
    (三十) 资产处置收益
    
    发生额 计入当期非经常性损益的金额
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2020年1-6月 2019年度处置固定资产 -9,813.80 -9,813.80
    
    合计 -9,813.80 -9,813.80
    
    (三十一)营业外支出
    
    发生额 计入当期非经常性损益的金额
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 2020年1-6月 2019年度其他 470.24 470.24
    
    合计 470.24 470.24
    
    (三十二)所得税费用
    
    1、 所得税费用表
    
    项目 2020年1-6月 2019年度
    
    当期所得税费用 1,289,163.30 5,097,312.27
    
    递延所得税费用 -216,964.85 -29,498.23
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    项目 2020年1-6月 2019年度
    
    合计 1,072,198.45 5,067,814.04
    
    2、 会计利润与所得税费用调整过程
    
    项目 2020年1-6月
    
    利润总额 5,664,716.70
    
    按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,416,179.18
    
    子公司适用不同税率的影响 -385,791.90
    
    调整以前期间所得税的影响 41,811.17
    
    非应税收入的影响
    
    不可抵扣的成本、费用和损失的影响
    
    使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
    
    本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
    
    所得税费用 1,072,198.45
    
    (三十三)现金流量表项目
    
    1、 收到的其他与经营活动有关的现金
    
    项目 2020年1-6月 2019年度
    
    收到的补贴款项 1,861,896.32 332,744.94
    
    收到的押金与往来款项 274,309.98 3,338,418.13
    
    收到的利息 8,503.38 16,544.39
    
    合计 2,144,709.68 3,687,707.46
    
    2、 支付的其他与经营活动有关的现金
    
    项目 2020年1-6月 2019年度
    
    支付的押金与往来款项 898,187.00 6,329,880.63
    
    支付的费用性支出 561,960.06 740,915.44
    
    支付的手续费等 5,879.49 205,868.09
    
    合计 1,466,026.55 7,276,664.16
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
    
    项目 2020年1-6月 2019年度
    
    与宣亚国际股东借款 12,000,000.00
    
    合计 12,000,000.00
    
    4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    项目 2020年1-6月 2019年度
    
    偿还宣亚国际股东借款 12,092,054.79
    
    合计 12,092,054.79
    
    (三十四)现金流量表补充资料
    
    1、 现金流量表补充资料
    
    补充资料 2020年1-6月 2019年度
    
    1、将净利润调节为经营活动现金流量
    
    净利润 4,592,518.25 15,812,278.40
    
    加：信用减值损失 887,722.43 118,767.90
    
    资产减值准备
    
    固定资产折旧 11,017.44 10,617.96
    
    无形资产摊销 750.00 1,500.00
    
    长期待摊费用摊销
    
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
    
    9,813.80
    
    （收益以“－”号填列）
    
    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
    
    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
    
    财务费用（收益以“－”号填列）
    
    投资损失（收益以“－”号填列） 240,865.63 213,239.16
    
    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -216,964.85 -29,498.23
    
    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
    
    存货的减少（增加以“－”号填列） -43,043,006.50 -4,219,576.01
    
    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,180,177.57 -51,651,020.52
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    补充资料 2020年1-6月 2019年度
    
    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 40,912,056.92 26,384,964.35
    
    其他经营活动产生的现金流量净额 -4,795,218.25 -13,348,913.192、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
    
    债务转为资本
    
    一年内到期的可转换公司债券
    
    融资租入固定资产
    
    3、现金及现金等价物净变动情况
    
    现金的期末余额
    
    减：现金的期初余额 2,648,834.77 7,497,742.02
    
    加：现金等价物的期末余额 7,497,742.02
    
    减：现金等价物的期初余额
    
    现金及现金等价物净增加额 -4,848,907.25 7,497,742.02
    
    2、 现金和现金等价物的构成
    
    项目 2020年1-6月 2019年度
    
    一、现金 2,648,834.77 7,497,742.02
    
    其中：库存现金
    
    可随时用于支付的银行存款 2,648,834.77 7,497,742.02
    
    可随时用于支付的其他货币资金
    
    可用于支付的存放中央银行款项
    
    存放同业款项
    
    拆放同业款项
    
    二、现金等价物
    
    其中：三个月内到期的债券投资
    
    三、期末现金及现金等价物余额 2,648,834.77 7,497,742.02
    
    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
    
    现金等价物
    
    (三十五)报告期内无所有权或使用权受到限制的资产
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    (三十六)政府补助
    
    与收益相关的政府补助
    
    计入当期损益或冲减相关成本费用 计入当期损益或冲减
    
    种类 金额 损失的金额 相关成本费用损失的
    
    2020年1-6月 2019年度 项目
    
    天津工业园
    
    区所得税附 1,861,885.00 1,861,885.00 其他收益
    
    加税费返还
    
    进 项 税加 计
    
    266,725.94 266,725.94 其他收益
    
    抵减
    
    六、 合并范围的变更
    
    本报告期内无合并范围变更。
    
    七、 在其他主体中的权益
    
    (一) 在子公司中的权益
    
    1、 企业集团的构成
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    子公称司名 经主营要地 注册地 业务性质 持股比例（%） 持股比例（%） 取得方式
    
    直接 间接 直接 间接
    
    北京星声 信息传输、
    
    场网络科 北京市 北京市 软件和信 100.00 100.00 投资设立
    
    技有限公 息技术服
    
    司 务业
    
    北京云柯 信息传输、
    
    网络科技 北京市 北京市 软件和信 100.00 100.00 投资设立
    
    有限公司 息技术服
    
    务业
    
    北京星畅 信息传输、
    
    网络科技 北京市 北京市 软件和信 100.00 100.00 投资设立
    
    有限公司 息技术服
    
    务业
    
    注：本公司对北京星声场网络科技有限公司、北京云柯网络科技有限公司及北京星
    
    畅网络科技有限公司暂未出资。
    
    八、 与金融工具相关的风险
    
    (一) 信用风险
    
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
    
    用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
    
    获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
    
    度。
    
    公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
    
    公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
    
    特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
    
    在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
    
    相应款项。
    
    (二) 市场风险
    
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
    
    发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
    
    （1）利率风险
    
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
    
    风险。本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司
    
    完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相
    
    关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
    
    （2）汇率风险
    
    汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
    
    风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
    
    可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
    
    本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
    
    （3）其他价格风险
    
    本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风
    
    险是可以接受的。
    
    (三) 流动性风险
    
    流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
    
    资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
    
    险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
    
    证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    有充足的资金偿还债务。
    
    本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
    
    项目 2019年12月31日
    
    1年以内 1-5年 5年以上 合计
    
    金融资产：
    
    货币资金 7,497,742.02 7,497,742.02
    
    应收票据 2,620,700.00 2,620,700.00
    
    应收账款 45,805,377.01 45,805,377.01
    
    其他应收款 460,253.98 460,253.98
    
    金融负债：
    
    应付账款 21,734,203.96 21,734,203.96
    
    应付职工薪酬 463,126.58 463,126.58
    
    应交税费 1,114,793.18 1,114,793.18
    
    其他应付款 1,535,479.00 1,535,479.00
    
    项目 2020年6月30日
    
    1年以内 1-5年 5年以上 合计
    
    金融资产：
    
    货币资金 2,648,834.77 2,648,834.77
    
    应收票据 4,953,900.00 4,953,900.00
    
    应收账款 53,256,751.25 53,256,751.25
    
    其他应收款 1,051,570.00 1,051,570.00
    
    金融负债：
    
    应付账款 53,189,925.14 53,189,925.14
    
    应付职工薪酬 377,683.29 377,683.29
    
    应交税费 790,501.23 790,501.23
    
    其他应付款 1,500,000.00 1,500,000.00
    
    九、 公允价值的披露
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
    
    第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
    
    价。
    
    第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
    
    第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
    
    所属的最低层次决定。
    
    十、 关联方及关联交易
    
    (一) 本公司的母公司情况
    
    母公司对本 母公司对本
    
    注册
    
    母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
    
    地
    
    比例(%) 权比例(%)
    
    宣亚国际营销科技（北京）股份 北京 租赁和商
    
    16,200万元 40.00 40.00
    
    有限公司 市 务服务业
    
    本公司最终控制方是：宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司
    
    (二) 本公司的子公司情况
    
    本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
    
    (三) 本公司的合营和联营企业情况
    
    本公司无合营或联营企业。
    
    (四) 其他关联方情况
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
    
    汤斯 持股32%的股东
    
    (五) 关联方应收应付款项
    
    1、 应付项目
    
    项目名称 关联方 2020年6月30日 2019年12月31日其他应付款
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    项目名称 关联方 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    汤斯 1,500,000.00 1,535,479.00
    
    十一、承诺及或有事项
    
    (一) 重要承诺事项
    
    截止2020年6月30日，公司没有需要披露的重要承诺事项。
    
    (二) 或有事项
    
    截止2020年6月30日，公司没有需要披露的重要或有事项。
    
    十二、资产负债表日后事项
    
    本公司控股股东宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司拟以现金收购本公司的剩余股权，即：汤斯、菏泽众行合计持有本公司60%的股权，收购完成后，本公司将成为宣亚国际营销科技（北京）股份有限公司的全资子公司，目前该事项尚处于筹划交易中。除上述事项外，截至2020年9月17日，公司没有需要披露的其他资产负债表日后事项。
    
    十三、其他重要事项
    
    1、 新冠肺炎疫情影响事项
    
    公司积极响应各级政府号召，认真做好疫情防控并有序复工。但受新冠肺炎疫情影
    
    响，公司及子公司部分员工无法按时返岗，公司经营情况受到了不同程度的影响。
    
    此外，公司及子公司主要客户复工时间普遍推迟，部分客户推广节奏及预算投入受
    
    疫情影响而调整变化，预计会对公司及子公司的经营指标产生阶段性影响。
    
    十四、母公司财务报表主要项目注释
    
    (一) 应收票据
    
    1、 应收票据分类列示
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    银行承兑汇票 4,953,900.00 2,620,700.00
    
    商业承兑汇票
    
    合计 4,953,900.00 2,620,700.00
    
    2、 报告期内公司无已质押的应收票据
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    3、 报告期内公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    4、 报告期内公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
    
    (二) 应收账款
    
    1、 应收账款按账龄披露
    
    账龄 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    1年以内
    
    其中：0-6个月（含6个月） 23,824,464.13 35,123,489.72
    
    7-12个月（含12个月） 11,779,146.52 2,297,858.001年以内小计 35,603,610.15 37,421,347.721至2年 1,047,810.01
    
    2年以上
    
    小计 36,651,420.16 37,421,347.72
    
    减：坏账准备 903,300.33 114,892.90
    
    合计 35,748,119.83 37,306,454.82
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    类别
    
    比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
    
    金额 金额 金额 金额
    
    （%） 例（%） （%） 例（%）
    
    按组合计提坏账准
    
    36,651,420.16 100.00 903,300.33 0.02 35,748,119.83 37,421,347.72 100.00 114,892.90 0.31 37,306,454.82
    
    备
    
    其中：账龄组合 36,651,420.16 100.00 903,300.33 0.02 35,748,119.83 37,421,347.72 100.00 114,892.90 0.31 37,306,454.82
    
    合计 36,651,420.16 100.00 903,300.33 35,748,119.83 37,421,347.72 100.00 114,892.90 37,306,454.82
    
    财务报表附注 第72页
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    按组合计提坏账准备：
    
    组合计提项目：账龄组合
    
    2019年12月31日
    
    名称
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    0-6个月（含6个月） 35,123,489.72
    
    7-12个月（含12个月） 2,297,858.00 114,892.90 5.00
    
    1-2年（含2年）
    
    2年以上
    
    合计 37,421,347.72 114,892.90
    
    2020年6月30日
    
    名称
    
    应收账款 坏账准备 计提比例（%）
    
    0-6个月（含6个月） 23,824,464.13
    
    7-12个月（含12个月） 11,779,146.52 588,957.33 5.00
    
    1-2年（含2年） 1,047,810.01 314,343.00
    
    2年以上
    
    合计 36,651,420.16 903,300.33
    
    3、 本期无计提、转回或收回的坏账准备情况
    
    本期变动金额
    
    2018年12 会计政策 2019年1 2019年12
    
    类别 收回或转 转销或核
    
    月31日 变更调整 月1日 计提 月31日
    
    回 销
    
    按信用风险特征
    
    组合计提坏账准 114,892.90 114,892.90
    
    备的应收款项
    
    其中：账龄组合 114,892.90 114,892.90
    
    合计 114,892.90 114,892.90
    
    2019年12月 本期变动金额 2020年6月
    
    类别
    
    31日 计提 收回或转回 转销或核销 30日
    
    按信用风险特征组合 114,892.90 788,407.43 903,300.33
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    2019年12月 本期变动金额 2020年6月
    
    类别
    
    31日 计提 收回或转回 转销或核销 30日
    
    计提坏账准备的应收
    
    款项
    
    其中：账龄组合 114,892.90 788,407.43 903,300.33
    
    合计 114,892.90 788,407.43 903,300.33
    
    4、 本报告期无实际核销的应收账款情况
    
    5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    2019年12月31日
    
    单位名称 占应收账款合
    
    应收账款 坏账准备
    
    计数的比例(%)
    
    海马汽车销售有限公司 10,918,950.00 29.18 93,857.50
    
    北京新意互动数字技术有限公司 9,752,294.08 26.06
    
    北京智阅网络科技有限公司 4,624,210.90 12.36
    
    上海李奥贝纳广告有限公司北京分公司 2,989,725.00 7.99
    
    东尚海广告（北京）有限公司 1,216,331.84 3.25
    
    合计 29,501,511.82 78.84 93,857.50
    
    2020年6月30日
    
    单位名称 占应收账款合
    
    应收账款 坏账准备
    
    计数的比例(%)
    
    海马汽车销售有限公司 11,218,950.00 30.61 685,235.00
    
    北京新意互动数字技术有限公司 9,094,242.43 24.81
    
    北京雪润广告有限公司 3,320,000.00 9.06
    
    三人行传媒集团股份有限公司 1,798,450.03 4.91
    
    上海李奥贝纳广告有限公司北京分公司 1,704,729.75 4.65
    
    合计 27,136,372.21 74.04 685,235.00
    
    (三) 其他应收款
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    项目 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    应收利息
    
    应收股利
    
    其他应收款项 25,555,699.18 16,424,767.68
    
    合计 25,555,699.18 16,424,767.68
    
    1、 其他应收款项
    
    （1）按账龄披露
    
    账龄 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    1年以内（含1年） 25,555,699.18 16,424,767.68
    
    1至2年（含2年）
    
    2至3年（含3年）
    
    3年以上
    
    小计 25,555,699.18 16,424,767.68
    
    减：坏账准备
    
    合计 25,555,699.18 16,424,767.68
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    （2）按坏账计提方法分类披露
    
    2020年6月30日 2019年12月31日
    
    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
    
    类别
    
    比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
    
    金额 金额 金额 金额
    
    （%） 例（%） （%） 例（%）
    
    按组合计提坏账准
    
    25,555,699.18 100.00 25,555,699.18 16,424,767.68 100.00 16,424,767.68
    
    备
    
    其中：关联方组合 25,549,583.18 99.98 25,549,583.18 16,424,767.68 100.00 16,424,767.68
    
    保证金、押金、备
    
    6,116.00 0.02 6,116.00
    
    用金组合
    
    合计 25,555,699.18 100.00 25,555,699.18 16,424,767.68 100.00 16,424,767.68
    
    财务报表附注 第76页
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    按组合计提坏账准备：
    
    组合计提项目：关联方组合
    
    2019年12月31日
    
    名称
    
    其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
    
    北京星声场网络科技有限公司 15,074,767.68
    
    北京云柯网络科技有限公司 1,350,000.00
    
    合计 16,424,767.68
    
    2020年6月30日
    
    名称
    
    其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
    
    北京星声场网络科技有限公司 24,182,567.18
    
    北京云柯网络科技有限公司 1,350,000.00
    
    北京星畅网络科技有限公司 17,016.00
    
    合计 25,549,583.18组合计提项目：保证金、押金、备用金组合
    
    2020年6月30日
    
    名称
    
    其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
    
    保证金、押金、备用金组合 6,116.00
    
    合计 6,116.00（3）其他应收款项账面余额变动如下：
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    整个存续期预 整个存续期预
    
    账面余额 未来12个月预 期信用损失 期信用损失 合计
    
    期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
    
    减值) 减值)
    
    2018年12月31日余额
    
    2018年12月31日余额在本期
    
    --转入第二阶段
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    整个存续期预 整个存续期预
    
    账面余额 未来12个月预 期信用损失 期信用损失 合计
    
    期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
    
    减值) 减值)
    
    --转入第三阶段
    
    --转回第二阶段
    
    --转回第一阶段
    
    本期新增 16,424,767.68 16,424,767.68
    
    本期终止确认
    
    其他变动
    
    2019年12月31日余额 16,424,767.68 16,424,767.68
    
    第一阶段 第二阶段 第三阶段
    
    整个存续期预 整个存续期预
    
    账面余额 未来12个月预 期信用损失 期信用损失 合计
    
    期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
    
    减值) 减值)
    
    2019年12月31日余额 16,424,767.68 16,424,767.68
    
    2019年12月31日余额在本期
    
    --转入第二阶段
    
    --转入第三阶段
    
    --转回第二阶段
    
    --转回第一阶段
    
    本期新增 9,130,931.50 9,130,931.50
    
    本期终止确认
    
    其他变动
    
    2020年6月30日余额 25,555,699.18 25,555,699.18
    
    （4）报告期内无计提、转回或收回的坏账准备情况
    
    （5）报告期内无实际核销的其他应收款项情况
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    （6）按款项性质分类情况
    
    款项性质 2020年6月30日 2019年12月31日
    
    关联方往来 25,549,583.18 16,424,767.68
    
    保证金、押金、备用金 6,116.00
    
    合计 25,555,699.18 16,424,767.68（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
    
    占其他应收款项
    
    2019年12月 坏账准备
    
    单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计数
    
    31日 期末余额
    
    的比例(%)
    
    北京星声场网络科技有
    
    往来款 15,074,767.68 1年以内 91.78
    
    限公司
    
    北京云柯网络科技有限
    
    往来款 1,350,000.00 1年以内 8.22
    
    公司
    
    合计 16,424,767.68 100.00
    
    占其他应收款项
    
    2020年6月30 坏账准备
    
    单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计数
    
    日 期末余额
    
    的比例(%)
    
    北京星声场网络科技有
    
    往来款 24,182,567.18 1年以内 94.63
    
    限公司
    
    北京云柯网络科技有限
    
    往来款 1,350,000.00 1年以内 5.28
    
    公司
    
    北京星畅网络科技有限
    
    往来款 17,016.00 1年以内 0.07
    
    公司
    
    付光 备用金 6,116.00 1年以内 0.02
    
    合计 25,555,699.18 100.00
    
    (四) 营业收入和营业成本
    
    1、 营业收入和营业成本情况
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    2020年1-6月 2019年度
    
    项目
    
    收入 成本 收入 成本
    
    主营业务 44,321,507.54 41,159,070.49 129,833,659.44 106,873,236.57
    
    其他业务 2,977.51
    
    合计 44,321,507.54 41,159,070.49 129,836,636.95 106,873,236.57
    
    营业收入明细：
    
    项目 2020年1-6月 2019年度
    
    主营业务收入小计： 44,321,507.54 129,833,659.44
    
    品牌广告 42,363,866.03 129,833,659.44
    
    效果广告 1,957,641.51
    
    其他业务收入小计： 2,977.51
    
    其他 2,977.51
    
    合计 44,321,507.54 129,833,659.44
    
    (五) 投资收益
    
    项目 2020年1-6月 2019年度
    
    以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -128,247.96 -213,239.16
    
    合计 -128,247.96 -213,239.16
    
    十五、补充资料
    
    (一) 当期非经常性损益明细表
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 说明
    
    非流动资产处置损益 -9,813.80
    
    越权审批或无正式批准文件的税收返
    
    还、减免
    
    计入当期损益的政府补助（与企业业务
    
    密切相关，按照国家统一标准定额或定 1,861,885.00
    
    量享受的政府补助除外）
    
    计入当期损益的对非金融企业收取的资
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 说明
    
    金占用费
    
    企业取得子公司、联营企业及合营企业
    
    的投资成本小于取得投资时应享有被投
    
    资单位可辨认净资产公允价值产生的收
    
    益
    
    非货币性资产交换损益
    
    委托他人投资或管理资产的损益
    
    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
    
    提的各项资产减值准备
    
    债务重组损益
    
    企业重组费用，如安置职工的支出、整
    
    合费用等
    
    交易价格显失公允的交易产生的超过公
    
    允价值部分的损益
    
    同一控制下企业合并产生的子公司期初
    
    至合并日的当期净损益
    
    与公司正常经营业务无关的或有事项产
    
    生的损益
    
    除同公司正常经营业务相关的有效套期
    
    保值业务外，持有交易性金融资产、衍
    
    生金融资产、交易性金融负债、衍生金
    
    融负债产生的公允价值变动损益，以及
    
    处置交易性金融资产、衍生金融资产、
    
    交易性金融负债、衍生金融负债和其他
    
    债权投资取得的投资收益
    
    单独进行减值测试的应收款项、合同资
    
    产减值准备转回
    
    对外委托贷款取得的损益
    
    采用公允价值模式进行后续计量的投资
    
    性房地产公允价值变动产生的损益
    
    根据税收、会计等法律、法规的要求对
    
    当期损益进行一次性调整对当期损益的
    
    影响
    
    2019年1月1日至2020年6月30日
    
    财务报表附注
    
    项目 2020年1-6月 2019年度 说明
    
    受托经营取得的托管费收入
    
    除上述各项之外的其他营业外收入和支
    
    -470.24
    
    出
    
    其他符合非经常性损益定义的损益项目 315,919.30 66,019.00
    
    小计 2,177,804.30 55,734.96
    
    所得税影响额 -495,866.30 -10,656.30
    
    少数股东权益影响额（税后）
    
    合计 1,681,938.00 45,078.66
    
    天津星言云汇网络科技有限公司
    
    （加盖公章）
    
    二〇二〇年九月十七日

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