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蓝特光学：首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录(一)

来源：巨灵信息
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 2020-09-02 00:00:00
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招股意向书附录清单?
    
    ?
    
    1、发行保荐书
    
    2、财务报表及审计报告
    
    3、发行人审计报告基准日至招股说明书签署日之间的相关财务报表
    
    及审阅报告
    
    4、内部控制鉴证报告
    
    5、经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表
    
    6、法律意见书
    
    7、补充法律意见书(一)
    
    8、补充法律意见书(二)
    
    9、补充法律意见书(三)
    
    10、补充法律意见书(四)
    
    11、补充法律意见书(五)
    
    12、补充法律意见书(六)
    
    13、律师工作报告
    
    14、发行人公司章程(草案)
    
    15、同意浙江蓝特光学公开发行批复
    
    ?
    
    华泰联合证券有限责任公司
    
    关于浙江蓝特光学股份有限公司
    
    首次公开发行股票并在科创板上市
    
    发行保荐书
    
    保荐机构(主承销商)
    
    (深圳市前海深港合作区南山街道桂湾五路128号前海深港基金小镇B7栋401)
    
    目录
    
    第一节 本次证券发行基本情况...............................................................................2
    
    一、保荐机构工作人员简介.................................................................................2
    
    二、发行人基本情况简介.....................................................................................3
    
    三、保荐机构及其关联方与发行人及其关联方之间的利害关系及主要业务往
    
    来情况说明.............................................................................................................4
    
    四、内核情况简述.................................................................................................4第二节 保荐机构承诺...............................................................................................8第三节 本次证券发行的推荐意见...........................................................................9
    
    一、推荐结论.........................................................................................................9
    
    二、本次证券发行履行相关决策程序的说明.....................................................9
    
    三、本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件的说明...........................10
    
    四、本次证券发行符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》
    
    规定的发行条件的说明.......................................................................................11
    
    五、本次证券发行符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定的发行
    
    条件的说明...........................................................................................................15
    
    六、对《关于做好首次公开发行股票公司 2012 年度财务报告专项检查工作
    
    的通知》所列事项核查情况的专项说明...........................................................16
    
    七、关于本次发行公司股东公开发售股份的核查意见...................................21
    
    八、关于承诺事项的核查意见...........................................................................22
    
    九、关于私募投资基金股东履行备案程序的核查意见...................................22
    
    十、关于即期回报摊薄情况的合理性、填补即期回报措施及相关承诺主体的
    
    承诺事项的核查意见...........................................................................................23
    
    十一、关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防
    
    范的核查意见.......................................................................................................30
    
    十二、关于股份锁定的核查结论.......................................................................31
    
    十三、关于财务报告审计截止日后财务及经营状况的核查结论...................31
    
    十四、发行人主要风险提示...............................................................................32
    
    十五、发行人发展前景评价...............................................................................36
    
    华泰联合证券有限责任公司
    
    关于浙江蓝特光学股份有限公司
    
    首次公开发行股票并在科创板上市发行保荐书
    
    浙江蓝特光学股份有限公司(以下简称“发行人”、“蓝特光学”、“公司”)申请在境内首次公开发行股票并在科创板上市,依据《公司法》、《证券法》、《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关的法律、法规,向上海证券交易所提交了发行申请文件。华泰联合证券有限责任公司(以下简称“华泰联合证券”、“保荐机构”)作为其本次申请首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构,时锐和李伟作为具体负责推荐的保荐代表人,特为其向中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、上海证券交易所出具本发行保荐书。
    
    保荐机构华泰联合证券、保荐代表人时锐和李伟承诺:本保荐机构和保荐代表人根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和中国证监会、上海证券交易所的有关规定,诚实守信、勤勉尽责,并严格按照依法制定的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐书,并保证所出具文件的真实性、准确性、完整性和及时性。
    
    第一节 本次证券发行基本情况
    
    一、保荐机构工作人员简介
    
    1、保荐代表人
    
    本次具体负责推荐的保荐代表人为时锐和李伟。其保荐业务执业情况如下:
    
    时锐先生,作为保荐代表人负责了华兴源创、双一科技、江苏新能首次公开发行项目;作为项目协办人参与了金智科技非公开发行项目;作为项目主要成员参与了通灵珠宝、鹏鹞环保、国科微、大烨智能等首次公开发行股票项目。
    
    李伟先生,作为项目协办人参与了江苏新能首发项目、霞客环保重大资产重组项目,作为项目主要成员参与了华兴源创首发项目、南京迪威尔首发项目、鸿达兴业2017年非公开发行项目、鹏翎股份2017年非公开发行项目、云海金属2015年非公开发行项目。
    
    2、项目协办人
    
    本次蓝特光学首次公开发行股票项目的协办人为刘树芳,其保荐业务执业情况如下:
    
    刘树芳女士,作为项目主办人参与鹏欣资源重大资产重组项目,作为项目协办人参与了普利特重大资产重组项目,作为项目主要成员参与了新疆天业重大资产重组项目、冠农股份2013年非公开发行项目等。
    
    3、其他项目组成员
    
    其他参与本次蓝特光学首次公开发行股票保荐工作的项目组成员还包括:杜长庆、李悟、袁建、李骏、刘佳。
    
    二、发行人基本情况简介
    
    1、公司名称:浙江蓝特光学股份有限公司
    
    2、注册地址:嘉兴市秀洲区洪合镇洪福路1108号1幢
    
    3、设立日期:2003年9月4日
    
    4、注册资本:36,068万元
    
    5、法定代表人:徐云明
    
    6、联系方式:0573-83382807
    
    7、业务范围:光学元器件、光电光伏组件、专用光学仪器和设备的研发、制造、销售及技术咨询服务;光学器件原辅料的销售(不含危险化学品);以上相关产品和设备的进出口业务(国家禁止限制经营的及危险化学品除外)。
    
    8、本次证券发行类型:股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市
    
    三、保荐机构及其关联方与发行人及其关联方之间的利害关系及主要业务往来情况说明
    
    华泰联合证券自查后确认,截至本报告出具日:
    
    (一)保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方持有或者通过参与本次发行战略配售持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况:
    
    保荐机构将安排依法设立的另类投资子公司或实际控制本保荐机构的证券公司依法设立的另类投资子公司(以下简称“相关子公司”)参与本次发行战略配售,具体按照上海证券交易所相关规定执行。若相关子公司参与本次发行战略配售,相关子公司不参与询价过程并接受询价的最终结果,因此上述事项对本保荐机构及保荐代表人公正履行保荐职责不存在影响。
    
    除此之外,保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况。
    
    (二)发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持有保荐机构或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况。
    
    (三)保荐机构的保荐代表人及其配偶,董事、监事、高级管理人员,不存在持有发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方股份,以及在发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方任职的情况;
    
    (四)保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方不存在相互提供担保或者融资等情况;
    
    (五)保荐机构与发行人之间不存在其他关联关系。
    
    四、内核情况简述
    
    (一)内部审核程序说明
    
    内核具体流程:
    
    1、项目组提出内核申请
    
    2020年2月18日,在本次证券发行申请文件基本齐备后,项目组向质量控制部提出内核申请,提交内核申请文件。
    
    2、质量控制部内核预审
    
    质量控制部收到内核申请后,于2020年2月18日-2月23日按规定程序对蓝特光学IPO材料进行预审,并于2020年3月9日派员到项目现场进行现场内核预审。内核预审工作结束后,于2020年3月12日出具了书面内核预审意见。
    
    项目组依据内核预审人员的书面意见,对相关问题进行核查,对申请文件进行修改、补充、完善,并在核查和修改工作完成后,将对内核预审意见的专项回复说明报送质量控制部。质量控制部审核人员审阅预审意见回复并对项目工作底稿完成验收后,由质量控制部审核人员出具了质量控制报告。
    
    3、合规与风险管理部问核
    
    合规与风险管理部以问核会的形式在内核会议召开前对项目进行问核。问核会由合规与风险管理部负责组织,参加人员包括华泰联合证券保荐业务负责人(保荐业务部门负责人)、合规与风险管理部人员、质量控制部审核人员、项目签字保荐代表人。问核人员对《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》中所列重要事项逐项进行询问,保荐代表人逐项说明对相关事项的核查过程、核查手段及核查结论。
    
    问核人员根据问核情况及工作底稿检查情况,指出项目组在重要事项尽职调查过程中存在的问题和不足,并要求项目组进行整改。项目组根据问核小组的要求对相关事项进行补充尽职调查,并补充、完善相应的工作底稿。
    
    4、内核小组会议审核
    
    在完成质量控制部审核并履行完毕问核程序后,合规与风险管理部经审核认为蓝特光学IPO项目符合提交公司投资银行股权融资业务内核小组会议评审条件,即安排于2020年3月17日召开公司投资银行股权融资业务内核小组会议进行评审。
    
    会议通知及内核申请文件、预审意见的回复等文件在会议召开前3个工作日(含)以电子文档的形式发给了内核小组成员。
    
    2020年3月17日,华泰联合证券在北京、上海、深圳、南京四地的投资银行各部门办公所在地会议室以电话会议的形式召开了2020年第6次投资银行股权融资业务内核小组会议。参加会议的内核小组成员共7名,评审结果有效。
    
    参会的内核小组成员均于会前审阅过项目组提交的内核申请文件,以及对内核预审意见的专项回复。会议期间,各内核小组成员逐一发言,说明其认为可能构成发行上市障碍的问题。对于申请文件中未明确说明的内容,要求项目组做进一步说明。在与项目组充分交流后,提出应采取的进一步解决措施。
    
    会后,各参会的内核小组成员填写审核意见,将其是否同意向中国证监会、上海证券交易所推荐该项目公开发行证券,及对相关问题应采取的解决措施的建议,以及进一步核查、或进一步信息披露的要求等内容以发送审核意见的形式进行说明。
    
    内核小组会议实行一人一票制,内核评审获参会评审成员同意票数达2/3以上者,为通过;同意票数未达2/3以上者,为否决。内核会议通过充分讨论,对蓝特光学IPO项目进行了审核,表决结果为通过。
    
    5、内核小组意见的落实
    
    内核小组会议结束后,合规与风险管理部汇总审核意见表的内容,形成最终的内核小组意见,并以内核结果通知的形式送达项目组。内核结果通知中,对该证券发行申请是否通过内部审核程序进行了明确说明,并列明尚需进一步核查的问题、对申请文件进行修订的要求等。项目组依据内核小组意见采取解决措施,进行补充核查或信息披露。质量控制部、合规与风险管理部在确认内核小组意见提及的内容已落实后,正式同意为发行人出具正式推荐文件,向中国证监会、上海证券交易所推荐其首次公开发行股票并在科创板上市。
    
    (二)内核意见说明
    
    2020年3月17日,华泰联合证券召开2020年第6次投资银行股权融资业务内核会议,审核通过了蓝特光学首次公开发行股票并在科创板上市项目的内核申请。内核小组成员的审核意见为:你组提交的蓝特光学首次公开发行股票项目内核申请,经过本次会议讨论、表决,获得通过。
    
    第二节 保荐机构承诺
    
    华泰联合证券承诺,已按照法律、行政法规和中国证监会的规定,对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查,同意推荐发行人证券发行上市,并据此出具本发行保荐书。并依据《证券发行上市保荐业务管理办法》第29条的规定,遵循行业公认的勤勉尽责精神和业务标准,履行了充分的尽职调查程序,并对申请文件进行审慎核查后,做出如下承诺:
    
    (一)有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市的相关规定;
    
    (二)有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;
    
    (三)有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理;
    
    (四)有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异;
    
    (五)保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责,对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查;
    
    (六)保证发行保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;
    
    (七)保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、中国证监会的规定和行业规范;
    
    (八)自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的监管措施。
    
    第三节 本次证券发行的推荐意见
    
    一、推荐结论
    
    华泰联合证券遵循诚实守信、勤勉尽责的原则,按照《保荐人尽职调查工作准则》等中国证监会对保荐机构尽职调查工作的要求,对发行人进行了全面调查,充分了解发行人的经营状况及其面临的风险和问题后,有充分理由确信发行人符合《公司法》、《证券法》、《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律法规及中国证监会规定的发行条件,并确信发行人的申请文件真实、准确、完整、及时,同意作为保荐机构推荐其在境内首次公开发行股票并在科创板上市。
    
    二、本次证券发行履行相关决策程序的说明
    
    发行人就本次证券发行履行的内部决策程序如下:
    
    1、2020年2月26日,发行人召开了第三届董事会第十四次会议,该次会议应到董事7名,实际出席本次会议7名,审议通过了《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的议案》《关于公司首次公开发行股票募集资金投资项目及其可行性分析的议案》《关于授权董事会全权办理公司首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市相关事宜的议案》《关于公司首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市前滚存利润分配方案的议案》《公司首次公开发行股票并在科创板上市后三年内稳定股价预案的议案》《关于首次公开发行股票并在科创板上市摊薄即期回报及填补措施的议案》《关于对欺诈发行上市的股份购回的议案》《关于公司未履行本次首次公开发行股票并在科创板上市相关承诺的约束措施的议案》等与本次发行上市相关的议案。
    
    2、2020年3月12日,发行人召开了2020年第一次临时股东大会,出席会议股东代表持股总数36,068万股,占发行人股本总额的100%,审议通过了《关于公司申请首次公开发行股票并在科创板上市的议案》《关于公司首次公开发行股票募集资金投资项目及其可行性分析的议案》《关于授权董事会全权办理公司首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市相关事宜的议案》《关于公司首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市前滚存利润分配方案的议案》《公司首次公开发行股票并在科创板上市后三年内稳定股价预案的议案》《关于首次公开发行股票并在科创板上市摊薄即期回报及填补措施的议案》《关于对欺诈发行上市的股份购回的议案》《关于公司未履行本次首次公开发行股票并在科创板上市相关承诺的约束措施的议案》等与本次发行上市相关的议案。
    
    依据《公司法》、《证券法》、《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律法规及发行人《公司章程》的规定,发行人申请在境内首次公开发行股票并在科创板上市已履行了完备的内部决策程序。
    
    三、本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件的说明
    
    华泰联合证券依据《证券法》第十二条关于首次公开发行新股的条件,对发行人的情况进行逐项核查,并确认:
    
    (一)发行人具备健全且运行良好的组织机构;
    
    保荐机构经履行获取发行人内部组织结构图、查阅发行人相关管理制度和业务制度、访谈发行人相关人员等核查程序,认为发行人具备健全且运行良好的组织机构。
    
    (二)发行人具有持续经营能力;
    
    保荐机构经履行研究发行人所处行业相关的法律法规,访谈发行人相关人员,访谈发行人主要客户,获取并核查发行人取得的订单及意向订单等核查程序,认为发行人具有持续经营能力;
    
    (三)发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告;
    
    保荐机构经履行查阅会计师出具的审计报告,发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见。
    
    (四)发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪;
    
    保荐机构获取相关政府部门出具的合规证明、访谈相关政府部门及发行人相关人员,同时结合网络搜索核查程序,认为发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪;
    
    (五)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
    
    保荐机构经履行查阅国务院证券监督管理机构关于企业公开发行证券的相关规定等核查程序,认为发行人符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
    
    四、本次证券发行符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》规定的发行条件的说明
    
    1、发行人是依法设立且持续经营3 年以上的股份有限公司,具备健全且运行良好的组织机构,相关机构和人员能够依法履行职责。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的,持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。
    
    查证过程及事实依据如下:
    
    保荐机构取得了发行人设立时的营业执照、公司章程、发起人协议、创立大会文件、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料,核查发行人的设立程序、工商注册登记的合法性、真实性;查阅了发行人历年营业执照、公司章程、工商登记等文件,以及历年业务经营情况记录、年度检验、年度财务报告等资料。
    
    根据发行人工商登记档案资料,嘉兴蓝特光学有限公司于2003年9月4日注册登记成立,并于2011年5月6日整体变更为浙江蓝特光学股份有限公司。发行人已通过历年企业年度检验。发行人是依法设立且持续经营 3 年以上的股份有限公司,具备健全且运行良好的组织机构,相关机构和人员能够依法履行职责。
    
    2、发行人会计基础工作规范,财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定,在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量,并由注册会计师出具标准无保留意见的审计报告。发行人内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性,并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告。
    
    查证过程及事实依据如下:
    
    保荐机构查阅了发行人会计政策、财务核算及财务管理制度、会计账簿及会计凭证、会计报表,并取得了天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的审计报告和内部控制鉴证报告。保荐机构核查了发行人各项内部控制制度的建立以及执行情况。
    
    经核查:发行人会计基础工作规范,财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定,在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量,并由注册会计师出具标准无保留意见的审计报告。发行人内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性,并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告。
    
    3、发行人业务完整,具有直接面向市场独立持续经营的能力:
    
    (一)资产完整,业务及人员、财务、机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争,不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
    
    查证过程及事实依据如下:
    
    保荐机构核查了发行人主要资产、专利、商标的权属情况、各机构的人员设置以及实际经营情况;对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的基本情况进行了核查;同时对发行人关联交易程序的合规性、定价的公允性、发生的合理性等进行了核查。
    
    经核查:发行人资产完整,业务及人员、财务、机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争,不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
    
    (二)发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定,最近2 年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化;控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰,最近2 年实际控制人没有发生变更,不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
    
    查证过程及事实依据如下:
    
    (1)发行人最近2年主营业务没有发生重大变化
    
    根据《企业法人营业执照》、《公司章程》以及发行人工商登记档案相关资料,并经保荐机构核查,发行人最近2年内主营业务一直为光学元件的研发和生产,没有发生重大不利变化。
    
    (2)发行人最近2年董事、高级管理人员及核心技术人员没有发生重大不利变化
    
    根据发行人工商登记档案资料、《公司章程》以及发行人股东大会决议、董事会决议,发行人根据《公司法》等法律、行政法规、规范性文件的规定设董事会,并聘任公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员。核查了报告期内发行人历次重要会议、研发项目、核心技术人员的情况。
    
    经核查:发行人最近2年董事、高级管理人员及核心技术人员没有发生重大不利变化。
    
    (3)发行人最近2年实际控制人没有发生变更,控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰,不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
    
    根据发行人工商登记档案资料,发行人股东大会、董事会记录及与发行人实际控制人徐云明及其他股东的访谈。
    
    经核查:发行人最近2年实际控制人没有发生变更,控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰,不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
    
    (三)发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷,重大偿债风险,重大担保、诉讼、仲裁等或有事项,经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项。
    
    查证过程及事实依据如下:
    
    保荐机构核查了发行人主要资产、专利、商标的权属情况,对主要核心技术人员进行了访谈;核查了发行人的征信报告并函证了主要银行;结合网络查询以及对当事人的访谈,核查是否存在诉讼、仲裁等或有事项;研究了发行人所处行业的发展情况。
    
    经核查:发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷,重大偿债风险,重大担保、诉讼、仲裁等或有事项,经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项。
    
    4、发行人生产经营符合法律、行政法规的规定,符合国家产业政策。
    
    最近3年内,发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。
    
    董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚,或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未有明确结论意见等情形。
    
    查证过程及事实依据如下:
    
    保荐机构查阅了所属行业相关法律法规和国家产业政策,访谈了发行人高级管理人员,查阅了发行人生产经营所需的各项权利证书等,实地查看了发行人生产经营场所。对主管部门、相关当事人访谈,同时结合网络查询等手段,核查了发行人及其控股股东、实际控制人,董事、监事和高级管理人员是否存在被处罚的情况。
    
    经核查,发行人生产经营符合法律、行政法规的规定,符合国家产业政策。最近 3 年内,发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。发行人的董事、监事和高级管理人员不存在最近 3年内受到中国证监会行政处罚,或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未有明确结论意见等情形。
    
    五、本次证券发行符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定的发行条件的说明
    
    1、发行人申请在上海证券交易所科创板上市,应当符合下列条件:
    
    (1)符合中国证监会规定的发行条件;
    
    (2)发行后股本总额不低于人民币3,000万元;
    
    (3)市值及财务指标符合上市规则规定的标准;
    
    (4)上海证券交易所规定的其他上市条件。
    
    查证过程及事实依据如下:
    
    保荐机构对本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件以及符合《管理办法》规定的发行条件的核查情况,详见本节“三、本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件的说明”及“四、本次证券发行符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》规定的发行条件的说明”。
    
    截至本报告出具日,发行人注册资本为 36,068 万元,发行后股本总额不低于人民币3,000万元。综上,保荐机构认为,发行人符合上述规定。
    
    2、发行人申请在上海证券交易所科创板上市,市值及财务指标应当至少符合下列标准中的一项:
    
    (一)预计市值不低于人民币10亿元,最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5,000万元,或者预计市值不低于人民币10亿元,最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元;
    
    (二)预计市值不低于人民币15亿元,最近一年营业收入不低于人民币2亿元,且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15%;
    
    (三)预计市值不低于人民币20亿元,最近一年营业收入不低于人民币3亿元,且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元;
    
    (四)预计市值不低于人民币 30 亿元,且最近一年营业收入不低于人民币3 亿元;
    
    (五)预计市值不低于人民币 40 亿元,主要业务或产品需经国家有关部门批准,市场空间大,目前已取得阶段性成果。医药行业企业需至少有一项核心产品获准开展二期临床试验,其他符合科创板定位的企业需具备明显的技术优势并满足相应条件。
    
    查证过程及事实依据如下:
    
    保荐机构查阅了申报会计师出具的审计报告;结合发行人历史上的外部投资者入股情况,目前盈利水平以及同行业上市公司的市盈率等情况,对发行人的市值评估进行了分析。
    
    经核查:发行人符合“预计市值不低于人民币10亿元,最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元,或者预计市值不低于人民币10亿元,最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元”的条件。
    
    六、对《关于做好首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作的通知》所列事项核查情况的专项说明
    
    1、以自我交易的方式实现收入、利润的虚假增长。
    
    核查过程及结论如下:
    
    保荐机构取得并审阅了发行人报告期内各期应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付明细账,并抽取了部分往来款进行核查;对发行人交易金额较大的供应商、销售金额较大的客户进行了走访,核查交易的真实性以及是否与发行人存在关联关系;保荐机构取得并审阅了发行人主要银行账户的流水账,抽取银行日记账中大额资金流入、流出与打印的银行流水进行逐一比对;保荐机构对发行人原材料采购的流程以及价格的公允性进行了核查。
    
    经核查,保荐机构认为:发行人大额的资金收付均由真实的采购或销售交易产生,发行人不存在以自我交易的方式实现收入、利润的虚假增长的情况。
    
    2、发行人或关联方与其客户或供应商以私下利益交换等方法进行恶意串通以实现收入、盈利的虚假增长。
    
    核查过程及结论如下:
    
    保荐机构对照公司的收入确认条件,检查报告期是否保持一致,期末确认的收入是否满足确认条件;对报告期营业收入的季度波动进行分析,检查是否存在期末集中确认收入的情况;检查资产负债表日后是否存在销售集中退回的情况;结合期后应收账款回款的检查,以及期后大额资金检查,核查发行人是否存在期末虚假销售的情况;了解报告期内发行人的信用政策有无变化,核查发行人有无通过放宽信用政策,以更长的信用周期换取收入增加情况;结合对主要客户和供应商的实地走访,了解主要客户、主要供应商与公司关联方是否存在关联关系或其他经济利益往来,判断是否存在公司与其客户或供应商串通确认虚假收入、成本的可能性;对发行人应收账款周转率、存货周转率进行计算分析,核查指标的变动是否异常。
    
    经核查,发行人与客户、供应商之间的交易真实、准确;信用政策符合行业惯例,且报告期内保持了一贯性;不存在发行人或关联方与其客户或供应商以私下利益交换等方法进行恶意串通以实现收入、盈利虚假增长的情况。
    
    3、关联方或其他利益相关方代发行人支付成本、费用或者采用无偿或不公允的交易价格向发行人提供经济资源。
    
    核查过程及结论如下:
    
    保荐机构查阅发行人账簿、重大合同、会议记录、独立董事意见,并对期间费用和期间费用率的变动进行分析,对毛利率和期间费用率与同行业可比公司水平进行比较分析,对发行人毛利率、期间费用率进行纵向、横向比较,对与关联方的交易项目进行重点核查并分析有无异常指标,对发行人报告期内成本结构、员工薪酬的变动进行分析。
    
    经核查,发行人报告期内的各项成本、费用指标无异常变动,不存在关联方或其他利益相关方代发行人支付成本、费用或者采用无偿或不公允的交易价格向发行人提供经济资源的情况。
    
    4、保荐机构及其关联方、PE投资机构及其关联方、PE投资机构的股东或实际控制人控制或投资的其他企业在申报期内最后一年与发行人发生大额交易从而导致发行人在申报期内最后一年收入、利润出现较大幅度增长。
    
    核查过程及结论如下:
    
    保荐机构获取并核查了保荐机构及其关联方、PE投资机构及其关联方、PE投资机构的股东或实际控制人控制或投资的其他企业情况。重点核查了发行人与主要客户以及最后一年新增客户的交易合理性,关注了主要客户以及最后一年新增客户的股权结构,与上述相关方是否存在关联关系等。
    
    经核查,保荐机构及其关联方在申报期内未与发行人发生除本次保荐业务以外的大额交易。
    
    经核查,保荐机构认为:发行人不存在保荐机构及其关联方、PE 投资机构及其关联方、PE 投资机构的股东或实际控制人控制或投资的其他企业在申报期内最后一年与发行人发生大额交易从而导致发行人在申报期内最后一年收入、利润出现较大幅度增长的情况。
    
    5、利用体外资金支付货款,少计原材料采购数量及金额,虚减当期成本,虚构利润。
    
    核查过程及结论如下:
    
    保荐机构的主要核查过程为:
    
    (1)通过对发行人历年毛利率变动原因分析,并与同行业上市公司毛利率进行对比分析,发行人产品毛利率水平及变动趋势合理,未发现发行人存在通过少计当期原材料采购数量及金额虚减成本、增加毛利率的情形。
    
    (2)核查公司产品采购的订单、发票等原始单据,并结合对主要供应商的走访、函证核查,公司原材料的采购数量、单价真实、合理。
    
    (3)将报告期内产品采购金额、存货期末余额及销售主营业务成本进行勾稽分析,不存在产品采购、成本结转异常情形。
    
    经核查,保荐机构认为:发行人报告期内支付的采购金额公允合理,不存在利用体外资金支付货款,少计原材料采购数量及金额,虚减当期成本,虚构利润的情况。
    
    6、采用技术手段或其他方法指使关联方或其他法人、自然人冒充互联网或移动互联网客户与发行人(即互联网或移动互联网服务企业)进行交易以实现收入、盈利的虚假增长等。
    
    核查过程及结论如下:
    
    经核查,公司不是互联网或移动互联网服务企业,公司客户中不存在互联网或移动互联网客户,不适用该条核查要求。
    
    7、将本应计入当期成本、费用的支出混入存货、在建工程等资产项目的归集和分配过程以达到少计当期成本费用的目的。
    
    核查过程及结论如下:
    
    保荐机构核查了发行人报告期末有无大额的存货等异常数据,取得了存货构成明细、成本构成明细、费用构成明细;抽查公司新增大额固定资产的相关资料,并核对了固定资产发票时间与确认该项固定资产及开始计提折旧时间的情况;计算分析报告期内发行人主要产品的毛利率、存货周转率、期间费用率等指标,并与同行业上市公司进行分析比较。
    
    经核查,发行人的成本、费用归集合理,并不存在将本应计入当期成本、费用的支出混入存货、在建工程等资产项目的归集和分配过程以达到少计当期成本费用的目的的情况。
    
    8、压低员工薪金,阶段性降低人工成本粉饰业绩。
    
    核查过程及结论如下:
    
    保荐机构取得报告期内发行人员工名单、工资明细表,核查发行人报告期员工总数、人员结构、工资总额,人均工资、工资占成本、费用的比例等的波动是否合理;取得当地工资标准资料,并进行了对比分析。
    
    经核查,报告期内发行人工资薪酬总额合理公允,不存在压低员工薪金,阶段性降低人工成本粉饰业绩的情况。
    
    9、推迟正常经营管理所需费用开支,通过延迟成本费用发生期间,增加利润,粉饰报表。
    
    核查过程及结论如下:
    
    保荐机构取得了发行人报告期销售费用明细表,分析其变动情况;取得了发行人报告期管理费用明细表,抽查了部分管理费用凭证;取得了发行人报告期财务费用明细表,测算了其利息支出情况,分析利息支出与银行借款的匹配性。保荐机构对发行人报告期内销售费用、管理费用、财务费用变动原因进行分析,并与同行业上市公司进行对比分析。
    
    经核查,发行人各项期间费用金额无明显异常变动,发行人不存在推迟正常经营管理所需费用开支,通过延迟成本费用发生期间,增加利润,粉饰报表的情况。
    
    10、期末对欠款坏账、存货跌价等资产减值可能估计不足。
    
    核查过程及结论如下:
    
    保荐机构取得了发行人及同行业上市公司坏账准备计提政策,发行人历年发生坏账的数据,期末应收账款明细表和账龄分析表,核查发行人坏账准备计提的充分性;通过走访、函证等方式对公司主要客户的应收账款情况进行核查,了解应收账款的真实性;取得发行人存货跌价准备计提政策、各类存货明细表及货龄分析表、存货跌价准备计提表,分析余额较大或货龄较长存货的形成原因;并结合销售情况,核查发行人存货跌价准备计提的充分性;实地察看固定资产状态,并分析是否存在减值情形。
    
    经核查,发行人不存在期末对欠款坏账、存货跌价等资产减值可能估计不足的情况。
    
    11、推迟在建工程转固时间或外购固定资产达到预定使用状态时间等,延迟固定资产开始计提折旧时间。
    
    核查过程及结论如下:
    
    (1)了解并分析在建工程结转固定资产的会计政策,根据固定资产核算的会计政策对报告期内固定资产折旧计提进行测算;
    
    (2)取得报告期内在建工程转固列表,对于已结转固定资产的在建工程,核查在建工程转固时间与其正式投入使用时间是否一致、固定资产结转金额是否准确;
    
    (3)对于未结转固定资产的在建工程,实地察看了在建工程建设状况,了解预算金额及项目进度,并核查在建工程投入额与项目进度的匹配性;
    
    (4)对于外购固定资产,核查达到预定可使用时间与结转固定资产时间是否基本一致。
    
    经核查,保荐机构认为:发行人不存在推迟在建工程转固时间或外购固定资产达到预定使用状态时间、延迟固定资产开始计提折旧时间的情况。
    
    12、其他可能导致公司财务信息披露失真、粉饰业绩或财务造假的情况。
    
    核查过程及结论如下:
    
    经过对发行人报告期内的收入、成本、费用类科目的核查,保荐机构认为:发行人不存在其他可能导致公司财务信息披露失真、粉饰业绩或财务造假的事项。
    
    七、关于本次发行公司股东公开发售股份的核查意见
    
    经核查,本次发行不涉及公司股东公开发售股份的情况。
    
    八、关于承诺事项的核查意见
    
    保荐机构对发行人及其控股股东等责任主体承诺事项是否履行相应的决策程序、承诺的内容是否合法、合理、失信约束或补救措施的及时有效性等情况进行了核查,核查手段包括列席相关董事会、股东大会,对相关主体进行访谈,获取相关主体出具的承诺函和声明文件等。
    
    经核查,保荐机构认为:发行人及其实际控制人、控股股东、公司董事、监事及高级管理人员等责任主体已就股份锁定期限、锁定期满后两年内的减持价格、避免同业竞争、减少和规范关联交易、稳定股价、填补被摊薄即期回报相关措施、公开发行及上市文件无虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等事项做出了公开承诺,并提出了承诺约束措施。相关责任主体的承诺事项均履行了必要的决策程序,承诺内容及约束或补救措施合法、合理、及时、有效。
    
    九、关于私募投资基金股东履行备案程序的核查意见
    
    经核查,公司共有11家法人股东,相关备案情况如下:序 是否履行私募 其基金管理人是否履行
    
      号               法人股东名称              基金备案程序   私募投资基金管理人登
                                                                       记手续
      1    杭州远宁荟鑫投资合伙企业(有限合伙)       是                 是
      2    博信成长(天津)股权投资基金合伙企业       是                 是
                       (有限合伙)
      3    嘉兴蓝拓股权投资合伙企业(有限合伙)       否                 否
      4              蓝山投资有限公司                 否                 否
      5          浙江嘉欣丝绸股份有限公司             否                 否
      6    宁波斐君元顺股权投资合伙企业(有限合       是                 是
                           伙)
      7    上海复鼎一期股权投资基金合伙企业(有       是                 是
                         限合伙)
      8     常州彬复现代服务业基金管理合伙企业        是                 是
                       (有限合伙)
      9    宁波雍益股权投资合伙企业(有限合伙)       是                 是
      10   嘉兴容江二号创业投资合伙企业(有限合       是                 是
                           伙)
      11   嘉兴容港股权投资合伙企业(有限合伙)       是                 是
    
    
    经核查:
    
    嘉兴蓝拓股权投资合伙企业(有限合伙)系由公司控股股东、实际控制人徐云明控制的合伙企业,该合伙企业的宗旨为以合伙企业财产参股发行人,并不进行其他投资活动。蓝拓投资无基金管理人,未聘请私募基金专业人员从事投资业务,亦不存在担任私募基金管理人的情形。因此,蓝拓投资不存在《私募基金管理办法》规定的“以非公开方式向投资者募集资金”及“资产由基金管理人或者普通合伙人管理”的情形,无需办理私募基金/私募基金管理人备案/登记手续。
    
    蓝山投资有限公司系自然人王晓明、张引生投资设立的有限责任公司,不存在《私募基金管理办法》规定的“以非公开方式向投资者募集资金”及“资产由基金管理人或者普通合伙人管理”的情形,无需办理私募基金/私募基金管理人备案/登记手续。
    
    浙江嘉欣丝绸股份有限公司系一家主营丝绸产品生产和销售的上市公司,不存在《私募基金管理办法》规定的“以非公开方式向投资者募集资金”及“资产由基金管理人或者普通合伙人管理”的情形,无需办理私募基金/私募基金管理人备案/登记手续。
    
    十、关于即期回报摊薄情况的合理性、填补即期回报措施及相关承诺主体的承诺事项的核查意见
    
    根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》(国办发[2013]110 号)、中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》及其他相关规定和要求,公司董事会制定了《公司本次发行上市后摊薄即期回报影响分析及填补措施》,具体内容承诺如下:
    
    (一)本次发行对公司主要财务指标的影响
    
    公司本次募集资金用于“高精度玻璃晶圆产业基地建设项目”、“微棱镜产业基地建设项目”并补充流动资金。本次发行完成后,随着募集资金的到位,公司的资金实力大幅增强,同时公司总股本和净资产均有较大幅度的增长,后续随着募集资金投资项目的效益得以逐步体现,公司的净利润将有所增加。但是由于“高精度玻璃晶圆产业基地建设项目”、“微棱镜产业基地建设项目”有一定的建设期和达产期,预计在此期间股东回报仍将通过公司现有业务产生收入和利润实现。按照本次发行4,007.56万股,募集资金70,732.89万元计算,公司股本和净资产规模将大幅增加,预计募集资金到位当年,公司每股收益(扣除非经常性损益后的每股收益、稀释后每股收益)受股本摊薄影响,相对上年度每股收益呈下降趋势。
    
    (二)本次发行的必要性和合理性
    
    公司本次发行募集资金投资项目的建设是目前顺应国家光学元件相关产业政策及市场发展趋势的战略选择,是公司进一步深耕优势领域、优化业务布局、增强核心竞争力的战略需要,是满足公司资金需求、改善公司资本结构的需要,具有必要性。
    
    本次募集资金到位后,公司的总资产和净资产将大幅增加,资产负债率将有所下降,公司资本结构将更加合理,公司的财务状况将得到进一步改善,后续融资能力也将进一步增强。本次募投项目的实施可以进一步扩大公司业务规模,为公司未来发展提供新的增长点,可以快速补充营运资金、拓宽融资渠道,满足公司业务发展对资金的需求,有利于公司利用自身优势不断提高综合竞争力,巩固并提升行业地位和盈利能力,具有合理性。
    
    (三)本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系以及公司从事募投项目在
    
    人员、技术、市场等方面的储备情况
    
    本次募集资金投向的“高精度玻璃晶圆产业基地建设项目”、“微棱镜产业基地建设项目”和“补充流动资金项目”均系公司现有业务的继承和拓展,与公司现有主营业务一脉相承。公司依托行业经验和市场研究,综合考虑生产经营情况、技术水平情况和商业运作模式的可行性,拟募集资金开展以上项目。本次募投项目的实施可以进一步扩大公司业务规模,为公司未来发展提供新的增长点,可以快速补充营运资金、拓宽融资渠道,满足公司业务发展对资金的需求,有利于公司主营业务的持续健康发展。
    
    公司凭借长期业务积累,在光学元件业务领域已积累较多成功经验,在人员、技术和市场方面储备丰富。
    
    (四)公司拟采取的填补被摊薄即期回报的具体措施
    
    为降低本次 A 股发行摊薄公司即期回报的影响,公司拟通过加强现有业务板块风险管控、提高日常运营效率并降低运营成本、加强对募集资金监管、加快募投项目建设、完善利润分配政策尤其是现金分红政策等措施,以填补被摊薄即期回报,具体如下:
    
    1、公司现有业务板块运营状况、发展态势,面临的主要风险及改进措施
    
    (1)公司现有业务板块运营状况、发展态势
    
    自成立以来,公司始终致力于精密光学元件的研发、生产和销售,为客户提供多品类定制化产品。基于多年的技术积累和经验沉淀,目前公司已成长为具有国际竞争力的高精度光学元件供应商,主要产品涵盖光学棱镜、玻璃非球面透镜、玻璃晶圆及汽车后视镜等,广泛应用于智能手机、AR/VR、短焦距投影等消费类电子产品、半导体加工、车载镜头以及高端望远镜、激光器等光学仪器领域。公司与AMS集团、康宁集团、麦格纳集团、舜宇集团等客户建立长期稳定的合作关系,公司产品已被应用于苹果、华为等知名企业的终端产品中。
    
    近年来,国内外光学元件行业快速发展,未来市场前景广阔。通过多年的积累公司已在光学元件领域形成了一定的竞争优势,为公司盈利能力的持续稳定增长提供了有力支持。
    
    (2)公司面临主要风险及改进措施
    
    2017年度、2018年度和2019年度,公司营业收入分别为41,005.78万元、39,466.14 万元及 33,408.85 万元,扣非归母净利润分别为 16,647.76 万元、13,913.58万元及10,894.93万元,2018年营业收入、扣非归母净利润相比2017年分别下降1,539.64万元及2,734.18万元,2019年营业收入、扣非归母净利润相比2018年分别下降6,057.29万元及3,018.65万元。报告期内公司业绩出现了下滑。报告期内公司产品最主要的应用领域为消费电子行业,由于主要消费电子终端客户产品更新换代具有一定的周期性特征,且近年来市场竞争愈发激烈,存在终端客户产品的需求波动带动公司业绩波动的情况,由此出现公司2017年业绩情况较好而2018年、2019年又出现一定程度下滑的情形。同时公司2018年以来增加固定资产投入较多,使得折旧费用上升,业绩受到一定不利影响。若公司未能进一步拓展行业应用领域及产品线,当下游主要终端客户需求产品出现波动或设计方案发生重大变化时,公司订单需求将可能面临较大幅度波动的情况,同时公司还将面临人力成本投入持续上升、市场开拓支出增加、研发支出增长等不确定因素影响,从而使得公司面临经营业绩下滑的风险。
    
    此外,公司也存在“重大突发公共卫生事件的风险”、“主要客户较为集中的风险”、“研发能力未能匹配客户需求的风险”、“市场竞争加剧的风险”、“毛利率水平下降的风险”、“全球经济周期性波动和贸易政策、贸易摩擦的风险”、“对苹果公司存在依赖的风险”等主要风险。
    
    公司将积极加强产品研发和市场拓展,进一步丰富行业应用领域及产品线,创造更多的盈利增长点,提高抗风险能力;在继续维护好目前良好的客户关系和品牌形象的基础上,积极开拓新客户;密切关注下游行业需求变化,进一步增强产品设计研发的针对性、前瞻性,加大研发投入力度;持续强化设计研发能力、生产管控能力和市场开拓能力,维护良好的品牌声誉,以应对市场竞争、保持公司可持续发展;将在努力提升产品附加值的基础上,继续严格执行各项内控制度,加强成本、费用管控,增强公司盈利能力;加强对宏观经济和贸易政策的研究和关注,积极应对经济波动、贸易政策变化等可能带来的影响。通过上述措施减轻公司面临主要风险带来的影响。
    
    2、提高公司日常运营效率,降低公司运营成本,提升公司经营业绩的措施
    
    (1)巩固并提升自身优势,加大市场开发力度,增强盈利能力
    
    公司将不断巩固并充分利用自身在光学元件领域积累的优势,在与重要客户建立长期友好的合作关系的基础上继续重视并积极推动客户拓展工作,提高主营业务收入和市场占有率。公司借助自身在技术研发、生产管控方面的优势,进一步深耕目前主业,积极开发符合政策导向、拥有良好市场前景的新产品。公司将从战略高度加强对各业务模块在发展规划、资源整合、要素共享等方面的统筹,进一步提高公司的盈利能力和综合竞争力,保障股东的长期利益。
    
    (2)进一步加强成本、费用管控,提高经营效率
    
    公司在日常运营中将加强内部成本和费用控制,落实“降本增效”的经营理念。针对生产部门,通过鼓励创新持续优化生产工艺,推行和完善成本节约情况相关联的考核方式,达到提高良品率和人均产出,降低单位成本的效果;针对职能部门,持续开展动员教育,减少浪费,控制费用增长幅度。公司将不断完善、加强内控体系建设,努力提高资金使用效率,节省公司的各项费用支出,全面有效地控制公司经营和管理风险,提高经营效率。
    
    (3)不断完善公司治理,提高公司经营管理水平
    
    公司将严格遵循法律法规和规范性文件的要求,不断完善公司治理结构,确保股东能够充分行使权利,公司“三会”能够依法、合规运行,维护公司整体利益,尤其是中小股东的合法权益。公司将进一步解放思想,积极地、创造性地研究、优化、提升管理保障能力,同时将对公司董事、高管进一步实行制度约束,将高管薪酬与公司填补回报措施的执行情况相关联,严防各类人员采用利益输送等方式损害公司利益,对职务消费以及利用公司资源进行的其他私人行为进行严格控制。
    
    3、加强对募集资金监管,加快募投项目建设
    
    为规范公司募集资金的使用与管理,确保募集资金的使用规范、安全、高效,公司制定了《募集资金管理制度》。为保障公司规范、有效使用募集资金,本次A 股发行募集资金到位后,公司董事会将持续监督公司对募集资金进行专项存储、配合监管银行和保荐机构对募集资金使用的检查和监督,以保证募集资金合理规范使用,合理防范募集资金使用风险。
    
    募集资金投资项目符合国家产业政策,有利于进一步提高公司市场竞争力,有利于实现并维护股东的长远利益。公司将在资金条件允许的情况下加快项目建设进度,提前做好项目建设的准备工作,使项目尽快具备开工建设的条件,并借鉴以往公司投资项目建设的管理经验,统筹安排好各方面的工作进度,争取募投项目早日达产并实现预期效益。同时,公司将根据相关法规和公司《募集资金管理制度》的要求,严格管理募集资金使用,保证募集资金按照原定用途得到充分有效利用。
    
    4、进一步完善利润分配政策
    
    公司依据相关规定制定了上市后利润分配政策,明确了公司利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例和股票股利的分配条件等。未来,公司将严格执行利润分配政策,在符合利润分配条件的情况下,积极对股东给予回报,降低本次发行对公司即期回报的摊薄,确保公司股东特别是中小股东的利益得到保护。
    
    (五)相关主体的承诺
    
    公司出具了《浙江蓝特光学股份有限公司关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺》,承诺:
    
    “1、加快募集资金投资项目的投资和建设进度,尽快实现项目收益;
    
    2、继续加大公司研发投入,不断开发新产品,以适应新老客户的需求;
    
    3、继续加大市场开拓力度,开发新的优质客户;
    
    4、根据公司盈利情况,进一步完善和落实公司的利润分配制度。”
    
    公司控股股东、实际控制人徐云明出具了《浙江蓝特光学股份有限公司控股股东、实际控制人关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺》,承诺:
    
    “1、承诺不越权干预公司经营管理活动,不会侵占公司利益;
    
    2、自本承诺出具日至公司本次发行实施完毕前,若中国证监会、上海证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会、上海证券交易所该等规定时,本人承诺届时将按照中国证监会、上海证券交易所的最新规定出具补充承诺;
    
    3、作为填补回报措施相关责任主体之一,若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人采取相关管理措施。”
    
    董事、高级管理人员出具了《浙江蓝特光学股份有限公司董事、高级管理人员关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺》,承诺:
    
    “1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。
    
    2、承诺对个人的职务消费行为进行约束。
    
    3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。
    
    4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
    
    5、承诺未来公司如实施股权激励,则拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
    
    若未履行填补被摊薄即期回报措施,将在公司股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉;若违反上述承诺并给公司或者投资者造成损失的,则愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任及监管机构的相应处罚。
    
    作为填补回报措施相关责任主体之一,若本人违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出处罚或采取相关管理措施。”
    
    (六)保荐机构的核查意见
    
    保荐机构获取并审阅了《公司本次发行及上市后摊薄即期回报影响分析及填补措施》,核查了公司所预计的即期回报摊薄情况和填补即期回报的措施的合理性;获取并审阅了发行人控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员出具的承诺;获取并审阅了相关董事会决议、股东大会决议,核查了相关决策程序。
    
    经核查,保荐机构认为,公司已结合自身经营情况,基于客观假设,对即期回报摊薄情况进行了合理预计。同时,公司已披露了本次公开发行的必要性和合理性、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系、公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况,制订了切实可行的填补即期回报措施,董事、高级管理人员做出了相应承诺,符合《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》(国办发[2013]110 号)中关于保护中小投资者合法权益的精神。
    
    十一、关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防范的核查意见
    
    按照中国证监会《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》([2018]22 号)的规定,就本保荐机构及发行人在本次发行中聘请第三方机构或个人(以下简称“第三方”)的行为进行核查,并发表如下意见:
    
    (一)关于保荐机构有偿聘请其他第三方机构或个人行为的说明
    
    根据本保荐机构当时有效的《股权融资业务立项、内核管理办法》等相关制度,为控制项目执行风险,提高申报文件质量,合规与风险管理部聘请了天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)作为本项目执行过程中的外部审计机构,进行申报材料及保荐工作底稿中财务相关内容的审核工作。
    
    天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)的基本情况如下:名称: 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
    
     成立日期:             2012年3月5日
     统一社会信用代码:     911101085923425568
     注册地:               北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域
     执行事务合伙人:       邱靖之
                            审查企业会计报表、出具审计报告;验证企业资本,出具验资报
                            告;办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务,出具有关报
                            告;基本建设年度财务决算审计;代理记账;会计咨询、税务咨
                            询、管理咨询、会计培训;法律、法规规定的其他业务;技术开
     经营范围:             发、技术咨询、技术服务;应用软件服务;软件开发;计算机系
                            统服务;软件咨询;产品设计;基础软件服务;数据处理(数据
                            处理中的银行卡中心、PUE值在1.4以上的云计算数据中心除外);
                            企业管理咨询;销售计算机、软件及辅助设备。(依法须经批准的
                            项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。)
    
    
    本保荐机构与天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)经过友好协商,最终以市场价为基础,通过自有资金向天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)支付了20.00万元作为本项目的外部审计费。
    
    除上述情况外,本项目执行过程中保荐机构不存在其他有偿聘请第三方中介行为的情况。
    
    (二)关于发行人不存在有偿聘请其他第三方机构或个人行为的说明
    
    保荐机构对本次发行中发行人有偿聘请第三方机构或个人的行为进行了充分必要的核查,现将核查意见说明如下:
    
    1、发行人聘请华泰联合证券有限责任公司作为本次发行的保荐机构和主承销商。
    
    2、发行人聘请北京国枫律师事务所作为本次发行的发行人律师。
    
    3、发行人聘请天健会计师事务所(特殊普通合伙)作为本次发行的发行人审计机构。
    
    除上述聘请行为外,发行人本次发行不存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为。
    
    (三)保荐机构结论性意见
    
    综上,经核查,保荐机构认为:本次发行中,除聘请天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)作为本次项目的外部审计机构,保荐机构不存在其他直接或间接有偿聘请其他第三方的行为;发行人在本次发行中除依法聘请保荐机构、律师事务所、会计师事务所外,不存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为,符合中国证监会《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》的相关规定。
    
    十二、关于股份锁定的核查结论
    
    根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》第42条要求,保荐人和发行人律师就公开发行股份前已发行股份的锁定期安排,特别是核心技术人员股份的锁定期安排等是否符合有关规定进行核查。
    
    经核查:相关人员股份的锁定期安排符合有关规定。
    
    十三、关于财务报告审计截止日后财务及经营状况的核查结论
    
    根据《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况信息披露指引》(2020年修订),保荐机构对发行人财务报告审计截止日后财务及经营状况进行了核查。
    
    经核查,发行人所处行业产业政策未发生重大调整,发行人进出口业务没有受到重大限制,税收政策没有出现重大变化。发行人所处的光学元件行业以及下游的主要应用行业发展趋势良好,业务模式及竞争趋势未发生重大不利变化。发行人主要原材料的采购规模及采购价格不存在异常变动,主要产品的生产、销售规模及销售价格不存在异常变动。发行人主要客户及供应商的构成、重大合同条款及实际执行情况等方面均未发生重大不利变化。发行人不存在对未来经营可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项,未发生重大安全事故。综上,截至本发行保荐书出具日,发行人财务报告审计截止日后经营情况未出现重大不利变化。
    
    十四、发行人主要风险提示
    
    (一)公司业绩下滑的风险
    
    2018年、2019年公司营业收入、扣非归母净利润均出现了一定程度的下滑。公司产品主要应用领域为消费电子和光学仪器领域,报告期内公司应用于消费电子领域的产品收入分别为25,669.83万元、23,730.68万元和17,674.89万元,占主营业务收入的比例分别为62.60%、60.15%和52.92%;应用于光学仪器领域的产品收入分别为7,957.47万元、9,976.57万元和10,905.80万元,占主营业务收入的比例分别为19.41%、25.29%和32.65%。
    
    由于消费电子行业产品更新换代具有一定的周期性特征,终端产品更新换代快、技术革新相对频繁,且近年来市场竞争愈发激烈,因此存在终端客户产品的周期性波动带动公司产品销售波动的情况。受此影响,公司2018年、2019年应用于消费电子领域的长条棱镜较2017年持续下滑;玻璃非球面透镜销售收入
    
    2018年较高而2019年下滑较多;玻璃晶圆销售收入2017年较高,而2018年、
    
    2019年较2017年减少。报告期内公司应用于光学仪器领域的产品收入逐年提高,
    
    主要是因为公司在棱镜加工领域具有突出市场地位,产品具有可靠的质量保障以
    
    及良好的性价比,相关成像棱镜的收入不断提高。由于公司成像棱镜产品主要应
    
    用于望远镜产品中,不排除后续因疫情冲击、技术更迭等因素导致行业景气度出
    
    现波动,进而导致公司相关产品出现收入下滑的情况。
    
    报告期内,受前述因素综合影响,公司2017年业绩情况较好而2018年、2019年分别出现一定程度下滑。同时,公司下游客户相对集中,若公司未能进一步拓展行业应用领域、丰富产品线或分散终端客户,当下游主要终端客户产品需求出现波动或设计方案发生重大变化时,公司订单需求将可能面临较大幅度波动的情况,同时公司还将面临人力成本投入持续上升、市场开拓支出增加、研发支出增长等不确定因素影响,从而使得公司面临经营业绩下滑的风险。
    
    (二)主要客户较为集中的风险
    
    2017年度、2018年度和2019年度,公司来自前五大客户的销售收入占营业收入的比例分别为81.37%、74.54%和68.17%,主要包括AMS集团、康宁集团、麦格纳集团、舜宇集团、昆明腾洋集团等,其中对第一大客户AMS集团的销售收入占比分别为54.63%、44.35%、42.85%。
    
    报告期内受主要产品应用领域和公司发展历史的影响,公司大部分业务来自于该等客户的订单需求,特别是第一大客户AMS集团的订单量对公司影响较大。若公司因产品开发能力、产品生产质量不符合主要客户要求,导致双方合作关系发生重大不利变化,或主要客户未来自身经营状况出现重大不利变化导致对公司的直接订单需求大幅下滑,均将可能对公司的经营业绩产生重大不利影响。
    
    报告期内,AMS集团、康宁集团等主要客户对于公司经营成果的影响较大,如果未来公司主要客户经营情况出现不利变化或公司产品丧失竞争力,使得主要客户降低对公司产品的采购,或者停止与公司合作,将会对公司生产经营产生不利影响。
    
    (三)对苹果公司存在依赖的风险
    
    2017年苹果公司创新性的在智能手机上应用了3D人脸识别技术,公司开发的长条棱镜产品通过了AMS集团及终端厂商苹果公司的认证,进入了苹果产业链。报告期内发行人明确用于苹果公司产品的销售收入分别为21,430.76万元、17,216.34 万元、14,123.36 万元,占营业收入的比例分别为 52.27%、43.64%和42.28%;报告期内发行人明确用于苹果公司产品的销售毛利分别为17,015.65万元、13,805.56万元、10,406.97万元,占全部产品毛利总额的比例分别为66.75%、62.99%、58.01%。发行人用于苹果公司产品的销售对公司业绩影响较大。
    
    同时,苹果公司亦是本次募投项目中的微棱镜、玻璃晶圆产品的终端目标客户之一。若未来苹果公司经营出现较大的、长期的不利变动,或者公司产品无法获得苹果公司认证而不能持续获得用于苹果公司产品的订单、或者苹果公司采用其他设计方案而发行人未能满足其技术需求、或者苹果公司选择其他供应商使得AMS集团减少对发行人的采购等不利情况,则可能对公司业务的稳定性、募投项目的产能消化以及公司盈利能力产生重大不利影响。
    
    (四)研发能力未能匹配客户需求的风险
    
    公司的主要产品具有定制化和非标准化特征,能否将客户产品理念快速转化为设计方案和产品的设计研发能力,是公司是否可以从行业竞争中胜出的关键。目前公司的下游行业包括消费电子、汽车、光学仪器、半导体等,具有技术密集的特点,对产品技术要求较高,部分行业产品更新换代快、技术革新相对频繁,行业内企业一直在不断研发新的技术成果并在此基础上对产品的应用场景、性能指标等进行优化升级。如果公司的设计研发能力和产品快速迭代能力无法与下游行业客户的产品要求及技术创新速度相匹配,或者公司无法适应终端产品技术路线的快速更迭,则公司将面临客户流失风险,营业收入和盈利水平均可能产生较大不利影响。
    
    (五)市场竞争加剧及毛利率下滑的风险
    
    近年来随着光学在消费电子、车载镜头、半导体制造、光通信等领域的应用不断加深,新进入者投资意愿较强,且随着技术的不断成熟和相关技术人才的增多,未来在竞争中行业壁垒可能被削弱,市场竞争可能日趋激烈。目前公司的主要竞争对手中,水晶光电、五方光电、亚洲光学、中光学等均为上市公司,在资产规模、资金实力、融资途径等方面与发行人相比具备一定的优势。报告期内公司综合毛利率分别为62.17%、55.53%及53.70%,处于相对较高水平。由于下游客户一般会综合考虑技术实力、生产规模、响应速度、合作历程等因素对供应商进行选择,在面临日趋激烈的市场竞争环境时,发行人可能将面临主要客户减少采购需求或者降低采购价格的情形,进而对经营业绩、毛利率产生不利影响。
    
    (六)全球经济周期性波动和贸易政策、贸易摩擦的风险
    
    2017年度、2018年度和2019年度,发行人外销收入占同期公司主营业务收入的比重分别为73.59%、58.84%和61.42%。目前全球经济仍处于周期性波动当中,尚未出现经济全面复苏趋势,依然面临下滑的可能,全球经济放缓可能对消费电子、汽车、光学仪器、半导体等行业带来一定不利影响,进而影响公司业绩。
    
    报告期内,发行人直接出口至美国国内产品的销售收入分别为3,070.23万元、2,172.64万元和1,309.77万元。若未来中美之间的贸易摩擦升级加剧,美国对公司产品加征关税,且全部转嫁为由公司承担(美国客户实际获得公司产品的价格不变),则以2019年出口美国销售金额为基础测算,加征关税可能对公司业绩影响的敏感性分析如下:
    
      加征关税影响利润总额金额(万元)     直接出口至美国销售收入较2019年增长比例
                                        20.00%  40.00%  60.00%  80.00%  100.00%
                              7.50%      117.88   137.53   157.17   176.82    196.47
         加征关税税率         15.00%      235.76   275.05   314.35   353.64    392.93
                             25.00%      392.93   458.42   523.91   589.40    654.89
    
    
    除直接出口至美国国内的产品外,公司不存在通过贸易公司、经销商等方式间接出口至美国的情形。公司产品主要为光学元件,应用于智能手机、AR眼镜、光学镜头、望远镜等终端产品中。因客户自身业务拓展,前述终端产品中的一部分最终销售到美国,但公司无法获取准确数量信息。若中美贸易摩擦加剧,美国穿透前述终端产品对来自中国的产业链厂商加征关税,则也可能影响公司业绩。未来若中美贸易摩擦持续加深,或相关国家贸易政策变动、贸易摩擦加剧,可能会对公司产品销售产生一定不利影响,进而影响到公司未来经营业绩。
    
    (七)新型冠状病毒肺炎疫情对公司经营造成影响的风险
    
    2020年1月以来,国内外先后爆发了新型冠状病毒肺炎疫情。目前国内新冠肺炎疫情形势好转,海外疫情形势处于变化中。总体来看,预计新冠肺炎疫情短期内无法完全消除,未来一段时间仍将影响公司生产经营。
    
    公司2020年1季度实现营业收入8,991.63万元,净利润3,691.93万元(前述数据未经审计),受主要外销产品长条棱镜、显示玻璃晶圆本期销售大幅提高,以及部分新项目订单增加等因素影响,公司2020年1季度收入、净利润均同比大幅增加,新冠疫情对公司2020年1季度经营业绩未造成重大不利影响。虽然2020年2季度以来,海外疫情持续蔓延,对公司出口业务造成了一定的负面影响,但公司2020年1-6月营业收入、归属于母公司股东净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润较去年同期均提高,未发生重大不利变化。
    
    目前新冠疫情尚未解除,不能排除后续疫情变化及相关产业传导等对公司生产经营不利影响。具体而言:从产业链角度来看,由于产品结构相对复杂,产业链分工高度专业化,终端产品的推出往往需要整个产业链密切的合作才能完成,若未来疫情在海外进一步蔓延使得产业链某个环节出现脱节,将对包括公司在内的产业链公司造成不利影响;从终端消费角度来看,由于公司目前产品主要应用于消费电子等领域,在疫情尚未完全解除的情况下,预计未来一段时间内仍会对线下人流量造成一定影响,使得终端产品销售下滑,从而影响公司经营业绩。
    
    十五、发行人发展前景评价
    
    公司的主营业务为光学元件的研发、生产和销售。自设立以来,公司始终坚持在设计研发、工艺水平、产品质量上为客户提供具有竞争力的多品类、高性价比的定制化产品以及稳定可靠的量产保障。公司在精密玻璃加工类光学元件方面具备突出的竞争优势和自主创新能力,在玻璃光学元件冷加工、玻璃非球面透镜热模压、高精密模具设计制造、中大尺寸超薄玻璃晶圆精密加工等领域具有多项自主研发的核心技术成果。公司在光学元件的多个细分领域,凭借优秀的研发设计与生产能力,满足了下游知名客户较高工艺指标要求和严格的供应商筛选标准,已成为AMS集团、康宁集团、麦格纳集团、舜宇集团等国内外知名企业优质的合作伙伴,公司产品已被应用于苹果、华为等知名企业的终端产品中。
    
    基于多年的技术积累和经验沉淀,公司形成了包括光学棱镜制造、光学玻璃非球面透镜热模压制造、与半导体制造工艺相结合的高精密光学晶圆制造等领域的多项核心技术,建立了符合IATF 16949、ISO 9001和ISO 14001等标准要求的严格高效的生产质量控制体系,形成了光学棱镜、玻璃非球面透镜、玻璃晶圆及汽车后视镜等四大产品系列,并根据客户的差异化需求演化出上千种产品,广泛应用于智能手机、AR/VR、短焦距投影等消费类电子产品、半导体加工、车载镜头以及高端望远镜、激光器等光学仪器领域。
    
    本次募投项目的实施可以进一步扩大公司业务规模,为公司未来发展提供新的增长点,可以快速补充营运资金、拓宽融资渠道,为公司业务发展提供资金支持,有利于公司利用自身优势不断提高综合竞争力,巩固并提升行业地位和盈利能力。
    
    综上,发行人具备持续盈利能力,未来发展前景广阔。
    
    附件:1、保荐代表人专项授权书
    
    2、项目协办人专项授权书
    
    (本页无正文,为《华泰联合证券有限责任公司关于浙江蓝特光学股份有限公司
    
    首次公开发行股票并在科创板上市发行保荐书》之签章页)
    
    项目协办人:
    
    刘树芳 年 月 日
    
    保荐代表人:
    
    时锐 李伟 年 月 日
    
    内核负责人:
    
    邵年 年 月 日
    
    保荐业务负责人、保荐业务部门负责人:
    
    唐松华 年 月 日
    
    保荐机构总经理:
    
    马骁 年 月 日
    
    保荐机构董事长、法定代表人(或授权代表):
    
    江禹
    
    年 月 日
    
    保荐机构(公章):华泰联合证券有限责任公司
    
    年 月 日
    
    附件1:
    
    华泰联合证券有限责任公司
    
    关于浙江蓝特光学股份有限公司
    
    首次公开发行股票并在科创板上市项目
    
    保荐代表人专项授权书
    
    中国证券监督管理委员会、上海证券交易所:
    
    根据贵会《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定,华泰联合证券有限责任公司(以下简称“本公司”)授权本公司投资银行专业人员时锐和李伟担任本公司推荐的浙江蓝特光学股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目的保荐代表人,具体负责该项目的保荐工作。
    
    时锐最近3年的保荐执业情况:(1)目前无申报的在审企业;(2)最近3年内曾担任过苏州华兴源创科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目、江苏省新能源开发股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市项目、山东双一科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市项目的保荐代表
    
    人,以上项目已完成发行;(3)熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管
    
    理、税务、审计等专业知识,最近5 年内具备36 个月以上保荐相关业务经历、
    
    最近12 个月持续从事保荐相关业务,最近3 年未受到证券交易所等自律组织的
    
    重大纪律处分或者中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施。
    
    李伟最近3年的保荐执业情况:(1)目前无申报的在审企业;(2)最近3年内未曾担任已完成的首次公开发行并上市项目/再融资项目签字保荐代表人;(3)熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识,最近5 年内具备36 个月以上保荐相关业务经历、最近12 个月持续从事保荐相关业务,最近3 年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分或者中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施。
    
    本公司确认所授权的上述人员具备担任证券发行项目保荐代表人的资格和专业能力。
    
    同时,本公司和本项目签字保荐代表人承诺:上述说明真实、准确、完整、及时,如有虚假,愿承担相应责任。
    
    (本页无正文,为《华泰联合证券有限责任公司关于浙江蓝特光学股份有限公司
    
    首次公开发行股票并在科创板上市项目保荐代表人专项授权书》之签章页)
    
    保荐代表人:
    
    时锐 李伟
    
    法定代表人:
    
    江禹
    
    华泰联合证券有限责任公司
    
    年 月 日
    
    附件2:
    
    项目协办人专项授权书
    
    中国证券监督管理委员会、上海证券交易所:
    
    根据《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定,华泰联合证券有限责任公司(以下简称“本公司”)授权本公司投资银行专业人员刘树芳担任本公司推荐的浙江蓝特光学股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市项目的项目协办人,承担相应职责;并确认所授权的上述人员具备相应的资格和专业能力。
    
    法定代表人:
    
    江禹
    
    华泰联合证券有限责任公司
    
    年 月 日
    
    目 录
    
    一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
    
    二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
    
    (一)合并及母公司资产负债表…………………………… 第7—8页
    
    (二)合并及母公司利润表…………………………………… 第9页
    
    (三)合并及母公司现金流量表……………………………… 第10页
    
    (四)合并及母公司所有者权益变动表……………………第11—14页
    
    三、财务报表附注……………………………………………… 第15—112页
    
    审 计 报 告
    
    天健审〔2020〕238号
    
    浙江蓝特光学股份有限公司全体股东:
    
    一、审计意见
    
    我们审计了浙江蓝特光学股份有限公司(以下简称蓝特光学公司)财务报表,包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。
    
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了蓝特光学公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于蓝特光学公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对2017年度、2018年度、2019年
    
    第1页 共112页
    
    度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并
    
    形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
    
    (一)收入确认
    
    1.事项描述
    
    相关会计期间:2017年度、2018年度、2019年度
    
    相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)和五(二)1所述说明。
    
    蓝特光学公司的营业收入主要来自于光学元器件等产品的生产和销售。2017年、2018年、2019年,蓝特光学公司财务报表营业收入项目金额分别为人民币410,057,777.58元、394,661,375.38元、334,088,516.03元。
    
    根据蓝特光学公司与其客户的销售合同约定,国内销售公司按销售合同或订单约定将产品交付给购买方,获取购货方对账清单后确认收入。国外销售采用FOB(船上交货)方式和CIF(成本、保险费加运费)方式出口的产品销售,公司以产品完成报关出口离岸作为收入确认时点,在取得经海关审验的产品出口报关单、提单(空运为快递单)后确认收入;DDU(指定目的地未完税交货)方式出口的产品销售,公司以产品运达客户指定收货地,在取得签收凭据后确认收入;EXW(工厂交货)和FCA(货交承运人)方式出口的产品销售,货物完成后,由客户通知其委托的物流公司到公司提货,公司交货给客户委托的物流公司,并取得确认单据后确认收入。
    
    由于营业收入是蓝特光学公司关键业绩指标之一,可能存在蓝特光学公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标。因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。
    
    2.审计应对
    
    针对收入确认,我们执行的审计程序主要包括:
    
    (1)了解与收入确认相关的关键内部控制,评价其设计和执行是否有效,并测试相关内部控制的运行有效性;
    
    (2)检查主要的销售合同,识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款,评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定;
    
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    (3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;
    
    (4)对于内销收入,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同或订单、销售发票、发货单及客户对账单等;对于出口收入,获取电子口岸信息并与账面记录核对,并以抽样方式检查销售合同或订单、出口报关单、货运提单(快递单)或签收凭据、销售发票等支持性文件;
    
    (5)结合应收账款函证,以抽样方式向主要客户函证本期销售额;
    
    (6)选取样本对重要客户执行实地走访程序;
    
    (7)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至发货单、客户对账单、货运提单等支持性文件,评价营业收入是否在恰当期间确认;
    
    (8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
    
    (二)存货可变现净值
    
    1.事项描述
    
    相关会计期间: 2017年、2018年度、2019年度
    
    相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)8所述说明。
    
    截至 2017 年 12 月 31 日,蓝特光学公司存货账面余额为人民币60,168,544.40元,跌价准备为人民币5,440,690.58元,账面价值为人民币54,727,853.82元。截至2018年12月31日,蓝特光学公司存货账面余额为人民币69,780,231.42元,跌价准备为人民币11,051,826.60元,账面价值为人民币58,728,404.82元。截至2019年12月31日,蓝特光学公司存货账面余额为人民币83,666,125.16元,跌价准备为人民币13,118,917.23元,账面价值为人民币70,547,207.93元。
    
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上,根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价,并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
    
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    由于存货金额重大,且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断,我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
    
    2.审计应对
    
    针对存货可变现净值,我们实施的审计程序主要包括:
    
    (1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
    
    (2)复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果,评价管理层过往预测的准确性;
    
    (3)以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测,将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较;
    
    (4)评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性;
    
    (5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确;
    
    (6)结合存货监盘,检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形,评价管理层是否已合理估计可变现净值;
    
    (7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
    
    四、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时,管理层负责评估蓝特光学公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    蓝特光学公司治理层(以下简称治理层)负责监督蓝特光学公司的财务报告过程。
    
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    五、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    
    (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
    
    (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    
    (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对蓝特光学公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致蓝特光学公司不能持续经营。
    
    (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    (六)就蓝特光学公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
    
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    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
    
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对2017年度、2018年度、2019年度财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
    
    天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
    
    (项目合伙人)
    
    中国·杭州 中国注册会计师:
    
    二〇二〇年二月二十六日
    
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    浙江蓝特光学股份有限公司
    
    财务报表附注
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    金额单位:人民币元
    
    一、公司基本情况
    
    浙江蓝特光学股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系嘉兴蓝特光学有限公司,嘉兴蓝特光学有限公司系由自然人徐云明、杨仁贵、周福珍和周炳良共同出资组建,于2003年9月4日在嘉兴市工商行政管理局秀洲分局登记注册,取得注册号为3304112101052的企业法人营业执照。嘉兴蓝特光学有限公司成立时注册资本380万元。嘉兴蓝特光学有限公司以2011年2月28日为基准日,整体变更为股份有限公司,于2011年5月6日在嘉兴市工商行政管理局登记注册,总部位于浙江省嘉兴市。经历次增资和股份转让,公司现持有统一社会信用代码为91330400X0942984X0的营业执照,注册资本36,068.00万元,股份总数36,068.00万股(每股面值1元)。
    
    本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。经营范围:光学元器件、光电光伏组件、专用光学仪器和设备的研发、制造、销售及技术咨询服务;光学器件原辅料的销售(不含危险化学品);以上相关产品和设备的进出口业务(国家禁止限制经营的及危险化学品除外)。
    
    本财务报表业经公司2020年2月26日第三届十四次董事会批准对外报出。
    
    本公司将浙江蓝拓非球面光学有限公司(以下简称蓝拓光学公司)、嘉兴蓝创光电有限公司(以下简称蓝创光电公司)和浙江蓝海光学科技有限公司(以下简称蓝海光学公司)3家子公司纳入报告期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六和附注七。
    
    二、财务报表的编制基础
    
    (一)编制基础
    
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
    
    (二)持续经营能力评价
    
    本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
    
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    三、重要会计政策及会计估计
    
    重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
    
    (一)遵循企业会计准则的声明
    
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    
    (二)会计期间
    
    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2019年12月31日止。
    
    (三)营业周期
    
    公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
    
    (四)记账本位币
    
    采用人民币为记账本位币。
    
    (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    1.同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    
    (六)合并财务报表的编制方法
    
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号—
    
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    —合并财务报表》编制。
    
    (七)现金及现金等价物的确定标准
    
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
    
    指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    (八)外币业务折算
    
    外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
    
    (九)金融工具
    
    1. 2019年度
    
    (1)金融资产和金融负债的分类
    
    金融资产在初始确认时划分为以下三类:1)以摊余成本计量的金融资产;2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    金融负债在初始确认时划分为以下四类:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;4)以摊余成本计量的金融负债。
    
    (2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    
    1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
    
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
    
    2)金融资产的后续计量方法
    
    ①以摊余成本计量的金融资产
    
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    采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
    
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
    
    采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    
    ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
    
    采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    
    ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
    
    3)金融负债的后续计量方法
    
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    
    ②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
    
    按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
    
    ③不属于上述①或②的财务担保合同,以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
    
    在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:A.按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;B.初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
    
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    额。
    
    ④以摊余成本计量的金融负债
    
    采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
    
    4)金融资产和金融负债的终止确认
    
    ①当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
    
    A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
    
    B.金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
    
    ②当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
    
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分的账面价值;2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
    
    (4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
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    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
    
    1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
    
    2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
    
    3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
    
    (5)金融工具减值
    
    1)金融工具减值计量和会计处理
    
    公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
    
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
    
    对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    
    对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
    
    除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
    
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    后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期
    
    信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工
    
    具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
    
    公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
    
    于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
    
    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
    
    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
    
    2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
    
                        项  目                 确定组合的依据          计量预期信用损失的方法
                            其他应收款——应收押金
                            保证金组合
                            其他应收款——应收政府                       参考历史信用损失经验,结合当前状况
                            款组合                        款项性质       以及对未来经济状况的预测,通过违约
                            其他应收款——应收暂付                       风险敞口和未来12个月内或整个存续期
                            款组合                                       预估信用损失率,计算预期信用损失
                            其他应收款——合并范围
                            内关联往来组合
    
    
    3)按组合计量预期信用损失的应收款项
    
    ①具体组合及计量预期信用损失的方法
    
                       项  目                 确定组合的依据             计量预期信用损失的方法
                            参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
                           应收银行承兑汇票                               对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口
     票据类型               和整个存续期预期信用损失率,计算预期信
                            用损失
                           应收商业承兑汇票                               参考历史信用损失经验,结合当前状况以及
                           应收账款——账龄组合    相同账龄的应收账款具   对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄
     有类似信用风险特征     与整个存续期预期信用损失率对照表,计算
    
    
    第21页 共112页
    
    预期信用损失
    
    ②应收账款——信用风险特征组合和应收票据——商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
    
                            账  龄                           应收账款          应收票据——商业承兑汇票预
         预期信用损失率(%)           期信用损失率(%)
                              1年以内(含,下同)                            5.00                       5.00
                              1-2年                                         10.00                      10.00
                              2-3年                                         30.00                      30.00
                              3年以上                                      100.00                     100.00
    
    
    应收商业承兑汇票的账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日。
    
    4)对于单项风险特征明显的应收款项,根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
    
    (6)金融资产和金融负债的抵销
    
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    
    不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
    
    2. 2017年度和2018年度
    
    (1)金融资产和金融负债的分类
    
    金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    
    金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
    
    (2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    
    公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
    
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    金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
    
    金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交
    
    易费用计入初始确认金额。
    
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    
    公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
    
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。
    
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融
    
    第23页 共112页
    
    资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并
    
    将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
    
    的风险和报酬的,分别下列情况处理:1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资
    
    产;2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
    
    产,并相应确认有关负债。
    
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)所转移金融资产的账面价值;2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分的账面价值;2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    
    (4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    
    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
    
    1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
    
    2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
    
    3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
    
    (5)金融资产的减值测试和减值准备计提方法
    
    1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
    
    2)对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单
    
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    项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
    
    减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
    
    额确认减值损失。
    
    3)可供出售金融资产
    
    ①表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:
    
    A.债务人发生严重财务困难;
    
    B.债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
    
    C.公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    
    D.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
    
    E.因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;
    
    F.其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
    
    ②表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
    
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资,公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化,判断该权益工具是否发生减值。
    
    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
    
    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时,将该权益工具投资的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益,发生的减值损失一经确认,不予转回。
    
    第25页 共112页
    
    (十)应收款项
    
    1. 2019年度
    
    详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
    
    2. 2017年度和2018年度
    
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额 占应收款项账面余额10%以上的款项
    
    标准
    
    单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
    
    备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
    
    (2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    
    1)具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄分析法合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的,不计提坏账准备
    
    2)账龄分析法
    
                                 账  龄                                应收账款            应收商业承兑票据
            计提比例(%)             计提比例(%)
                                   1年以内(含,下同)                                  5.00                   5.00
                                   1-2年                                              10.00                  10.00
                                   2-3年                                              30.00                  30.00
                                   3年以上                                           100.00                 100.00
    
    
    应收商业承兑汇票的账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日。
    
    (3)单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账
    
    面价值的差额计提坏账准备
    
    对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
    
    (十一)存货
    
    1.存货的分类
    
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、
    
    第26页 共112页
    
    委托加工物资等。
    
    2.发出存货的计价方法
    
    发出存货采用月末一次加权平均法。
    
    3.存货可变现净值的确定依据
    
    资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    
    4.存货的盘存制度
    
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    
    5.低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    (1)低值易耗品
    
    按照一次转销法进行摊销。
    
    (2)包装物
    
    按照使用一次转销法进行摊销。
    
    (十二)长期股权投资
    
    1.共同控制、重要影响的判断
    
    按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
    
    2.投资成本的确定
    
    (1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    第27页 共112页
    
    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    (2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
    
    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    
    1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
    
    2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    
    (3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
    
    3.后续计量及损益确认方法
    
    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
    
    4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
    
    (1)个别财务报表
    
    对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,
    
    第28页 共112页
    
    对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再
    
    对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第
    
    22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
    
    (2)合并财务报表
    
    1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
    
    在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
    
    丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    
    2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
    
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    (十三)投资性房地产
    
    1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
    
    2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
    
    (十四)固定资产
    
    1.固定资产确认条件
    
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
    
    2.各类固定资产的折旧方法
    
                   项  目             折旧方法      折旧年限(年)    残值率(%)    年折旧率(%)
    
    
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                     房屋及建筑物        年限平均法        20-10           5         4.75-9.50
                     机器设备            年限平均法         10-5          3或5       9.50-19.40
                     电子及其他设备      年限平均法         5-3            5        31.67-19.00
                     运输设备            年限平均法          5             5           19.00
    
    
    (十五)在建工程
    
    1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    
    2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
    
    (十六)借款费用
    
    1.借款费用资本化的确认原则
    
    公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
    
    2.借款费用资本化期间
    
    (1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    
    (2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
    
    (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
    
    3.借款费用资本化率以及资本化金额
    
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化
    
    第30页 共112页
    
    的利息金额。
    
    (十七)无形资产
    
    1.无形资产包括土地使用权、管理软件及排污权等,按成本进行初始计量。
    
    2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
    
    项 目 摊销年限(年)
    
    土地使用权 50
    
    管理软件 2-4
    
    排污权 5
    
    3.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    (十八)部分长期资产减值
    
    对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
    
    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
    
    (十九)长期待摊费用
    
    长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    
    (二十)职工薪酬
    
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    1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    
    2.短期薪酬的会计处理方法
    
    在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    3.离职后福利的会计处理方法
    
    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    
    (1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
    
    (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
    
    1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
    
    2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
    
    3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
    
    4.辞退福利的会计处理方法
    
    向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
    
    5.其他长期职工福利的会计处理方法
    
    向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
    
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    目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
    
    (二十一)预计负债
    
    1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。
    
    2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
    
    (二十二)股份支付
    
    1.股份支付的种类
    
    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    
    (1)以权益结算的股份支付
    
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
    
    换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
    
    (2)以现金结算的股份支付
    
    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
    
    (3)修改、终止股份支付计划
    
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应
    
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    地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具
    
    的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
    
    件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
    
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
    
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
    
    (二十三)收入
    
    1.收入确认原则
    
    (1)销售商品
    
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3)收入的金额能够可靠地计量;4)相关的经济利益很可能流入;5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    
    (2)提供劳务
    
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。
    
    (3)让渡资产使用权
    
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    
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    2.收入确认的具体方法
    
    公司主要销售光学元器件等产品。公司收入确认的具体方法:
    
    (1) 内销收入
    
    公司按销售合同或订单约定将产品交付给购买方,获取购货方对账清单后确认收入。
    
    (2) 外销收入
    
    1)对于采用FOB(船上交货)方式和CIF(成本、保险费加运费)方式出口的产品销售,公司以产品完成报关出口离岸作为收入确认时点,在取得经海关审验的产品出口报关单、提单(空运为快递单)后确认收入;
    
    2)对于采用DDU(指定目的地未完税交货)方式出口的产品销售,公司以产品运达客户指定收货地,在取得签收凭据后确认收入;
    
    3)对于采用EXW(工厂交货)和FCA(货交承运人)方式出口的产品销售,货物完成后,由客户通知其委托的物流公司到公司提货,公司交货给客户委托的物流公司,并取得确认单据后确认收入。
    
    (二十四)政府补助
    
    1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:1)公司能够满足政府补助所附的条件;2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
    
    2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
    
    3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用
    
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    或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益和冲减相关
    
    成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益和冲减相关成本。
    
    4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    
    (二十五)递延所得税资产、递延所得税负债
    
    1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    
    2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
    
    3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
    
    4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
    
    (二十六)租赁
    
    1.经营租赁的会计处理方法
    
    公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    
    2.融资租赁的会计处理方法
    
    公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
    
    公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
    
    第36页 共112页
    
    之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接
    
    费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采
    
    用实际利率法计算确认当期的融资收入。
    
    (二十七)分部报告
    
    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
    
    1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
    
    2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
    
    3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    
    (二十八)其他重要的会计政策和会计估计
    
    终止经营的确认标准、会计处理方法
    
    满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营:
    
    1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
    
    2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
    
    3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
    
    四、税项
    
    (一)主要税种及税率
    
                   税  种                        计税依据                         税  率
                     增值税            销售货物或提供应税劳务                          [注]
     从价计征的,按房产原值一次减除30%后
                     房产税            余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收         1.2%,12%
     入的12%计缴
                     城市维护建设税    应缴流转税税额                                 5.00%
                     教育费附加        应缴流转税税额                                 3.00%
                     地方教育附加      应缴流转税税额                                 2.00%
                     企业所得税        应纳税所得额                                  15%、25%
    
    
    [注]: 2017年和2018年1-4月税率为17%,2018年5月至2019年3月税率为16%,
    
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    2019年4月1日起税率为13%;公司出口货物实行“免、抵、退”办法申报退税, 2017年
    
    和2018年1-7月出口退税率为0%、13%、15%、17%,2018年8月1日起出口退税率为0%、
    
    13%、15%、16%,2019年1月1日起出口退税率为0%、13%、16%,2019年7月1日起出口
    
    退税率为0%、13%。
    
    不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
    
    纳税主体名称 所得税税率
    
    本公司 15%
    
    除上述以外的其他纳税主体 25%
    
    (二)税收优惠
    
    2017年11月13日,公司通过高新技术企业认定,取得编号为GR201733002666的高新技术企业证书,有效期三年(2017-2019年)。2017年至2019年减按15%的税率计缴企业所得税。
    
    五、合并财务报表项目注释
    
    (一)合并资产负债表项目注释
    
    1.货币资金
    
                     项  目                2019.12.31           2018.12.31          2017.12.31
                       库存现金                      3,000.00             3,000.00            80,064.39
                       银行存款                133,237,668.82        97,187,846.16       118,263,566.67
                       其他货币资金                  1,280.27
                     合  计                133,241,949.09        97,190,846.16       118,343,631.06
    
    
    2.交易性金融资产
    
    (1)明细情况
    
    项 目 2019.12.31
    
    分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 19,033,593.52
    
    金融资产
    
    其中:衍生金融资产 183,593.52
    
    其 他 18,850,000.00
    
    合 计 19,033,593.52
    
    第38页 共112页
    
    (2)其他说明
    
    衍生金融资产系期末尚未交割的远期结售汇合约的公允价值变动损益;其他系公司购买的银行浮动收益理财产品。
    
    3.应收票据
    
    (1)明细情况
    
    2019.12.31
    
                        种  类                      账面余额               坏账准备         账面价值
         金额      比例(%)      金额    计提比例(%)
                          按组合计提坏账准备
                          其中:银行承兑汇票      592,833.59     100.00                        592,833.59
                        合  计                592,833.59     100.00                        592,833.59
    
    
    项 目 2018.12.31
    
          账面余额           坏账准备            账面价值
                          银行承兑汇票                1,330,000.00                           1,330,000.00
                        合  计                    1,330,000.00                           1,330,000.00
    
    
    (续上表)
    
    项 目 2017.12.31
    
          账面余额           坏账准备            账面价值
                          银行承兑汇票                2,405,502.40                           2,405,502.40
                        合  计                    2,405,502.40                           2,405,502.40
    
    
    (2)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
    
               2019.12.31                       2018.12.31
               项   目
      终止确认金额    未终止确认金额    终止确认金额   未终止确认金额
                 银行承兑汇票                         592,833.59     3,819,240.00    1,200,000.00
               小   计                             592,833.59     3,819,240.00    1,200,000.00
    
    
    (续上表)
    
    2017.12.31
    
                  项  目
     终止确认金额    未终止确认金额
                    银行承兑汇票      10,730,000.00      585,502.40
    
    
    第39页 共112页
    
    小 计 10,730,000.00 585,502.40
    
    (3)其他说明
    
    公司应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票,其中银行承兑汇票的承兑人包括大型商业银行、上市股份制银行、其他商业银行及财务公司。公司依据谨慎性原则对银行承兑汇票的承兑人的信用等级进行了划分,分类为信用等级较高的包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行六家大型商业银行,招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行九家上市股份制银行。信用等级一般的包括上述银行之外的其他商业银行和财务公司。
    
    由于信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
    
    对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认为应收票据,待票据到期后终止确认。
    
    4.应收账款
    
    (1)明细情况
    
    1)类别明细情况
    
    2019.12.31
    
                         种  类                         账面余额                   坏账准备              账面价值
           金额       比例(%)       金额      计提比例(%)
                           单项计提坏账准备            4,079,001.16      5.15   4,079,001.16     100.00
                           按组合计提坏账准备         75,081,704.15     94.85   3,978,729.40       5.30    71,102,974.75
                         合  计                  79,160,705.31    100.00   8,057,730.56      10.18    71,102,974.75
    
    
    2018.12.31
    
                         种  类                         账面余额                   坏账准备              账面价值
           金额       比例(%)      金额       计提比例(%)
                           单项金额重大并单项计提
                           坏账准备
                           按信用风险特征组合计提    103,726,249.20   96.28  5,422,768.90          5.23  98,303,480.30
                           坏账准备
                           单项金额不重大但单项计      4,012,929.79    3.72  4,012,929.79        100.00
                           提坏账准备
    
    
    第40页 共112页
    
                          合  计                  107,739,178.99  100.00  9,435,698.69          8.76  98,303,480.30
    
    
    (续上表)
    
    2017.12.31
    
                          种  类                         账面余额                   坏账准备              账面价值
          金额        比例(%)        金额      计提比例(%)
                            单项金额重大并单项计提
                            坏账准备
                            按信用风险特征组合计提   129,637,651.65      95.49   6,895,104.92        5.32   122,742,546.73
                            坏账准备
                            单项金额不重大但单项计     6,126,861.37       4.51   6,126,861.37      100.00
                            提坏账准备
                        合  计               135,764,513.02     100.00  13,021,966.29        9.59   122,742,546.73
    
    
    2)单项计提坏账准备的应收账款
    
    ① 2019年12月31日
    
                    单位名称              账面余额          坏账准备       计提比例(%)          计提理由
                   Magpower-Solicoes  4,079,001.16[注]    4,079,001.16        100.00  公司预计无法收回
                   de Energia,SA
                    小  计                4,079,001.16     4,079,001.16          100.00
    
    
    [注]:期末余额账龄系3年以上。
    
    ② 2018年12月31日
    
                    单位名称              账面余额          坏账准备       计提比例(%)           计提理由
                   Magpower-Solicoes  4,012,929.79[注]    4,012,929.79        100.00  公司预计无法收回
                   de Energia,SA
                  小  计              4,012,929.79     4,012,929.79         100.00
    
    
    [注]:期末余额账龄系3年以上。
    
    ③ 2017年12月31日
    
                    单位名称              账面余额          坏账准备      计提比例(%)           计提理由
                   Magpower-Solicoes  6,126,861.37[注]    6,126,861.37       100.00  公司预计无法收回
                   de Energia,SA
                    小  计                6,126,861.37     6,126,861.37         100.00
    
    
    [注]:期末余额账龄系3年以上。
    
    3)采用组合计提坏账准备的应收账款
    
    ① 2019年12月31日
    
    账龄分析组合中,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
    
    账 龄 2019.12.31
    
          账面余额           坏账准备          计提比例(%)
    
    
    第41页 共112页
    
                          1年以内                    74,594,889.04       3,729,744.45               5.00
                          1-2年                         261,323.51          26,132.35              10.00
                          2-3年                           3,770.00           1,131.00              30.00
                          3年以上                       221,721.60         221,721.60             100.00
                        小  计                   75,081,704.15       3,978,729.40               5.30
    
    
    确定组合依据的说明:相同账龄的款项具有相同信用风险特征。
    
    用于确定本期坏账准备计提金额以及评估信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息说明:
    
    根据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提预期信用损失。
    
    ② 2018年12月31日及2017年12月31日
    
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
                 2018.12.31                           2017.12.31
            账  龄       账面余额         坏账准备     计提比例     账面余额        坏账准备     计提比例
                                  (%)                               (%)
              1年以内     102,929,828.17     5,146,491.41     5.00  128,562,281.98    6,428,114.10      5.00
              1-2年           536,268.01        53,626.80    10.00      186,942.49       18,694.25     10.00
              2-3年            53,574.76        16,072.43    30.00      628,758.01      188,627.40     30.00
              3年以上         206,578.26       206,578.26   100.00      259,669.17      259,669.17    100.00
            小  计    103,726,249.20     5,422,768.90     5.23  129,637,651.65    6,895,104.92      5.32
    
    
    确定组合依据的说明:相同账龄的款项具有相同信用风险特征。
    
    (2)坏账准备变动情况
    
    1)明细情况
    
    ① 2019年度项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
                         计提       收回   其他   转回     核销     其他
                 单项计提坏    4,012,929.79      66,071.37                                        4,079,001.16
                 账准备
                 按组合计提    5,422,768.90  -1,428,785.50                      15,254.00         3,978,729.40
                 坏账准备
               小  计      9,435,698.69  -1,362,714.13                      15,254.00         8,057,730.56
    
    
    ② 2018年度
    
               项  目          期初数               本期增加                       本期减少                   期末数
                          计提       收回  其他       转回           核销      其他
    
    
    第42页 共112页
    
                 单项计提坏      6,126,861.37     239,941.45               2,353,873.03                        4,012,929.79
                 账准备
                 按组合计提      6,895,104.92  -1,404,898.42                                67,437.60          5,422,768.90
                 坏账准备
               小  计       13,021,966.29  -1,164,956.97               2,353,873.03     67,437.60          9,435,698.69
    
    
    ③ 2017年度
    
               项  目          期初数               本期增加                       本期减少                   期末数
                           计提      收回  其他      转回           核销      其他
                 单项计提坏     10,701,762.82    -442,368.88               1,411,334.22   2,721,198.35         6,126,861.37
                 账准备
                 按组合计提      2,350,212.43   4,971,827.32                                426,934.83         6,895,104.92
                 坏账准备
               小  计       13,051,975.25   4,529,458.44               1,411,334.22   3,148,133.18        13,021,966.29
    
    
    2)重要的坏账准备收回或转回情况
    
    2017年和2018年转回数主要系当年收回Magpower-Solicoes de Energia,SA已单项全额计提坏账准备的应收款项,从而转回相应的坏账准备。
    
    (3)报告期实际核销的应收账款情况
    
    1)报告期实际核销的应收账款金额
    
                                   项  目                            2019年度       2018年度        2017年度
                                     实际核销的应收账款金额                15,254.00      67,437.60     3,148,133.18
    
    
    2)报告期重要的应收账款核销情况
    
    ① 2019年度
    
                       单位名称            款项性质     核销金额     核销原因    履行的  款项是否由关
                                          核销程序  联交易产生
                         其  他                  货款        15,254.00  无法收回                 否
                       小  计                            15,254.00
    
    
    ② 2018年度
    
                       单位名称           款项性质     核销金额     核销原因    履行的  款项是否由关
                                          核销程序  联交易产生
                         其  他                 货款         67,437.60  无法收回                 否
                       小  计                            67,437.60
    
    
    ③ 2017年度
    
                       单位名称            款项性质     核销金额     核销原因    履行的  款项是否由关
                                          核销程序  联交易产生
                         Isototon Sa             货款      2,189,456.00  无法收回                 否
    
    
    第43页 共112页
    
                         浙江聚恒太阳能有限      货款        531,742.35  无法收回                 否
                         公司
                         其  他                  货款        426,934.83  无法收回                 否
                       小  计                          3,148,133.18
    
    
    (4)应收账款金额前5名情况
    
    1) 2019年12月31日
    
                                  单位名称                           账面余额     占应收账款余额     坏账准备
                       的比例(%)
                                   AMS Sensors Singapore Pte. Ltd.   36,731,061.10          46.40    1,836,553.06
                                   Corning Specialty Materials,       5,917,308.00           7.48      295,865.40
                                   Inc.
                                   Magpower-Solicoes de Energia,SA    4,079,001.16           5.15    4,079,001.16
                                    昆明腾洋光学仪器有限公司            1,940,751.93           2.45       97,037.60
                                    宁波舜宇电子有限公司                1,675,974.40           2.12       83,798.72
                                  小  计                           50,344,096.59          63.60    6,392,255.94
    
    
    2) 2018年12月31日
    
                                 单位名称                         账面余额     占应收账款余额     坏账准备
                        的比例(%)
                                  AMSSensors Singapore Pte. Ltd.   31,923,627.55           29.63    1,596,181.38
                                   浙江舜宇光学有限公司             19,620,451.75           18.21      981,022.59
                                   昆明腾洋光学仪器有限公司          9,763,290.23            9.06      488,164.51
                                   成都迅达光电有限公司              6,609,478.82            6.13      330,473.94
                                  CorningSpecialty Materials,      5,658,440.80            5.25      282,922.04
                                  Inc.
                                 小  计                         73,575,289.15           68.28    3,678,764.46
    
    
    3) 2017年12月31日
    
                                  单位名称                           账面余额     占应收账款余额     坏账准备
                       的比例(%)
                                   Heptagon Micro Optics Pte. Ltd.   78,154,856.59          57.57    3,907,742.83
                                   Corning Specialty Materials,       6,773,270.04           4.99      338,663.50
                                   Inc.
                                   Magpower-Solicoes de Energia,SA    6,126,861.37           4.51    6,126,861.37
                                    昆明腾洋光学仪器有限公司            6,034,793.13           4.45      301,739.66
                                    浙江舜宇光学有限公司                5,990,362.32           4.41      299,518.12
    
    
    第44页 共112页
    
                                  小  计                          103,080,143.45          75.93   10,974,525.48
    
    
    5.应收款项融资
    
    (1)明细情况
    
    2019.12.31
    
           项  目      初始成本     利息调整 应计利息 公允价值     账面价值      减值准备
                                         变动
             应收票据      1,960,000.00                               1,960,000.00
           合  计      1,960,000.00                               1,960,000.00
    
    
    (2) 2019年12月31日公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
    
    项 目 期末终止
    
    确认金额
    
    银行承兑汇票 5,552,391.06
    
    小 计 5,552,391.06
    
    由于信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。
    
    (3)其他说明
    
    2019年1月1日起,公司依据新金融工具准则的相关规定,将较高信用等级商业银行承兑的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,在“应收款项融资”项目列报。
    
    6.预付款项
    
    (1)账龄分析
    
                   2019.12.31                            2018.12.31
            账  龄      账面余额     比例(%)  坏账     账面价值      账面余额   比例(%)  坏账   账面价值
                              准备                                       准备
              1年以内     1,084,051.40    100.00         1,084,051.40   665,633.05    95.45         665,633.05
              1-2年                                                      31,722.37     4.55          31,722.37
            合  计    1,084,051.40    100.00         1,084,051.40   697,355.42   100.00         697,355.42
    
    
    (续上表)账 龄 2017.12.31
    
    第45页 共112页
    
        账面余额     比例(%)  坏账     账面价值
                              准备
             1年以内      1,631,119.90    100.00         1,631,119.90
            合  计     1,631,119.90    100.00         1,631,119.90
    
    
    (2)预付款项金额前5名情况
    
    1) 2019年12月31日
    
                                         单位名称                                     账面余额         占预付款项余额
                               的比例(%)
                                           北京富莱国际展览有限公司                           241,790.00             22.30
                                         Compugraphics USA Inc.                           166,942.51             15.40
                                           江阴市希瑞电子有限公司                              83,500.00              7.70
                                           长春布莱特光电科技有限公司                          44,353.68              4.09
                                           上海皇浦光电科技有限公司                            43,852.97              4.05
                                         小  计                                           580,439.16             53.54
    
    
    2) 2018年12月31日
    
                                             单位名称                                       账面余额       占预付款项余额
                           的比例(%)
                                               富士模具贸易(上海)有限公司                       295,049.90             42.31
                                               北京富莱国际展览有限公司                           183,100.00             26.26
                                               中国石化销售股份有限公司浙江嘉兴石油分公司          41,361.89              5.93
                                               洛玻集团洛阳龙昊玻璃有限公司                        31,722.37              4.55
                                               杭州贝澳环保科技有限公司                            30,000.00              4.30
                                             小  计                                           581,234.16             83.35
    
    
    3) 2017年12月31日
    
                                         单位名称                                     账面余额         占预付款项余额
                               的比例(%)
                                           洛玻集团洛阳龙昊玻璃有限公司                       703,239.37             43.11
                                           北京富莱国际展览有限公司                           169,500.00             10.39
                                           上海崇诚国际贸易有限公司                            83,817.32              5.14
                                           华友化工国际贸易(上海)有限公司                    81,000.00              4.97
                                           杭州环泽环境科技有限公司                            60,000.00              3.68
                                         小  计                                         1,097,556.69             67.29
    
    
    第46页 共112页
    
    7.其他应收款
    
    (1)明细情况
    
    1)类别明细情况
    
    2019.12.31
    
                             种  类                            账面余额                  坏账准备            账面价值
         金额        比例(%)       金额     计提比例(%)
                               按组合计提坏账准备
                               其中:其他应收款            6,282,428.34      100.00   595,121.42         9.47  5,687,306.92
                             合  计                    6,282,428.34      100.00   595,121.42         9.47  5,687,306.92
    
    
    2018.12.31
    
                           种  类                           账面余额                   坏账准备            账面价值
         金额         比例(%)       金额     计提比例(%)
                             单项金额重大并单项计提坏
                             账准备
                             按信用风险特征组合计提坏    9,544,378.94        99.32   477,354.85         5.00  9,067,024.09
                             账准备
                             单项金额不重大但单项计提       65,753.42         0.68                               65,753.42
                             坏账准备
                           合  计                   9,610,132.36       100.00   477,354.85         4.97  9,132,777.51
    
    
    (续上表)
    
    2017.12.31
    
                           种  类                           账面余额                   坏账准备            账面价值
         金额         比例(%)        金额      计提比例(%)
                             单项金额重大并单项计提坏
                             账准备
                             按信用风险特征组合计提坏   3,044,794.47       100.00   209,239.73         6.87  2,835,554.74
                             账准备
                             单项金额不重大但单项计提
                             坏账准备
                           合  计                   3,044,794.47       100.00   209,239.73         6.87  2,835,554.74
    
    
    2)单项计提坏账准备的其他应收款
    
    2018年12月31日
    
                 单位名称          账面余额       坏账准备     计提比例(%)        计提理由
                   应收利息
                 结构性存款         65,753.42                              经测试,未发生减值,
                                                  不计提坏账准备
    
    
    第47页 共112页
    
                 小  计             65,753.42
    
    
    3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
    
    ① 2019年12月31日
    
    组合名称 2019.12.31
    
          账面余额           坏账准备          计提比例(%)
                          应收押金保证金组合          5,620,396.80         562,019.84               10.00
                          应收暂付款组合                533,039.37          26,651.97                5.00
                          应收政府款组合                128,992.17           6,449.61                5.00
                        小  计                    6,282,428.34         595,121.42                9.47
    
    
    ② 2018年12月31日及2017年12月31日
    
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    
                 2018.12.31                          2017.12.31
             账  龄        账面余额         坏账准备    计提比例     账面余额        坏账准备    计提比例
                                  (%)                               (%)
               1年以内        9,541,660.76      477,083.03    5.00     2,984,794.47      149,239.73     5.00
               1-2年              2,718.18          271.82   10.00
               3年以上                                                    60,000.00       60,000.00   100.00
             小  计       9,544,378.94      477,354.85    5.00     3,044,794.47      209,239.73     6.87
    
    
    确定组合依据的说明:相同账龄的款项具有相同信用风险特征。
    
    (2)账龄情况
    
    项 目 2019.12.31账面余额
    
    1年以内 662,428.34
    
    1-2年 5,620,000.00
    
    小 计 6,282,428.34
    
    (3)坏账准备变动情况
    
    1) 2019年度
    
        第一阶段        第二阶段        第三阶段
                项  目                      整个存续期预期   整个存续期预未来12个月合  计
      预期信用损失  信用损失(未发生  期信用损失(已
                       信用减值)      发生信用减值)
                    期初数               477,083.03           271.82                      477,354.85
    
    
    第48页 共112页
    
                    期初数在本期
                    --转入第二阶段      -281,000.00       281,000.00
                    --转入第三阶段
                    --转回第二阶段
                    --转回第一阶段
                    本期计提            -162,961.61       280,728.18                      117,766.57
                    本期收回
                    本期转回
                    本期核销
                    其他变动
                    期末数                33,121.42       562,000.00                      595,121.42
    
    
    2)2018年度项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
                       计提     收回 其他 转回   核销    其他
               其他应收款     209,239.73   268,115.12                                  477,354.85
             小  计      209,239.73   268,115.12                                  477,354.85
    
    
    3) 2017年度项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
                       计提     收回 其他 转回    核销    其他
               其他应收款     456,344.95   346,044.21                 593,149.43      209,239.73
             小  计      456,344.95   346,044.21                 593,149.43      209,239.73
    
    
    (4)报告期实际核销的其他应收账款情况
    
                                    项  目                             2019年度      2018年度       2017年度
                                      实际核销的其他应收账款金额                                         593,149.43
    
    
    (5)其他应收款款项性质分类情况
    
                     款项性质             2019.12.31           2018.12.31           2017.12.31
                       应收利息                                         65,753.42
                       押金保证金              5,620,396.80          5,656,300.00          292,100.00
                       应收暂付款                533,039.37             56,442.39           335,687.70
                       出口退税                  128,992.17          3,831,636.55         2,417,006.77
    
    
    第49页 共112页
    
                     合  计                 6,282,428.34          9,610,132.36         3,044,794.47
    
    
    (6)其他应收款金额前5名情况
    
    1) 2019年12月31日
    
                               单位名称                     款项性质     账面余额       账龄    占其他应收款    坏账准备
                                          余额的比例(%)
                                 嘉兴市秀洲国家高新区光电产      保证金    5,600,000.00    1-2年           89.14    560,000.00
                                 业园开发建设有限公司
                            CorningSpecialty Materials,  应收暂付款    488,521.22  1年以内         7.78    24,426.06
                            Inc.
                                 嘉兴市秀洲区税务局             出口退税     128,992.17   1年以内           2.05      6,449.61
                                 嘉兴市固体废物处置有限责任    押金保证金     20,000.00    1-2年            0.32      2,000.00
                                 公司
                                 嘉兴市社会保障事务局          应收暂付款     20,000.00   1年以内           0.32      1,000.00
                               小  计                                   6,257,513.39                    99.61    593,875.67
    
    
    2) 2018年12月31日
    
                           单位名称                  款项性质       账面余额       账龄   占其他应收款余    坏账准备
                                             额的比例(%)
                              嘉兴市秀洲国家高新区光电   押金保证金    5,600,000.00  1年以内          58.27    280,000.00
                              产业园开发建设有限公司
                              嘉兴市秀洲区税务局          出口退税     3,831,636.55  1年以内          39.87    191,581.83
                              中华人民共和国嘉兴海关     押金保证金       31,700.00  1年以内           0.33      1,585.00
                              嘉兴市固体废物处置有限责   押金保证金       20,000.00  1年以内           0.21      1,000.00
                              任公司
                         Corning Specialty         应收暂付款       3,148.96  1年以内         0.03       157.45
                         Materials, Inc.
                            小  计                                  9,486,485.51                    98.71    474,324.28
    
    
    3) 2017年12月31日
    
                            单位名称                   款项性质      账面余额       账龄    占其他应收款余   坏账准备
                                              额的比例(%)
                              嘉兴市秀洲区税务局           出口退税     2,417,006.77   1年以内          79.38     120,850.34
                         Corning                  应收暂付款     228,913.37  1年以内         7.52     11,445.67
                         SAS-Bagneaux,France
                              中华人民共和国嘉兴海关      押金保证金      229,100.00   1年以内           7.52      11,455.00
                              浙江嘉福玻璃有限公司        押金保证金       50,000.00   3年以上           1.64      50,000.00
                              杭州宗铭化工设备有限公司    应收暂付款       44,000.00   1年以内           1.45       2,200.00
                            小  计                                  2,969,020.14                    97.51     195,951.01
    
    
    第50页 共112页
    
    8.存货
    
    (1)明细情况
    
            项  目                   2019.12.31                                2018.12.31
         账面余额        跌价准备         账面价值         账面余额        跌价准备        账面价值
               原材料       22,738,914.00    1,393,870.87   21,345,043.13   18,423,022.52   1,216,386.53   17,206,635.99
               在产品       13,043,473.49      457,738.19   12,585,735.30    9,904,133.93     457,738.19   9,446,395.74
               库存商品     44,186,757.82   11,105,827.14   33,080,930.68   38,877,658.60   9,377,701.88   29,499,956.72
               发出商品     3,121,766.90      161,481.03    2,960,285.87    2,337,878.97                 2,337,878.97
               委托加 工      575,212.95                     575,212.95      237,537.40                   237,537.40
               物资
             合  计     83,666,125.16   13,118,917.23   70,547,207.93   69,780,231.42  11,051,826.60   58,728,404.82
    
    
    (续上表)
    
    项 目 2017.12.31
    
         账面余额        跌价准备        账面价值
              原材料     12,936,800.08     481,402.52    12,455,397.56
              在产品     13,009,686.79                  13,009,686.79
              库存商品   25,715,725.35   4,959,288.06    20,756,437.29
              发出商品    7,882,685.47                   7,882,685.47
              委托加工      623,646.71                    623,646.71
              物资
            合  计    60,168,544.40   5,440,690.58    54,727,853.82
    
    
    (2)存货跌价准备
    
    1)明细情况
    
    ① 2019年度
    
               项  目           期初数             本期增加                   本期减少                 期末数
                           计提        其他     转回或转销      其他[注]
                 原材料           1,216,386.53      347,688.85               170,204.51                  1,393,870.87
                 在产品             457,738.19      887,911.57                            887,911.57       457,738.19
                 库存商品         9,377,701.88    3,472,713.65             1,668,322.39    76,266.00    11,105,827.14
                 发出商品                           161,481.03                                             161,481.03
               小  计        11,051,826.60    4,869,795.10             1,838,526.90   964,177.57    13,118,917.23
    
    
    第51页 共112页
    
    ② 2018年度
    
               项  目           期初数             本期增加                   本期减少                 期末数
                           计提        其他     转回或转销      其他[注]
                 原材料             481,402.52      739,948.94                4,964.93                    1,216,386.53
                 在产品                             457,738.19                                             457,738.19
                 库存商品         4,959,288.06    6,790,016.41            1,906,703.19    464,899.40      9,377,701.88
               小  计         5,440,690.58    7,987,703.54            1,911,668.12    464,899.40     11,051,826.60
    
    
    ③ 2017年度
    
               项  目           期初数             本期增加                     本期减少                 期末数
                           计提        其他     转回或转销        其他[注]
                 原材料           1,185,886.69      451,827.25               206,887.34      949,424.08    481,402.52
                 在产品           1,135,343.26      270,900.00               127,654.70    1,278,588.56
                 库存商品         9,381,098.43    3,975,651.53             3,580,990.69    4,816,471.21  4,959,288.06
               小  计        11,702,328.38    4,698,378.78             3,915,532.73    7,044,483.85  5,440,690.58
    
    
    [注]:系存货报废转出相应跌价准备。
    
    2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
    
                        项  目                           确定可变现净值                        本期转销
                   的具体依据                      存货跌价准备的原因
    相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生本期已将期初计提存货跌价准备
                          原材料/在产品         的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金的存货耗用
    额确定可变现净值
                          库存商品/发出商品     根据该类库存商品估计售价,减去估计的销售本期已将期初计提存货跌价准备
    费用和相关税费后的金额作为可变现净值。   的存货售出
    
    
    9.其他流动资产
    
                              项  目                        2019.12.31       2018.12.31       2017.12.31
                                待抵扣增值税进项税额              974,319.60    5,010,632.46      4,800,745.41
                                预缴企业所得税                                    369,776.62
                                银行浮动收益理财产品                           36,000,000.00
                              合  计                           974,319.60   41,380,409.08      4,800,745.41
    
    
    10.可供出售金融资产项 目 2018.12.31 2017.12.31
    
    第52页 共112页
    
      账面余额   减值准备   账面价值    账面余额  减值准备  账面价值
                      可供出售权益工具   210,000.00            210,000.00  210,000.00          210,000.00
                  其中:按成本   210,000.00            210,000.00  210,000.00          210,000.00
                      计量的
                    合  计           210,000.00            210,000.00  210,000.00          210,000.00
    
    
    11.其他非流动金融资产
    
    项 目 2019.12.31分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 210,000.00
    
    金融资产
    
    其中:权益工具投资 210,000.00
    
    合 计 210,000.00
    
    12.固定资产
    
    (1)明细情况
    
    1) 2019年度项 目 房屋及建筑物 电子及其他设备 机器设备 运输设备 合 计
    
                        账面原值
                    期初数           100,882,529.73   3,585,490.15   349,477,104.52    4,276,363.02   458,221,487.42
                    本期增加金额       8,103,313.43     293,691.94    62,852,967.87                    71,249,973.24
                    1)购置                             293,691.94    19,336,819.35                    19,630,511.29
                    2)在建工程转入    8,103,313.43                   43,516,148.52                    51,619,461.95
                    本期减少金额                        228,649.50       542,259.99                       770,909.49
                    1)处置或报废                       228,649.50       542,259.99                       770,909.49
                    期末数           108,985,843.16   3,650,532.59   411,787,812.40    4,276,363.02   528,700,551.17
                        累计折旧
                    期初数            23,059,259.49   2,103,130.07    74,934,663.77    1,852,300.96   101,949,354.29
                    本期增加金额       6,367,274.44     447,950.42    36,363,424.09      589,538.28    43,768,187.23
                    1)计提             6,367,274.44     447,950.42    36,363,424.09      589,538.28    43,768,187.23
                    本期减少金额                        216,097.60       343,364.95                       559,462.55
                    1)处置或报废                        216,097.60       343,364.95                       559,462.55
    
    
    第53页 共112页
    
                    期末数            29,426,533.93   2,334,982.89   110,954,722.91    2,441,839.24   145,158,078.97
                        减值准备
                    期初数
                    本期增加金额                                         469,995.98                       469,995.98
                    1)计提                                               469,995.98                       469,995.98
                    本期减少金额
                    期末数                                               469,995.98                       469,995.98
                        账面价值
                    期末账面价值      79,559,309.23   1,315,549.70   300,363,093.51    1,834,523.78   383,072,476.22
                    期初账面价值      77,823,270.24   1,482,360.08   274,542,440.75    2,424,062.06   356,272,133.13
    
    
    2) 2018年度项 目 房屋及建筑物 电子及其他设备 机器设备 运输设备 合 计
    
                         账面原值
                     期初数             85,433,249.54  2,871,386.16   207,153,464.75   2,155,595.57  297,613,696.02
                     本期增加金额       15,449,280.19    726,827.54   145,671,805.69   2,357,787.80  164,205,701.22
                     1)购置                              726,827.54    81,174,282.56   2,357,787.80   84,258,897.90
                     2)在建工程转入     15,449,280.19                   64,497,523.13                   79,946,803.32
                     本期减少金额                         12,723.55     3,348,165.92     237,020.35    3,597,909.82
                     1)处置或报废                         12,723.55     3,348,165.92     237,020.35    3,597,909.82
                     期末数            100,882,529.73  3,585,490.15   349,477,104.52   4,276,363.02  458,221,487.42
                         累计折旧
                     期初数             17,630,582.55  1,730,005.33    53,435,821.93   1,578,702.94   74,375,112.75
                     本期增加金额        5,428,676.94    384,784.61    24,503,949.60     494,067.37   30,811,478.52
                     1)计提              5,428,676.94    384,784.61    24,503,949.60     494,067.37   30,811,478.52
                     本期减少金额                         11,659.87     3,005,107.76     220,469.35    3,237,236.98
                     1)处置或报废                         11,659.87     3,005,107.76     220,469.35    3,237,236.98
                     期末数             23,059,259.49  2,103,130.07    74,934,663.77   1,852,300.96  101,949,354.29
                         账面价值
                     期末账面价值       77,823,270.24  1,482,360.08   274,542,440.75   2,424,062.06  356,272,133.13
    
    
    第54页 共112页
    
                     期初账面价值       67,802,666.99  1,141,380.83   153,717,642.82     576,892.63  223,238,583.27
    
    
    3) 2017年度项 目 房屋及建筑物 电子及其他设备 机器设备 运输设备 合 计
    
                         账面原值
                     期初数             57,365,751.47   2,461,930.41   127,722,370.47    1,929,954.54   189,480,006.89
                     本期增加金额       28,067,498.07     409,455.75    83,254,011.77      225,641.03   111,956,606.62
                     1)购置                               409,455.75    62,212,142.80      225,641.03    62,847,239.58
                     2)在建工程转入     28,067,498.07                   21,041,868.97                    49,109,367.04
                     本期减少金额                                        3,822,917.49                     3,822,917.49
                     1)处置或报废                                        3,822,917.49                     3,822,917.49
                     期末数             85,433,249.54   2,871,386.16   207,153,464.75    2,155,595.57   297,613,696.02
                         累计折旧
                     期初数             13,489,421.63   1,392,612.83    41,147,562.15    1,426,743.43    57,456,340.04
                     本期增加金额        4,141,160.92     337,392.50    15,023,549.99      151,959.51    19,654,062.92
                     1)计提              4,141,160.92     337,392.50    15,023,549.99      151,959.51    19,654,062.92
                     本期减少金额                                        2,735,290.21                     2,735,290.21
                     1)处置或报废                                        2,735,290.21                     2,735,290.21
                     期末数             17,630,582.55   1,730,005.33    53,435,821.93    1,578,702.94    74,375,112.75
                         账面价值
                     期末账面价值       67,802,666.99   1,141,380.83   153,717,642.82      576,892.63   223,238,583.27
                     期初账面价值       43,876,329.84   1,069,317.58    86,574,808.32      503,211.11   132,023,666.85
    
    
    (2)暂时闲置固定资产
    
    2019年12月31日
    
                   项  目            账面原值     累计折旧    减值准备    账面价值     备  注
                     专用设备           1,356,279.95  886,283.97  469,995.98
                   小  计          1,356,279.95  886,283.97  469,995.98
    
    
    13.在建工程
    
    (1)明细情况项 目 2019.12.31 2018.12.31
    
    第55页 共112页
    
        账面余额      减值      账面价值         账面余额      减值     账面价值
                      准备                                   准备
                           年产80万件高精度双面                                              6,663,246.54          6,663,246.54
                           抛平面晶圆片项目
                           三期厂房                105,526,913.88          105,526,913.88   40,343,657.48         40,343,657.48
                           设备安装                  9,720,846.30            9,720,846.30   15,627,396.59         15,627,396.59
                         合  计                115,247,760.18          115,247,760.18   62,634,300.61         62,634,300.61
    
    
    (续上表)
    
    2017.12.31
    
                           项  目                    账面余额      减值      账面价值
                      准备
                             年产80万件高精度双面抛      7,790,650.72            7,790,650.72
                             平面晶圆片项目
                             设备安装                   32,321,008.97           32,321,008.97
                           合  计                   40,111,659.69           40,111,659.69
    
    
    (2)重要在建工程项目报告期变动情况
    
    1) 2019年度工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减 期末数
    
                                                                    少
                    年产80万件高精
                    度双面抛平面晶     4,885.48    6,494,383.81     1,233,431.26    7,727,815.07
                    圆片项目
                    三期厂房          10,008.00   40,343,657.48    65,183,256.40                         105,526,913.88
                    设备安装                       15,796,259.32    37,816,233.86   43,891,646.88            9,720,846.30
                  小  计                      62,634,300.61   104,232,921.52   51,619,461.95          115,247,760.18
    
    
    (续上表)工程名称 工程累计投入 工程进度(%) 利息资本 本期利息 本期利息资本 资金来源
    
    占预算比例(%)                化累计金额    资本化金额     化率(%)
                    年产80万件高精
                    度双面抛平面晶         100.00        100.00                                                自筹
                    圆片项目
                    三期厂房               103.77         99.50                                                自筹
                    设备安装                                                                                  自筹
                  小  计
    
    
    2) 2018年度
    
                       工程名称               预算数        期初数          本期增加      转入固定资产    其他       期末数
      (万元)                                                     减少
    
    
    第56页 共112页
    
                         年产80万件高精度双       4,885.48    7,790,650.72     12,709,117.40  13,836,521.58            6,663,246.54
                         面抛平面晶圆片项目
                         三期厂房                10,008.00                    40,343,657.48                          40,343,657.48
                         设备安装                            32,321,008.97     49,416,669.36  66,110,281.74           15,627,396.59
                       小  计                           40,111,659.69    102,469,444.24  79,946,803.32           62,634,300.61
    
    
    (续上表)工程名称 工程累计投入占 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资 资金来源
    
      预算比例(%)     (%)    化累计金额  资本化金额  本化率(%)
                               年产80万件高精度双面抛平          97.48    97.48                                         自筹
                               面晶圆片项目
                               三期厂房                          40.31    40.31                                         自筹
                               设备安装                                                                                  自筹
                             小  计
    
    
    3) 2017年度
    
                      工程名称             预算数        期初数         本期增加      转入固定资产    其他       期末数
      (万元)                                                   减少
                        年产80万件高精度双    4,885.48   15,222,253.27   19,689,949.57   27,121,552.12            7,790,650.72
                        面抛平面晶圆片项目
                        设备安装                         20,574,335.33   33,734,488.56   21,987,814.92           32,321,008.97
                      小  计                         35,796,588.60   53,424,438.13   49,109,367.04           40,111,659.69
    
    
    (续上表)工程名称 工程累计投入占 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资 资金来源
    
      预算比例(%)     (%)    化累计金额  资本化金额  本化率(%)
                               年产80万件高精度双面抛平          71.46    71.46                                         自筹
                               面晶圆片项目
                               设备安装                                                                                  自筹
                             小  计
    
    
    14.无形资产
    
    (1) 2019年度
    
                         项  目                  土地使用权      管理软件      排污权        合  计
                           账面原值
                       期初数              59,153,874.80  1,408,963.67  853,469.32  61,416,307.79
    
    
    第57页 共112页
    
                       本期增加金额                         166,698.16                 166,698.16
                       1)购置                              166,698.16                 166,698.16
                       本期减少金额
                       期末数              59,153,874.80  1,575,661.83  853,469.32  61,583,005.95
                           累计摊销
                       期初数               2,404,127.33    679,272.98  370,470.26   3,453,870.57
                       本期增加金额         1,183,077.48    304,580.57  188,861.28   1,676,519.33
                       1)计提               1,183,077.48    304,580.57  188,861.28   1,676,519.33
                       本期减少金额
                       期末数               3,587,204.81    983,853.55  559,331.54   5,130,389.90
                           账面价值
                       期末账面价值        55,566,669.99    591,808.28  294,137.78  56,452,616.05
                       期初账面价值        56,749,747.47    729,690.69  482,999.06  57,962,437.22
    
    
    (2) 2018年度
    
                          项  目                  土地使用权      管理软件      排污权        合  计
                            账面原值
                        期初数               18,968,646.25    812,057.71  671,584.18  20,452,288.14
                        本期增加金额         40,185,228.55    596,905.96  181,885.14  40,964,019.65
                        1)购置               40,185,228.55    596,905.96  181,885.14  40,964,019.65
                        本期减少金额
                        期末数               59,153,874.80  1,408,963.67  853,469.32  61,416,307.79
                            累计摊销
                        期初数                1,421,975.99    520,602.33  214,532.06   2,157,110.38
                        本期增加金额            982,151.34    158,670.65  155,938.20   1,296,760.19
                        1)计提                  982,151.34    158,670.65  155,938.20   1,296,760.19
                        本期减少金额
                        期末数                2,404,127.33    679,272.98  370,470.26   3,453,870.57
                            账面价值
                        期末账面价值         56,749,747.47    729,690.69  482,999.06  57,962,437.22
    
    
    第58页 共112页
    
                        期初账面价值        17,546,670.26    291,455.38  457,052.12  18,295,177.76
    
    
    (3) 2017年度
    
                          项  目                  土地使用权      管理软件      排污权        合  计
                            账面原值
                        期初数               18,968,646.25    503,724.37  630,434.18  20,102,804.80
                        本期增加金额                          308,333.34   41,150.00     349,483.34
                        1)购置                                308,333.34   41,150.00     349,483.34
                        本期减少金额
                        期末数               18,968,646.25    812,057.71  671,584.18  20,452,288.14
                            累计摊销
                        期初数                1,042,603.07    399,593.61   81,586.88   1,523,783.56
                        本期增加金额            379,372.92    121,008.72  132,945.18     633,326.82
                        1)计提                  379,372.92    121,008.72  132,945.18     633,326.82
                        本期减少金额
                        期末数                1,421,975.99    520,602.33  214,532.06   2,157,110.38
                            账面价值
                        期末账面价值         17,546,670.26    291,455.38  457,052.12  18,295,177.76
                        期初账面价值         17,926,043.18    104,130.76  548,847.30  18,579,021.24
    
    
    15.递延所得税资产、递延所得税负债
    
    (1)未经抵销的递延所得税资产
    
              2019.12.31                   2018.12.31
                     项  目                可抵扣          递延          可抵扣          递延
       暂时性差异     所得税资产     暂时性差异     所得税资产
                       资产减值准备         20,139,468.55   3,020,920.29  18,938,733.51   2,911,440.63
                       内部交易未实现利润    2,127,149.05     319,072.36   5,065,621.40     759,843.21
                       递延收益             54,039,003.76   8,105,850.56  59,214,179.30   8,882,126.90
                     合  计            76,305,621.36  11,445,843.21  83,218,534.21  12,553,410.74
    
    
    (续上表)
    
    项 目 2017.12.31
    
    第59页 共112页
    
         可抵扣          递延
       暂时性差异     所得税资产
                       资产减值准备         16,758,579.48   2,633,250.45
                       内部交易未实现利润    7,788,787.43   1,168,318.11
                       递延收益             13,957,027.37   2,317,403.61
                     合  计            38,504,394.28   6,118,972.17
    
    
    (2)未经抵销的递延所得税负债
    
              2019.12.31                    2018.12.31
                       项  目                  应纳税           递延          应纳税          递延
       暂时性差异      所得税负债     暂时性差异     所得税负债
                         交易性金融资产公允       183,593.52      27,539.03
                         价值变动
                         固定资产折旧形成的   172,740,540.81  25,911,081.12  98,015,599.32  14,702,339.90
                         应纳税暂时性差异
                       合  计              172,924,134.33  25,938,620.15  98,015,599.32  14,702,339.90
    
    
    (3)未确认递延所得税资产明细
    
                         项  目                    2019.12.31         2018.12.31         2017.12.31
                           可抵扣暂时性差异                595,121.42         477,354.85         209,239.73
                           可抵扣亏损                    6,954,098.59       7,615,832.56       7,462,082.93
                         小  计                      7,549,220.01       8,093,187.41       7,671,322.66
    
    
    (4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
    
               年  份         2019.12.31        2018.12.31        2017.12.31        备注
                 2019年                               1,275,167.49      1,275,167.49
                 2020年            1,573,395.76      1,573,395.76      1,573,395.76
                 2021年            3,372,595.84      3,372,595.84      3,372,595.84
                 2022年            1,240,923.84      1,240,923.84      1,240,923.84
                 2023年              153,749.63        153,749.63
                 2024年              613,433.52
               小  计          6,954,098.59      7,615,832.56      7,462,082.93
    
    
    16.其他非流动资产
    
                         项  目                    2019.12.31         2018.12.31         2017.12.31
    
    
    第60页 共112页
    
                           预付设备工程款                3,190,780.70      12,343,675.48      14,090,197.61
                         合  计                      3,190,780.70      12,343,675.48      14,090,197.61
    
    
    17.短期借款
    
                         项  目                    2019.12.31         2018.12.31        2017.12.31
                           质押借款                      3,000,000.00      19,600,000.00      2,000,000.00
                           抵押及保证借款                                  5,000,000.00     74,000,000.00
                           保证借款                                                          10,000,000.00
                           抵押借款                      3,200,000.00
                           信用借款                                                          14,801,300.00
                           应付利息                          5,419.37
                         合  计                      6,205,419.37      24,600,000.00    100,801,300.00
    
    
    18.应付票据
    
                         项  目                    2019.12.31         2018.12.31         2017.12.31
                           银行承兑汇票                  4,100,000.00     14,920,000.00
                         合  计                      4,100,000.00     14,920,000.00
    
    
    19.应付账款
    
                         项  目                    2019.12.31         2018.12.31         2017.12.31
                           货  款                       16,905,004.01      17,450,681.69      21,524,608.34
                           设备及工程款                 33,998,058.35      29,752,237.12      21,548,148.99
                           其  他                          698,761.25         663,944.60         331,473.56
                         合  计                     51,601,823.61      47,866,863.41      43,404,230.89
    
    
    20.预收款项
    
                         项  目                    2019.12.31         2018.12.31         2017.12.31
                           预收货款                     1,533,961.36         911,757.08       1,198,917.19
                         合  计                      1,533,961.36         911,757.08       1,198,917.19
    
    
    第61页 共112页
    
    21.应付职工薪酬
    
    (1)明细情况
    
    1) 2019年度
    
                  项  目             期初数         本期增加        本期减少         期末数
                    短期薪酬          12,259,188.34   71,334,373.78   69,972,818.69   13,620,743.43
                    离职后福利—设       329,527.00    3,269,520.90    3,282,976.90      316,071.00
                    定提存计划
                  合  计          12,588,715.34   74,603,894.68   73,255,795.59   13,936,814.43
    
    
    2) 2018年度
    
                  项  目             期初数         本期增加        本期减少         期末数
                    短期薪酬          10,545,407.58   71,138,398.87   69,424,618.11   12,259,188.34
                    离职后福利—设     1,627,060.93    3,969,175.90    5,266,709.83      329,527.00
                    定提存计划
                  合  计          12,172,468.51   75,107,574.77   74,691,327.94   12,588,715.34
    
    
    3) 2017年度
    
                  项  目             期初数         本期增加        本期减少         期末数
                    短期薪酬           6,083,074.47   66,314,659.76   61,852,326.65   10,545,407.58
                    离职后福利—设       698,112.70    4,998,171.73    4,069,223.50    1,627,060.93
                    定提存计划
                  合  计           6,781,187.17   71,312,831.49   65,921,550.15   12,172,468.51
    
    
    (2)短期薪酬明细情况
    
    1) 2019年度
    
                         项  目                    期初数        本期增加       本期减少        期末数
                           工资、奖金、津贴和补贴   10,968,497.79  62,547,079.21  60,364,017.98  13,151,559.02
                           职工福利费                               3,629,185.85   3,629,185.85
                           社会保险费                  241,275.10   2,285,268.00   2,303,722.79     222,820.31
                       其中:医疗保险费        221,958.00   2,081,326.50   2,100,136.50     203,148.00
                 工伤保险费          7,954.10      91,199.40      90,380.19       8,773.31
                 生育保险费         11,363.00     112,742.10     113,206.10      10,899.00
                           住房公积金                  140,973.00   1,705,095.00   1,696,380.00     149,688.00
                           工会经费和职工教育经费      908,442.45   1,167,745.72   1,979,512.07      96,676.10
    
    
    第62页 共112页
    
                         小  计                12,259,188.34  71,334,373.78  69,972,818.69  13,620,743.43
    
    
    2) 2018年度
    
                         项  目                    期初数        本期增加       本期减少        期末数
                           工资、奖金、津贴和补贴    9,862,852.49  62,139,069.81  61,033,424.51  10,968,497.79
                           职工福利费                               4,020,905.16   4,020,905.16
                           社会保险费                  452,117.99   2,491,127.11   2,701,970.00     241,275.10
                       其中:医疗保险费        210,527.10   2,245,108.50   2,233,677.60     221,958.00
                 工伤保险费        185,783.22     105,863.29     283,692.41       7,954.10
                 生育保险费         55,807.67     140,155.32     184,599.99      11,363.00
                           住房公积金                  133,761.00   1,573,087.00   1,565,875.00     140,973.00
                           工会经费和职工教育经费       96,676.10     914,209.79     102,443.44     908,442.45
                   小  计          10,545,407.58  71,138,398.87  69,424,618.11  12,259,188.34
    
    
    3) 2017年度
    
                          项  目                    期初数        本期增加       本期减少        期末数
                            工资、奖金、津贴和补贴   5,544,678.42  58,222,965.84  53,904,791.77    9,862,852.49
                            职工福利费                              3,695,584.63   3,695,584.63
                            社会保险费                 238,760.95   2,174,563.61   1,961,206.57      452,117.99
                        其中:医疗保险费       108,347.12   1,694,466.62   1,592,286.64      210,527.10
                  工伤保险费       106,898.07     309,200.22     230,315.07      185,783.22
                  生育保险费        23,515.76     170,896.77     138,604.86       55,807.67
                            住房公积金                 202,959.00   1,305,024.00   1,374,222.00      133,761.00
                            工会经费和职工教育经费      96,676.10     916,521.68     916,521.68       96,676.10
                          小  计                 6,083,074.47  66,314,659.76  61,852,326.65   10,545,407.58
    
    
    (3)设定提存计划明细情况
    
    1) 2019年度
    
                    项  目              期初数         本期增加        本期减少         期末数
                      基本养老保险          318,164.00    3,156,778.80    3,169,770.80      305,172.00
                      失业保险费             11,363.00      112,742.10      113,206.10       10,899.00
                    小  计              329,527.00    3,269,520.90    3,282,976.90      316,071.00
    
    
    第63页 共112页
    
    2) 2018年度
    
                   项  目              期初数         本期增加        本期减少         期末数
                     基本养老保险         1,562,614.83    3,829,296.80    5,073,747.63      318,164.00
                     失业保险费              64,446.10      139,879.10      192,962.20       11,363.00
                   小  计            1,627,060.93    3,969,175.90    5,266,709.83      329,527.00
    
    
    3) 2017年度
    
                   项  目              期初数         本期增加        本期减少         期末数
                     基本养老保险           647,827.95    4,785,109.63    3,870,322.75    1,562,614.83
                     失业保险费              50,284.75      213,062.10      198,900.75       64,446.10
                   小  计              698,112.70    4,998,171.73    4,069,223.50    1,627,060.93
    
    
    22.应交税费
    
                           项  目                     2019.12.31        2018.12.31        2017.12.31
                             企业所得税                    5,895,887.84      8,210,388.16      25,913,323.35
                             房产税                          524,137.09                           212,948.39
                             城市维护建设税                  215,004.98         23,901.15         548,895.63
                             教育费附加                      129,002.99         14,340.69         329,337.38
                             地方教育附加                     86,001.99          9,560.47         219,558.25
                             代扣代缴个人所得税               67,171.90         35,702.28         104,914.02
                             印花税                           34,989.40         48,034.80          16,875.30
                             增值税                                            457,045.19       1,839,653.30
                             土地使用税                                                            86,732.00
                           合  计                      6,952,196.19      8,798,972.74      29,272,237.62
    
    
    23.其他应付款
    
    (1)明细情况
    
                        项  目                  2019.12.31         2018.12.31          2017.12.31
                          应付利息                                          27,079.65          150,839.82
                          其他应付款                   162,406.44           90,746.99          101,000.00
    
    
    第64页 共112页
    
                          应付股利                  63,500,000.00
                        合  计                  63,662,406.44          117,826.64          251,839.82
    
    
    (2)应付利息
    
                        项  目                  2019.12.31         2018.12.31          2017.12.31
                          短期借款应付利息                                  27,079.65         150,839.82
                        小  计                                           27,079.65         150,839.82
    
    
    (3)其他应付款
    
                        项  目                  2019.12.31          2018.12.31          2017.12.31
                          押金保证金                    96,000.00           51,000.00         101,000.00
                          应付暂收款                    66,406.44           39,746.99
                        小  计                     162,406.44           90,746.99         101,000.00
    
    
    (4)应付股利
    
                        项  目                  2019.12.31          2018.12.31          2017.12.31
                          普通股股利                63,500,000.00
                        小  计                  63,500,000.00
    
    
    24.递延收益
    
    (1)明细情况
    
    1) 2019年度
    
             项  目        期初数        本期增加      本期减少        期末数     形成原因
               政府补助     59,214,179.30                5,175,175.54  54,039,003.76
             合  计     59,214,179.30                5,175,175.54  54,039,003.76
    
    
    2) 2018年度
    
             项  目        期初数        本期增加      本期减少        期末数     形成原因
               政府补助     54,417,027.37  8,000,000.00  3,202,848.07  59,214,179.30
             合  计     54,417,027.37  8,000,000.00  3,202,848.07  59,214,179.30
    
    
    3) 2017年度
    
             项  目        期初数         本期增加       本期减少        期末数     形成原因
    
    
    第65页 共112页
    
               政府补助     6,498,581.98  48,990,002.00  1,071,556.61  54,417,027.37
             合  计      6,498,581.98  48,990,002.00  1,071,556.61  54,417,027.37
    
    
    (2)政府补助明细情况
    
    1) 2019年度
    
                             项  目                        期初数      本期新增补本期计入当期损     期末数     与资产相关/与
                       助金额      益[注]                      收益相关
                               年产1125万件精密模压非球     39,334,907.35             4,010,882.96  35,324,024.39   与资产相关
                               面玻璃光学元件实施方案
                               年产80万件高精密双面抛光      9,314,024.50               806,368.50   8,507,656.00   与资产相关
                               平面晶圆片项目
                               年产800万件800万像素以上
                               成像系统专用晶圆片项目补      1,165,299.00               194,216.51     971,082.49   与资产相关
                               助
                               年产1000万件太阳能CPV聚       1,399,948.45               163,707.57   1,236,240.88   与资产相关
                               光器产业化项目补助
                               光学元器件生产项目补助        8,000,000.00                            8,000,000.00   与资产相关
                             小  计                     59,214,179.30             5,175,175.54  54,039,003.76
    
    
    2) 2018年度
    
                            项  目                      期初数     本期新增补助金本期计入当期损     期末数      与资产相关/
                          额         益[注]                      与收益相关
                              年产1125万件精密模压非球  40,460,000.00                 1,125,092.65   39,334,907.35  与资产相关
                              面玻璃光学元件实施方案
                              年产80万件高精密双面抛光  10,120,393.00                   806,368.50    9,314,024.50  与资产相关
                              平面晶圆片项目
                              年产800万件800万像素以
                              上成像系统专用晶圆片项目   1,548,735.03                   383,436.03    1,165,299.00  与资产相关
                              补助
                              年产1000万件太阳能CPV聚    1,563,656.02                   163,707.57    1,399,948.45  与资产相关
                              光器产业化项目补助
                              年产600万件精密模压石英      689,760.00                   689,760.00                  与资产相关
                              玻璃光学元件项目补助
                              汽车后视镜项目补贴            34,483.32                    34,483.32                  与资产相关
                              光学元器件生产项目补助                    8,000,000.00                  8,000,000.00  与资产相关
                            小  计                   54,417,027.37   8,000,000.00  3,202,848.07   59,214,179.30
    
    
    3) 2017年度项 目 期初数 本期新增补助金额本期计入当期损 期末数 与资产相关/与
    
                                      益[注]                        收益相关
                             年产1125万件精密模压非                    40,460,000.00                  40,460,000.00   与资产相关
                             球面玻璃光学元件实施方案
                             年产80万件高精密双面抛     1,865,268.00    8,530,002.00     274,877.00   10,120,393.00   与资产相关
                             光平面晶圆片项目
    
    
    第66页 共112页
    
                             年产800万件800万像素以
                             上成像系统专用晶圆片项目   1,840,000.00                     291,264.97    1,548,735.03   与资产相关
                             补助
                             年产1000万件太阳能CPV      1,844,917.81                     281,261.79    1,563,656.02   与资产相关
                             聚光器产业化项目补助
                             年产600万件精密模压石英      775,980.00                      86,220.00      689,760.00   与资产相关
                             玻璃光学元件项目补助
                             汽车后视镜项目补贴           172,416.17                     137,932.85       34,483.32   与资产相关
                           小  计                   6,498,581.98   48,990,002.00   1,071,556.61   54,417,027.37
    
    
    [注]:政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
    
    25.股本
    
    (1)明细情况
    
                            股东类别                    2019.12.31        2018.12.31        2017.12.31
                              股份总数                     360,680,000.00     63,500,000.00     59,000,000.00
                            合  计                     360,680,000.00     63,500,000.00     59,000,000.00
    
    
    (2)其他说明
    
    1) 2018年度
    
    根据2018年11月17日第五次临时股东大会决议,嘉兴蓝拓股权投资合伙企业(有限合伙)以每股8元的价格向本公司增资1,200.00万元,其中150.00万元记入股本,1,050.00万元记入资本公积。其中老股东超过其原持股比例而获得的股份和新股东获得的股份属于股份支付,公司按照2018年12月外部投资者入股价格计算相关权益工具公允价值,并确认股份支付费用,计入资本公积31,443,728.81元。上述增资事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2018〕444号)。公司已于2018年12月11日办妥工商变更登记手续。
    
    根据2018年12月7日第六次临时股东大会决议,宁波雍益股权投资合伙企业(有限合伙)、上海复鼎一期股权投资基金合伙企业(有限合伙)、常州彬复现代服务业基金管理合伙企业(有限合伙)、浙江嘉欣丝绸股份有限公司以及自然人邬彩华以每股45元的价格向公司增资13,500.00万元,其中300.00万元记入股本,13,200.00万元记入资本公积,上述增资事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2018〕495号)。公司已于2018年12月22日办妥工商变更登记手续。
    
    2) 2019年度
    
    第67页 共112页
    
    根据2019年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定,公司申请新增注册资本人民币297,180,000.00元,以2019年12月17日总股份63,500,000为基数,按每10股转增46.80股的比例,以资本公积207,010,000.00元、未分配利润90,170,000.00元向全体出资者转增股份总额297,180,000股,每股面值1元,合计增加实收股本297,180,000.00元。上述增资事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2019〕513号)。公司已于2019年12月18日办妥工商变更登记手续。
    
    26.资本公积
    
    (1)明细情况
    
                     项  目                2019.12.31          2018.12.31          2017.12.31
                       股本溢价                 60,297,020.97      267,307,020.97       93,363,292.16
                     合  计                 60,297,020.97      267,307,020.97       93,363,292.16
    
    
    (2)其他说明
    
    1) 2018年度
    
    股份支付费用计入资本公积31,443,728.81元,增资溢价计入资本公积142,500,000.00元详见本财务报表附注五(一)25之说明。
    
    2) 2019年度
    
    公司以资本公积207,010,000.00元转增股本详见本财务报表附注五(一)25之说明。
    
    27.盈余公积
    
    (1)明细情况
    
                     项  目                2019.12.31           2018.12.31          2017.12.31
                       法定盈余公积             46,064,298.82        34,110,985.60       22,674,960.45
                     合  计                 46,064,298.82        34,110,985.60       22,674,960.45
    
    
    (2)其他说明
    
    1) 2018年度
    
    公司吸收合并原子公司蓝创光电公司,将原子公司实现的净损益,相应转入公司盈余公积和未分配利润,相应增加法定盈余公积2,098,201.99元,减少未分配利润2,098,201.99元;根据公司章程规定,按母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积,相应增加法定盈余
    
    第68页 共112页
    
    公积9,337,823.16元。
    
    2) 2019年度
    
    公司吸收合并原子公司蓝拓光学公司,将原子公司实现的净损益,相应转入公司盈余公积和未分配利润,相应增加法定盈余公积533,045.41元,减少未分配利润533,045.41元;根据公司章程规定,按母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积,相应增加法定盈余公积11,420,267.81元。
    
    28.未分配利润
    
    (1)明细情况
    
                               项  目                         2019年度         2018年度         2017年度
                                 期初未分配利润                260,166,441.89    193,061,551.32    37,943,596.43
                             加:本期归属于母公司所有  116,139,416.00    113,940,915.72   169,215,627.66
                                 者的净利润
                             减:提取法定盈余公积       11,420,267.81      9,337,823.16    14,097,672.77
                         应付普通股股利         95,250,000.00     35,400,000.00
                         转作股本的普通股股利   90,170,000.00
                         其  他                    533,045.41      2,098,201.99
                                 期末未分配利润                178,932,544.67    260,166,441.89   193,061,551.32
    
    
    (2)其他说明
    
    1) 2018年度
    
    根据2018年6月16日股东会决议通过的利润分配方案,公司向全体股东派发现金股利3,540.00万元(含税)。
    
    2) 2019年度
    
    根据2019年6月22日股东会决议通过的利润分配方案,公司向全体股东派发现金股利3,175.00万元(含税);根据2019年12月17日第二次临时股东大会决议通过的利润分配方案,公司向全体股东派发现金股利6,350.00万元(含税)。
    
    3)其他变动详见本财务报表附注五(一)27之说明。
    
    4)根据2020年2月26日第三届十四次董事会决议,公司本次发行并上市完成前,若股东大会对滚存的未分配利润作出分配决议,则扣除分配部分后剩余的滚存未分配利润由本次发行上市完成后的新老股东依其所持股份比例共同享有。
    
    第69页 共112页
    
    (二)合并利润表项目注释
    
    1.营业收入/营业成本
    
    (1)明细情况
    
                  项  目                       2019年度                               2018年度
            收入               成本                收入               成本
                    主营业务           334,016,032.86     154,650,078.00      394,548,227.49     175,235,629.58
                    其他业务                72,483.17          42,015.76          113,147.89         262,354.60
                  合  计            334,088,516.03     154,692,093.76      394,661,375.38     175,497,984.18
    
    
    (续上表)
    
    项 目 2017年度
    
            收入               成本
                    主营业务            410,039,494.68     155,093,428.73
                    其他业务                 18,282.90          45,749.45
                  合  计            410,057,777.58     155,139,178.18
    
    
    (2)公司前5名客户的营业收入情况
    
    1) 2019年度
    
                                      客户名称                                 营业收入         占公司全部营业收入
                                 的比例(%)
                                        AMS集团[注1]                               143,142,634.98                 42.85
                                        康宁集团[注2]                               31,275,692.12                  9.36
                                        腾洋集团[注3]                               28,461,474.97                  8.52
                                        舜宇集团[注4]                               15,470,510.01                  4.63
                                      KAMA-TECH(HK)LTD.                            9,398,029.96                 2.81
                                      小  计                                    227,748,342.04                 68.17
    
    
    2) 2018年度
    
                                      客户名称                                 营业收入         占公司全部营业收入
                                 的比例(%)
                                        AMS集团                                    175,039,210.45                 44.35
                                        舜宇集团                                    42,613,511.00                 10.80
                                        康宁集团                                    28,969,381.48                  7.34
    
    
    第70页 共112页
    
                                        腾洋集团                                    27,633,317.45                  7.00
                                        麦格纳集团[注5]                             19,948,271.30                  5.05
                                      小  计                                    294,203,691.68                 74.54
    
    
    3) 2017年度
    
                                      客户名称                                 营业收入         占公司全部营业收入
                                 的比例(%)
                                        AMS集团                                    224,031,601.86                 54.63
                                        康宁集团                                    52,633,052.86                 12.84
                                        麦格纳集团                                  25,015,301.19                  6.10
                                        腾洋集团                                    18,799,269.99                  4.58
                                        舜宇集团                                    13,218,331.75                  3.22
                                      小  计                                    333,697,557.65                 81.37
    
    
    [注1]:AMS Sensors Singapore Pte. Ltd.、AMS International AG、Heptagon MicroOptics Pte. Ltd.、Heptagon Oy Espoo(SF)、AMS Sensors Asia Pte.Ltd.为同一控制,营业收入合并统计。
    
    [注2]:Corning SAS-Bagneaux,France、Corning Specialty Materials, Inc.、CorningIncorporated(canton)、Corning Incorporated (Corning Research& Dev Corp)、CorningIncorporated (Specialty Materials)为同一控制,营业收入合并统计。
    
    [注3]:昆明腾洋光学仪器有限公司、昆明臻瑞光学仪器有限公司、昆明佳明光学有限公司为同一控制,营业收入合并统计。
    
    [注4]:浙江舜宇光学有限公司、舜宇光学(中山)有限公司、舜宇光学(浙江)研究院有限公司、宁波舜宇仪器有限公司、余姚舜宇智能光学技术有限公司、宁波舜宇电子有限公司、宁波舜宇车载光学技术有限公司、浙江舜宇智能光学技术有限公司、宁波舜宇奥来技术有限公司为同一控制,营业收入合并统计。
    
    [注5]:Magna Mirrors of America,lnc.Newaygo Division、Magna Mirror SystemsMonterrey,S.A.de.C.V.、Magna Mirrors North America,LLC Lowell Division、MagnaMirrors of America,lnc.Holland Mirrors Division、Magna Mirrors GmbH & Co. KG、MagnaSlovteca s.r.o.、Magna Mirrors Of America ,Inc. Kraft Engineering Center、麦格纳(太仓)汽车科技有限公司、广东麦格纳汽车镜像有限公司为同一控制,营业收入合并统计。
    
    第71页 共112页
    
    2.税金及附加
    
                        项  目                   2019年度           2018年度            2017年度
                          城市维护建设税               469,466.82        1,154,625.12       1,249,216.97
                          教育费附加                   281,461.62          692,775.06         749,530.18
                          地方教育费附加               187,641.08          461,850.07         499,686.78
                          房产税                       524,137.09          475,526.09         334,880.93
                          残疾人保障金                                      32,193.24             336.25
                          印花税                       150,112.30          187,879.20         156,906.61
                          车船税                         7,109.84            6,411.90             660.00
                          土地使用税                                             0.06         173,464.00
                        合  计                   1,619,928.75        3,011,260.74       3,164,681.72
    
    
    3.销售费用
    
                        项  目                   2019年度            2018年度            2017年度
                          职工薪酬                   2,099,507.47        1,955,021.35       1,771,009.93
                          参展宣传费                   673,368.98          475,022.91         432,445.90
                          运保费                       989,892.02        1,035,086.05       1,048,793.62
                          差旅费                       751,502.24        1,037,028.98         919,213.57
                          办公费                       456,726.66          513,051.89         475,040.95
                          折  旧                        23,885.01           25,645.70          12,407.17
                          股份支付                                       6,471,864.40
                        合  计                   4,994,882.38       11,512,721.28       4,658,911.14
    
    
    4.管理费用
    
                        项  目                   2019年度            2018年度            2017年度
                          职工薪酬                   8,925,126.69         8,003,734.02       6,754,562.37
                          折旧及摊销                 4,962,881.02         3,601,010.64       2,162,009.26
                          办公费                     1,752,742.45         2,048,954.15       1,695,471.24
                          差旅费                       355,245.97           377,916.27         414,451.78
    
    
    第72页 共112页
    
                          业务招待费                   789,831.25           353,915.51         581,502.91
                          咨询服务费                 1,069,315.11         1,243,885.90       1,201,614.94
                          中介机构服务费             1,622,264.12           580,898.87         735,135.33
                          环境治理费                   932,170.27         1,251,052.11       1,215,409.79
                          汽车费用                     507,558.18           617,386.65         605,996.91
                          股份支付                                      14,752,966.10
                          其  他                        92,786.21           317,774.86         524,081.09
                        合  计                  21,009,921.27        33,149,495.08      15,890,235.62
    
    
    5.研发费用
    
                        项  目                   2019年度            2018年度            2017年度
                          职工薪酬                  14,762,668.62       11,258,813.06      10,015,859.19
                          技术服务费                   515,532.76        1,733,977.43       1,655,082.27
                          直接投入                   3,609,360.02        2,783,231.49       3,006,803.95
                          折旧费用                   5,261,733.44        1,555,115.76       1,136,672.77
                          股份支付                                       7,332,898.31
                          其  他                       372,104.89          350,204.11         185,235.39
                        合  计                   24,521,399.73       25,014,240.16      15,999,653.57
    
    
    6.财务费用
    
                        项  目                   2019年度            2018年度            2017年度
                          利息支出                     812,329.07        4,140,251.74       4,655,819.02
                          利息收入                  -3,208,501.65         -647,595.36        -245,150.78
                          汇兑损益                    -581,755.22        2,202,741.08       4,335,344.53
                          银行手续费及其他             130,815.40           93,953.01         225,050.50
                        合  计                   -2,847,112.40        5,789,350.47       8,971,063.27
    
    
    7.其他收益
    
                        项  目                   2019年度            2018年度            2017年度
    
    
    第73页 共112页
    
                          与资产相关的政府补助       5,175,175.54        3,049,412.04         902,209.85
                          与收益相关的政府补助       3,429,956.49        1,439,909.44       1,196,718.38
                          代扣代缴个人所得税手                             187,387.67
                          续费返还
                        合  计                   8,605,132.03        4,676,709.15       2,098,928.23
    
    
    计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
    
    8.投资收益
    
                                        项  目                                 2019年度     2018年度      2017年度
                                          金融工具持有期间的投资收益               108,142.00
                                          其中:分类为以公允价值计量且其变动计入   108,142.00
                                          当期损益的金融资产
                                          处置金融工具取得的投资收益              -768,105.04
                                          其中:衍生金融工具                      -768,105.04
                                          可供出售金融资产在持有期间的投资收益                  102,992.40      98,088.00
                                          理财产品投资收益                         702,847.41    35,403.06      40,800.00
                                        合  计                                  42,884.37   138,395.46     138,888.00
    
    
    9.公允价值变动收益
    
                                    项  目                             2019年度       2018年度       2017年度
                                      交易性金融资产(以公允价值计量且其    183,593.52
                                      变动计入当期损益的金融资产)
                                  其中:衍生金融工具产生的公允价    183,593.52
                                      值变动收益
                                    合  计                              183,593.52
    
    
    10.信用减值损失
    
    项 目 2019年度
    
    坏账损失(损失以“-”号填列) 1,244,947.56
    
    合 计 1,244,947.56
    
    11.资产减值损失
    
    第74页 共112页
    
                              项  目                         2019年度          2018年度         2017年度
                                坏账损失(损失以“-”号填列)                      3,250,714.88    -3,464,168.43
                                存货跌价损失(损失以“-”号填   -4,869,795.10     -7,987,703.54    -4,698,378.78
                                列)
                                固定资产减值损失(损失以“-”     -469,995.98
                                号填列)
                              合  计                        -5,339,791.08     -4,736,988.66    -8,162,547.21
    
    
    12.资产处置收益
    
                               项  目                          2019年度         2018年度         2017年度
                                 固定资产处置收益                                     -2,990.08      -283,039.00
                               合  计                                             -2,990.08      -283,039.00
    
    
    13.营业外收入
    
                               项  目                          2019年度          2018年度         2017年度
                                 补偿收入                                                             210,572.80
                                 政府补助                                              153,436.03     169,346.76
                                 其  他                                5,138.11          7,804.93      16,109.21
                               合  计                              5,138.11        161,240.96     396,028.77
    
    
    计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
    
    14.营业外支出
    
                               项  目                         2019年度         2018年度         2017年度
                                 非流动资产毁损报废损失              211,446.94       344,121.84       689,341.28
                                 捐赠支出                            100,000.00        55,800.00        55,880.00
                                 滞纳金                                3,046.54                          3,655.00
                                 罚款支出                                             16,400.00
                                 其  他                              13,183.23         9,000.00        47,978.02
                               合  计                           327,676.71       425,321.84       796,854.30
    
    
    15.所得税费用
    
    第75页 共112页
    
    (1)明细情况
    
                     项  目                 2019年度             2018年度            2017年度
                       当期所得税费用             6,062,890.77       18,288,143.05       33,586,640.59
                       递延所得税费用            12,343,847.78        8,267,901.33       -2,227,836.47
                     合  计                  18,406,738.55       26,556,044.38       31,358,804.12
    
    
    (2)会计利润与所得税费用调整过程
    
                                      项  目                                 2019年度            2018年度           2017年度
                                        利润总额                               134,511,630.34      140,497,368.46     199,625,458.57
                                        按母公司税率计算的所得税费用            20,176,744.55       21,074,605.27      29,943,818.79
                                        子公司适用不同税率的影响                   -13,446.73        2,089,966.01       4,077,927.58
                                        调整以前期间所得税的影响                                       -149,373.76         371,441.13
                                        非应税收入的影响                           -16,221.30          -15,448.86         -22,069.80
                                        不可抵扣的成本、费用和损失的影响           678,150.87        5,394,765.64       1,316,683.14
                                        研发费用加计扣除                        -2,620,289.56       -1,878,102.50      -1,185,085.39
                                        使用前期未确认递延所得税资产的可抵                                             -3,630,494.89
                                        扣亏损的影响
                                        本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂         201,800.72           39,632.58         486,583.56
                                        时性差异或可抵扣亏损的影响
                                        所得税费用                              18,406,738.55       26,556,044.38      31,358,804.12
    
    
    (三)合并现金流量表项目注释
    
    1.收到其他与经营活动有关的现金
    
                              项  目                           2019年度              2018年度             2017年度
                                收到的政府补助                        3,429,956.49         9,439,909.44        50,186,720.38
                                收回的押金保证金                        240,500.00           282,100.00           251,135.81
                                收回的代付款项                                               226,419.01           512,743.97
                                收到的利息收入                        2,925,646.32           581,841.94           245,150.78
                                收到的代扣代缴个人所得税手                                   187,387.67
                                续费返还
                                其  他                                   59,342.20            89,661.59            97,427.74
                              合  计                              6,655,445.01        10,807,319.65        51,293,178.68
    
    
    第76页 共112页
    
    2.支付其他与经营活动有关的现金
    
                             项  目                            2019年度              2018年度             2017年度
                               支付的各项费用                       11,485,134.69        11,191,557.84        11,866,303.63
                               支付的押金保证金                        159,596.80            96,300.00           232,100.00
                               支付的代付款项                          485,372.26                                 222,968.22
                               其  他                                  138,961.08           153,469.34           115,331.44
                             合  计                             12,269,064.83        11,441,327.18        12,436,703.29
    
    
    3.收到其他与投资活动有关的现金项 目 2019年度 2018年度 2017年度
    
                                       收回银行浮动收益理财产品本金           169,950,000.00     110,970,000.00        6,000,000.00
                                       收回银行固定收益结构性存款本金         416,800,000.00      32,000,000.00
                                       收回为购买固定资产开立票据的保证金                                             10,759,200.00
                                       收回项目履约保证金                                          2,400,000.00        1,248,000.00
                                       收回土地款保证金                                                                  960,000.00
                                       收回徐云明拆借款利息                                                                9,104.64
                                     合  计                               586,750,000.00     145,370,000.00       18,976,304.64
    
    
    4.支付其他与投资活动有关的现金
    
                                     项  目                                2019年度           2018年度            2017年度
                                       购买银行浮动收益理财产品              152,800,000.00    146,970,000.00
                                       购买银行固定收益结构性存款            460,800,000.00     92,000,000.00
                                       远期结售汇投资亏损                        768,105.04
                                       支付为购买固定资产开立票据的保证金                                             10,759,200.00
                                       支付工程款保证金                                                                1,000,000.00
                                       支付项目履约保证金                                         8,000,000.00
                                     合  计                              614,368,105.04    246,970,000.00        11,759,200.00
    
    
    第77页 共112页
    
    5.收到其他与筹资活动有关的现金
    
                              项  目                           2019年度              2018年度              2017年度
                                收到曹正英、徐梦涟往来款                                                           706,000.00
                              合  计                                                                          706,000.00
    
    
    6.支付其他与筹资活动有关的现金
    
                              项  目                           2019年度              2018年度              2017年度
                                归还的工会拆借款及利息                                                           1,628,053.86
                                归还曹正英、徐梦涟往来款                                                           706,000.00
                              合  计                                                                        2,334,053.86
    
    
    7.现金流量表补充资料
    
    (1)现金流量表补充资料
    
                                           补充资料                                   2019年度           2018年度            2017年度
                                              1)将净利润调节为经营活动现金流量:
                                           净利润                                    116,104,891.79      113,941,324.08      168,266,654.45
                                           加:资产减值准备                            4,094,843.52        4,736,988.66        8,162,547.21
                                           固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物     43,768,187.23       30,811,478.52       19,654,062.92
                                              资产折旧
                                           无形资产摊销                                1,676,519.33        1,296,760.19          633,326.82
                                           长期待摊费用摊销
                                           处置固定资产、无形资产和其他长期资产                               2,990.08          283,039.00
                                              的损失(收益以“-”号填列)
                                           固定资产报废损失(收益以“-”号填列)          211,446.94          344,121.84          689,341.28
                                           公允价值变动损失(收益以“-”号填列)         -183,593.52
                                           财务费用(收益以“-”号填列)                1,020,020.04        4,880,903.62        4,660,634.92
                                           投资损失(收益以“-”号填列)                  -42,884.37         -138,395.46         -138,888.00
                                           递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)      1,107,567.53       -6,434,438.57       -2,227,836.47
                                           递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)     11,236,280.25       14,702,339.90
                                           存货的减少(增加以“-”号填列)            -16,688,598.21      -11,988,254.54      -23,407,622.82
    
    
    第78页 共112页
    
                                           经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)   28,484,923.53       25,682,161.75      -99,717,370.05
                                           经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)   11,854,946.06        6,220,850.46      103,878,885.10
                                           其他                                                           31,443,728.81
                                           经营活动产生的现金流量净额                202,644,550.12      215,502,559.34      180,736,774.36
                                              2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
                                          债务转为资本
                                         一年内到期的可转换公司债券
                                         融资租入固定资产
                                              3)现金及现金等价物净变动情况:
                                          现金的期末余额                           28,892,060.07       37,190,846.16      118,343,631.06
                                          减:现金的期初余额                       37,190,846.16      118,343,631.06       33,922,278.34
                                          加:现金等价物的期末余额
                                          减:现金等价物的期初余额
                                          现金及现金等价物净增加额                 -8,298,786.09      -81,152,784.90       84,421,352.72
    
    
    (2)现金和现金等价物的构成
    
                                          项  目                                     2019.12.31          2018.12.31         2017.12.31
                                            1)现金                                         28,892,060.07      37,190,846.16     118,343,631.06
                                         其中:库存现金                                   3,000.00           3,000.00          80,064.39
                                   可随时用于支付的银行存款              28,889,060.07      37,187,846.16     118,263,566.67
                                   可随时用于支付的其他货币资金
                                            2)现金等价物
                                        其中:三个月内到期的债券投资
                                            3)期末现金及现金等价物余额                     28,892,060.07      37,190,846.16     118,343,631.06
                                        其中:母公司或集团内子公司使用受限
                                            制的现金及现金等价物
    
    
    (3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
    
                         项  目                      2019年度              2018年度           2017年度
                                         背书转让的商业汇票金额                        15,813,337.06       16,575,711.73     17,679,180.78
                                         其中:支付货款                                 9,960,666.00       13,835,711.73      8,249,180.78
                                   支付固定资产等长期资产购置款             5,852,671.06        2,740,000.00      9,430,000.00
    
    
    第79页 共112页
    
    (4)现金流量表补充资料的说明
    
    货币资金中不属于现金及现金等价物明细如下:
    
                                项  目                          2019.12.31        2018.12.31      2017.12.31
                                  结构性存款及未到期应收利息      104,348,608.75     60,000,000.00
                                  票据保证金账户余额                    1,280.27
                                小  计                        104,349,889.02     60,000,000.00
    
    
    (四)其他
    
    1.所有权或使用权受到限制的资产
    
    (1)明细情况
    
    1) 2019年12月31日
    
                            项  目                            账面价值                   受限原因
                              货币资金                                5,001,280.27        银行融资质押
                              交易性金融资产                          5,000,000.00        银行融资质押
                              固定资产                               77,297,354.38        银行融资抵押
                              无形资产                               16,787,924.42        银行融资抵押
                            合  计                              104,086,559.07
    
    
    2) 2018年12月31日
    
                            项  目                            账面价值                   受限原因
                              其他流动资产                           20,000,000.00        银行融资质押
                              固定资产                               75,314,311.25        银行融资抵押
                              无形资产                               17,167,297.34        银行融资抵押
                            合  计                              112,481,608.59
    
    
    3) 2017年12月31日
    
                            项  目                            账面价值                   受限原因
                              固定资产                               37,909,840.77        银行融资抵押
                              无形资产                                7,950,718.22        银行融资抵押
                            合  计                               45,860,558.99
    
    
    (2)其他说明
    
    第80页 共112页
    
    根据公司与中国农业银行签署的《最高额权利质押合同》合同号(33100720170001830)约定公司以自有专利权质押获得最高额债权担保6,475.00万元,质押期限为2017年12月21日-2020年12月20日。
    
    2.外币货币性项目
    
    (1) 2019年12月31日
    
                     项  目                   外币余额             折算汇率       折算成人民币余额
                       货币资金
                   其中:美元                 148,373.69             6.9762        1,035,084.54
             欧元                       0.79             7.8155                6.17
                       应收账款
                   其中:美元               7,493,977.63             6.9762       52,279,486.74
             欧元                  12,320.00             7.8155           96,286.96
             港币                 703,072.16             0.8958          629,812.04
                       应付账款
                   其中:美元                  57,000.00             6.9762          397,643.40
             日元                 588,523.00             0.0641           37,724.32
    
    
    (2) 2018年12月31日
    
                     项  目                  外币余额            折算汇率       折算成人民币余额
                       货币资金
                   其中:美元               2,746,220.26            6.8632       18,847,858.89
                       应收账款
                   其中:美元               6,639,899.12            6.8632       45,570,955.64
             港币                 696,870.78            0.8762          610,598.18
                       应付账款
                   其中:美元                     115.00            6.8632              789.27
             欧元                  15,000.00            7.8473          117,709.50
             日元               1,144,138.00            0.0619           70,822.14
    
    
    (3) 2017年12月31日
    
    第81页 共112页
    
                     项  目                  外币余额            折算汇率       折算成人民币余额
                       货币资金
                   其中:美元              6,431,088.03             6.5342       42,022,015.41
             港币                261,300.00             0.8359          218,420.67
                       应收账款
                   其中:美元             15,406,923.15             6.5342      100,671,917.25
             欧元                    480.00             7.8023            3,745.10
             港币                188,400.00             0.8359          157,483.56
                       应付账款
                   其中:日元             11,860,600.00             0.0579          686,728.74
                       短期借款
                   其中:美元              1,500,000.00             6.5342        9,801,300.00
    
    
    3.政府补助
    
    (1)明细情况
    
    1)2019年度
    
    ①与资产相关的政府补助项 目 期初 本期新 本期摊销 期末 本期摊销 说明
    
        递延收益     增补助                    递延收益      列报项目
                      年产1000万件太阳                                                                      浙财企〔2012〕71号、
                      能CPV聚光器产业     1,399,948.45              163,707.57    1,236,240.88   其他收益   秀洲财经〔2012〕267
                      化项目补助                                                                            8号1、0号嘉财预〔2012〕
                      年产1125万件精密
                      模压非球面玻璃光   39,334,907.35            4,010,882.96   35,324,024.39   其他收益   浙财企〔2017〕64号
                      学元件实施方案
                      年产80万件高精密                                                                      嘉财预〔2017〕534
                      双面抛光平面晶圆    9,314,024.50              806,368.50    8,507,656.00   其他收益   号、嘉财预〔2017〕
                      片项目                                                                                6充5协0号议、《》项目投资补
                                                                        《秀洲区工业投资
                                                                        项 目 投 资 管 理 合
                      光学元器件生产项    8,000,000.00                            8,000,000.00              同》、《项目投资补充
                      目补助                                                                                协议》、《〈项目投资
                                                                        补充协议〉之补充协
                                                                        议》
                      年产800万件800      1,165,299.00              194,216.51      971,082.49   其他收益   发号改、浙投发资改〔2秘0〔132〕016638〕
                      万像素以上成像系                                                                      19 号、秀 洲 发改
    
    
    第82页 共112页
    
                      统专用晶圆片项目                                                                      〔2018〕43号
                      补助
                  小  计         59,214,179.30            5,175,175.54   54,039,003.76
    
    
    ②与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
    
                                           项  目                                         金额            列报项目                说明
                                             2017年度洪合镇工业经济转型提升奖励                118,000.00     其他收益     洪政〔2018〕159号
                                             2018年市级失业保险稳就业社会保险费返还          1,933,994.90     其他收益     嘉人社〔2019〕47号
                                             2019年省科技发展专项资金                          180,000.00     其他收益     秀洲财执行〔2019〕127号
                                             2018年秀洲区科技项目补助资金                      206,000.00     其他收益     秀洲财执行〔2018〕373号
                                             2019年及以前年度中央外经贸发展专项资金            488,127.00     其他收益     浙财企〔2019〕59号
                                             2018年度第一批经济扶持政策                        105,200.00     其他收益     洪政〔2019〕104号
                                             嘉兴市财政局2019年嘉兴市级外经贸发展资            159,600.00     其他收益     嘉财预〔2019〕530号
                                             金(第一批)补助
                                             第四批市补失业保险稳岗补贴                         97,705.59     其他收益     秀洲财行社〔2019〕371号
                                             其  他                                            141,329.00     其他收益
                                           小  计                                        3,429,956.49
    
    
    2)2018年度
    
    ①与资产相关的政府补助项 目 期初 本期新增补助 本期摊销 期末 本期摊销 说明
    
        递延收益                                     递延收益      列报项目
                                                                               发  改  投  资
                     年产800万件800                                     230,000.00                    其他收益   〔2013〕668号、
                     万像素以上成像     1,548,735.03                                  1,165,299.00               浙  发  改  秘
                     系统专用晶圆片                                                                              〔2013〕19号、
                     项目补助                                           153,436.03                   营业外收入  秀  洲  发  改
                                                                               〔2018〕43号
                                                                               浙财企〔2012〕
                     年产1000万件太                                                                              71号、秀洲财
                     阳能CPV聚光器产    1,563,656.02                    163,707.57    1,399,948.45    其他收益   经〔2012〕267
                     业化项目补助                                                                                号、嘉   财 预
                                                                               〔2012〕810号
                     年产600万件精密                                                                             嘉财预〔2016〕
                     模压石英玻璃光       689,760.00                    689,760.00                    其他收益   519号
                     学元件项目补助
                                                                               浙 发 改 产 业
                     汽车后视镜项目        34,483.32                     34,483.32                    其他收益   〔 2009 〕 857
                     补贴                                                                                        号  、浙财建
                                                                               〔2010〕3号
                     年产1125万件精
                     密模压非球面玻    40,460,000.00                  1,125,092.65   39,334,907.35    其他收益   浙财企〔2017〕
                     璃光学元件实施                                                                              64号
                     方案
                     年产80万件高精    10,120,393.00                    806,368.50    9,314,024.50    其他收益   嘉财预〔2017〕
                     密双面抛光平面                                                                              534号、嘉财预
    
    
    第83页 共112页
    
                     晶圆片项目                                                                                  〔2017〕650号、
                                                                               《项目投资补
                                                                               充协议》
                                                                               《秀洲区工业
                                                                               投资项目投资
                     光学元器件生产                                                                              管理合同》、《项
                     项目补助                          8,000,000.00                   8,000,000.00               目投资补充协
                                                                               议》、《〈项目投
                                                                               资补充协议〉之
                                                                               补充协议》
                   小  计          54,417,027.37   8,000,000.00   3,202,848.07   59,214,179.30
    
    
    ②与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
    
                                            项  目                                          金额            列报项目                说明
                                              2018年浙江省创新基地和人才补助资金                370,000.00      其他收益      秀洲财执行〔2018〕140号
                                              企业稳定岗位补贴                                  103,810.00      其他收益      秀洲财执〔2018〕217号
                                              2017年度秀洲区开放型经济项目补助资金              200,000.00      其他收益      秀洲财执经〔2018〕281号
                                              推进经济转型升级平稳发展创新发展工业发展          150,000.00      其他收益      秀洲财执经〔2018〕282号
                                              补助及考核奖励资金
                                              2018年市级外经贸发展资金                          191,939.00      其他收益      嘉财预〔2018〕676号
                                              中央对外经贸发展专项资金                          209,742.00      其他收益      浙财企〔2018〕51号
                                              研发科技项目补助                                  100,000.00      其他收益      秀洲财执行〔2018〕199号
                                              其  他                                            114,418.44      其他收益
                                            小  计                                        1,439,909.44
    
    
    3)2017年度
    
    ①与资产相关的政府补助
    
                项  目            期初        本期新增补助     本期摊销         期末        本期摊销           说明
        递延收益                                      递延收益      列报项目
                      年产800万件800                                       230,000.00                   其他收益    发改投资〔2013〕668
                      万像素以上成像系    1,840,000.00                                  1,548,735.03               号、浙发改秘〔2013〕
                      统专用晶圆片项目                                                                              19号、秀洲发改
                      补助                                                  61,264.97                  营业外收入   〔2018〕43号
                      年产1000万件太阳                                     173,180.00                   其他收益    浙财企〔2012〕71号、
                      能CPV聚光器产业     1,844,917.81                                  1,563,656.02               秀洲财经〔2012〕267
                      化项目补助                                           108,081.79                  营业外收入   号、嘉财预〔2012〕
                                                                                810号
                      年产600万件精密
                      模压石英玻璃光学      775,980.00                      86,220.00      689,760.00    其他收益    嘉财预〔2016〕519号
                      元件项目补助
                      汽车后视镜项目补                                                                              浙发改产业〔2009〕
                      贴                    172,416.17                     137,932.85       34,483.32    其他收益    857号、浙财建
                                                                                〔2010〕3号
                      年产1125万件精密
                      模压非球面玻璃光                   40,460,000.00                 40,460,000.00               浙财企〔2017〕64号
                      学元件实施方案
                      年产80万件高精密                                                                              嘉财预〔2017〕534号、
                      双面抛光平面晶圆    1,865,268.00    8,530,002.00    274,877.00   10,120,393.00    其他收益    嘉财预〔2017〕650号、
                      片项目                                                                                        《项目投资补充协
    
    
    第84页 共112页
    
                                                                                议》
                    小  计            6,498,581.98   48,990,002.00  1,071,556.61   54,417,027.37
    
    
    ②与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
    
                                                  项  目                                              金额           列报项目                   说明
                                                    政府三千会议奖励                                     100,000.00      其他收益      洪委〔2017〕7号
                                                    表彰2016年度先进集体和先进个人——突出贡献企业       100,000.00      其他收益      洪委〔2017〕7号
                                                    嘉兴市级工业发展资金(第一批)项目补助资金           300,000.00      其他收益      嘉财预〔2017〕305号
                                                    2017年秀洲区第二批科技项目补助资金                    50,000.00      其他收益      秀洲财执行〔2017〕304号
                                                    嘉兴市级外经贸发展资金(第一批)补助                  50,000.00      其他收益      嘉财预〔2017〕357号
                                                    2016年度秀洲区推进经济转型升级平稳发展创新发展        50,000.00      其他收益      秀洲财执经〔2017〕246号
                                                    工业发展补助及考核奖励资金
                                                    2016年度洪合镇工业经济转型提升奖励                   180,000.00      其他收益      洪政〔2017〕160号
                                                    2016年度秀洲区开放型经济项目补助资金                  62,959.00      其他收益      秀洲财执经〔2017〕314号
                                                    2015年度经济扶持政策,工业税收奖励、展会奖励等        75,000.00      其他收益      洪财〔2017〕01号
                                                    2017年市级外经贸发展资金(第二批)补助-出口信用      164,059.38      其他收益      嘉财预〔2017〕648号
                                                    保险保费补助、2016年俄罗斯国际光电展等
                                                    其  他                                                64,700.00      其他收益
                                                  小  计                                           1,196,718.38
    
    
    (2)计入当期损益的政府补助金额
    
                                    项  目                                2019年度             2018年度            2017年度
                                      计入当期损益的政府补助金额               8,605,132.03         4,642,757.51      2,268,274.99
    
    
    六、合并范围的变更
    
    其他原因的合并范围变动
    
    合并范围减少
    
                 公司名称       股权处置方式    股权处置时点     处置日净资产  处置当期期初至处
                                                        置日净利润
                   2019年度
                   蓝拓光学公司       吸收合并       2019年9月       20,231,486.69      -61,246.32
                   2018年度
                   蓝创光电公司       吸收合并       2018年9月       43,007,835.09   11,225,815.21
    
    
    第85页 共112页
    
    七、在其他主体中的权益
    
    在重要子公司中的权益
    
    重要子公司的构成
    
                                       持股比例(%)
                   子公司名称     主要经营地   注册地   业务性质                     取得方式
                                      直接     间接
                       蓝海光学公司          嘉兴       嘉兴     制造业    62.20               设立
                       蓝拓光学公司          嘉兴       嘉兴     制造业   100.00               设立
                       蓝创光电公司          嘉兴       嘉兴     制造业   100.00               设立
    
    
    八、与金融工具相关的风险
    
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
    
    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
    
    (一)信用风险
    
    信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
    
    1.本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
    
    (1)银行存款
    
    本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
    
    (2)应收款项
    
    本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
    
    由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2019年12月31日,本公司应收账款的63.60%(2018年12月31日:68.28%;2017年12月31日:75.93%)源于余额前五名客户,本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
    
    第86页 共112页
    
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
    
    (二)流动风险
    
    流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
    
    为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
    
    金融负债按剩余到期日分类
    
    2019.12.31
    
               项  目
         账面价值        未折现合同金额       1年以内           1-3年        3年以上
                 银行借款           6,205,419.37       6,471,548.75     6,471,548.75
                 应付票据           4,100,000.00       4,100,000.00     4,100,000.00
                 应付账款          51,601,823.61      51,601,823.61    51,601,823.61
                 其他应付款        63,662,406.44      63,662,406.44    63,662,406.44
               小  计        125,569,649.42     125,835,778.80   125,835,778.80
    
    
    (续上表)
    
    2018.12.31
    
               项  目
         账面价值        未折现合同金额       1年以内           1-3年       3年以上
                 银行借款          24,600,000.00      25,676,940.38    25,676,940.38
                 应付票据          14,920,000.00      14,920,000.00    14,920,000.00
                 应付账款          47,866,863.41      47,866,863.41    47,866,863.41
                 其他应付款           117,826.64         117,826.64       117,826.64
               小  计         87,504,690.05      88,581,630.43    88,581,630.43
    
    
    (续上表)
    
    2017.12.31
    
               项  目
         账面价值        未折现合同金额       1年以内           1-3年       3年以上
                 银行借款         100,801,300.00     102,810,912.84   102,810,912.84
                 应付账款          43,404,230.89      43,404,230.89    43,404,230.89
    
    
    第87页 共112页
    
                 其他应付款           251,839.82         251,839.82       251,839.82
               小  计        144,457,370.71    146,466,983.555   146,466,983.55
    
    
    (三)市场风险
    
    市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
    
    1.利率风险
    
    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
    
    截至2019年12月31日,本公司的银行借款均为固定利率计息(2018年12月31日银行借款均为固定利率计息;2017年12月31日银行借款均为固定利率计息),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
    
    2.外汇风险
    
    外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
    
    本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注五(四)2之说明。
    
    九、公允价值的披露
    
    (一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
    
    1. 2019年12月31日
    
    公允价值
    
                                   项  目                           第一层次公允    第二层次公允    第三层次公允
        价值计量        价值计量        价值计量         合  计
                                     持续的公允价值计量
                                   1.交易性金融资产和其他非流动                    19,033,593.52      210,000.00   19,243,593.52
                                     金融资产
                                  (1)衍生金融资产                                   183,593.52                     183,593.52
                                  (2)其   他                                     18,850,000.00                  18,850,000.00
    
    
    第88页 共112页
    
                                  (3)分类为以公允价值计量且其                                       210,000.00      210,000.00
                                     变动计入当期损益的金融资产
                              权益工具投资                                                  210,000.00      210,000.00
                                   2.应收款项融资                                   1,960,000.00                   1,960,000.00
                                     持续以公允价值计量的资产总额                      20,993,593.52      210,000.00   21,203,593.52
    
    
    2. 2018年12月31日
    
    公允价值
    
                                   项  目                           第一层次公允    第二层次公允    第三层次公允
        价值计量        价值计量        价值计量         合  计
                                     持续的公允价值计量
                                   1.可供出售金融资产                                                 210,000.00      210,000.00
                                  (1)权益工具投资                                                   210,000.00      210,000.00
    
    
    3. 2017年12月31日
    
    公允价值
    
                                   项  目                           第一层次公允    第二层次公允    第三层次公允
        价值计量        价值计量        价值计量         合  计
                                     持续的公允价值计量
                                   1.可供出售金融资产                                                 210,000.00      210,000.00
                                  (1)权益工具投资                                                   210,000.00      210,000.00
    
    
    (二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    
    计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
    
    (三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
                   项目            2019年12月31日的公允价值       估值技术       输入值
                              衍生金融资产                              183,593.52       [注]          [注]
                              理财产品                               18,850,000.00  现金流量折现法    折现率
                              应收款项融资                            1,960,000.00  现金流量折现法    折现率
    
    
    [注]:系对应银行根据合同约定的远期汇率及期末与该外汇远期合约估计汇率等信息计算而来。
    
    (四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    
    第89页 共112页
    
    因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
    
    十、关联方及关联交易
    
    (一)关联方情况
    
    1.本公司实际控制人情况
    
                            自然人姓名                    对本公司的持股比例(%)    对本公司的表决权比例(%)
                              徐云明                                         42.79                      44.14
    
    
    2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
    
    3.本公司的其他关联方情况
    
    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
    
    曹正英 公司控股股东、实际控制人徐云明之配偶
    
    徐梦涟 公司控股股东、实际控制人徐云明之女儿
    
    嘉兴市洪合镇地面水处理厂 公司持股5%以上股东、董事王芳立之直系亲属有重大影
    
    响的企业
    
    嘉兴市秀洲区洪合文伟机械厂[注] 公司原职工代表监事李文龙之直系亲属控制的企业
    
    [注]:自2017年5月19日李文龙不再担任监事,嘉兴市秀洲区洪合文伟机械厂关联关系期间2017年1月1日至2018年5月19日。
    
    (二)关联交易情况
    
    1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
    
    (1)采购商品和接受劳务的关联交易
    
                  关联方          关联交易内容    2019年度        2018年度          2017年度
                    嘉兴市洪合镇地        水费         317,305.16       228,824.52        219,972.40
                    面水处理厂
                    嘉兴市秀洲区洪       模具费                        149,606.00        694,704.00
                    合文伟机械厂
    
    
    (2)无出售商品和提供劳务的关联交易。
    
    2.关联担保情况
    
    本公司及子公司作为被担保方
    
                 担保方            担保金额          担保债务产生期限     担保是否已经履行完毕
                   徐云明、曹正英   3,200万元[注1]     2017.5.22-2020.5.21             否
                   徐云明           3,500万元[注2]    2017.12.21-2020.12.20            否
    
    
    第90页 共112页
    
    [注1]:根据徐云明、曹正英与中国工商银行股份有限公司嘉兴分行签订的《最高额保证合同》,徐云明、曹正英共同为本公司向中国工商银行股份有限公司嘉兴分行的融资业务所发生的债务提供3,200万元的最高额保证担保。该担保项下2019年12月31日无借款余额。2020年2月25日,徐云明、曹正英与中国工商银行股份有限公司嘉兴分行签订《之补充协议》约定担保主债权产生期间变更为“2017年5月22日至2019年3月7日”。
    
    [注2]:根据徐云明与中国农业银行股份有限公司嘉兴科技支行签订的《最高额保证合同》,徐云明为本公司向中国农业银行股份有限公司嘉兴科技支行的融资业务所发生的债务提供3,500万元的最高额保证担保。该担保项下2019年12月31日无借款余额。2020年1月3日,徐云明与中国农业银行股份有限公司嘉兴科技支行签订的《最高额保证合同之终止协议》约定自补充协议生效日起,《最高额保证合同》终止。
    
    3.关联方资金拆借
    
    (1)本公司拆入资金情况
    
    2017年度
    
                  关联方           期初应付  本期借方发生本期贷方发生  期末应付   本期资金占用费
                    拆入
                    曹正英、徐梦涟                706,000.00  706,000.00
    
    
    (2)本公司拆出资金情况
    
    2017年度
    
                  关联方           期初应收    本期借方发生 本期贷方发生 期末应付 本期资金占用费
                    拆出
                    徐云明               9,104.64                  9,104.64
    
    
    4.关键管理人员报酬
    
                     项  目                 2019年度             2018年度             2017年度
                       关键管理人员报酬          3,383,396.76         3,380,928.44        3,218,917.89
    
    
    (三)关联方应收应付款项
    
    应付关联方款项
    
                  项目名称            关联方         2019.12.31     2018.12.31     2017.12.31
                    应付账款
    
    
    第91页 共112页
    
     嘉兴市洪合镇地                       31,460.08
     面水处理厂
     嘉兴市秀洲区洪                                      590,865.83
     合文伟机械厂
                  小  计                                              31,460.08      590,865.83
    
    
    十一、股份支付
    
    (一)股份支付总体情况
    
                                      项  目                               2019年度        2018年度      2017年度
                                        公司本期行权的各项权益工具总额                           849,830股
    
    
    (二)以权益结算的股份支付情况项 目 2019年度 2018年度 2017年度
    
                                                授予日权益工具公允价值的确定方法                         外部机构增资价格
                                                可行权权益工具数量的确定依据
                                                以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                  31,443,728.81
                                                本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                      31,443,728.81
    
    
    十二、承诺及或有事项
    
    (一)重要承诺事项
    
    其他重要财务承诺
    
    截至2019年12月31日,本公司已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证情况如下:
    
    项 目 金 额
    
    已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证 欧元549,500.00
    
    (二)或有事项
    
    截至2019年12月31日,公司无重大或有事项。
    
    十三、资产负债表日后事项
    
    根据2020年2月26日公司第三届董事会第十四次会议决议,公司拟首次公开发行A股股票并在上海证券交易所科创板上市,拟向社会公众公开发行不超过4,007.56万股人民币普通股,拟募集资金70,732.89万元。公司拟分别使用募集资金34,138.16万元用于投资高精度玻璃晶圆产业基地建设项目,26,594.73万元用于投资微棱镜产业基地建设项目,
    
    第92页 共112页
    
    10,000.00万元用于补充流动资金。
    
    十四、其他重要事项
    
    (一)分部信息
    
    本公司不存在多种经营或跨地区经营,故无报告分部。本公司按产品/地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下:
    
    1. 按产品分类
    
                   2019年度                                 2018年度
                    项  目
        主营业务收入        主营业务成本        主营业务收入        主营业务成本
                       光学棱镜                 222,520,965.76      79,556,010.82      245,471,648.17       81,856,413.12
                       玻璃非球面透镜            47,383,203.82      41,122,697.66       77,637,716.60       50,582,937.26
                       玻璃晶圆                  32,679,327.17      13,320,467.71       29,686,017.12       12,004,546.58
                       汽车后视镜                 3,649,899.42       2,825,669.25       15,888,907.89       11,365,570.42
                       其他                      27,782,636.69      17,825,232.56       25,863,937.71       16,540,162.20
                       股份支付                                                                               2,886,000.00
                    小  计                334,016,032.86     154,650,078.00      394,548,227.49      175,235,629.58
    
    
    (续上表)
    
    2017年度
    
                  项  目
       主营业务收入      主营业务成本
                       光学棱镜                272,521,609.73      83,361,736.44
                       玻璃非球面透镜           36,888,622.48      24,229,344.78
                       玻璃晶圆                 51,379,312.75      20,197,133.87
                       汽车后视镜               20,287,570.19      12,809,617.43
                       其他                     28,962,379.53      14,495,596.21
                       股份支付
                  小  计             410,039,494.68    155,093,428.73
    
    
    2. 按地区分类
    
                  2019年度                          2018年度
                 项  目
       主营业务收入       主营业务成本     主营业务收入   主营业务成本
    
    
    第93页 共112页
    
                    内  销               128,866,399.36       85,618,483.93   162,387,249.18   107,468,530.54
                    外  销               205,149,633.50       69,031,594.07   232,160,978.31    64,881,099.04
                     股份支付                                                                         2,886,000.00
                 小  计            334,016,032.86      154,650,078.00   394,548,227.49   175,235,629.58
    
    
    (续上表)
    
    2017年度
    
                 项  目
      主营业务收入     主营业务成本
                    内  销             108,290,251.47     71,433,860.22
                    外  销             301,749,243.21     83,659,568.51
                     股份支付
                 小  计          410,039,494.68    155,093,428.73
    
    
    (二)执行新金融工具准则的影响
    
    本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
    
    新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式,确定了三个主要的计量类别:摊余成本;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益;以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式,以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益,但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益,但股利收入计入当期损益),且该选择不可撤销。
    
    新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”,适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
    
    产、租赁应收款。
    
    1. 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下:
    
    资产负债表
    
                          项  目                                     新金融工具准则
     2018年12月31日         调整影响        2019年1月1日
    
    
    第94页 共112页
    
                            货币资金                    97,190,846.16          65,753.42      97,256,599.58
                            交易性金融资产                                 36,000,000.00      36,000,000.00
                            应收票据                     1,330,000.00         -80,000.00       1,250,000.00
                            应收款项融资                                       80,000.00          80,000.00
                            其他应收款                   9,132,777.51         -65,753.42       9,067,024.09
                            其他流动资产(银行理财      36,000,000.00     -36,000,000.00
                            产品)
                            可供出售金融资产               210,000.00        -210,000.00
                            其他非流动金融资产                                210,000.00         210,000.00
                            短期借款                    24,600,000.00          27,079.65      24,627,079.65
                            其他应付款                     117,826.64         -27,079.65          90,746.99
    
    
    2. 2019年1月1日,公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表:
    
                 原金融工具准则                           新金融工具准则
                 项  目
          计量类别            账面价值             计量类别             账面价值
                       货币资金           贷款和应收款项         97,190,846.16  以摊余成本计量的金融      97,256,599.58
                                            资产
                                            以摊余成本计量的金融       1,250,000.00
                       应收票据           贷款和应收款项          1,330,000.00  资产
                                            以公允价值计量且其变          80,000.00
                                            动计入其他综合收益
                       应收账款           贷款和应收款项         98,303,480.30  以摊余成本计量的金融      98,303,480.30
                                            资产
                       其他应收款         贷款和应收款项          9,132,777.51  以摊余成本计量的金融       9,067,024.09
                                            资产
                       其他流动资产(银行 可供出售金融资产       36,000,000.00  以公允价值计量且其变      36,000,000.00
                       理财产品)                                                动计入当期损益
                       可供出售金融资产   可供出售金融资产          210,000.00  以公允价值计量且其变         210,000.00
                                            动计入当期损益
                       短期借款           其他金融负债           24,600,000.00  以摊余成本计量的金融      24,627,079.65
                                            负债
                       应付票据           其他金融负债           14,920,000.00  以摊余成本计量的金融      14,920,000.00
                                            负债
                       应付账款           其他金融负债           47,866,863.41  以摊余成本计量的金融      47,866,863.41
                                            负债
                       其他应付款         其他金融负债              117,826.64  以摊余成本计量的金融          90,746.99
                                            负债
    
    
    第95页 共112页
    
    3. 2019年1月1日,公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下:
    
      按原金融工具准则列                                 按新金融工具准则
                     项  目            示的账面价值(2018        重分类        重新计量    列示的账面价值
        年12月31日)                                     (2019年1月1日)
    
    
    (1)金融资产
    
    1)摊余成本
    
                                货币资金                            97,190,846.16          65,753.42                 97,256,599.58
                                应收票据                             1,330,000.00         -80,000.00                  1,250,000.00
                                应收账款                            98,303,480.30                                    98,303,480.30
                                其他应收款                           9,132,777.51         -65,753.42                  9,067,024.09
                                以摊余成本计量的总金融资产         205,957,103.97         -80,000.00                205,877,103.97
    
    
    2)以公允价值计量且其变动计入当期损益
    
                                交易性金融资产                                         36,000,000.00                 36,000,000.00
                                其他非流动金融资产                                        210,000.00                    210,000.00
                                以公允价值计量且其变动计入                             36,210,000.00                 36,210,000.00
                                当期损益的总金融资产
    
    
    3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
    
                                其他流动资产(银行理财产品)        36,000,000.00     -36,000,000.00
                                应收款项融资                                               80,000.00                     80,000.00
                                以公允价值计量且其变动计入          36,000,000.00     -35,920,000.00                     80,000.00
                                其他综合收益的总金融资产
    
    
    (2)金融负债
    
    1)摊余成本
    
                                短期借款                            24,600,000.00          27,079.65                 24,627,079.65
                                应付票据                            14,920,000.00                                    14,920,000.00
                                应付账款                            47,866,863.41                                    47,866,863.41
                                其他应付款                             117,826.64         -27,079.65                     90,746.99
                                以摊余成本计量的总金融负债          87,504,690.05                                    87,504,690.05
    
    
    4. 2019年1月1日,公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下:
    
    第96页 共112页
    
     按原金融工具准则计提                            按新金融工具准则
                项  目       损失准备(2018年12      重分类      重新计量      计提损失准备
           月31日)                                  (2019年1月1日)
                  应收账款               9,435,698.69                                9,435,698.69
                  其他应收款               477,354.85                                  477,354.85
    
    
    十五、母公司财务报表主要项目注释
    
    (一)母公司资产负债表项目注释
    
    1.应收账款
    
    (1)明细情况
    
    1)类别明细情况
    
    2019.12.31
    
                           种  类                           账面余额                  坏账准备             账面价值
          金额        比例(%)       金额     计提比例(%)
                             单项计提坏账准备            4,079,001.16       5.27   4,079,001.16     100.00
                             按组合计提坏账准备         73,381,100.09      94.73   3,892,596.55       5.30   69,488,503.54
                           合  计                   77,460,101.25     100.00   7,971,597.71      10.29   69,488,503.54
    
    
    2018.12.31
    
                           种  类                           账面余额                  坏账准备             账面价值
          金额        比例(%)       金额     计提比例(%)
                             单项金额重大并单项计提坏
                             账准备
                             按信用风险特征组合计提坏   95,553,975.09      95.97   4,976,615.17       5.21   90,577,359.92
                             账准备
                             单项金额不重大但单项计提    4,012,929.79       4.03   4,012,929.79     100.00
                             坏账准备
                           合  计                   99,566,904.88     100.00   8,989,544.96       9.03   90,577,359.92
    
    
    (续上表)
    
    2017.12.31
    
                           种  类                           账面余额                  坏账准备             账面价值
          金额        比例(%)       金额     计提比例(%)
                             单项金额重大并单项计提坏
                             账准备
                             按信用风险特征组合计提坏  119,626,634.29      95.13   6,171,896.10       5.16  113,454,738.19
                             账准备
    
    
    第97页 共112页
    
                             单项金额不重大但单项计提    6,126,861.37       4.87   6,126,861.37     100.00
                             坏账准备
                           合  计                  125,753,495.66     100.00  12,298,757.47       9.78  113,454,738.19
    
    
    2)单项计提坏账准备的应收账款
    
    ① 2019年12月31日
    
                    单位名称              账面余额          坏账准备       计提比例(%)           计提理由
                   Magpower-Solicoes     4,079,001.16    4,079,001.16        100.00  公司预计无法收回
                   de Energia,SA
                    小  计                4,079,001.16     4,079,001.16         100.00
    
    
    ② 2018年12月31日
    
                    单位名称              账面余额          坏账准备       计提比例(%)           计提理由
                   Magpower-Solicoes     4,012,929.79    4,012,929.79        100.00  公司预计无法收回
                   de Energia,SA
                    小  计                4,012,929.79     4,012,929.79         100.00
    
    
    ③ 2017年12月31日
    
                    单位名称              账面余额          坏账准备      计提比例(%)           计提理由
                   Magpower-Solicoes     6,126,861.37    6,126,861.37       100.00  公司预计无法收回
                   de Energia,SA
                    小  计                6,126,861.37     6,126,861.37         100.00
    
    
    3)采用组合计提坏账准备的应收账款
    
    ① 2019年12月31日
    
    账龄分析组合中,采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
    
    账 龄 2019.12.31
    
          账面余额           坏账准备          计提比例(%)
                          1年以内                    72,916,337.97       3,645,816.90               5.00
                          1-2年                         239,270.52          23,927.05              10.00
                          2-3年                           3,770.00           1,131.00              30.00
                          3年以上                       221,721.60         221,721.60             100.00
                        小  计                   73,381,100.09       3,892,596.55               5.30
    
    
    确定组合依据的说明:相同账龄的款项具有相同信用风险特征。
    
    用于确定本期坏账准备计提金额以及评估信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息说明:
    
    根据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提预期信用损失。
    
    第98页 共112页
    
    ② 2018年12月31日及2017年12月31日
    
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
                  2018.12.31                           2017.12.31
           账  龄     账面余额        坏账准备    计提比例(%)      账面余额         坏账准备     计提比
                                                                                   例(%)
             1年以内     95,330,713.36   4,766,535.67         5.00    119,308,312.91    5,965,415.65     5.00
             1-2年            7,519.00         751.90        10.00         46,702.40        4,670.24    10.00
             2-3年            9,164.47       2,749.34        30.00         99,726.81       29,918.04    30.00
             3年以上        206,578.26     206,578.26       100.00        171,892.17      171,892.17   100.00
           小  计   95,553,975.09   4,976,615.17         5.21    119,626,634.29    6,171,896.10     5.16
    
    
    确定组合依据的说明:相同账龄的款项具有相同信用风险特征。
    
    (2)坏账准备变动情况
    
    1) 2019年度
    
                     项  目                期初数                 本期增加                   本期减少            期末数
                          计提      收回   其他[注]   转回     核销     其他
                       单项计提坏账准备      4,012,929.79       66,071.37                                           4,079,001.16
                       按组合计提坏账准备    4,976,615.17   -1,222,266.72       153,502.10        15,254.00        3,892,596.55
                     小  计              8,989,544.96   -1,156,195.35       153,502.10        15,254.00        7,971,597.71
    
    
    [注]:系子公司吸收合并转入。
    
    2) 2018年度
    
             项  目        期初数                 本期增加                       本期减少               期末数
                          计提      收回  其他[注]       转回         核销    其他
               单项计提坏    6,126,861.37      239,941.45                   2,353,873.03                  4,012,929.79
               账准备
               按组合计提    6,171,896.10   -1,217,230.33        89,387.00                 67,437.60       4,976,615.17
               坏账准备
             小  计     12,298,757.47     -977,288.88        89,387.00  2,353,873.03  67,437.60       8,989,544.96
    
    
    [注]:系子公司吸收合并转入。
    
    3) 2017年度
    
             项  目        期初数               本期增加                        本期减少                    期末数
                          计提       收回  其他      转回            核销       其他
               单项计提坏   10,701,762.82     -442,368.88              1,411,334.22     2,721,198.35          6,126,861.37
               账准备
               按组合计提    1,862,371.26    4,664,071.77                                 354,546.93          6,171,896.10
               坏账准备
    
    
    第99页 共112页
    
             小  计     12,564,134.08    4,221,702.89              1,411,334.22     3,075,745.28         12,298,757.47
    
    
    (3)报告期实际核销的应收账款情况
    
    1)报告期实际核销的应收账款金额
    
                               项  目                         2019年度         2018年度         2017年度
                                 实际核销的应收账款金额              15,254.00        67,437.60     3,075,745.28
    
    
    2)报告期重要的应收账款核销情况
    
    ① 2019年度
    
                       单位名称            款项性质     核销金额     核销原因    履行的  款项是否由关
                                          核销程序  联交易产生
                         其  他                  货款        15,254.00  无法收回                 否
                       小  计                            15,254.00
    
    
    ② 2018年度
    
                       单位名称            款项性质     核销金额     核销原因    履行的  款项是否由关
                                          核销程序  联交易产生
                         其  他                 货款         67,437.60  无法收回                 否
                       小  计                            67,437.60
    
    
    ③ 2017年度单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的 款项是否由关
    
                                          核销程序  联交易产生
                           Isototon Sa               货款      2,189,456.00  无法收回                 否
                           浙江聚恒太阳能有限公司     货款        531,742.35  无法收回                 否
                           其他                       货款        354,546.93  无法收回                 否
                         小  计                            3,075,745.28
    
    
    (4)应收账款金额前5名情况
    
    1) 2019年12月31日
    
                                  单位名称                           账面余额     占应收账款余额     坏账准备
                       的比例(%)
                                   AMS Sensors Singapore Pte. Ltd.   36,731,061.10          47.42    1,836,553.06
                                   Corning Specialty Materials,       5,917,308.00           7.64      295,865.40
                                   Inc.
                                   Magpower-Solicoes de Energia,SA    4,079,001.16           5.27    4,079,001.16
                                    昆明腾洋光学仪器有限公司            1,940,751.93           2.51       97,037.60
    
    
    第100页 共112页
    
                                    宁波舜宇电子有限公司                1,675,974.40           2.16       83,798.72
                                  小  计                           50,344,096.59          65.00    6,392,255.94
    
    
    2) 2018年12月31日
    
                                  单位名称                          账面余额     占应收账款余额     坏账准备
                        的比例(%)
                                   AMS Sensors Singapore Pte. Ltd.   31,923,627.55           32.06   1,596,181.38
                                    浙江舜宇光学有限公司              19,620,451.75           19.71      981,022.59
                                    昆明腾洋光学仪器有限公司           9,763,290.23            9.81      488,164.51
                                   Corning  Specialty  Materials,    5,658,440.80            5.68     282,922.04
                                   Inc.
                                   Magpower-Solicoes de Energia,SA    4,012,929.79            4.03   4,012,929.79
                                    小  计                            70,978,740.12           71.29    7,361,220.31
    
    
    3)2017年12月31日单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
    
                        的比例(%)
                                   Heptagon Micro Optics Pte. Ltd.    78,154,856.59           62.15    3,907,742.83
                                   Corning Specialty Materials, Inc.    6,773,270.04            5.39      338,663.50
                                   Magpower-Solicoes de Energia,SA     6,126,861.37            4.87    6,126,861.37
                                     昆明腾洋光学仪器有限公司            6,034,793.13             4.8      301,739.66
                                     浙江舜宇光学有限公司                5,990,362.32            4.76      299,518.12
                                     小  计                            103,080,143.45           81.97   10,974,525.48
    
    
    2.其他应收款
    
    (1)明细情况
    
    1)类别明细情况
    
    2019.12.31
    
                            种  类                            账面余额                   坏账准备            账面价值
         金额         比例(%)        金额      计提比例(%)
                              按组合计提坏账准备
                              其中:其他应收款            8,745,718.76       100.00    595,093.98        6.80  8,150,624.78
                            合  计                    8,745,718.76       100.00    595,093.98        6.80  8,150,624.78
    
    
    第101页 共112页
    
    2018.12.31
    
                            种  类                            账面余额                  坏账准备            账面价值
          金额        比例(%)       金额     计提比例(%)
                              单项金额重大并单项计提坏
                              账准备
                              按信用风险特征组合计提坏    11,108,480.35       99.41  476,235.19        4.29  10,632,245.16
                              账准备
                              单项金额不重大但单项计提        65,753.42        0.59                               65,753.42
                              坏账准备
                            合  计                   11,174,233.77      100.00  476,235.19        4.26  10,697,998.58
    
    
    (续上表)
    
    2017.12.31
    
                            种  类                            账面余额                  坏账准备            账面价值
          金额        比例(%)       金额     计提比例(%)
                              单项金额重大并单项计提坏
                              账准备
                              按信用风险特征组合计提坏   44,963,677.04       100.00   204,360.05         0.45  44,759,316.99
                              账准备
                              单项金额不重大但单项计提
                              坏账准备
                            合  计                   44,963,677.04       100.00   204,360.05         0.45  44,759,316.99
    
    
    2)单项计提坏账准备的其他应收款
    
    2018年12月31日
    
                 单位名称          账面余额       坏账准备     计提比例(%)        计提理由
                   应收利息
                 结构性存款         65,753.42                              经测试,未发生减值,
                                                  不计提坏账准备
                 小  计             65,753.42
    
    
    3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
    
    ① 2019年12月31日
    
    组合名称 2019.12.31
    
          账面余额           坏账准备          计提比例(%)
                          应收合并范围内关联往        5,620,396.80
                          来组合
                          应收押金保证金组合          2,463,839.12         562,019.84               10.00
                          应收暂付款组合                532,490.67          26,624.53                5.00
                          应收政府款组合                128,992.17           6,449.61                5.00
                        小  计                    8,745,718.76         595,093.98                6.80
    
    
    ② 2018年12月31日及2017年12月31日
    
    第102页 共112页
    
    A.组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    
                 2018.12.31                          2017.12.31
             账  龄        账面余额         坏账准备    计提比例     账面余额        坏账准备    计提比例
                                  (%)                               (%)
               1年以内        9,524,703.77      476,235.19    5.00     2,887,201.02      144,360.05     5.00
               3年以上                                                    60,000.00       60,000.00   100.00
             小  计       9,524,703.77      476,235.19    5.00     2,947,201.02      204,360.05     6.93
    
    
    确定组合依据的说明:相同账龄的款项具有相同信用风险特征。
    
    B.组合中,采用合并范围内关联往来组合计提坏账准备的其他应收款单位简称 2018.12.31 2017.12.31
    
        账面余额    坏账准备 计提比例(%)    账面余额       坏账准备     计提比例(%)
                   蓝拓光学公司                                         40,582,028.80
                   蓝海光学公司      1,583,776.58                        1,434,447.22
                 小  计         1,583,776.58                       42,016,476.02
    
    
    (2)账龄情况
    
    项 目 2019.12.31账面余额
    
    1年以内 1,743,011.09
    
    1-2年 5,832,676.05
    
    2-3年 331,253.71
    
    3年以上 838,777.91
    
    小 计 8,745,718.76
    
    (3)坏账准备变动情况
    
    1) 2019年度
    
        第一阶段        第二阶段        第三阶段
                项  目                      整个存续期预期   整个存续期预未来12个月合  计
      预期信用损失  信用损失(未发生  期信用损失(已
                       信用减值)      发生信用减值)
                    期初数               476,235.19                                       476,235.19
                    期初数在本期
                    --转入第二阶段      -281,000.00       281,000.00
                    --转入第三阶段
    
    
    第103页 共112页
    
                    --转回第二阶段
                    --转回第一阶段
                    本期计提            -162,141.21       281,000.00                      118,858.79
                    本期收回
                    本期转回
                    本期核销
                    期末数                33,093.98       562,000.00                      595,093.98
    
    
    2) 2018年度
    
             项  目      期初数             本期增加              本期减少        期末数
                    计提     收回 其他[注] 转回  核销  其他
               其他应收款   204,360.05  271,695.37         179.77                    476,235.19
             小  计    204,360.05  271,695.37         179.77                    476,235.19
    
    
    [注]:系子公司吸收合并转入。
    
    3) 2017年度项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
    
                     计提     收回 其他 转回     核销     其他
               其他应收款    334,274.99  -73,315.57                   56,599.37        204,360.05
             小  计      334,274.99  -73,315.57                   56,599.37        204,360.05
    
    
    (4)报告期实际核销的其他应收账款情况
    
                                 项  目                           2019年度        2018年度        2017年度
                                   实际核销的其他应收账款金额                                            56,599.37
    
    
    (5)其他应收款款项性质分类情况
    
                  款项性质             2019.12.31            2018.12.31           2017.12.31
                    应收利息                                           65,753.42
                    押金保证金                5,620,396.80          5,656,300.00         292,100.00
                    应收暂付款                  532,490.67             36,767.22         241,567.27
                    出口退税                    128,992.17          3,831,636.55       2,413,533.75
                    往来款                    2,463,839.12          1,583,776.58      42,016,476.02
                  合  计                  8,745,718.76         11,174,233.77      44,963,677.04
    
    
    (6)其他应收款金额前5名情况
    
    第104页 共112页
    
    1) 2019年12月31日
    
                               单位名称                     款项性质      账面余额       账龄    占其他应收款   坏账准备
                                          余额的比例(%)
                                 嘉兴市秀洲国家高新区光电产   押金保证金    5,600,000.00   1-2年           64.03   560,000.00
                                 业园开发建设有限公司
                                 蓝海光学公司                   往来款      2,463,839.12    [注]           28.17
                            CorningSpecialty Materials, 应收暂付款     488,521.22  1年以内         5.59   24,426.06
                            Inc.
                                 嘉兴市秀洲区税务局            出口退税       128,992.17  1年以内           1.47     6,449.61
                                 嘉兴市固体废物处置有限责任   押金保证金       20,000.00   1-2年            0.23     2,000.00
                                 公司
                               小  计                                   8,701,352.51                   99.49   592,875.67
    
    
    [注]:其中一年以内余额1,081,131.45元,1-2年余额212,676.05元,2-3年余额331,253.71元,3年以上余额838,777.91元。
    
    2) 2018年12月31日
    
                            单位名称                    款项性质       账面余额       账龄    占其他应收款    坏账准备
                                             余额的比例(%)
                              嘉兴市秀洲国家高新区光电     押金保证金    5,600,000.00   1年以内         50.12    280,000.00
                              产业园开发建设有限公司
                              嘉兴市秀洲区税务局            出口退税     3,831,636.55   1年以内         34.29    191,581.83
                              蓝海光学公司                   往来款      1,583,776.58     [注]           14.17
                              中华人民共和国嘉兴海关       押金保证金       31,700.00   1年以内          0.28      1,585.00
                              嘉兴市固体废物处置有限责     押金保证金       20,000.00   1年以内          0.18      1,000.00
                              任公司
                            小  计                                  11,067,113.13                   99.04    474,166.83
    
    
    [注]:其中一年以内余额212,676.05元,1-2年余额331,253.71元,2-3年余额1,039,846.82元。
    
    3) 2017年12月31日单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余 坏账准备
    
                                              额的比例(%)
                               蓝拓光学公司                   往来款     40,582,028.80    [注1]           90.26
                               嘉兴市秀洲区税务局            出口退税     2,413,533.75   1年以内           5.37     120,676.69
                               蓝海光学公司                   往来款      1,434,447.22    [注2]            3.19
                          Corning                  应收暂付款     228,913.37   1年以内         0.51     11,445.67
                          SAS-Bagneaux,France
    
    
    第105页 共112页
    
                               中华人民共和国嘉兴海关        押金保证金      229,100.00   1年以内           0.51      11,455.00
                             小  计                                  44,888,023.14                    99.84     143,577.36
    
    
    [注1]:其中一年以内余额37,433,356.49元,1-2年余额3,148,672.31元。
    
    [注2]:其中一年以内余额331,253.71元,1-2年余额1,103,193.51元。
    
    3.长期股权投资
    
    (1)明细情况
    
             项  目                 2019.12.31                          2018.12.31
       账面余额     减值准备      账面价值       账面余额     减值准备     账面价值
                 对子公司投资    5,970,000.00               5,970,000.00  17,370,000.00              17,370,000.00
               合  计        5,970,000.00               5,970,000.00  17,370,000.00              17,370,000.00
    
    
    (续上表)
    
    项 目 2017.12.31
    
        账面余额      减值准备      账面价值
                  对子公司投资     25,047,600.00              25,047,600.00
                合  计         25,047,600.00              25,047,600.00
    
    
    (2)对子公司投资
    
    1) 2019年度
    
                  被投资单位         期初数      本期增加     本期减少         期末数      本期计提  减值准备
                                                                减值准备   期末数
                    蓝拓光学公司       11,400,000.00            11,400,000.00
                    蓝海光学公司        5,970,000.00                             5,970,000.00
                  小  计           17,370,000.00            11,400,000.00    5,970,000.00
    
    
    2) 2018年度
    
                  被投资单位         期初数      本期增加    本期减少         期末数      本期计提  减值准备
                                                                减值准备   期末数
                    蓝创光电公司        7,677,600.00             7,677,600.00
                    蓝拓光学公司       11,400,000.00                            11,400,000.00
                    蓝海光学公司        5,970,000.00                             5,970,000.00
                  小  计           25,047,600.00             7,677,600.00   17,370,000.00
    
    
    3) 2017年度
    
    第106页 共112页
    
                  被投资单位         期初数          本期增加     本期减少      期末数      本期计提 减值准备
                                                                 减值准备  期末数
                    蓝创光电公司        7,677,600.00                               7,677,600.00
                    蓝拓光学公司       11,400,000.00                              11,400,000.00
                    蓝海光学公司        5,970,000.00                               5,970,000.00
                  小  计           25,047,600.00                              25,047,600.00
    
    
    (二)母公司利润表项目注释
    
    1.营业收入/营业成本
    
                  项  目                       2019年度                               2018年度
            收入               成本                收入               成本
                    主营业务           327,220,139.46     151,857,247.55      358,539,027.91     168,669,750.63
                    其他业务               240,685.92         181,652.54        6,267,554.28       5,209,082.40
                  合  计            327,460,825.38     152,038,900.09      364,806,582.19     173,878,833.03
    
    
    (续上表)
    
    项 目 2017年度
    
            收入               成本
                    主营业务            378,299,723.61      167,491,714.31
                    其他业务              8,249,492.65        6,892,394.28
                  合  计            386,549,216.26      174,384,108.59
    
    
    2.研发费用
    
                   项  目              2019年度             2018年度              2017年度
                     职工薪酬               14,263,138.20          9,992,098.22         8,232,312.38
                     技术服务费                515,532.76          1,733,977.43         1,655,082.27
                     直接投入                3,439,082.20          2,179,695.31         1,864,747.36
                     折旧费用                5,261,733.44          1,316,481.39           814,738.27
                     股份支付                                      7,332,898.31
                     其  他                    369,022.27            293,451.60           138,670.64
                   合  计               23,848,508.87         22,848,602.26        12,705,550.92
    
    
    第107页 共112页
    
    3.投资收益
    
                                        项  目                                 2019年度      2018年度      2017年度
                                          金融工具持有期间的投资收益               108,142.00
                                          其中:分类为以公允价值计量且其变动计     108,142.00
                                          入当期损益的金融资产
                                          处置金融工具取得的投资收益              -768,105.04
                                          其中:衍生金融工具                      -768,105.04
                                          可供出售金融资产在持有期间的投资收益                  102,992.40      98,088.00
                                          理财产品投资收益                         609,702.33     9,058.08      40,800.00
                                        合  计                                 -50,260.71   112,050.48     138,888.00
    
    
    十六、其他补充资料
    
    (一)净资产收益率及每股收益
    
    1.明细情况
    
    (1)净资产收益率
    
    报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
    
          2019年度             2018年度             2017年度
                                  归属于公司普通股股东的净利润                  17.40                27.72                59.69
                                  扣除非经常性损益后归属于公司                  16.33                33.85                58.72
                                  普通股股东的净利润
    
    
    (2)每股收益
    
    每股收益(元/股)
    
                                报告期利润                             基本每股收益                    稀释每股收益
     2019年度  2018年度   2017年度   2019年度   2018年度   2017年度
                                  归属于公司普通股股东的净利润        0.32       0.34       0.50       0.32       0.34       0.50
                                  扣除非经常性损益后归属于公司        0.30       0.41       0.50       0.30       0.41       0.50
                                  普通股股东的净利润
    
    
    2.加权平均净资产收益率的计算过程
    
                                             项  目                                         序号          2019年度         2018年度         2017年度
                                               归属于公司普通股股东的净利润                       A         116,139,416.00   113,940,915.72   169,215,627.66
                                               非经常性损益                                       B           7,190,052.82   -25,194,949.27     2,737,986.35
                                               扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东         C=A-B       108,949,363.18   139,135,864.99   166,477,641.31
                                               的净利润
    
    
    第108页 共112页
    
                            归属于公司普通股股东的期初净资产                   D         625,084,448.46   368,099,803.93   198,884,176.27
                            发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股         E1                          12,000,000.00
                            股东的净资产
                            新增净资产次月起至报告期期末的累计月数             F1                                1
                            发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股         E2                          135,000,000.00
                            股东的净资产
                            新增净资产次月起至报告期期末的累计月数             F2                                0
                            回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股         G1         31,750,000.00    35,400,000.00
                            东的净资产
                            减少净资产次月起至报告期期末的累计月数             H1               6                6
                            回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股         G2         63,500,000.00
                            东的净资产
                            减少净资产次月起至报告期期末的累计月数             H2               0
     股权激励引起的、
     归属于公司普通股         I                           31,443,728.81
     股东的净资产增减
                            其他                      变动
     增减净资产次月起
     至报告期期末的累         J                                 1
     计月数
                            报告期月份数                                       K               12               12               12
                    L= D+A/2+ E×
                            加权平均净资产                              F/K-G×H/K±I×  667,279,156.46   410,990,572.52   283,491,990.10
                        J/K
                            加权平均净资产收益率                             M=A/L               17.40%           27.72%           59.69%
                            扣除非经常损益加权平均净资产收益率               N=C/L               16.33%           33.85%           58.72%
    
    
    3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
    
    (1)基本每股收益的计算过程
    
                                             项  目                                         序号          2019年度         2018年度         2017年度
                                               归属于公司普通股股东的净利润                      A          116,139,416.00   113,940,915.72   169,215,627.66
                                               非经常性损益                                      B            7,190,052.82   -25,194,949.27     2,737,986.35
                                               扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东        C=A-B        108,949,363.18   139,135,864.99   166,477,641.31
                                               的净利润
                                               期初股份总数                                      D           63,500,000.00    59,000,000.00    59,000,000.00
                                               因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份          E          297,180,000.00
                                               数
    
    
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                                               发行新股或债转股等增加股份数                      F1                            1,500,000.00
                                               增加股份次月起至报告期期末的累计月数              G1                                    1.00
                                               发行新股或债转股等增加股份数                      F2                            3,000,000.00
                                               增加股份次月起至报告期期末的累计月数              G2                                       0
                                               因回购等减少股份数                                H
                                               减少股份次月起至报告期期末的累计月数              I
                                               报告期缩股数                                      J
                                               报告期月份数                                      K                      12               12               12
                                       发行在外的普通股加权平均数[注]           L=D+E+F×G/K-H  360,680,000.00   335,830,000.00   335,120,000.00
        ×I/K-J
                                               基本每股收益                                    M=A/L                  0.32             0.34             0.50
                                               扣除非经常损益基本每股收益                      N=C/L                  0.30             0.41             0.50
    
    
    [注]:2019年12月公司分配股票股利和公积金转增股本详见本财务报表附注五(一)25之说明,为了保持会计指标的前后可比性,按照调整后的股数(每10股转增46.80股的比例)重新计算各列报期间的每股收益。2017年度和2018年度发行在外的普通股加权平均数计算过程为:L=D*5.68+E+F*5.68×G/K-H*5.68×I/K-J*5.68。
    
    (2)稀释每股收益的计算过程
    
    稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
    
    (二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
    
    1. 2019年度比2018年度 单位:万元资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
    
                       货币资金             13,324.19     9,719.08       37.09% 主要系2018年末购买银行理财产品在其他流动资产
                                         列报所致
                       应收票据                 59.28       133.00      -55.43% 主要系2019年根据新金融工具准则将部分银行承兑
                                         汇票在应收款项融资列报所致
                       预付款项                108.41        69.74       55.45% 主要系以预付方式结算的款项增加所致
                       其他应收款              568.73       913.28      -37.73% 主要系设备采购进项税及外销收入减少导致出口退
                                         税减少所致
                       其他流动资产             97.43     4,138.04      -97.65% 主要系2018年末银行理财产品余额较大且2019年浮
                                         动收益的理财产品转入交易性金融资产科目所致
                       可供出售金融资产                      21.00     -100.00% 主要系2019年根据新金融工具准则将期末余额在其
                                         他非流动金融资产列报所致
                       在建工程             11,524.78     6,263.43       84.00% 主要系三期厂房工程项目投入增加所致
                       其他非流动资产          319.08     1,234.37      -74.15% 主要系预付设备工程款减少所致
    
    
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                       短期借款                620.54     2,460.00      -74.77% 主要系随着现金流增加逐步归还银行借款所致
                       应付票据                410.00     1,492.00      -72.52% 主要系2018年采购设备开立票据结算较多所致
                       预收款项                153.40        91.18       68.24% 主要系以预收方式结算的货款增加所致
                       其他应付款            6,366.24        11.78    53930.57% 主要系2019年应付股利增加所致
                       递延所得税负债        2,593.86     1,470.23       76.43% 主要系固定资产折旧形成的应纳税暂时性差异增加
                                         所致
                       股本                 36,068.00     6,350.00      468.00% 主要系资本公积、未分配利润转增股本所致
                       资本公积              6,029.70    26,730.70      -77.44% 主要系资本公积转增股本所致
                       盈余公积              4,606.43     3,411.10       35.04% 主要系计提盈余公积所致
                       未分配利润           17,893.25    26,016.64      -31.22% 主要系未分配利润转增股本及分红所致
                       利润表项目          2019年度    2018年度     变动幅度                   变动原因说明
                       税金及附加              161.99       301.13      -46.20% 主要系吸收合并子公司蓝创光电公司和蓝拓光学公
                                         司后附加税减少所致
                       销售费用                499.49     1,151.27      -56.61% 主要系2018年股份支付较大所致
                       管理费用              2,100.99     3,314.95      -36.62% 主要系2018年股份支付较大所致
                       财务费用               -284.71       578.94     -149.18% 主要系汇兑收益增加、利息支出减少以及存款利息收
                                         入增加所致
                       其他收益                860.51       467.67       84.00% 主要系与日常活动相关的政府补助增加所致
                       投资收益                  4.29        13.84      -69.01% 主要系远期结售汇亏损所致
                       资产处置收益                          -0.30     -100.00% 主要系资产处置损失减少所致
                       营业外收入                0.51        16.12      -96.81%  主要系与日常活动无关的政府补助减少所致
                       所得税费用            1,840.67     2,655.60      -30.69%  主要系当期所得税费用减少所致
    
    
    2. 2018年度比2017年度 单位:万元
    
                    资产负债表项目   2018.12.31  2017.12.31   变动幅度                  变动原因说明
                     应收票据             133.00       240.55     -44.71% 主要系收到以票据结算的货款减少所致
                     预付款项              69.74       163.11     -57.25% 主要系以预付方式结算的款项减少所致
                     其他应收款           913.28       283.56     222.08% 主要系三期厂房的履约保证金增加所致
                     其他流动资产       4,138.04       480.07     761.96% 主要系浮动收益理财产品增加所致
                     固定资产          35,627.21    22,323.86      59.59% 主要系为扩大规模设备投入增加所致
                     在建工程           6,263.43     4,011.17      56.15% 主要系三期厂房工程项目投入增加所致
                     无形资产           5,796.24     1,829.52     216.82% 主要系新购入三期厂房土地使用权所致
    
    
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                     递延所得税资产     1,255.34       611.90     105.16% 主要系递延收益形成的暂时性差异增加所致
                     短期借款           2,460.00    10,080.13     -75.60% 主要系随着现金流增加逐步归还银行借款所致
                                        主要系与2018年相比,2017年下半年销售额高且
                     应交税费             879.90     2,927.22     -69.94% 三季度获批延期纳税导致2017年末应交所得税较
                                        大所致
                     其他应付款            11.78        25.18     -53.21% 主要系应付暂收款减少所致
                     资本公积          26,730.70     9,336.33     186.31% 主要系增资的股本溢价以及股份支付增加所致
                     盈余公积           3,411.10     2,267.50      50.43% 主要系计提盈余公积所致
                     未分配利润        26,016.64    19,306.16      34.76% 主要系净利润转入所致
                    利润表项目         2018年度     2017年度   变动幅度                  变动原因说明
                     销售费用            1,151.27       465.89    147.11% 主要系股份支付增加所致
                     管理费用           3,314.95     1,589.02     108.62% 主要系股份支付增加所致
                     研发费用           2,501.42     1,599.97      56.34% 主要系股份支付增加所致
                     财务费用             578.94       897.11     -35.47% 主要系汇兑损失减少所致
                     其他收益             467.67       209.89      122.81%主要系与日常活动相关的政府补助增加所致
                     资产减值损失        -473.70      -816.25     -41.97% 主要系应收账款减少导致坏账损失减少所致
                     资产处置收益          -0.30       -28.30      -98.94%主要系2107年固定资产处置损失较大所致
                     营业外收入            16.12        39.60      -59.29%主要系2017年存在一笔补偿收入所致
                     营业外支出            42.53        79.69      -46.62%主要系非流动资产毁损报废损失减少所致
    
    
    浙江蓝特光学股份有限公司
    
    二〇二〇年二月二十六日
    
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