重庆首键药用包装材料有限公司
审 计 报 告
大信审字[2020]第5-00356号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
重庆首键药用包装材料有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
公司名称：重庆首键药用包装材料有限公司（公司于2020年8月办理工商变更由原公司名重庆首键医药包装股份公司变更为现名称））
注册及办公地址：重庆市涪陵区聚龙大道204号
注册资本：2,655.00万元
统一社会信用代码：91500102676114710Y
法定代表人：唐光文
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
行业性质：医药包装行业。
主要经营活动：铝盖及铝塑组合盖的研发、生产、销售。产品主要有：口服液瓶用易刺铝盖、口服液瓶用铝塑组合盖、输液瓶用铝塑组合盖、抗生素瓶用铝塑组合盖、注射剂瓶用铝盖等。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日，以签字人及其签字日期为准。
（四）本年度合并财务报表范围
本公司将重庆首瀚智能技术研究院有限公司纳入本期合并财务报表范围，详见“本附注
六、在其他主体中的权益”
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：自报告期末起12个月内不存在影响持续经营的风险。
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三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日、2020年6月30日的财务状况、2019年度、2020年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
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(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
4.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
5.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
6.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
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的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
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益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
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在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所
有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(九) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进
行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合
应收账款组合2：纳入合并报表范围内的关联方组合
应收票据组合1：管理层评价该类款项具有较低的信用风险银行承兑汇票组合
应收票据组合2：与应收账款组合划分相同
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经
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济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：纳入合并报表范围内的关联方组合
其他应收款组合2：管理层评价具有较低的信用风险的出口退税组合
（4）按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合：
账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 20.00 20.00
3至4年 40.00 40.00
4至5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。原材料、库存商品、在产品、发出商品
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等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十一)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
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组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关
规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7
号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十二)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5.00 2.375
机器设备 5-10 5.00 9.5-19.00
运输设备 5 5.00 19.00
办公设备及其他 4-5 5.00 19.00-23.75
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十三) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 50 直线法
非专利技术 10 直线法
软件 10 直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
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式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(十四)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十五)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
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1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十七)收入
公司主要销售铝盖和铝塑组合盖等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据订单约定将产品交付给购货方，产品销售收入金额已确定，且产品相关的成本能够可靠地计量。
(十八)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政
府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，
将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认
为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政
府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十)租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十一)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部2017年7月发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。
新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号—收入》及《企业会计准则第15号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（十七）。
执行新收入准则的影响
①新收入准则实施前后收入确认会计政策的主要差异
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则，由以控制权转移作为收入确认时点的判断标准下，各项业务收入确认会计政策保持不变。
②2020年1月1日首次执行新收入准则调整2020年年初财务报表相关项目情况
本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整2020年1月1日的留存收益及财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整影响如下：
合并报表项目 2019年12月31日 影响金额 2020年1月1日
负债：
合同负债 -- 95,750.00 95,750.00
预收款项 95,750.00 -95,750.00 0.00
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
③实施新收入准则对首次执行日前各年合并财务报表主要财务指标的影响
假定自2019年1月1日开始全面执行新收入准则，对本公司报告期各年度营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产数据无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税所得额 16%/13%
城市维护建设税 实际缴纳流转税 7%
教育费附加 实际缴纳流转税 3%
地方教育附加 实际缴纳流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
本公司及子公司执行的所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
重庆首键药用包装材料有限公司 15%
重庆首瀚智能技术研究院有限公司 25%
(二)重要税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发为〔2008〕172号），公司取得重庆市2018年第一批高新技术企业备案的复函（国科火字〔2019〕60号），2018年11月12日，公司取得重庆市科委、重庆市财政局、重庆市国家税务局、重庆市地方税务局颁发的高新技术企业证书，享受15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 2020年6月30日 2019年12月31日
现金 22,904.50 11,717.00
银行存款 5,843,102.78 1,414,226.77
其他货币资金 4,400,000.00 2,000,000.00
合 计 10,266,007.28 3,425,943.77
注：2020年6月30日，其他货币资金中银行承兑汇票保证金合计4,400,000.00元、2019年12月31日，其他货币资金中银行承兑汇票保证金合计2,000,000.00，因使用受到限制，不作为现金及现金等价物。
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
(二)交易性金融资产
类 别 2020年6月30日 2019年12月31日
1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：理财产品 400,000.00 1,900,000.00
合 计 400,000.00 1,900,000.00
(三)应收票据
项 目 2020年6月30日 2019年12月31日
银行承兑汇票 3,815,705.32 5,021,026.04
减：坏账准备
合 计 3,815,705.32 5,021,026.04
1、已背书或贴现应收票据
银行承兑汇票 2020年6月30日 2019年12月31日
已背书或贴现终止确认 4,399,716.81 5,641,837.65
已背书或贴现未终止确认 3,765,705.32 4,921,026.04
(四)应收账款
1.应收账款分类披露
2020年6月30日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 16,857,535.95 100.00 963,815.47 5.72
其中：组合1：以应收款项的账龄作为信 16,857,535.95 100.00 963,815.47 5.72
用风险特征的组合
合 计 16,857,535.95 100.00 963,815.47 5.72
2019年12月31日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 19,550,984.56 100.00 1,080,562.68 5.53
其中：组合1：以应收款项的账龄作为信 19,550,984.56 100.00 1,080,562.68 5.53
用风险特征的组合
合 计 19,550,984.56 100.00 1,080,562.68 5.53
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合
2020年6月30日 2019年12月31日
账龄 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面余额 预期信用损 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1年以内 16,029,390.83 5.00 801,469.54 18,673,281.49 5.00 933,664.07
1至2年 384,910.92 10.00 38,491.09 638,500.07 10.00 63,850.01
2至3年 399,224.20 20.00 79,844.84 195,193.00 20.00 39,038.60
3至4年 40.00 40.00
4至5年 80.00 80.00
5年以上 44,010.00 100.00 44,010.00 44,010.00 100.00 44,010.00
合计 16,857,535.95 963,815.47 19,550,984.56 1,080,562.68
2.计提、收回或转回的坏账准备情况
2020年1-6月计提坏账准备金额为-116,747.21元，2019年度计提坏账准备金额为323,564.30元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 2020年6月30日 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
太极集团四川天诚制药有限公司 2,935,410.69 17.41 146,770.53
广东化州中药厂制药有限公司 1,038,833.99 6.16 51,941.70
广州市香雪制药股份有限公司 945,480.00 5.61 47,274.00
吉林长白山药业集团股份有限公司 920,914.28 5.46 46,045.71
雷诺丽特恒讯包装科技（北京）有限公司 713,600.00 4.23 35,680.00
合计 6,554,238.96 38.88 327,711.94
单位名称 2019年12月31日 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
广东化州中药厂制药有限公司 4,060,379.20 20.77 203,018.96
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 1,488,467.82 7.61 74,423.39
扬子江药业集团有限公司 1,156,340.67 5.91 57,817.03
太极集团四川天诚制药有限公司 998,235.92 5.11 49,911.80
吉林长白山药业集团股份有限公司 966,750.33 4.94 48,337.52
合计 8,670,173.94 44.34 433,508.70
(五)应收款项融资
项目 2020年6月30日 2019年12月31日
应收票据 359,815.60 298,079.00
合计 359,815.60 298,079.00
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
账龄 2020年6月30日 2019年12月31日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 287,957.94 99.65 385,080.10 99.84
1年以上 1,010.00 0.35 600.00 0.16
合计 288,967.94 100.00 385,680.10 100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 2020年6月30日 占预付款项总额的比例(%)
简阳市思阳装卸搬运部 59,340.00 20.54
重庆源宁林业发展有限公司 45,000.00 15.57
重庆涪陵电力实业股份有限公司 32,119.74 11.12
重庆市涪陵区银科融资担保有限责任公司 30,000.00 10.38
中国石油天然气股份有限公司重庆涪陵销售分公司 19,198.94 6.64
合计 185,658.68 64.25
单位名称 2019年12月31日 占预付款项总额的比例(%)
重庆涪陵电力实业股份有限公司 268,339.17 69.58
南通涌砚文化传媒有限公司 50,000.00 12.96
重庆海特克制造业信息化生成力促进中心有限公司 38,000.00 9.85
中国太平洋财产保险股份有限公司重庆分公司 12,467.00 3.23
中国石油天然气股份有限公司重庆涪陵销售分公司 10,712.07 2.78
合计 379,518.24 98.40
(七)其他应收款
类别 2020年6月30日 2019年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款项 733,066.00 709,119.50
减：坏账准备 90,699.30 89,202.00
合计 642,366.70 619,917.50
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
款项性质 2020年6月30日 2019年12月31日
押金保证金 664,920.00 704,920.00
备用金 68,146.00 4,199.50
减：坏账准备 90,699.30 89,202.00
合计 642,366.70 619,917.50
（2）其他应收款项账龄分析
账龄 2020年6月30日 2019年12月31日
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1年以内 138,146.00 18.84 114,199.50 16.11
1至2年 471,920.00 64.38 474,920.00 66.97
2至3年 103,000.00 14.05 100,000.00 14.10
4至5年 20,000.00 2.73 20,000.00 2.82
合计 733,066.00 100.00 709,119.50 100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 信整用个损存失续期（预未期发信整个用损存失续期（预已发期合计
信用损失 生信用减值） 生信用减值）
2019年1月1日 29,746.00 18,000.00 47,746.00
2019年1月1日在本期重新评 29,746.00 18,000.00 47,746.00
估后
本期计提 -24,036.02 65,492.02 41,456.00
本期转回
本期核销
其他变动
2019年12月31日 5,709.98 83,492.02 89,202.00
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 信整用个损存失续期（预未期发信整个用损存失续期（预已发期合计
信用损失 生信用减值） 生信用减值）
2020年1月1日 5,709.98 83,492.02 89,202.00
本期计提 1,197.32 299.98 1,497.30
本期转回
本期核销
其他变动
2020年6月30日 6,907.30 83,792.00 90,699.30
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
2020年6月 占其他应收款 坏账准备余
债务人名称 款项性质 30日 账龄 项期末余额合 额
计数的比例(%)
平安国际融资租赁有限公司 押金保证金 350,000.00 1-2年 47.74 35,000.00
海通恒信国际租赁股份有限公司 押金保证金 121,920.00 1-2年 16.63 12,192.00
广州市香雪制药股份有限公司 押金保证金 100,000.00 2-3年 13.64 10,000.00
华润守正招标有限公司 押金保证金 50,000.00 1年以内 6.82 2,500.00
广西中医药大学制药厂 押金保证金 20,000.00 1年以内 2.73 1,000.00
合计 641,920.00 —— 87.57 60,692.00
2019年12月 占其他应收款 坏账准备余
债务人名称 款项性质 31日 账龄 项期末余额合 额
计数的比例(%)
平安国际融资租凭有限公司 押金保证金 350,000.00 1-2年 49.36 35,000.00
海通恒信国际租赁股份有限公司 押金保证金 121,920.00 1-2年 17.19 12,192.00
广州市香雪制药股份有限公司 押金保证金 100,000.00 2-3年 14.10 20,000.00
重庆市涪陵区银科融资担保有限 押金保证金 90,000.00 1年以内 12.69 4,500.00
责任公司
济川药业集团有限公司 押金保证金 20,000.00 4-5年 2.82 16,000.00
合计 681,920.00 96.16 87,692.00
(八)存货
1.存货的分类
存货类别 2020年6月30日 2019年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,256,296.03 19,310.34 8,236,985.69 5,227,184.77 5,227,184.77
在产品 715,340.21 715,340.21 1,235,977.63 1,235,977.63
库存商品 6,075,487.28 45,808.32 6,029,678.96 7,227,440.95 7,227,440.95
发出商品 89,473.90 89,473.90 162,328.49 162,328.49
合计 15,136,597.42 65,118.66 15,071,478.76 13,852,931.84 13,852,931.84
2.存货跌价准备的增减变动情况存货类别 2020年1月1日 本期计提额 本期减少额 2020年6月30日
转回 转销
原材料 19,310.34 19,310.34
在产品
库存商品 45,808.32 45,808.32
发出商品
合计 65,118.66 65,118.66
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
(九)其他流动资产
项目 2020年6月30日 2019年12月31日
待抵扣及认证进项税额 143,934.57 11,151.25
合计 143,934.57 11,151.25
(十)固定资产
类 别 2020年6月30日 2019年12月31日
固定资产 36,752,042.41 37,547,304.65
固定资产清理
减：减值准备
合计 36,752,042.41 37,547,304.65
1.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值
1.2019年1月1日 16,554,318.15 21,646,718.76 1,298,154.00 1,621,379.74 41,120,570.65
2.本期增加金额 3,201,793.07 7,880,874.63 - 86,107.21 11,168,774.91
（1）购置 - 6,901,784.23 - 86,107.21 6,987,891.44
（2）在建工程转入 3,201,793.07 979,090.40 - - 4,180,883.47
3.本期减少金额 - 4,412,418.82 - - 4,412,418.82
（1）处置或报废 - 1,419,018.82 - - 1,419,018.82
（2）其他 - 2,993,400.00 - - 2,993,400.00
4.2019年12月31日 19,756,111.22 25,115,174.57 1,298,154.00 1,707,486.95 47,876,926.74
二、累计折旧
1.2019年1月1日 1,543,037.94 7,285,419.67 954,091.17 854,019.88 10,636,568.66
2.本期增加金额 390,575.88 2,086,155.14 54,542.84 141,674.66 2,672,948.52
（1）计提 390,575.88 2,086,155.14 54,542.84 141,674.66 2,672,948.52
3.本期减少金额 - 2,979,895.09 - - 2,979,895.09
（1）处置或报废 - 965,585.49 - - 965,585.49
（2）其他 - 2,014,309.60 - - 2,014,309.60
4.2019年12月31日 1,933,613.82 6,391,679.72 1,008,634.01 995,694.54 10,329,622.09
三、减值准备
1.2019年1月1日
2.本期增加金额
（1）计提
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2019年12月31日
四、账面价值
2019年12月31日 17,822,497.40 18,723,494.85 289,519.99 711,792.41 37,547,304.65
2019年1月1日 15,011,280.21 14,361,299.09 344,062.83 767,359.86 30,484,001.99
注：2019年12月31日已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值3,140,781.92元。
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值
1.2020年1月1日 19,756,111.22 25,115,174.57 1,298,154.00 1,707,486.95 47,876,926.74
2.本期增加金额 48,137.61 1,090,796.41 - 35,636.61 1,174,570.63
（1）购置 48,137.61 664,533.97 - 35,636.61 748,308.19
（2）在建工程转入 - 426,262.44 - - 426,262.44
3.本期减少金额 - 512,139.24 - 512,139.24
（1）处置或报废 - 74,350.00 - 74,350.00
（2）其他 - 437,789.24 - 437,789.24
4.2020年6月30日 19,804,248.83 25,693,831.74 1,298,154.00 1,743,123.56 48,539,358.13
二、累计折旧
1.2020年1月1日 1,933,613.82 6,391,679.72 1,008,634.01 995,694.54 10,329,622.09
2.本期增加金额 280,758.57 1,351,432.43 26,071.68 71,592.47 1,729,855.15
（1）计提 280,758.57 1,351,432.43 26,071.68 71,592.47 1,729,855.15
3.本期减少金额 - 272,161.52 - 272,161.52
（1）处置或报废 - 50,031.00 - 50,031.00
（2）其他 - 222,130.52 - 222,130.52
4.2020年6月30日 2,214,372.39 7,470,950.63 1,034,705.69 1,067,287.01 11,787,315.72
三、减值准备
1.2020年1月1日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2020年6月30日
四、账面价值
2020年6月30日 17,589,876.44 18,222,881.11 263,448.31 675,836.55 36,752,042.41
2020年1月1日 17,822,497.40 18,723,494.85 289,519.99 711,792.41 37,547,304.65
注：2020年6月30日已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值3,234,196.44元。
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
(十一) 在建工程
类 别 2020年6月30日 2019年12月31日
在建工程项目 19,298.88 326,547.74
工程物资
减：减值准备
合 计 19,298.88 326,547.74
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
项目 2020年6月30日 2019年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
清洗设备 104,349.93 104,349.93
新建模具 14,581.90 14,581.90 14,581.90 14,581.90
ERP软件 202,898.93 202,898.93
自动智能吸管项目 4,716.98 4,716.98 4,716.98 4,716.98
合计 19,298.88 19,298.88 326,547.74 326,547.74
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 2019年1月1日 本期增加 转入固定资产 其他减少 2019年12月31日
厂房改扩建 3,200,000.00 2,920,868.71 280,924.36 3,201,793.07
合计 3,200,000.00 2,920,868.71 280,924.36 3,201,793.07
(十二) 无形资产
1.无形资产情况
项 目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.2019年1月1日 5,747,655.00 2,000,000.00 7,747,655.00
2.本期增加金额 34,757.40 34,757.40
（1）购置 34,757.40 34,757.40
3.本期减少金额 2,000,000.00 2,000,000.00
（1）少数股东撤资 2,000,000.00 2,000,000.00
4.2019年12月31日 5,747,655.00 34,757.40 5,782,412.40
二、累计摊销
1.2019年1月1日 852,568.61 316,666.59 1,169,235.20
2.本期增加金额 115,133.04 33,333.32 2,027.52 150,493.88
（1）计提 115,133.04 33,333.32 2,027.52 150,493.88
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
项 目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
3.本期减少金额 349,999.91 349,999.91
（1）少数股东撤资 349,999.91 349,999.91
4.2019年12月31日 967,701.65 2,027.52 969,729.17
三、减值准备
1.2019年1月1日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2019年12月31日
四、账面价值
1.2019年12月31日 4,779,953.35 32,729.88 4,812,683.23
2.2019年1月1日 4,895,086.39 1,683,333.41 6,578,419.80
注：子公司重庆首瀚智能技术研究院有限公司（以下简称“首瀚公司”）的少数股东重庆普耀科技有限公司因其自身业务发展的原因，无足够的人力对首瀚公司使用专利权进行实际的指导，2019年1月24日首瀚公司股东会决议减少其非专利技术（视觉检测技术）出资200万元，2019年3月19日办理完成工商变更手续。该非专利技术累计摊销金额349,999.91元转入资本公积。
项 目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.2020年1月1日 5,747,655.00 34,757.40 5,782,412.40
2.本期增加金额 202,898.93 202,898.93
（1）购置 202,898.93 202,898.93
3.本期减少金额
（1）处置
4.2020年6月30日 5,747,655.00 237,656.33 5,985,311.33
二、累计摊销
1.2020年1月1日 967,701.65 2,027.52 969,729.17
2.本期增加金额 57,476.52 3,428.72 60,905.24
（1）计提 57,476.52 3,428.72 60,905.24
3.本期减少金额
（1）处置
4.2020年6月30日 1,025,178.17 5,456.24 1,030,634.41
三、减值准备
1.2020年1月1日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
项 目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
（1）处置
4.2020年6月30日
四、账面价值
1.2020年6月30日 4,722,476.83 232,200.09 4,954,676.92
2.2020年1月1日 4,779,953.35 32,729.88 4,812,683.23
(十三) 长期待摊费用
类 别 2019年1月1日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2019年12月31日
装修费 720,064.87 194,174.64 525,890.23
合 计 720,064.87 194,174.64 525,890.23
类 别 2020年1月1日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2020年6月30日
装修费 525,890.23 97,087.32 428,802.91
合 计 525,890.23 97,087.32 428,802.91
(十四) 递延所得税资产
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
项 目 2020年6月30日 2019年12月31日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 167,945.02 1,119,633.43 175,464.70 1,169,764.68
内部交易未实现利润 115,675.08 771,167.20 112,039.49 746,929.89
递延收益 91,272.61 608,484.04 101,823.92 678,826.12
合 计 374,892.71 2,499,284.67 389,328.11 2,595,520.69
(十五) 其他非流动资产
项目 2020年6月30日 2019年12月31日
预付长期资产购置款 747,200.00 521,428.50
合计 747,200.00 521,428.50
(十六) 短期借款
借款条件 2020年6月30日 2019年12月31日
抵押及保证借款 28,870,000.00 22,370,000.00
合计 28,870,000.00 22,370,000.00
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
(十七) 应付票据
项目 2020年6月30日 2019年12月31日
银行承兑汇票 4,400,000.00 2,000,000.00
合计 4,400,000.00 2,000,000.00
(十八) 应付账款
1.按账龄分类
项目 2020年6月30日 2019年12月31日
1年以内（含1年） 9,741,271.95 13,597,340.21
1年以上 349,589.30 189,181.62
合计 10,090,861.25 13,786,521.83
(十九)预收款项
项目 2020年6月30日 2019年12月31日
1年以内（含1年） 95,750.00
合计 95,750.00
(二十)合同负债
项目 2020年6月30日 2020年1月1日
预收款项 231,679.78 95,750.00
合计 231,679.78 95,750.00
(二十一)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 2019年1月1日 本期增加额 本期减少额 2019年12月31日
短期薪酬 575,234.12 9,559,065.70 8,898,419.17 1,235,880.65
离职后福利-设定提存计划 466,751.50 466,751.50
合计 575,234.12 10,025,817.20 9,365,170.67 1,235,880.65
项目 2020年1月1日 本期增加额 本期减少额 2020年6月30日
短期薪酬 1,235,880.65 4,573,260.90 5,132,537.46 676,604.09
离职后福利-设定提存计划 70,974.64 70,974.64
合计 1,235,880.65 4,644,235.54 5,203,512.10 676,604.09
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
2.短期职工薪酬情况
项目 2019年1月1日 本期增加额 本期减少额 2019年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴 575,234.12 8,648,592.35 7,987,945.82 1,235,880.65
职工福利费 611,914.52 611,914.52
社会保险费 298,558.83 298,558.83
其中：医疗保险费 259,818.13 259,818.13
工伤保险费 38,740.70 38,740.70
合计 575,234.12 9,559,065.70 8,898,419.17 1,235,880.65
项目 2020年1月1日 本期增加额 本期减少额 2020年6月30日
工资、奖金、津贴和补贴 1,235,880.65 4,074,863.09 4,751,676.34 559,067.40
职工福利费 390,519.41 272,982.72 117,536.69
社会保险费 107,878.40 107,878.40
其中：医疗保险费 106,884.00 106,884.00
工伤保险费 994.40 994.40
合计 1,235,880.65 4,573,260.90 5,132,537.46 676,604.09
3.设定提存计划情况
项目 2019年1月1日 本期增加额 本期减少额 2019年12月31日
基本养老保险 453,513.22 453,513.22
失业保险费 13,238.28 13,238.28
合计 466,751.50 466,751.50
项目 2020年1月1日 本期增加额 本期减少额 2020年6月30日
基本养老保险 68,836.64 68,836.64
失业保险费 2,138.00 2,138.00
合计 70,974.64 70,974.64
(二十二)应交税费
税种 2020年6月30日 2019年12月31日
增值税 370,089.96 706,885.33
企业所得税 267,951.73 149,406.24
城市维护建设税 25,817.85 35,894.24
教育费附加 11,064.79 15,383.24
地方教育附加 7,376.53 10,255.50
其他税费 3,520.50
合计 682,300.86 921,345.05
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
(二十三)其他应付款
类别 2020年6月30日 2019年12月31日
应付利息 41,881.16 50,971.48
应付股利
其他应付款项 349,954.04 709,822.66
合计 391,835.20 760,794.14
1.应付利息
类别 2020年6月30日 2019年12月31日
短期借款应付利息 33,865.47 37,842.58
融资租赁应付利息 8,015.69 13,128.90
合计 41,881.16 50,971.48
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类
款项性质 2020年6月30日 2019年12月31日
代垫款 36,234.13 171,921.92
房租及水电费 76,546.80 188,850.43
其他应付费用 237,173.11 349,050.31
合计 349,954.04 709,822.66
(二十四)一年内到期的非流动负债
项 目 2020年6月30日 2019年12月31日
一年内到期的长期应付款 1,285,173.47 1,416,942.61
合 计 1,285,173.47 1,416,942.61
(二十五)其他流动负债
项 目 2020年6月30日 2019年12月31日
未终止确认票据 3,765,705.32 4,921,026.04
合 计 3,765,705.32 4,921,026.04
(二十六)长期应付款
款项性质 2020年6月30日 2019年12月31日
融资租赁设备款 411,521.43 1,005,508.73
合 计 411,521.43 1,005,508.73
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
(二十七)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目 2019年1月1日 本期增加额 本期减少额 2019年12月31日 形成原因
政府补助 563,510.29 240,000.00 124,684.17 678,826.12 与资产相关
合计 563,510.29 240,000.00 124,684.17 678,826.12
项目 2020年1月1日 本期增加额 本期减少额 2020年6月30日 形成原因
政府补助 678,826.12 70,342.08 608,484.04 与资产相关
合计 678,826.12 70,342.08 608,484.04
2.政府补助项目情况
项目 2019年1月 本期新增补助 本期计入 其他 2019年12月 与资产相关/
1日 金额 损益金额 变动 31日 与收益相关
民营经济发展专项资金 432,038.82 58,252.44 373,786.38 与资产相关
药用铝盖及铝塑组合盖机 131,471.47 58,431.73 73,039.74 与资产相关
器换人专项
工业和信息化资金补助 240,000.00 8,000.00 232,000.00 与资产相关
合计 563,510.29 240,000.00 124,684.17 678,826.12
项目 2020年1月 本期新增补助 本期计入 其他 2020年6月 与资产相关/
1日 金额 损益金额 变动 30日 与收益相关
民营经济发展专项资金 373,786.38 29,126.22 344,660.16 与资产相关
药用铝盖及铝塑组合盖机 73,039.74 29,215.86 43,823.88 与资产相关
器换人专项
工业和信息化资金补助 232,000.00 12,000.00 220,000.00 与资产相关
合计 678,826.12 70,342.08 608,484.04
(二十八)股本
2019年1月1 本次变动增减（+、-） 2019年12月
项目 日 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 31日
股
股份总数 26,550,000.00 26,550,000.00
2020年1月1 本次变动增减（+、-） 2020年6月
项目 日 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 30日
股
股份总数 26,550,000.00 26,550,000.00
(二十九)资本公积
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
类别 2019年1月1日 本期增加额 本期减少额 2019年12月31
日
一、资本溢价（股本溢价） 3,155,098.91 38,541.50 3,193,640.41
二、其他资本公积 317,187.42 317,187.42
合计 3,155,098.91 355,728.92 3,510,827.83
2019年1月15日，公司与子公司首瀚公司股东赵东、钟旭、杨小明、陈志平签订股权转让协议，由本公司收购其持
有首瀚公司认缴资本的17.5%，约定股权转让后，转让方不再享受相应的股东权利和承担义务。根据首瀚公司章程约定，
应按实缴资本占比分配利润，本期转让的认缴股权对应的实缴资本占比9.72%，本次以2019年1月31日首瀚公司净资产
2,758,026.81元为基数计算转让时少数股东应享有净资产份额共计268,141.50元，本公司实际支付购买价款229,600.00
元，差额38,541.50调整资本公积。
首瀚公司股东重庆普耀科技有限公司因其自身业务发展的原因，无足够的人力对首瀚公司使用非专利技术进行实际的
指导，2019年1月24日首瀚公司股东会决议减少非专利技术出资200万元，2019年3月19日办理完成工商变更手续。该
非专利技术累计摊销金额 349,999.91 元转入资本公积。本期按母公司对子公司实缴出资占比 90.625%确认资本公积
317,187.42元。
类别 2020年1月1日 本期增加额 本期减少额 2020年6月30
日
一、资本溢价（股本溢价） 3,193,640.41 3,193,640.41
二、其他资本公积 317,187.42 317,187.42
合计 3,510,827.83 3,510,827.83
(三十)盈余公积
类别 2019年1月1日 本期增加额 本期减少额 2019年12月31日
法定盈余公积 768,126.43 724,251.61 1,492,378.04
合计 768,126.43 724,251.61 1,492,378.04
注：本期盈余公积系母公司按照10%计提的法定盈余公积。
类别 2020年1月1日 本期增加额 本期减少额 2020年6月30日
法定盈余公积 1,492,378.04 1,492,378.04
合计 1,492,378.04 1,492,378.04
(三十一)未分配利润
项目 2020年6月30日
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 7,461,765.19
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 7,461,765.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,851,324.54
减：提取法定盈余公积 10.00%
提取任意盈余公积
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
项目 2020年6月30日
金额 提取或分配比例
应付普通股股利 3,982,500.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 7,330,589.73
项目 2019年12月31日
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 3,668,015.37
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 3,668,015.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,173,001.43
减：提取法定盈余公积 724,251.61 10.00%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 2,655,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 7,461,765.19
(三十二)营业收入和营业成本
项 目 2020年1-6月 2019年度
收入 成本 收入 成本
一、主营业务收入小计 36,780,546.64 25,564,847.34 71,756,634.37 49,407,715.56
铝盖 3,570,827.46 2,642,543.37 24,485,624.41 18,166,275.72
铝塑组合盖 33,024,885.03 22,794,381.70 46,945,547.97 30,919,412.64
塑盖 77,586.21 74,500.00
其他 184,834.15 127,922.27 247,875.78 247,527.20
二、其他业务收入小计 638,884.24 1,244,425.18
其他业务收入 638,884.24 1,244,425.18
合 计 37,419,430.88 25,564,847.34 73,001,059.55 49,407,715.56
(三十三)税金及附加
项目 2020年1-6月 2019年度
城市维护建设税 144,281.24 137,664.94
教育费附加 61,834.80 58,999.25
地方教育附加 41,223.22 39,332.83
房产税 61,298.87 122,597.74
土地使用税 61,015.15 122,030.30
其他 11,420.10 37,452.6
合计 381,073.38 518,077.66
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
(三十四)销售费用
项目 2020年1-6月 2019年度
职工薪酬 725,353.84 1,938,384.55
车辆使用费 87,809.91 220,506.00
业务招待费 115,878.92 513,874.84
运杂费 436,209.20 1,048,098.46
差旅费 52,282.14 455,679.15
折旧及摊销 137,506.59 279,208.33
广告及业务宣传费 255,069.82 215,209.16
销售服务费 1,000.00 383,679.22
其他 108,527.99 150,091.58
合计 1,919,638.41 5,204,731.29
(三十五)管理费用
项目 2020年1-6月 2019年度
中介机构服务费 420,168.19 562,202.85
职工薪酬 796,098.02 1,694,800.03
业务招待费 68,898.75 119,086.87
差旅费 104,792.06 91,775.72
折旧及摊销 89,556.58 203,340.38
办公费及通讯费 52,288.23 107,852.53
物业及林业防治服务费 158,050.00 224,460.51
其他 171,052.27 437,587.21
合计 1,860,904.10 3,441,106.10
(三十六)研发费用
项目 2020年1-6月 2019年度
职工薪酬 1,081,979.23 2,234,635.08
物料消耗 554,927.50 689,751.05
折旧及摊销 904,021.00 1,601,804.20
咨询服务费 166,726.70 370,595.89
其他 50,695.73 655,510.79
合计 2,758,350.16 5,552,297.01
(三十七)财务费用
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
项目 2020年1-6月 2019年度
利息费用 918,029.68 1,694,572.32
减：利息收入 16,485.00 32,652.92
手续费及其他 127,377.39 103,358.22
合计 1,028,922.07 1,765,277.62
(三十八)其他收益
项 目 2020年1-6月 2019年度 与资产相关/与
收益相关
2018年高新技术企业补助 50,000.00 与收益相关
2018年区级科技创新项目经费 270,000.00 与收益相关
失业稳岗返还津贴收入 158,563.00 288,487.00 与收益相关
招录重点就业税收优惠/退役士兵扣减增值税优惠 81,500.00 与收益相关
2019年第四批市工业和信息化专项资金、企业研发 50,000.00 与收益相关
准备金补助
重庆医药产业链智能制造创新创业示范团队奖励 300,000.00 与收益相关
初创期科技型企业 200,000.00 与收益相关
民营经济发展专项资金 29,126.22 58,252.44 与资产相关
药用铝盖及铝塑组合盖机器换人 29,215.86 58,431.73 与资产相关
2019年工业和信息化资金补助 12,000.00 8,000.00 与资产相关
其他 10,282.07 与收益相关
合计 228,905.08 1,374,953.24
(三十九)投资收益
类别 2020年1-6月 2019年度
理财产品持有期间的投资收益 56,661.58 7,023.61
合计 56,661.58 7,023.61
(四十)信用减值损失
项目 2020年1-6月 2019年度
应收账款信用减值损失 116,747.21 -323,564.30
其他应收款信用减值损失 -1,497.30 -41,456.00
合计 115,249.91 -365,020.30
(四十一)资产减值损失
项目 2020年1-6月 2019年度
存货跌价损失 -65,118.66
合计 -65,118.66
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
(四十二)营业外收入
1.营业外收入分项列示
项目 2020年1-6月 2019年度
其他 27,047.26 55,627.07
合计 27,047.26 55,627.07
(四十三)营业外支出
项目 2020年1-6月 2019年度
对外捐赠 4,000.00
非流动资产损坏报废损失 21,318.42 438,797.22
其他 200.00
合计 21,518.42 442,797.22
(四十四)所得税费用
1.所得税费用明细
项目 2020年1-6月 2019年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 420,980.40 828,227.83
递延所得税费用 14,435.40 -160,038.56
其他 -95,562.20
合计 435,415.80 572,627.07
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020年1-6月 2019年度
利润总额 4,246,922.17 7,741,640.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 637,038.33 1,161,246.11
子公司适用不同税率的影响 -44,562.91 42,509.70
调整以前期间所得税的影响 -95,562.20
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,671.49 125,511.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 102,312.48 10,329.93
其他加计扣除影响 -269,043.59 -671,407.84
所得税费用 435,415.80 572,627.07
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
(四十五)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2020年1-6月 2019年度
收到其他与经营活动有关的现金 1,511,391.09 19,036,722.35
其中：
利息收入 16,485.00 32,652.92
政府补助 158,573.80 1,443,487.00
其他及往来款项 1,336,332.29 17,560,582.43
支付其他与经营活动有关的现金 7,414,084.14 24,747,138.24
其中：
手续费 11,909.94 13,358.22
费用性支出 1,765,051.80 6,233,780.02
承兑汇票保证金 4,400,000.00 2,000,000.00
往来款 1,237,122.40 16,500,000.00
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2020年1-6月 2019年度
收到其他与投资活动有关的现金 51,986,661.58 5,287,023.61
其中：
赎回理财产品 51,930,000.00 5,280,000.00
理财收益 56,661.58 7,023.61
支付其他与投资活动有关的现金 50,430,000.00 7,110,000.00
其中：
购买理财产品 50,430,000.00 7,110,000.00
3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2020年1-6月 2019年度
支付其他与筹资活动有关的现金 938,100.00 2,236,200.00
其中：
担保费 90,000.00 90,000.00
融资租赁设备款 848,100.00 2,146,200.00
(四十六)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
项目 2020年1-6月 2019年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 3,811,506.37 7,169,013.64
加：信用减值损失 -115,249.91 365,020.30
资产减值准备 65,118.66 -
固定资产折旧 1,729,855.15 2,594,670.38
无形资产摊销 60,905.24 150,493.88
长期待摊费用摊销 97,087.32 194,174.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - -
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 21,318.42 438,797.22
净敞口套期损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 1,020,974.92 1,773,885.06
投资损失（收益以“－”号填列） -56,661.58 -7,023.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 14,435.40 -160,038.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,264,462.04 -3,853,928.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,793,695.29 -4,934,394.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,544,703.86 2,924,058.39
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 2,633,819.38 6,654,728.56
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 5,866,007.28 1,425,943.77
减：现金的期初余额 1,425,943.77 2,686,183.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,440,063.51 -1,260,239.88
2.现金及现金等价物
项目 2020年6月30日 2019年12月31日
一、现金 5,866,007.28 1,425,943.77
其中：库存现金 22,904.50 11,717.00
可随时用于支付的银行存款 5,843,102.78 1,414,226.77
可随时用于支付的其他货币资金
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
项目 2020年6月30日 2019年12月31日
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5,866,007.28 1,425,943.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金
等价物
(四十七)所有权或使用权受到限制的资产
项目 2020年6月30日 2019年12月31日 受限原因
货币资金 4,400,000.00 2,000,000.00 银行承兑汇票保证金
固定资产原值 25,038,179.07 24,990,041.46 借款抵押及融资租赁
无形资产原值 5,747,655.00 5,747,655.00 借款抵押及融资租赁
合计 35,185,834.07 32,737,696.46 --
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方
直接 间接 式
重庆首瀚智能技术研究院有限公司 重庆 重庆 设备研发 90.625 设立
七、关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人
实际控制人是自然人唐光文先生。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
赵显翠 实际控制人之配偶
唐显锋 参股股东兼高管、实际控制人之子
林丹 参股股东唐显锋之配偶
唐琳琳 参股股东、实际控制人之女
龙贤德 参股股东、唐琳琳之配偶
赵宗林 参股股东
注：截止报告日，股东唐显锋、林丹、唐琳琳、龙贤德、赵宗林已将其持有的股权全部转让。
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
(四)关联交易情况
1、关联担保情况
(1)本公司及子公司关联担保
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经
履行完毕
本公司 唐光文 4,500,000.00 2017/7/26 2020/7/25 否
唐光文、赵显翠、唐显峰 本公司 4,500,000.00 2019/6/20 2020/5/28 是
唐光文、赵显翠、唐显锋、林丹 本公司 16,500,000.00 2019/7/17 2020/7/16 否
唐光文 本公司 1,370,000.00 2019/12/10 2020/12/9 否
唐光文、赵显翠 本公司 1,848,000.00 2018/10/10 2021/10/10 否
刘静、赵宗林、唐显峰、唐光文 本公司 829,700.00 2018/11/10 2021/11/10 否
唐光文 首瀚科技 3,000,000.00 2020/2/18 2021/2/17 否
注1：公司实际控制人唐光文于2017年向银行借款450万元，用于个人用途，第一顺位担保人为重庆市涪陵区银科融资担保有限责任公司，公司作为第二顺位担保人，为唐光文提供担保；该担保事项经公司2017年第一届董事会第八次会议及2017年第一次临时股东大会审议决议通过。唐光文于2020年7月已归还完毕该款项，报告日前担保已履约完毕。
注2：唐光文、赵显翠、唐显峰、林丹等4人是为本公司短期借款2537万元提供的担保。
注3：唐光文、赵显翠等2人是为本公司向平安国际融资租赁有限公司融资租赁固定资产提供的担保。
注4：刘静、赵宗林、唐显峰、唐光文等4人是为本公司向海通恒信国际租赁股份有限公司融资租赁固定资产提供的担保。
(五)关联方应收应付款项
1.应付项目
项目名称 关联方 2020-6-30 2019-12-31
其他应付款 唐光文 20,000.00 100,000.00
其他应付款 唐显锋 24,580.50
其他应付款 赵宗林 2,415.00
八、承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止2020年6月30日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截止2020年6月30日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
九、资产负债表日后事项
（一）母公司变更事项
公司前身系重庆首键医药包装股份公司，2015年11月6日公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让（证券代码：834071，证券简称：首键药包）。
公司于2020年7月24日 向全国中小企业股份转让有限责任公司提交终止挂牌申请材料，并获得受理。2020年8月4日，全国中小企业股份转让有限责任公司出具了《关于同意重庆首键医药包装股份公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2020]2725号），同意公司股票自2020年8月5日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。
2020年8月，经股东大会决议将公司形式由股份有限公司变更为有限责任公司，并于2020年8月21日 完成工商变更登记并取得了统一社会信用代码为91500102676114710Y的营业执照。
2020年8月公司股东之间进行了股权转让，根据相关股权转让协议及工商变更登记资料，截至报告出具日，公司股东结构如下：
股东姓名或名称 投资金额（万元） 比例%
唐光文 2389.5 90.00
重庆市康慧恒企业管理中心（有限合伙） 265.5 10.00
合 计 2655 100.00
（二）子公司变更事项
2020年8月24日公司与重庆首瀚智能技术研究院有限公司（以下简称“首瀚智能”）股东陈志平、刘小倩、唐光文签订股权转让协议，购买上述股东持有的首瀚智能股权，交易完成后公司对首瀚智能持股比例为100.00%。
十、其他重要事项
截止报告日，本公司不存在需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日2020年6月30日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 16,857,535.95 100.00 963,815.47 5.72
其中：组合1：以应收款项的账龄作为信 16,857,535.95 100.00 963,815.47 5.72
用风险特征的组合
合计 16,857,535.95 100.00 963,815.47 5.72
2019年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 19,550,984.56 100.00 1,080,562.68 5.53
其中：组合1：以应收款项的账龄作为信 19,550,984.56 100.00 1,080,562.68 5.53
用风险特征的组合
合计 19,550,984.56 100.00 1,080,562.68 5.53
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合
2020年6月30日 2019年12月31日
账龄 账面余额 预期信用 坏账准备 账面余额 预期信用 坏账准备
损失率（%） 损失率（%）
1年以内 16,029,390.83 5.00 801,469.54 18,673,281.49 5.00 933,664.07
1至2年 384,910.92 10.00 38,491.09 638,500.07 10.00 63,850.01
2至3年 399,224.20 20.00 79,844.84 195,193.00 20.00 39,038.60
3至4年 40.00 40.00
4至5年 80.00 80.00
5年以上 44,010.00 100.00 44,010.00 44,010.00 100.00 44,010.00
合计 16,857,535.95 963,815.47 19,550,984.56 1,080,562.68
2.计提、收回或转回的坏账准备情况
2020年1-6月计提坏账准备金额为-116,747.21元，2019年度计提坏账准备金额为323,564.30元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 2020年6月30日 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
太极集团四川天诚制药有限公司 2,935,410.69 17.41 146,770.53
广东化州中药厂制药有限公司 1,038,833.99 6.16 51,941.70
广州市香雪制药股份有限公司 945,480.00 5.61 47,274.00
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
单位名称 2020年6月30日 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
吉林长白山药业集团股份有限公司 920,914.28 5.46 46,045.71
雷诺丽特恒讯包装科技（北京）有限公司 713,600.00 4.23 35,680.00
合计 6,554,238.96 38.88 327,711.94
单位名称 2019年12月31日 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
广东化州中药厂制药有限公司 4,060,379.20 20.77 203,018.96
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 1,488,467.82 7.61 74,423.39
扬子江药业集团有限公司 1,156,340.67 5.91 57,817.03
太极集团四川天诚制药有限公司 998,235.92 5.11 49,911.80
吉林长白山药业集团股份有限公司 966,750.33 4.94 48,337.52
合计 8,670,173.94 44.34 433,508.70
(二)其他应收款
类别 2020年6月30日 2019年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款项 733,066.00 709,119.50
减：坏账准备 90,699.30 89,202.00
合计 642,366.70 619,917.50
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 2020年6月30日 2019年12月31日
押金保证金 664,920.00 704,920.00
备用金 68,146.00 4,199.50
减：坏账准备 90,699.30 89,202.00
合计 642,366.70 619,917.50
（2）其他应收款项账龄分析
账龄 2020年6月30日 2019年12月31日
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1年以内 138,146.00 18.84 114,199.50 16.10
1至2年 471,920.00 64.38 474,920.00 66.97
2至3年 103,000.00 14.05 100,000.00 14.10
4至5年 20,000.00 2.73 20,000.00 2.82
合计 733,066.00 100.00 709,119.50 100.00
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 期整信个用存损续失期（预未期整信个用存损续失期（预已合计
期信用损失 发生信用减值） 发生信用减值）
2019年1月1日 29,746.00 18,000.00 47,746.00
2019年1月1日在本期重新评估后 29,746.00 18,000.00 47,746.00
本期计提 -24,036.02 65,492.02 41,456.00
本期转回
本期核销
其他变动
2019年12月31日 5,709.98 83,492.02 89,202.00
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 期整信个用存损续失期（预未期整信个用存损续失期（预已合计
期信用损失 发生信用减值） 发生信用减值）
2020年1月1日 5,709.98 83,492.02 89,202.00
本期计提 1,197.32 299.98 1,497.30
本期转回
本期核销
其他变动
2020年6月30日 6,907.30 83,792.00 90,699.30
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
2020年6月 占其他应收款 坏账准备
债务人名称 款项性质 30日 账龄 项期末余额合 余额
计数的比例(%)
平安国际融资租赁有限公司 押金保证金 350,000.00 1-2年 47.74 35,000.00
海通恒信国际租赁股份有限公司 押金保证金 121,920.00 1-2年 16.63 12,192.00
广州市香雪制药股份有限公司 押金保证金 100,000.00 2-3年 13.64 10,000.00
华润守正招标有限公司 押金保证金 50,000.00 1年以内 6.82 2,500.00
广西中医药大学制药厂 押金保证金 20,000.00 1年以内 2.73 1,000.00
合计 641,920.00 —— 87.57 60,692.00
2019年12月 占其他应收款 坏账准备
债务人名称 款项性质 31日 账龄 项期末余额合 余额
计数的比例(%)
平安国际融资租凭有限公司 押金保证金 350,000.00 1-2年 49.36 35,000.00
海通恒信国际租赁股份有限公司 押金保证金 121,920.00 1-2年 17.19 12,192.00
广州市香雪制药股份有限公司 押金保证金 100,000.00 2-3年 14.10 20,000.00
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
2019年12月 占其他应收款 坏账准备
债务人名称 款项性质 31日 账龄 项期末余额合 余额
计数的比例(%)
重庆市涪陵区银科融资担保有限 押金保证金 90,000.00 1年以内 12.69 4,500.00
责任公司
济川药业集团有限公司 押金保证金 20,000.00 4-5年 2.82 16,000.00
合计 681,920.00 96.16 87,692.00
(三)长期股权投资
项目 2020年6月30日 2019年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,329,600.00 1,329,600.00 1,329,600.00 1,329,600.00
合计 1,329,600.00 1,329,600.00 1,329,600.00 1,329,600.00
1.对子公司投资
被投资单位 2019年1 本期增加 本期减少 2019年12 本期计提 减值准备
月1日 月31日 减值准备 期末余额
重庆首瀚智能技术研究院有限公司 1,100,000.00 229,600.00 1,329,600.00
合计 1,100,000.00 229,600.00 1,329,600.00
被投资单位 2020年1 本期增加 本期减少 2020年6 本期计提 减值准备
月1日 月30日 减值准备 期末余额
重庆首瀚智能技术研究院有限公司 1,329,600.00 1,329,600.00
合计 1,329,600.00 1,329,600.00
(四)营业收入和营业成本
项 目 2020年1-6月 2019年度
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 36,780,546.64 25,617,863.82 71,756,634.37 49,447,496.63
主营业务收入 36,780,546.64 25,617,863.82 71,756,634.37 49,447,496.63
二、其他业务小计 638,884.24 1,244,425.18
其他业务收入 638,884.24 1,244,425.18
合 计 37,419,430.88 25,617,863.82 73,001,059.55 49,447,496.63
(五)投资收益
项目 2020年1-6月 2019年度
理财收益 55,334.17 4,498.49
合计 55,334.17 4,498.49
财务报表附注
2019年1月1日—2020年6月30日
十二、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项 目 2020年1-6月 2019年度
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -21,318.42 -438,797.22
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 228,905.08 1,374,953.24
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 56,461.58 51,627.07
5．理财收益 56,661.58 7,023.61
6．所得税影响额 -49,713.25 -118,422.79
7．少数股东影响额 -2,120.21 -50,532.07
合 计 268,876.36 825,851.84
（二）净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润 基本每股收益
2020年1-6月 2019年度 2020年 2019年度
1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 9.47 19.68 0.1436 0.2702
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.46 17.61 0.1334 0.2391
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