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路德环境：首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录（一）

来源：巨灵信息
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 2020-09-02 00:00:00
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安信证券股份有限公司
    
    关于路德环境科技股份有限公司
    
    首次公开发行股票并在科创板上市之
    
    发行保荐书
    
    保荐机构（主承销商）
    
    发行保荐书
    
    声 明
    
    安信证券股份有限公司（以下简称“安信证券”、“保荐机构”）接受路德环境科技股份有限公司（以下简称“公司”、“发行人”、“路德环境”）的委托，就其首次公开发行股票并在科创板上市事项（以下简称“本次发行”）出具本发行保荐书。
    
    安信证券及其保荐代表人根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）颁布的《关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见》《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（以下简称“《科创板注册办法》”）以及上海证券交易所发布的《上海证券交易所科创板股票上市规则》（以下简称“《科创板上市规则》”等有关规定，诚实守信、勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具发行保荐书，并保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。
    
    本发行保荐书如无特别说明，相关用语与《路德环境科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书》相同。
    
    发行保荐书
    
    第一节 本次证券发行的基本情况
    
    一、本次具体负责推荐的保荐代表人
    
    安信证券作为路德环境首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构，授权吴中华先生、樊长江先生担任保荐代表人，具体负责发行人本次证券发行上市的尽职推荐及持续督导等保荐工作。两位保荐代表人的保荐业务执业情况如下：
    
    （一）吴中华先生的保荐业务执业情况
    
    吴中华先生：保荐代表人，曾担任宇环数控（002903.SZ）、长缆科技（002879.SZ）等首次公开发行股票项目以及招商证券（600999.SH）非公开发行股票项目的保荐代表人。
    
    （二）樊长江先生的保荐业务执业情况
    
    樊长江先生：保荐代表人，曾担任钢研纳克（ 300797.SZ）、新诺威（300765.SZ）、宇环数控（002903.SZ）、长缆科技（002879.SZ）、泰亚股份（002517.SZ）、亚光科技（300123.SZ）等首次公开发行股票项目以及阳光城（000671.SZ）非公开发行股票项目的保荐代表人。
    
    二、项目协办人及其他项目组成员
    
    本次发行项目协办人为芦昭燃先生，其他项目组成员包括：张翊维先生、黄俊先生、莘雨桐女士和陈鹏先生。
    
    三、发行人情况
    
    （一）发行人概况
    
    公司名称：路德环境科技股份有限公司
    
    英文名称：Road Environment Technology Co., Ltd.
    
    有限公司成立日期：2006年8月9日
    
    股份公司设立日期：2012年11月30日
    
    注册资本：6,888.00万元
    
    发行保荐书
    
    法定代表人：季光明
    
    注册地址：武汉市东湖新技术开发区未来科技城九龙湖街51号
    
    办公地址：武汉市东湖新技术开发区光谷软件园六期E4栋三楼
    
    公司网址：http://www.road-group.com
    
    邮政编码：430075
    
    联系电话：027- 8720 6873
    
    传真号码：027- 8720 6873
    
    电子邮箱：zhengquanbu@road-group.com
    
    负责信息披露和投资者关系的部门：证券部
    
    联系人：刘菁
    
    经营范围：河湖淤泥、工程泥浆、工业糟渣等高含水废弃物处理与利用；水利水电工程施工；环境保护、建筑材料新技术研究、开发、技术成果转让、技术咨询、技术培训、技术服务；环保工程施工；环保设备运营；建筑材料、有机肥料及微生物肥料、土壤调理剂（有机型）、环境污染处理专用材料的生产及批发兼零售；普通机械、通用设备、仪器仪表批发兼零售；自有房屋租赁。
    
    （二）主营业务情况
    
    公司为致力于高含水废弃物领域技术研发及产业化应用的高新技术企业，专注于河湖淤泥、工程泥浆及工业糟渣等高含水废弃物的处理，运用自主研发的泥浆脱水固结一体化、有机糟渣微生物固态发酵等核心技术体系，形成特有的创新型环保技术装备与系统，以工厂化方式高效能地实现了高含水废弃物减量化、无害化、稳定化处理与资源化利用。
    
    公司主营业务属于生态保护和环境治理业下的高含水废弃物治理领域。高含水废弃物是指含水率较高的废弃物，介于液态和固态之间，通常存在一定流动性，具有自然脱水难、存放占地大、污染扩散易、治理要求高等特点，包括河湖淤泥、工程泥浆、市政污泥、工业糟渣、工业渣泥等，涉及水环境治理、城市建设、食品饮料、生物医药、石化冶金等多个行业。公司业务现主要涵盖河湖淤泥、工程泥浆和工业糟渣等领域，目前已在长三角、长江中游、赤水河流域进行战略布局，并逐步向其他重要市场区域拓展。
    
    公司自成立以来，一贯秉承“资源节约、环境友好、科技创新、利国利民”
    
    发行保荐书
    
    的绿色发展理念，努力践行“绿水青山就是金山银山”和“山水林田湖是一个生
    
    命共同体”的生态文明思想，积极投入绿色环保领域，致力于中国环境、生态、
    
    健康事业。截至目前，在河湖淤泥和工程泥浆领域，公司累计运营了二十余个固
    
    化处理中心，在浙江、湖北、江苏、安徽、广东、河北等地共处理河湖淤泥、工
    
    程泥浆超过2,000万立方米；在工业糟渣领域，公司在赤水河畔建成了酒糟资源
    
    化利用工厂，酒糟年处理能力6万吨以上。公司与地方政府下属平台公司及中国
    
    宝武、中国交建、中国建筑、现代牧业等保持长期合作关系，取得了良好的环境、
    
    社会和经济效益。
    
    （三）本次发行类型
    
    首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在上海证券交易所科创板上市。
    
    四、保荐机构与发行人的关联关系
    
    1、本次公开发行前，保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持有发行人或其实际控制人、重要关联方股份的情况；保荐机构将安排相关子公司参与本次发行战略配售，具体按照上交所相关规定执行。保荐机构及其相关子公司后续将按要求进一步确定参与本次发行战略配售的具体方案，并按规定向上交所提交相关文件；
    
    2、发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持有保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
    
    3、保荐机构的保荐代表人及其配偶，董事、监事、高级管理人员不存在持有发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方股份，以及在发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方任职的情况；
    
    4、保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方不存在相互提供担保或者融资等情况；
    
    5、保荐机构与发行人之间不存在其他关联关系。
    
    五、保荐机构内部审核程序和内核意见
    
    安信证券对发行人本次发行项目实施的内部审核程序主要有：项目组现场尽职调查，出具立项申请报告；立项审核委员会召开立项评审会并进行立项表决；
    
    发行保荐书
    
    质量控制部进行现场审核并对全套申请文件和保荐工作底稿进行审核；内核部内
    
    核专员对全套申请文件和保荐工作底稿进行审核，内核委员会召开内核会议，提
    
    出内核反馈意见并进行表决。
    
    审核本次发行申请的内核会议于 2019 年 9 月 5 日在深圳市福田区金田路4018号安联大厦安信证券公司本部召开，参加会议的内核委员共7人。参会内核委员对发行人申请文件的完整性、合规性进行了审核，听取了发行人代表和项目组对内核发现问题的说明并查阅了相关证明材料，最后对发行人本次发行是否通过内核进行了表决。
    
    经参会内核委员投票表决，路德环境首次公开发行股票并在科创板上市项目获得保荐机构内核通过。
    
    发行保荐书
    
    第二节 保荐机构承诺事项
    
    一、保荐机构已按照法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市，并据此出具本发行保荐书。
    
    二、保荐机构通过尽职调查和审慎核查，承诺如下：
    
    （一）有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市的相关规定；
    
    （二）有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
    
    （三）有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理；
    
    （四）有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异；
    
    （五）保证所指定的保荐代表人及保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
    
    （六）保证本发行保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；
    
    （七）保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、中国证监会的规定和行业规范；
    
    （八）自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的监管措施；
    
    （九）中国证监会规定的其他事项。
    
    发行保荐书
    
    第三节 对本次证券发行的推荐意见
    
    一、对本次证券发行的推荐结论
    
    依照《保荐人尽职调查工作准则》《证券发行上市保荐业务管理办法》等有关规定，经核查，保荐机构认为：
    
    （一）发行人符合《公司法》《证券法》《科创板注册办法》及《科创板上市规则》等法律、法规及规范性文件的相关规定，履行了相关内部决策程序；
    
    （二）发行人法人治理结构健全，运作规范，主营业务突出，在同行业中具有较强的竞争优势；
    
    （三）发行人生产经营及本次募集资金投资项目符合国家产业政策、具有良好的市场发展前景。本次募集资金投资项目实施后将进一步增强发行人的可持续发展能力和竞争实力。
    
    二、对发行人是否符合科创板定位的核查
    
    根据发行人出具的《关于公司符合科创板定位要求的专项说明》并经保荐机构核查，路德环境属于《关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见》《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》及《上海证券交易所科创板企业上市推荐指引》中要求的符合国家战略、拥有关键核心技术、科技创新能力突出、主要依靠核心技术开展生产经营，具有稳定的商业模式，市场认可度高、社会形象良好，具有较强成长性的节能环保产业的科技创新企业，符合科创板定位。
    
    三、对发行人本次发行是否履行决策程序的核查
    
    （一）2019年8月15日，发行人第三届董事会第二次会议审议通过了《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的议案》《关于公司募集资金投资项目及可行性研究报告的议案》《关于公司首次公开发行股票前滚存利润分配方案的议案》《关于公司首次公开发行股票并上市后适用的的议案》等与首次公开发行股票并在科创板上市的相关议案。
    
    （二）2019年8月30日，发行人召开2019年第二次临时股东大会，审议通过
    
    发行保荐书
    
    了《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的议案》《关于公司募集资
    
    金投资项目及可行性研究报告的议案》《关于公司首次公开发行股票前滚存利润
    
    分配方案的议案》《关于公司首次公开发行股票并上市后适用的    
    份有限公司章程（草案）>的议案》等议案。
    
    根据发行人提供的董事会和股东大会会议通知、决议、会议记录等相关文件，保荐机构核查后认为：上述会议的召集、召开、表决程序及决议内容符合《公司法》《证券法》和《公司章程》的有关规定，决议程序及内容合法、有效。
    
    经核查，保荐机构认为：发行人已就本次证券发行履行了《公司法》《证券法》《科创板注册办法》等法律、法规、规范性文件规定的决策程序。
    
    四、对本次证券发行是否符合《证券法》发行条件的核查
    
    保荐机构依据《证券法》第十二条规定，对发行人是否符合首次公开发行股票条件进行逐项核查，认为：
    
    （一）具备健全且运行良好的组织机构
    
    保荐机构核查了发行人的组织机构设置，发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责；保荐机构核查了发行人的各项内部管理制度，发行人《公司章程》合法有效，股东大会、董事会、监事会和独立董事制度健全，能够依法有效履行职责。
    
    （二）具有持续经营能力
    
    保荐机构核查了大信所出具的标准无保留意见的《审计报告》（大信审字[2020]第2-00189号），2017年度、2018年度和2019年度，发行人净利润（净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据）分别为2,137.50万元、1,819.18万元和4,296.56万元，具有持续经营能力。截至2019年12月31日，发行人合并报表资产负债率为29.50%，具有较好的偿债能力。2017年度、2018年度和2019年度，发行人经营活动产生的现金流量净额分别为4,949.84万元、6,925.74万元和3,049.91万元，经营性现金流状况良好。经核查，保荐机构认为，发行人具有持续经营能力。
    
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    （三）最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告
    
    保荐机构核查了大信所出具的《审计报告》（大信审字[2020]第2-00189号），最近三年财务报告被出具无保留意见审计报告。
    
    （四）发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪
    
    保荐机构核查了大信所出具的《内部控制鉴证报告》（大信专审字[2020]第2-00038号），发行人及其控股股东、实际控制人出具的承诺及其所在地相关主管部门出具的证明文件，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪。
    
    （五）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件
    
    根据保荐机构的核查，发行人符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件，具体核查情况详见本节“五、对本次发行是否符合《科创板注册办法》发行条件的核查”。
    
    经核查，保荐机构认为：发行人本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件。
    
    五、对本次发行是否符合《科创板注册办法》发行条件的核查
    
    保荐机构通过尽职调查，对照《科创板注册办法》的有关规定进行了逐项核查，认为发行人本次发行符合《科创板注册办法》相关规定。具体查证过程如下：
    
    （一）针对《科创板注册办法》第三条的核查
    
    保荐机构遵循“坚持面向世界科技前沿、面向经济主战场、面向国家重大需求；尊重科技创新规律和企业发展规律；处理好科技创新企业当前现实和科创板建设目标的关系；处理好优先推荐科创板重点支持的企业与兼顾科创板包容的企业之间的关系”的原则对发行人是否符合科创板定位进行了充分的尽职调查。
    
    保荐机构通过实地调研、访谈公司管理层及核心技术人员、查阅企业和行业资料、走访客户供应商、分析计算等核查程序，认为发行人符合科创板定位，符合《科创板注册办法》第三条的规定。
    
    发行保荐书
    
    （二）针对《科创板注册办法》第十条的核查
    
    1、保荐机构核查了发行人设立、改制的工商登记材料，创立大会决议和议案，以及审计报告、评估报告、验资报告等材料。经核查，发行人前身武汉路德科技有限责任公司成立于2006年8月9日，于2012年11月30日按账面净资产折股整体变更为股份有限公司，从有限公司成立之日起计算，发行人依法设立且持续经营3年以上。
    
    2、保荐机构核查了发行人报告期内的股东大会及董事会、监事会文件。经核查，发行人已建立并健全股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、独立董事工作制度及包括审计委员会在内的董事会专门委员会制度，形成了规范的公司治理结构。公司股东大会、董事会、监事会按照相关法律、法规、规范性文件、《公司章程》及相关议事规则的规定规范运行，各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，按相关制度规定切实地行使权利、履行义务。发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责。
    
    因此，发行人符合《科创板注册办法》第十条的规定。
    
    （三）针对《科创板注册办法》第十一条的核查
    
    保荐机构核查了发行人的相关财务管理制度、会计记录、记账凭证、原始财务报表，大信所出具的标准无保留意见的《审计报告》（大信审字[2020]第2-00189号）及《内部控制鉴证报告》（大信专审字[2020]第2-00038号）。经核查，发行人会计基础工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映发行人的财务状况、经营成果与现金流量；发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性。
    
    因此，发行人符合《科创板注册办法》第十一条的规定。
    
    （四）针对《科创板注册办法》第十二条的核查
    
    1、保荐机构核查了发行人商标、专利、软件著作权等主要资产的权属资料，主要业务流程图、组织机构设置的有关文件、员工名册，财务会计制度、银行开户资料、纳税资料、审计报告，《公司章程》等内部规章制度、三会相关决议，
    
    发行保荐书
    
    报告期内发行人主要的关联方和关联交易情况、发行人控股股东和实际控制人及
    
    其控制的其他企业的基本情况，并实地考察了发行人日常办公场所及生产经营场
    
    所，实地走访了主要业务部门。经核查，发行人资产完整，业务及人员、财务、
    
    机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成
    
    重大不利影响的同业竞争，以及严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
    
    2、保荐机构核查了发行人报告期内的主营业务收入构成、发行人历次董事会会议和股东大会会议决议文件、历次工商变更材料，对发行人股东进行调查并由发行人股东出具声明。
    
    3、经核查，发行人的主营业务为河湖淤泥、工程泥浆及工业糟渣等高含水废弃物的处理与利用，最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均未发生重大不利变化；发行人最近2年内控股股东和实际控制人为季光明先生，均未发生变更。且控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
    
    4、保荐机构核查了发行人的商标、专利等主要资产及核心技术的权属情况，对高级管理人员和财务人员进行了访谈，通过公开信息查询验证。经核查，发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，不存在重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，亦不存在经营环境已经或者将要发生的重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项。
    
    因此，发行人业务完整，具有直接面向市场独立持续经营的能力，符合《科创板注册办法》第十二条的规定。
    
    （五）针对《科创板注册办法》第十三条的核查
    
    保荐机构查阅了发行人的《营业执照》《公司章程》及所属行业相关法律法规，与发行人部分高级管理人员进行了访谈，查阅了发行人生产经营所需的各项相关许可、权利证书或批复文件等。核查了发行人的《企业征信报告》，控股股东、实际控制人的《个人信用报告》及《无犯罪证明》，发行人的董事、监事和高级管理人员简历、上述人员的声明，通过公开信息查询验证，并由发行人、控股股东、实际控制人出具说明。
    
    经核查，发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策。最近3年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、
    
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    挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信
    
    息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康
    
    安全等领域的重大违法行为。
    
    经核查，发行人现任董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形。
    
    因此，发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策，符合《科创板注册办法》第十三条的规定。
    
    经核查，保荐机构认为：发行人本次证券发行符合《科创板注册办法》规定的发行条件。
    
    六、对发行人股东中私募投资基金备案情况的核查
    
    保荐机构按照中国证监会《发行监管问答—关于与发行监管工作相关的私募投资基金备案问题的解答》的要求，就发行人股东是否属于《证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规范的私募投资基金以及是否按规定履行备案程序事项，查询了发行人股东工商登记资料、发行人股东提供的《私募投资基金管理人登记证书》《私募投资基金管理人登记证明》，并通过中国证券投资基金业协会网站（http://www.amac.org.cn）进行了独立查询。通过上述尽职调查，核查结论如下：
    
    发行人非自然人股东中，樟树市华晨成长股权投资基金（有限合伙）、中小企业发展基金（江苏南通有限合伙）、武汉东湖华科创业投资中心（有限合伙）、成都斐然源通贰号股权投资基金合伙企业（有限合伙）、新余银石十一号投资管理合伙企业（有限合伙）、武汉雁归来创业投资基金合伙企业（有限合伙）、湖北宏泰明善创业投资合伙企业（有限合伙）、苏州明善睿德投资企业（有限合伙）、宁波熔岩投资管理有限公司—熔岩新三板1号基金属于私募投资基金，上述私募投资基金及其基金管理人均已按照相关规定履行了私募投资基金备案及私募投资基金管理人登记程序。
    
    发行保荐书
    
    七、对发行人首次公开发行股票摊薄即期回报事项的核查
    
    为落实《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号），保障中小投资者知情权，维护中小投资者利益，根据《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）的相关要求，发行人于2019年8月15日第三届董事会第二次会议，2019年8月30日召开2019年第二次临时股东大会，就本次首次公开发行股票事项对即期回报摊薄的影响进行了认真分析和测算，对本次融资的必要性、合理性以及本次募集资金投资项目与现有业务的相关性进行了审慎的分析，明确了填补被摊薄即期回报的措施以及公司董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人关于填补回报措施能够得到切实履行的相关承诺。公司董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人均已签署了相关承诺。
    
    经核查，保荐机构认为，发行人《关于公司填补被摊薄即期回报相关措施的议案》已经第三届董事会第二次会议和2019年第二次临时股东大会审议通过，发行人制定了具体的填补被摊薄即期回报的措施，公司董事、高级管理人员、控股股东及实际控制人分别对发行人填补被摊薄即期回报措施能够得到切实履行作出了承诺。发行人填补被摊薄即期回报的措施符合《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》中关于保护投资者权益的规定。
    
    八、对保荐机构及发行人有偿聘请第三方机构和个人等相关行为的核查意见
    
    根据《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》（证监会公告〔2018〕22号）的规定，保荐机构对发行人首次公开发行股票并在科创板上市项目中有偿聘请第三方机构或个人（以下简称“第三方”）的行为核查如下：
    
    （一）保荐机构除依法需聘请的中介机构外不存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为
    
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    经核查，保荐机构聘请了北京嘉润律师事务所作为首次公开发行股票并在科创板上市项目的股票发行及承销过程见证律师。除上述情况外，保荐机构在发行人首次公开发行股票并在科创板上市项目中不存在直接或间接有偿聘请第三方的行为。
    
    （二）发行人除依法需聘请的中介机构外不存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为
    
    经核查，发行人分别聘请了安信证券、德恒所、大信所和民信评估作为首次公开发行股票并在科创板上市项目的保荐机构、法律顾问、审计机构和评估机构。
    
    经保荐机构核查，除上述情况外，发行人在首次公开发行股票并在科创板上市项目中不存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为。
    
    （三）保荐机构核查意见
    
    经核查，保荐机构认为，保荐机构和发行人首次公开发行股票并在科创板上市项目中有偿聘请第三方的行为，符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》的相关规定。
    
    九、发行人存在的主要风险
    
    （一）技术风险
    
    1、技术升级迭代的风险
    
    公司自主研发的泥浆脱水固结一体化、有机糟渣微生物固态发酵等核心技术体系，已成功应用于河湖淤泥、工程泥浆和工业糟渣等高含水废弃物领域。随着生态文明思想的深入，全社会对环境保护重视程度提升，环保产业快速发展，高含水废弃物环保处理与资源化利用技术也将进入快速更新、迭代阶段。如公司不能准确及时地预测和把握高含水废弃物处理与利用技术的发展趋势，对技术研究的路线做出合理安排或转型，有效地进行成果转化和产业应用，进而持续保持技术领先优势，可能会延缓公司在关键技术和关键应用上实现突破的进度，导致公司面临被竞争对手赶超，或者核心技术发展停滞甚至被替代的风险。
    
    2、技术专利被仿制、被侵权的风险
    
    公司在工艺、设备、材料、余水处理、资源利用和微生物等方面不断进行技
    
    发行保荐书
    
    术创新，已构筑起系统的知识产权保护体系，是公司持续技术创新和发展的有力
    
    保障。市场中部分竞争者可能因缺乏自主创新能力或研发投入不足等原因，直接
    
    仿制他人专利技术以及配套的工艺、设备、材料等，或直接进行专利侵权，进而
    
    对公司生产经营造成重大不利影响。
    
    3、技术人才流失的风险
    
    公司在发展过程中，凝聚了一批由行业专家、高级工程师及水利、市政、环保、机械、建材、生物等领域的复合型人才组成的核心技术人才队伍。核心技术人员是公司的核心竞争力及未来持续发展的基础，随着未来行业竞争日趋激烈，企业对人才的竞争不断加剧。如果公司核心技术人才出现大量流失，同时公司未能及时吸引符合要求的技术人才加盟，将削弱公司在人才和创新方面的技术优势，继而对公司生产经营造成不利影响。
    
    （二）经营风险
    
    1、对单一客户、重大项目存在依赖的风险
    
    报告期内，发行人对单一客户、重大项目存在依赖的风险。在单一客户方面，公司前五大客户销售收入合计占当期营业收入的比例分别为 82.77%、69.91%和60.60%，其中第一大客户占比为28.88%、38.07%和22.64%，客户较为集中；在重大项目方面，绍兴滨海项目规模较大，服务对象涉及当地多个泥浆产出单位，收入占发行人当期营业收入的比例分别为17.78%、30.54%和23.76%，收入占比较大。
    
    发行人来自于单一客户、重大项目收入占比较大的原因系，第一，河湖淤泥处理服务业务具有单个合同体量大等特点，容易形成一定的客户集中度，随着公司业务规模的上升，客户集中度有所下降；第二，绍兴滨海项目为代表的工程泥浆处理服务业务运营期限长，服务绍兴市柯桥区范围内的泥浆产出单位，项目规模较大。
    
    上述单一客户、重大项目对发行人报告期内收入影响较大，发行人收入存在对单一客户、重大项目存在依赖的风险。
    
    2、公司市场区域比较集中的风险
    
    发行人报告期内业务主要分布在长三角地区，包含长三角地区在内的华东区域整体收入贡献率分别达到94.35%、94.68%和57.43%。主要原因为发行人所处
    
    发行保荐书
    
    的高含水废弃物处理与利用市场尚处于发展初期，受环保政策、地方政府对环保
    
    产业投入情况影响较大，长三角地区经济发达，水网密布，淤泥、泥浆产出量较
    
    大，生态文明思想已经深入人心，治理需求较高，因此成为发行人报告期内业务
    
    发展的主要区域。
    
    虽然发行人已开始于长江中游、赤水河流域进行战略布局，但在短期内长三角地区仍然是发行人业务发展的主要区域。未来若该地区相关环保政策放宽或地方政府环保产业投入缩紧，高含水废弃物处理与利用市场发展不及预期，发行人可能会面临经营业绩下滑的风险。
    
    3、公司在手订单普遍剩余运营期限较短的风险
    
    截至报告期末，发行人不同业务板块在手订单剩余运营年限不同，工程泥浆业务涉及的绍兴滨海项目剩余运营期限较长，河湖淤泥业务涉及的项目在手订单普遍剩余运营期限较短，其中绍兴钱清、绍兴福全、苏州姑苏和武汉汉南四个项目剩余运营期限不满一年，需要发行人不断获取新订单以保持业绩的稳定性，发行人面临河湖淤泥涉及的项目在手订单普遍剩余运营期限较短的风险。
    
    4、公司业务横向拓展和纵向延伸尚未稳定盈利的风险
    
    发行人业务横向拓展的工业糟渣业务板块尚未稳定盈利，纵向延伸的泥饼资源化利用业务报告期内尚未形成收入。具体情况如下：
    
    横向拓展方面。报告期内，公司工业糟渣业务营业收入分别为1,315.85万元、1,578.60 万元和 2,743.49 万元，净利润分别为-958.87 万元、-1,153.42 万元和-230.90万元，毛利率分别为2.79%、-0.58%和26.81%。虽然最近一年工业糟渣业务收入规模增长的同时亏损幅度开始收窄，毛利率亦大幅提高，但尚未实现扭亏为盈，公司的主要利润来源仍是河湖淤泥业务和工程泥浆业务。如果未来工业糟渣业务的亏损情况没有扭转，或是未来外部环境进一步发生不利变化，可能导致公司存在整体经营业绩下滑的风险。
    
    纵向延伸方面。在河湖淤泥和工程泥浆领域，脱水固化处理后产生的泥饼能够进行资源化利用。公司在资源化利用方向上形成了丰富的技术储备，并已经形成了研发成果，可以制备工程土、绿植土、新型墙体材料等资源化利用产品。尽管泥饼资源化利用在技术路径上可行、技术指标能够符合《绿化种植土壤》CJ/T340-2016、《蒸压灰砂砖》GB11945-1999、《蒸压加气混凝土砌块》GB11968-2006
    
    发行保荐书
    
    等国家或行业相关标准要求，且相关资源化利用产品已经完成试生产环节，但报
    
    告期内公司未形成泥饼资源化利用业务收入，泥饼资源化利用形成收入的时间、
    
    金额尚存在不确定性的风险。
    
    5、新型冠状病毒肺炎疫情导致发行人经营业绩下滑的风险
    
    2020 年初，我国爆发新型冠状病毒肺炎重大传染性疫情，对公司的复工时间、原材料物流周期、上下游企业复工时间等造成了较大影响。发行人2020年上半年受新型冠状病毒肺炎疫情影响，导致经营业绩下滑。其中，一季度经营业绩下滑主要受复工复产延迟的影响，河湖淤泥业务收入下降主要因为项目管理人员多来自武汉，导致各项目4月至5月才逐步恢复正常运营，复工时间较晚，工程泥浆业务收入下降主要受项目客户（当地建筑企业）复工复产进度的影响；二季度经营业绩下滑除上述影响外，亦受拟于上半年获取的订单招投标及谈判程序延迟的影响。
    
    发行人已于5月正式复工复产，上述受疫情影响未按计划履行的在手订单自5月起全面恢复，现有产能等条件足以保证疫情期间滞后的处理量在本年内处理完成，因此新冠肺炎疫情对发行人在手订单全年的履行情况没有实质影响。发行人在疫情期间保持对潜在订单的密切跟踪，延迟的潜在订单计划在下半年实现转化。因此，预计发行人2020年下半年的经营业绩较去年同期将有所增长，全年经营业绩不低于2019年水平。
    
    考虑国内外疫情形势不稳定和订单转化尚存在不确定性等因素的影响，发行人经营业绩不排除因疫情反复和订单转化存在下滑风险。
    
    6、宏观经济形势及行业政策变化的风险
    
    公司所处的高含水废弃物处理与利用行业是生态保护和环境治理业下的细分领域。近年来，国家宏观经济保持快速发展，同时也发布一系列与经济发展相匹配的生态保护和环境治理战略规划、法律法规和行业政策。目前，公司下游服务对象主要为央企及其下属公司、地方政府下属平台公司等国企和上市公司等，这些客户的经营效益和资金状况与宏观经济以及行业政策关系较为密切。若未来宏观经济增速趋缓或相关政策发生不利变化，将会对公司业绩造成不利影响。
    
    7、原材料价格波动的风险
    
    公司主要原材料为电石渣、粉煤灰和白酒糟。报告期内，在河湖淤泥和工程
    
    发行保荐书
    
    泥浆领域，电石渣和粉煤灰成本占该领域主营业务成本比例保持在 12%-14%之
    
    间，且采购价格相对稳定。在工业糟渣领域，白酒糟成本占该领域主营业务成本
    
    比例较高，均在30%以上，白酒糟采购价格的变化对主营业务成本有一定影响。
    
    报告期内，受上游市场环境、地方政策变化等因素影响，白酒糟采购单价波动较
    
    大，平均采购单价从2017年197.27元/吨上升至2018年314.82元/吨，2019年
    
    已经回落至229.14元/吨，并将继续保持下降趋势。如果上述外部因素进一步发
    
    生变化，对市场供需关系造成影响，将造成公司采购原材料价格的波动，进而对
    
    不同业务的盈利状况和后续发展产生一定影响。
    
    报告期内，假设其他条件不变的情况下，公司主要原材料采购价格对各业务板块主营业务毛利率的敏感性分析如下：
    
    单位：%
    
      原材料          项目            2019年度         2018年度         2017年度
     电石渣    采购价格上升5%                 -0.37             -0.33             -0.28
               采购价格下降5%                 0.37             0.33             0.28
     粉煤灰    采购价格上升5%                 -0.08             -0.10             -0.19
               采购价格下降5%                 0.08             0.10             0.19
     白酒糟    采购价格上升5%                 -1.52             -1.76             -1.56
               采购价格下降5%                 1.52             1.76             1.56
    
    
    8、新应用领域的业务开拓风险
    
    公司自成立以来，始终专注于以高含水废弃物处理与利用技术为核心的研发与应用，并已在河湖淤泥、工程泥浆等领域建立起突出的技术、运营模式和品牌优势。随着技术创新和业务发展，公司加强应用领域横向拓展，近年来逐步加大对市政污泥、工业糟渣及工业渣泥等高含水废弃物处理与利用领域的市场开拓力度。在上述领域内，公司的技术储备及经营时间相对较短，相关运营经验尚有待进一步积累成熟，品牌认知度仍在建立过程中。公司可能面临市场开拓难度大、技术指标不符合客户要求等因素制约公司未来成长的风险。
    
    9、固化处理中心配套设备由第三方生产的风险
    
    公司能够在限定的水文、地质、场地、交通条件下，快速、科学、合理、有针对性地设计工艺流程、建设固化处理中心并生产运营。公司核心技术的应用主要体现在对固化处理中心各个设备系统的工艺流程设计及管理、具体设备的选型及局部改进、不同系统间的工艺衔接及集成等环节。固化处理中心各个设备系统
    
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    涉及的压滤机、喂料泵、格栅机和储料罐等配套设备的供应商较多，公司不直接
    
    研发生产，采用向第三方采购并进行局部改进的模式，集成一套符合公司技术要
    
    求的完整设备系统。报告期内，公司与第三方设备生产商合作稳定，但不排除未
    
    来公司面临合作关系变化、采购成本升高等由第三方生产而导致的风险。
    
    10、淤泥抽排和土方外运环节对外采购服务产生的风险
    
    发行人在提供河湖淤泥处理服务、工程泥浆处理服务时，部分项目业主方需要发行人在承担脱水固化等核心服务环节的同时，承担淤泥抽排和土方外运的工作。为简化业务模式，发行人主要负责脱水固化这一核心环节，在淤泥抽排和土方外运等环节对外采购专业服务。报告期内，淤泥抽排和土方外运服务不存在较高的门槛，市场供应充足，因发行人与业主方签订合同的综合单价已经确定，不受发行人对外采购服务价格变动的影响，发行人实际承担采购价格变动带来的成本和收益，不排除未来发行人面临合作关系变化、采购成本升高等因素而导致的风险。
    
    （三）财务风险
    
    1、毛利率波动的风险
    
    报告期内，公司主营业务毛利率分别为29.99%、31.26%和37.07%，毛利率存在一定的波动。一方面，不同固化处理中心之间项目规模、所处地域、合同义务约定、高含水废弃物成分及性质、业主方要求等存在差异，导致不同固化处理中心之间收入、成本构成和毛利率存在一定的差异；另一方面，受运营年限、处理量变化、物价水平上涨等因素影响，同一固化处理中心在不同年度之间的毛利率亦存在一定的波动。
    
    （1）不同固化处理中心的差异化导致毛利率的波动
    
    发行人不同固化处理中心收入由处理量和处理单价确定，处理单价总体上按照单位成本加成的方式，结合市场竞争情况通过招投标或竞争性谈判方式协商确定。在成本加成率上，发行人通常综合考虑每一固化中心实际承担的合同义务，对于脱水固化等核心环节，发行人使用自身核心技术在固化中心进行处理，给予较高的成本加成率，对于淤泥抽排、土方外运等非核心环节，发行人通常采用对外采购服务的方式，相关成本计入处理成本，通常给予较低的加成率，最终的合同单价及成本加成率是考虑履行各个环节成本及各自加成率基础上形成的综合
    
    发行保荐书
    
    单价及综合加成率。不同固化中心项目之间最终合同单价所对应的成本加成率的
    
    差异，导致了毛利率的不同。
    
    发行人不同固化处理中心项目成本构成主要受合同义务约定影响，包括是否由发行人承担淤泥抽排、土方外运、场地三通一平、厂房建设等义务，如常州金坛和绍兴镜湖项目不由发行人承担淤泥抽排、土方外运、场地三通一平、厂房建设等成本，单位成本较低且成本结构相对简单；武汉青山和襄阳襄城项目需要发行人承担建安费和施工措施费等一次性投入，故处理单位成本较高；绍兴市循环生态产业园项目需要发行人承担淤泥抽排以及专用于该项目合同的临时周转池的建设费用，单位成本较高。
    
    （2）同一固化处理中心不同年度之间的毛利率波动
    
    同一固化处理中心不同年度之间的毛利率波动主要体现在处理单价和单位成本变动两个方面。
    
    对于处理单价，当物价、用工成本、原材料和土方外运采购等成本上升时，根据合同约定，发行人在经甲方同意的一定范围内提高淤泥处理综合单价。处理单价提升幅度除考虑过去物价水平的变化，亦一定程度反映未来一段时间的变化，一般略高于物价水平上涨幅度，导致毛利率小幅上升。
    
    对于单位成本，原材料、土方外运服务等变动单位成本变化主要受采购价格的变化影响；部分运营环节的人工和折旧摊销等固定单位成本变化主要受处理量变化而导致规模效应变化的影响。对于以泥饼方计量的河湖淤泥处理业务，随着固化处理中心的持续运营，河湖清淤效果逐渐体现，淤泥绞吸的单位淤泥含量逐渐下降，单位淤泥含量变化亦导致单位处理成本的变化。
    
    综上所述，未来公司业务规模不断增长，一方面固化处理中心运营项目个数逐渐增加，不同固化处理中心差异所导致的收入和成本构成的波动性可能加大；另一方面同一固化处理中心处理单价和单位成本亦可能增加变动幅度，公司主营业务毛利率存在进一步波动的风险。
    
    2、应收账款回收的风险
    
    报告期各期末，公司的应收账款账面价值分别为 11,641.78 万元、8,361.75万元和12,866.56万元，占当期营业收入的比例分别为43.25%、37.10%和42.37%，应收账款金额及占比较高。截至2020年7月31日，期后回款比例分别为96.27%、
    
    发行保荐书
    
    83.16%和42.08%，发行人2017年末和2018年末应收账款期后回款比例较高，
    
    2019 年末应收账款回款进度一方面受地方政府及其下属平台公司付款审批进度
    
    影响；另一方面受质保金回款周期影响，符合行业惯例。公司主要客户为央企及
    
    其下属公司、地方政府下属平台公司等国企和上市公司等，信誉度较高。未来期
    
    间，随着营业收入的不断增长，应收账款的总额可能进一步增加，若发生应收账
    
    款无法收回的情况，将给公司带来不利影响。
    
    （四）内控及管理风险
    
    1、控制权变更的风险
    
    本次发行前，公司控股股东季光明先生直接和间接合计控制公司 29.79%股份，为公司实际控制人。本次公开发行后，季光明先生的股份控制比例将稀释为22.34%。虽然季光明先生自公司成立以来始终担任公司负责人，掌握公司控制权，对公司发展战略、生产经营等方面具有重大影响，但如果公司上市后，遭遇敌意收购或股权结构发生重大变化，公司可能存在控制权变更的风险。
    
    2、公司快速发展带来的管理风险
    
    随着公司品牌知名度的提高，公司业务、资产规模和员工人数快速增长，对公司的经营管理水平和内部控制水平的有效执行提出了更高的标准。同时，随着未来募投项目的逐步实施，公司资产规模和业务规模将进一步提高，这对公司的经营管理、内部控制、财务规范等提出更高的要求。如果公司管理层业务素质及管理水平不能适应公司规模迅速扩张的需要，组织模式和管理制度未能及时调整、完善，公司将面临管理风险。
    
    3、安全生产与环境保护风险
    
    公司高度重视生产过程中的安全生产与环境保护工作，报告期内公司未发生重大安全事故及环境保护违法违规的行为，但仍可能会因操作不当、设备故障、自然灾害等不可抗力或不可预见事件导致安全生产和环境保护事故的发生，进而产生可能影响公司正常生产经营的风险。
    
    4、发行人员工社会保障补缴的风险
    
    报告期内，发行人系以员工基本工资为缴费基数缴纳社会保险和住房公积金，并确保不低于所在地区社保部门及住房公积金中心认可的最低缴费基数标准，存在员工社会保险和住房公积金的缴费基数与有关规定不符的风险。虽然发
    
    发行保荐书
    
    行人所在地相关主管部门已出具相应证明，证明报告期内发行人不存在因违反劳
    
    动保障、社会保险、公积金方面的法律、法规而被处罚的情形，且实际控制人已
    
    经做出补缴义务承诺，但若未来相关部门对社会保险和住房公积金缴纳提出更高
    
    要求，则可能存在被要求严格按照相关规定补缴社会保险或住房公积金的风险。
    
    （五）发行失败风险
    
    由于股票发行会受到市场环境等多方面因素的影响，本次股票发行可能出现认购不足或未能达到预计市值等情况，甚至出现未达到《上海证券交易所科创板股票发行上市规则》中规定的市值上市条件，从而面临发行失败的风险。
    
    （六）本次发行摊薄即期回报的风险
    
    本次发行募集资金到位后，公司总股本和净资产将会相应增加，但募集资金产生经济效益需要一定时间。本次募集资金到位后的短期内，预计公司净利润增长幅度会低于净资产和总股本的增长幅度，每股收益和加权平均净资产收益率等财务指标有可能出现一定幅度的下降，股东即期回报存在被摊薄的风险。
    
    （七）盈利预测风险
    
    大信所对公司编制的2020年度盈利预测进行了审核，并出具了《盈利预测审核报告》（大信专审字[2020]第2-00430号）。发行人预测2020年度可实现营业收入32,463.22万元，较2019年度增长6.90%；预测可实现归属于母公司股东的净利润4,402.35万元，较2019年度减少0.07%；预测可实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润4,331.09万元，较2019年度增长0.80%，发行人预测2020年经营业绩水平不低于2019年。公司2020年度盈利预测的编制遵循了谨慎性原则，考虑：（1）盈利预测所依据的各种假设具有不确定性；（2）国家宏观经济、行业形势和市场行情具有不确定性；（3）国家相关行业及产业政策具有不确定性；（4）新型冠状病毒肺炎疫情形势及影响具有不确定性；（5）其它不可抗力的因素，公司2020年的实际经营成果存在可能与盈利预测存在一定差异的风险。
    
    十、保荐机构对发行人审计截止日后经营状况是否出现重大不利变化的核查
    
    发行保荐书
    
    2020年初，新冠肺炎疫情爆发，因总部地处疫情中心武汉，发行人的生产经营受到一定影响。2020年一季度部分主要项目无法开工，计划新增订单的获取受疫情影响有所延后。但公司管理层及时采取了有效的应对措施，全力做好疫情防控与应对工作。发行人已于5月全面复工复产，产业政策、税收政策、行业周期、业务模式及竞争趋势、主要原材料的采购规模及采购价格、主要产品及服务的生产和销售规模及销售价格、主要客户及供应商、重大合同条款或实际执行情况等重大事项方面未发生重大变化,未新增对未来经营可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项或发生重大安全事故。
    
    十一、保荐机构对发行人发展前景的简要评价
    
    （一）发行人所处行业具有广阔的发展空间
    
    环境污染治理是每个国家在经济发展过程中都会遇到的难题，经济增长和环境指标之间的相对变化往往取决于经济发展阶段，基于我国目前的发展阶段，环境治理业目前发展迅速、未来增长空间较大。公司所属的高含水废弃物处理与利用行业是新兴的细分领域，介于水污染治理与固体废弃物治理之间，随着社会经济的高速发展，我国所面临的环境问题日益严峻，高含水废弃物处理与利用行业所得到的重视程度及扶持力度也在不断提升。近年来，我国经历了城镇化、工业化建设高速发展期，高含水废弃物处理与利用行业也相应发展迅速，尤其是河湖淤泥、工程泥浆和工业糟渣处理与利用方面，投入较大。目前我国的城镇化率和工业化率与西方发达国家相比还有很大差距，城镇化和工业化的进程还将继续进行，可为高含水废弃物处理与利用行业带来持续性需求。
    
    （二）核心技术引领模式创新，推动发行人快速拓展
    
    在河湖淤泥治理领域，公司依托自主研发的核心技术和装备系统进行运营模式创新，实现了由传统工程模式向工厂化运营模式的转变。公司采用工厂化运营模式，自行投资建设标准化、工厂化的淤泥固化处理中心，相较传统工程模式，具有运营时间长、处理体量大、设备效能高、区域集中化和可复制性强等特点。公司采用上述工厂化运营模式，与各地方政府加大合作力度，在长三角、长江中游等区域逐步推广复制。通常由地方政府下属平台公司付费，创新性地采用泥饼
    
    发行保荐书
    
    方计量，计量方式简单，成本较低，能够有效解决河湖淤泥出路难、减量难、计
    
    量难和监管难等市场需求痛点。此外，公司已将工厂化运营模式的内涵推广至工
    
    程泥浆、工业糟渣等不同类别的高含水废弃物处理与利用领域，如采用船运等方
    
    式收纳工程泥浆，计量方式同样直观、简便。
    
    （三）募投项目的实施将进一步提高公司的核心竞争力
    
    公司本次募集资金投资项目分别为技术研发中心升级建设项目、信息化建设项目及补充营运资金。技术研发中心升级建设项目的实施，将直接为发行人的业务运营提供持续而强有力的技术支撑，提高公司核心竞争力。此外，该项目的顺利实施有利于发行人加强研发团队建设，完善企业研发体系，增强核心技术储备，进一步巩固发行人的行业地位；信息化建设项目的实施，将有效提高发行人的经营效率和管理水平；补充营运资金，有助于满足发行人日常运营资金需求，并提高公司整体的财务稳健性，保证经营活动的顺利进行，保障和提高核心竞争力。
    
    综上，保荐机构认为，发行人行业空间广阔，技术引领发展，核心竞争力不断加强，具有良好的发展前景。
    
    （以下无正文）
    
    发行保荐书
    
    （本页无正文，为《安信证券股份有限公司关于路德环境科技股份有限公司首次
    
    公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签字盖章页）
    
    项目协办人签名：
    
    芦昭燃
    
    保荐代表人签名：
    
    吴中华 樊长江
    
    保荐业务部门负责人签名：
    
    向 东
    
    内核负责人签名：
    
    廖笑非
    
    保荐业务负责人签名：
    
    秦 冲
    
    安信证券股份有限公司
    
    年 月 日
    
    发行保荐书
    
    （本页无正文，为《安信证券股份有限公司关于路德环境科技股份有限公司首次
    
    公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签字盖章页）
    
    保荐机构总经理签名：
    
    王连志
    
    保荐机构法定代表人、董事长签名：
    
    黄炎勋
    
    安信证券股份有限公司
    
    年 月 日
    
    发行保荐书
    
    附件1
    
    安信证券股份有限公司
    
    关于路德环境科技股份有限公司
    
    首次公开发行股票并在科创板上市保荐代表人专项授权书
    
    上海证券交易所：
    
    根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》及国家有关法律、法规的相关规定，我公司作为路德环境科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构，兹授权吴中华、樊长江担任保荐代表人，负责该公司本次发行上市的尽职推荐及持续督导等保荐工作。
    
    保荐代表人吴中华先生未在上海证券交易所科创板担任其他在审企业的签字保荐代表人。
    
    保荐代表人樊长江先生未在上海证券交易所科创板担任其他在审企业的签字保荐代表人。
    
    特此授权。保荐代表人（签名）：
    
    吴中华 樊长江
    
    保荐机构法定代表人（签名）：
    
    黄炎勋
    
    安信证券股份有限公司
    
    年 月 日
    
    路德环境科技股份有限公司
    
    审 计 报 告
    
    大信审字[2020]第2-00189号
    
    大信会计师事务所（特殊普通合伙）
    
    WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
    
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    Beijing,China,100083邮编100083审 计 报 告
    
    大信审字[2020]第2-00189号
    
    路德环境科技股份有限公司全体股东：
    
    一、审计意见
    
    我们审计了路德环境科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
    
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的财务状况以及2019年度、2018年度、2017年度的经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
    
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    
    （一）应收账款减值
    
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    邮编100083 Beijing,China,100083
    
    1.事项描述
    
    如财务报表附注三（九）、（十）、（十一）、附注五（三）所示，2019年1月1日之前贵公司应收账款减值以预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)的现值为基础确认，考虑交易对方的财务状况、应收账款的账龄、交易对方的信用等级和历史还款记录等评估应收账款的可收回性；2019年1月1日贵公司采用预期信用损失模型对应收账款的减值进行评估，确定应收账款组合的预期信用损失是以此类应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，如经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素确定预期发生信用风险损失率。无论采用何种方式计提应收账款减值，均涉及重大的估计和判断。因此我们将贵公司的应收款项减值识别为关键审计事项。
    
    2、审计应对
    
    我们针对应收款项减值执行的审计程序主要包括：
    
    （1）了解并评价贵公司对应收款项减值评估的主要控制措施以及运作的有效性；
    
    （2）分析应收款项账龄划分是否合理，并抽取账龄分析表中的项目与相关单据进行比较，检查相关账龄是否分类至适当的账龄类别；
    
    （3）检查贵公司用以构成相关判断的资料是否准确、合理，包括用于计算历史损失率的数据的准确性、预期信用损失是否按目前经济状况和前瞻性资料进行适当调整等；
    
    （4）分析客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
    
    （5）重新计算坏账准备计提的准确性。
    
    （二）收入确认
    
    1.事项描述
    
    如财务报表附注三（二十二）、附注五（三十一）所示，贵公司主要从事河湖淤泥、工程泥浆、工业糟渣等高含水废弃物处理与利用服务业务。由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
    
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    2.审计应对
    
    我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：
    
    （1）对收入与收款业务的关键内部控制设计和执行进行了解和测试，评价收入与收款业务的内部控制是否有效，并得到执行；
    
    （2）检查淤泥处置合同，对合同中约定服务内容、计量及结算方式等关键条款进行检查，确定收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
    
    （3）核对淤泥处置合同、收入结算单、固化泥浆外运结算单、生产过程记录、发票等相关资料，评价相关收入确认是否真实、准确；
    
    （4）对收入和往来款项进行函证，对重要客户进行现场核查，以评价收入确认是否真实、准确；
    
    （5）对收入执行截止测试，选取资产负债表日前后记录的收入交易，核对工作量确认单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
    
    四、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
    
    五、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
    
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    期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
    
    错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
    
    （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    
    （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
    
    （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
    
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    或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
    
    方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
    
    （项目合伙人）
    
    中 国 · 北 京 中国注册会计师：
    
    二○二○年三月二十七日
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    路德环境科技股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
    
    一、 企业的基本情况
    
    1、基本信息
    
    路德环境科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由武汉路德科技有限责任公司于2012年11月30日整体变更设立的股份有限公司，并取得武汉市工商行政管理局东湖分局颁发的企业法人营业执照，统一社会信用代码：914201007893460244。
    
    注册地址：武汉市东湖新技术开发区未来科技城九龙湖街51号
    
    法定代表人：季光明
    
    注册资本：陆仟捌佰捌拾捌万元
    
    经营范围：河湖淤泥、工程泥浆、工业糟渣等高含水废弃物处理与利用；水利水电工程施工；环境保护、建筑材料新技术研究、开发、技术成果转让、技术咨询、技术培训、技术服务；环保工程施工；环保设备运营；建筑材料、有机肥料及微生物肥料、土壤调理剂（有机型）、环境污染处理专用材料的生产及批发兼零售；普通机械、通用设备、仪器仪表批发兼零售；自有房屋租赁。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）
    
    2、历史沿革
    
    公司成立于2006年8月9日，系由武汉路德材料有限责任公司、季光明和杨国录共同出资组建，设立时注册资本为50.00万元，其中武汉路德材料有限责任公司出资40.00万元，占注册资本的80.00%，季光明货币出资5.00万元，占注册资本的10.00%，杨国录货币出资5.00万元，占注册资本的10.00%。
    
    2006年12月28日，经公司股东会决议，将原注册资本50.00万元增加至100.00万元，其中：原股东杨国录以现金人民币2.10万元、季光明以现金人民币24.00万元认购公司本次增资的26.10万元的出资；新股东李宏梅以现金人民币15.20万元、徐丽以现金人民币8.70万元认购公司23.90万元的新增资本。
    
    2007年4月16日，经公司股东会决议，将注册资本由原来的人民币100.00万元增加至125.00万元；股东李宏梅将其持有的152,000.00元出资额中的26,250.00元出资额转让给
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    杨国录、7,625.00元出资额转让给季光明；股东徐丽将其持有的87,000.00元出资额中的
    
    7,625.00元出资额转让给季光明；出资人肖冰以现金人民币600.00万元认购公司21.4250
    
    万元的新增注册资本；出资人傅哲宽以现金人民币100.00万元认购公司3.5750万元的新增
    
    注册资本。
    
    2007年6月3日，经公司股东会决议，增加注册资本人民币675.00万元，全部为资本公积转增注册资本，变更后的注册资本为人民币800.00万元，原有股东的持股比例不发生变化。
    
    2009年12月6日，经公司股东会决议，深圳市嘉能创业投资合伙企业（有限合伙）以现金人民币500.00万元认购公司42.11万元新增注册资本。本次增资后公司的注册资本增加至842.11万元。
    
    2010年1月5日，经公司股东会决议，中路优势（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）以现金人民币1,150.00万元认购公司93.56万元新增的注册资本。本次增资后公司的注册资本变更至935.67万元。
    
    2010年2月10日，经公司股东会决议，以资本公积人民币1,064.33万元转增注册资本，转增后的注册资本为人民币2,000.00万元，原有股东的持股比例不发生变化。
    
    2011年12月5日，经公司股东会决议，北京华晨成长投资基金（有限合伙）以现金人民币3,000.00万元认购公司111.1111万元新增注册资本；湖北劲牌投资有限公司以现金人民币3,000.00万元认购公司111.1111万元新增注册资本。本次增资后公司的注册资本增加至2,222.22万元。
    
    2011年12月30日，经公司股东会决议，以资本公积人民币3,777.7778万元转增注册资本，转增后的注册资本为人民币6,000.00万元，原有股东的持股比例不发生变化。
    
    2012年6月30日，经公司股东会决议，股东季光明先生将其所持有的公司2.5%的股权计150万股转让给武汉南湖创业投资合伙企业（有限合伙）。此次股权转让完成后，季光明先生持有公司31.51%的股权。
    
    2012年9月17日，经公司股东会决议，股东刘杰将其持有的公司27万股股份转让给股东肖冰；股东吴军将其持有的公司8万股股权转让给股东肖冰；股东陈士强将其持有的公司10万股股权转让给股东肖冰；股东魏先月将其持有的公司15万股股权转让给股东肖冰。此次股权转让完成后，股东肖冰合计持有公司398.31万股股份，占公司注册资本的6.64%。
    
    2012年11月8日，经公司股东会决议，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    由武汉路德科技有限责任公司全体出资人以其拥有的武汉路德科技有限责任公司2012年9
    
    月30日经审计的净资产94,481,092.67元整体变更投入，折为60,000,000.00股，每股面值
    
    为人民币1元，变更后的注册资本为60,000,000.00元，净资产余额34,481,092.67元计入
    
    公司资本公积。
    
    2015年9月7日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司核发了《关于同意路德环境科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函［2015］5911号），同意公司股票挂牌。
    
    2015年9月30日，公司于全国股转系统信息披露平台发布《关于公司股票将在全国股份转让系统挂牌公开转让的提示性公告》，公司股票于2015年10月8日在全国股转系统挂牌公开转让。公司证券简称为“路德环境”，证券代码为“833601”。
    
    2016年5月6日，公司召开2015年度股东大会，同意公司非公开发行300.00万股，每股10.00元，共募集资金3,000.00万元，由董云仙和周贤君分别认购150.00万股。
    
    2017年3月31日，公司召开2017年第一次临时股东大会，同意公司非公开发行77.00万股，每股15.00元，共募集资金1,155.00万元，由原股东肖冰认购20.00万股、新股东雁归来认购57.00万股。
    
    2018年5月2日，公司召开2017年度股东大会，同意公司非公开发行511.00万股，每股18.00元，共募资9,198.00万元，由新股东中小企业发展基金（江苏南通有限合伙）认购167.00万股、武汉华工科技投资管理有限公司认购99.50万股、武汉东湖华科创业投资中心（有限合伙）认购72.50万股、新余银石十一号投资管理合伙企业（有限合伙）认购62.00万股、湖北宏泰明善创业投资合伙企业（有限合伙）认购55.00万股、袁满认购29.00万股、苏州明善睿德投资企业（有限合伙）认购26.00万股。
    
    2018年12月14日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过《关于拟申请股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》。2018年12月27日，公司股票暂停转让。2019年1月3日，公司2019年第一次临时股东大会审议通过上述议案。2019年4月11月，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于同意路德环境科技股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函［2019］1120号），同意公司股票自2019年4月18日起终止在全国股转系统挂牌。
    
    截止2019年12月31日，公司各股东的持股数量及持股比例如下：
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
          序号                          股东                          持股数（万股）     持股比例（%）
         1    季光明                                                       1,901.82        27.611
         2    中路优势                                                       540.00        7.840
         3    李晓波                                                         373.95        5.429
         4    肖冰                                                           335.31        4.868
         5    华晨投资                                                       300.00        4.355
         6    中小企业发展基金（江苏南通有限合伙）                           267.00        3.876
         7    李宏梅                                                         263.42        3.824
         8    刘焕琴                                                         243.00        3.528
         9    熔岩新三板1号基金                                              161.87        2.350
         10    德天众享                                                       150.00        2.178
         11    董云仙                                                         150.00        2.178
         12    武汉路鸿股权投资合伙企业（有限合伙）                           134.00        1.945
         13    达蓬资本管理有限公司                                           131.60         1.911
         14    柯剑                                                           100.00        1.452
         15    汪小明                                                         100.00        1.452
         16    正涵投资                                                       100.00        1.452
         17    武汉华工科技投资管理有限公司                                    99.50        1.445
         18    张文跃                                                          99.36        1.443
         19    喻丽丽                                                          97.00        1.408
         20    陈晓峰                                                          78.50        1.140
         21    武汉东湖华科创业投资中心（有限合伙）                            72.50        1.053
         22    武汉布斯投资资讯有限公司－成都斐然源通贰号股权投                70.00        1.016
     资基金合伙企业（有限合伙）
         23    新余银石十一号投资管理合伙企业（有限合伙）                      62.00        0.900
         24    胡逸民                                                          61.40        0.891
         25    刘明达                                                          59.30        0.861
         26    王玮                                                            58.05        0.843
         27    黄郴                                                            57.22        0.831
         28    白彩群                                                          57.10        0.829
         29    雁归来                                                          57.00        0.828
         30    湖北宏泰明善创业投资合伙企业（有限合伙）                        55.00        0.798
         31    杨国录                                                          53.56        0.778
         32    骆晓鸣                                                          50.00        0.726
         33    郑信传                                                          46.30        0.672
         34    叶建民                                                          43.26        0.628
         35    彭玉环                                                          40.73        0.591
         36    胡芸                                                            36.00        0.523
         37    徐军                                                            31.30        0.454
         38    袁满                                                            29.00        0.421
         39    陈竹                                                            27.80        0.404
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
          序号                          股东                          持股数（万股）     持股比例（%）
         40    陈小庆                                                          27.00        0.392
         41    苏州明善睿德投资企业（有限合伙）                                26.00        0.377
         42    卓四清                                                          25.92        0.376
         43    李艳羽                                                          24.30        0.353
         44    薛义忠                                                          23.70        0.344
         45    李浩源                                                          23.00        0.334
         46    赵腾                                                            22.41        0.325
         47    刘郁                                                            20.33        0.295
         48    应小明                                                          20.00        0.290
         49    周贤君                                                          20.00        0.290
         50    沈英                                                            15.00        0.218
         51    吴军                                                            13.92        0.202
         52    徐瑛                                                            12.51        0.182
         53    陈奚                                                            10.86        0.158
         54    吕柏仁                                                           3.80        0.055
         55    戴秀兰                                                           2.30        0.033
         56    王新凯                                                           1.50        0.022
         57    刘强                                                             0.70        0.010
         58    谢金祥                                                           0.70        0.010
         59    刘烈江                                                           0.10        0.001
         60    魏先月                                                           0.10        0.001
                        合计                                       6,888.00        100.000
    
    
    3、公司基本组织架构
    
    本公司设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等法人治理结构。
    
    本公司设置了综合部、证券部、人力资源部、审计合规部、财务部、采购部、研发技术中心、市场经营部、运营一部和二部、安全质量部等职能部门。
    
    4、合并范围
    
    报告期内合并范围情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
    
    本财务报表业经本公司董事会决议批准报出。
    
    二、财务报表的编制基础
    
    （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
    
    （二）持续经营：本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    营能力的重大事项。
    
    三、重要会计政策和会计估计
    
    (一)遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的财务状况以及2019年度、2018年度、2017年度的经营成果和现金流量等相关信息。
    
    (二)会计期间
    
    本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
    
    (三)营业周期
    
    本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
    
    (四)记账本位币
    
    本公司以人民币为记账本位币。
    
    (五)企业合并
    
    1.同一控制下的企业合并
    
    同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    
    2.非同一控制下的企业合并
    
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    入当期营业外收入。
    
    (六)合并财务报表的编制方法
    
    1.合并财务报表范围
    
    本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
    
    2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
    
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    
    3.合并财务报表抵销事项
    
    合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
    
    4.合并取得子公司会计处理
    
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
    
    5.处置子公司的会计处理
    
    在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    (七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
        1.合营安排的分类
        合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
    单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
    资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
    情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
    的分类进行重新评估。
    
    
    2.共同经营的会计处理
    
    本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
    
    售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及其份额确认共同经营发生的费用。
         本公司为共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共
    同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准
    则的规定进行会计处理。
         3.合营企业的会计处理
         本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合
    营企业的投资进行会计处理。本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
    理。
    
    
    (八)现金及现金等价物的确定标准
    
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    (九)金融工具（2019年1月1日起适用）
    
    金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
    
    1.金融工具的确认和终止确认
    
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    （1）收取金融资产现金流量的权利届满；
    
    （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
    
    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
    
    以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
    
    2.金融资产分类和计量
    
    本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
    
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    金融资产的后续计量取决于其分类：
    
    （1）以摊余成本计量的债务工具投资
    
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权投资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据列报为应收票据及应收账款，其他原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
    
    （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    
    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
    
    此类金融资产列报为其他权益工具投资。
    
    满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
    
    （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。
    
    当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    3.金融负债分类和计量
    
    本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    金融负债的后续计量取决于其分类：
    
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
    
    对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
    
    （2）其他金融负债
    
    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
    
    4.金融工具减值
    
    本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。
    
    信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    
    对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    
    对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项，本公司选择运用简化计量方法，按照
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    
    除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
    
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
    
    本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    
    （1）信用风险显著增加判断标准
    
    本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内 发生违约风险的变化情况。
    
    当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
    
    定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
    
    定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
    
    （2）已发生信用减值资产的定义
    
    为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    发行方或债务人发生重大财务困难；
    
    债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
    
    债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
    
    债务人很可能破产或进行其他财务重组；
    
    发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
    
    以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
    
    金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
    
    （3）预期信用损失计量的参数
    
    根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
    
    违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以迁徙率模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
    
    违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
    
    违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
    
    （4）前瞻性信息
    
    信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
    
    当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。
    
    5.金融工具抵销
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    6.财务担保合同
    
    财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
    
    7.金融资产转移
    
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
    
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    
    通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
    
    (十)金融工具（2019年1月1日之前适用）
    
    1.金融工具的分类及确认
    
    金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
    
    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
    
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
    
    有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
    
    到期的非衍生金融资产。
    
    2.金融工具的计量
    
    本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
    
    3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
    
    如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
    
    4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法
    
    金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
    
    5.金融资产减值
    
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
    
    当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
    
    对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
    
    公允价值发生“严重”下跌 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
    
    的具体量化标准
    
    公允价值发生“非暂时性” 连续12个月出现下跌。
    
    下跌的具体量化标准
    
    成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
    
    取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
    
    期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活
    
    跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
    
    持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过
    
    6个月的均作为持续下跌期间。
    
    6.应收款项
    
    本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
    
    1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在100.00万以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
    
    2.按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据 款项性质及风险特征
    
    除不计提坏账准备的应收款项之外，经单独测试后未减值的的应收款项
    
    账龄分析法计提坏账准备的组合 按账龄分析法划分为若干信用风险组合，再按这些应收款项组合余额的
    
    一定比例计提坏账准备。
    
    不计提坏账准备的组合 基本确定能够收回的款项
    
    按组合计提坏账准备的计提方法
    
    账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法
    
    不计提坏账准备的组合 不计提坏账准备
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
    
                      账龄                    应收账款计提比例（%）          其他应收款计提比例（%）
                                   1年以内（含1年）                               5                               5
                                   1至2年                                         10                              10
                                   2至3年                                         20                              20
                                   3至4年                                         50                              50
                                   4至5年                                         80                              80
                                   5年以上                                       100                              100
    
    
    3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备 确凿证据表明可收回性存在明显差异
    
    的理由
    
    坏账准备的计提方 采用个别认定法计提坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可
    
    法 全额计提坏账准备。
    
    (十一)存货
    
    1.存货的分类
    
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
    
    2.发出存货的计价方法
    
    存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
    
    3.存货跌价准备的计提方法
    
    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
    
    4.存货的盘存制度
    
    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
    
    5.低值易耗品的摊销方法
    
    低值易耗品采用一次转销法摊销。
    
    (十二)长期股权投资
    
    1.初始投资成本确定
    
    对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    投资成本；非同一控制下的企业合并按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投资的初
    
    始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发
    
    行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务
    
    重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》
    
    的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本应当按照《企业会
    
    计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
    
    2.后续计量及损益确认方法
    
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。。
    
    3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
    
    (十三)固定资产
    
    1.固定资产确认条件
    
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    2.固定资产分类和折旧方法
    
    本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
    
    的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
    
                     资产类别            预计使用寿命（年）       预计净残值率（%）        年折旧率（%）
                            房屋及建筑物                      10-30                     0-5                  3.17-10.00
                            机器设备                           5-10                      0-5                  9.50-20.00
                            运输设备                           4-10                      0-5                  9.50-25.00
                            办公设备及其他                     3-5                      0-5                  19.00-33.33
    
    
    3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    
    融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
    
    (十四)在建工程
    
    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
    
    (十五)借款费用
    
    1.借款费用资本化的确认原则
    
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    2.资本化金额计算方法
    
    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
    
    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
    
    (十六) 无形资产
    
    1.无形资产的计价方法
    
    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
    
    本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
    
    2.使用寿命不确定的判断依据
    
    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
    
    每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
    
    3.内部研究开发支出会计政策
    
    本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    
    开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
    
    自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和
    
    其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形
    
    资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
    
    (十七) 长期资产减值
    
    长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
    
    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    
    在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    
    (十八) 长期待摊费用
    
    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    
    (十九) 职工薪酬
    
    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    
    1.短期薪酬
    
    在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
    
    允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
    
    公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
    
    定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
    
    相关资产成本。
    
    2.离职后福利
    
    本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
    
    3.辞退福利
    
    本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    4.其他长期职工福利
    
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
    
    (二十) 预计负债
    
    当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
    
    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    
    (二十一)股份支付
    
    本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
    
    价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    
    在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
    
    (二十二)收入
    
    1.收入确认原则
    
    （1）销售商品
    
    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    
    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
    
    （2）提供劳务
    
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工进度确认提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
    
    （3）让渡资产使用权
    
    本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
    
    2.收入确认具体方法
    
    本公司的收入主要包括河湖淤泥、工程泥浆、工业糟渣、环保技术装备及材料销售等业务。
    
    （1）河湖淤泥和工程泥浆业务
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    河湖淤泥：按照已完成的淤泥处置工作量，根据合同约定的结算条款，按月确认收入，同时按实际发生的成本确认当期成本。
    
    工程泥浆：收到工程泥浆时，确认应收账款和递延收益，每月根据实际完成处理的工程泥浆数量确认收入并冲减递延收益，同时按实际发生的成本确认当期成本。
    
    （2）工业糟渣业务
    
    按照客户确认验收的产成品数量，根据合同约定单价进行结算，同时确认收入，按实际发生的成本确认当期成本。
    
    （3）环保技术装备及材料销售业务
    
    环保技术装备：公司向客户销售定制化创新型环保技术装备系统，合同约定由公司负责安装的，在产品到达合同约定的交货地点、并完成安装经客户验收合格时，确认收入；如合同约定公司不负责安装的，在产品交付客户并经客户签收时，确认收入，按实际发生的成本确认当期成本。
    
    材料销售：公司向客户销售环境功能材料，在产品交付客户并经客户签收时，确认收入，按实际发生的成本确认当期成本。
    
    (二十三)政府补助
    
    1.政府补助的类型及会计处理
    
    政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    
    政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
    
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    2.政府补助确认时点
    
    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
    
    (二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
    
    1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    
    2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
    
    3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
    
    (二十五)租赁
    
    1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
    
    2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
    
    (二十六)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    1.会计政策变更及依据
    
    （1）财政部于2017年发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
    
    （2）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，要求按照修订后的准则进行调整。
    
    （3）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
    
    新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（九）。
    
    （4）财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。
    
    （5）财政部于2019年5月发布了修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，修订后的准则自2019年6月10日起施行，对于2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整，对于2019年1月1日至施行日之间发生的非货币性资产交换，要求根据修订后的准则进行调整。
    
    （6）财政部于2019年5月发布了修订后的《企业会计准则第12号——债务重组》，修订后的准则自2019年6月17日起施行，对于2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整，对于2019年1月1日至施行日之间发生的债务重组，要求根据修订后的准则进行调整。
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    2.会计政策变更的影响
    
    （1）执行持有待售的非流动资产、处置组和终止经营准则的影响
    
                        会计政策变更           受影响的报表       2019年度          2018年度         2017年度
                       内容和原因              项目名称
                               资产处置损益列报调整         资产处置收益           45,609.65            -120.00          -5,266.82
    
    
    （2）执行修订后政府补助准则的影响会计政策变更内容和原因 影响的合并 2019年度 2018年度 2017年度
    
       报表项目
                            部分与收益相关的政府补   财务费用                          冲减452,597.45元      冲减528,000.00元
                            助冲减了相关成本费用
                            与本公司日常活动相关的   其他收益        5,352,680.95元        1,472,449.71元       683,949.32元
                            政府补助计入其他收益
    
    
    （3）执行新金融工具准则的影响
    
                        合并报表项目            2018年12月31日            影响金额            2019年1月1日
                               资产：
                           应收账款                          83,617,511.73           -279,679.85               83,337,831.88
                           其他应收款                        13,388,325.88            -28,683.25               13,359,642.63
                           递延所得税资产                     3,790,647.33             50,783.58                3,841,430.91
                               股东权益：
                           盈余公积                           8,010,421.08            -16,161.22                7,994,259.86
                           未分配利润                        50,357,545.88           -204,918.08               50,152,627.80
                           少数股东权益                      29,036,783.53            -36,500.22               29,000,283.31
                         母公司报表项目           2018年12月31日            影响金额            2019年1月1日
                               资产：
                           应收账款                          92,626,060.33           -136,631.97               92,489,428.36
                           其他应收款                        41,361,792.93            -53,500.00               41,308,292.93
                           递延所得税资产                       904,628.43             28,519.80                 933,148.23
                               股东权益：
                           盈余公积                           8,010,421.08            -16,161.22                7,994,259.86
                           未分配利润                        67,068,458.57           -145,450.95               66,923,007.62
    
    
    本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。
    
    （4）执行修订后财务报表格式的影响
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    根据财务报表格式的要求，除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外，本公司将原计入“管理费用”项目中的研发费用单独列示为“研发费用”项目、将“资产处置收益”项目单独列示、将“应收利息”“应收股利”并入“其他应收款”项目列示等。本公司追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
    
    （5）执行修订后非货币性资产交换、债务重组准则对本公司无影响
    
    3.主要会计估计变更
    
    无
    
    四、税项
    
    (一)主要税种及税率
    
               税种                   计税依据                                 税率
                                   2018年5月1日之前税率为3%、6%、11%（2017年7
     应税收入按适用税率计算销项    月1日之前为13%）、17%，2018年5月1日起至2019
                     增值税             税，并按扣除当期允许抵扣的进  年3月31日原适用税率为11%、17%，分别调整为10%、
     项税额后的差额计缴增值税      16%，2019年4月1日起原适用税率为10%、16%，分
                                   别调整为9%、13%
                     城市维护建设税     实际缴纳的流转税                                  5%、7%
                     企业所得税         应纳税所得额                                     15%、25%
    
    
    执行不同企业所得税税率纳税主体情况：
    
    纳税主体名称 所得税税率
    
    本公司 15%
    
    绍兴路德环保技术有限公司 25%
    
    路德生物环保技术（古蔺）有限公司 25%
    
    贵州仁怀路德生物环保技术有限公司 25%
    
    苏州相德环保技术有限公司 25%
    
    (二)重要税收优惠及批文
    
    1.本公司于2017年11月28日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201742001375），有效期三年，自2017年1月1日至2019年12月31日止，企业所得税率为15%。
    
    2.根据国家税务总局公告2011年第48号《关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告》的规定，路德生物环保技术（古蔺）有限公司从事的动物饲料初加工业务
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    免征企业所得税。
    
    3.根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税的通知》（财税〔2001〕121号）的规定，路德生物环保技术（古蔺）有限公司从事的动物饲料初加工业务享受免征增值税的税收政策。
    
    4.根据《财政部、国家税务总局关于印发的通知》（财税〔2015〕78号）的规定，路德生物环保技术（古蔺）有限公司、绍兴路德环保技术有限公司从事的资源综合利用产品和劳务享受增值税即征即退70%的税收优惠。
    
    五、合并财务报表重要项目注释
    
    (一)货币资金
    
                         类    别                2019年12月31日        2018年12月31日        2017年12月31日
                                     现金                                          2,787.42              17,299.91              44,755.47
                                     银行存款                                  92,736,253.40          114,096,818.76          54,280,615.56
                                     其他货币资金                               3,316,000.00             108,000.00           5,730,498.00
                          合     计                      96,055,040.82          114,222,118.67          60,055,869.03
    
    
    注：截止2019年12月31日，其他货币资金余额中包含银行承兑汇票保证金2,736,000.00元、保函保证金580,000.00元，其使用受到限制。
    
    (二)应收票据
    
                   类   别             2019年12月31日           2018年12月31日           2017年12月31日
                          银行承兑汇票                        18,680,000.00                                        200,000.00
                          商业承兑汇票                        10,502,000.00
                          减：坏账准备                          525,100.00
                  合计                       28,656,900.00                                        200,000.00
    
    
    注：截止2019年12月31日，已质押的应收票据金额为18,680,000.00元、终止确认已背书但在资产负债表日尚未
    
    到期的应收票据金额为1,350,000.00元。
    
    (三)应收账款
    
    1.应收账款分类披露（新金融工具准则适用）
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    2019年12月31日
    
                           类    别                          账面余额                      坏账准备
            金额          比例(%)       金额       计提比例(%)
                                         按单项评估计提坏账准备的应收账款              2,100,000.00     1.50        2,100,000.00      100.00
                                         按组合计提坏账准备的应收账款                137,978,920.70    98.50       9,313,285.93      6.75
                                         其中：组合1：一般客户组合                   137,978,920.70    98.50       9,313,285.93      6.75
                                         组合小计                                    137,978,920.70    98.50       9,313,285.93      6.75
                         合计                        140,078,920.70    100.00      11,413,285.93      8.15
    
    
    2019年1月1日
    
                           类    别                          账面余额                      坏账准备
            金额          比例(%)       金额       计提比例(%)
                                         按单项评估计提坏账准备的应收账款              2,105,003.16     2.32        1,109,500.00      52.71
                                         按组合计提坏账准备的应收账款                 88,754,276.84    97.68       6,411,948.12      7.22
                                         其中：组合1：一般客户组合                    88,754,276.84    97.68       6,411,948.12      7.22
                                         组合小计                                     88,754,276.84    97.68       6,411,948.12      7.22
                         合计                         90,859,280.00    100.00       7,521,448.12      8.28
    
    
    （1）截止2019年12月31日，单项评估计提坏账准备的应收账款
    
              债务人名称            账面余额     坏账准备     账龄     预期信用损       计提理由
                                                                        失率(%)
     宁波市元科环保工程有限公司    2,100,000.00   2,100,000.00   2-3年       100.00       详见“十二(二)“
                 合计              2,100,000.00   2,100,000.00
    
    
    （2）按组合计提坏账准备的应收账款
    
    组合1：应收一般客户款项
    
                 2019年12月31日                              2019年1月1日
             账龄       账面余额     预期信用损     坏账准备      账面余额     预期信用损     坏账准备
                      失率(%)                                   失率(%)
                1年以内      106,375,365.70       5.00         5,318,768.29   65,680,669.42       5.00        3,284,033.48
                1至2年        29,039,351.45      10.00        2,903,935.15   20,195,102.91      10.00       2,019,510.29
                2至3年         1,493,132.11       30.00         447,939.63    2,116,798.51      30.00        635,039.55
                3至4年         1,071,071.44      60.00          642,642.86      680,000.00      60.00        408,000.00
                4至5年                                                     81,706.00      80.00        65,364.80
             合计     137,978,920.70       6.75         9,313,285.93   88,754,276.84       7.22        6,411,948.12
    
    
    2.应收账款分类披露（原金融工具准则适用）
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    2018年12月31日
    
                               类    别                             账面余额                 坏账准备
         金额        比例(%)       金额      计提比例
                                       (%)
                                                  单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款        1,109,500.00       1.22      1,109,500.00    100.00
                                                  按组合计提坏账准备的应收账款                   89,749,780.00      98.78      6,132,268.27     6.83
                                                  单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                             合计                        90,859,280.00      100.00     7,241,768.27     7.97
    
    
    2017年12月31日
    
                               类     别                             账面余额                 坏账准备
         金额        比例(%)       金额      计提比例
                                       (%)
                                                  单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款         1,661,500.00      1.33       1,219,900.00    73.42
                                                  按组合计提坏账准备的应收账款                   123,446,048.01     98.67      7,469,846.36     6.05
                                                  单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                             合计                       125,107,548.01     100.00      8,689,746.36     6.95
    
    
    按组合计提坏账准备的应收账款
    
    （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
                  2018年12月31日                            2017年12月31日
             账龄          账面余额      计提比例    坏账准备       账面余额     计提比例    坏账准备
                     (%)                               (%)
                 1年以内            65,680,669.42    5.00       3,284,033.48     117,738,031.48    5.00       5,886,901.58
                 1至2年              20,195,102.91    10.00       2,019,510.29       3,644,223.78    10.00        364,422.38
                 2至3年               2,116,798.51    20.00        423,359.70        680,000.00    20.00        136,000.00
                 3至4年                680,000.00    50.00        340,000.00         81,706.00    50.00         40,853.00
                 4至5年                 81,706.00    80.00         65,364.80       1,302,086.75    80.00       1,041,669.40
             合计           88,754,276.84    6.91       6,132,268.27     123,446,048.01    6.05       7,469,846.36
    
    
    （2）采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况
    
          组合                 2018年12月31日                               2017年12月31日
          名称       账面余额       计提比例(%)    坏账准备     账面余额      计提比例(%)      坏账准备
           不计提          995,503.16
          合计           995,503.16
    
    
    3.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    2019、2018和2017各年度计提坏账准备金额分别为5,644,463.52元、-1,447,978.09
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    元、2,761,104.77元。
    
    4.报告期实际核销的重要应收账款情况
    
    2019年度核销应收账款共计1,227,525.71元。
    
    5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
                            单位名称                        期末余额         占应收账款总额    坏账准备余额
                              的比例(%)
                                           温州瓯海水利投资开发有限公司                      40,884,916.00             29.19       2,914,374.60
                                           中建三局集团有限公司                              19,928,725.00             14.23         996,436.25
                                           绍兴市柯桥区水利投资开发有限公司（注）            15,888,597.47             11.34       1,290,105.26
                                           江苏广亚建设集团有限公司                           9,510,500.00              6.79         475,525.00
                                           温州市鹿城区温瑞塘河工程建设中心                   9,008,766.00              6.43         450,438.30
                       合计                        95,221,504.47           67.98      6,126,879.41
    
    
    注：合并披露受同一实际控制人绍兴市柯桥区国有资产投资经营集团有限公司控制的绍兴市柯桥区水利投资开发有限公司等公司，下同
    
    截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
                            单位名称                     期末余额        占应收账款总额的比    坏账准备余额
                                 例(%)
                                          温州瓯海水利投资开发有限公司                  27,599,402.00          30.38              1,379,970.10
                                          绍兴市柯桥区水利投资开发有限公司              24,693,292.97          27.18              1,759,635.91
                                          上海建工（浙江）水利水电建设有限公司          12,131,720.00          13.35               910,110.32
                                          南京城建环境投资有限公司                       8,000,000.00           8.80               593,737.00
                                          江苏广亚建设集团有限公司                       3,613,001.70           3.98               180,650.09
                          合计                          76,037,416.67          83.69              4,824,103.42
    
    
    截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
                              单位名称                       期末余额       占应收账款总额的   坏账准备余额
                             比例(%)
                                               绍兴市柯桥区滨海城市建设开发投资有限公司         67,971,164.35         54.33            3,474,330.48
                                               温州瓯海水利投资开发有限公司                     23,147,309.00         18.50            1,157,365.45
                                               上海建工（浙江）水利水电建设有限公司             13,685,490.67         10.94             684,274.53
                                               南京城建环境投资有限公司                          4,973,883.00         3.98              248,694.15
                                               中交水利水电建设有限公司（注）                    2,186,319.71         1.75              268,631.97
                            合计                          111,964,166.73         89.50           5,833,296.58
    
    
    注：中交水利水电建设有限公司与中交上海航道勘察设计研究院有限公司受同一实际控制人控制，合并披露
    
    (四)预付款项
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    1.预付款项按账龄列示
    
               账龄           2019年12月31日             2018年12月31日             2017年12月31日
          金额        比例(%)        金额        比例(%)       金额        比例(%)
                    1年以内              4,392,662.71     91.91       8,011,063.34    92.46      1,654,670.16      90.68
                    1至2年                                          520,433.39     6.01         69,878.10      3.83
                    2至3年                 386,833.39     8.09          32,400.00     0.38        100,000.00      5.48
                    3年以上                                         100,000.00     1.15           233.33      0.01
               合计            4,779,496.10    100.00       8,663,896.73     100.00     1,824,781.59     100.00
    
    
    2.按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
    
    截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
    
                        单位名称                          期末余额                 占预付款项总额的比例(%)
                                    劲牌茅台镇酒业有限公司                                 2,169,822.40                         45.40
                                    仁怀市坤鹏酒糟经营部                                   1,815,494.77                         37.99
                                    芜湖健安化工产品贸易有限公司                            414,817.65                          8.68
                                    绍兴高新区大隆建材经营部                                 70,907.50                          1.48
                                    绍兴高新区大诚粉煤灰经营部                               69,850.40                          1.46
                      合计                                       4,540,892.72                         95.01
    
    
    注：芜湖健安化工产品贸易有限公司包含其关联方芜湖聚亿化工产品贸易有限公司、芜湖美然化工产品贸易有限公司。
    
    截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
    
                        单位名称                          期末余额                 占预付款项总额的比例(%)
                                    劲牌茅台镇酒业有限公司                                 4,591,194.02              52.99
                                    仁怀市盛荣酒糟收储销售部                               1,571,966.74              18.14
                                    贵州嘉鑫澳服务有限公司                                   559,111.00              6.45
                                    仁怀市飞越酒糟收购销售店                                512,065.76              5.91
                                    仁怀德合赢商贸有限公司                                  342,495.55              3.95
                      合计                                       7,576,833.07               87.44
    
    
    截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
    
                        单位名称                          期末余额                 占预付款项总额的比例(%)
                                    芜湖健安化工产品贸易有限公司                            265,927.65              14.57
                                    包整香                                                  250,000.00              13.70
                                    贵州茅台酒股份有限公司                                  181,912.00              9.97
                                    上海市奉贤设备容器厂                                    154,000.00              8.44
                                    南京市雨花台区敏通建材销售中心                          126,000.00              6.90
                      合计                                        977,839.65               53.58
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    注：芜湖健安化工产品贸易有限公司包含其关联方芜湖聚亿化工产品贸易有限公司、芜湖美然化工产品贸易有限公司。
    
    (五)其他应收款
    
                   类   别              2019年12月31日             2018年12月31日          2017年12月31日
                          其他应收款项                         21,164,428.04               13,805,142.63           10,003,038.90
                          减：坏账准备                          1,300,000.00                 416,816.75             604,405.50
                  合计                        19,864,428.04               13,388,325.88            9,398,633.40
    
    
    1.其他应收款项
    
    （1）其他应收款项按款项性质分类
    
                    款项性质            2019年12月31日            2018年12月31日           2017年12月31日
                           代垫款项                            5,126,147.01               5,098,579.32                  9,283.63
                           备用金                                177,646.44                320,181.47                328,378.96
                           押金                                1,357,661.00                 33,885.00                223,970.00
                           股权转让款                                                     35,000.00                120,000.00
                           应收赔偿款                          1,300,000.00               1,800,000.00               1,800,000.00
                           保证金                              12,720,920.00               6,413,000.00               5,590,687.00
                           增值税退税                            482,053.59
                           其他                                                          104,496.84               1,930,719.31
                  小计                       21,164,428.04              13,805,142.63              10,003,038.90
                           减：坏账准备                        1,300,000.00                416,816.75                604,405.50
                  合计                       19,864,428.04              13,388,325.88               9,398,633.40
    
    
    （2）其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用）
    
    ①其他应收款项账龄分析
    
             账龄                  2019年12月31日                              2019年1月1日
         账面余额       比例(%)     坏账准备        账面余额       比例(%)    坏账准备
                1年以内            9,226,890.56    43.60                         9,667,072.63     70.02        5,000.00
                1至2年             9,129,467.48    43.14                         2,802,030.00     20.30      130,000.00
                2至3年             2,802,030.00    13.24        1,300,000.00         836,040.00     6.06        10,500.00
                3至4年                6,040.00     0.02                           500,000.00     3.62       300,000.00
             合计          21,164,428.04    100.00       1,300,000.00       13,805,142.63    100.00      445,500.00
    
    
    ②坏账准备计提情况
    
        第一阶段            第二阶段                第三阶段
                  坏账准备       未来12个月预    整个存续期预期信用损    整个存续期预期信用损       合计
     期信用损失      失（未发生信用减值）    失（已发生信用减值）
                       2019年1月1日会计                                                         416,816.75      416,816.75
                       政策变更前余额
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                  坏账准备          第一阶段            第二阶段                第三阶段             合计
                       会计政策变更                                                             28,683.25      28,683.25
                       2019年1月1日会计                                                         445,500.00      445,500.00
                       政策变更后余额
                       本期计提                                                                854,500.00      854,500.00
                       本期转回
                       本期核销
                       其他变动
                       2019年12月31日余                                                       1,300,000.00    1,300,000.00
                       额
    
    
    （3）其他应收款项情况披露（原金融工具准则适用）
    
    2018年12月31日
    
                                  类  别                               账面余额              坏账准备
                     比例                 计提
         金额         (%)        金额      比例
                                    (%)
                                                        单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
                                                        按组合计提坏账准备的其他应收款项                      13,805,142.63   100.00     416,816.75   3.02
                                                        单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
                                 合计                           13,805,142.63   100.00     416,816.75   3.02
    
    
    2017年12月31日
    
                                  类  别                               账面余额              坏账准备
                     比例                 计提
         金额         (%)        金额      比例
                                    (%)
                                                        单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
                                                        按组合计提坏账准备的其他应收款项                      10,003,038.90   100.00     604,405.50   6.04
                                                        单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
                                 合计                           10,003,038.90   100.00     604,405.50   6.04
    
    
    按组合计提坏账准备的其他应收款项
    
    ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
    
                 2018年12月31日                            2017年12月31日
             账龄          账面余额     计提比例    坏账准备       账面余额     计提比例    坏账准备
                     (%)                               (%)
                 1年以内               100,115.00      5.00         5,005.75       3,002,030.00      5.00       150,101.50
                 1至2年              1,502,030.00     10.00       150,203.00        143,040.00     10.00        14,304.00
                 2至3年                 58,040.00     20.00        11,608.00        500,000.00     20.00       100,000.00
                 3至4年                500,000.00     50.00       250,000.00
                 4至5年                                                        425,000.00     80.00       340,000.00
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                 2018年12月31日                            2017年12月31日
             账龄          账面余额     计提比例    坏账准备       账面余额     计提比例    坏账准备
                     (%)                               (%)
             合计            2,160,185.00     19.30       416,816.75       4,070,070.00     14.85       604,405.50
    
    
    ②不计提坏账准备组合
    
                             组合名称                        2018年12月31日              2017年12月31日
                                             不计提坏账准备组合（保证金、押金等）                    11,644,957.63                  5,932,968.90
                           合计                                  11,644,957.63                  5,932,968.90
    
    
    （4）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    2019、2018和2017各年度计提坏账准备金额分别为854,500.00元、-187,588.75元、219,294.68元。
    
    （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
    
    截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
    
                                              占其他应收
                         债务人名称             款项性质      期末余额       账龄      款项期末余    坏账准备
                                              额合计数的      余额
                                               比例(%)
                                  浙江省绍兴水利围垦综合开发场   代垫款项        5,082,004.00     1-2年         24.01
                                  武钢绿色城市建设发展有限公司   保证金          6,293,920.00    1年以内        29.74
                                  平安国际融资租赁有限公司       保证金          3,300,000.00     1-3年         15.59
                                  贵州省仁怀市河谷酿酒有限公司   保证金          2,000,000.00    1年以内        9.45
                                  宁波市元科环保工程有限公司     应收补偿款      1,300,000.00     2-3年         6.14       1,300,000.00
                      合计                             17,975,924.00                  84.93      1,300,000.00
    
    
    注：平安国际融资租赁有限公司包含其关联方平安国际融资租赁（天津）有限公司。
    
    截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
    
                                               占其他应收
                      债务人                  款项        期末余额       账龄      款项期末余   坏账准备
                     名称                   性质                                  额合计数的     余额
                                                 比例(%)
                                  浙江省绍兴水利围垦综合开发场   代垫款项        5,082,004.00    1年以内        36.81
                                  平安国际融资租赁有限公司       保证金          3,300,000.00     0-2年         23.90
                                  贵州省仁怀市河谷酿酒有限公司   保证金          2,000,000.00    1年以内        14.49
                                  宁波市元科环保工程有限公司     应收补偿款      1,300,000.00     1-2年          9.42       130,000.00
                                  武汉中泰和融资租赁有限公司     保证金            770,000.00     2-3年          5.58
                     合计                               12,452,004.00                    90.20     130,000.00
    
    
    截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                                               占其他应收
                       债务人                 款项        期末余额       账龄      款项期末余   坏账准备
                      名称                  性质                                  额合计数的     余额
                                                 比例(%)
                                  绍兴市柯桥区公共资源交易中心   保证金          3,298,687.00     1-2年         32.98
                                  王荣土                         其他往来        1,500,000.00    1年以内        15.00       75,000.00
                                  平安国际融资租赁有限公司       保证金          1,300,000.00    1年以内        13.00
                                  宁波市元科环保工程有限公司     应收补偿款      1,300,000.00    1年以内        13.00       65,000.00
                                  武汉中泰和融资租赁有限公司     保证金            770,000.00     1-2年          7.70
                      合计                               8,168,687.00                    81.68     140,000.00
    
    
    （7）截止2019年12月31日，涉及政府补助的应收款项
    
                     单位名称            政府补助项目名称     期末余额       期末账龄     预计收取的时间、金
                                                            额及依据
                             国家税务局总局绍兴市柯       增值税即征即退        482,053.59     1年以内          2020年度
                             桥区税务局齐贤税务分局
                   合计                                     482,053.59
    
    
    (六)存货
    
    1.存货的分类
    
    2019年12月31日
    
                        存货项目                   账面余额              跌价准备             账面价值
                                    原材料                                    4,000,187.10                                 4,000,187.10
                                    库存商品                                  1,321,658.85                                 1,321,658.85
                                    周转材料                                   246,279.88                                  246,279.88
                                    委托加工物资                              2,394,808.80                                 2,394,808.80
                      合计                          7,962,934.63                                 7,962,934.63
    
    
    2018年12月31日
    
                        存货项目                   账面余额              跌价准备             账面价值
                                    原材料                                    7,484,917.66            1,215,307.20           6,269,610.46
                                    库存商品                                  2,892,013.97            1,020,694.24           1,871,319.73
                                    周转材料                                   306,389.59                                  306,389.59
                      合计                         10,683,321.22            2,236,001.44           8,447,319.78
    
    
    2017年12月31日
    
                        存货项目                   账面余额              跌价准备             账面价值
                                    原材料                                    3,928,011.29                                 3,928,011.29
                                    库存商品                                   776,123.12                                  776,123.12
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日2017年12月31日
    
                        存货项目                   账面余额              跌价准备             账面价值
                                    周转材料                                    521,594.21                                  521,594.21
                       合计                         5,225,728.62                                 5,225,728.62
    
    
    2.存货跌价准备的增减变动情况存货类别 2018年1月1日 本期计提额 本期减少额 2018年12月31日
    
                                           转回           转销
                  原材料                               1,215,307.20                                      1,215,307.20
                  库存商品                             1,020,694.24                                      1,020,694.24
              合计                            2,236,001.44                                      2,236,001.44
                  存货类别        2019年1月1日       本期计提额             本期减少额           2019年12月31日
                                           转回           转销
                  原材料               1,215,307.20        349,298.38                    1,564,605.58
                  库存商品             1,020,694.24        346,528.15                    1,367,222.39
              合计            2,236,001.44        695,826.53                    2,931,827.97
    
    
    (七)其他流动资产
    
                项目             2019年12月31日          2019年12月31日           2017年12月31日
                           待抵扣进项税                          255,506.86                724,673.79                421,855.28
                           预缴企业所得税                       2,574,112.37               2,078,544.09
                           IPO申报中介费用                       896,226.42
                           初始确认时摊销期限小                6,986,603.65               2,322,898.65                406,076.36
                           于1年的费用
                  合计                       10,712,449.30               5,126,116.53                827,931.64
    
    
    (八)固定资产
    
                   类   别             2019年12月31日           2018年12月31日           2017年12月31日
                          固定资产                          190,853,325.89             187,111,398.75             172,014,596.80
                          减：减值准备
                  合计                     190,853,325.89             187,111,398.75             172,014,596.80
    
    
    1.固定资产
    
    （1）固定资产情况
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                   项目             房屋及建筑物      机器设备      运输设备    办公设备及      合计
                                                    其他
                             一、账面原值
                         1.2017年1月1日            57,549,840.37    107,039,463.81   5,256,982.85   3,367,815.63   173,214,102.66
                         2.本期增加金额            35,980,703.48     13,219,434.88    932,869.23   1,372,265.13    51,505,272.72
                         （1）购置                15,912,133.77      7,771,540.62    932,869.23    822,862.39    25,439,406.01
                         （2）在建工程转入        19,884,171.56      5,447,894.26                 549,402.74    25,881,468.56
                         （3）投资性房地产转         184,398.15                                               184,398.15
                             入
                        3.本期减少金额                             481,272.29    559,556.80    128,229.68     1,169,058.77
                             （1）处置或报废                                481,272.29    559,556.80    128,229.68     1,169,058.77
                             4.2017年12月31日              93,530,543.85    119,777,626.40   5,630,295.28   4,611,851.08   223,550,316.61
                             二、累计折旧
                             1.2017年1月1日                 5,372,683.49     23,828,133.19   2,551,910.61    678,345.84    32,431,073.13
                             2.本期增加金额                 4,718,017.94     13,487,641.16    889,703.69    859,211.43    19,954,574.22
                             （1）计提                     4,712,639.66     13,487,641.16    889,703.69    859,211.43    19,949,195.94
                             （2）投资性房地产转入            5,378.28                                                 5,378.28
                             3.本期减少金额                                  303,700.60    496,491.36     49,735.58      849,927.54
                             （1）处置或报废                                303,700.60    496,491.36     49,735.58      849,927.54
                             4.2017年12月31日              10,090,701.43     37,012,073.75   2,945,122.94   1,487,821.69    51,535,719.81
                             三、减值准备
                             四、2017年12月31日账面价      83,439,842.42     82,765,552.65   2,685,172.34   3,124,029.39   172,014,596.80
                             值
                   项目             房屋及建筑物      机器设备      运输设备    办公设备及      合计
                                                    其他
                             一、账面原值
                         1.2018年1月1日            93,530,543.85    119,777,626.40   5,630,295.28   4,611,851.08   223,550,316.61
                         2.本期增加金额            22,391,638.16     12,651,009.66   2,593,420.82    128,409.35    37,764,477.99
                         （1）购置                 3,278,782.14      7,808,536.13   2,593,420.82    128,409.35    13,809,148.44
                         （2）在建工程转入        19,112,856.02      4,842,473.53                             23,955,329.55
                        3.本期减少金额                           7,529,134.09                  35,040.53     7,564,174.62
                         （1）处置或报废                           7,529,134.09                  35,040.53     7,564,174.62
                             4.2018年12月31日             115,922,182.01    124,899,501.97   8,223,716.10   4,705,219.90   253,750,619.98
                             二、累计折旧
                             1.2018年1月1日                10,090,701.43     37,012,073.75   2,945,122.94   1,487,821.69    51,535,719.81
                             2.本期增加金额                 5,667,104.59     12,747,069.36    956,829.07    945,073.02    20,316,076.04
                             （1）计提                     5,667,104.59     12,747,069.36    956,829.07    945,073.02    20,316,076.04
                             3.本期减少金额                                5,194,342.89                  18,231.73     5,212,574.62
                             （1）处置或报废                               5,194,342.89                  18,231.73     5,212,574.62
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                   项目             房屋及建筑物      机器设备      运输设备    办公设备及      合计
                                                    其他
                             4.2018年12月31日              15,757,806.02     44,564,800.22   3,901,952.01   2,414,662.98    66,639,221.23
                             三、减值准备
                             四、2018年12月31日账面价     100,164,375.99     80,334,701.75   4,321,764.09   2,290,556.92   187,111,398.75
                             值
                   项目             房屋及建筑物      机器设备      运输设备    办公设备及      合计
                                                    其他
                             一、账面原值
                         1.2019年1月1日           115,922,182.01    124,899,501.97   8,223,716.10   4,705,219.90   253,750,619.98
                         2.本期增加金额              215,327.38     26,913,672.11    184,541.63     65,112.02    27,378,653.14
                         （1）购置                                22,224,844.86    184,541.63     65,112.02    22,474,498.51
                         （2）在建工程转入           215,327.38      4,688,827.25                              4,904,154.63
                        3.本期减少金额                           3,502,497.31                  15,591.62     3,518,088.93
                         （1）处置或报废                           3,502,497.31                  15,591.62     3,518,088.93
                             4. 2019年12月31日             116,137,509.39    148,310,676.77   8,408,257.73   4,754,740.30   277,611,184.19
                             二、累计折旧
                             1.2019年1月1日                15,757,806.02     44,564,800.22   3,901,952.01   2,414,662.98    66,639,221.23
                             2.本期增加金额                 6,256,276.17     14,469,681.02   1,289,569.25    897,964.85    22,913,491.29
                             （1）计提                     6,256,276.17     14,469,681.02   1,289,569.25    897,964.85    22,913,491.29
                             3.本期减少金额                                2,780,355.77                  14,498.45     2,794,854.22
                             （1）处置或报废                               2,780,355.77                  14,498.45     2,794,854.22
                             4. 2019年12月31日              22,014,082.19     56,254,125.47   5,191,521.26   3,298,129.38    86,757,858.30
                             三、减值准备
                             四、2019年12月31日账面        94,123,427.20     92,056,551.30   3,216,736.47   1,456,610.92   190,853,325.89
                             价值
    
    
    注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为9,189,769.27元；期末未办妥产权证书的固定资产账面价值为
    
    25,723,177.48元；期末暂时安置的固定资产账面价值为21,824,695.64元。
    
    (九)在建工程
    
                   类   别             2019年12月31日           2018年12月31日           2017年12月31日
                          在建工程项目                        1,221,741.47                725,565.82              13,564,979.17
                          减：减值准备
                  合计                       1,221,741.47                725,565.82              13,564,979.17
    
    
    1.在建工程项目
    
    （1）在建工程项目基本情况
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
            2019年12月31日              2018年12月31日              2017年12月31日
            项目                 账面                        减值                        减值
      账面余额   余额   账面余额   账面余额 准备  账面价值   账面余额   准备   账面价值
               古蔺 2#糟场   416,040.15         416,040.15  154,750.27       154,750.27
               项目
               云南江川淤
               泥固化处置    570,815.55         570,815.55  570,815.55       570,815.55
               中心项目建
               设
               管线工程      234,885.77         234,885.77
               未来科技城
               环保产业研                                                         10,120,360.38       10,120,360.38
               发基地建设
               尾水处理设                                                          3,444,618.79        3,444,618.79
               备工程
            合计     1,221,741.47        1,221,741.47  725,565.82       725,565.82  13,564,979.17       13,564,979.17
    
    
    (十)无形资产
    
                          项目                            土地使用权                      合计
                                          一、账面原值
                                      1.2017年1月1日                                         30,081,081.18                30,081,081.18
                                      2.本期增加金额                                           20,000.00                   20,000.00
                                      (1)其他                                                   20,000.00                   20,000.00
                                      3.本期减少金额
                                       4.2017年12月31日                                        30,101,081.18                30,101,081.18
                                          二、累计摊销
                                          1.2017年1月1日                                             1,005,854.03                 1,005,854.03
                                      2.本期增加金额                                          601,621.68                  601,621.68
                                          （1）计提                                                   601,621.68                  601,621.68
                                          3.本期减少金额
                                          4.2017年12月31日                                            1,607,475.71                 1,607,475.71
                                          三、减值准备
                                          四、2017年12月31日账面价值                                28,493,605.47                28,493,605.47
                          项目                            土地使用权                      合计
                                          一、账面原值
                                      1.2018年1月1日                                         30,101,081.18                30,101,081.18
                                      2.本期增加金额
                                      3.本期减少金额                                           500,000.13                  500,000.13
                                      (1)其他                                                  500,000.13                  500,000.13
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                          项目                            土地使用权                      合计
                                       4.2018年12月31日                                        29,601,081.05                29,601,081.05
                                          二、累计摊销
                                          1.2018年1月1日                                             1,607,475.71                 1,607,475.71
                                      2.本期增加金额                                          576,201.38                  576,201.38
                                          （1）计提                                                   576,201.38                  576,201.38
                                          3.本期减少金额
                                          4.2018年12月31日                                            2,183,677.09                 2,183,677.09
                                          三、减值准备
                                          四、2018年12月31日账面价值                                27,417,403.96                27,417,403.96
                          项目                            土地使用权                      合计
                                          一、账面原值
                                      1.2019年1月1日                                         29,601,081.05                29,601,081.05
                                      2.本期增加金额
                                      3.本期减少金额
                                       4.2019年12月31日                                        29,601,081.05                29,601,081.05
                                          二、累计摊销
                                          1.2019年1月1日                                             2,183,677.09                 2,183,677.09
                                      2.本期增加金额                                          592,034.76                  592,034.76
                                          （1）计提                                                   592,034.76                  592,034.76
                                          3.本期减少金额
                                          4.2019年12月31日                                            2,775,711.85                 2,775,711.85
                                          三、减值准备
                                          四、2019年12月31日账面价值                                26,825,369.20                26,825,369.20
    
    
    (十一)商誉
    
    1.商誉账面原值
    
                 项目            2017年1月1日         本期增加额          本期减少额      2017年12月31日
                                                   处置
                        宁波路德城市环保技           8,667,478.45                             8,667,478.45
                        术有限公司
                合计                 8,667,478.45                             8,667,478.45
    
    
    (十二) 长期待摊费用
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                 类   别       2017年1月1日     本期增加额     本期摊销额    其他减少额   2017年12月31日
                      临时设施               5,594,275.58        917,958.67     1,643,980.25                      4,868,254.00
                      服务费                    18,765.72        990,000.00      127,264.15                        881,501.57
                      导热油                   673,380.00                      187,920.00                        485,460.00
               合计             6,286,421.30      1,907,958.67     1,959,164.40                      6,235,215.57
                 类   别       2018年1月1日     本期增加额     本期摊销额    其他减少额   2018年12月31日
                      临时设施               4,868,254.00      7,171,302.70     2,263,875.61                      9,775,681.09
                      服务费                   881,501.57                      337,264.20                        544,237.37
                      导热油                   485,460.00        144,827.59      221,341.74                        408,945.85
               合计             6,235,215.57      7,316,130.29     2,822,481.55                     10,728,864.31
                 类   别       2019年1月1日     本期增加额     本期摊销额    其他减少额   2019年12月31日
                      临时设施               9,775,681.09                    3,192,023.67      531,033.86        6,052,623.57
                      服务费                   544,237.37                      334,237.37                        210,000.00
                      导热油                   408,945.85        29,734.51      269,630.71                        169,049.65
               合计            10,728,864.31        29,734.51     3,795,891.75      531,033.86        6,431,673.22
    
    
    (十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
    
    1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    
        2019年12月31日            2018年12月31日            2017年12月31日
                  项  目          递税延资所产得/可税抵暂扣时/应性纳递税延资所产得/可税抵暂扣时/应性纳递税延资所产得/可税抵暂扣时/应性纳
        负债        差异        负债        差异        负债        差异
                         递延所得税资产：
                       资产减值准备        2,007,400.91  12,508,842.31  1,248,972.36   7,408,231.95  1,667,356.49   9,032,423.26
                       内部交易未实现利      866,125.17   3,464,500.71  1,177,916.24   4,711,664.97  1,214,842.27   4,859,369.07
                         润
                       递延收益            1,192,278.73   4,769,114.91  1,363,758.73   5,455,034.91  1,535,238.73   6,140,954.91
                  小  计         4,065,804.81  20,742,457.93  3,790,647.33  17,574,931.83  4,417,437.49  20,032,747.24
    
    
    2.未确认递延所得税资产明细
    
                   项  目             2019年12月31日           2018年12月31日           2017年12月31日
                           可抵扣暂时性差异                      729,543.62               2,486,354.51                261,728.60
                           可抵扣亏损                          23,367,435.00              18,002,217.28               8,760,521.12
                  合计                       24,096,978.62              20,488,571.79               9,022,249.72
    
    
    注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可
    
    抵扣亏损。
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
    
                  年度             2019年12月31日      2018年12月31日      2017年12月31日         备注
                       2021                          320,898.22         320,898.22          320,898.22
                       2022                         8,439,622.90        8,439,622.90         8,439,622.90
                       2023                         9,241,696.16        9,241,696.16
                       2024                         5,365,217.72
                          合计                          23,367,435.00        18,002,217.28           8,760,521.12
    
    
    (十四)其他非流动资产
    
                  项目               2019年12月31日           2018年12月31日           2017年12月31日
                            预付工程及设备款                     777,684.75                                       2,590,000.00
                  合计                         777,684.75                                       2,590,000.00
    
    
    (十五)短期借款
    
    1.短期借款分类
    
                     借款条件            2019年12月31日           2018年12月31日           2017年12月31日
                            质押借款                            2,000,000.00
                            抵押借款                            8,172,533.08                                       8,000,000.00
                            信用借款                            2,000,000.00
                   合计                      12,172,533.08                                       8,000,000.00
    
    
    注：1、截止2019年12月31日，质押借款系以本公司与温州市鹿城区温瑞塘河保护管理委员会签订的《温州市鹿城
    
    区河道淤泥脱水固化处理及外运消纳服务》合同项下自2018年3月5日起未来4年内产生的所有应收账款进行质押，质押
    
    价值49,936,400.00元，同时实际控制人季光明及白彩芹为该项借款提供保证担保。该项借款利率为7%。
    
    2、截止2019年12月31日，抵押借款系以古蔺路德的固定资产、无形资产等用于抵押向中国工商银行股份有限公司
    
    古蔺支行取得的借款。该项借款利率为4.625%。
    
    (十六)应付票据
    
                  项目              2019年12月31日           2018年12月31日           2017年12月31日
                           银行承兑汇票                       22,790,551.60                360,000.00              16,801,360.00
                  合计                       22,790,551.60                360,000.00              16,801,360.00
    
    
    (十七) 应付账款
    
    1.应付账款分类
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                  项目              2019年12月31日           2018年12月31日           2017年12月31日
                           1年以内（含1年）                    64,153,462.59              53,925,714.43              94,325,969.06
                           1年以上                             14,833,580.34              26,503,020.81               7,112,963.14
                  合计                       78,987,042.93              80,428,735.24             101,438,932.20
    
    
    2.截止2019年12月31日，账龄超过1年的大额应付账款
    
                           债权单位名称                      期末余额                       未偿还原因
                                    温州豪业运输有限公司                                 8,741,569.12              未结算
                       合计                                   8,741,569.12
    
    
    (十八) 预收款项
    
                       项目                 2019年12月31日        2018年12月31日       2017年12月31日
                                    1年以内（含1年）                            3,607,843.53           5,339,083.68           2,054,919.32
                                    1年以上                                      509,290.97             288,888.44             405,930.40
                       合计                          4,117,134.50           5,627,972.12           2,460,849.72
    
    
    (十九) 应付职工薪酬
    
    1.应付职工薪酬分类列示
    
                      项目                2017年1月1日      本期增加额    本期减少额    2017年12月31日
                                  短期薪酬                              3,131,938.26   27,258,574.11     26,429,447.84         3,961,064.53
                                  离职后福利-设定提存计划                   1,260.00    1,084,878.26       862,275.35          223,862.91
                      合计                     3,133,198.26   28,343,452.37     27,291,723.19         4,184,927.44
                      项目                2018年1月1日      本期增加额    本期减少额    2018年12月31日
                                  短期薪酬                              3,961,064.53   30,610,901.51     30,785,593.83         3,786,372.21
                                  离职后福利-设定提存计划                 223,862.91    1,454,177.94      1,436,708.02          241,332.83
                      合计                     4,184,927.44   32,065,079.45     32,222,301.85         4,027,705.04
                      项目                2019年1月1日      本期增加额    本期减少额    2019年12月31日
                                  短期薪酬                              3,786,372.21   33,968,672.88     33,048,910.72         4,706,134.37
                                  离职后福利-设定提存计划                 241,332.83    1,644,150.76      1,659,039.68          226,443.91
                      合计                     4,027,705.04   35,612,823.64     34,707,950.40         4,932,578.28
    
    
    2.短期职工薪酬情况
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                      项目                2017年1月1日       本期增加额    本期减少额   2017年12月31日
                                  工资、奖金、津贴和补贴                3,131,157.36    23,972,969.65    23,275,161.34         3,828,965.67
                                  职工福利费                                          2,453,615.71     2,453,615.71
                                  社会保险费                                 780.90      537,140.25      405,822.29          132,098.86
                                  其中：医疗保险费                           646.50      426,288.15      350,404.89           76,529.76
                                  工伤保险费                                 92.40       71,863.40       26,724.37           45,231.43
                                  生育保险费                                 42.00       38,988.70       28,693.03           10,337.67
                                  住房公积金                                            212,554.00      212,554.00
                                  工会经费和职工教育经费                                82,294.50       82,294.50
                      合计                     3,131,938.26    27,258,574.11    26,429,447.84         3,961,064.53
                      项目                2018年1月1日       本期增加额    本期减少额   2018年12月31日
                                  工资、奖金、津贴和补贴                3,828,965.67    26,284,933.96    26,334,291.74         3,779,607.89
                                  职工福利费                                          3,515,099.64     3,515,099.64
                                  社会保险费                             132,098.86      513,939.31      640,453.85            5,584.32
                                  其中：医疗保险费                        76,529.76      475,440.43      547,283.17            4,687.02
                                  工伤保险费                              45,231.43       11,679.77       56,523.90              387.30
                                  生育保险费                              10,337.67       26,819.11       36,646.78              510.00
                                  住房公积金                                            259,936.00      258,756.00            1,180.00
                                  工会经费和职工教育经费                                36,992.60       36,992.60
                      合计                     3,961,064.53    30,610,901.51    30,785,593.83         3,786,372.21
                    项目               2019年1月1日        本期增加额      本期减少额    2019年12月31日
                                工资、奖金、津贴和补贴            3,779,607.89     28,796,785.89     27,879,143.86         4,697,249.92
                                职工福利费                                        4,081,701.71      4,081,701.71
                                社会保险费                            5,584.32        777,727.28       778,507.15            4,804.45
                                其中：医疗保险费                      4,687.02        695,069.10       695,595.67            4,160.45
                                工伤保险费                             387.30         19,325.31        19,524.21              188.40
                                生育保险费                             510.00         63,332.87        63,387.27              455.60
                                住房公积金                            1,180.00        290,949.00       288,049.00            4,080.00
                                工会经费和职工教育经费                               21,509.00        21,509.00
                    合计                    3,786,372.21     33,968,672.88     33,048,910.72         4,706,134.37
    
    
    3.设定提存计划情况
    
                  项目                2017年1月1日       本期增加额    本期减少额   2017年12月31日
     基本养老保险                             1,176.00     1,045,796.69      833,447.45          213,525.24
     失业保险费                                  84.00       39,081.57       28,827.90           10,337.67
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                  项目                2017年1月1日       本期增加额    本期减少额   2017年12月31日
                  合计                        1,260.00     1,084,878.26      862,275.35          223,862.91
                  项目                2018年1月1日       本期增加额    本期减少额   2018年12月31日
     基本养老保险                            213,525.24     1,422,268.93     1,394,845.24          240,948.93
     失业保险费                               10,337.67       31,909.01       41,862.78             383.90
                  合计                       223,862.91     1,454,177.94     1,436,708.02          241,332.83
                项目              2019年1月1日        本期增加额      本期减少额    2019年12月31日
     基本养老保险                        240,948.93      1,589,351.69      1,604,191.31          226,109.31
     失业保险费                              383.90        54,799.07        54,848.37              334.60
                合计                     241,332.83      1,644,150.76      1,659,039.68          226,443.91
    
    
    (二十) 应交税费
    
                  税种              2019年12月31日          2018年12月31日           2017年12月31日
                           增值税                              2,296,149.81                969,598.68                865,358.42
                           营业税                                                                               180,012.21
                           企业所得税                          2,061,821.84              2,167,640.82              5,424,868.00
                           城市维护建设税                        47,815.28                 41,106.90                 84,506.17
                           房产税                                80,236.32                291,336.81                 27,593.11
                           土地使用税                            20,269.19                 86,939.19                 20,269.19
                           个人所得税                            17,677.70                 40,739.12                 57,432.33
                           教育费附加                            33,453.52                 39,257.16                 84,427.90
                           其他税费                              41,454.92                 23,630.03                 52,891.87
                  合计                       4,598,878.58              3,660,248.71              6,797,359.20
    
    
    (二十一)其他应付款
    
                   类  别             2019年12月31日          2018年12月31日           2017年12月31日
                            其他应付款项                        4,224,960.99             10,707,383.39              15,531,769.69
                   合  计                      4,224,960.99             10,707,383.39              15,531,769.69
    
    
    1.其他应付款项
    
    （1）其他应付款项分类
    
                    款项性质            2019年12月31日           2018年12月31日           2017年12月31日
                           应付租赁费                                                     63,409.10
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                    款项性质             2019年12月31日           2018年12月31日           2017年12月31日
                           关联方借款                                                                           2,600,000.00
                           应付待垫款                            312,816.00                308,818.93                288,979.26
                           应付保证金                            556,800.00               5,883,169.52               1,968,073.00
                           应付押金                             2,974,962.64               3,897,801.80               7,661,058.11
                           拆借利息                                                                             2,547,046.00
                           职工预借款                            101,138.53                201,944.53
                           应付水电费                            149,557.28                153,414.96                190,971.60
                           职工社保费用                          120,186.54                130,027.43                129,823.31
                           其他                                    9,500.00                 68,797.12                145,818.41
                  合计                        4,224,960.99              10,707,383.39              15,531,769.69
    
    
    (二十二)一年内到期的非流动负债
    
                     项     目            2019年12月31日           2018年12月31日           2017年12月31日
                           一年内到期的长期借款                                                               23,500,000.00
                           一年内到期的长期应付                8,472,222.31              12,615,236.55              6,581,387.41
                           款
                  合计                       8,472,222.31              12,615,236.55              30,081,387.41
    
    
    (二十三)其他流动负债
    
              项目               2019年12月31日           2018年12月31日           2017年12月31日
     待转销项税额                         8,517,177.55               5,854,243.44               4,313,816.49
              合计                        8,517,177.55               5,854,243.44               4,313,816.49
    
    
    (二十四)长期借款
    
                    借款条件            2019年12月31日           2018年12月31日           2017年12月31日
      期末余额    利率区间    期末余额    利率区间    期末余额    利率区间
                          抵押借款                                                                 5,500,000.00     8.075%
                  合计                                                            5,500,000.00
    
    
    (二十五)长期应付款
    
                    款项性质             2019年12月31日           2018年12月31日           2017年12月31日
                            应付融资租赁款                        555,555.40              9,027,777.71              7,740,316.38
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                     款项性质            2019年12月31日           2018年12月31日           2017年12月31日
                            资金拆借款                                                                           2,000,000.00
                   合计                         555,555.40              9,027,777.71              9,740,316.38
    
    
    (二十六)递延收益
    
    1.递延收益按类别列示
    
              项目        2017年1月1日       本期增加额     本期减少额    2017年12月31日       形成原因
                   政府补助              6,823,283.23                      682,328.32         6,140,954.91
                   泥浆接纳及处          4,758,705.71     54,982,705.00    55,993,225.81         3,748,184.90
                   理
              合计             11,581,988.94     54,982,705.00    56,675,554.13         9,889,139.81
              项目        2018年1月1日       本期增加额     本期减少额    2018年12月31日       形成原因
                   政府补助              6,140,954.91                      685,920.00         5,455,034.91
                   泥浆接纳及处          3,748,184.90     80,550,822.00    80,016,899.43         4,282,107.47
                   理
              合计              9,889,139.81     80,550,822.00    80,702,819.43         9,737,142.38
              项目        2019年1月1日       本期增加额     本期减少额    2019年12月31日       形成原因
                   政府补助              5,455,034.91                      685,920.00         4,769,114.91
                   泥浆接纳及处          4,282,107.47     78,944,203.46    81,944,427.41         1,281,883.52
                   理
              合计              9,737,142.38     78,944,203.46    82,630,347.41         6,050,998.43
    
    
    2.政府补助项目情况
    
             项目      2017年1月1    本期新增补助  本期计入损益    其他    2017年12月31日   与资产相关/与
          日          金额          金额        变动                      收益相关
                 高肽蛋白饲料     6,823,283.23                   682,328.32                 6,140,954.91  与资产相关
                 项目建设补助
             合计        6,823,283.23                   682,328.32                 6,140,954.91
             项目      2018年1月1    本期新增补助  本期计入损益    其他    2018年12月31日   与资产相关/与
          日          金额          金额        变动                      收益相关
                 高肽蛋白饲料     6,140,954.91                   685,920.00                 5,455,034.91  与资产相关
                 项目建设补助
             合计        6,140,954.91                   685,920.00                 5,455,034.91
             项目     2019年1月1    本期新增补助 本期计入损益     其他    2019年12月31日   与资产相关/与
          日          金额         金额         变动                       收益相关
                 高肽蛋白饲料    5,455,034.91                  685,920.00                   4,769,114.91  与资产相关
                 项目建设补助
             合计        5,455,034.91                  685,920.00                   4,769,114.91
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    (二十七)股本
    
                                    投资者名称                       2019年12月31日     2018年12月31日     2017年12月31日
                                             季光明                                          19,018,200.00        19,017,200.00       19,017,200.00
                                             中路优势（天津）股权投资基金合伙企业（有         5,400,000.00         5,400,000.00        5,400,000.00
                                             限合伙）
                                             李晓波                                           3,739,500.00         3,739,500.00        3,739,500.00
                                             肖冰                                             3,353,100.00         3,353,100.00        4,183,100.00
                                             樟树市华晨成长股权投资基金（有限合伙）           3,000,000.00         3,000,000.00        3,000,000.00
                                             中小企业发展基金（江苏南通有限合伙）             2,670,000.00         2,670,000.00
                                             李宏梅                                           2,634,200.00         2,634,200.00        3,634,200.00
                                             刘焕琴                                           2,430,000.00         2,430,000.00        2,430,000.00
                                             宁波熔岩投资管理有限公司—熔岩新三板 1 号         1,618,725.00         1,618,725.00        1,646,725.00
                                             基金
                                             董云仙                                           1,500,000.00         1,500,000.00        1,500,000.00
                                             武汉德天众享企业管理合伙企业(有限合伙)            1,500,000.00         1,500,000.00        1,500,000.00
                                             武汉路鸿股权投资合伙企业（有限合伙）             1,340,000.00         1,340,000.00
                                             达蓬资本管理有限公司                             1,316,000.00         1,316,000.00        1,036,000.00
                                             湖北正涵投资有限公司                             1,000,000.00         1,000,000.00
                                             柯剑                                             1,000,000.00         1,000,000.00
                                             汪小明                                           1,000,000.00         1,000,000.00
                                             武汉华工科技投资管理有限公司                       995,000.00          995,000.00
                                             张文跃                                             993,600.00          993,600.00          993,600.00
                                             喻丽丽                                             970,000.00          970,000.00        1,213,000.00
                                             陈晓峰                                             785,000.00          785,000.00        1,037,000.00
                                             武汉东湖华科创业投资中心(有限合伙)                  725,000.00          725,000.00
                                             武汉布斯投资资讯有限公司－成都斐然源通贰           700,000.00          700,000.00          700,000.00
                                             号股权投资基金合伙企业（有限合伙）
                                             新余银石十一号投资管理合伙企业（有限合伙）         620,000.00          620,000.00
                                             胡逸民                                             614,000.00          614,000.00          614,000.00
                                             刘明达                                             593,000.00          593,000.00
                                             王玮                                               580,500.00          580,500.00          580,500.00
                                             黄郴                                               572,175.00          572,175.00          725,175.00
                                             白彩群                                             571,000.00          571,000.00          358,000.00
                                             武汉雁归来创业投资基金合伙企业（有限合伙）         570,000.00          570,000.00          570,000.00
                                             湖北宏泰明善创业投资合伙企业（有限合伙）           550,000.00          550,000.00
                                             杨国录                                             535,600.00          535,600.00          835,600.00
                                             骆晓鸣                                             500,000.00          500,000.00          479,000.00
                                             郑信传                                             463,000.00          463,000.00          463,000.00
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                                    投资者名称                       2019年12月31日     2018年12月31日     2017年12月31日
                                             叶建民                                             432,600.00          432,600.00          432,600.00
                                             彭玉环                                             407,300.00          407,300.00          657,300.00
                                             胡芸                                               360,000.00          360,000.00          360,000.00
                                             徐军                                               313,000.00          313,000.00          233,000.00
                                             袁满                                               290,000.00          290,000.00
                                             陈竹                                               278,000.00          278,000.00          278,000.00
                                             陈小庆                                             270,000.00          270,000.00          270,000.00
                                             苏州明善睿德投资企业（有限合伙）                   260,000.00          260,000.00
                                             卓四清                                             259,200.00          259,200.00          259,200.00
                                             李艳羽                                             243,000.00          243,000.00
                                             薛义忠                                             237,000.00          237,000.00
                                             李浩源                                             230,000.00          230,000.00          280,000.00
                                             赵腾                                               224,100.00          224,100.00          224,100.00
                                             刘郁                                               203,300.00          203,300.00          363,300.00
                                             应小明                                             200,000.00          200,000.00          200,000.00
                                             周贤君                                             200,000.00          200,000.00          200,000.00
                                             沈英                                               150,000.00          150,000.00          150,000.00
                                             吴军                                               139,200.00          139,200.00          179,200.00
                                             徐瑛                                               125,100.00          125,100.00          125,100.00
                                             陈奚                                               108,600.00          108,600.00          741,600.00
                                             吕柏仁                                              38,000.00           38,000.00          38,000.00
                                             戴秀兰                                              23,000.00           23,000.00
                                             王新凯                                              15,000.00           15,000.00          15,000.00
                                             刘强                                                 7,000.00            7,000.00
                                             谢金祥                                               7,000.00            7,000.00           7,000.00
                                             刘烈江                                               1,000.00            1,000.00
                                             魏先月                                               1,000.00            1,000.00           1,000.00
                                             记翔                                                                   1,000.00
                                             湖北劲牌投资有限公司                                                                 3,000,000.00
                                             郑昌暖                                                                                 100,000.00
                           合计                          68,880,000.00        68,880,000.00       63,770,000.00
    
    
    注：1. 2017年5月，本公司以每股15元的价格向肖冰发行20万股、向武汉雁归来创业投资基金合伙企业（有限合
    
    伙）发行57万股，共募集资金11,550,000.00元，其中：计入股本770,000.00元，计入股本溢价10,780,000.00元；
    
    2. 2018年5月，本公司以每股18元的价格向中小企业发展基金（江苏南通有限合伙）发行167万股、向武汉华工
    
    科技投资管理有限公司发行99.50万股、向新余银石十一号投资管理合伙企业（有限合伙）发行62万股、向苏州明善睿
    
    德投资企业（有限合伙）发行26万股、向湖北宏泰明善创业投资合伙企业（有限合伙）发行55万股、向武汉东湖华科创
    
    业投资中心（有限合伙）发行72.50万股、向袁满发行29万股，扣除发行费用后共募集资金91,361,132.08元，其中：
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    计入股本5,110,000.00元，计入股本溢价86,251,132.08元。
    
    (二十八)资本公积
    
                    类别              2017年1月1日        本期增加额       本期减少额    2017年12月31日
                               一、资本溢价                    64,269,366.42       14,714,371.48                        78,983,737.90
                    合计                  64,269,366.42       14,714,371.48                        78,983,737.90
    
    
    注：1.2017年度发行股份增加资本公积10,780,000.00元，详见“（二十七）股本”；
    
    2.本期子公司路德生物环保技术（古蔺）有限公司增资导致资本公积增加1,634,371.48元；
    
    3.2017年11月，实际控制人季光明先生将其持有的武汉德天众享企业管理合伙企业（有限合伙）46万股股份以2.5元/股的价格转让给公司员工，此次股权交易为按权益结算的股份支付，本公司将员工股权支付价格与授予日公允价值的差额2,300,000.00元计入资本公积。
    
                    类别             2018年1月1日        本期增加额       本期减少额     2018年12月31日
                              一、资本溢价                    78,983,737.90      86,251,132.08        326,895.56       164,907,974.42
                    合计                  78,983,737.90      86,251,132.08        326,895.56       164,907,974.42
    
    
    注：1.2018年度发行股份增加资本公积86,251,132.08元，详见“（二十七）股本”；
    
    2.本期子公司路德生物环保技术（古蔺）有限公司增资导致资本公积减少326,895.56元。
    
                    类别             2019年1月1日        本期增加额     本期减少额     2019年12月31日
                              一、资本溢价                    164,907,974.42                                        164,907,974.42
                    合计                 164,907,974.42                                        164,907,974.42
    
    
    (二十九)盈余公积
    
                  类别            2017年1月1日         本期增加额       本期减少额     2017年12月31日
                           法定盈余公积                  3,519,947.50         2,395,343.37                           5,915,290.87
                  合计                  3,519,947.50         2,395,343.37                           5,915,290.87
                  类别            2018年1月1日         本期增加额       本期减少额     2018年12月31日
                           法定盈余公积                  5,915,290.87         2,095,130.21                           8,010,421.08
                  合计                  5,915,290.87         2,095,130.21                           8,010,421.08
                  类别            2019年1月1日         本期增加额       本期减少额     2019年12月31日
                          法定盈余公积（注）            7,994,259.86         3,830,069.93                         11,824,329.79
                  合计                 7,994,259.86         3,830,069.93                         11,824,329.79
    
    
    注：法定盈余公积2019年1月1日余额较2018年12月31日余额减少16,161.22元，系会计政策变更所致，详见“注
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    三（二十六）”
    
    (三十)未分配利润
    
    项目 2019年12月31日
    
               金额                提取或分配比例
                                                   调整前上期末未分配利润                                         50,357,545.88
                                                   调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                         -204,918.08
                                                   调整后期初未分配利润                                           50,152,627.80
                                                   加：本期归属于母公司股东的净利润                               44,055,729.08          ——
                                                   减：提取法定盈余公积                                            3,830,069.93
                                               提取任意盈余公积
                                               应付普通股股利
                                               转作股本的普通股股利
                                                   期末未分配利润                                                 90,378,286.95
    
    
    注：会计政策变更调整期初未分配利润-204,918.08元。
    
    项目 2018年12月31日
    
               金额                提取或分配比例
                                                   调整前上期末未分配利润                                         41,051,075.73
                                                   调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
                                                   调整后期初未分配利润                                           41,051,075.73
                                                   加：本期归属于母公司股东的净利润                               18,289,600.36          ——
                                                   减：提取法定盈余公积                                            2,095,130.21          10%
                                               提取任意盈余公积
                                               应付普通股股利                                              6,888,000.00
                                               转作股本的普通股股利
                                                   期末未分配利润                                                 50,357,545.88
    
    
    项目 2017年12月31日
    
               金额                提取或分配比例
                                                   调整前上期末未分配利润                                         22,071,384.13
                                                   调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
                                                   调整后期初未分配利润                                           22,071,384.13
                                                   加：本期归属于母公司股东的净利润                               21,375,034.97          ——
                                                   减：提取法定盈余公积                                            2,395,343.37          10%
                                               提取任意盈余公积
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    项目 2017年12月31日
    
               金额                提取或分配比例
                                                   调整前上期末未分配利润                                         22,071,384.13
                                                   调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
                                                   调整后期初未分配利润                                           22,071,384.13
                                               应付普通股股利
                                               转作股本的普通股股利
                                                   期末未分配利润                                                 41,051,075.73
    
    
    (三十一)营业收入和营业成本
    
               2019年度                     2018年度                    2017年度
                 项目
         收入           成本           收入          成本          收入          成本
                         一、主营业务小计      303,269,828.89     190,850,679.14   225,234,170.47   154,826,751.35   268,906,723.67   188,258,311.85
                         河湖淤泥业务          203,065,946.06     136,427,094.12   132,733,218.36   101,337,449.14   136,898,723.64    99,675,317.17
                         工程泥浆业务           72,764,716.74      34,340,074.48    72,828,886.73    35,254,913.39   108,409,574.31    66,008,465.59
                         工业糟渣业务           27,434,855.75      20,080,158.04    15,786,043.49    15,877,430.27    13,158,477.00    12,791,709.09
                         环保技术装备及材料         4,310.34          3,352.50    3,722,087.34    2,356,958.55    10,439,948.72     9,782,820.00
                         销售
                         其他                                                   163,934.55
                         二、其他业务小计         422,298.19        178,923.77      166,872.09       10,977.35      265,354.19      204,759.37
                         其他                     422,298.19        178,923.77      166,872.09       10,977.35      265,354.19      204,759.37
                 合计          303,692,127.08     191,029,602.91   225,401,042.56   154,837,728.70   269,172,077.86   188,463,071.22
    
    
    (三十二)税金及附加
    
                  项目                  2019年度                 2018年度                 2017年度
                           城市维护建设税                        450,885.24                386,804.82                254,630.03
                           教育费附加                            397,150.86                368,784.46                235,780.43
                           房产税                                548,095.57                425,261.41                181,486.84
                           土地使用税                            214,416.76                214,416.76                183,268.76
                           印花税                                 49,344.75                 90,128.54                111,395.60
                           其他                                  233,885.26                204,091.66                429,329.63
                  合计                        1,893,778.44               1,689,487.65               1,395,891.29
    
    
    (三十三)销售费用
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                  项目                  2019年度                 2018年度                 2017年度
                           职工薪酬                            2,522,851.75               2,237,742.77               1,758,576.55
                           运输费                               3,111,645.37              2,128,938.15               1,401,984.00
                           差旅费                                902,489.30                865,293.91                717,218.55
                           招待费                                439,763.64                794,864.47                439,840.27
                           其他                                  161,548.29               1,463,855.97                736,958.24
                  合计                        7,138,298.35               7,490,695.27               5,054,577.61
    
    
    (三十四)管理费用
    
                  项目                  2019年度                 2018年度                 2017年度
                           职工薪酬                            11,385,778.07               8,735,708.98               7,349,445.43
                           办公费                                599,777.25                454,918.02                727,755.41
                           差旅费                                842,109.65                925,544.97                752,942.90
                           业务招待费                          1,396,688.80               1,308,641.40               1,512,457.80
                           折旧与摊销                          6,327,545.43               3,966,840.79               5,493,313.32
                           车辆使用费                            700,590.20                521,602.51                381,497.54
                           维护修理费                          2,903,375.55                240,438.13                437,257.22
                           聘请中介服务费                      2,472,689.05               1,207,816.40                840,102.69
                           租赁费                                392,151.28                127,356.26                 50,974.48
                           股份支付                                                                             2,300,000.00
                           水电费                                184,473.94                175,839.86                239,689.92
                           其他                                1,300,392.97                969,576.82                746,561.41
                  合计                       28,505,572.19              18,634,284.14              20,831,998.12
    
    
    (三十五)研发费用
    
                  项目                  2019年度                 2018年度                 2017年度
                           职工薪酬                            4,089,369.55               3,926,227.70               3,532,486.01
                           折旧与摊销                            695,324.31                664,170.20                501,294.05
                           试制费用                            4,453,855.78               1,158,878.77               2,322,432.06
                           委托外部机构进行研发                1,066,037.71
                           活动所发生的费用
                           其它                                  648,088.72                368,012.28                574,182.35
                  合计                       10,952,676.07               6,117,288.95               6,930,394.47
    
    
    (三十六)财务费用
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                  项目                  2019年度                 2018年度                 2017年度
                           利息费用                             1,234,929.76               3,307,782.68               3,311,763.31
                           减：利息收入                          631,168.23                752,208.23                181,344.42
                           手续费支出                            418,404.24                735,862.18                396,769.01
                  合计                        1,022,165.77               3,291,436.63               3,527,187.90
    
    
    注：2018、2017年度贷款贴息冲减利息费用的金额分别为452,597.45元、528,000.00元。
    
    (三十七)其他收益
    
                      项  目                2019年度         2018年度       2017年度     与资产相关/与收益
                                                           相关
                                2017年度“下升上”奖励资金                            50,000.00                    与收益相关
                                古蔺县经商局补贴                                    300,000.00                    与收益相关
                                增值税即征即退款                   3,860,838.09        178,111.66                    与收益相关
                                专利补贴款                           100,000.00        62,500.00                    与收益相关
                                项目补助金递延收益摊销               685,920.00        685,920.00      682,328.32      与资产相关
                                东湖高新财政信息利用款                               50,000.00                    与收益相关
                                保险保费补贴款                        60,960.00        91,800.00                    与收益相关
                                市政污泥无害化处理及资源化           300,000.00                                    与收益相关
                                利用技术及产业化补贴
                                武汉市市场监督管理局高价值           300,000.00
                                培育项目补贴
                                其他                                  44,962.86         54,118.05        1,621.00      与收益相关
                     合计                   5,352,680.95      1,472,449.71      683,949.32
    
    
    (三十八)投资收益
    
                                类   别                        2019年度        2018年度         2017年度
                                                    处置子公司长期股权投资产生的投资收益                                                -8,667,478.45
                               合计                                                           -8,667,478.45
    
    
    (三十九)信用减值损失
    
                          项目                      2019年度           2018年度            2017年度
                                          应收款项信用减值损失                         -6,498,963.52           --                   --
                          合计                        -6,498,963.52           --                   --
    
    
    (四十)资产减值损失
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                          项目                       2019年度            2018年度            2017年度
                                          坏账损失                                                          1,635,566.84         -2,980,399.45
                                          存货跌价损失                                   -695,826.53         -2,236,001.44
                          合计                           -695,826.53           -600,434.60         -2,980,399.45
    
    
    (四十一)资产处置收益
    
                   项  目                 2019年度                2018年度                2017年度
                           固定资产处置损益                      45,609.65                  -120.00                 -5,266.82
                  合计                          45,609.65                  -120.00                 -5,266.82
    
    
    (四十二)营业外收入
    
    1.营业外收入分项列示
    
           2019年度                2018年度                2017年度
                   项目                        非计入经常当性期        非计入经常当期性        计非入经常当期性
      发生额     损益的金     发生额     损益的金     发生额     损益的金
                    额                     额                      额
                             与日常活动无关的政府补助   500,000.00   500,000.00    100,000.00    100,000.00     95,000.00     95,000.00
                             债务重组利得                43,634.23    43,634.23    184,415.18    184,415.18     87,394.20     87,394.20
                             违约赔偿收入                                      805,440.23    805,440.23  1,300,000.00  1,300,000.00
                             其他                        62,161.71    62,161.71    121,059.91    121,059.91     71,300.00     71,300.00
                   合计             605,795.94   605,795.94  1,210,915.32  1,210,915.32  1,553,694.20  1,553,694.20
    
    
    2.计入营业外收入的政府补助
    
            2019年度                 2018年度                2017年度
                  项目              发生额     关与/资与产收相益发生额     关与/资与产收相益发生额     关与/资与产收相益
                    相关                    相关                    相关
                           服务业“小进规”政策兑现                                                       50,000.00    与收益
                           资金                                                                                    相关
                           古蔺县现代制度奖金                                 100,000.00   与收益相
                                             关
                           上市分阶段报辅奖励         500,000.00   与收益相
                     关
                           其他                                                                        45,000.00    与收益
                                                                    相关
                  合计             500,000.00                100,000.00                 95,000.00
    
    
    (四十三)营业外支出
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
             2019年度                  2018年度                 2017年度
                项目           发生额     计经入常性当损期益非发生额     计经常入当性期损非益发生额    经计入常当性期损益非
                    的金额                    的金额                   的金额
                         赔偿金、违约金等           8,423.05         8,423.05     398,510.25        398,510.25     142,850.00      142,850.00
                         资产报废、毁损损失       614,993.03       614,993.03    2,238,102.00      2,238,102.00     387,329.94      387,329.94
                         其他                      64,871.91        64,871.91      28,374.35         28,374.35       1,770.86        1,770.86
                 合计             688,287.99       688,287.99    2,664,986.60      2,664,986.60     531,950.80      531,950.80
    
    
    (四十四)所得税费用
    
    1.所得税费用明细
    
                          项目                        2019年度           2018年度           2017年度
                                            按税法及相关规定计算的当期所得税费用          10,977,711.79         8,338,284.15         8,594,595.28
                                            递延所得税费用                                 -224,373.90          626,790.16         -628,587.78
                          合计                         10,753,337.89         8,965,074.31         7,966,007.50
    
    
    2.会计利润与所得税费用调整过程
    
                                   项    目                          2019年度      2018年度      2017年度
                                                         利润总额                                               61,271,041.85    32,757,945.05    33,021,505.25
                                                         按法定税率（25%）计算的所得税费用                     15,317,760.46    8,189,486.26    8,255,376.31
                                                         公司适用不同税率的影响                                 -3,728,979.63    -2,253,387.09    -2,895,543.11
                                                         调整以前期间所得税的影响                                  12,009.95      375,982.09      155,582.27
                                                         不可抵扣的成本、费用和损失的影响                         285,579.13      933,175.75    1,192,984.10
                                                         使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可      -559,000.36
                                                         抵扣亏损的影响
                                                         本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣     1,453,808.07    2,866,580.51     2,117,812.79
                                                         亏损的影响
                                                         研发费用加计扣除的影响                                 -2,027,839.73    -1,146,763.21     -860,204.86
                                                         所得税费用                                             10,753,337.89    8,965,074.31    7,966,007.50
    
    
    (四十五)现金流量表
    
    1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
    
                             项目                          2019年度         2018年度         2017年度
                                                 收到其他与经营活动有关的现金                       10,371,531.98      21,454,693.00      13,673,245.84
                                                 其中：政府补助                                      1,305,922.86       1,161,015.50        624,621.00
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                             项目                          2019年度         2018年度         2017年度
                                             利息收入                                         631,168.23        752,208.23        181,344.42
                                             保证金                                          6,080,090.72      14,765,426.88      11,493,316.77
                                             其他往来                                        2,354,350.17       4,776,042.39       1,373,963.65
                                                 支付其他与经营活动有关的现金                       29,610,022.63      32,831,362.21      30,938,786.20
                                                 其中：保证金                                       14,163,650.33      17,307,206.50      15,637,624.64
                                             各项费用                                       13,843,794.72      13,201,390.36      12,487,738.46
                                             其他往来                                        1,602,577.58       2,322,765.35       2,813,423.10
    
    
    2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
    
                             项目                          2019年度         2018年度         2017年度
                                                 支付其他与投资活动有关的现金                        2,736,000.00
                                                 其中：购置长期资产支付的银承保证金                  2,736,000.00
    
    
    3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
    
                             项目                          2019年度         2018年度         2017年度
                                                 支付其他与筹资活动有关的现金                         650,000.00       7,522,602.76       3,791,290.16
                                                 其中：方同昌                                                        4,302,602.76       3,000,000.00
                                             融资费用                                                          620,000.00        791,290.16
                                             浙江林盛建设发展有限公司                                        2,600,000.00
                                             ipo申报中介费用                                  650,000.00
    
    
    (四十六)现金流量表补充资料
    
    1.现金流量表补充资料
    
                                项目                            2019年度       2018年度     2017年度
                                                       1.将净利润调节为经营活动现金流量
                                                       净利润                                                  50,517,703.96   23,792,870.74   25,055,497.75
                                                       加：信用减值损失                                         6,498,963.52           --           --
                                                   资产减值准备                                          695,826.53     600,434.60    2,980,399.45
                                                   固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、    22,913,491.29   20,316,076.04   19,949,195.94
                                                       投资性房地产折旧
                                                   无形资产摊销                                          592,034.76     576,201.38     601,621.68
                                                   长期待摊费用摊销                                     3,795,891.75    2,822,481.55    1,959,164.40
                                                   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收        -45,609.65        120.00       5,266.82
                                                   益以“－”号填列）
                                                   固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                614,993.03    2,238,102.00     304,364.41
                                                   净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
                                                   公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                                项目                            2019年度       2018年度     2017年度
                                                   财务费用（收益以“－”号填列）                       1,234,929.76    3,760,380.13    3,839,763.31
                                                   投资损失（收益以“－”号填列）                                                  8,667,478.45
                                                   递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）              -224,373.90     626,790.16     -620,487.78
                                                   递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                          -8,100.00
                                                   存货的减少（增加以“－”号填列）                     2,720,386.59   -5,457,592.60    3,462,146.44
                                                   经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）         -81,351,425.48   23,722,049.14  -63,583,512.94
                                                   经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）          22,536,305.86   -3,740,510.04   46,885,591.57
                                                   其他
                                                       经营活动产生的现金流量净额                              30,499,118.02   69,257,403.10   49,498,389.50
                                                       2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
                                                       债务转为资本
                                                       一年内到期的可转换公司债券
                                                       融资租入固定资产
                                                       3.现金及现金等价物净变动情况
                                                       现金的期末余额                                          92,739,040.82  114,114,118.67   54,325,371.03
                                                       减：现金的期初余额                                     114,114,118.67   54,325,371.03   19,763,886.15
                                                       加：现金等价物的期末余额
                                                       减：现金等价物的期初余额
                                                       现金及现金等价物净增加额                               -21,375,077.85   59,788,747.64   34,561,484.88
    
    
    2.现金及现金等价物
    
                                项目                          2019年度      2018年度     2017年度
                                                      一、现金                                             92,739,040.82   114,114,118.67  54,325,371.03
                                                      其中：库存现金                                           2,787.42      17,299.91      44,755.47
                                                      可随时用于支付的银行存款                             92,736,253.40  114,096,818.76  54,280,615.56
                                                      二、现金等价物
                                                      三、期末现金及现金等价物余额                         92,739,040.82   114,114,118.67  54,325,371.03
    
    
    (四十七)所有权或使用权受到限制的资产
    
                            项目                                       2019年12月31日
                                                                  账面价值              受限原因
    货币资金                                                             3,316,000.00      保证金
    应收票据                                                             18,680,000.00       质押
    固定资产                                                             48,208,298.35     抵押借款
    无形资产                                                             17,057,883.65     抵押借款
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                            项目                                       2019年12月31日
                                                                  账面价值              受限原因
                            合计                                         87,262,182.00
    
    
    六、合并范围的变更
    
    (一)合并范围发生变化的其他原因
    
    1.报告期内本公司设立的子公司如下：
    
    2018年度：
    
    名称 持股比例（%）
    
    贵州仁怀路德生物环保技术有限公司 60.00
    
    苏州相德环保技术有限公司 100.00
    
    2.报告期内本公司注销的子公司如下：
    
    2017年度：
    
    名称 持股比例（%）
    
    宁波路德城市环保技术有限公司 100.00
    
    路德生物环保技术（泸州）有限公司 100.00
    
    七、在其他主体中的权益
    
    (一)在子公司中的权益
    
    1.企业集团的构成
    
    （1）2017年度
    
                   子公司名称          注册地         主要经营地        业务性质    持股比例（%）   取得方式
                                                       直接    间接
                       古蔺路德             四川省古蔺县     四川省古蔺县      生产、销售    86.45           投资设立
                       绍兴路德             浙江省绍兴市   浙江省绍兴市柯桥     运营服务     51.00           投资设立
         柯桥区             区
    
    
    （2）2018年度、2019年度
    
                   子公司名称          注册地         主要经营地       业务性质    持股比例（%）   取得方式
                                                       直接    间接
                       古蔺路德             四川省古蔺县     四川省古蔺县     生产、销售    87.07            投资设立
                       绍兴路德             浙江省绍兴市     浙江省绍兴市      运营服务     51.00            投资设立
         柯桥区           柯桥区
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                   子公司名称          注册地         主要经营地       业务性质    持股比例（%）   取得方式
                       苏州相德环保技术     苏州市相城区     苏州市相城区      运营服务     100.00           投资设立
                       有限公司
                       贵州仁怀路德生物     贵州省仁怀市     贵州省仁怀市     销售、运营、   60.00            投资设立
                       环保技术有限公司                                           服务
    
    
    2.重要的非全资子公司情况
    
                                                        2017年度
         序号       公司名称        少数股东持股    当期归属于少数   当期向少数股东宣   期末累计少数股
                              比例          股东的损益       告分派的股利         东权益
       1    绍兴路德                  49%              4,587,411.17                          10,021,899.05
       2    古蔺路德                13.55%             -906,948.39                           6,784,718.54
                                                        2018年度
         序号       公司名称        少数股东持股    当期归属于少数   当期向少数股东宣   期末累计少数股
                              比例          股东的损益       告分派的股利         东权益
       1    绍兴路德                  49%              7,217,622.42                          17,239,521.48
       2    古蔺路德                12.93%            -1,528,395.14                           7,983,218.96
                                                        2019年度
         序号       公司名称        少数股东持股    当期归属于少数   当期向少数股东宣   期末累计少数股
                              比例          股东的损益       告分派的股利         东权益
       1    绍兴路德                  49%              7,063,386.59                          24,263,650.81
       2    古蔺路德                12.93%             -298,558.56                           7,684,108.55
    
    
    3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
    
    2019年12月31日
    
                子公司名称
       流动资产      非流动资产     资产合计      流动负债     非流动负债    负债合计
               绍兴路德     46,705,411.97    43,219,595.69    89,925,007.66    39,112,143.93   1,281,883.52  40,394,027.45
               古蔺路德     24,501,553.78    89,427,380.60   113,928,934.38    49,760,468.46   4,769,114.91  54,529,583.37
    
    
    2018年12月31日
    
                子公司名称
       流动资产      非流动资产     资产合计      流动负债     非流动负债    负债合计
                 绍兴路德       57,926,165.37    48,451,663.29   106,377,828.66    66,913,024.30    4,282,107.47  71,195,131.77
                 古蔺路德       18,073,190.78    95,845,257.18   113,918,447.96    46,725,848.45    5,455,034.91  52,180,883.36
    
    
    2017年12月31日
    
                子公司名称
       流动资产      非流动资产     资产合计      流动负债     非流动负债    负债合计
                 绍兴路德       79,078,936.54    52,207,395.40   131,286,331.94   107,085,291.83   3,748,184.90  110,833,476.73
                 古蔺路德        9,461,817.43    97,552,805.64   107,014,623.07    45,301,944.72  11,640,954.91  56,942,899.63
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
        子公司                          2019年度                                             2018年度                                              2017年度
         名称       营业收入      净利润      综合收益     经营活动     营业收入      净利润      综合收益     经营活动      营业收入       净利润       综合收益      经营活动
                                                总额        现金流量                                  总额       现金流量                                    总额        现金流量
      绍兴路德      72,180,604.86   14,415,074.67   14,415,074.67   12,731,759.46   68,888,872.55   14,729,841.68   14,729,841.68   35,862,010.24   107,293,264.85    9,362,063.61     9,362,063.61   20,420,371.14
      古蔺路德      27,434,855.75   -2,309,037.59   -2,309,037.59   -1,591,885.29   15,786,043.49   -11,534,158.84  -11,534,158.84   -659,678.43    13,346,511.19    -9,588,660.65    -9,588,660.65   -3,717,476.51
    
    
    (二)报告期内在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
    
    2017年7月，公司对子公司路德生物环保技术（古蔺）有限公司增资960万元，其中600万元计入实收资本，360万元计入资本公积，增资后，公司对路德生物环保技术（古蔺）有限公司由原持股比例90%变更为91.07%，此次增资导致合并报表资本公积减少423,674.89元。
    
    2017年12月，新股东代世江对路德生物环保技术（古蔺）有限公司出资480万元，其中300万元计入实收资本，180万元计入资本公积，本次增资后，公司对路德生物环保技术（古蔺）有限公司由原持股比例 91.07%变更为86.45%，此次增资导致合并报表资本公积增加2,058,046.37元。
    
    2018年7月，公司对子公司路德生物环保技术（古蔺）有限公司增资2080万元，其中1300万元计入实收资本，780万元计入资本公积；新股东冯启对路德生物环保技术（古蔺）有限公司出资240万元，其中150万元计入实收资本，90万元计入资本公积；增资后，公司对路德生物环保技术（古蔺）有限公司由原持股比例86.45%变更为87.07%，此次增资导致合并报表资本公积减少326,895.56元。
    
    八、与金融工具相关的风险
    
    本公司的金融资产包括应收票据、应收账款以及其他应收款等，本公司的金融负债包括应付票据、应付账款以及其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五的相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
    
    风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
    
    1、信用风险
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
    
    本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
    
    对于应收票据、应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。截止2019年12月31日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的67.98%（2018年12月31日：83.69%；2017年12月31日：89.50%)；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的84.93%（2018年12月31日：90.20%；2017年12月31日：81.68%）。
    
    2、流动性风险
    
    流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
    
    截止2019年12月31日，本公司主要金融资产和金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
    
                             项   目                        1年以内           1至2年             合计
                                               货币资金                                         96,055,040.82                        96,055,040.82
                                               应收票据                                         29,182,000.00                        29,182,000.00
                                               应收账款                                        140,078,920.70                       140,078,920.70
                                               其他应收款                                       21,164,428.04                        21,164,428.04
                                金融资产合计                      286,480,389.56                       286,480,389.56
                                               短期借款                                         12,467,366.16                        12,467,366.16
                                               应付票据                                         22,790,551.60                        22,790,551.60
                                               应付账款                                         78,987,042.93                        78,987,042.93
                                               其他应付款                                        4,224,960.99                         4,224,960.99
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                             项   目                        1年以内           1至2年             合计
                                               长期应付款（含一年内到期的长期应付款）            8,754,046.35         558,425.77       9,312,472.12
                                金融负债合计                      127,223,968.03         558,425.77      127,782,393.80
    
    
    3、市场风险
    
    （1）外汇风险
    
    外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，预期并无任何未来商业交易会引致重大外汇风险。
    
    （2）利率风险
    
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要来自银行及其他借款以及银行存款。由于本公司大部分之费用及经营现金流均与市场利率变化并无重大关联。
    
    九、公允价值
    
    公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
    
    第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
    
    第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
    
    第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率 和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
    
    第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
    
    （一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
    
    截止2019年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产和负债。
    
    （二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
    
    本公司以摊于成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    十、关联方关系及其交易
    
    (一)本公司的实际控制人
    
    本公司的实际控制人为自然人季光明先生，其直接持有本公司27.61%的股权，通过武汉德天众享企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有本公司0.83%的股权。
    
    (二)本公司子公司的情况
    
    详见附注“七、在其他主体中的权益”。
    
    (三)本企业的其他关联方情况
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
    
    中路优势（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙） 持有本公司5%以上股份的股东
    
    李晓波 持有本公司5%以上股份的股东
    
    中路股份有限公司 中路优势（天津）股权投资基金合伙企业（有限合
    
    伙）之控股股东
    
    上海中路（集团）有限公司 中路股份有限公司之控股股东
    
    武汉德天众享企业管理合伙企业（有限合伙） 公司股东，员工持股平台
    
    白彩芹 实际控制人之妻
    
    浙江林盛建设发展有限公司 重要控股子公司之少数股东
    
    董云仙 股东、重要控股子公司之关联方
    
    程润喜 公司董事、副总经理
    
    刘菁 公司董事、董事会秘书
    
    徐单婵 公司董事
    
    张龙平、姜应和、曾国安 公司独立董事
    
    黄郴 公司股东、原董事
    
    王惠舜 公司原董事
    
    吴军 公司股东、副总经理、原董事
    
    王能柏、李兴文、冯胜球 公司监事
    
    胡卫庭 公司财务总监
    
    胡建华 公司副总经理
    
    吕亮 公司原副总经理
    
    (四) 关 联 交
    
    易情况
    
    1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
                  关联方名称    关联交易类   关联交易内容     定价      2019年度     2018年度      2017年度
         型                        政策
                    浙江林盛建设发    接受劳务      土方开挖      市场价                   289,917.87     16,806,501.94
                    展有限公司                       及运输
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    2.关联担保情况
    
                     担保方               被担保方      担保金额    担保起始日    担保到期日   担保是否已
                        (万元)                                经履行完毕
                               季光明、白彩芹                  本公司          2,166.00   2015/12/07      2018/03/06        是
                               季光明、白彩芹                  本公司          1,000.00   2016/08/03      2018/08/02        是
                               季光明、白彩芹                  本公司          1,200.00   2016/08/15      2018/08/14        是
                               季光明、白彩芹                  本公司           300.00   2016/10/26      2017/10/21        是
                               季光明、白彩芹、上海中路（集    本公司           770.00   2016/09/30      2019/08/31        是
                               团）有限公司
                               季光明、白彩芹、上海中路（集    本公司          3,700.00   2017/11/09      2022/11/08        否
                               团）有限公司
                               季光明、白彩芹                  本公司          5,500.00   2018/08/28      2021/08/21        否
                               季光明                          本公司          1,300.00   2017/05/12      2022/05/31        否
                               季光明、白彩芹                 古蔺路德          700.00   2020/11/08      2022/11/07        否
                               季光明、白彩芹                 古蔺路德          800.00   2018/11/08      2020/11/07        否
                               季光明、白彩芹                 古蔺路德         1,000.00   2016/04/25      2017/04/24        是
    
    
    3.关联方资金拆借情况
    
    （1）代收代付
    
    2017年度，关联方浙江林盛建设发展有限公司代本公司支付员工社保款项38,393.60元。2018年度，关联方浙江林盛建设发展有限公司代本公司支付员工社保款项3,410.40元。
    
    4．关键管理人员报酬
    
                        关键管理人员薪酬            2019年度                2018年度                2017年度
                    合    计                      3,739,765.58               3,189,491.48               2,721,035.82
    
    
    (五) 关 联 方
    
    应收应付款项
    
    1.应付项目
    
               项目名称             关联方            2019年12月31日      2018年12月31日     2017年12月31日
                 应付账款     浙江林盛建设发展有限公司                             20,310,597.54        41,956,821.99
                 其他应付款   浙江林盛建设发展有限公司                                                2,653,740.40
                 其他应付款   李兴文                                2,922.53
                 其他应付款   程润喜                                2,000.00             2,000.00            2,000.00
                 其他应付款   吴军                                  1,500.00             1,500.00            1,500.00
                 其他应付款   冯胜球                                 900.00              900.00             900.00
                 其他应付款   胡卫庭                                                                     2,000.00
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
               项目名称             关联方            2019年12月31日      2018年12月31日     2017年12月31日
                 其他应付款   季光明                                2,922.53
    
    
    十一、股份支付
    
    (一)股份支付总体情况
    
                                    项目                             2019年度    2018年度    2017年度
                                                              公司本期授予的各项权益工具总额                                                      2,300,000.00
                                                              公司本期行权的各项权益工具总额                                                      2,300,000.00
    
    
    注：2017年11月，实际控制人季光明先生将其持有的武汉德天众享企业管理合伙企业（有限合伙）46万股股份以2.5元/股的价格转让给公司员工，此次股权交易为按权益结算的股份支付，本公司将员工股权支付价格与授予日公允价值的差额计入当期损益和资本公积。授予日公允价值依据最近一次向外部投资者定向发行价格15元/股作为整体权益估值的标准确定。员工获取股权成本合计1,150,000.00元，根据上述估值标准员工所获取的股权的公允价值为3,450,000.00元，据此本公司确认损益及资本公积分别为2,300,000.00元。
    
    (二)以权益结算的股份支付情况
    
                                      项    目                            2019年度    2018年度    2017年度
                               最近一次
                                                              授予日权益工具公允价值的确定方法                                                     外部投资
                               者定向发
                                行价格
                                                              对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法                                             直接行权
                                                              本期估计与上期估计有重大差异的原因                                                      无
                                                              资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额                    2,300,000.00   2,300,000.00  2,300,000.00
                                                              本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                              2,300,000.00
    
    
    (三)以股份支付服务情况
    
                                      项    目                           2019年度    2018年度    2017年度
                                                              以股份支付换取的职工服务总额                                                        2,300,000.00
    
    
    十二、承诺及或有事项
    
    （一）承诺事项
    
    截止2019年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
    
    （二）或有事项
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    2016年9月，公司与宁波市元科环保工程有限公司签订《中山市翠亨开发区淤泥加工处理项目协议》，协议签订后，公司按照协议约定投入临时设施、机械设备、材料并开始运营。项目运营过程当中，宁波市元科环保工程有限公司在项目场地提供等方面未按照协议约定履行，导致项目提前终止，公司要求对方补偿预期利润、实际费用和维权费用支出共计1,358.49万元。2019年，公司向广州仲裁委员会中山分会申请仲裁。
    
    截止2019年12月31日，案件尚未取得明确仲裁结果，公司各项业务经营正常，未受到该仲裁案件的影响，不会对公司的财务状况、盈利能力以及持续经营产生重大不利影响。
    
    十三、资产负债表日后事项
    
    (一) 对 新 型
    
    冠状病毒肺炎疫情的影响评估新型冠状病毒肺炎(“新冠肺炎”)疫情于2020年1月在全国爆发以来，对新冠肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对新冠肺炎疫情防控的各项规定和要求。为做到防疫和生产两不误，本公司及分子公司已陆续复工，从供应保障、社会责任、内部管理等多方面多管齐下支持国家战疫。
    
    本公司预计此次新冠肺炎疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度将取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。
    
    本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告报出日，该评估工作尚在进行当中。
    
    十四、其他重要事项
    
    (一)前期会计差错
    
    前期会计差错事项详见“原始财务报表与申报财务报表差异情况说明”。
    
    (二)分部报告
    
    本公司主要从事河湖淤泥、工程泥浆、工业糟渣等高含水废弃物处理与利用的经营业务。管理层根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度来划分报告分部，并决定向报告分部来分配资源及评价其业绩。由于本公司分配资源及评价业绩系以高含水废弃物处理与利用的整体运营为基础，亦是本公司内部报告的唯一经营分部，因此本公司管理层认为不需要编制分部信息。
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    十五、母公司财务报表主要项目注释
    
    (一)应收账款
    
    1.应收账款分类披露（新金融工具准则适用）
    
    2019年12月31日
    
                           类    别                          账面余额                      坏账准备
            金额          比例(%)       金额       计提比例(%)
                                         按单项评估计提坏账准备的应收账款              2,100,000.00     1.48        2,100,000.00      100.00
                                         按组合计提坏账准备的应收账款                139,351,270.55    98.52       7,272,996.62      5.22
                                         其中：组合1：一般客户组合                   114,544,841.61    80.98       7,272,996.62      6.35
                                         组合2：子公司组合                            24,806,428.94    17.54
                                         组合小计                                    139,351,270.55    98.52       7,272,996.62      5.22
                         合计                        141,451,270.55    100.00       9,372,996.62      6.63
    
    
    2019年1月1日
    
                           类    别                          账面余额                      坏账准备
            金额          比例(%)       金额       计提比例(%)
                                         按单项评估计提坏账准备的应收账款              2,105,003.16     2.14        1,109,500.00      52.71
                                         按组合计提坏账准备的应收账款                 96,159,913.39    97.86       4,665,988.19      4.85
                                         其中：组合1：一般客户组合                    69,137,348.83    70.36       4,665,988.19      6.75
                                         组合2：子公司组合                            27,022,564.56    27.50                       0.00
                                         组合小计                                     96,159,913.39    97.86       4,665,988.19      4.85
                         合计                         98,264,916.55    100.00       5,775,488.19      5.88
    
    
    （1）截止2019年12月31日，单项评估计提坏账准备的应收账款
    
              债务人名称            账面余额     坏账准备     账龄     预期信用损       计提理由
                                                                        失率(%)
     宁波市元科环保工程有限公司    2,100,000.00   2,100,000.00   2-3年           100.00    详见“十二(二)“
                 合计              2,100,000.00   2,100,000.00
    
    
    （2）按组合计提坏账准备的应收账款
    
    组合1：应收一般客户款项
    
                 2019年12月31日                             2019年1月1日
             账龄       账面余额     预期信用损     坏账准备      账面余额     预期信用损     坏账准备
                     失率(%)                                   失率(%)
                1年以内       85,810,656.76       5.00         4,290,532.85   55,644,096.72       5.00         2,782,204.84
                1至2年        28,188,958.45      10.00        2,818,895.85   12,045,226.40      10.00        1,204,522.64
                2至3年          545,226.40      30.00          163,567.92      686,319.71      30.00         205,895.91
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                 2019年12月31日                             2019年1月1日
             账龄       账面余额     预期信用损     坏账准备      账面余额     预期信用损     坏账准备
                     失率(%)                                   失率(%)
                3至4年                                                    680,000.00      60.00         408,000.00
                4至5年                                                     81,706.00      80.00          65,364.80
             合计      114,544,841.61      6.35         7,272,996.62   69,137,348.83       6.75         4,665,988.19
    
    
    组合2：应收子公司款项
    
                 2019年12月31日                              2019年1月1日
             账龄       账面余额     预期信用损     坏账准备      账面余额     预期信用损     坏账准备
                      失率(%)                                   失率(%)
                1年以内       24,806,428.94                               25,288,596.00
             合计      24,806,428.94                               25,288,596.00
    
    
    2.应收账款分类披露（原金融工具准则适用）
    
    2018年12月31日
    
                               类    别                             账面余额                 坏账准备
         金额        比例(%)       金额      计提比例
                                       (%)
                                                  单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款         1,109,500.00      1.13       1,109,500.00    100.00
                                                  按组合计提坏账准备的应收账款                    97,155,416.55     98.87      4,529,356.22     4.66
                                                  单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                             合计                        98,264,916.55     100.00      5,638,856.22     5.74
    
    
    2017年12月31日
    
                               类    别                             账面余额                 坏账准备
         金额        比例(%)       金额      计提比例
                                       (%)
                                                  单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款         1,661,500.00      1.84       1,219,900.00    73.42
                                                  按组合计提坏账准备的应收账款                    88,670,154.63     98.16      4,170,593.28     4.70
                                                  单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                             合计                        90,331,654.63     100.00      5,390,493.28     5.97
    
    
    按组合计提坏账准备的应收账款
    
    （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
                  2018年12月31日                            2017年12月31日
             账龄          账面余额     计提比例    坏账准备       账面余额     计提比例    坏账准备
                     (%)                               (%)
                 1年以内            55,644,096.72    5.00       2,782,204.84      55,668,778.17    5.00       2,783,438.91
                 1至2年              12,045,226.40    10.00       1,204,522.64       1,686,319.71    10.00        168,631.97
                 2至3年                686,319.71    20.00        137,263.94        680,000.00    20.00        136,000.00
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                  2018年12月31日                            2017年12月31日
             账龄          账面余额     计提比例    坏账准备       账面余额     计提比例    坏账准备
                     (%)                               (%)
                 3至4年                680,000.00    50.00        340,000.00         81,706.00    50.00         40,853.00
                 4至5年                 81,706.00    80.00         65,364.80       1,302,086.75    80.00       1,041,669.40
             合计           69,137,348.83    6.55       4,529,356.22      59,418,890.63    7.02       4,170,593.28
    
    
    （2）采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况
    
               组合                    2018年12月31日                           2017年12月31日
               名称                                                                计提比例账面余额计提比例(%)    坏账准备     账面余额                坏账准备
                                                      (%)
                    不计提               28,018,067.72                             29,251,264.00
               合计            28,018,067.72                             29,251,264.00
    
    
    3.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    2019、2018和2017各年度计提坏账准备金额分别为5,350,134.14元、248,362.94元、848,247.02元。
    
    4.报告期实际核销的重要应收账款情况
    
    2019年度核销应收账款共计1,227,525.71元。
    
    5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
                            单位名称                      期末余额        占应收账款总额的比   坏账准备余额
                                  例(%)
                                          温州瓯海水利投资开发有限公司                    40,884,916.00         28.90             2,914,374.60
                                          绍兴路德环保技术有限公司                        24,806,428.94         17.54
                                          中建三局集团有限公司                            19,928,725.00         14.09              996,436.25
                                          江苏广亚建设集团有限公司                         9,510,500.00          6.72               475,525.00
                                          温州市鹿城区温瑞塘河工程建设中心                 9,008,766.00          6.37               450,438.30
                       合计                      104,139,335.94        73.62           4,836,774.15
    
    
    截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
                            单位名称                      期末余额       占应收账款总额的比例     坏账准备
                                 (%)                余额
                                           温州瓯海水利投资开发有限公司                   27,599,402.00           28.09             1,379,970.10
                                           绍兴路德环保技术有限公司                       27,022,564.56           27.50
                                           上海建工（浙江）水利水电建设有限公司           12,131,720.00           12.35              910,110.32
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                            单位名称                      期末余额       占应收账款总额的比例     坏账准备
                                 (%)                余额
                                           绍兴市柯桥区水利投资开发有限公司                9,403,896.00           9.57               470,194.80
                                           南京城建环境投资有限公司                        8,000,000.00           8.14               593,737.00
                          合计                          84,157,582.56            85.65            3,354,012.22
    
    
    截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
                            单位名称                      期末余额       占应收账款总额的比例     坏账准备
                                 (%)                余额
                                           绍兴路德环保技术有限公司                       29,251,264.00           32.38
                                           温州瓯海水利投资开发有限公司                   23,147,309.00           25.62             1,157,365.45
                                           上海建工（浙江）水利水电建设有限公司           13,685,490.67           15.15              684,274.53
                                           绍兴市柯桥区水利投资开发有限公司               10,302,992.00           11.41              515,149.60
                                           南京城建环境投资有限公司                        4,973,883.00           5.51               248,694.15
                          合计                          81,360,938.67            90.07            2,605,483.73
    
    
    (二)其他应收款
    
                    类   别              2019年12月31日            2018年12月31日          2017年12月31日
                            其他应收款项                         48,290,839.81               41,753,792.93           40,067,844.14
                            减：坏账准备                          1,300,000.00                 392,000.00             517,000.00
                  合计                        46,990,839.81               41,361,792.93           39,550,844.14
    
    
    1.其他应收款项
    
    （1）其他应收款项按款项性质分类
    
                    款项性质            2019年12月31日            2018年12月31日           2017年12月31日
                           代垫款项                            2,557,880.49               2,541,002.00
                           备用金/个人借款                       177,646.44                320,181.47                328,378.96
                           押金                                1,346,576.00                 24,800.00                220,900.00
                           应收子公司款项                      32,464,816.88              32,857,312.62              31,799,158.87
                           股权转让款                                                     35,000.00                120,000.00
                           应收补偿款                          1,300,000.00               1,800,000.00               1,800,000.00
                           保证金                              10,443,920.00               4,071,000.00               5,368,687.00
                           其他                                                          104,496.84                430,719.31
                  小计                       48,290,839.81              41,753,792.93              40,067,844.14
                           减：坏账准备                        1,300,000.00                392,000.00                517,000.00
                  合计                       46,990,839.81              41,361,792.93              39,550,844.14
    
    
    （2）其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用）
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    ①其他应收款项账龄分析
    
             账龄                  2019年12月31日                              2019年1月1日
         账面余额       比例(%)     坏账准备        账面余额       比例(%)    坏账准备
                1年以内            8,824,854.81    18.27                        11,678,066.36     27.97        5,000.00
                1至2年            11,277,036.53    23.35                        15,500,641.56     37.12      130,000.00
                2至3年            15,500,641.56    32.10        1,300,000.00       14,075,085.01     33.71       10,500.00
                3至4年            12,688,306.91    26.28                          500,000.00     1.20       300,000.00
             合计          48,290,839.81    100.00       1,300,000.00       41,753,792.93    100.00      445,500.00
    
    
    ②坏账准备计提情况
    
        第一阶段            第二阶段                第三阶段
                  坏账准备       未来12个月预    整个存续期预期信用损    整个存续期预期信用损       合计
     期信用损失      失（未发生信用减值）    失（已发生信用减值）
                       2019年1月1日会计                                                         392,000.00      392,000.00
                       政策变更前余额
                       会计政策变更                                                             53,500.00      53,500.00
                       2019年1月1日会计                                                         445,500.00      445,500.00
                       政策变更后余额
                       本期计提                                                                854,500.00      854,500.00
                       本期转回
                       本期核销
                       其他变动
                       2019年12月31日余                                                        1,300,000.00    1,300,000.00
                       额
    
    
    （3）其他应收款项情况披露（原金融工具准则适用）
    
    2018年12月31日
    
                                 类  别                               账面余额               坏账准备
                     比例                 计提比
         金额         (%)        金额       例
                                    (%)
                                                      单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
                                                      按组合计提坏账准备的其他应收款项                     41,753,792.93    100.00     392,000.00    0.94
                                                      单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
                                合计                          41,753,792.93    100.00     392,000.00    0.94
    
    
    2017年12月31日
    
                                 类  别                               账面余额               坏账准备
                     比例                 计提比
         金额         (%)        金额       例
                                    (%)
                                                      单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    2017年12月31日
    
                                 类  别                               账面余额               坏账准备
                     比例                 计提比
         金额         (%)        金额       例
                                    (%)
                                                      按组合计提坏账准备的其他应收款项                     40,067,844.14    100.00     517,000.00    1.29
                                                      单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
                                合计                          40,067,844.14    100.00     517,000.00    1.29
    
    
    按组合计提坏账准备的其他应收款项
    
    ①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
    
                  2018年12月31日                             2017年12月31日
            账龄         账面余额      计提比例     坏账准备        账面余额     计提比例     坏账准备
                     (%)                                (%)
               1年以内             100,000.00    5.00           5,000.00       1,300,000.00    5.00          65,000.00
               1至2年             1,300,000.00    10.00         130,000.00        120,000.00    10.00          12,000.00
               2至3年               35,000.00    20.00           7,000.00        500,000.00    20.00         100,000.00
               3至4年              500,000.00    50.00         250,000.00
               4至5年                                                        425,000.00    80.00         340,000.00
            合计           1,935,000.00    20.26         392,000.00       2,345,000.00    22.05         517,000.00
    
    
    ②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项情况
    
             2018年12月31日                    2017年12月31日
                         组合名称                             计提比例                             计提比例
        账面余额        (%)     坏账准备     账面余额        (%)      坏账准备
                                不计提坏账准备组合（应收子公   39,818,792.93                       37,722,844.14
                                司、保证金、押金等）
                     合计               39,818,792.93                       37,722,844.14
    
    
    2.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    2019、2018和2017各年度计提坏账准备金额分别为854,500.00元、-125,000.00元、642,249.15元。
    
    3.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
    
    截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
    
                      债务人                  款项                                占其他应收款    坏账准备
                     名称                   性质        期末余额      账龄     项期末余额合      余额
                                            计数的比例(%)
                                  路德生物环保技术（古蔺）有限   往来款         32,123,148.84    1-4年         66.52
                                  公司
                                  武钢绿色城市建设发展有限公司   保证金          6,293,920.00   1年以内        13.03
                                  平安国际融资租赁有限公司       保证金          3,300,000.00    1-3年          6.83
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                       债务人                 款项                                占其他应收款    坏账准备
                      名称                  性质        期末余额      账龄     项期末余额合      余额
                                            计数的比例(%)
                                  浙江省绍兴水利围垦综合开发场   代垫款项        2,541,002.00    1-2年          5.26
                                  宁波市元科环保工程有限公司     应收补偿款      1,300,000.00    2-3年          2.69       1,300,000.00
                      合计                             45,558,070.84                  94.33       1,300,000.00
    
    
    注：平安国际融资租赁有限公司包含其关联方平安国际融资租赁（天津）有限公司。
    
    截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
    
                       债务人                 款项                                占其他应收款   坏账准备
                      名称                  性质        期末余额       账龄     项期末余额合     余额
                                             计数的比例(%)
                                  路德生物环保技术（古蔺）有限   往来款         32,699,926.94    2-3年         78.32
                                  公司
                                  浙江省绍兴水利围垦综合开发场   代垫款项        2,541,002.00   1年以内         6.09
                                  平安国际融资租赁有限公司       保证金          3,300,000.00    0-2年          7.90
                                  宁波市元科环保工程有限公司     应收补偿款      1,300,000.00    1-2年          3.11       130,000.00
                                  武汉中泰和融资租赁有限公司     保证金            770,000.00    2-3年          1.84
                      合计                              40,610,928.94                   97.26      130,000.00
    
    
    截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
    
                       债务人                 款项                                占其他应收款   坏账准备
                      名称                  性质        期末余额       账龄     项期末余额合     余额
                                             计数的比例(%)
                                  路德生物环保技术（古蔺）有限   往来款         27,487,658.87    1-2年         68.60
                                  公司
                                  绍兴路德环保技术有限公司       往来款          4,311,500.00   1年以内        10.76
                                  绍兴市柯桥区公共资源交易中心   投标保证金      3,298,687.00    1-2年          8.23
                                  平安国际融资租赁有限公司       售后回租保      1,300,000.00   1年以内         3.24
     证金
                                  宁波市元科环保工程有限公司     应收补偿费      1,300,000.00   1年以内         3.24        65,000.00
                      合计                              37,697,845.87                   94.07       65,000.00
    
    
    (三)长期股权投资
    
             2019年12月31日                    2018年12月31日                   2017年12月31日
          项目                 减值                             减值                             减值
       账面余额    准备    账面价值     账面余额    准备    账面价值     账面余额    准备    账面价值
           对子
           公司     86,500,000.00          86,500,000.00   86,500,000.00          86,500,000.00   59,700,000.00          59,700,000.00
           投资
           合计     86,500,000.00          86,500,000.00   86,500,000.00          86,500,000.00   59,700,000.00          59,700,000.00
    
    
    1.对子公司投资
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                           2017年1月                                  2017年12月     本期计   减值准
         被投资单位           1日         本期增加      本期减少        31日       提减值   备期末
                                                                                     准备     余额
     绍兴路德环保技术有     5,100,000.00                                  5,100,000.00
     限公司
     路德生物环保技术      45,000,000.00     9,600,000.00                  54,600,000.00
     （古蔺）有限公司
     路德生物环保技术      15,000,000.00                  15,000,000.00
     （泸州）有限公司
     宁波路德城市环保技     9,490,194.00                   9,490,194.00
     术有限公司
            合计           74,590,194.00     9,600,000.00    24,490,194.00    59,700,000.00
    
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
                           2018年1月                                  2018年12月     本期计   减值准
         被投资单位           1日         本期增加      本期减少        31日       提减值   备期末
                                                                                     准备     余额
     绍兴路德环保技术有     5,100,000.00                                  5,100,000.00
     限公司
     路德生物环保技术      54,600,000.00    20,800,000.00                  75,400,000.00
     （古蔺）有限公司
     贵州仁怀路德生物环                    6,000,000.00                   6,000,000.00
     保技术有限公司
            合计           59,700,000.00    26,800,000.00                  86,500,000.00
                           2019年1月                                  2019年12月     本期计   减值准
         被投资单位           1日         本期增加      本期减少        31日       提减值   备期末
                                                                                     准备     余额
     绍兴路德环保技术有     5,100,000.00                                  5,100,000.00
     限公司
     路德生物环保技术      75,400,000.00                                 75,400,000.00
     （古蔺）有限公司
     贵州仁怀路德生物环     6,000,000.00                                  6,000,000.00
     保技术有限公司
            合计           86,500,000.00                                 86,500,000.00
    
    
    (四)营业收入和营业成本
    
                项目                2019年度                 2018年度                 2017年度
        收入        成本         收入        成本        收入        成本
                              一、主营业务小计             223,799,870.82       145,112,326.42      161,337,007.44      115,205,333.19     181,436,494.98     123,258,048.38
                              河湖淤泥业务                 203,065,946.06      136,427,094.12      132,733,218.36      101,337,449.14     136,898,723.64      99,675,317.17
                              工程泥浆业务                    621,971.05        1,329,659.88        3,995,068.10        4,281,806.33       1,116,309.46       2,599,218.42
                              环保技术装备及材料销售        20,111,953.71        7,355,572.42       24,444,786.43        9,586,077.72      43,421,461.88      20,983,512.79
                              其他                                                               163,934.55
                              二、其他业务小计               1,516,514.49          164,015.65        1,243,893.64                        1,492,414.34
                              其他                           1,516,514.49          164,015.65        1,243,893.64                        1,492,414.34
                    合计               225,316,385.31      145,276,342.07      162,580,901.08      115,205,333.19     182,928,909.32     123,258,048.38
    
    
    (五)投资收益
    
                              项目                         2019年度        2018年度        2017年度
                                                  处置长期股权投资产生的投资收益                                                     -9,490,194.00
                              合计                                                          -9,490,194.00
    
    
    十六、补充资料
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    1.净资产收益率和每股收益
    
        加权平均净资产收益率（%）                基本每股收益
                       报告期利润
     2019年度    2018年度    2017年度    2019年度    2018年度    2017年度
                               归属于公司普通股股东的净       14.03       7.30        12.55       0.6396      0.2740       0.3369
                               利润
                               扣除非经常性损益后归属于       13.68       7.27        14.52       0.6238      0.2725       0.3898
                               公司普通股股东的净利润
    
    
    2.拟执行新收入准则的影响
    
    （1）财政部2017年7月发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。
    
    新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号—收入》及《企业会计准则第15号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策如下：
    
    本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
    
    满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
    
    ①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。
    
    ②客户能够控制公司履约过程中在建的商品。
    
    ③在公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    
    对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
    
    对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
    
    ①公司就该商品或服务享有现时收款权利。
    
    ②公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
    
    ③公司已将该商品的实物转移给客户。
    
    ④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
    
    ⑤客户已接受该商品或服务等。
    
    本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，公司将该收款权利作为合同资产。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
    
    （2）新收入准则实施前后收入确认会计政策的主要差异
    
    本公司的收入主要包括河湖淤泥、工程泥浆、工业糟渣、环保技术装备及材料销售等业务。
    
    1）河湖淤泥和工程泥浆业务
    
    新收入准则下收入确认方法：本公司与客户之间的提供河湖淤泥和工程泥浆服务合同通常包含提供河湖淤泥和工程泥浆脱水固化处理及运输等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。本公司按照合同约定计量对象的产出法确定提供服务的履约进度。河湖淤泥和工程泥浆业务按照履约进度确认收入与现行收入确认方法基本一致，无重大差异。
    
    2）工业糟渣业务
    
    新收入准则下收入确认方法：本公司与客户之间的工业糟渣业务销售合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。工业糟渣业务收入确认时点与现行收入确认方法基本一致，无重大差异。
    
    3）环保技术装备业务
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    新收入准则下收入确认方法：本公司与客户之间的环保技术装备销售合同通常包含设备销售、安装服务、设备销售和安装服务的组合等多项承诺。对于其中可单独区分的设备销售和安装服务，本公司将其分别作为单项履约义务履约义务。对于由不可单独区分的设备销售和安装服务组成的组合，由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成单项履约义务。由于上述可单独区分的设备销售和安装服务、以及由不可单独区分的设备销售和安装服务的组合的控制权均在客户验收时转移至客户，本公司在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成时点确认该单项履约义务的收入。环保技术装备业务收入确认时点与现行收入确认方法基本一致，无重大差异。
    
    4）材料销售业务
    
    新收入准则下收入确认方法：本公司与客户之间的材料销售业务合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。材料销售业务收入确认时点与现行收入确认方法基本一致，无重大差异。
    
    （3）实施新收入准则对首次执行日前各年合并财务报表主要财务指标的影响
    
    本公司自2020年1月1日起执行新收入准则对本公司财务状况、经营成果、现金流量和未来经营业绩均无重大影响，亦无需追溯调整本报告期财务报表数据。
    
    路德环境科技股份有限公司
    
    二○二〇年三月二十七日
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日—2019年12月31日
    
    第1页至第80页的财务报表附注由下列负责人签署
    
    法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
    
    签名： 签名： 签名：
    
    日期： 日期： 日期：
    
    路德环境科技股份有限公司
    
    审 阅 报 告
    
    大信阅字[2020]第2-00004号
    
    大信会计师事务所（特殊普通合伙）
    
    WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
    
    大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话Telephone： +86（10）82330558
    
    北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower 1 传真Fax： +86（10）82327668
    
    学院国际大厦15层 Zhichun Road,Haidian Dis 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
    
    Beijing,China,100083邮编100083
    
    审 阅 报 告
    
    大信阅字[2020]第2-00004号
    
    路德环境科技股份有限公司全体股东：
    
    我们审阅了后附的路德环境科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2020年3月31日的合并及母公司资产负债表，2020年1-3月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。这些财务报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
    
    我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅工作。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
    
    根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位2020年3月31日的合并及母公司财务状况，2020年1-3月的合并及母公司经营成果和现金流量。
    
    大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
    
    中 国 · 北 京 中国注册会计师：
    
    二○二〇年四月三十日
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    路德环境科技股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
    
    一、 企业的基本情况
    
    1、基本信息
    
    路德环境科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由武汉路德科技有限责任公司于2012年11月30日整体变更设立的股份有限公司，并取得武汉市工商行政管理局东湖分局颁发的企业法人营业执照，统一社会信用代码：914201007893460244。
    
    注册地址：武汉市东湖新技术开发区未来科技城九龙湖街51号
    
    法定代表人：季光明
    
    注册资本：陆仟捌佰捌拾捌万元
    
    经营范围：河湖淤泥、工程泥浆、工业糟渣等高含水废弃物处理与利用；水利水电工程施工；环境保护、建筑材料新技术研究、开发、技术成果转让、技术咨询、技术培训、技术服务；环保工程施工；环保设备运营；建筑材料、有机肥料及微生物肥料、土壤调理剂（有机型）、环境污染处理专用材料的生产及批发兼零售；普通机械、通用设备、仪器仪表批发兼零售；自有房屋租赁。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）
    
    2、公司基本组织架构
    
    本公司设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等法人治理结构。
    
    本公司设置了综合部、证券部、人力资源部、审计合规部、财务部、采购部、研发技术中心、市场经营部、运营一部和二部、安全质量部等职能部门。
    
    3、合并范围
    
    报告期内合并范围情况详见本附注六“在其他主体中的权益”。
    
    本财务报表业经本公司董事会决议批准报出。
    
    二、财务报表的编制基础
    
    （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
    
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    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
    
    （二）持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
    
    三、重要会计政策和会计估计
    
    (一)遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2020年3月31日的合并及母公司财务状况、2020年1-3月的合并及母公司经营成果和现金流量等相关信息。
    
    (二)会计期间
    
    本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
    
    (三)营业周期
    
    本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
    
    (四)记账本位币
    
    本公司以人民币为记账本位币。
    
    (五)企业合并
    
    1.同一控制下的企业合并
    
    同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    
    2.非同一控制下的企业合并
    
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
    
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    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
    
    的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
    
    入当期营业外收入。
    
    (六)合并财务报表的编制方法
    
    1.合并财务报表范围
    
    本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
    
    2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
    
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
    
    3.合并财务报表抵销事项
    
    合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
    
    4.合并取得子公司会计处理
    
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
    
    (七)现金及现金等价物的确定标准
    
    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    (八)金融工具
    
    金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
    
    1.金融工具的确认和终止确认
    
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    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    
    满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
    
    （1）收取金融资产现金流量的权利届满；
    
    （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
    
    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
    
    以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
    
    2.金融资产分类和计量
    
    本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
    
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    金融资产的后续计量取决于其分类：
    
    （1）以摊余成本计量的债务工具投资
    
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资
    
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    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    产主要包含货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资
    
    和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一
    
    年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
    
    （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    
    金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权投资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据列报为应收票据及应收账款，其他原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
    
    （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    
    本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
    
    此类金融资产列报为其他权益工具投资。
    
    满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
    
    （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流
    
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    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    动金融资产。
    
    当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
    
    3.金融负债分类和计量
    
    本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
    
    金融负债的后续计量取决于其分类：
    
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    
    满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
    
    对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
    
    （2）其他金融负债
    
    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
    
    4.金融工具减值
    
    本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。
    
    信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    
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    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    
    对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    
    除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
    
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
    
    本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
    
    （1）信用风险显著增加判断标准
    
    本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内 发生违约风险的变化情况。
    
    当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
    
    定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
    
    定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
    
    （2）已发生信用减值资产的定义
    
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    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
    
    发行方或债务人发生重大财务困难；
    
    债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
    
    债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
    
    债务人很可能破产或进行其他财务重组；
    
    发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
    
    以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
    
    金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
    
    （3）预期信用损失计量的参数
    
    根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
    
    违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以迁徙率模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
    
    违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
    
    违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
    
    （4）前瞻性信息
    
    信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
    
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    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。
    
    5.金融工具抵销
    
    同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    6.财务担保合同
    
    财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
    
    7.金融资产转移
    
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
    
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    
    通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
    
    (九)存货
    
    1.存货的分类
    
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。
    
    2.发出存货的计价方法
    
    存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
    
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    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    3.存货跌价准备的计提方法
    
    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
    
    4.存货的盘存制度
    
    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
    
    5.低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    低值易耗品采用一次转销法进行摊销，周转使用的包装物及其他周转材料采用五五摊销法进行核算。
    
    (十) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    
    1.预期信用损失的确定方法
    
    本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、合同资产进行减值会计处理并确认损失准备。
    
    本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
    
    （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
    
    如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
    
    （2）应收款项、合同资产、租赁应收款计量损失准备的方法
    
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    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    ①不包含重大融资成分的应收款项、合同资产。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
    
    根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
    
    应收账款组合1：一般客户
    
    应收账款组合2：关联方客户
    
    应收票据组合1：商业承兑汇票
    
    应收票据组合2：银行承兑汇票
    
    对于划分为一般客户组合的应收账款和商业承兑汇票的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为关联方组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
    
    ②包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款
    
    对于包含重大融资成分的应收款项或合同资产和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
    
    （3）其他金融资产计量损失准备的方法
    
    对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
    
    2.预期信用损失的会计处理方法
    
    为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
    
    (十一) 长期股权投资
    
    1.初始投资成本确定
    
    -11-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
    
    2.后续计量及损益确认方法
    
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
    
    3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    
    对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
    
    (十二) 固定资产
    
    1.固定资产确认条件
    
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
    
    2.固定资产分类和折旧方法
    
    -12-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
    
                     资产类别            预计使用寿命（年）       预计净残值率（%）        年折旧率（%）
                            房屋及建筑物                      10-30                     0-5                  3.17-10.00
                            机器设备                           5-10                      0-5                  9.50-20.00
                            运输设备                           4-10                      0-5                  9.50-25.00
                            办公设备及其他                     3-5                      0-5                  19.00-33.33
    
    
    3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
    
    融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
    
    (十三) 在建工程
    
    本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
    
    (十四) 借款费用
    
    1.借款费用资本化的确认原则
    
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    2.资本化金额计算方法
    
    -13-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
    
    借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
    
    实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
    
    (十五) 无形资产
    
    1.无形资产的计价方法
    
    本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
    
    本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
    
    2.使用寿命不确定的判断依据
    
    本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
    
    每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
    
    3.内部研究开发支出会计政策
    
    本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的
    
    -14-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    支出，于发生时计入当期损益。
    
    开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
    
    (十六) 长期资产减值
    
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
    
    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    
    在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    
    (十七) 长期待摊费用
    
    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    
    (十八) 职工薪酬
    
    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    
    -15-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    1.短期薪酬
    
    在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
    
    2.离职后福利
    
    本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
    
    3.辞退福利
    
    本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    4.其他长期职工福利
    
    本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
    
    (十九) 预计负债
    
    当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
    
    资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
    
    (二十) 收入
    
    -16-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    1.收入确认原则
    
    本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
    
    满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
    
    ①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。
    
    ②客户能够控制公司履约过程中在建的商品。
    
    ③在公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
    
    对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
    
    对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
    
    ①公司就该商品或服务享有现时收款权利。
    
    ②公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
    
    ③公司已将该商品的实物转移给客户。
    
    ④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
    
    ⑤客户已接受该商品或服务等。
    
    本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，公司将该收款权利作为合同资产。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
    
    可变对价
    
    -17-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
    
    销售退回条款
    
    对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
    
    质保义务
    
    根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、（十九）进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
    
    合同变更
    
    本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：
    
    （1）如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
    
    （2）如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
    
    （3）如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
    
    -18-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    2.收入确认具体方法
    
    本公司的收入主要包括河湖淤泥、工程泥浆、工业糟渣、环保技术装备及材料销售等业务。
    
    （1）河湖淤泥和工程泥浆业务
    
    本公司与客户之间的提供河湖淤泥和工程泥浆服务合同通常包含提供河湖淤泥和工程泥浆脱水固化处理及运输等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。本公司按照合同约定计量对象的产出法确定提供服务的履约进度。
    
    （2）工业糟渣业务
    
    本公司与客户之间的工业糟渣业务销售合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
    
    （3）环保技术装备及材料销售业务
    
    环保技术装备：本公司与客户之间的环保技术装备销售合同通常包含设备销售、安装服务、设备销售和安装服务的组合等多项承诺。对于其中可单独区分的设备销售和安装服务，本公司将其分别作为单项履约义务履约义务。对于由不可单独区分的设备销售和安装服务组成的组合，由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他易于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故本公司将上述每一个组合分别构成单项履约义务。由于上述可单独区分的设备销售和安装服务、以及由不可单独区分的设备销售和安装服务的组合的控制权均在客户验收时转移至客户，本公司在相应的单项履约义务履行后，客户验收完成时点确认该单项履约义务的收入。
    
    材料销售：本公司与客户之间的材料销售业务合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
    
    (二十一)合同成本
    
    本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，
    
    -19-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
    
    本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
    
    1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
    
    2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
    
    3.该成本预期能够收回。
    
    本公司对合同取得成本合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
    
    与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
    
    1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
    
    2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
    
    (二十二) 政府补助
    
    1.政府补助类型及会计处理
    
    政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
    
    政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
    
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
    
    -20-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
    
    2.政府补助确认时点
    
    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
    
    (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
    
    1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    
    2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
    
    3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
    
    (二十四) 租赁
    
    1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
    
    2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
    
    (二十五) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
    
    -21-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    1.会计政策变更及依据
    
    财政部2017年7月发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。
    
    新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号—收入》及《企业会计准则第15号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三（二十）。
    
    2.会计政策变更的影响
    
    本公司执行新收入准则对2020年1月1日合并资产负债表及母公司报表各项目的影响汇总如下：
    
    单位（元）
    
                      合并报表项目          2019年12月31日余额          新收入准则影响       2020年1月1日余额
                            负债：
                            预收款项                               4,117,134.50           -4,075,850.08                41,284.42
                            合同负债                                                     3,707,479.24              3,707,479.24
                            其他流动负债                                                   368,370.84               368,370.84
                       母公司报表项目         2019年12月31日余额          新收入准则影响       2020年1月1日余额
                            负债：
                            预收款项                                 131,284.42              -90,000.00                41,284.42
                            合同负债                                                        79,646.02                79,646.02
                            其他流动负债                                                    10,353.98                10,353.98
    
    
    3.主要会计估计变更
    
    无
    
    四、税项
    
    (一)主要税种及税率
    
                  税  种                           计税依据                                税率
                         增值税               应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允           9%、13%
     许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
                         城市维护建设税       实际缴纳的流转税                                        5%、7%
    
    
    -22-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
                  税  种                           计税依据                                税率
                         企业所得税           应纳税所得额                                           15%、25%
    
    
    执行不同企业所得税税率纳税主体情况：
    
    纳税主体名称 所得税税率
    
    本公司 15%
    
    绍兴路德环保技术有限公司 25%
    
    路德生物环保技术（古蔺）有限公司 25%
    
    贵州仁怀路德生物环保技术有限公司 25%
    
    苏州相德环保技术有限公司 25%
    
    (二)重要税收优惠及批文
    
    1.本公司于2017年11月28日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR201742001375），有效期三年，2020年将到期，本公司将于本年度内组织申请复审高新技术企业，本报告期内暂按15%的税率计算企业所得税。
    
    2.根据国家税务总局公告2011年第48号《关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告》的规定，路德生物环保技术（古蔺）有限公司从事的动物饲料初加工业务免征企业所得税。
    
    3.根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税的通知》（财税〔2001〕121号）的规定，路德生物环保技术（古蔺）有限公司从事的动物饲料初加工业务享受免征增值税的税收政策。
    
    4.根据《财政部、国家税务总局关于印发的通知》（财税〔2015〕78号）的规定，路德生物环保技术（古蔺）有限公司、绍兴路德环保技术有限公司从事的资源综合利用产品和劳务享受增值税即征即退70%的税收优惠。
    
    五、合并财务报表重要项目注释
    
    (一)货币资金
    
                        类    别                     2020年3月31日                   2019年12月31日
                                   现金                                                  127,340.41                          2,787.42
                                   银行存款                                           87,608,905.98                      92,736,253.40
                                   其他货币资金                                        1,600,000.00                       3,316,000.00
                        合    计                                 89,336,246.39                      96,055,040.82
    
    
    注：截止2020年3月31日，其他货币资金余额中包含银行承兑汇票保证金1,600,000.00元，其使用受到限制。
    
    -23-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    (二)应收票据
    
                   类   别                    2020年3月31日                        2019年12月31日
                          银行承兑汇票                                    11,080,000.00                         18,680,000.00
                          商业承兑汇票                                     8,702,000.00                         10,502,000.00
                          减：坏账准备                                       435,100.00                            525,100.00
                  合计                                   19,346,900.00                         28,656,900.00
    
    
    注：1. 期末已质押的应收票据余额为11,080,000.00元。
    
    2.本公司仅对少数应收票据进行背书或贴现，故仍将其分类为以摊余成本计量的金融资产。
    
    (三)应收账款
    
    1. 应收账款分类披露
    
    2020年3月31日
    
                           类    别                          账面余额                      坏账准备
            金额          比例(%)       金额       计提比例(%)
                                         按单项评估计提坏账准备的应收账款              2,100,000.00     1.81       2,100,000.00      100.00
                                         按组合计提坏账准备的应收账款                113,970,685.77     98.19       8,505,167.26       7.46
                                         其中：一般客户组合                          113,970,685.77     98.19       8,505,167.26       7.46
                         合计                         116,070,685.77    100.00     10,605,167.26       9.14
    
    
    2019年12月31日
    
                           类    别                          账面余额                      坏账准备
            金额          比例(%)       金额       计提比例(%)
                                         按单项评估计提坏账准备的应收账款              2,100,000.00     1.50        2,100,000.00      100.00
                                         按组合计提坏账准备的应收账款                137,978,920.70    98.50       9,313,285.93      6.75
                                         其中：一般客户组合                          137,978,920.70    98.50       9,313,285.93      6.75
                         合计                        140,078,920.70    100.00      11,413,285.93      8.15
    
    
    （1）截止2020年3月31日，单项评估计提坏账准备的应收账款
    
              债务人名称            账面余额     坏账准备     账龄     预期信用损       计提理由
                                                                        失率(%)
     宁波市元科环保工程有限公司    2,100,000.00   2,100,000.00   2-3年       100.00       详见“八(二)“
                 合计              2,100,000.00   2,100,000.00
    
    
    （2）按组合计提坏账准备的应收账款
    
    组合1：应收一般客户款项
    
                 2020年3月31日                              2019年12月31日
             账龄       账面余额     预期信用损     坏账准备      账面余额     预期信用损     坏账准备
                      失率(%)                                   失率(%)
    
    
    -24-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
                  2020年3月31日                             2019年12月31日
             账龄       账面余额     预期信用损     坏账准备      账面余额     预期信用损     坏账准备
                      失率(%)                                   失率(%)
                1年以内       83,171,740.09       5.00        4,158,587.01   106,375,365.70       5.00        5,318,768.29
                1至2年        25,960,488.99       10.00        2,596,048.90   29,039,351.45      10.00       2,903,935.15
                2至3年         4,019,648.89       30.00        1,205,894.67    1,493,132.11       30.00        447,939.63
                3至4年          552,047.80       60.00         331,228.68    1,071,071.44      60.00        642,642.86
                4至5年          266,760.00       80.00         213,408.00
             合计      113,970,685.77      7.46         8,505,167.26   137,978,920.70       6.75        9,313,285.93
    
    
    2.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    2020年1-3月计提坏账准备金额为-808,118.67元。
    
    3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    截止2020年3月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
                            单位名称                        期末余额         占应收账款总额    坏账准备余额
                              的比例(%)
                                            温州瓯海水利投资开发有限公司                     30,880,887.00        26.61            2,164,638.60
                                            中建三局集团有限公司                             14,928,725.00        12.86              746,436.25
                                            绍兴市柯桥区水利投资开发有限公司                 14,454,353.23        12.45              962,202.72
                                            江苏广亚建设集团有限公司                          9,510,500.00         8.19              475,525.00
                                            温州市鹿城区温瑞塘河工程建设中心                  9,008,766.00         7.76              450,438.30
                            合    计                           78,783,231.23        67.87            4,799,240.87
    
    
    注：合并披露受同一实际控制人绍兴市柯桥区国有资产投资经营集团有限公司控制的绍兴市柯桥区水利投资开发有限
    
    公司等公司欠款金额。
    
    (四)预付款项
    
              2020年3月31日                       2019年12月31日
                   账   龄                 金额             比例(%)           金额             比例(%)
                          1年以内                          2,576,405.77       88.82             4,392,662.71         91.91
                          2至3年                                                              386,833.39         8.09
                          3年以上                           324,287.90       11.18
                   合   计                   2,900,693.67       100.00            4,779,496.10        100.00
    
    
    (五)其他应收款
    
                       类   别                    2020年3月31日                   2019年12月31日
                                  其他应收款项                                      14,287,565.30                        21,164,428.04
    
    
    -25-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
                       类   别                    2020年3月31日                   2019年12月31日
                                  减：坏账准备                                      1,300,000.00                         1,300,000.00
                      合  计                                12,987,565.30                        19,864,428.04
    
    
    1.其他应收款项
    
    （1）其他应收款项按款项性质分类
    
                     款项性质                   2020年3月31日                       2019年12月31日
                             代垫款项                                         5,132,512.64                          5,126,147.01
                             备用金                                             611,413.50                           177,646.44
                             押金                                             1,264,622.00                          1,357,661.00
                             应收赔偿款                                       1,300,000.00                          1,300,000.00
                             保证金                                           5,122,000.00                         12,720,920.00
                             增值税退税                                         857,017.16                            482,053.59
                   小计                                  14,287,565.30                         21,164,428.04
                             减：坏账准备                                     1,300,000.00                          1,300,000.00
                   合计                                  12,987,565.30                         19,864,428.04
    
    
    （2）其他应收款项情况披露
    
    ①其他应收款项账龄分析
    
             账龄                  2020年3月31日                             2019年12月31日
         账面余额       比例(%)     坏账准备        账面余额       比例(%)    坏账准备
                1年以内            3,630,027.82     25.41                         9,226,890.56     43.60
                1至2年             9,149,467.48     64.04                         9,129,467.48     43.14
                2至3年             1,502,030.00     10.51       1,300,000.00        2,802,030.00     13.24     1,300,000.00
                3至4年                6,040.00     0.04                            6,040.00     0.02
             合计          14,287,565.30    100.00       1,300,000.00       21,164,428.04    100.00    1,300,000.00
    
    
    ②坏账准备计提情况
    
        第一阶段            第二阶段                第三阶段
                   坏账准备        未来12个月预    整个存续期预期信用损    整个存续期预期信用损       合计
     期信用损失      失（未发生信用减值）    失（已发生信用减值）
                        2019年12月31日余额                                                        1,300,000.00   1,300,000.00
                        本期计提
                        本期转回
                        本期核销
                        其他变动
                        2020年3月31日余额                                                         1,300,000.00   1,300,000.00
    
    
    （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
    
    -26-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    截止2020年3月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
    
                                           占其他应收
                        债务人                   款项       期末余额      账龄     款项期末余    坏账准备
                       名称                    性质                              额合计数的      余额
                                            比例(%)
                                     浙江省绍兴水利围垦综合开发场      代垫款项       5,082,004.00    1-2年        35.57
                                     平安国际融资租赁（天津）有限公司  保证金         2,000,000.00    1-2年        14.00
                                     贵州省仁怀市河谷酿酒有限公司      保证金         2,000,000.00    1-2年        14.00
                                     宁波市元科环保工程有限公司        应收补偿款     1,300,000.00    2-3年        9.10       1,300,000.00
                                     武汉市青山北湖工业水处理剂厂      押金           1,000,000.00  1年以内       7.00
                         合    计                            11,382,004.00                79.67      1,300,000.00
    
    
    (六)存货
    
    1.存货的分类
    
                 存货类别                 2020年3月31日                           2019年12月31日
      账面余额    跌价准备     账面价值      账面余额     跌价准备     账面价值
                     原材料            2,376,150.67                 2,376,150.67     4,000,187.10                 4,000,187.10
                     库存商品          1,322,683.52                 1,322,683.52     1,321,658.85                 1,321,658.85
                     周转材料           235,573.58                  235,573.58      246,279.88                  246,279.88
                     委托加工物资      4,305,410.40                 4,305,410.40     2,394,808.80                 2,394,808.80
               合计        8,239,818.17                 8,239,818.17     7,962,934.63                 7,962,934.63
    
    
    (七)其他流动资产
    
                          款项性质                     2020年3月31日                  2019年12月31日
                                       待抵扣进项税                                          171,762.72                        255,506.86
                                       预缴企业所得税                                      1,600,728.19                       2,574,112.37
                                       IPO申报中介费用                                     3,132,075.48                        896,226.42
                                       初始确认时摊销期限小于1年的费用                     5,701,810.61                       6,986,603.65
                        合计                                 10,606,377.00                      10,712,449.30
    
    
    (八)固定资产
    
                        类   别                     2020年3月31日                   2019年12月31日
                                   固定资产                                           185,064,622.47                     190,853,325.89
                                   减：减值准备
                       合  计                                 185,064,622.47                     190,853,325.89
    
    
    -27-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    1.固定资产
    
                   项目             房屋及建筑物      机器设备      运输设备    办公设备及      合计
                                                    其他
                             一、账面原值
                         1.2019年12月31日         116,137,509.39    148,310,676.77   8,408,257.73   4,754,740.30   277,611,184.19
                         2.本期增加金额               98,947.81                                  7,380.82      106,328.63
                         （1）购置                                                             7,380.82        7,380.82
                         （2）在建工程转入           98,947.81                                                98,947.81
                        3.本期减少金额
                         4. 2020年3月31日          116,236,457.20    148,310,676.77   8,408,257.73   4,762,121.12   277,717,512.82
                             二、累计折旧
                         1.2019年12月31日          22,014,082.19     56,254,125.47   5,191,521.26   3,298,129.38    86,757,858.30
                         2.本期增加金额             1,565,393.82      3,699,956.18    301,880.05    327,802.00     5,895,032.05
                         （1）计提                 1,565,393.82      3,699,956.18    301,880.05    327,802.00     5,895,032.05
                         3.本期减少金额
                         4. 2020年3月31日           23,579,476.01     59,954,081.65   5,493,401.31   3,625,931.38    92,652,890.35
                             三、减值准备
                             四、2020年3月31日账面价       92,656,981.19     88,356,595.12   2,914,856.42   1,136,189.74   185,064,622.47
                             值
    
    
    (九)在建工程
    
                        类   别                     2020年3月31日                   2019年12月31日
                                   在建工程项目                                         1,387,638.61                       1,221,741.47
                                   减：减值准备
                       合  计                                   1,387,638.61                       1,221,741.47
    
    
    1、在建工程项目
    
            2020年3月31日                  2019年12月31日
                        项  目                 账面余额   减值   账面价值   账面余额   减值    账面价值
                  准备                        准备
                                      古蔺2#糟场项目                         416,040.15         416,040.15   416,040.15            416,040.15
                                      云南江川淤泥固化处置中心项目建设       570,815.55         570,815.55   570,815.55            570,815.55
                                      管线工程                               400,782.91         400,782.91   234,885.77            234,885.77
                        合  计                 1,387,638.61        1,387,638.61 1,221,741.47          1,221,741.47
    
    
    (十)无形资产
    
                          项目                            土地使用权                      合计
    
    
    -28-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
                          项目                            土地使用权                      合计
                                          一、账面原值
                                      1.2019年12月31日                                       29,601,081.05                29,601,081.05
                                      2.本期增加金额
                                      3.本期减少金额
                                       4.2020年3月31日                                         29,601,081.05                29,601,081.05
                                          二、累计摊销
                                      1.2019年12月31日                                        2,775,711.85                 2,775,711.85
                                      2.本期增加金额                                          148,008.69                  148,008.69
                                      （1）计提                                               148,008.69                  148,008.69
                                      3.本期减少金额
                                      4.2020年3月31日                                         2,923,720.54                 2,923,720.54
                                          三、减值准备
                                          四、2020年3月31日账面价值                                 26,677,360.51                26,677,360.51
    
    
    (十一)长期待摊费用
    
                 类   别      2019年12月31日    本期增加额      本期摊销额     其他减少额   2020年3月31日
                      临时设施               6,052,623.57        95,708.00       813,717.34                     5,334,614.23
                      服务费                  210,000.00                        55,913.94                       154,086.06
                      导热油                  169,049.65                        70,062.54                        98,987.11
                 合    计          6,431,673.22        95,708.00       939,693.82                     5,587,687.40
    
    
    (十二)递延所得税资产
    
    1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
    
               2020年3月31日                       2019年12月31日
                    项    目           递延所得税资产    可抵扣/应纳税暂   递延所得税资产    可抵扣/应纳税暂
           /负债            时性差异           /负债            时性差异
                            递延所得税资产：
                          资产减值准备                 1,723,039.38       10,905,929.71        2,007,400.91        12,508,842.31
                          内部交易未实现利润             836,975.35        3,347,901.43         866,125.17         3,464,500.71
                          递延收益                     1,149,408.73        4,597,634.91        1,192,278.73         4,769,114.91
                          可弥补的税务亏损             1,553,156.27       10,354,375.10
                    小    计                 5,262,579.73       29,205,841.15        4,065,804.81        20,742,457.93
    
    
    (十三)其他非流动资产
    
    -29-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
                        项   目                     2020年3月31日                   2019年12月31日
                                   预付工程及设备款                                      844,234.97                        777,684.75
                        合    计                                   844,234.97                        777,684.75
    
    
    (十四)短期借款
    
                        项   目                     2020年3月31日                   2019年12月31日
                                   质押借款                                                                             2,000,000.00
                                   抵押借款                                             8,172,283.72                       8,172,533.08
                                   信用借款                                             2,000,000.00                       2,000,000.00
                        合    计                                 10,172,283.72                      12,172,533.08
    
    
    注：截止2020年3月31日，抵押借款系以古蔺路德的固定资产、无形资产等用于抵押向中国工商银行股份有限公司
    
    古蔺支行取得的借款。
    
    (十五)应付票据
    
                    项    目                   2020年3月31日                        2019年12月31日
                          银行承兑汇票                                    22,297,629.08                         22,790,551.60
                    合    计                                  22,297,629.08                         22,790,551.60
    
    
    (十六)应付账款
    
                         项    目                     2020年3月31日                   2019年12月31日
                                    1年以内（含1年）                                    41,985,991.60                     64,153,462.59
                                    1年以上                                              7,855,777.14                     14,833,580.34
                         合    计                                 49,841,768.74                     78,987,042.93
    
    
    (十七)预收款项
    
                         项    目                     2020年3月31日                   2019年12月31日
                                    1年以内（含1年）                                                                     3,607,843.53
                                    1年以上                                                                               509,290.97
                         合    计                                                                  4,117,134.50
    
    
    (十八)合同负债
    
                         项    目                     2020年3月31日                   2019年12月31日
    
    
    -30-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
                                    1年以内（含1年）                                     2,747,259.92
                                    1年以上                                               371,053.96
                         合    计                                  3,118,313.88
    
    
    (十九)应付职工薪酬
    
    1、应付职工薪酬分类列示
    
                       项     目           2019年12月31日       本期增加额      本期减少额    2020年3月31日
                               一、短期薪酬                       4,706,134.37      5,536,203.40      8,068,026.49         2,174,311.28
                               二、离职后福利-设定提存计划          226,443.91        172,271.65        171,704.23          227,011.33
                      合    计                   4,932,578.28      5,708,475.05      8,239,730.72         2,401,322.61
    
    
    2、短期职工薪酬情况
    
                      项   目            2019年12月31日      本期增加额      本期减少额     2020年3月31日
                               1.工资、奖金、津贴和补贴           4,697,249.92     4,545,839.37       7,077,689.66         2,165,399.63
                               2.职工福利费                                        779,078.21         779,078.21
                               3.社会保险费                           4,804.45       138,309.82         138,282.62            4,831.65
                            其中：医疗保险费                   4,160.45       121,431.37         121,431.37            4,160.45
                     工伤保险费                   188.40        2,249.51          2,222.31             215.60
                     生育保险费                   455.60        14,628.94          14,628.94             455.60
                               4.住房公积金                           4,080.00        72,976.00          72,976.00            4,080.00
                     合  计                   4,706,134.37     5,536,203.40       8,068,026.49         2,174,311.28
    
    
    3、设定提存计划情况
    
                      项   目            2019年12月31日      本期增加额      本期减少额     2020年3月31日
                               1.基本养老保险                       226,109.31       167,433.01         166,889.39         226,652.93
                               2.失业保险费                            334.60        4,838.64           4,814.84             358.40
                     合  计                    226,443.91       172,271.65         171,704.23          227,011.33
    
    
    (二十)应交税费
    
                        税    种                     2020年3月31日                   2019年12月31日
                                   增值税                                                327,068.14                       2,296,149.81
                                   企业所得税                                             66,014.11                       2,061,821.84
                                   城市维护建设税                                         40,645.26                         47,815.28
                                   房产税                                                 80,236.32                         80,236.32
                                   土地使用税                                             20,269.19                         20,269.19
                                   个人所得税                                            139,876.82                         17,677.70
    
    
    -31-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
                        税    种                     2020年3月31日                   2019年12月31日
                                   教育费附加                                             29,151.50                         33,453.52
                                   其他税费                                               37,271.37                         41,454.92
                      合计                                     740,532.71                       4,598,878.58
    
    
    (二十一)其他应付款
    
                        款项性质                     2020年3月31日                   2019年12月31日
                                   其他应付款项                                         4,072,173.09                       4,224,960.99
                       合  计                                  4,072,173.09                       4,224,960.99
    
    
    1.其他应付款项
    
    （1）其他应付款项分类
    
                        款项性质                    2020年3月31日                   2019年12月31日
                                   应付待垫款                                           289,840.00                        312,816.00
                                   应付保证金                                           560,900.00                        556,800.00
                                   应付押金                                            2,448,585.40                       2,974,962.64
                                   职工预借款                                           113,018.63                        101,138.53
                                   应付水电费                                           148,770.87                        149,557.28
                                   职工社保费用                                         437,900.64                        120,186.54
                                   其他                                                  73,157.55                          9,500.00
                      合计                                   4,072,173.09                       4,224,960.99
    
    
    (二十二)一年内到期的非流动负债
    
                          项     目                   2020年3月31日                  2019年12月31日
                                     一年内到期的长期应付款                                                               8,472,222.31
                         合    计                                                                 8,472,222.31
    
    
    (二十三)其他流动负债
    
                 项   目                     2020年3月31日                  2019年12月31日
     待转销项税额                                                                         8,517,177.55
                  合  计                                                                  8,517,177.55
    
    
    (二十四)长期应付款
    
    -32-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
                      款项性质                    2020年3月31日                      2019年12月31日
                               应付融资租赁款                                                                        555,555.40
                      合    计                                                                      555,555.40
    
    
    (二十五)递延收益
    
    1.递延收益按类别列示
    
                 项   目      2019年12月31日      本期增加额    本期减少额    2020年3月31日       形成原因
                    政府补助                4,769,114.91                    171,480.00         4,597,634.91
                    泥浆接纳及处理          1,281,883.52     9,739,975.40     9,742,761.40         1,279,097.52
                 合   计             6,050,998.43     9,739,975.40     9,914,241.40         5,876,732.43
    
    
    2.政府补助项目情况
    
              项   目    2019年12月31   本期新增补助  本期计入损益      其他     2020年3月31    与资产相关/
          日          金额          金额          变动           日        与收益相关
                 高肽蛋白饲料     4,769,114.91                   171,480.00                  4,597,634.91  与资产相关
                 项目建设补助
              合   计       4,769,114.91                   171,480.00                  4,597,634.91
    
    
    (二十六)股本
    
                                  投资者名称                        2020年3月31日           2019年12月31日
                                                     季光明                                                     19,018,200.00              19,018,200.00
                                                     中路优势（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）            5,400,000.00               5,400,000.00
                                                     李晓波                                                      3,739,500.00               3,739,500.00
                                                     肖冰                                                        3,353,100.00               3,353,100.00
                                                     樟树市华晨成长股权投资基金（有限合伙）                      3,000,000.00               3,000,000.00
                                                     中小企业发展基金（江苏南通有限合伙）                        2,670,000.00               2,670,000.00
                                                     李宏梅                                                      2,634,200.00               2,634,200.00
                                                     刘焕琴                                                      2,430,000.00               2,430,000.00
                                                     宁波熔岩投资管理有限公司—熔岩新三板1号基金                 1,618,725.00               1,618,725.00
                                                     董云仙                                                      1,500,000.00               1,500,000.00
                                                     武汉德天众享企业管理合伙企业(有限合伙)                       1,500,000.00               1,500,000.00
                                                     武汉路鸿股权投资合伙企业（有限合伙）                        1,340,000.00               1,340,000.00
                                                     达蓬资本管理有限公司                                        1,316,000.00               1,316,000.00
                                                     湖北正涵投资有限公司                                        1,000,000.00               1,000,000.00
                                                     柯剑                                                        1,000,000.00               1,000,000.00
                                                     汪小明                                                      1,000,000.00               1,000,000.00
                                                     武汉华工科技投资管理有限公司                                 995,000.00                 995,000.00
    
    
    -33-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
                                  投资者名称                        2020年3月31日           2019年12月31日
                                                     张文跃                                                       993,600.00                 993,600.00
                                                     喻丽丽                                                       970,000.00                 970,000.00
                                                     陈晓峰                                                       785,000.00                 785,000.00
                                                     武汉东湖华科创业投资中心(有限合伙)                            725,000.00                 725,000.00
                                                     武汉布斯投资资讯有限公司－成都斐然源通贰号股权               700,000.00                 700,000.00
                                                     投资基金合伙企业（有限合伙）
                                                     新余银石十一号投资管理合伙企业（有限合伙）                   620,000.00                 620,000.00
                                                     胡逸民                                                       614,000.00                 614,000.00
                                                     刘明达                                                       593,000.00                 593,000.00
                                                     王玮                                                         580,500.00                 580,500.00
                                                     黄郴                                                         572,175.00                 572,175.00
                                                     白彩群                                                       571,000.00                 571,000.00
                                                     武汉雁归来创业投资基金合伙企业（有限合伙）                   570,000.00                 570,000.00
                                                     湖北宏泰明善创业投资合伙企业（有限合伙）                     550,000.00                 550,000.00
                                                     杨国录                                                       535,600.00                 535,600.00
                                                     骆晓鸣                                                       500,000.00                 500,000.00
                                                     郑信传                                                       463,000.00                 463,000.00
                                                     叶建民                                                       432,600.00                 432,600.00
                                                     彭玉环                                                       407,300.00                 407,300.00
                                                     胡芸                                                         360,000.00                 360,000.00
                                                     徐军                                                         313,000.00                 313,000.00
                                                     袁满                                                         290,000.00                 290,000.00
                                                     陈竹                                                         278,000.00                 278,000.00
                                                     陈小庆                                                       270,000.00                 270,000.00
                                                     苏州明善睿德投资企业（有限合伙）                             260,000.00                 260,000.00
                                                     卓四清                                                       259,200.00                 259,200.00
                                                     李艳羽                                                       243,000.00                 243,000.00
                                                     薛义忠                                                       237,000.00                 237,000.00
                                                     李浩源                                                       230,000.00                 230,000.00
                                                     赵腾                                                         224,100.00                 224,100.00
                                                     刘郁                                                         203,300.00                 203,300.00
                                                     应小明                                                       200,000.00                 200,000.00
                                                     周贤君                                                       200,000.00                 200,000.00
                                                     沈英                                                         150,000.00                 150,000.00
                                                     吴军                                                         139,200.00                 139,200.00
                                                     徐瑛                                                         125,100.00                 125,100.00
                                                     陈奚                                                         108,600.00                 108,600.00
    
    
    -34-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
                                  投资者名称                        2020年3月31日           2019年12月31日
                                                     吕柏仁                                                        38,000.00                  38,000.00
                                                     戴秀兰                                                        23,000.00                  23,000.00
                                                     王新凯                                                        15,000.00                  15,000.00
                                                     刘强                                                           7,000.00                  7,000.00
                                                     谢金祥                                                         7,000.00                  7,000.00
                                                     刘烈江                                                         1,000.00                  1,000.00
                                                     魏先月                                                         1,000.00                  1,000.00
                                 合    计                               68,880,000.00              68,880,000.00
    
    
    (二十七)资本公积
    
                   类   别          2019年12月31日       本期增加额        本期减少额       2020年3月31日
                          资本溢价                    164,907,974.42                                            164,907,974.42
                    合    计             164,907,974.42                                            164,907,974.42
    
    
    (二十八)盈余公积
    
                类    别       2019年12月31日          本期增加额         本期减少额        2020年3月31日
                  法定盈余公积             11,824,329.79                                                 11,824,329.79
                 合      计             11,824,329.79                                                 11,824,329.79
    
    
    (二十九)未分配利润
    
    项 目 2020年3月31日
    
             金    额             提取或分配比例
                                                   调整前上期末未分配利润                                         90,378,286.95
                                                   调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
                                                   调整后期初未分配利润                                           90,378,286.95
                                                   加：本期归属于母公司股东的净利润                               -9,073,203.46          ——
                                                   减：提取法定盈余公积
                                                   提取任意盈余公积
                                                   提取一般风险准备
                                                   应付普通股股利
                                                   转作股本的普通股股利
                                                   期末未分配利润                                                 81,305,083.49
    
    
    -35-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    (三十) 营业收入和营业成本
    
                   项目                        2020年1-3月                         2019年1-3月
           收入              成本             收入             成本
                             一、主营业务小计               16,917,289.22         11,469,344.95     42,896,415.57        28,991,892.60
                             河湖淤泥业务                    1,803,565.05         2,161,796.25     24,948,048.08        17,640,568.18
                             工程泥浆业务                    8,621,912.73         4,753,925.96     14,354,354.97         7,287,998.55
                             工业糟渣业务                    6,389,085.24         4,553,622.74      3,589,702.18         4,059,973.37
                             环保技术装备及材料销售           102,726.20                            4,310.34            3,352.50
                             二、其他业务小计                  82,489.46            14,261.95        61,363.65
                             其他                              82,489.46            14,261.95        61,363.65
                   合计                 16,999,778.68         11,483,606.90     42,957,779.22        28,991,892.60
    
    
    (三十一)税金及附加
    
                      项    目                      2020年1-3月                        2019年1-3月
                               城市维护建设税                                      190,178.62                           65,579.19
                               教育费附加                                          135,412.62                           64,047.83
                               房产税                                               80,236.32                           80,236.32
                               土地使用税                                           20,269.19                           20,269.19
                               其他                                                 21,776.00                           33,692.42
                      合    计                                   447,872.75                          263,824.95
    
    
    (三十二)销售费用
    
                      项    目                      2020年1-3月                        2019年1-3月
                               职工薪酬                                            680,696.67                          588,975.66
                               运输费                                              913,316.00                          459,012.73
                               差旅费                                               32,963.14                          128,303.91
                               招待费                                               76,278.00                           93,249.35
                               其他                                                 10,586.15                           77,612.40
                      合    计                                  1,713,839.96                         1,347,154.05
    
    
    (三十三)管理费用
    
                       项    目                      2020年1-3月                        2019年1-3月
                                职工薪酬                                             3,297,741.01                       2,651,573.69
                                办公费                                                509,652.07                         259,529.52
                                差旅费                                                103,299.51                        101,382.24
    
    
    -36-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
                       项    目                      2020年1-3月                        2019年1-3月
                                业务招待费                                           1,133,573.78                        382,477.24
                                折旧与摊销                                           6,228,591.94                       1,574,517.75
                                维护修理费                                             16,515.78                       1,276,993.49
                                聘请中介服务费                                        719,599.79                         311,283.02
                                租赁费                                                643,323.21                         10,500.00
                                其他                                                   354,123.3                        171,526.38
                       合    计                                  13,006,420.39                       6,739,783.33
    
    
    (三十四)研发费用
    
                       项    目                      2020年1-3月                        2019年1-3月
                                职工薪酬                                              746,946.03                        906,246.35
                                折旧与摊销                                            169,926.10                        164,060.52
                                试制费用                                               35,944.70                         22,339.59
                                其它                                                  131,110.82                         87,257.95
                       合    计                                   1,083,927.65                       1,179,904.41
    
    
    (三十五)财务费用
    
                       项    目                      2020年1-3月                        2019年1-3月
                                利息费用                                              259,370.13                        328,455.97
                                减：利息收入                                          217,672.79                        165,520.76
                                手续费支出                                             95,113.10                         111,499.39
                       合    计                                    136,810.44                        274,434.60
    
    
    (三十六)其他收益
    
                        类   别                  2020年1-3月          2019年1-3月       与资产相关/与收益相关
                                    增值税即征即退                              374,963.57          11,737.45        与收益相关
                                    高肽蛋白饲料项目补助                        171,480.00         170,582.07         与资产相关
                                    稳岗补贴                                     41,952.00                          与收益相关
                        合    计                         588,395.57         182,319.52
    
    
    (三十七)信用减值损失
    
    项 目 2020年1-3月 2019年1-3月
    
    -37-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
                       项   目                       2020年1-3月                       2019年1-3月
                                  应收款项信用减值损失                                 898,118.67
                       合    计                                    898,118.67
    
    
    (三十八)营业外收入
    
    1、营业外收入分项列示
    
                 2020年1-3月                             2019年1-3月
                 项    目                          计入当期非经常性                        计入当期非经常性
          发生额           损益的金额            发生额            损益的金额
                     债务重组利得                                                       43,634.23             43,634.23
                     其他                        80,000.00            80,000.00               450.00               450.00
                 合    计                80,000.00            80,000.00             44,084.23             44,084.23
    
    
    (三十九)营业外支出
    
                 2020年1-3月                          2019年1-3月
                    项    目                             计入当期非经常性                  计入当期非经常性
          发生额           损益的金额         发生额         损益的金额
                            对外捐赠                         100,000.00           100,000.00
                            其他                                                                 2,377.49            2,377.49
                    合    计                  100,000.00           100,000.00         2,377.49            2,377.49
    
    
    (四十) 所得税费用
    
    1、所得税费用明细
    
                            项    目                        2020年1-3月                   2019年1-3月
                                          按税法及相关规定计算的当期所得税                         376,013.16                    1,744,853.45
                                          递延所得税费用                                         -1,196,774.92                     184,712.38
                            合    计                                  -820,761.76                    1,929,565.83
    
    
    (四十一)现金流量表补充资料
    
    1、现金流量表补充资料
    
                                项    目                           2020年1-3月              2019年1-3月
                                                   1.将净利润调节为经营活动现金流量
                                                   净利润                                                       -8,585,423.41              2,455,245.71
                                                   加：资产减值准备                                               -898,118.67                       -
    
    
    -38-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
                                项    目                           2020年1-3月              2019年1-3月
                                               固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产                5,895,032.05              5,475,305.73
                                                   折旧
                                               无形资产摊销                                               148,008.69               148,008.69
                                               长期待摊费用摊销                                           939,693.82              2,183,925.96
                                               处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                               （收益以“－”号填列）
                                               固定资产、无形资产报废损失（收益以“－”号
                                                   填列）
                                               公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
                                               财务费用（收益以“－”号填列）                             259,370.13               328,455.97
                                               投资损失（收益以“－”号填列）
                                               递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                 -1,196,774.92               184,712.38
                                               递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
                                               存货的减少（增加以“－”号填列）                           -276,883.54              2,130,662.66
                                               经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）               44,415,821.46             -7,378,880.89
                                               经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）               -36,196,843.66            -30,529,830.63
                                               其他
                                                   经营活动产生的现金流量净额                                    4,503,881.95            -25,002,394.42
                                                   2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
                                                   债务转为资本
                                                   一年内到期的可转换公司债券
                                                   融资租入固定资产
                                                   3.现金及现金等价物净变动情况
                                                   现金的期末余额                                               87,736,246.39             73,406,796.54
                                                   减：现金的期初余额                                           92,739,040.82            114,114,118.67
                                                   加：现金等价物的期末余额
                                                   减：现金等价物的期初余额
                                                   现金及现金等价物净增加额                                     -5,002,794.43            -40,707,322.13
    
    
    2、现金及现金等价物
    
                                项    目                         2020年3月31日           2019年12月31日
                                                   一、现金                                                     87,736,246.39             92,739,040.82
                                               其中：库存现金                                             127,340.41                 2,787.42
                                          可随时用于支付的银行存款                           87,608,905.98             92,736,253.40
                                                   二、现金等价物
                                                   三、期末现金及现金等价物余额                                 87,736,246.39             92,739,040.82
    
    
    (四十二)所有权或使用权受到限制的资产
    
    -39-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
                  项目                                      2020年3月31日
                                              账面价值                       受限原因
    货币资金                                          1,600,000.00               保证金
    应收票据                                         11,080,000.00                质押
    固定资产                                         47,196,253.68              抵押借款
    无形资产                                         16,966,009.94              抵押借款
                 合  计                              76,842,263.62
    
    
    六、在其他主体中的权益
    
    1.企业集团的构成
    
                      子公司名称              注册地         主要经营地     业务性质    持股比例（%）    取得
                                                    直接     间接    方式
                             路德生物环保技术（古蔺）    四川省古蔺县     四川省古蔺县   生产、销售    87.07            投资
                             有限公司（简称：古蔺路德）                                                                设立
                             绍兴路德环保技术有限公司    浙江省绍兴市     浙江省绍兴市    运营服务     51.00            投资
                             （简称：绍兴路德）             柯桥区           柯桥区                                     设立
                             苏州相德环保技术有限公司    苏州市相城区     苏州市相城区    运营服务     100.00            投资
                                                                     设立
                             贵州仁怀路德生物环保技术    贵州省仁怀市     贵州省仁怀市   销售、运营、  60.00            投资
                             有限公司                                                       服务                       设立
    
    
    2.重要的非全资子公司情况
    
                                                      2020年1-3月
         序号       公司名称        少数股东持股    当期归属于少数   当期向少数股东宣   期末累计少数股
                              比例          股东的损益       告分派的股利         东权益
       1    绍兴路德                  49%               666,968.19                          24,937,148.50
       2    古蔺路德                12.93%             -125,997.54                           7,554,338.54
    
    
    3.重要的非全资子公司主要财务信息
    
    子公司 2020年3月31日
    
           名称        流动资产       非流动资产     资产合计      流动负债     非流动负债    负债合计
             绍兴路德       47,824,731.54    41,653,275.33    89,478,006.87    37,306,769.56   1,279,097.52   38,585,867.08
             古蔺路德       23,066,127.43    87,801,693.61   110,867,821.04    47,845,294.04   4,597,634.91   52,442,928.95
    
    
    子公司 2019年12月31日
    
           名称        流动资产       非流动资产     资产合计      流动负债     非流动负债    负债合计
             绍兴路德        46,705,411.97    43,219,595.69    89,925,007.66    39,112,143.93   1,281,883.52   40,394,027.45
             古蔺路德       24,501,553.78    89,427,380.60   113,928,934.38    49,760,468.46   4,769,114.91   54,529,583.37
      子公司                     2020年1-3月                                           2019年1-3月
    
    
    -40-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
       名称     营业收入      净利润      综合收益    经营活动现    营业收入      净利润       综合收益     经营活动现
                                            总额       金流量                                   总额         金流量
     绍兴路    8,621,912.73   1,361,159.58   1,361,159.58   3,495,584.33   14,104,159.29     642,611.29      642,611.29   -26,209,535.70
     德
     古蔺路    6,389,085.24    -974,458.92    -974,458.92   -1,805,049.21    3,589,702.18    -2,334,889.67    -2,334,889.67      864,454.84
     德
    
    
    七、关联方关系及其交易
    
    (一)本公司的实际控制人
    
    本公司的实际控制人为自然人季光明先生，其直接持有本公司27.61%的股权，通过武汉德天众享企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有本公司0.83%的股权。
    
    (二)本公司子公司的情况
    
    详见附注“六、在其他主体中的权益”。
    
    (三)本企业的其他关联方情况
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
    
    中路优势（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙） 持有本公司5%以上股份的股东
    
    李晓波 持有本公司5%以上股份的股东
    
    中路股份有限公司 中路优势（天津）股权投资基金合伙企业（有限合
    
    伙）之控股股东
    
    上海中路（集团）有限公司 中路股份有限公司之控股股东
    
    武汉德天众享企业管理合伙企业（有限合伙） 公司股东，员工持股平台
    
    白彩芹 实际控制人之妻
    
    浙江林盛建设发展有限公司 重要控股子公司之少数股东
    
    董云仙 股东、重要控股子公司之关联方
    
    程润喜 公司董事、副总经理
    
    刘菁 公司董事、董事会秘书
    
    徐单婵 公司董事
    
    张龙平、姜应和、曾国安 公司独立董事
    
    黄郴 公司股东、原董事
    
    王惠舜 公司原董事
    
    吴军 公司股东、副总经理、原董事
    
    王能柏、李兴文、冯胜球 公司监事
    
    胡卫庭 公司财务总监
    
    胡建华 公司副总经理
    
    (四)关联交易情况
    
    1.关联担保情况
    
                     担保方               被担保方      担保金额    担保起始日    担保到期日   担保是否已
                        (万元)                                经履行完毕
    
    
    -41-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
                     担保方               被担保方      担保金额    担保起始日    担保到期日   担保是否已
                        (万元)                                经履行完毕
                               季光明、白彩芹、上海中路（集    本公司          3,700.00   2017/11/09      2022/11/08        否
                               团）有限公司
                               季光明、白彩芹                  本公司          5,500.00   2018/08/28      2021/08/21        否
                               季光明                          本公司          1,300.00   2017/05/12      2022/05/31        否
                               季光明、白彩芹                 古蔺路德          700.00   2020/11/08      2022/11/07        否
                               季光明、白彩芹                 古蔺路德          800.00   2018/11/08      2020/11/07        否
    
    
    (五)关联方应收应付款项
    
    1.应付项目
    
               项目名称              关联方                  2020年3月31日               2019年12月31日
                 其他应付款   李兴文                                           890.00                    2,922.53
                 其他应付款   程润喜                                          2,000.00                    2,000.00
                 其他应付款   吴军                                            1,500.00                    1,500.00
                 其他应付款   冯胜球                                           900.00                     900.00
                 其他应付款   季光明                                                                    2,922.53
    
    
    八、承诺及或有事项
    
    （一）承诺事项
    
    截止2020年3月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
    
    （二）或有事项
    
    2016年9月，公司与宁波市元科环保工程有限公司签订《中山市翠亨开发区淤泥加工处理项目协议》，协议签订后，公司按照协议约定投入临时设施、机械设备、材料并开始运营。项目运营过程当中，宁波市元科环保工程有限公司在项目场地提供等方面未按照协议约定履行，导致项目提前终止，公司要求对方补偿预期利润、实际费用和维权费用支出共计1,358.49万元。2019年，公司向广州仲裁委员会中山分会申请仲裁。
    
    截止2020年3月31日，案件尚未取得明确仲裁结果，公司各项业务经营正常，未受到该仲裁案件的影响，不会对公司的财务状况、盈利能力以及持续经营产生重大不利影响。
    
    九、资产负债表日后事项
    
    本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
    
    -42-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    十、母公司财务报表主要项目注释
    
    (一)应收账款
    
    1.应收账款分类披露
    
    2020年3月31日
    
                           类    别                          账面余额                      坏账准备
            金额          比例(%)       金额       计提比例(%)
                                         按单项评估计提坏账准备的应收账款              2,100,000.00     1.77        2,100,000.00      100.00
                                         按组合计提坏账准备的应收账款                116,487,075.75    98.23       6,199,330.40      5.32
                                         其中：组合1：一般客户组合                    90,739,126.81    76.52       6,199,330.40      6.83
                                   组合2：子公司组合                      25,747,948.94    21.71
                                         组合小计                                    116,487,075.75    98.23       6,199,330.40      5.32
                         合计                         118,587,075.75    100.00       8,299,330.40      7.00
    
    
    2019年12月31日
    
                           类    别                          账面余额                      坏账准备
            金额          比例(%)       金额       计提比例(%)
                                         按单项评估计提坏账准备的应收账款              2,100,000.00     1.48        2,100,000.00      100.00
                                         按组合计提坏账准备的应收账款                139,351,270.55    98.52       7,272,996.62      5.22
                                         其中：组合1：一般客户组合                   114,544,841.61    80.98       7,272,996.62      6.35
                                   组合2：子公司组合                      24,806,428.94    17.54
                                         组合小计                                    139,351,270.55    98.52       7,272,996.62      5.22
                         合计                        141,451,270.55    100.00       9,372,996.62      6.63
    
    
    （1）截止2020年3月31日，单项评估计提坏账准备的应收账款
    
              债务人名称            账面余额     坏账准备     账龄     预期信用损       计提理由
                                                                        失率(%)
     宁波市元科环保工程有限公司    2,100,000.00   2,100,000.00   2-3年           100.00     详见“八(二)“
                 合计              2,100,000.00   2,100,000.00
    
    
    （2）按组合计提坏账准备的应收账款
    
    组合1：应收一般客户款项
    
                 2020年3月31日                             2019年12月31日
             账龄       账面余额     预期信用损     坏账准备      账面余额     预期信用损     坏账准备
                     失率(%)                                   失率(%)
                1年以内       70,720,417.72       5.00        3,536,020.89   85,810,656.76       5.00         4,290,532.85
                1至2年        16,711,516.09       10.00        1,671,151.61   28,188,958.45      10.00        2,818,895.85
                2至3年         3,307,193.00       30.00         992,157.90      545,226.40      30.00         163,567.92
             合计      90,739,126.81       6.83        6,199,330.40   114,544,841.61      6.35         7,272,996.62
    
    
    -43-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    组合2：应收子公司款项
    
                 2020年3月31日                              2019年12月31日
             账龄       账面余额     预期信用损     坏账准备      账面余额     预期信用损     坏账准备
                      失率(%)                                   失率(%)
                1年以内       25,747,948.94                               24,806,428.94
             合计      25,747,948.94                               24,806,428.94
    
    
    2.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
    
    2020年1-3月计提坏账准备金额为-1,163,666.22元。
    
    3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    截止2020年3月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
                            单位名称                      期末余额       占应收账款总额的比例     坏账准备
                                 (%)                余额
                                           温州瓯海水利投资开发有限公司                   30,880,887.00           26.04             2,164,638.60
                                           绍兴路德环保技术有限公司                       25,747,948.94           21.71
                                           中建三局集团有限公司                           14,928,725.00           12.59              746,436.25
                                           江苏广亚建设集团有限公司                        9,510,500.00           8.02               475,525.00
                                           温州市鹿城区温瑞塘河工程建设中心                9,008,766.00           7.60               450,438.30
                            合    计                        90,076,826.94           75.96             3,837,038.15
    
    
    (二)其他应收款
    
                  类   别                   2020年3月31日                         2019年12月31日
                         其他应收款项                                  41,145,960.94                           48,290,839.81
                         减：坏账准备                                   1,300,000.00                            1,300,000.00
                  合  计                                  39,845,960.94                           46,990,839.81
    
    
    1.其他应收款项按款项性质分类
    
                    款项性质                  2020年3月31日                         2019年12月31日
                          代垫款项                                        2,588,917.20                            2,557,880.49
                          备用金/个人借款                                  561,413.50                             177,646.44
                          押金                                            1,253,537.00                            1,346,576.00
                          应收子公司款项                                 32,542,093.24                           32,464,816.88
                          应收补偿款                                      1,300,000.00                            1,300,000.00
                          保证金                                          2,900,000.00                           10,443,920.00
                  小计                                  41,145,960.94                           48,290,839.81
                          减：坏账准备                                    1,300,000.00                            1,300,000.00
                  合计                                  39,845,960.94                           46,990,839.81
    
    
    -44-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    2.其他应收款项情况披露
    
    （1）其他应收款项账龄分析
    
             账龄                  2020年3月31日                             2019年12月31日
         账面余额       比例(%)     坏账准备        账面余额       比例(%)    坏账准备
                1年以内            2,979,975.94     7.24                         8,824,854.81     18.27
                1至2年            11,277,036.53     27.41                        11,277,036.53     23.35
                2至3年            14,200,641.56     34.51       1,300,000.00       15,500,641.56     32.10     1,300,000.00
                3至4年            12,688,306.91     30.84                        12,688,306.91     26.28
             合计          41,145,960.94    100.00       1,300,000.00       48,290,839.81    100.00    1,300,000.00
    
    
    （2）坏账准备计提情况
    
        第一阶段            第二阶段                第三阶段
                  坏账准备       未来12个月预    整个存续期预期信用损    整个存续期预期信用损       合计
     期信用损失      失（未发生信用减值）    失（已发生信用减值）
                       2019年12月31日余                                                        1,300,000.00    1,300,000.00
                       额
                       本期计提
                       本期转回
                       本期核销
                       其他变动
                       2020年3月31日余                                                         1,300,000.00    1,300,000.00
                       额
    
    
    3.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
    
    截止2020年3月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
    
                                           占其他应收
                        债务人                   款项       期末余额       账龄     款项期末余   坏账准备
                       名称                    性质                               额合计数的     余额
                                             比例(%)
                                     路德生物环保技术（古蔺）有限公司    往来款     32,168,181.77     0-4年        78.18
                                     浙江省绍兴水利围垦综合开发场       代垫款项     2,541,002.00     1-2年        6.18
                                     平安国际融资租赁（天津）有限公司    保证金      2,000,000.00     1-2年        4.86
                                     宁波市元科环保工程有限公司        应收补偿款    1,300,000.00     2-3年        3.16      1,300,000.00
                                     武汉市青山北湖工业水处理剂厂         押金       1,000,000.00    1年以内       2.43
                       合计                              39,009,183.77                 94.81      1,300,000.00
    
    
    (三)长期股权投资
    
    1、长期股权投资明细
    
    -45-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
                2020年3月31日                          2019年12月31日
                项  目
       账面余额     减值准备     账面价值     账面余额     减值准备     账面价值
                     对子公司投资       86,500,000.00                86,500,000.00   86,500,000.00                86,500,000.00
                合  计        86,500,000.00                86,500,000.00   86,500,000.00                86,500,000.00
    
    
    2、对子公司投资明细
    
                        被投资单位           2019年12月     本期     本期    2020年3月     本期计提   减值准备
         31日       增加     减少       31日       减值准备   期末余额
                                绍兴路德环保技术有限公司        5,100,000.00                     5,100,000.00
                                路德生物环保技术（古蔺）有限   75,400,000.00                    75,400,000.00
                                公司
                                贵州仁怀路德生物环保技术有      6,000,000.00                     6,000,000.00
                                限公司
                      合  计              86,500,000.00                    86,500,000.00
    
    
    (四)营业收入和营业成本
    
                 2020年1-3月                          2019年1-3月
                    项   目
           收入               成本              收入             成本
                            一、主营业务小计               4,461,744.35         3,040,749.45       29,790,454.11      19,918,789.90
                            河湖淤泥业务                   1,803,565.05         2,161,796.25       24,948,048.08      17,640,568.18
                            工程泥浆业务                                                         250,195.68         612,417.65
                            环保技术装备及材料销售         2,658,179.30           878,953.20        4,592,210.35       1,665,804.07
                            二、其他业务小计                  82,489.46            14,261.95          61,363.65
                  其他                     82,489.46            14,261.95          61,363.65
                  合计                   4,544,233.81         3,055,011.40       29,851,817.76      19,918,789.90
    
    
    十一、补充资料
    
    (一) 非经常性损益
    
    项 目 2020年1-3月
    
    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
    
    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 213,432.00
    
    补助除外
    
    除上述各项之外的其他项目 -20,000.00
    
    所得税影响额 -47,408.00
    
    -46-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    项 目 2020年1-3月
    
    少数股东影响额 -17,836.81
    
    归属于母公司所有者的非经常性损益 128,187.19
    
    (二) 净资产收益率和每股收益
    
                                                 每股收益
                         报告期利润             加权平均净资产收益率（%）              基本每股收益
      2020年1-3月      2019年1-3月       2020年1-3月       2019年1-3月
                                  归属于公司普通股股东的净利润             -2.74             0.85              -0.13             0.04
                                  扣除非经常性损益后归属于公司             -2.78             0.81              -0.13             0.03
                                  普通股股东的净利润
    
    
    路德环境科技股份有限公司
    
    二○二〇年四月三十日
    
    -47-
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日—2020年3月31日
    
    第1页至第51页的财务报表附注由下列负责人签署：
    
    法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
    
    签名： 签名： 签名：
    
    日期： 日期： 日期：
    
    -48-

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