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高测股份：首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录(一)

来源：巨灵信息
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 2020-07-17 00:00:00
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国信证券股份有限公司关于
    
    青岛高测科技股份有限公司
    
    首次公开发行股票并在科创板上市的
    
    发行保荐书
    
    保荐人(主承销商)
    
    (注册地址:深圳市红岭中路1012号国信证券大厦16-26层)
    
    保荐机构声明
    
    本保荐机构及所指定的两名保荐代表人均是根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规和中国证券监督管理委员会的有关规定,诚实守信,勤勉尽责,严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐书,并保证所出具的文件真实、准确、完整。
    
    第一节 本次证券发行基本情况
    
    一、保荐代表人情况
    
    王延翔先生:国信证券投资银行事业部董事总经理,法学硕士,保荐代表人。2000年开始从事投资银行工作。曾主持并保荐登海种业首发、粤传媒首发、隆基股份首发、隆基股份2014年度及2015年度非公开发行、隆基股份2017年度可转换公司债券等项目。
    
    徐 氢女士:国信证券投资银行事业部高级经理,经济学硕士,保荐代表人。2013年开始从事投资银行工作。曾参与全筑股份首发、隆基股份2015年度非公开发行、新奥股份2017年度配股公开发行证券、隆基股份2018年度配股公开发行证券项目。
    
    二、项目协办人及其他项目组成员
    
    (一)项目协办人:
    
    沈捷妮女士:国信证券投资银行事业部高级经理,经济学硕士,准保荐代表人。2015年开始从事投资银行工作。曾参与隆基股份2016年公司债、隆基股份2017年度可转换公司债券、隆基股份2018年度配股公开发行证券等项目。
    
    (二)项目组其他成员
    
    龚癸明先生、顾兴光先生、杨方女士、彭淳懿先生。
    
    三、发行人基本情况
    
    公司名称:青岛高测科技股份有限公司(以下简称“高测股份”、“公司”或“发行人”)
    
    注册地址:青岛高新技术产业开发区火炬支路66号
    
    有限公司成立日期:2006年10月20日
    
    股份公司成立日期:2015年7月1日
    
    联系电话:0532-87903188
    
    经营范围:机械设备、模具、切割刀具、计算机软硬件、大规模集成电路、自动化产品、自动化系统的设计、开发、生产、销售、安装、调试、维护及以上业务的技术服务、咨询及培训;自营和代理各类商品和技术的进出口(国家限定公司经营或进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
    
    本次证券发行类型:人民币普通股(A股)
    
    四、发行人与保荐机构的关联情况说明
    
    1、截至本发行保荐书出具日,本保荐机构或控股股东、实际控制人、重要关联方未持有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方的股份;
    
    2、截至本发行保荐书出具日,发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方未持有本保荐机构或控股股东、实际控制人、重要关联方股份;
    
    3、截至本发行保荐书出具日,本保荐机构的保荐代表人及其配偶,董事、监事、高级管理人员不存在拥有发行人权益、在发行人任职的情况;
    
    4、截至本发行保荐书出具日,本保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方不存在相互提供担保或者融资等情况;
    
    5、截至本发行保荐书出具日,本保荐机构与发行人之间无其他关联关系。
    
    五、保荐机构内部审核程序和内核意见
    
    (一)国信证券内部审核程序
    
    国信证券依据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》等法规及国信证券投行业务内部管理制度,对高测股份IPO申请文件履行了内核程序,主要工作程序包括:
    
    1、高测股份IPO项目申请文件由保荐代表人发表明确推荐意见后报项目组所在部门进行内部核查。部门负责人组织对项目进行评议,并提出修改意见。2019年11月,项目组修改完善申报文件完毕、并经部门负责人同意后提交保荐机构风险管理总部投行内核部(以下简称“内核部”),向内核部等内控部门提交内核申请材料,同时向质控部提交工作底稿。
    
    2、质控部组织内控人员对工作底稿进行齐备性验收,对问核底稿进行内部验证。质控部提出深化尽调、补正底稿要求;项目组落实相关要求或作出解释答复后,向内核部提交问核材料。2019年11月28日,保荐机构召开问核会议对本项目进行问核,问核情况在内核委员会会议上汇报。
    
    3、内核部组织审核人员对申报材料进行审核;项目组对审核意见进行答复、解释、修改,内核部认可后,将项目内核会议材料提交内核会议审核。
    
    4、2019年11月28日,保荐机构保荐业务内核委员会(以下简称“内核委员会”)召开内核会议对本项目进行审议,与会内核委员审阅了会议材料,听取项目组的解释,并形成审核意见。内核委员会经表决,同意在项目组落实内核会议意见后提交国信证券投资银行委员会表决,通过同意推荐。
    
    5、内核委员会会议意见经内核部整理后交项目组进行答复、解释及修订。申请文件修订完毕并由内控部门复核后,随内核会议意见提请保荐机构投资银行委员会进行评审。保荐机构投资银行委员会同意向上海证券交易所上报高测股份首次公开发行并在科创板上市申请文件。
    
    (二)国信证券内部审核意见
    
    2019年11月28日,国信证券召开内核委员会会议审议了高测股份首次公开发行股票并上市申请文件。
    
    内核委员会经表决,同意在项目组落实内核会议意见后提交保荐机构投资银行委员会表决,通过后同意推荐。
    
    2019年11月28日,国信证券对高测股份首发项目重要事项的尽职调查情况进行了问核,同意项目组落实问核意见后上报问核表。
    
    第二节 保荐机构承诺
    
    本保荐机构承诺已按照法律、行政法规和中国证监会的规定,对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查,同意推荐发行人证券发行上市,并据此出具本发行保荐书。
    
    本保荐机构通过尽职调查和对申请文件的审慎核查,承诺如下:
    
    1、有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会、上海证券交易所有关证券发行上市的相关规定;
    
    2、有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;
    
    3、有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理;
    
    4、有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异;
    
    5、保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责,对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查;
    
    6、保证本发行保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;
    
    7、保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规和中国证监会、上海证券交易所的规定和行业规范;
    
    8、自愿接受中国证监会、上海证券交易所依照相关规定采取的监管措施;
    
    9、中国证监会规定的其他事项。
    
    第三节 对本次证券发行的推荐意见
    
    一、对本次证券发行的推荐结论
    
    本保荐机构经充分尽职调查、审慎核查,认为青岛高测科技股份有限公司本次公开发行股票并在科创板上市履行了法律规定的决策程序,符合《公司法》、《证券法》以及《科创板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》(以下简称“《注册办法》”)等相关法律、法规、政策、通知中规定的条件,募集资金投向符合国家产业政策要求,本保荐机构同意保荐青岛高测科技股份有限公司申请首次公开发行股票并在科创板上市。
    
    二、本次发行履行了法定的决策程序
    
    本次发行经高测股份第二届董事会第十二次会议和2019年第五次临时股东大会通过,符合《公司法》、《证券法》及中国证监会规定的决策程序。
    
    三、本次发行符合《证券法》第十二条规定的发行条件
    
    本保荐机构对本次发行是否符合《证券法》规定的发行条件进行了尽职调查和审慎核查,核查结论如下:
    
    (一)高测股份具备健全且运行良好的组织机构;
    
    (二)高测股份具有持续经营能力;
    
    (三)高测股份最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告;
    
    (四)高测股份及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪;
    
    (五)高测股份符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
    
    四、本次发行符合《注册办法》规定的发行条件
    
    (一)符合《注册办法》第十条的规定
    
    经本保荐机构查证确认,发行人前身为青岛高校测控技术有限公司,以截至2015年4月30日经审计的净资产折合为2,900万股,各发起人按原出资比例持有发行人股份。2015年7月1日,发行人取得了青岛市工商行政管理局核发的注册号为370203228120428的《营业执照》。
    
    发行人依法设立且持续经营3年以上,不存在根据法律、法规以及发行人章程需要终止的情形,具备健全且运行良好的组织机构,相关机构和人员能够依法履行职责,符合《注册办法》第十条的规定。
    
    (二)符合《注册办法》第十一条的规定
    
    经本保荐机构查证确认,发行人会计基础工作规范,财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定,在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量;审计机构已出具了标准无保留意见的审计报告。
    
    经本保荐机构查证确认,发行人内部控制制度健全且被有效执行,能够合理保证发行人运行效率、合法合规和财务报告的可靠性;审计机构已出具了无保留结论的内部控制鉴证报告。
    
    发行人符合《注册办法》第十一条的规定。
    
    (三)符合《注册办法》第十二条的规定
    
    经本保荐机构查证确认,发行人资产完整,业务及人员、财务、机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争,不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
    
    经本保荐机构查证确认,发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定,最近2年内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化;控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰,最近2年实际控制人没有发生变更,不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
    
    经本保荐机构查证确认,发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷,重大偿债风险,重大担保、诉讼、仲裁等或有事项,经营环境已经或者将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项。
    
    发行人业务完整,具有直接面向市场独立持续经营的能力,符合《注册办法》第十二条的规定。
    
    (四)符合《注册办法》第十三条的规定
    
    经本保荐机构查证确认,最近3年内,发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。
    
    董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚,或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查,尚未有明确结论意见等情形。
    
    发行人生产经营符合法律、行政法规的规定,符合国家产业政策,符合《注册办法》第十三条的规定。
    
    综上,本保荐机构认为,发行人符合《公司法》、《证券法》、《注册办法》规定的首次公开发行股票并在科创板上市的实质条件。
    
    五、发行人私募投资基金备案的核查情况
    
    经核查,发行人股东中,青岛知灼创业投资有限公司、青岛华资达信创业投资有限公司、青岛汉世纪创业投资有限公司、青岛信中利少海高创投资有限公司、青岛劲邦劲诚创业投资合伙企业(有限合伙)、潍坊善美股权投资基金合伙企业(有限合伙)已经按照《私募投资基金监督管理暂行办法》的规定于在中国证券投资基金业协会完成备案。
    
    经核查,发行人股东中,下述股东不属于《私募投资基金监督管理暂行办法》界定的私募投资基金,不需要履行上述备案程序。具体情况如下:
    
    1、张顼、王东雪、尚华等自然人股东无需履行前述备案程序;
    
    2、青岛火山投资合伙企业(有限合伙)以自有资金参与高测股份股票发行认购,未以其他任何方法向其他投资者募集认购资金,不存在《中华人民共和国证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》以及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》所规定的登记备案情形,无需履行相关的登记和备案手续。
    
    六、本次发行中直接或间接有偿聘请第三方的情况
    
    为进一步加强尽职调查工作、提高信息披露质量,国信证券聘请北京国枫律师事务所担任本次发行的保荐人律师,北京国枫律师事务所持有批准文号京司发[2015]3号的《律师事务所执业许可证》,具备从事法律业务资格。该事务所同意接受国信证券之委托,在本次发行中向国信证券提供法律服务。
    
    除上述事项外,保荐机构在本项目中不存在其他未披露的直接或间接有偿聘请第三方的行为,符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》的相关规定。
    
    经核查,发行人除聘请保荐机构、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等依法需聘请的证券服务机构以外,不存在直接或间接有偿聘请其他第三方机构或个人的行为。
    
    七、对发行人落实《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》的核查意见
    
    经核查,发行人已结合自身经营情况,基于客观假设,对即期回报摊薄情况进行了合理预计。同时,考虑到本次公开发行时间的不可预测性和未来市场竞争环境变化的可能性,发行人已披露了本次公开发行的必要性和合理性、本次募集资金投资项目与发行人现有业务的关系、发行人从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况,制订了切实可行的填补即期回报措施,董事、高级管理人员做出了相应承诺,符合《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》(国办发[2013]110号)中关于保护中小投资者合法权益的精神。
    
    八、发行人面临的主要风险及发展前景
    
    (一)发行人面临的主要风险
    
    1、经营风险
    
    (1)下游行业政策变化及市场波动风险
    
    公司的光伏切割设备和切割耗材业务处于光伏产业链上游,下游主要客户为光伏硅材料制造企业。公司光伏切割设备业务主要受客户硅棒、硅片环节的扩产意愿和扩产实施进度影响,光伏切割耗材业务主要受客户的开工率和硅片产品的市场需求影响,而下游客户的扩产计划、开工率和硅片产品的市场需求取决于国内外光伏应用市场的新增装机规模。下游行业政策的变化通过影响新增装机规模进而影响公司下游客户的扩产意愿及开工率,从而传导影响公司光伏切割设备及切割耗材产品的市场需求。
    
    在国内行业政策方面,光伏行业的发展受国内产业政策的影响较大。2018年“531光伏新政”从优化光伏发电新增建设规模、加快光伏发电补贴退坡并降低补贴强度、进一步加大市场化配置项目力度等三方面,对2018年度的政策安排进行了调整和规范,使光伏产业链产生了结构性调整,导致我国新增光伏装机规模锐减,并向产业链上游硅片环节传导,导致硅片等光伏产品价格在短时间内大幅下跌,进而导致公司下游客户扩产计划取消或延后、开工率显著下降,从而对包括公司在内的全行业整体盈利水平造成了重大不利影响。2019 年以来,国家能源局发布了《关于积极推进风电、光伏发电无补贴平价上网有关工作的通知》(发改能源[2019]19号)等政策,我国光伏行业景气度才逐渐开始恢复。
    
    在国际行业政策方面,一方面,欧美等国相继对我国光伏企业发起“双反”调查,其中美国继2012年和2014年两次对我国出口光伏产品发起“双反”调查后,于2018年1月宣布对全球光伏产品征收为期四年的保障措施关税(“201”调查);欧盟曾分别于2012年9月和11月对我国光伏产品发起反倾销和反补贴调查,最终于2018年9月3日起宣布终止相关贸易限制措施,恢复自由贸易。此外,土耳其、印度等国也对我国光伏产品采取了贸易保护措施。因此,“双反”等贸易限制政策可能对公司下游客户经营带来不利影响,进而可能对公司经营业绩造成不利影响。另一方面,光伏行业在现阶段仍然需要依靠政府的扶持及补贴政策,随着光伏发电商业化条件的不断成熟,部分国家存在补贴下降或取消风险,如若各国政府对光伏发电的扶持和补贴政策调整幅度过大、频率过快,将会降低光伏发电的投资回报率和投资意愿,进而导致一段时间内光伏发电新增建设规模大幅下降,或将在一定期间对公司收入规模、产品售价、销量及毛利率水平产生重大不利影响,公司或将出现经营业绩大幅下滑甚至亏损的风险。
    
    (2)市场竞争加剧及价格持续下降风险
    
    近年来,随着金刚线切割技术在光伏行业等更多高硬脆材料行业的规模化应用,众多企业陆续进入高硬脆材料切割设备及金刚线制造领域,并在持续加强对相关产品的研发投入、产能建设及市场推广,市场竞争的加剧可能会对公司主要产品的销售价格和销量造成重大不利影响,从而或将对公司的经营业绩造成重大不利影响。
    
    报告期内,公司光伏切割设备的平均售价呈下跌趋势,公司主要光伏切割设备产品的年度平均售价及平均售价复合波动率如下表所示:
    
    单位:万元/台
    
               产品类别    三年复合波动率                     平均售价
                      2019年度    2018年度    2017年度    2016年度
              切片机             -8.28%       126.11       173.57       160.65       163.43
                单晶开方机          -10.02%        93.54       103.84       110.00       128.41
                单晶截断机           -6.58%       103.61       121.28       133.55       127.08
                多晶截断机           -5.41%        58.08        54.22        58.27        68.63
                磨倒一体机                -       130.78       102.56           -           -
    
    
    报告期内,公司金刚线产品季度平均售价变动情况如下表所示:
    
                  金刚线产品平均单位售价变动情况(元/千米)
     200
     180       173.62          171.41
     160
                  161.74 165.32140154.82
     120
     100                          120.27
      80                                86.3
      60                                    66.73 65.08
      40                                              59.63 61.46 58.62
      20
       0
          Q1   Q2   Q3   Q4   Q1   Q2   Q3   Q4   Q1   Q2   Q3   Q4
                  2017年度                2018年度                2019年度
    
    
    若假设报告期各期公司产品售价下降10%,在其他因素不变情况下,将导致公司各期销售毛利分别下降23.84%、26.01%和28.06%;若假设报告期各期公司产品销量下降10%,在收入成本同步下降且其他因素不变情况下,将导致公司各期销售毛利分别下降10%。
    
    若假设报告期各期公司产品售价下降10%,将导致公司2017年至2019年净利润分别下降1,658.85万元、2,088.22万元和2,494.75万元。
    
    (3)业绩波动风险
    
    公司目前主要面向光伏行业销售切割设备及切割耗材产品,经营业绩很大程度上受到下游光伏行业市场波动的影响。
    
    一方面,下游光伏行业波动导致公司下游客户扩产计划变化,从而导致公司设备类产品销售收入存在波动性。受“531光伏新政”影响,下游客户扩产计划取消或延后,导致公司2019年初在手未执行光伏切割设备订单金额基数较小,从而导致公司2019年上半年收入基数较小;随着2019年“531光伏新政”影响的逐渐消除,公司下游客户陆续实施扩产计划,公司新签订单规模增加,而上述订单主要从2019年下半年开始大批量发货,导致2019年公司收入确认集中在下半年,尤其集中在第四季度。2019 年各季度,公司光伏切割设备业务的收入确认金额及占比分布情况如下表所示:
    
    单位:万元
    
                    光伏切割设备      第一季度    第二季度    第三季度    第四季度       合计
                        收入确认金额           1,886.03     3,693.45     8,732.09     24,130.42     38,441.99
                        收入确认金额占比         4.91%      9.61%     22.71%       62.77%        100%
    
    
    另一方面,受“531光伏新政”影响,公司下游硅片产品价格下降,导致公司产品价格下降,但由于成本下降存在滞后效应,公司毛利水平相应下降,导致公司实现的净利润同比下降。2019年度,公司实现营业收入71,424.06万元,实现扣除非经常性损益前归属于母公司所有者的净利润3,202.11万元,实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润2,891.00万元。公司扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润同比下降44.81%。
    
    未来,如若光伏行业市场持续波动,将可能继续对公司经营业绩造成不利影响,从而导致公司未来经营业绩存在波动风险。
    
    (4)客户集中度较高风险
    
    报告期内,公司主要面向光伏行业销售切割设备及切割耗材产品,经营业绩与下游重要客户的扩产计划及经营情况息息相关。硅片制造环节是全球光伏产业链中产业集中度较高的环节,2019年,硅片领域排名前五的企业产量为97.96GW,约占全国总产量的72.8%,同比增长4.2个百分点。未来,硅片制造环节的行业
    
    集中度亦可能持续提高。公司下游光伏行业集中度提升,一方面,将可能导致公
    
    司下游单一客户的采购规模增加、下游客户议价能力增强,从而压缩其向上游供
    
    应商产品的采购价格;另一方面,将可能导致下游客户竞争态势加剧、下游硅片
    
    产品价格下降,从而压缩上游供应商的产品利润空间。上述两方面影响将可能导
    
    致公司产品的售价及毛利率水平下降,进而可能对公司经营业绩造成重大不利影
    
    响。
    
    2017年、2018年、2019年,公司来自前五大客户的销售收入占营业收入比重分别为52.89%、58.67%、65.47%,公司客户集中度较高。如果公司重要客户的经营和财务状况发生不利变化,或公司与重要客户之间的合作关系受到不利影响且无法迅速开发新的大型客户,将可能对公司的经营业绩造成不利影响。
    
    隆基股份作为公司的重要客户,在报告期内对公司贡献的营业收入分别为9,378.00万元、13,796.97万元、18,526.42万元,分别占各年度公司营业收入的比例为22.05%、22.74%、25.94%,公司对隆基股份的销售收入及占比持续增长,具体情况如下:
    
    单位:万元
    
                       项目                  2019年度        2018年度        2017年度
                                  隆基股份及其关联方的销售收入          18,526.42        13,796.97         9,378.00
                          公司营业收入                  71,424.06        60,669.76        42,530.61
                       占比                       25.94%          22.74%          22.05%
    
    
    截至2020年3月31日,公司与隆基股份签订的未确认收入的光伏切割设备产品在手订单含税金额为 2.38 亿元,占公司全部光伏切割设备产品在手订单金额比例为68.84%。预计2020年公司对隆基股份的销售收入和销售占比同比报告期各年度或将进一步提升。隆基股份的经营业绩波动、扩产计划和采购决策的变化将可能对公司的经营业绩造成不利影响或将可能对公司光伏切割设备业务造成较大不利影响。此外,2019 年,公司对隆基股份销售的光伏切割设备产品平均售价同比下降 18.62%、对其销售的光伏切割耗材产品平均售价同比下降18.51%。随着行业集中度提升,公司对隆基股份销售的产品平均售价存在进一步下降可能,或将对公司经营业绩造成不利影响。
    
    (5)光伏切割设备类产品订单取消风险
    
    2017年及2018年,公司光伏切割设备类产品签单转化率分别为92.44%及83.97%。公司光伏切割设备类产品订单存在一定执行周期,受客户自身、行业变化等因素影响,存在部分订单被取消情形。公司单笔合同金额超过500万元以上取消订单基本情况如下表所示:
    
        序         客户名称          签单     取消    取消订单金额   取消内容         取消原因
        号                           年度     年度      (万元)
       1   河南盛达光伏科技有限   2017年   2017年     1,595.00     切片机、   客户自身经营规划调整
     公司                                                   截断机
       2   新疆晶科能源有限公司   2017年   2019年     1,195.00     开方机、   客户自身经营规划调整
                                                            截断机
       3   赛维LDK太阳能高科技   2018年   2019年     3,090.00     切片机     客户自身经营规划调整
     (新余)有限公司
       4   天合光能股份有限公司   2018年   2018年      772.00     切片机     客户自身经营规划调整
    
    
    若在公司订单执行过程中,遇到宏观经济环境、客户经营状况发生不利变化、客户需求发生变化等不可预计的或不可抗力等因素的影响,有可能会导致部分订单无法履行或终止的风险。
    
    (6)新业务拓展不利风险
    
    公司作为半导体、蓝宝石、磁性材料等行业金刚线切割领域的新进入者,在业务拓展初期面临着销售渠道匮乏、市场覆盖能力弱、产品储备较少等方面的挑战。此外,在公司拓展新业务过程初期,公司新业务产品的市场使用数据较少,客户对公司产品的采购决策需要一段时间的验证过程。切割设备方面,截至2020年3月末,公司累计签署5台新业务领域设备类产品销售订单,包括3台半导体硅切片机(其中2台已确认收入)、1台半导体单线截断机(已确认收入)、1台磁材切片机;切割耗材方面,2020年1~3月,公司实现磁性材料用切割线、半导体材料用切割线销售金额分别为176.65万元、120.04万元,占公司切割耗材销售收入的比例分别为 2.97%、2.02%。总体而言,上述新业务占公司总体业务的比例还比较小,如果公司在上述业务开展中未能采取有效措施应对挑战,将导致新业务拓展遇阻,从而对经营业绩造成不利影响。
    
    (7)新型冠状病毒肺炎疫情对公司经营造成负面影响的风险
    
    2020年1月以来,国内外各地陆续出现新型冠状病毒肺炎疫情。受国内疫情影响,在短期内,公司原材料采购和销售订单执行受产业链企业复工时间推迟、物流运输管制因素影响有所延后,从而对公司在手订单执行进度、短期新签订单规模及生产经营产生一定程度不利影响。截至2020年4月末,公司在手订单中,阳光能源2,180.10万元设备订单执行期有所延后;楚雄隆基15,000.00万元设备订单受项目基建进度影响,执行期有所延后,保守预计其中三分之一设备无法在年内完成验收。2020年1-4月,公司新签光伏切割设备产品订单含税合同金额为7,558.69万元,较报告期各年同期有所下降。
    
    随着疫情在全球持续蔓延,各国对贸易和人员流通管制有所加强,对国际物流效率、终端光伏基建项目实施进度产生了一定程度延后影响。根据中国光伏行业协会数据显示,2019年我国光伏组件产量约为98.6GW,出口量约为66.6GW,光伏组件出口占比超过65%。2020年2月下旬以来,随着国外疫情的持续发酵,在供应端,港口货运交货周期延长导致光伏产品出口受阻;在需求端,随着部分区域陆续开始加强人员及交通管制,部分分布式光伏项目以及地面电站项目建设进度或计划受到一定影响。若未来国外疫情持续蔓延,将可能通过影响下游光伏电站招标进度以及装机进度,影响国外光伏新增装机容量,进而导致组件产品短期内需求大幅下降,降低国内下游光伏企业(特别是海外销售占比较高的企业)的产品出口额,并进一步传导至公司下游硅棒及硅片生产企业,影响公司下游客户的产品售价、开工率、固定资产投资计划、盈利能力及现金流量情况,将可能传导并对公司短期生产经营造成重大不利影响。
    
    (8)市场容量受限风险
    
    全球新增光伏装机量是判断光伏行业产业链各环节产量和销量的重要指标:①每年全球新增光伏装机量是切割耗材市场容量的主要决定性指标;②在不考虑设备折旧和更替需求的情况下,年度间的全球新增光伏装机量的增量(即产能扩张量)是切割设备市场容量的主要决定性指标。
    
    若全球新增光伏装机量受到各国光伏产业和贸易政策限制、新冠肺炎疫情导致的劳动力和物流问题等不利因素的影响而不及预期,则会对光伏行产业链各环节产品的产量和销量造成直接的不利影响,这将限制光伏切割设备和切割耗材的实际市场容量,从而对公司产品的销量和经营业绩造成不利影响。
    
    2、技术风险
    
    (1)技术升级迭代及产品研发失败风险
    
    公司产品主要应用于光伏行业,并在持续推进金刚线切割技术等公司核心技术在半导体行业、磁性材料行业、蓝宝石行业的应用。光伏行业、半导体行业、磁性材料行业、蓝宝石行业均属于新兴产业领域。新兴产业领域具有发展速度快、技术和工艺进步较快、变化快等特点,若公司产品应用的下游行业发生重大技术路线变化,将可能会对公司的经营业绩造成不利影响。
    
    公司下游光伏行业以技术驱动为核心。近年来,光伏行业技术快速迭代,其中,金刚线切割替代砂浆切割、金刚线持续细线化、单晶与多晶技术路线竞争等具体工艺和技术的变化,对公司报告期经营业绩产生重要影响。目前,光伏硅片切割技术正朝着“细线化、高速度、自动化和智能化”方向发展,若公司重要产品的技术升级迭代失败或重大研发项目失败,公司将不能持续保持自身核心技术的先进性以及产品的市场竞争力,或将对公司经营业绩造成重大不利影响。
    
    未来,如若光伏硅片或电池环节的技术路线、工艺技术发生重大变化,亦可能对公司产品的适用性造成重大不利影响。在硅片环节,2015 年以前光伏行业硅片的切割基本是采用砂浆切割技术,而目前金刚线切割技术已全面替代了砂浆切割技术;未来在高硬脆材料切割领域,亦有可能出现其它切割技术全面替代金刚线切割技术,若行业内出现了此类重大替代性技术而公司无法及时掌握,则会使公司面临丧失竞争优势甚至被市场淘汰的风险。在电池环节,光伏行业中晶硅电池目前占据主导地位,钙钛矿电池、薄膜电池等新材料正在持续发展,并在一些特定场合得到应用。由于钙钛矿电池、薄膜电池在制造过程中无需使用金刚线进行切割,如若钙钛矿电池、薄膜电池等技术在未来取得突破性进步,侵蚀甚至取代晶硅电池的主导地位,则可能出现新技术替代金刚线切割技术,导致公司现有产品体系的市场需求大幅下降,或将对公司经营业绩造成重大不利影响。
    
    (2)研发人员流失及技术失密风险
    
    公司是以自主研发创新型高新技术产品为核心竞争力的高新技术企业,高素质的研发团队及公司核心技术对公司继续保持技术优势、进一步增强市场竞争力和持续提升发展潜力至关重要。未来若发生研发人员特别是核心技术人员流失的情形,若发生公司核心技术失密的情形,或将在一定程度上影响公司的持续创新能力及市场竞争力,或将对公司经营业绩造成不利影响。
    
    3、财务风险
    
    (1)应收账款回收风险
    
    公司应收账款规模较大且逾期比例较高,2017年末、2018年末和2019年末,公司应收账款账面价值分别为15,239.71万元、25,167.88万元和31,965.33万元,占各期末流动资产的比例分别为29.10%、40.36%和27.37%,占各期营业收入的比例分别为35.83%、41.48%和44.75%。报告期内,公司部分下游客户未按合同约定及时支付货款,导致公司报告期各期末按照合同约定收款时点统计的应收账款逾期款项金额较大,2017年末、2018年末及2019年末,公司应收账款逾期款项金额分别为8,258.05万元、14,690.94万元和13,169.18万元,应收账款逾期比例分别为48.58%、52.69%和37.73%。
    
    从报告期内公司主要订单和客户应收账款回款情况来看,2019 年末,公司报告期内单笔合同金额超过3,000万元(含税)的光伏切割设备产品销售合同中已验收并确认收入部分对应的应收账款期末余额为10,574.77万元,其中应收账款逾期款项金额为5,217.12万元,应收账款逾期比例为49.34%,坏账准备期末余额为692.38万元,上述订单中逾期应收账款余额超过500万元以上的订单有3笔;2019年末,公司客户中逾期应收账款余额超过500万元以上的客户有5家,应收账款期末余额合计为 17,920.85 万元,其中应收账款逾期款项金额合计为8,246.61万元,应收账款逾期比例为46.02%,坏账准备期末余额为1,205.36万元。如若上述订单和客户的应收账款不能及时足额回收甚至不能回收,将导致公司应收账款坏账准备计提比例和金额增加,将对公司的经营业绩、经营性现金流等产生不利影响。
    
    未来,随着公司业务规模的扩大,公司应收账款有可能进一步增加。如果公司的应收账款不能及时足额回收甚至不能回收,或将对公司的经营业绩、经营性现金流等产生不利影响。报告期各期末,公司按组合分类的应收账款坏账准备计提比例分别为 9.90%、8.98%和 7.57%,如果报告期各期按组合分类的应收账款坏账准备计提比例增加5个百分点,将导致公司利润总额分别下降845.63万元、1,382.33万元和1,729.09万元。
    
    (2)存货跌价风险
    
    2017年末、2018年末和2019年末,公司存货账面价值分别为14,553.82万元、15,674.57万元和30,775.97万元,占各期末流动资产的比例分别为27.79%、25.14%和26.35%。
    
    公司存货期末余额较大与公司主营业务的经营特点相关。公司设备类产品从采购、生产、发货到验收存在一定周期,故导致各期末在执行合同的相关存货余额较大。公司切割耗材类产品根据产品月度及季度订单量组织生产并保有一定规模的安全库存,故各期末金刚线产品存在一定规模的存货余额。公司存货余额较高影响了公司资金周转速度、经营活动的现金流量,降低了资金使用效率。若下游行业市场需求降低或将导致公司产品大幅降价,公司可能面临大幅计提存货跌价准备的风险,并将对公司经营业绩产生不利影响。报告期各期末,公司存货跌价准备计提比例分别为 0.10%、0.83%和 3.31%,如果报告期各期末存货跌价准备计提比例增加3个百分点,将导致公司利润总额分别下降437.07万元、474.20万元和954.88万元。
    
    (3)毛利率下降风险
    
    2017年、2018年和2019年,公司主营业务毛利率分别为41.92%、38.40%和35.57%,主营业务毛利率呈下降趋势。
    
    公司主营业务毛利率水平主要受行业发展状况、竞争格局、客户结构、产品价格、原材料价格、员工薪酬水平、成本控制以及产能利用率等多种因素的影响,若上述因素发生持续不利变化,公司产品的毛利率或将面临下降风险,或将对公司的经营业绩产生不利影响。若假设报告期各期公司产品售价下降10%,在其他因素不变的情况下,将导致公司各期毛利率分别下降6.45个百分点、6.84个百分点、7.15 个百分点,将导致公司各期销售毛利分别下降 23.84%、26.01%和28.06%。
    
    (4)税收优惠政策发生不利变化的风险
    
    报告期内,公司所享受的各类税收优惠的金额及占利润总额的比例如下表所示:
    
    单位:万元
    
                         项目                    2019年度      2018年度      2017年度
                                软件产品增值税退税                  903.56       1,593.28       1,258.70
                              企业所得税优惠                    100.71         422.30         398.37
                               研发费用加计扣除                   792.94         443.98         242.62
                             税收优惠合计                   1,797.21       2,459.56       1,899.69
                           利润总额                     2,928.71       5,757.75       4,681.96
                                    税收优惠占当期利润总额比例             61.37%        42.72%        40.57%
    
    
    报告期内,公司作为高新技术企业享受15%的企业所得税税率和研发费用加计扣除的税收优惠政策;根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》,公司设备类产品享受嵌入式软件产品增值税退税政策。若未来国家税收优惠政策出现不可预测的不利变化,或公司不能持续被认定为高新技术企业,或公司未能如期收到增值税返还款项,或将对公司的盈利能力产生不利影响。
    
    (5)资产负债率较高风险
    
    2017年末、2018年末和2019年末,公司母公司资产负债率分别为74.89%、71.61%和 70.66%,资产负债率高于行业平均水平。一方面,报告期内,公司设备业务采取“重设计、轻资产”的策略组织研发、采购及生产环节,自身生产加工环节主要为设备类产品的机械装配和电气调试,产品部件的生产主要通过采购标准件、定制件或委外加工三种方式实现,因而相应的固定资产规模较小;另一方面,报告期内,公司处于快速发展阶段,自有资金无法满足营运资金需求,主要通过银行借款、融资租赁售后回租及经营性负债等债务融资方式筹集资金,导致负债规模处于较高水平。较高的资产负债率水平使公司面临一定的偿债风险,也增加了新增债务融资的难度。若公司经营资金出现较大缺口,将会对公司生产经营稳定性造成不利影响。
    
    (6)经营活动现金流低于净利润风险
    
    2017年、2018年及2019年,公司经营活动产生的现金流量净额分别为82.74万元、181.75万元和1,530.07万元,2017年、2018年及2019年,公司净利润分别为4,175.51万元、5,353.31万元和3,202.11万元。公司经营活动产生的现金流量净额与净利润的差额分别为-4,092.77万元、-5,171.56万元和-1,672.04万元,公司经营活动产生的现金流量净额低于公司净利润水平。
    
    公司目前仍处于发展阶段,对资金需求较大,如果经营性现金流净额长期低于同期净利润,将对公司生产经营稳定性造成不利影响。
    
    (7)运营资金紧张的风险
    
    报告期内,公司运营资金情况如下表所示:
    
    单位:万元
    
                           项目                     2019年末     2018年末     2017年末
                                            流动资产(1)                               116,803.26     62,357.35     52,373.20
                                            减:使用权受到限制的货币资金(2)            12,543.03      2,559.05        941.52
                                            调整后流动资产(3)=(1)-(2)             104,260.23     59,798.30     51,431.68
                                            流动负债(4)                               102,048.47     56,037.07     45,606.64
                                            加:需一年内支付的预计负债(5)                756.98        182.92         21.00
                                            调整后流动负债(6)=(4)+(5)            102,805.45     56,219.99     45,627.64
                                            运营资金=调整后流动资产-调整后流动负债        1,454.78      3,578.31      5,804.04
                                           (7)=(3)-(6)
                                            调整后流动比率(8)=(3)/(6)                   1.01          1.06          1.13
    
    
    报告期内,公司运营资金分别为5,804.04万元、3,578.31万元、1,454.78万元,呈逐年下降趋势。2019年末,调整后的流动比率仅为1.01倍,公司运营资金整体处于相对紧张状态。若公司流动资产变现能力下降、不能及时收回应收账款或不能通过外部融资及时取得流动性支持,将会导致公司运营资金紧张,降低公司债务清偿能力,增加偿债风险。
    
    4、内控及管理风险
    
    (1)营业规模扩大而管理能力不足的风险
    
    公司自设立以来业务规模不断壮大,公司法人治理结构持续得到完善,已形成比较有效的管理监督机制。但随着行业的不断发展和募投项目的实施,公司资产和业务规模等亦将随之扩大。如若公司无法迅速适应未来经营规模的扩大对人才、技术、内部控制等诸多方面的管理需求,则可能因管理能力不足而无法实现预期经营目标,从而面临因生产经营规模扩大而导致的管理风险。
    
    (2)原材料采购风险
    
    ①原材料采购价格波动风险
    
    公司采购的主要原材料包括用于设备产品生产的零部件,以及用于金刚线产品生产的母线、金刚石微粉、镍豆等。报告期各期,公司主营业务成本中原材料成本占比超过75%。报告期内,公司主要原材料的采购单价均存在波动情形,公司主要产品的生产成本亦随之波动。以金刚线产品为例,报告期内其主要原材料采购价格变化情况如下表所示:
    
                 类别                 项目           2019年      2018年      2017年
                母线          采购均价(元/千米)        11.73       15.46        14.04
     变动幅度                 -24.13%      10.11%     -53.18%
                   金刚石微粉       采购均价(元/克拉)         0.73        0.80         0.66
     变动幅度                  -8.75%      21.21%       -5.71%
                镍豆          采购均价(元/千克)       126.63      146.49       109.33
     变动幅度                 -13.56%      33.99%      19.93%
    
    
    若公司产品的销售价格下跌,而所需的主要原材料采购价格不能随之下降,或将对公司的经营业绩产生不利影响。
    
    ②设备类产品采购定制件及委外加工风险
    
    报告期内,公司制造设备类产品所需采购的零部件中,对于标准件,公司直接向市场询价采购;对于非标准定制件,公司向供应商提供设计图纸,要求供应商依据图纸采购原材料并组织加工,公司向其采购成品定制件;对于委外加工件,由公司提供原材料,供应商按照公司要求进行委托加工,然后将成品返回公司。
    
    未来,随着公司销售、生产规模的不断扩大,采购定制件及委外加工件的管理难度将进一步加大,若公司定制件及委外加工件合作供应商的自身管理、产能等不能与公司的需求相匹配,将会对公司销售订单的交货期及产品质量造成不利影响,进而或将对公司的经营业绩产生不利影响。
    
    (3)产品质量控制不当风险
    
    一方面,公司产品作为下游客户的核心生产设备连续运行时间长,客户对设备的运行精度及运行稳定性要求较高,公司可能面临新上市设备类产品质量控制不当风险。另一方面,公司切割耗材金刚线产品生产技术及工艺复杂,金刚线的质量及性能受金刚石微粉颗粒在钢线母线上的分布密度、均匀性、固结强度、钢线基体的破断拉力等多个质量指标的影响,检验上述质量指标的最可靠方法就是做切割实验及破坏性实验,但实际生产中仅能采取对产成品的头部及尾部采取实验的方法进行检验,仅能采用一些非破坏性的、替代性的质量检测方式控制产品质量,不能够完全保证产品质量的稳定性。
    
    若公司产品在客户使用过程中发现质量问题,公司将面临退货、换货甚至赔偿损失等风险,将可能导致公司产品市场占有率下降,并可能对公司的声誉和经营业绩产生不利影响。
    
    (4)实际控制人持股比例较低的风险
    
    在本次发行完成后,公司实际控制人张顼直接持有公司股权比例低于30%,若出现实际控制人丧失对公司控制的情形,可能会导致公司经营管理团队、发展战略和经营模式的改变,从而或将对公司的经营业绩产生不利影响。
    
    5、本次发行失败风险
    
    根据相关法规的要求,若本次发行时提供有效报价的投资者或网下申购的投资者数量不足法律规定要求,或者发行时总市值未能达到预计市值上市条件的,本次发行应当中止,若发行人中止发行上市审核程序超过交易所规定的时限或者中止发行注册程序超过3个月仍未恢复,或者存在其他影响发行的不利情形,将导致本次发行失败的风险。
    
    6、其他风险
    
    (1)经营场所租赁的风险
    
    公司租赁房屋面积合计约为 107,884.66 ㎡,占全部房屋面积(总计约116,024.12 ㎡)的比例约为92.98%,主要用于厂房、办公、仓储、宿舍等用途。公司租赁房产占比较高。其中子公司洛阳高测向洛阳东大科技产业园有限公司租赁房屋的不动产权证尚在办理过程中,上述瑕疵租赁面积占比达到公司租赁面积的1.40%。如上述租赁房屋的产权证书无法取得,则可能存在经营场所搬迁风险,由此产生的搬迁费用及停产损失将对公司的生产经营、净利润等产生不利影响。
    
    (2)募投项目实施、管理及产能消化风险
    
    募集资金投资项目的项目管理和组织实施是项目成功与否的关键因素。若投资项目不能按期完成,或未来市场发生不可预料的不利变化,或将对公司经营业绩产生不利影响。
    
    由于募投项目经济效益分析数据均为预测性信息且募投项目扩产规模是基于公司中长期发展规划进行设计,项目建设尚需一定时间,届时如果产品价格、市场环境、客户需求出现重大不利变化,将可能导致公司产能无法消化,募投项目经济效益的实现亦将存在较大不确定性。如果募投项目无法实现预期收益,而募投项目相关折旧、摊销、费用支出增加,或将对公司经营业绩产生不利影响。
    
    (3)募投项目实施用地已设置抵押的风险
    
    本次募集资金投资项目之一研发技术中心扩建项目拟在位于青岛高新技术产业开发区火炬支路66号的发行人现有厂区内建设。该地块已设置抵押,抵押用途为获取流动资金贷款,抵押期限为截至2024年1月29日。2017年度、2018年度、2019年度,公司母公司资产负债率分别为74.89%、71.61%、70.66%,资产负债率处于较高水平。土地及建筑物抵押是企业获取银行贷款的主要担保方式之一,符合制造业的特征。但如果公司到期未能偿还相应的流动资金贷款,将导致募投项目拟用地面临被抵押权人依法进行限制或处置的风险,从而对募投项目的正常实施造成不利影响。
    
    (4)即期回报被摊薄与净资产收益率下降的风险
    
    由于募集资金投资项目存在一定的建设期,投资效益的体现需要一定的时间和过程,在上述期间内,股东回报仍将主要通过现有业务实现。在公司股本及所有者权益因本次公开发行股票而增加的情况下,公司的每股收益和加权平均净资产收益率等指标可能会出现下降的风险。
    
    (5)股票价格可能发生较大波动的风险
    
    首次公开发行股票并上市后,除经营和财务状况之外,公司的股票价格还将受到国内外宏观经济形势、行业状况、资本市场走势、市场心理和各类重大突发事件等多方面因素的影响。投资者在考虑投资公司股票时,应预计到前述各类因素可能带来的投资风险,并做出审慎判断。
    
    (二)发行人的发展前景
    
    公司主要从事高硬脆材料切割设备及切割耗材的研发、生产和销售。公司致力于为高硬脆材料加工环节提供集“切割装备、切割耗材、切割工艺”为一体的系统切割解决方案,助力客户降低生产成本、提高生产效率、提升产品质量。
    
    报告期内,公司产品主要应用于光伏行业硅片制造环节,目前公司已与隆基股份、中环股份、保利协鑫、晶科能源、晶澳集团、天合光能、阳光能源、环太集团、东方希望等光伏行业领先企业建立了长期稳定的合作关系。全球光伏应用市场持续增长,面临广阔的市场发展空间。同时,公司正在持续推进金刚线切割技术等公司核心技术在半导体行业、磁性材料行业、蓝宝石行业的研发及应用,产品应用领域及收入规模持续增长。
    
    作为高新技术企业,公司始终坚持以研发创新型产品为核心竞争力,报告期各期研发费用占营业收入比例分别为9.66%、8.90%和9.91%。截至2019年末,公司拥有已授权专利144项,其中发明专利10项,拥有已登记的软件著作权29项。2017年10月,公司被山东省经信委认定为“省级企业技术中心”(鲁经信技〔2017〕432号);2018年6月,公司高硬脆材料切割技术工程研究中心被青岛市发展改革委认定为“青岛市工程研究中心”(青发改高技〔2018〕146 号);2020年,公司被山东省工业和信息化厅认定为“山东省第三批瞪羚企业”。
    
    综上,本保荐机构认为发行人的未来发展前景良好。
    
    附件:
    
    1、《国信证券股份有限公司关于保荐青岛高测科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的保荐代表人专项授权书》
    
    (以下无正文)(本页无正文,为《国信证券股份有限公司关于青岛高测科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的发行保荐书》之签字盖章页)
    
    项目协办人:
    
    沈捷妮
    
    年 月 日
    
    保荐代表人:
    
    王延翔 徐 氢
    
    年 月 日
    
    保荐业务部门负责人:
    
    谌传立
    
    年 月 日
    
    内核负责人:
    
    曾 信
    
    年 月 日
    
    保荐业务负责人:
    
    谌传立
    
    年 月 日
    
    总经理:
    
    邓 舸
    
    年 月 日
    
    法定代表人:
    
    何 如
    
    年 月 日
    
    国信证券股份有限公司
    
    年 月 日
    
    国信证券股份有限公司
    
    关于保荐青岛高测科技股份有限公司
    
    首次公开发行股票并在科创板上市
    
    保荐代表人的专项授权书
    
    上海证券交易所:
    
    国信证券股份有限公司作为青岛高测科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的保荐人,根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市保荐业务管理办法》的有关规定,特指定王延翔、徐氢担任本次保荐工作的保荐代表人,具体负责保荐工作,履行保荐职责。
    
    保荐代表人:
    
    王延翔 徐 氢
    
    法定代表人:
    
    何 如
    
    国信证券股份有限公司
    
    年 月 日
    
    中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
    
    中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
    
    中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
    
    中 兴 华 会 计 师 事 务 所(特 殊 普 通 合 伙)
    
    Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P
    
    地 址( A d d ):北 京 市 西 城 区 阜 外 大 街 1 号 四 川 大 厦 东 座 1 5 层
    
    F15,Sichuan Building East,No.1 Fu Wai Da Jie,Xicheng District,Beijing,China
    
    电 话( T e l ): 0 1 0 - 6 8 3 6 4 8 7 8 传 真( F a x ): 0 1 0 - 6 8 3 6 4 8 7 5
    
    审 计 报 告
    
    中兴华审字(2020)第030108号
    
    青岛高测科技股份有限公司全体股东:
    
    一、审计意见
    
    我们审计了青岛高测科技股份有限公司(以下简称“高测股份”)财务报表,包括2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    
    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了高测股份2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日合并及母公司的财务状况以及2019年度、2018年度、2017年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
    
    二、形成审计意见的基础
    
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于高测股份,并履行了职业道德方面的其他责任。
    
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    
    三、关键审计事项
    
    中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
    
    关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    
    (一)营业收入
    
    1、事项描述
    
    如财务报表附注六、32“营业收入和营业成本”所述,贵公司报告期内营业收入有较大幅度的增长,2019 年营业收入为 71,424.06 万元,2018 年营业收入为60,669.76万元,2017年营业收入为42,530.61万元。鉴于营业收入是贵公司的关键业绩指标,可能存在管理层为了达到特定目的而操纵收入的固有风险。
    
    2、审计应对
    
    在针对该重要事项的审计过程中,我们执行了下列重要程序:
    
    (1)我们对销售与收款环节了解和评价内部控制并进行控制测试,确定相关控制得到执行并且控制是有效的;
    
    (2)了解收入确认的具体方法,与同行业公司收入确认政策进行对比分析,同时选取销售合同样本,识别合同中与商品所有权相关的风险和报酬转移相关的条款,评价相应收入确认时点是否符合企业会计准则的规定,并得到一贯执行;
    
    (3)执行分析性程序,查验分析各类别产品销售收入和毛利率变动的合理性;
    
    (4)实施细节测试,分别从销售出库单和账面记录双向选取样本,核对销售合同(订单)、销售出库单、物流单据、客户签收单或验收报告、收款结算单据、结算发票等支持性文件;对于出口收入,获取电子口岸信息并与账面记录核对,并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件;
    
    中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
    
    (5)选取样本,结合应收账款函证询证相关的交易额、关联关系、主要合同及订单等信息;对报告期内各年度主要客户进行实地访谈;
    
    (6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、运输单、签收单、安装调试验收报告等支持性文件,评价营业收入是否在恰当期间确认;
    
    (7)详细查验各年度销售退回的明细,关注其退回的原因、金额及占总收入的比例。
    
    (二)应收账款的可收回性
    
    1、事项描述
    
    截止2019年12月31日,如财务报表附注六、3“应收账款”所述,公司2019年12月31日应收账款账面余额合计34,903.38万元,计提的坏账准备合计2,938.05万元;2018年12月31日应收账款账面余额合计27,883.97万元,计提的坏账准备合计2,716.09万元;2017年12月31日应收账款账面余额合计16,997.51万元,计提的坏账准备合计1,757.80万元。公司以应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备。应收账款期末账面价值的确定需要管理层识别已发生的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值,涉及管理层运用重大会计估计和判断,另外,公司应收账款增幅较大,2017年年末余额比年初增长77.15%,2018年年末余额比年初增长64.05%,2019年年末余额比年初增长25.17%,且应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性,因此,我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。
    
    2、审计应对
    
    我们针对应收账款的可收回性执行的审计程序主要包括:
    
    (1)测试管理层与应收账款日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制;
    
    中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
    
    (2)复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据;
    
    (3)对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,结合信用风险特征及账龄分析,评价管理层坏账准备计提的合理性;
    
    (4)结合应收账款函证程序,确认应收账款余额的真实性、准确性;
    
    (5)抽样检查期后回款情况。
    
    四、管理层和治理层对财务报表的责任
    
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    
    在编制财务报表时,管理层负责评估高测股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算高测股份、终止运营或别无其他现实的选择。
    
    治理层负责监督高测股份的财务报告过程。
    
    五、注册会计师对财务报表审计的责任
    
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
    
    在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,保持了职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
    
    (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审
    
    中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
    
    计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。
    
    由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能
    
    发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
    
    险。
    
    (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
    
    (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    
    (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对高测股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致高测股份不能持续经营。
    
    (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
    
    (6)就高测股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
    
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
    
    中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
    
    从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
    
    中国·北京 中国注册会计师:
    
    2020年3月4日
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    青岛高测科技股份有限公司2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    (除特别说明外,金额单位为人民币元)
    
    一、公司基本情况
    
    1、公司注册地、组织形式和总部地址
    
    青岛高测科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为青岛高校测控技术有限公司。2015年6月23日,公司股东会作出决议,同意公司现有股东作为发起人,以2015年4月30日为整体变更基准日,以经审计的账面净资产值折股,整体变更为股份公司。公司以2015年4月30日经审计的净资产30,441,235.55元折合成2,900万股,每股面值人民币1元,超出股本部分计入资本公积,有限公司整体变更为股份公司,变更后公司名称为青岛高测科技股份有限公司。
    
    公司统一社会信用代码:913702007940138810。
    
    2015年11月16日,全国中小企业股份转让系统下发【2015】7206号函文《关于同意高测科技股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》,公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌协议转让,挂牌代码为834278。
    
    经过历次的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止报告日,本公司累计发行股本总数12,138.85万股,注册资本为12,138.85万元。
    
    公司注册地址:青岛高新技术产业开发区火炬支路66号,总部地址:青岛高新技术产业开发区火炬支路66号。
    
    2、公司的业务性质和主要经营活动
    
    所属行业:根据中国证监会《上市公司行业分类指引(2012年修订)》,公司设备类产品所处行业为“C35专用设备制造业”;金刚线类产品所处行业为“C30非金属矿物制品业”。
    
    公司主要从事高硬脆材料切割设备及切割耗材的研发、生产和销售,报告期内,产品主要应用于光伏行业。公司光伏切割设备产品主要有:金刚线切片机、金刚线单晶截断机、金刚线多晶截断
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    机、金刚线单晶开方机等;切割耗材产品主要为金刚石切割线(或称金刚线)。
    
    3、财务报告的批准报出
    
    本财务报表业经本公司董事会于2020年3月4日决议批准报出。4、合并报表范围
    
    本公司报告期内纳入合并范围的子公司共3户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。
    
    二、财务报表的编制基础
    
    1、编制基础
    
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
    
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
    
    2、持续经营
    
    本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少12个月具有持续营能力。
    
    三、遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
    
    四、重要会计政策和会计估计
    
    本公司及各子公司从事光伏行业的高硬脆特性材料切割装备、切割耗材的研发、生产及销售。
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项的预期信用
    
    损失的计量、应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法及跌价准备的确认和计量、固定资产
    
    的折旧、无形资产及长期待摊费用的摊销以及收入的确认和计量等交易和事项制定了若干项具体会
    
    计政策和会计估计,具体政策参见相关附注。
    
    1、会计期间
    
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
    
    2、营业周期
    
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    
    3、记账本位币
    
    本公司以人民币为记账本位币。4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    
    (1)同一控制下企业合并
    
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    
    (2)非同一控制下企业合并
    
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
    
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
    
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
    
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
    
    5、合并财务报表的编制方法
    
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
    
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
    
    (2)合并财务报表编制的方法
    
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
    
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
    
    等相关规定进行后续计量,详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
    
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、13、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    7、现金及现金等价物的确定标准
    
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    8、外币业务和外币报表折算
    
    (1)外币交易的折算方法
    
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。
    
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
    
    (3)外币财务报表的折算方法
    
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
    
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易当期平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。
    
    处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
    
    报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    
    期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
    
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
    
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    
    9、金融工具
    
    财政部于2017年修订了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》以及《企业会计准则第37号—金融工具列报》(统称“原金融工具准则”),并颁布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量(修订)》及《企业会计准则第37号—金融工具列报(修订)》(统称“新金融工具准则”)。
    
    本公司在申报期内,自2017年1月1日至2018年12月31日止执行原金融工具准则,自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
    
    金融工具,是指形成一方金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    
    (1)金融工具的分类
    
    自2019年1月1日起适用的会计政策
    
    根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,
    
    分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
    
    符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
    
    1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
    
    2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    
    3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
    
    2019年1月1日前适用的会计政策
    
    金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
    
    (2)金融工具的确认依据和计量方法
    
    自2019年1月1日起适用的会计政策
    
    1)以摊余成本计量的金融资产
    
    以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
    
    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    
    收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    
    3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
    
    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    
    4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
    
    终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    
    5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
    
    终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    
    6)以摊余成本计量的金融负债
    
    以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    
    终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    2019年1月1日前适用的会计政策
    
    1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
    
    取得时,以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。
    
    处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    
    2)持有至到期投资
    
    取得时,按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得
    
    时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    
    处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    
    3)应收款项
    
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。
    
    收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    4)可供出售金融资产
    
    取得时,按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
    
    处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
    
    5)其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    ①所转移金融资产的账面价值;
    
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    ①终止确认部分的账面价值;
    
    ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    
    (4)金融负债终止确认条件
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
    
    (6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
    
    自2019年1月1日起适用的会计政策
    
    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
    
    1)预期信用损失的计量
    
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
    
    未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
    
    于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
    
    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
    
    2019年1月1日前适用的会计政策
    
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
    
    1)可供出售金融资产的减值准备:
    
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    
    可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
    
    2)持有至到期投资的减值准备:
    
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。10、应收款项
    
    应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。
    
    自2019年1月1日起适用的会计政策
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    (1)应收账款及应收票据
    
    对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
    
    对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据及应收账款,单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据及应收账款或当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
    
    1)应收票据
    
                   非关联方组合         组合类型             确定组合依据               预期信用损失计提方法
                组合1        银行承兑汇票        信用风险较低的银行        背书或贴现即终止确认,不计提
                组合2        银行承兑汇票        除组合1外的其他银行       背书或贴现期末未到期不终止确认,
                                                   不计提
                组合3        商业承兑汇票        对应应收账款账龄状态      按其对应的应收账款计提坏账准备。
    
    
    2)应收账款
    
    非合并关联方组合
    
                   非关联方组合         组合类型             确定组合依据               预期信用损失计提方法
                组合1        应收光伏设备类客           客户性质
      户款项
                组合2        应收光伏耗材类客           客户性质
      户款项                                       参考历史信用损失经验,结合当前状
                组合3        应收轮胎设备类客           客户性质          况以及对未来经济状况的预测,编制
      户款项                                       应收账款账龄与整个存续期预期信用
                组合4        应收轮胎耗材类客           客户性质          损失率对照表,计算预期信用损失
      户款项
                组合5        应收服务及其他类           客户性质
      客户款项
    
    
    合并关联方组合
    
                  关联方组合          组合类型             确定组合依据               预期信用损失计提方法
                                                   合并范围内的各公司之间内部应收账
      应收合并范围内客                             款不计提坏账准备。如果有客观证据
                组合6        户款项              客户性质                  表明某项应收账款已经发生信用减
                                                   值,则对该应收账款单项计提坏账准
                                                   备并确认预期信用损失。
    
    
    (2)其他应收款
    
    其他应收款确定组合的依据如下:
    
               组合             组合类型             确定组合依据               预期信用损失计提方法
      应收合并范围内公                             合并范围内的各公司之间内部应收款
                组合1        司的款项            款项性质                  项不计提坏账准备。如果有客观证据
                                                   表明某项应收账款已经发生信用减
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                                                   值,则对该应收账款单项计提坏账准
                                                   备并确认预期信用损失。
      备用金、应收押金                             参照历史信用损失经验,结合当前状
      和保证金、应收往                             况以及对未来经济状况的预测,通过
                组合2        来款、应收出口退    款项性质                  违约风险敞口和未来 12 个月内或整
      税等其他款项                                 个存续期预期信用损失率,计算预期
                                                   信用损失。
    
    
    2019年1月1日前适用的会计政策
    
    (1)坏账准备的确认标准
    
    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
    
    (2)坏账准备的计提方法
    
    ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
    
    本公司将应收账款账面余额500万元以上(含)的款项、其他应收款账面余额50万元以上(含)的款项确认为单项金额重大的应收款项。
    
    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
    
    ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
    
    A.信用风险特征组合的确定依据
    
    本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
    
    不同组合的确定依据:
    
    项目 确定组合的依据
    
    账龄组合 账龄状态
    
    B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
    
    按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
    
    不同组合计提坏账准备的计提方法:
    
    项目 计提方法
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    项目 计提方法
    
    账龄组合 账龄分析法
    
    组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
    
                        账龄                         应收账款计提比例               其他应收款计提比例
                                  1年以内(含1年,下同)                     5.00%                           5.00%
                        1-2年                              10.00%                          10.00%
                        2-3年                              30.00%                          30.00%
                        3-4年                              50.00%                          50.00%
                        4-5年                              80.00%                          80.00%
                          5年以上                           100.00%                         100.00%
    
    
    ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    
    本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
    
    (3)坏账准备的转回
    
    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    
    11、存货
    
    (1)存货的分类
    
    存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
    
    (2)存货取得和发出的计价方法
    
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
    
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。
    
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。12、持有待售资产
    
    本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
    
    13、长期股权投资
    
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
    
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    (1)初始投资成本的确定
    
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
    
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易
    
    进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资
    
    成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,
    
    相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面
    
    价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
    
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    
    (2)后续计量及损益确认方法
    
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    
    ①成本法核算的长期股权投资
    
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    
    ②权益法核算的长期股权投资
    
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以
    
    确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的
    
    资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此
    
    基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损
    
    失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股
    
    权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投
    
    资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
    
    构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企
    
    业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额
    
    确认与交易相关的利得或损失。
    
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    
    ③收购少数股权
    
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    ④处置长期股权投资
    
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益
    
    法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
    
    动按比例结转当期损益。
    
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
    
    14、投资性房地产
    
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
    
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计
    
    入当期损益。
    
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
    
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
    
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
    
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
    
    15、固定资产
    
    (1)固定资产确认条件
    
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
    
    (2)各类固定资产的折旧方法
    
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
    
                    类别                   折旧方法         折旧年限(年)    残值率(%)    年折旧率(%)
                               房屋及建筑物                     年限平均法              30                5              3.17
                               机器设备                         年限平均法              10                5              9.50
                               运输设备                         年限平均法              4                5              23.75
                               电子及其他设备                   年限平均法             3-5               5           19.00-31.67
    
    
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
    
    (4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    
    (5)其他说明
    
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
    
    16、在建工程
    
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
    
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。17、借款费用
    
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
    
    加权平均利率计算确定。
    
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    
    18、无形资产
    
    (1)无形资产
    
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
    
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司的无形资产主要包括土地使用权、软件使用权。直接取得的土地使用权按照土地使用权证表明的使用年限在使用期内采用直线法摊销;间接取得的土地使用权按照土地使用权证表明的使用年限在取得后的使用期内按尚可使用年限采用直线法摊销;软件使用权按照10年期限在其使用期限内采用直线法摊销,计入各摊销期损益。
    
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
    
    (2)研究与开发支出
    
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    计入当期损益:
    
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。19、长期待摊费用
    
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要为房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
    
    20、长期资产减值
    
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。21、研发支出
    
    公司研发支出,包括针对技术、产品、工艺等方面的研究过程中发生的各项费用。具体核算流程、归集方法如下:
    
    研发项目经公司立项审批通过后下发研发项目号,由研发中心根据经财务部复核的研发预算统一组织项目研究开发工作。报告期内,公司未发生资本化研发支出。
    
    公司研发支出主要包括职工薪酬、直接投入、折旧摊销以及其他费用。研发支出根据所领用的材料成本、职工薪酬、实际分摊的折旧摊销和其他费用按照研发项目号进行归集。其中,领料时,经研发负责人及财务部审批后领料,通用材料领用采用加权平均法计价,专用材料领用采用个别计价法计价;职工薪酬按照参与研发项目人员实际耗费的工时比例进行分摊;折旧摊销按照研发活动实际使用的资产情况进行分摊;其他费用,在实际发生时直接计入相关研发项目。
    
    公司研发支出中,职工薪酬核算范围为从事研究开发活动人员的工资薪酬,包括基本工资、奖金、津贴、补贴等;直接投入核算范围为公司实施研究开发项目而购买的原材料等相关支出,包括直接材料支出、燃动力支出、试验样品费用、用于研究开发活动的仪器设备的简单维护费等;折旧摊销核算范围为研发活动实际使用的资产的折旧与摊销;其他费用核算范围包括因研究开发活动产生的办公费、差旅费、检验检测费用、产品工艺研制费等费用。
    
    22、职工薪酬
    
    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:
    
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    
    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
    
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
    
    23、预计负债
    
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    
    24、股份支付
    
    (1)股份支付的会计处理方法
    
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    ①以权益结算的股份支付
    
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    
    在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
    
    ②以现金结算的股份支付
    
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
    
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    
    (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    
    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    
    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    
    25、优先股、永续债等其他金融工具
    
    (1)永续债和优先股等的区分
    
    本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:
    
    ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
    
    ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
    
    除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    债。
    
    本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
    
    (2)永续债和优先股等的会计处理方法
    
    归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注四、17“借款费用”)以外,均计入当期损益。
    
    归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
    
    本公司不确认权益工具的公允价值变动。26、收入
    
    (1)商品销售收入
    
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    
    本公司具体收入确认政策:
    
    公司的主要产品为应用于光伏行业的高硬脆特性材料切割装备、应用于轮胎行业的轮胎测试、切割装备,以及金刚石切割线等切割耗材。
    
    境内销售的设备类产品,根据合同约定以产品发运至客户指定的场所,安装调试(如需要)完成后,根据取得的客户验收报告或验收单的时间作为风险报酬的转移时点确认销售收入;境外销售的设备类产品,在产品已发运并办理完毕出口清关手续、取得报关单时,根据报关单记录的实际出口日期作为风险报酬的转移时点确认销售收入。
    
    境内销售的切割耗材,根据合同约定将产品发运至客户指定的场所,以客户签收的时间作为风险报酬的转移时点确认销售收入;对于以寄售模式销售的,以每月末双方核对一致并确认后的客户当月合格产品的实际使用量,计算确认当月收入。
    
    (2)提供劳务收入
    
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
    
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
    
    (3)建造合同收入
    
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
    
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    
    如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
    
    合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
    
    在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
    
    (4)使用费收入
    
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    
    (5)利息收入
    
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    27、政府补助
    
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    
    本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:
    
    (1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;
    
    (2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:
    
    (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;
    
    (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;
    
    (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
    
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
    
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    
    已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
    
    28、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    (1)当期所得税
    
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
    
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
    
    够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    
    (3)所得税费用
    
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    
    (4)所得税的抵销
    
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    29、租赁
    
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    
    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
    
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
    
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    (3)本公司作为承租人记录融资租赁业务
    
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    示。
    
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    (4)本公司作为出租人记录融资租赁业务
    
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    30、重要会计政策、会计估计的变更
    
    (1)重要会计政策变更
    
    ①财政部于2017年度发布了《企业会计准则第16号—政府补助》(财会[2017]15号),修订后的准则自2017年6月12日起实施,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至实施日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整。公司执行上述规定的影响如下:
    
    会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目和金额
    
    将与日常活动活动相关的政府补助计入“其他收益”科 2017年度合并利润表及母公司利润表其他收益本期金
    
    目核算,不再计入“营业外收入”。比较数据不调整。 额12,772,009.50元。
    
    ②财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(财会[2017]13号),自2017年5月28日起实施,对于实施日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理。该项会计政策变更对本公司本期财务报告无影响。
    
    ③财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2018】15号)、于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号),对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下:
    
                                会计政策变更的内容和原因          受影响的报表项目名称               2017年12月31日
                                                 /2017年度
                                  根据上述会计政策变更,对财务报  其他应付款                                              96,928.06
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                                  表格式进行重新列报。            应付利息                                               -96,928.06
     管理费用                                            -41,099,662.96
     研发费用                                            41,099,662.96
     其他收益                                                30,435.21
     营业外收入                                             -30,435.21
    
    
    ④财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定,对于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的,应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的,无需调整。因追溯调整产生的累积影响数调整年初留存收益的情况:
    
                           受影响的报表项目名称        2019年1月1日               累积影响数             2019年1月1日
            调整前金额                                        调整后金额
                     应收账款                    251,678,815.53                805,061.49             252,483,877.02
                     应收票据                     26,204,591.19                -452,107.36              25,752,483.83
                      未分配利润                    90,996,134.59                270,009.91              91,266,144.50
                    盈余公积                     10,930,434.26                 30,001.10              10,960,435.36
                        递延所得税资产                   7,048,562.73                 -52,943.12               6,995,619.61
    
    
    ⑤财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(2019修订)(财会〔2019〕8号),修订后的准则自2019年6月10日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
    
    ⑥财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》(2019修订)(财会〔2019〕9号),修订后的准则自2019年6月17日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
    
    (2)会计估计变更
    
    报告期内,无会计估计变更情形。31、重大会计判断和估计
    
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
    
    史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
    
    和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结
    
    果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
    
    重大调整。
    
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的财务数据,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的财务数据,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    
    (1)金融资产减值
    
    公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
    
    (2)存货跌价准备
    
    公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    
    (3)金融工具公允价值
    
    对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的,本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
    
    (4)长期资产减值准备
    
    公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
    
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    
    (5)折旧和摊销
    
    公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    
    (6)递延所得税资产
    
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    
    (7)所得税
    
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    
    (8)预计负债
    
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
    
    其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
    
    (9)公允价值计量
    
    公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。对不存在活跃交易市场的金融工具,公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
    
    五、税项
    
    1、主要税种及税率
    
    税种 具体税率情况
    
    应税收入按17%、16%、13%、11%、10%、9%、6%、3%的税率计算销项
    
    增值税 税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税;出口货物享
    
    受“免、抵、退”政策,退税率为 17%、16%、15%、13%、9%、5%。
    
    城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
    
    企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴,不同税率详见下表。
    
    企业所得税税率纳税主体情况说明:
    
    纳税主体名称 所得税税率
    
    青岛高测科技股份有限公司 15%
    
    长治高测新材料科技有限公司 15%(2017年度、2018年度为25%)
    
    洛阳高测精密机械有限公司 15%(2017年度、2018年度为25%)
    
    壶关高测新材料科技有限公司 25%
    
    2、税收优惠及批文
    
    (1)增值税
    
    ①嵌入式软件产品增值税退税
    
    依据财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)的规定,公司产品的嵌入式软件销售收入增值税享受嵌入式软件产品增值税即征即退税政策。
    
    ②出口退税
    
    根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税【2012】39号)和《关于调整增值税税率的通知》(财税【2018】32号)等文件的规定,2017年,公司出口产品享受免、抵、退的增值税税收优惠政策,出口的主要产品适用9%、13%、15%及17%三档退税率;2018年,公司出口产品享受免、抵、退的增值税税收优惠政策,出口的主要产品适用5%、13%、15%及17%三档退税率。
    
    (2)所得税
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    ①高新技术企业所得税优惠
    
    2017 年 9 月 19 日,公司通过高新技术企业资格复审并获得高新技术企业证书,证书编号为GR201737100070,有效期三年,按照《企业所得税法》等相关规定,2017年至2019年公司享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠。
    
    2019年11月25日,公司子公司长治高测新材料科技有限公司通过高新技术企业资格认定并获得高新技术企业证书,证书编号为 GR201914000393,有效期三年,按照《企业所得税法》等相关规定,2019年至2021年长治高测新材料科技有限公司享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠。
    
    2019年12月3日,公司子公司洛阳高测精密机械有限公司通过高新技术企业资格认定并获得高新技术企业证书,证书编号为 GR201941001269,有效期三年,按照《企业所得税法》等相关规定,2019年至2021年洛阳高测精密机械有限公司享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠。
    
    ②研发费用加计扣除
    
    根据《财政部、国家税务总局、科学技术部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税[2015]119号),企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,按照本年度实际发生额的50%,从本年度应纳税所得额中扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%在税前摊销。2017年,公司符合加计扣除范围的研发费用在按规定据实扣除的基础上,按照实际发生额的50%从当年度的应纳税所得额中扣除,对开发支出形成的无形资产,按照150%的成本在税前摊销。
    
    根据财政部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税[2018]99号),企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。2018年、2019年,公司符合加计扣除范围的研发费用在按规定据实扣除的基础上,按照实际发生额的75%从当年度的应纳税所得额中扣除;对开发支出形成的无形资产,按照175%的成本在税前摊销。
    
    六、合并财务报表项目注释
    
    1、货币资金
    
                   项目                  2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                            现金                                   11,157.06                  4,298.02                  5,738.02
                            银行存款                           16,500,338.08              16,901,426.13              17,063,365.10
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                   项目                  2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                            其他货币资金                      125,430,301.47              25,590,514.78               9,415,209.00
                   合计                     141,941,796.61              42,496,238.93              26,484,312.12
    
    
    说明:
    
    (1)其他货币资金明细如下:
    
                   项目                  2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                            履约保证金                         17,634,875.00                610,514.78               1,555,200.00
                            银行承兑汇票保证金                107,010,325.01              23,480,000.00               7,860,009.00
                            账户冻结资金                          520,000.00               1,500,000.00
                            信用证保证金                          265,101.46
                   合计                     125,430,301.47              25,590,514.78               9,415,209.00
    
    
    (2)所有权或使用权受到限制的货币资金明细如下:
    
                   项目                  2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                            履约保证金                         17,634,875.00                610,514.78               1,555,200.00
                            银行承兑汇票保证金                107,010,325.01              23,480,000.00               7,860,009.00
                            账户冻结资金                          520,000.00               1,500,000.00
                            信用证保证金                          265,101.46
                   合计                     125,430,301.47              25,590,514.78               9,415,209.00
    
    
    2、应收票据
    
    (1)应收票据分类
    
                   项目                  2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                           一、银行承兑汇票
                           账面余额                         307,336,581.60             142,434,000.52             171,380,093.34
                           减:坏账准备
                           账面净额                         307,336,581.60             142,434,000.52             171,380,093.34
                           二、商业承兑汇票
                           账面余额                          14,250,769.80               4,183,569.07               6,681,260.75
                           减:坏账准备                         799,738.05                475,578.45                334,063.04
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                   项目                  2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                           账面净额                          13,451,031.75               3,707,990.62               6,347,197.71
                           三、应收票据合计
                           账面余额                         321,587,351.40             146,617,569.59             178,061,354.09
                           减:坏账准备                         799,738.05                475,578.45                334,063.04
                           账面净额                         320,787,613.35             146,141,991.14             177,727,291.05
    
    
    (2)期末已质押的应收票据情况
    
                   项目                  2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                           银行承兑汇票                     138,411,973.76                                       25,105,416.00
                   合计                     138,411,973.76                                       25,105,416.00
    
    
    其中质押具体情况如下:
    
                   项目                  2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                           票据池质押                       135,708,763.76                                       13,505,416.00
                           反向保理质押                       2,703,210.00
                           借款质押                                                                             11,600,000.00
                   合计                     138,411,973.76                                       25,105,416.00
    
    
    (3)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    ①期末终止确认金额
    
                   项目                  2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                           银行承兑汇票                                                95,930,596.39              75,119,503.58
                   合计                                                95,930,596.39              75,119,503.58
    
    
    ②期末未终止确认金额
    
                   项目                  2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                           商业承兑汇票                       9,669,748.00               3,673,569.07               6,078,360.75
                           银行承兑汇票                     150,021,233.84             119,937,399.95             105,085,477.34
                   合计                     159,690,981.84             123,610,969.02             111,163,838.09
    
    
    3、应收账款
    
    (1)应收账款按种类披露
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    ①2019年12月31日
    
    期末数
    
                    种类
           金额         比例       坏账准备     信用损失率        净额
                               单项评估、单项计提坏账准备      3,382,522.12      0.97%    3,223,003.64        95.28%       159,518.48
                               的应收账款
                               按组合计提坏账准备的应收      345,651,252.95     99.03%   26,157,485.65         7.57%   319,493,767.30
                               账款
                    合计               349,033,775.07    100.00%   29,380,489.29         8.42%   319,653,285.78
    
    
    ②2018年12月31日
    
    期末数
    
                    种类
           金额         比例       坏账准备       计提比例         净额
                               单项金额重大并单项计提坏
                               账准备的应收账款
                               按组合计提坏账准备的应收      276,467,815.85     99.15%   24,826,880.32         8.98%   251,640,935.53
                               账款
                               单项金额虽不重大但单项计        2,371,861.06      0.85%    2,333,981.06        98.40%        37,880.00
                               提坏账准备的应收账款
                    合计               278,839,676.91    100.00%   27,160,861.38         9.74%   251,678,815.53
    
    
    ③2017年12月31日
    
    期末数
    
                    种类
           金额         比例       坏账准备       计提比例         净额
                               单项金额重大并单项计提坏
                               账准备的应收账款
                               按组合计提坏账准备的应收      169,143,098.03     99.51%   16,745,992.71         9.90%   152,397,105.32
                               账款
                               单项金额虽不重大但单项计         832,000.00      0.49%      832,000.00       100.00%
                               提坏账准备的应收账款
                    合计               169,975,098.03    100.00%   17,577,992.71        10.34%   152,397,105.32
    
    
    (2)单项评估、单项计提坏账准备的应收账款
    
    2019年12月31日
    
                          债务人名称                 账面余额        信用损失率        坏账准备          依据
                                     山东长虹橡胶科技有限公司                 770,000.00          100.00%        770,000.00    回收可能性
                                     山东大海新能源发展有限公司               781,765.60           79.60%        622,247.12    回收可能性
                                     山东风轮轮胎有限公司                     100,000.00          100.00%        100,000.00    回收可能性
                                     江西旭阳雷迪高科技股份有限公司           176,500.00          100.00%        176,500.00    回收可能性
                                     浙江昱辉阳光能源有限公司               1,197,489.63          100.00%       1,197,489.63    回收可能性
                                     宜兴中瑞光伏有限公司                     356,766.89          100.00%        356,766.89    回收可能性
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                       合计                     3,382,522.12                        3,223,003.64
    
    
    (3)按组合(或账龄)计提坏账准备的应收账款
    
    ①2019年12月31日
    
    按组合计提坏账准备的应收账款
    
    应收光伏装备类客户
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内          161,802,648.89           73.10%       7,863,608.74            4.86%     153,939,040.15
                 1至2年            50,745,330.65           22.92%       5,358,706.92           10.56%      45,386,623.73
                 2至3年             7,356,344.92            3.32%       2,390,812.10           32.50%       4,965,532.82
                 3至4年             1,465,565.80            0.66%       1,465,565.80          100.00%
             合计         221,369,890.26          100.00%      17,078,693.56            7.72%     204,291,196.70
    
    
    应收光伏耗材类客户
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内          100,984,075.71           98.93%       7,089,082.11            7.02%      93,894,993.60
                 1至2年              950,588.42            0.93%        565,600.11           59.50%        384,988.31
                 2至3年              140,171.60            0.14%        140,171.60          100.00%
             合计         102,074,835.73          100.00%       7,794,853.82            7.64%      94,279,981.91
    
    
    应收轮胎装备类客户
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内            8,420,496.20           48.60%         54,733.23            0.65%       8,365,762.97
                 1至2年             4,054,284.95           23.40%         57,165.42            1.41%       3,997,119.53
                 2至3年             1,697,767.16            9.80%         43,462.84            2.56%       1,654,304.32
                 3至4年               411,537.10            2.37%         37,614.49            9.14%        373,922.61
                 4至5年               749,118.41            4.32%        164,955.87           22.02%        584,162.54
                 5年以上            1,993,719.93           11.51%        737,676.37           37.00%       1,256,043.56
             合计          17,326,923.75          100.00%       1,095,608.22            6.32%      16,231,315.53
    
    
    应收轮胎耗材类客户
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内            1,034,110.48           61.32%         35,676.81            3.45%        998,433.67
                 1至2年              602,234.14           35.71%         37,820.30            6.28%        564,413.84
                 2至3年               13,552.40            0.81%          3,041.16           22.44%         10,511.24
                 3至4年               20,000.00            1.19%         19,100.00           95.50%            900.00
                 4至5年               16,429.55            0.97%         16,429.55          100.00%
             合计           1,686,326.57          100.00%        112,067.82            6.65%       1,574,258.75
    
    
    应收服务及其他类客户
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内            1,834,401.38           57.45%          7,521.05            0.41%       1,826,880.33
                 1至2年              840,444.89           26.32%          6,303.34            0.75%        834,141.55
                 2至3年               64,741.43            2.03%          2,071.73            3.20%         62,669.70
                 3至4年              343,938.94           10.77%         21,771.33            6.33%        322,167.61
                 4至5年               38,974.00            1.22%          2,852.90            7.32%         36,121.10
                 5年以上              70,776.00            2.21%         35,741.88           50.50%         35,034.12
             合计           3,193,276.64          100.00%         76,262.23            2.39%       3,117,014.41
    
    
    ②2018年12月31日
    
    采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备         计提比例           净额
                 1年以内          213,021,529.75           77.05%      10,651,076.49            5.00%     202,370,453.26
                 1至2年            43,518,725.81           15.74%       4,351,872.58           10.00%      39,166,853.23
                 2至3年            11,782,078.82            4.26%       3,534,623.65           30.00%       8,247,455.17
                 3至4年             2,448,695.96            0.89%       1,224,347.98           50.00%       1,224,347.98
                 4至5年             3,159,129.47            1.14%       2,527,303.58           80.00%        631,825.89
                 5年以上            2,537,656.04            0.92%       2,537,656.04          100.00%
             合计         276,467,815.85          100.00%      24,826,880.32                      251,640,935.53
    
    
    ③2017年12月31日
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备         计提比例           净额
                 1年以内          122,915,276.94           72.67%       6,145,763.85            5.00%     116,769,513.09
                 1至2年            31,566,284.18           18.66%       3,156,628.42           10.00%      28,409,655.76
                 2至3年             6,402,639.03            3.79%       1,920,791.71           30.00%       4,481,847.32
                 3至4年             4,769,143.02            2.82%       2,384,571.51           50.00%       2,384,571.51
                 4至5年             1,757,588.20            1.04%       1,406,070.56           80.00%        351,517.64
                 5年以上            1,732,166.66            1.02%       1,732,166.66          100.00%
             合计         169,143,098.03          100.00%      16,745,992.71                      152,397,105.32
    
    
    (4)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    
    ①2018年12月31日
    
                          债务人名称                 账面余额         计提比例         坏账准备          依据
                                     山东长虹橡胶科技有限公司                 770,000.00          100.00%        770,000.00    回收可能性
                                     山东大海新能源发展有限公司               699,861.06          100.00%        699,861.06    回收可能性
                                     山东恒宇科技有限公司                     832,000.00          100.00%        832,000.00    回收可能性
                                     浙江钱江明士达光电科技有限公司            70,000.00           45.89%         32,120.00    回收可能性
                       合计                     2,371,861.06                        2,333,981.06
    
    
    ②2017年12月31日
    
                          债务人名称                 账面余额         计提比例         坏账准备          依据
                                     山东恒宇科技有限公司                     832,000.00          100.00%        832,000.00    回收可能性
                       合计                      832,000.00                         832,000.00
    
    
    (5)计提、收回或转回、核销的坏账准备情况
    
                   项目                   2019年度                 2018年度                 2017年度
                            期初余额                           27,160,861.38              17,577,992.71              12,090,514.46
                            期初数调整                           -805,061.49
                            本期计提                            3,670,625.96              10,219,090.31               5,499,478.25
                            本期转销                              645,936.56                636,221.64                 12,000.00
                            期末余额                           29,380,489.29              27,160,861.38              17,577,992.71
    
    
    注:期初数调整原因参见“附注四、30(1)之④”。
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    (6)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    ①2019年12月31日
    
    公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为219,326,586.25元,占应收账款期末余额合计数的比例为62.83%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为13,858,775.69元。
    
          序号       债务人名称         应收账款      占应收账款      坏账准备                       账龄
                            期末余额     期末余额比例     期末余额       1年以内         1-2年          2-3年
         1.1    楚雄隆基硅材料有     61,738,744.22        17.69%    3,407,934.54    54,883,994.26    6,854,749.96
     限公司
         1.2    华坪隆基硅材料有     12,531,929.20         3.59%     609,051.76    12,531,929.20
     限公司
         1.3    保山隆基硅材料有      6,740,573.13         1.93%     535,960.26     4,924,573.13    1,333,000.00     483,000.00
     限公司
         1.4    丽江隆基硅材料有      4,221,390.78         1.21%     426,680.63      188,160.00    4,033,230.78
     限公司
         1.5    无锡隆基硅材料有      3,966,642.29         1.14%     278,458.29     3,966,642.29
     限公司
         1.6    银川隆基硅材料有      3,769,681.97         1.08%     518,829.36     2,435,681.97     151,000.00    1,183,000.00
     限公司
         1.7    隆基绿能科技股份      1,367,222.50         0.39%      93,862.22     1,367,222.50
     有限公司
         1.8    宁夏隆基硅材料有        187,600.00         0.05%      16,095.66       36,600.00     151,000.00
     限公司
         1.9    隆基(古晋)私人有      111,468.24         0.03%       1,378.55      108,968.24       2,500.00
     限公司
        1      隆基股份及其关联     94,635,252.33        27.11%    5,888,251.27    80,443,771.59   12,525,480.74    1,666,000.00
           方小计
         2.1    晶科能源有限公司     29,998,832.73         8.59%    1,741,724.78    29,998,832.73
         2.2    四川晶科能源有限     12,460,340.00         3.57%     609,125.72    12,460,340.00
     公司
         2.3    新疆晶科能源有限      2,158,412.56         0.62%     339,990.50      864,000.00     559,179.48     735,233.08
     公司
        2      晶科能源及其关联     44,617,585.29        12.78%    2,690,841.00    43,323,172.73     559,179.48     735,233.08
           方小计
        3     天津鑫天和电子科     31,458,773.08         9.01%    2,208,405.87    31,458,773.08
     技有限公司
         4.1    邢台晶龙新能源有     19,034,334.60         5.45%     944,283.01    18,697,240.80     337,093.80
     限责任公司
         4.2    阳光硅谷电子科技      3,378,938.09         0.97%     236,765.19     3,378,938.09
     有限公司
         4.3    包头晶澳太阳能科      3,096,016.88         0.89%     150,009.62     3,096,016.88
     技有限公司
         4.4    宁晋松宫电子材料      1,608,289.77         0.46%     121,079.34     1,377,289.77     231,000.00
     有限公司
         4.5    北京晶澳太阳能光        378,256.15         0.11%      26,553.58      378,256.15
     伏科技有限公司
         4.6    邢台晶龙电子材料        317,300.00         0.09%      32,540.46       27,300.00     290,000.00
     有限公司
         4.7    晶海洋半导体材料         95,400.00         0.03%      54,369.80       16,500.00      63,428.40      15,471.60
     (东海)有限公司
         4.8    宁晋晶兴电子材料          5,090.00         0.00%          20.87        5,090.00
     有限公司
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
        4      晶澳集团及其关联     27,913,625.49         8.00%    1,565,621.87    26,976,631.69     921,522.20      15,471.60
           方小计
         5.1    江苏协鑫硅材料科      9,443,568.52         2.71%     701,656.08     7,060,883.00    2,335,185.52      47,500.00
     技发展有限公司
         5.2    扬州协鑫光伏科技      6,200,677.15         1.78%     435,062.80     6,200,677.14           0.01
     有限公司
     苏州协鑫光伏科技
         5.3    有限公司句容分公      2,798,338.40         0.80%     196,443.36     2,798,338.40
     司
         5.4    苏州协鑫光伏科技      1,668,608.52         0.48%      117,136.32     1,668,608.52
     有限公司
         5.5    阜宁协鑫光伏科技        491,101.90         0.14%      34,475.35      491,101.90
     有限公司
         5.6    宁夏协鑫晶体科技         51,555.57         0.01%       5,444.27                      51,555.57
     发展有限公司
         5.7    太仓协鑫光伏科技         47,500.00         0.01%      15,437.50                                    47,500.00
     有限公司
        5      保利协鑫及其关联     20,701,350.06         5.93%    1,505,655.68    18,219,608.96    2,386,741.10      95,000.00
             方
            合计          219,326,586.25        62.83%   13,858,775.69   200,421,958.05   16,392,923.52    2,511,704.68
    
    
    其中:光伏切割设备
    
          序号       债务人名称         应收账款      占应收账款      坏账准备                       账龄
                            期末余额     期末余额比例     期末余额       1年以内         1-2年          2-3年
         1.1    楚雄隆基硅材料有     60,965,095.05        17.47%    3,353,624.37    54,110,345.09    6,854,749.96
     限公司
         1.2    华坪隆基硅材料有     12,531,929.20         3.59%     609,051.76    12,531,929.20
     限公司
         1.3    保山隆基硅材料有      6,689,498.65         1.92%     534,591.83     4,873,498.65    1,333,000.00     483,000.00
     限公司
         1.4    丽江隆基硅材料有      4,033,230.78         1.16%     425,909.17                   4,033,230.78
     限公司
         1.5    银川隆基硅材料有      3,022,189.66         0.87%     482,466.62     1,688,189.66     151,000.00    1,183,000.00
     限公司
         1.6    宁夏隆基硅材料有        151,000.00         0.04%      15,945.60                     151,000.00
     限公司
         1.7    隆基绿能科技股份         98,000.00         0.03%       4,762.80       98,000.00
     有限公司
        1      隆基股份及其关联     87,490,943.34        25.08%    5,426,352.15    73,301,962.60   12,522,980.74    1,666,000.00
           方小计
         2.1    晶科能源有限公司     16,860,800.00         4.83%     819,434.88    16,860,800.00
         2.2    四川晶科能源有限     12,295,840.00         3.52%     597,577.82    12,295,840.00
     公司
         2.3    新疆晶科能源有限      2,158,412.56         0.62%     339,990.50      864,000.00     559,179.48     735,233.08
     公司
        2      晶科能源及其关联     31,315,052.56         8.97%    1,757,003.20    30,020,640.00     559,179.48     735,233.08
             方
         3.1    邢台晶龙新能源有     19,034,334.60         5.45%     944,283.01    18,697,240.80     337,093.80
     限责任公司
         3.2    包头晶澳太阳能科      2,933,706.88         0.84%     142,578.15     2,933,706.88
     技有限公司
         3.3    邢台晶龙电子材料        290,000.00         0.08%      30,624.00                     290,000.00
     有限公司
         3.4    宁晋松宫电子材料        231,000.00         0.07%      24,393.60                     231,000.00
     有限公司
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
        3      晶澳集团及其关联     22,489,041.48         6.44%    1,141,878.76    21,630,947.68     858,093.80              -
             方
        4     宇泽(江西)半导体   16,792,100.00         4.81%     816,096.06    16,792,100.00
     有限公司
        5     新疆东方希望新能     12,676,464.00         3.63%     616,076.15    12,676,464.00
     源有限公司
            合计          170,763,601.38        48.93%    9,757,406.32   154,422,114.28   13,940,254.02    2,401,233.08
    
    
    其中:光伏切割耗材
    
          序号       债务人名称         应收账款      占应收账款      坏账准备                       账龄
                            期末余额     期末余额比例     期末余额       1年以内         1-2年          2-3年
        1     天津鑫天和电子科     31,458,773.08         9.01%    2,208,405.87    31,458,773.08
     技有限公司
         2.1    扬州协鑫光伏科技      6,197,277.15         1.78%     435,048.86     6,197,277.14           0.01
     有限公司
         2.2    江苏协鑫硅材料科      5,973,701.90         1.71%     419,353.87     5,973,701.90
     技发展有限公司
     苏州协鑫光伏科技
         2.3    有限公司句容分公      2,798,338.40         0.80%     196,443.36     2,798,338.40
     司
         2.4    苏州协鑫光伏科技      1,668,608.52         0.48%      117,136.32     1,668,608.52
     有限公司
         2.5    阜宁协鑫光伏科技        491,101.90         0.14%      34,475.35      491,101.90
     有限公司
        2      保利协鑫及其关联     17,129,027.87         4.91%    1,202,457.76    17,129,027.86           0.01              -
             方
         3.1    晶科能源有限公司     13,138,032.73         3.76%     922,289.90    13,138,032.73
         3.2    四川晶科能源有限        164,500.00         0.05%       11,547.90      164,500.00
     公司
        3      晶科能源及其关联    13,302,532.73          3.81%    933,837.80     13,302,532.73         -              -
             方
         4.1     无锡荣能半导体材     7,068,465.25         2.03%     496,206.26     7,068,465.25
     料有限公司
         4.2     乌海市京运通新材        26,500.00         0.01%       1,860.30       26,500.00
     料科技有限公司
        4      京运通及其关联方      7,094,965.25         2.04%     498,066.56     7,094,965.25
         5.1     无锡隆基硅材料有     3,966,642.29         1.14%     278,458.29     3,966,642.29
     限公司
         5.2     隆基绿能科技股份     1,269,222.50         0.36%      89,099.42     1,269,222.50
     有限公司
         5.3     楚雄隆基硅材料有       773,649.17         0.22%      54,310.17      773,649.17
     限公司
         5.4     银川隆基硅材料有       503,752.31         0.14%      35,363.41      503,752.31
     限公司
         5.5     保山隆基硅材料有        17,534.48         0.01%       1,230.92       17,534.48
     限公司
         5.6     隆基(古晋)私人        13,812.88         0.00%         969.66       13,812.88
     有限公司
        5      隆基股份及其关联      6,544,613.63         1.87%     459,431.87     6,544,613.63              -              -
           方小计
            合计           75,529,912.56        21.64%    5,302,199.86    75,529,912.55           0.01              -
    
    
    ②2018年12月31日
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为158,507,978.82元,占应收账款期末余额合计数的比例为56.84%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为9,205,420.46元。
    
          序号       债务人名称         应收账款      占应收账款      坏账准备                       账龄
                            期末余额     期末余额比例     期末余额       1年以内         1-2年          2-3年
         1.1    楚雄隆基硅材料有     37,516,049.90        13.45%     1,875,802.50    37,516,049.90
     限公司
         1.2    丽江隆基硅材料有     13,575,317.97         4.87%      678,765.90    13,575,317.97
     限公司
         1.3     保山隆基硅材料有    10,192,300.00         3.66%      729,465.00     5,795,300.00    4,397,000.00
     限公司
         1.4    银川隆基硅材料有      9,432,725.82         3.38%      914,966.29     2,364,725.82    6,618,350.00     449,650.00
     限公司
         1.5    无锡隆基硅材料有      4,269,352.00         1.53%      213,467.60     4,269,352.00
     限公司
         1.6    宁夏隆基硅材料有      2,694,650.00         0.97%      269,465.00      604,000.00    1,939,650.00     151,000.00
     限公司
         1.7    隆基绿能科技股份      1,785,670.00         0.64%       89,283.50     1,785,670.00
     有限公司
         1.8    隆基(古晋)私人有    1,410,500.00         0.51%      137,380.05       73,399.00    1,337,101.00
     限公司
        1      隆基股份及其关联     80,876,565.69        29.01%    4,908,595.84    65,983,814.69   14,292,101.00     600,650.00
           方小计
         2.1    江苏协鑫硅材料科     13,284,548.50         4.76%     666,602.43    13,237,048.50      47,500.00
     技发展有限公司
         2.2    苏州协鑫光伏科技      9,852,921.07         3.53%     497,421.05     9,757,421.07      95,500.00
     有限公司
         2.3    扬州协鑫光伏科技      4,411,852.73         1.58%     220,592.64     4,411,852.73
     有限公司
         2.4    宁夏协鑫晶体科技        206,675.56         0.07%      10,333.78      206,675.56
     发展有限公司
         2.5    阜宁协鑫光伏科技        159,139.80         0.06%       7,956.99      159,139.80
     有限公司
         2.6    常州协鑫光伏科技         47,500.00         0.02%       2,375.00       47,500.00
     有限公司
         2.7    太仓协鑫光伏科技         47,500.00         0.02%       4,750.00                      47,500.00
     有限公司
        2      保利协鑫及其关联     28,010,137.66        10.04%    1,410,031.89    27,819,637.66     190,500.00              -
             方
     赛维 LDK太阳能高
         3.1    科技(新余)有限公   19,674,858.20         7.06%     983,742.91    19,674,858.20
     司
         3.2    江西赛维 LDK太阳       287,900.00         0.10%      14,395.00      287,900.00
     能高科技有限公司
        3      江西赛维及其关联     19,962,758.20         7.16%     998,137.91    19,962,758.20              -
           方小计
        4     宇泽(江西)半导体   17,628,560.00         6.32%     881,428.00    17,628,560.00
     有限公司
         5.1    新疆晶科能源有限      8,233,001.59         2.95%     712,329.04     3,467,422.36    4,453,579.23     312,000.00
     公司
         5.2    晶科能源有限公司      3,796,955.68         1.36%     294,897.78     3,071,955.68     381,000.00     344,000.00
        5      晶科能源及其关联     12,029,957.27         4.31%    1,007,226.82     6,539,378.04    4,834,579.23     656,000.00
           方小计
            合计          158,507,978.82        56.84%    9,205,420.46   137,934,148.59   19,317,180.23    1,256,650.00
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    其中:光伏切割设备
    
          序号       债务人名称         应收账款      占应收账款      坏账准备                       账龄
                            期末余额     期末余额比例     期末余额       1年以内         1-2年          2-3年
         1.1    楚雄隆基硅材料有     36,734,749.90        13.17%    1,836,737.50    36,734,749.90
     限公司
         1.2    丽江隆基硅材料有     13,562,717.97         4.86%     678,135.90    13,562,717.97
     限公司
         1.3    保山隆基硅材料有     10,182,000.00         3.65%     728,950.00     5,785,000.00    4,397,000.00
     限公司
         1.4    银川隆基硅材料有      7,219,000.00         2.59%     804,280.00      151,000.00    6,618,350.00     449,650.00
     限公司
         1.5    宁夏隆基硅材料有      2,694,650.00         0.97%     269,465.00      604,000.00    1,939,650.00     151,000.00
     限公司
         1.6    隆基(古晋)私人有    1,337,101.00         0.48%     133,710.10                   1,337,101.00
     限公司
        1      隆基股份及其关联     71,730,218.87        25.72%    4,451,278.50    56,837,467.87   14,292,101.00     600,650.00
           方小计
         2.1    赛维LDK太阳能高科    18,427,641.20         6.61%     921,382.06    18,427,641.20
     技(新余)有限公司
         2.2    江西赛维LDK太阳能       287,900.00         0.10%      14,395.00      287,900.00
     高科技有限公司
        2      赛维及其关联方小     18,715,541.20         6.71%     935,777.06    18,715,541.20              -
             计
        3     宇泽(江西)半导体   17,520,000.00         6.28%     876,000.00    17,520,000.00
     有限公司
         4.1    新疆晶科能源有限      8,233,001.59         2.95%     712,329.04     3,467,422.36    4,453,579.23     312,000.00
     公司
         4.2    晶科能源有限公司        725,000.00         0.26%     141,300.00                     381,000.00     344,000.00
        4      晶科能源及其关联      8,958,001.59         3.21%     853,629.04     3,467,422.36    4,834,579.23     656,000.00
             方
         5.1    江苏德润光电科技      7,668,040.00         2.75%     383,402.00     7,668,040.00
     有限公司
         5.2    江苏新潮光伏能源         66,000.00         0.02%       3,300.00       66,000.00
     发展有限公司
        5     江苏新潮及其关联      7,734,040.00         2.77%     386,702.00     7,734,040.00              -              -
     方
            合计          124,657,801.66        44.71%    7,503,386.60   104,274,471.43   19,126,680.23    1,256,650.00
    
    
    其中:光伏切割耗材
    
          序号       债务人名称         应收账款      占应收账款      坏账准备                       账龄
                            期末余额     期末余额比例     期末余额       1年以内         1-2年          2-3年
         1.1     苏州协鑫光伏科技     9,752,221.07         3.50%      487,611.05     9,752,221.07
     有限公司
         1.2     江苏协鑫硅材料科     8,852,862.98         3.17%     442,643.15     8,852,862.98
     技发展有限公司
         1.3     扬州协鑫光伏科技     4,411,852.73         1.58%     220,592.64     4,411,852.73
     有限公司
         1.4     阜宁协鑫光伏科技       159,139.80         0.06%       7,956.99      159,139.80
     有限公司
        1      保利协鑫及其关联     23,176,076.58         8.31%    1,158,803.83    23,176,076.58              -              -
             方
         2.1     江苏美科硅能源有     5,083,942.21         1.82%      254,197.11     5,083,942.21
     限公司
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
         2.2     镇江环太硅科技有     3,695,838.21         1.33%     184,791.91     3,695,838.21
     限公司
         2.3     江苏高照新能源发       854,686.00         0.31%      42,734.30      854,686.00
     展有限公司
        2      环太集团及其关联      9,634,466.42         3.46%     481,723.32     9,634,466.42              -              -
             方
         3.1     无锡隆基硅材料有     4,269,352.00         1.53%     213,467.60     4,269,352.00
     限公司
         3.2     银川隆基硅材料有     2,213,725.82         0.79%      110,686.29     2,213,725.82
     限公司
         3.3     隆基绿能科技股份     1,785,670.00         0.64%      89,283.50     1,785,670.00
     有限公司
         3.4     楚雄隆基硅材料有       781,300.00         0.28%      39,065.00      781,300.00
     限公司
         3.5     丽江隆基硅材料有        12,600.00         0.00%         630.00       12,600.00
     限公司
        3      隆基股份及其关联      9,062,647.82         3.24%     453,132.39     9,062,647.82              -              -
           方小计
        4     深圳市比亚迪供应      6,592,084.90         2.36%     329,604.25     6,592,084.90
     链管理有限公司
         5.1     阳光硅谷电子科技     3,184,480.00         1.14%     159,224.00     3,184,480.00
     有限公司
         5.2     晶海洋半导体材料     2,033,808.40         0.73%     103,094.42     2,005,728.40      28,080.00
     (东海)有限公司
         5.3     邢台晶龙电子材料       187,680.00         0.07%       9,384.00      187,680.00
     有限公司
         5.4     宁晋松宫电子材料        60,720.00         0.02%       3,036.00       60,720.00
     有限公司
        5      晶澳集团及其关联      5,466,688.40         1.96%     274,738.42     5,438,608.40      28,080.00              -
             方
            合计           53,931,964.12        19.33%    2,698,002.21    53,903,884.12      28,080.00              -
    
    
    ③2017年12月31日
    
    公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为88,842,275.03元,占应收账款期末余额合计数的比例为52.25%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为5,325,421.25元。
    
          序号       债务人名称         应收账款      占应收账款      坏账准备                       账龄
                            期末余额     期末余额比例     期末余额       1年以内         1-2年          2-3年
         1.1    银川隆基硅材料有     11,482,330.00         6.76%     612,599.00    10,712,680.00     769,650.00
     限公司
         1.2    隆基(古晋)私人有    9,557,526.00         5.62%     497,226.30     9,170,526.00     387,000.00
     限公司
         1.3     保山隆基硅材料有     7,844,000.00         4.61%     392,200.00     7,844,000.00
     限公司
         1.4    宁夏隆基硅材料有      7,526,850.00         4.43%     383,892.50     7,375,850.00     151,000.00
     限公司
         1.5    丽江隆基硅材料有        505,641.03         0.30%      25,282.05      505,641.03
     限公司
        1      隆基股份及其关联     36,916,347.03        21.72%    1,911,199.85    35,608,697.03    1,307,650.00
           方小计
         2.1    新疆晶科能源有限     13,277,760.00         7.81%     703,488.00    12,485,760.00     792,000.00
     公司
         2.2    晶科能源有限公司      2,608,260.00         1.53%     177,813.00     1,660,260.00     948,000.00
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
        2      晶科能源及其关联     15,886,020.00         9.34%     881,301.00    14,146,020.00    1,740,000.00
           方小计
        3     江西豪安能源科技     14,808,533.00         8.71%    1,471,351.65      190,033.00   14,618,500.00
     有限公司
         4.1    扬州协鑫光伏科技     12,525,815.00         7.37%     626,290.75    12,525,815.00
     有限公司
         4.2    苏州协鑫光伏科技        517,040.00         0.30%      25,852.00      517,040.00
     有限公司
         4.3    太仓协鑫光伏科技        475,000.00         0.28%      23,750.00      475,000.00
     有限公司
         4.4    江苏协鑫硅材料科        432,500.00         0.25%      21,625.00      432,500.00
     技发展有限公司
        4      保利协鑫及其关联     13,950,355.00          8.20%     697,517.75    13,950,355.00              -
             方
        5     浙江昱辉阳光能源      7,281,020.00          4.28%     364,051.00     7,281,020.00
     有限公司
            合计           88,842,275.03         52.25%    5,325,421.25    71,176,125.03   17,666,150.00
    
    
    其中:光伏切割设备
    
          序号       债务人名称         应收账款      占应收账款      坏账准备                       账龄
                            期末余额     期末余额比例     期末余额       1年以内         1-2年          2-3年
         1.1     保山隆基硅材料有     7,844,000.00         4.61%     392,200.00     7,844,000.00
     限公司
         1.2     丽江隆基硅材料有       505,641.03         0.30%      25,282.05      505,641.03
     限公司
         1.3     隆基(古晋)私人     9,557,526.00         5.62%     497,226.30     9,170,526.00     387,000.00
     有限公司
         1.4     宁夏隆基硅材料有     7,520,650.00         4.42%     383,582.50     7,369,650.00     151,000.00
     限公司
         1.5     银川隆基硅材料有    11,356,050.00         6.68%     606,285.00    10,586,400.00     769,650.00
     限公司
        1      隆基股份及其关联     36,783,867.03        21.63%    1,904,575.85    35,476,217.03    1,307,650.00
           方小计
         2.1    晶科能源有限公司      2,533,000.00         1.49%     174,050.00     1,585,000.00     948,000.00
         2.2    新疆晶科能源有限     13,017,000.00         7.66%     690,450.00    12,225,000.00     792,000.00
     公司
        2      晶科能源及其关联     15,550,000.00         9.15%     864,500.00    13,810,000.00    1,740,000.00
           方小计
        3     江西豪安能源科技     14,618,500.00         8.60%    1,461,850.00                  14,618,500.00
     有限公司
         4.1    池州首开新材料有      3,959,251.84         2.33%     197,962.59     3,959,251.84
     限公司
         4.2    昆山首开新材料有      1,991,623.85         1.17%     199,162.39                   1,991,623.85
     限公司
        4       首开及其关联方       5,950,875.69         3.50%     397,124.98     3,959,251.84    1,991,623.85
         5.1    阿特斯光伏电力(洛    5,459,500.00         3.21%     280,775.00     5,303,500.00     156,000.00
     阳)有限公司
         5.2    包头阿特斯阳光能        387,500.00         0.23%      19,375.00      387,500.00
     源科技有限公司
        5      阿特斯及其关联方      5,847,000.00         3.44%     300,150.00     5,691,000.00     156,000.00
            合计           78,750,242.72        46.33%    4,928,200.83    58,936,468.87   19,813,773.85
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    其中:光伏切割耗材
    
          序号       债务人名称         应收账款      占应收账款      坏账准备                       账龄
                            期末余额     期末余额比例     期末余额       1年以内         1-2年          2-3年
         1.1     扬州协鑫光伏科技    12,477,815.00         7.34%     623,890.75    12,477,815.00
     有限公司
         1.2     江苏协鑫硅材料科       192,500.00         0.11%       9,625.00      192,500.00
     技发展有限公司
        1      保利协鑫及其关联     12,670,315.00         7.45%     633,515.75    12,670,315.00
             方
        2     浙江昱辉阳光能源      7,281,020.00         4.28%     364,051.00     7,281,020.00
     有限公司
        3     深圳市比亚迪供应      4,233,963.00         2.49%      211,698.15     4,233,963.00
     链管理有限公司
         4.1     阳光硅谷电子科技     3,287,000.00         1.93%     164,350.00     3,287,000.00
     有限公司
         4.2     晶海洋半导体材料       218,080.00         0.13%      10,904.00      218,080.00
     (东海)有限公司
         4.3     阳光硅峰电子科技         6,800.00         0.00%         340.00        6,800.00
     有限公司
        4      晶澳集团及其关联      3,511,880.00         2.06%     175,594.00     3,511,880.00
             方
        5     宜昌南玻硅材料有      1,215,000.00         0.71%      60,750.00     1,215,000.00
     限公司
            合计           28,912,178.00        16.99%    1,445,608.90    28,912,178.00
    
    
    4、应收款项融资
    
    (1)应收款项融资分类
    
                   项目                  2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                            银行承兑汇票                       44,670,085.50
                  合计                      44,670,085.50
    
    
    (2)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
    
    ①期末终止确认金额
    
                   项目                  2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                           银行承兑汇票                      89,841,959.15
                   合计                      89,841,959.15
    
    
    ②期末未终止确认金额
    
    无。
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    5、预付款项
    
    (1)预付款项按账龄列示
    
            2019.12.31                 2018.12.31                2017.12.31
              账龄
           金额          比例           金额          比例           金额          比例
                  1年以内           10,014,424.64     83.13%        8,744,612.86     98.31%       15,930,030.38     98.94%
                  1至2年             2,018,613.61     16.76%          31,992.42      0.36%         171,368.20      1.06%
                  2至3年                13,742.00      0.11%         118,745.24     1.33%
                  3至4年                  377.79      0.00%
              合计          12,047,158.04    100.00%        8,895,350.52    100.00%       16,101,398.58    100.00%
    
    
    (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
    ①2019年12月31日
    
    公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为7,455,390.92元,占预付账款期末余额合计数的比例为61.87%。
    
                                  单位名称                           预付款项期末余额          占预付款项期末余额
                                     合计数的比例
                                              APPLIEDMATERIALSSOUTHEASTASIAPTE.LTD              2,385,860.40                19.80%
                                                       青岛丛林实业有限公司                                           1,918,339.20                    15.92%
                                                       郑州华晶超硬材料销售有限公司                                   1,566,654.14                    13.00%
                                                       西门子(中国)有限公司                                         1,235,104.46                    10.25%
                                                       青岛远大物流有限公司                                             349,432.72                     2.90%
                                合计                                     7,455,390.92                    61.87%
    
    
    ②2018年12月31日
    
    公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为5,662,722.40元,占预付账款期末余额合计数的比例为63.65%。
    
                                  单位名称                           预付款项期末余额          占预付款项期末余额
                                     合计数的比例
                                                       郑州华晶超硬材料销售有限公司                                   1,623,721.64                    18.25%
                                                       青岛丛林实业有限公司                                           1,481,506.75                    16.65%
                                                       西门子(中国)有限公司                                         1,360,149.28                    15.29%
                                                       江阴贝卡尔特合金材料有限公司                                     677,144.73                     7.61%
                                                       宁波神化化学品经营有限责任公司                                   520,200.00                     5.85%
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    合计 5,662,722.40 63.65%
    
    ③2017年12月31日
    
    公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为11,819,054.55元,占预付账款期末余额合计数的比例为73.40%。
    
                                  单位名称                           预付款项期末余额          占预付款项期末余额
                                     合计数的比例
                                                       西门子(中国)有限公司                                         3,198,448.98                    19.86%
                                                       青岛丛林实业有限公司                                           3,123,947.65                    19.40%
                                                       河南博锐新材料有限公司                                          2,568,411.02                    15.95%
                                                       郑州华晶超硬材料销售有限公司                                   2,537,318.48                    15.76%
                                                       青岛乾生源激光科技有限公司                                       390,928.42                     2.43%
                                合计                                    11,819,054.55                    73.40%
    
    
    6、其他应收款
    
    (1)其他应收款分类披露
    
    ①2019年12月31日
    
    期末数
    
                    种类
           金额         比例       坏账准备     信用损失率        净额
                               单项评估、单项计提坏账准备       445,922.35      6.89%      445,922.35       100.00%
                               的其他应收款
                               按组合计提坏账准备的其他        6,025,754.97     93.11%     480,070.29         7.97%     5,545,684.68
                               应收款
                    合计                 6,471,677.32    100.00%      925,992.64        14.31%     5,545,684.68
    
    
    ②2018年12月31日
    
    期末数
    
                    种类
           金额         比例       坏账准备       计提比例         净额
                               单项金额重大并单项计提坏
                               账准备的其他应收款
                               按组合计提坏账准备的其他        5,381,873.54     92.35%      609,596.35        11.33%     4,772,277.19
                               应收款
                               单项金额虽不重大但单项计         445,922.35      7.65%      364,737.88        81.79%        81,184.47
                               提坏账准备的其他应收款
                    合计                 5,827,795.89    100.00%      974,334.23        16.72%     4,853,461.66
    
    
    ③2017年12月31日
    
    种类 期末数
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
           金额         比例       坏账准备       计提比例         净额
                               单项金额重大并单项计提坏
                               账准备的其他应收款
                               按组合计提坏账准备的其他        3,294,812.53     86.73%      397,360.56        12.06%     2,897,451.97
                               应收款
                               单项金额虽不重大但单项计         504,000.00     13.27%      272,000.00        53.97%       232,000.00
                               提坏账准备的其他应收款
                    合计                 3,798,812.53    100.00%      669,360.56        17.62%     3,129,451.97
    
    
    (2)单项评估、单项计提坏账准备的其他应收款
    
    2019年12月31日
    
                          债务人名称                 账面余额      预期信用损失率      坏账准备          依据
                                     苏州合亨机械科技有限公司                 405,922.35          100.00%        405,922.35    回收可能性
                                     广州市宝力轮胎有限公司                    40,000.00          100.00%         40,000.00    回收可能性
                       合计                      445,922.35          100.00%        445,922.35
    
    
    (3)按组合(或账龄)计提坏账准备的其他应收款:
    
    ①2019年12月31日
    
    按组合2计提坏账准备的其他应收款
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内            5,708,604.32           94.74%        285,430.22            5.00%       5,423,174.10
                 1至2年               75,500.65            1.25%          7,550.07           10.00%         67,950.58
                 2至3年               16,000.00            0.27%          4,800.00           30.00%         11,200.00
                 3至4年
                 4至5年              216,800.00            3.60%        173,440.00           80.00%         43,360.00
                 5年以上               8,850.00            0.14%          8,850.00          100.00%
             合计           6,025,754.97          100.00%        480,070.29            7.97%       5,545,684.68
    
    
    ②2018年12月31日
    
    采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备         计提比例           净额
                 1年以内            4,462,156.04           82.91%        223,107.80            5.00%       4,239,048.24
                 1至2年              208,058.50            3.87%         20,805.85           10.00%        187,252.65
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                 2至3年                    9.00            0.00%              2.70           30.00%              6.30
                 3至4年              678,800.00           12.61%        339,400.00           50.00%        339,400.00
                 4至5年               32,850.00            0.61%         26,280.00           80.00%          6,570.00
                 5年以上
             合计           5,381,873.54          100.00%        609,596.35           11.33%       4,772,277.19
    
    
    ③2017年12月31日
    
    采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备         计提比例           净额
                 1年以内            2,316,373.57           70.30%        115,818.67            5.00%       2,200,554.90
                 1至2年              182,969.00            5.55%         18,296.90           10.00%        164,672.10
                 2至3年              705,599.96           21.42%        211,679.99           30.00%        493,919.97
                 3至4年               74,770.00            2.27%         37,385.00           50.00%         37,385.00
                 4至5年                4,600.00            0.14%          3,680.00           80.00%            920.00
                 5年以上              10,500.00            0.32%         10,500.00          100.00%
             合计           3,294,812.53          100.00%        397,360.56           12.06%       2,897,451.97
    
    
    (4)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    
    ①2018年12月31日
    
                          债务人名称                 账面余额      预期信用损失率      坏账准备          依据
                                     苏州合亨机械科技有限公司                 405,922.35           80.00%        324,737.88    回收可能性
                                     广州市宝力轮胎有限公司                    40,000.00          100.00%         40,000.00    回收可能性
                       合计                      445,922.35                         364,737.88
    
    
    ②2017年12月31日
    
                          债务人名称                 账面余额         计提比例         坏账准备          依据
                                     苏州合亨机械科技有限公司                 464,000.00           50.00%        232,000.00    回收可能性
                                     广州市宝力轮胎有限公司                    40,000.00          100.00%         40,000.00    回收可能性
                       合计                      504,000.00                         272,000.00
    
    
    (5)计提、收回或转回、核销的坏账准备情况
    
                     坏账准备              第一阶段           第二阶段           第三阶段             合计
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
      未来12个月预期     整个存续期预期     整个存续期预期
         信用损失       信用损失(未发生   信用损失(已发生
                           信用减值)         信用减值)
                            2019年年初余额                  223,107.80          386,488.55          364,737.88          974,334.23
                            2019年年初余额在本期
                            --转入第二阶段                    -3,775.03            3,775.03
                            --转入第三阶段
                            --转回第二阶段
                            --转回第三阶段
                           本期计提                        66,097.45                              81,184.47          147,281.92
                           本期转回                                         195,623.51                             195,623.51
                           本期转销
                           本期核销
                           其他变动
                            期末余额                        285,430.22          194,640.07          445,922.35          925,992.64
    
    
    (续)
    
                       项目                           2018年度                         2017年度
                         期初余额                                   669,360.56                        619,190.72
                         本期计提                                   304,973.67                         50,169.84
                         本期转销
                         期末余额                                   974,334.23                        669,360.56
    
    
    (6)其他应收款按款项性质分类情况
    
                   项目                  2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                            备用金                                970,152.97               1,348,014.54                913,932.14
                            往来款                                405,922.35                405,922.35                464,000.00
                            押金、保证金                        5,054,750.00               4,033,859.00               2,380,750.39
                            其他                                   40,852.00                 40,000.00                 40,130.00
                   合计                       6,471,677.32               5,827,795.89               3,798,812.53
    
    
    (7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    ①2019年12月31日
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                    其他应收款                占其他应收款    坏账准备
                        单位名称               款项性质                     账龄       期末余额合计期末余额期末余额
                                                数的比例
                                  青岛融资担保中心有限公司       押金、保证金   1,080,000.00    1年以内           16.69%     54,000.00
                                  山西天禹新举科技有限公司       押金、保证金     750,000.00    1年以内           11.59%     37,500.00
                                  苏州协鑫光伏科技有限公司       押金、保证金     600,000.00    1年以内            9.27%     30,000.00
                                  苏州合亨机械科技有限公司          往来款        405,922.35    5年以上            6.27%    405,922.35
                       12,000.00    1年以内            0.19%       600.00
                                  重庆市计量质量检测研究院       押金、保证金
                      179,000.00     4-5年             2.77%    143,200.00
                      合计                              3,026,922.35                      46.78%    671,222.35
    
    
    ②2018年12月31日
    
                    其他应收款                占其他应收款    坏账准备
                        单位名称               款项性质                     账龄       期末余额合计期末余额期末余额
                                                数的比例
                    2,990,000.00    1年以内           51.30%    149,500.00
                                  青岛融资担保中心有限公司       押金、保证金
                      100,000.00     1-2年             1.72%     10,000.00
                        1,800.00    1年以内            0.03%        90.00
                                  焦作市公共资源交易中心         押金、保证金
                      462,000.00     3-4年             7.93%    231,000.00
                                  苏州合亨机械科技有限公司          往来款        405,922.35     4-5年             6.96%    324,737.88
                                  重庆市计量质量检测研究院       押金、保证金     179,000.00     3-4年             3.07%     89,500.00
                                  新疆东方希望新能源有限公司     押金、保证金     100,000.00    1年以内            1.72%      5,000.00
                      合计                              4,238,722.35                      72.73%    809,827.88
    
    
    ③2017年12月31日
    
                    其他应收款                占其他应收款    坏账准备
                        单位名称               款项性质                     账龄       期末余额合计期末余额期末余额
                                                数的比例
                                  扬州荣德新能源科技有限公司     押金、保证金     500,000.00    1年以内           13.16%     25,000.00
                                  青岛高创科技融资担保有限公司   押金、保证金     500,000.00    1年以内           13.16%     25,000.00
                                  苏州和亨机械科技有限公司          往来款        464,000.00     3-4年             12.21%    232,000.00
                                  焦作市公共资源交易中心         押金、保证金     463,800.00     2-3年             12.21%    139,140.00
                                  苏州纬承招标服务有限公司       押金、保证金     210,000.00    1年以内            5.53%     10,500.00
                      合计                              2,137,800.00                      56.27%    431,640.00
    
    
    (8)涉及政府补助的应收款项:无。
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    (9)因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无。
    
    (10)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。7、存货
    
    (1)存货分类
    
    2019.12.31
    
                   种类
             账面余额                 跌价准备                 账面价值
                             原材料                               81,620,849.80               6,479,386.21             75,141,463.59
                             半成品                                7,208,713.49                 19,131.18              7,189,582.31
                             产成品                               59,028,613.12               3,746,467.70             55,282,145.42
                             在产品                               63,319,497.05                         -             63,319,497.05
                             发出商品                            104,795,294.79                288,662.82            104,506,631.97
                             委托加工物资                          2,320,424.12                         -              2,320,424.12
                   合计                      318,293,392.37              10,533,647.91            307,759,744.46
    
    
    (续)
    
    2018.12.31
    
                   种类
             账面余额                 跌价准备                 账面价值
                             原材料                               59,522,063.46                  9,488.00             59,512,575.46
                             半成品                                8,827,428.16                                       8,827,428.16
                             产成品                               48,127,197.56               1,008,723.84             47,118,473.72
                             在产品                               17,978,832.90                                      17,978,832.90
                             发出商品                             19,527,133.03                301,433.99             19,225,699.04
                             委托加工物资                          4,082,659.49                                       4,082,659.49
                   合计                      158,065,314.60               1,319,645.83            156,745,668.77
    
    
    (续)
    
    2017.12.31
    
                   种类
             账面余额                 跌价准备                 账面价值
                             原材料                               48,786,995.92                150,714.56             48,636,281.36
                             半成品                                1,864,966.53                                       1,864,966.53
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                            产成品                                39,580,555.31                                      39,580,555.31
                            在产品                                20,148,239.16                                      20,148,239.16
                            发出商品                              29,729,408.29                                      29,729,408.29
                            委托加工物资                           5,578,708.08                                       5,578,708.08
                   合计                      145,688,873.29                150,714.56            145,538,158.73
    
    
    (2)存货跌价准备
    
    ①2019年度
    
                              本期增加                     本期减少
             种类         年初数                                                                   期末数
                        计提         其他增加         转销          转回
                原材料             9,488.00   7,490,786.29                    1,020,888.08                  6,479,386.21
                半成品                         240,653.71                     221,522.53                     19,131.18
                产成品         1,008,723.84   3,815,457.71                    1,077,713.85                  3,746,467.70
                发出商品         301,433.99     668,075.10                     680,846.27                    288,662.82
             合计        1,319,645.83  12,214,972.81                    3,000,970.73                 10,533,647.91
    
    
    存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
    
                      项      目          计提存货跌价准备的具体   本期转回存货跌价准备的     本期转销存货跌价准备
              依据                      原因                    的原因
                           原材料                    成本大于可变现净值                                   原材料已耗用
                           半成品                    成本大于可变现净值                                   半成品已耗用
                           产成品                    成本大于可变现净值                                   产成品已处置
                           发出商品                  成本大于可变现净值                                  发出商品已处置
    
    
    ②2018年度
    
                              本期增加                     本期减少
             种类         年初数                                                                   期末数
                        计提         其他增加         转销          转回
                原材料           150,714.56     857,953.23                     999,179.79                      9,488.00
                产成品                       1,008,723.84                                                 1,008,723.84
                发出商品                       301,433.99                                                  301,433.99
             合计         150,714.56    2,168,111.06                     999,179.79                   1,319,645.83
    
    
    存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
    
                      项      目          计提存货跌价准备的具体   本期转回存货跌价准备的     本期转销存货跌价准备
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
               依据                     原因                    的原因
                             原材料                      成本大于可变现净值                                   原材料已耗用
    
    
    ③2017年度
    
                              本期增加                     本期减少
             种类         年初数                                                                   期末数
                        计提         其他增加         转销          转回
                原材料           550,772.83   1,654,512.71                    2,054,570.98                    150,714.56
             合计         550,772.83   1,654,512.71                    2,054,570.98                    150,714.56
    
    
    存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
    
                      项      目          计提存货跌价准备的具体   本期转回存货跌价准备的     本期转销存货跌价准备
               依据                     原因                    的原因
                             原材料                      成本大于可变现净值                                   原材料已处置
    
    
    8、其他流动资产
    
                    项目                    2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                              待抵扣增值税进项税额                  14,490,366.15              10,083,914.52               2,233,701.68
                              待认证增值税进项税额                     409,422.33               1,373,557.08                120,580.88
                              预缴企业所得税                           727,419.74               1,304,481.57
                    合计                        15,627,208.22              12,761,953.17               2,354,282.56
    
    
    9、固定资产
    
                    项目                    2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                              固定资产                             190,390,867.91             130,478,642.95              56,357,754.79
                              固定资产清理
                    合计                       190,390,867.91             130,478,642.95              56,357,754.79
    
    
    (1)固定资产情况
    
    ①2019年度
    
                   项目               房屋建筑物       机器设备       运输设备        电子及        合  计
                                                     其他设备
                              一、账面原值:
                          1、期初余额                13,433,925.59  106,981,501.43    4,382,461.26    26,452,297.07 151,250,185.35
                          2、本期增加金额              278,320.94   70,826,461.21      319,667.98     9,544,663.69  80,969,113.82
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                          (1)购置                    230,431.03      242,363.53      319,667.98     8,986,960.14   9,779,422.68
                          (2)在建工程转入             47,889.91   70,584,097.68                     557,703.55  71,189,691.14
                          3、本期减少金额                                                           498,626.90    498,626.90
                          (1)处置或报废                                                           498,626.90    498,626.90
                          4、期末余额               13,712,246.53  177,807,962.64    4,702,129.24    35,498,333.86 231,720,672.27
                              二、累计折旧
                          1、期初余额                 4,961,835.11    7,093,946.16    1,206,629.63     7,509,131.50  20,771,542.40
                          2、本期增加金额              578,704.44   13,800,020.66    1,040,330.96     5,608,698.92  21,027,754.98
                          (1)计提                    578,704.44   13,800,020.66    1,040,330.96     5,608,698.92  21,027,754.98
                          3、本期减少金额                                                           469,493.02    469,493.02
                          (1)处置或报废                                                           469,493.02    469,493.02
                          4、期末余额                5,540,539.55   20,893,966.82    2,246,960.59    12,648,337.40  41,329,804.36
                              三、减值准备
                          1、期初余额
                          2、本期增加金额
                          3、本期减少金额
                          4、期末余额
                              四、账面价值
                          1、期末账面价值            8,171,706.98  156,913,995.82    2,455,168.65    22,849,996.46 190,390,867.91
                          2、期初账面价值            8,472,090.48   99,887,555.27    3,175,831.63    18,943,165.57 130,478,642.95
    
    
    ②2018年度
    
                   项目               房屋建筑物       机器设备       运输设备        电子及        合  计
                                                     其他设备
                              一、账面原值:
                          1、年初余额               13,433,925.59   40,604,314.68    2,176,632.70    12,238,231.81  68,453,104.78
                          2、本期增加金额                         134,113,037.21    2,457,982.41    15,290,579.51 151,861,599.13
                          (1)购置                                 4,264,745.63    2,457,982.41    14,797,064.95  21,519,792.99
                          (2)在建工程转入                        69,848,291.58                     493,514.56  70,341,806.14
                          (3)售后租回                            60,000,000.00                                60,000,000.00
                          3、本期减少金额                          67,735,850.46      252,153.85     1,076,514.25  69,064,518.56
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                          (1)处置或报废                           2,214,936.36      252,153.85     1,076,514.25   3,543,604.46
                          (2)出售                                65,119,674.10                                65,119,674.10
                          (3)转入在建工程                           401,240.00                                  401,240.00
                          4、期末余额                13,433,925.59  106,981,501.43    4,382,461.26    26,452,297.07 151,250,185.35
                              二、累计折旧
                          1、期初余额                 4,398,795.59    3,058,512.48      436,500.47     4,201,541.45  12,095,349.99
                          2、本期增加金额              563,039.52    7,379,889.78      836,437.29     3,577,395.27  12,356,761.86
                          (1)计提                    563,039.52    7,379,889.78      836,437.29     3,577,395.27  12,356,761.86
                          3、本期减少金额                           3,344,456.10       66,308.13       269,805.22   3,680,569.45
                          (1)处置或报废                             109,928.12       66,308.13       269,805.22    446,041.47
                          (2)出售                                 3,196,410.22                                 3,196,410.22
                          (3)转入在建工程                            38,117.76                                   38,117.76
                          4、期末余额                 4,961,835.11    7,093,946.16    1,206,629.63     7,509,131.50  20,771,542.40
                              三、减值准备
                          1、年初余额
                          2、本期增加金额
                          3、本期减少金额
                          4、期末余额
                              四、账面价值
                          1、期末账面价值             8,472,090.48   99,887,555.27    3,175,831.63    18,943,165.57 130,478,642.95
                          2、年初账面价值             9,035,130.00   37,545,802.20    1,740,132.23     8,036,690.36  56,357,754.79
    
    
    ③2017年度
    
                   项目               房屋建筑物       机器设备       运输设备    电子及其他设备   合  计
                              一、账面原值:
                          1、年初余额                13,433,925.59   29,698,001.39    1,461,430.82     5,135,018.53 49,728,376.33
                          2、本期增加金额                           17,325,594.36    1,484,653.85     7,631,248.02 26,441,496.23
                          (1)购置                                   958,504.28    1,484,653.85     3,109,594.49  5,552,752.62
                          (2)在建工程转入                         16,367,090.08                    4,521,653.53 20,888,743.61
                          3、本期减少金额                            6,419,281.07      769,451.97       528,034.74  7,716,767.78
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                          (1)处置或报废                            6,419,281.07      769,451.97       528,034.74  7,716,767.78
                          4、期末余额                13,433,925.59   40,604,314.68    2,176,632.70    12,238,231.81 68,453,104.78
                              二、累计折旧
                          1、期初余额                 3,973,536.59    1,739,338.48      849,421.82     3,200,885.90  9,763,182.79
                          2、本期增加金额               425,259.00    3,166,695.07      257,389.62     1,112,951.96  4,962,295.65
                          (1)计提                     425,259.00    3,166,695.07      257,389.62     1,112,951.96  4,962,295.65
                          3、本期减少金额                            1,847,521.07      670,310.97       112,296.41  2,630,128.45
                          (1)处置或报废                            1,847,521.07      670,310.97       112,296.41  2,630,128.45
                          4、期末余额                 4,398,795.59    3,058,512.48      436,500.47     4,201,541.45 12,095,349.99
                              三、减值准备
                          1、年初余额
                          2、本期增加金额
                          3、本期减少金额
                          4、期末余额
                              四、账面价值
                          1、期末账面价值             9,035,130.00   37,545,802.20    1,740,132.23     8,036,690.36 56,357,754.79
                          2、年初账面价值             9,460,389.00   27,958,662.91      612,009.00     1,934,132.63 39,965,193.54
    
    
    (2)通过售后租回的固定资产情况
    
    ①2019年12月31日
    
                    项目                  账面原值          累计折旧          减值准备          账面价值
                      机器设备                 60,000,000.00        6,887,500.00                         53,112,500.00
                    合计                   60,000,000.00        6,887,500.00                         53,112,500.00
    
    
    ②2018年12月31日
    
                    项目                  账面原值          累计折旧          减值准备          账面价值
                      机器设备                 80,140,000.00        5,366,868.16                         74,773,131.84
                    合计                   80,140,000.00        5,366,868.16                         74,773,131.84
    
    
    ③2017年12月31日
    
                    项目                  账面原值          累计折旧          减值准备          账面价值
                      机器设备                 22,000,000.00        2,501,668.16                         19,498,331.84
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                    合计                   22,000,000.00        2,501,668.16                  -       19,498,331.84
    
    
    (3)抵押的固定资产情况
    
    ①2019年12月31日
    
                  项目             账面原值        累计折旧        减值准备        账面价值          备注
                     房屋建筑物          13,433,925.59     5,540,539.55                     7,893,386.04     借款抵押
                    机器设备           60,000,000.00     6,887,500.00                    53,112,500.00     融资租赁
                  合计             73,433,925.59    12,428,039.55                    61,005,886.04
    
    
    ②2018年12月31日
    
                  项目             账面原值        累计折旧        减值准备        账面价值          备注
                     房屋建筑物          13,433,925.59     4,961,835.11                     8,472,090.48     借款抵押
                    机器设备           80,140,000.00     5,366,868.16                    74,773,131.84     融资租赁
                  合计             93,573,925.59    10,328,703.27                    83,245,222.32
    
    
    ③2017年12月31日
    
                  项目             账面原值        累计折旧        减值准备        账面价值          备注
                     房屋建筑物          13,433,925.59     4,398,795.59                     9,035,130.00     借款抵押
                    机器设备           22,000,000.00     2,501,668.16                    19,498,331.84     融资租赁
                  合计             35,433,925.59     6,900,463.75                    28,533,461.84
    
    
    (4)公司各报告期末对固定资产期末价值逐项进行检查,不存在可能发生减值的迹象,故未计提减值准备。
    
    (5)公司各报告期末无暂时闲置的固定资产、无通过经营租赁租出的固定资产、无未办妥产权证书的固定资产。
    
    10、在建工程
    
    (1)在建工程情况
    
    2019.12.31
    
                   种类
             账面余额                 跌价准备                 账面价值
                            在建工程                            19,902,695.81                         -             19,902,695.81
                            工程物资                            10,470,007.50                                      10,470,007.50
                  合计                       30,372,703.31                                      30,372,703.31
    
    
    (续)
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    2018.12.31
    
                   种类
             账面余额                 跌价准备                 账面价值
                            在建工程                            24,794,557.54                                      24,794,557.54
                            工程物资                            16,486,559.09                                      16,486,559.09
                  合计                       41,281,116.63                                      41,281,116.63
    
    
    (续)
    
    2017.12.31
    
                   种类
             账面余额                 跌价准备                 账面价值
                            在建工程                            24,972,627.56                                      24,972,627.56
                            工程物资
                   合计                       24,972,627.56                                      24,972,627.56
    
    
    (2)在建工程项目明细及变动情况
    
    ①2019年度
    
                      项目名称              预算数        期初余额      本期增加额    转固定资产     其他减少
                              电镀金刚线生产线            93,560,000.00    11,865,111.58   42,884,134.45  48,758,881.15       22,002.49
                              金刚线生产线升级改造        29,820,000.00     1,845,237.69    8,574,305.07   8,896,292.94
                              晶硅切片机                   7,250,000.00     5,002,644.60      197,266.48   1,100,369.88
                              旧上砂装置改造项目           2,400,000.00     1,585,159.14      515,811.60   2,100,970.74
                              微粉处理项目                 9,205,823.66     1,267,076.12    7,272,270.46   6,088,146.20
                              废水处理装置                 5,000,000.00                    1,282,758.62
                              其他零星项目                                 3,229,328.41    5,956,407.46   4,245,030.23      363,122.24
                     合  计                            24,794,557.54   66,682,954.14  71,189,691.14      385,124.73
    
    
    (续)
    
                      项目名称              期末余额      工程累计投入占预算比例      工程进度        资金来源
                               电镀金刚线生产线              5,968,362.39           58.52%              58.52%        自有资金
                               金刚线生产线升级改造          1,523,249.82           34.94%              34.94%        自有资金
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                              晶硅切片机                     4,099,541.20           71.72%              71.72%        自有资金
                              旧上砂装置改造项目                       -           87.54%              87.54%        自有资金
                              微粉处理项目                   2,451,200.38           92.76%              92.76%        自有资金
                              废水处理装置                   1,282,758.62           25.66%              25.66%        自有资金
                              其他零星项目                   4,577,583.40                                               自有资金
                     合  计              19,902,695.81
    
    
    注:电镀金刚石生产线本期其他减少金额为余料回收金额;其他零星项目其他减少金额为在建项目报废支出。
    
    ②2018年度
    
                      项目名称              预算数        期初余额      本期增加额    转固定资产     其他减少
                              电镀金刚线生产线           101,920,000.00    22,091,419.65   52,295,611.21  62,521,919.28
                              金刚线生产线升级改造         2,700,000.00     1,063,098.56      782,139.13             -
                              晶硅切片机                   7,250,000.00               -    5,002,644.60             -
                              旧上砂装置改造项目           1,600,000.00               -    1,585,159.14             -              -
                              微粉处理项目                 1,270,000.00               -    1,267,076.12             -              -
                              其他零星项目                           -     1,818,109.35    9,231,105.92   7,819,886.86              -
                     合  计                            24,972,627.56   70,163,736.12  70,341,806.14              -
    
    
    (续)
    
                      项目名称              期末余额      工程累计投入占预算比例      工程进度        资金来源
                              电镀金刚线生产线              11,865,111.58           72.99%              72.99%        自有资金
                              金刚线生产线升级改造           1,845,237.69           68.34%              68.34%        自有资金
                              晶硅切片机                     5,002,644.60           69.00%              69.00%        自有资金
                              旧上砂装置改造项目             1,585,159.14           99.07%              99.07%        自有资金
                              微粉处理项目                   1,267,076.12           99.77%              99.77%        自有资金
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                              其他零星项目                   3,229,328.41                                               自有资金
                     合  计              24,794,557.54
    
    
    ③2017年度
    
                      项目名称              预算数        期初余额      本期增加额    转固定资产     其他减少
                              电镀金刚线生产线            57,741,000.00     7,147,138.11   28,574,846.22  13,630,564.68   57,741,000.00
                              金刚线生产线升级改造         2,030,000.00                    1,063,098.56                  2,030,000.00
                              晶硅切片机                   1,480,000.00     1,477,552.88        2,557.94   1,480,110.82    1,480,000.00
                              金刚线重绕机                 1,170,000.00      242,938.09      750,049.62     992,987.71    1,170,000.00
                              其他零星项目                                 1,272,892.44    5,330,297.31   4,785,080.40
                     合  计                            10,140,521.52   35,720,849.65  20,888,743.61
    
    
    (续)
    
                      项目名称              期末余额      工程累计投入占预算比例      工程进度        资金来源
                              电镀金刚线生产线              22,091,419.65           61.87%              61.87%        自有资金
                              金刚线生产线升级改造           1,063,098.56           52.37%              52.37%        自有资金
                              晶硅切片机                               -           100.01%             100.00%        自有资金
                              金刚线重绕机                             -           84.87%              84.87%        自有资金
                              其他零星项目                   1,818,109.35                                               自有资金
                     合  计              24,972,627.56
    
    
    (3)工程物资情况
    
                  2019.12.31                          2018.12.31
               项目
        账面余额     跌价准备      账面价值       账面余额     跌价准备     账面价值
                    在建工程物料      10,470,007.50                10,470,007.50   16,486,559.09               16,486,559.09
               合计        10,470,007.50                10,470,007.50   16,486,559.09               16,486,559.09
    
    
    (4)在建工程减值准备情况
    
    公司各期末对在建工程期末价值逐项进行检查,不存在可能发生减值的迹象,故未计提减值准备。
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    11、无形资产
    
    (1)无形资产情况
    
    ①2019年度
    
                       项目                      土地使用权            软件使用权               合计
                                     一、账面原值
                                  1、期初余额                            2,489,240.14            2,632,419.49            5,121,659.63
                                 2、本期增加金额                                                 230,568.86             230,568.86
                                   (1)购置                                                       230,568.86             230,568.86
                                  3、本期减少金额
                                   (1)处置
                                  4、期末余额                            2,489,240.14            2,862,988.35            5,352,228.49
                                     二、累计摊销
                                  1、期初余额                              568,376.44             735,289.11           1,303,665.55
                                 2、本期增加金额                            49,784.76             482,045.15             531,829.91
                                  (1)计提                                 49,784.76             482,045.15             531,829.91
                                  3、本期减少金额
                                 (1)处置
                                  4、期末余额                              618,161.20            1,217,334.26            1,835,495.46
                                     三、减值准备
                                  1、期初余额
                                 2、本期增加金额
                                  3、本期减少金额
                                  4、期末余额
                                     四、账面价值
                                  1、期末账面价值                        1,871,078.94            1,645,654.09            3,516,733.03
                                  2、期初账面价值                        1,920,863.70            1,897,130.38            3,817,994.08
    
    
    ②2018年度
    
                       项目                      土地使用权            软件使用权               合计
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                                     一、账面原值
                                  1、年初余额                            2,489,240.14            1,561,421.51            4,050,661.65
                                 2、本期增加金额                                               1,070,997.98            1,070,997.98
                                   (1)购置                                                     1,070,997.98            1,070,997.98
                                  3、本期减少金额
                                   (1)处置
                                  4、期末余额                            2,489,240.14            2,632,419.49            5,121,659.63
                                     二、累计摊销
                                  1、期初余额                              518,591.64             506,011.54           1,024,603.18
                                 2、本期增加金额                            49,784.80             229,277.57             279,062.37
                                  (1)计提                                 49,784.80             229,277.57             279,062.37
                                  3、本期减少金额
                                 (1)处置
                                  4、期末余额                              568,376.44             735,289.11           1,303,665.55
                                     三、减值准备
                                  1、年初余额
                                 2、本期增加金额
                                  3、本期减少金额
                                  4、期末余额
                                     四、账面价值
                                  1、期末账面价值                        1,920,863.70            1,897,130.38            3,817,994.08
                                  2、年初账面价值                        1,970,648.50            1,055,409.97            3,026,058.47
    
    
    ③2017年度
    
                       项目                      土地使用权            软件使用权               合计
                                     一、账面原值
                                  1、年初余额                            2,489,240.14            1,229,705.28            3,718,945.42
                                 2、本期增加金额                                                 331,716.23             331,716.23
                                   (1)购置                                                       331,716.23             331,716.23
                                  3、本期减少金额
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                                   (1)处置
                                  4、期末余额                            2,489,240.14            1,561,421.51            4,050,661.65
                                     二、累计摊销                                                                                      -
                                  1、期初余额                              468,806.89             369,969.61             838,776.50
                                 2、本期增加金额                            49,784.76             136,041.92             185,826.68
                                  (1)计提                                 49,784.76             136,041.92             185,826.68
                                  3、本期减少金额
                                 (1)处置
                                  4、期末余额                              518,591.65             506,011.53           1,024,603.18
                                     三、减值准备
                                  1、年初余额
                                 2、本期增加金额
                                  3、本期减少金额
                                  4、期末余额
                                     四、账面价值
                                  1、期末账面价值                        1,970,648.49            1,055,409.98            3,026,058.47
                                  2、年初账面价值                        2,020,433.25             859,735.67            2,880,168.92
    
    
    (2)抵押的无形资产情况
    
    ①2019年12月31日
    
                    项目                  账面原值          累计摊销          减值准备          账面价值
                       土地使用权                 2,489,240.14         618,161.20                          1,871,078.94
                    合计                    2,489,240.14         618,161.20                          1,871,078.94
    
    
    ②2018年12月31日
    
                    项目                  账面原值          累计摊销          减值准备          账面价值
                       土地使用权                 2,489,240.14         568,376.44                          1,920,863.70
                    合计                    2,489,240.14         568,376.44                          1,920,863.70
    
    
    ③2017年12月31日
    
                    项目                  账面原值          累计摊销          减值准备          账面价值
                       土地使用权                 2,489,240.14         518,591.65                          1,970,648.49
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                    合计                    2,489,240.14         518,591.65                          1,970,648.49
    
    
    (3)公司各报告期期末无通过内部研发形成的无形资产;公司各报告期期末对无形资产期末价值逐项进行检查,不存在可能发生减值的迹象,故未计提减值准备。
    
    12、长期待摊费用
    
    (1)长期待摊费用分类
    
                   项目               2019年12月31日           2018年12月31日           2017年12月31日
                            装修费                              3,082,669.09               4,107,038.59               3,344,531.35
                            未实现售后租回损失                  1,363,206.57               2,074,444.89
                   合计                       4,445,875.66               6,181,483.48               3,344,531.35
    
    
    (2)装修费变动情况
    
                   项目                   2019年度                 2018年度                 2017年度
                            期初余额                            4,107,038.59               3,344,531.35               2,682,681.73
                            本期增加                            1,359,026.96               2,949,312.39               1,793,649.18
                            本期摊销                            2,383,396.46               2,186,805.15               1,131,799.56
                            期末余额                            3,082,669.09               4,107,038.59               3,344,531.35
    
    
    (3)未实现售后租回损失变动情况
    
                   项目                   2019年度                 2018年度                 2017年度
                            期初余额                            2,074,444.89
                            本期增加                                                      2,133,714.75
                            本期摊销                              711,238.32                 59,269.86
                            期末余额                            1,363,206.57               2,074,444.89
    
    
    13、递延所得税资产
    
    2019.12.31
    
                       项目
               暂时性差异                     递延所得税资产
                                    资产减值准备                                        10,533,647.91                       1,580,047.19
                                    坏账准备                                            31,106,219.98                       4,665,933.00
                                    递延收益                                              400,000.00                         60,000.00
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    项目 2019.12.31
    
                                    预计售后费用                                         7,499,796.26                       1,124,969.44
                                    或有损失                                               70,000.00                         10,500.00
                                    未实现内部销售损益                                  16,207,880.99                       2,502,425.43
                                    可弥补亏损                                          19,112,314.22                       3,430,474.70
                       合计                                   84,929,859.36                      13,374,349.76
    
    
    (续)
    
    2018.12.31
    
                       项目
               暂时性差异                     递延所得税资产
                                    资产减值准备                                        29,930,419.89                       4,490,589.69
                                    递延收益                                              500,000.00                         75,000.00
                                    预计售后费用                                         1,829,192.15                        274,378.82
                                    未实现内部销售损益                                   6,296,442.35                        944,466.35
                                    可弥补亏损                                           5,056,511.47                       1,264,127.87
                       合计                                   43,612,565.86                       7,048,562.73
    
    
    (续)
    
    2017.12.31
    
                       项目
               暂时性差异                     递延所得税资产
                                    资产减值准备                                        18,732,130.87                       2,810,116.52
                                    递延收益                                              600,000.00                         90,000.00
                       合计                                   19,332,130.87                       2,900,116.52
    
    
    14、其他非流动资产
    
                   项目                  2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                            预付长期资产购买款                 28,679,176.13               8,481,410.63              13,703,463.26
                            预付土地购置款                      6,800,000.00
                   合计                      35,479,176.13               8,481,410.63              13,703,463.26
    
    
    15、短期借款
    
    (1)短期借款分类
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                   项目                  2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                            保证、抵押借款                     74,000,000.00              72,900,000.00              48,300,000.00
                            质押借款                                                                              11,600,000.00
                            已贴现未终止确认银行承             24,237,999.45              25,403,390.37               5,400,000.00
                            兑汇票
                   合计                      98,237,999.45              98,303,390.37              65,300,000.00
    
    
    说明1:抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六之“9、固定资产”及“11、无形资产”。
    
    说明2:质押借款的质押资产类别以及金额,参见附注六之“2、应收票据”。
    
    (2)各报告期末公司无已逾期未偿还的短期借款。16、应付票据
    
    (1)应付票据分类
    
                   项目                  2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                       银行承兑汇票                 296,772,657.81              37,480,000.00              25,070,000.00
                   合计                     296,772,657.81              37,480,000.00              25,070,000.00
    
    
    (2)公司各报告期末不存在已到期未支付的应付票据。17、应付账款
    
    (1)应付账款列示
    
                   项目                  2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                            应付货款                          315,719,044.69             219,837,608.40             164,002,472.21
                            应付设备、工程款                   38,458,252.73              37,385,242.04              13,576,408.83
                   合计                     354,177,297.42             257,222,850.44             177,578,881.04
    
    
    其中:反向保理应付账款
    
                   项目                  2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                            应付货款                            2,020,000.00
                   合计                       2,020,000.00
    
    
    (2)应付账款按账龄列示
    
                   项目                  2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                    1年以内                     348,091,846.42             250,141,664.85             174,952,303.93
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                   项目                  2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                    1年以上                       6,085,451.00               7,081,185.59               2,626,577.11
                   合计                     354,177,297.42             257,222,850.44             177,578,881.04
    
    
    其中:账龄超过1年的重要应付账款
    
                   项目                  2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                            应付货款                            4,094,011.61               2,385,982.58                726,336.87
                      未结算原因             未达到结算条件           未达到结算条件           未达到结算条件
    
    
    注:重要应付账款是指单项金额大于50万元的应付账款。
    
    (3)按供应商归集的期末余额前五名的应付账款情况
    
    ①2019年12月31日
    
    公司本期按供应商归集的期末余额前五名应付账款汇总金额为66,055,898.63元,占应付账款期末余额合计数的比例为18.65%。
    
                               供应商名称                       应付账款期末余额           占应付账期末余额
                                       合计数比例
                                               贝加莱工业自动化(中国)有限公司                         18,641,272.06                     5.26%
                                               苏闽(张家港)新型金属材料科技有限公司                   23,221,799.60                     6.56%
                                               青岛恒泰化工设备工程有限公司                              8,158,054.85                     2.30%
                                               长治市山安建设发展有限公司                                8,186,376.83                     2.31%
                                               无锡怀恩精密机械有限公司                                  7,848,395.29                     2.22%
                            合计                                  66,055,898.63                    18.65%
    
    
    ②2018年12月31日
    
    公司本期按供应商归集的期末余额前五名应付账款汇总金额为43,014,820.93元,占应付账款期末余额合计数的比例为16.72%。
    
                               供应商名称                       应付账款期末余额           占应付账期末余额
                                       合计数比例
                                               青岛软控机电工程有限公司                                  9,981,363.53                     3.88%
                                               青岛恒泰化工设备工程有限公司                              9,119,275.40                     3.55%
                                               张家港保税区汇富贸易有限公司                              8,959,211.82                     3.48%
                                               青岛圣奥黄海机械模具有限公司                              8,570,877.22                     3.33%
                                               青岛锐新达绝缘材料有限公司                                6,384,092.96                     2.48%
                            合计                                  43,014,820.93                    16.72%
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    ③2017年12月31日
    
    公司本期按供应商归集的期末余额前五名应付账款汇总金额为38,127,560.22元,占应付账款期末余额合计数的比例为21.47%。
    
                               供应商名称                       应付账款期末余额           占应付账期末余额
                                       合计数比例
                                               青岛软控机电工程有限公司                                  8,739,538.81                     4.92%
                                               青岛恒泰化工设备工程有限公司                              7,919,889.06                     4.46%
                                               青岛圣奥黄海机械模具有限公司                              7,496,507.02                     4.22%
                                               青岛环海时代科技有限公司                                  7,061,929.71                     3.98%
                                               江阴宝能精密新材料股份有限公司                            6,909,695.62                     3.89%
                            合计                                  38,127,560.22                    21.47%
    
    
    18、预收款项
    
    (1)预收账款列示
    
                  项目                  2019.12.31               2018.12.31               2017.12.31
                    预收货款                   96,928,367.28            34,526,600.95            64,448,613.75
                  合计                     96,928,367.28            34,526,600.95            64,448,613.75
    
    
    (2)预收账款按账龄列示
    
                  项目                  2019.12.31               2018.12.31               2017.12.31
                    1年以内                    96,501,434.58            29,805,825.08            63,697,097.31
                    1年以上                      426,932.70             4,720,775.87               751,516.44
                  合计                     96,928,367.28            34,526,600.95            64,448,613.75
    
    
    (3)按客户归集的期末余额前五名的预收账款情况
    
    ①2019年12月31日
    
    公司本期按客户归集的期末余额前五名预收账款汇总金额为80,468,287.15元,占预收账款期末余额合计数的比例为83.00%。
    
            序号                       客户名称                    预收账款期末余额    占预收账期末余额
                                                                         合计数比例
           1       楚雄隆基硅材料有限公司                            40,314,395.55              41.59%
            2.1      四川晶科能源有限公司                              17,247,615.04              17.79%
            2.2      晶科能源有限公司                                   2,864,231.84               2.95%
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
            2.3      新疆晶科能源有限公司                                214,930.00               0.22%
           2       晶科能源及其关联方                                20,326,776.88              20.96%
            3.1      曲靖晶龙电子材料有限公司                           7,656,000.00               7.90%
            3.2      包头晶澳太阳能科技有限公司                         3,300,000.00               3.40%
            3.3      晶澳太阳能越南有限公司                              318,114.72               0.33%
           3       晶澳集团及其关联方                                11,274,114.72              11.63%
           4       江苏高照新能源发展有限公司                         4,668,000.00               4.82%
           5.1       青海开创融资租赁有限公司[注]                        2,940,000.00               3.03%
           5.2       锦州阳光茂迪新能源有限公司                          945,000.00               0.97%
           5       阳光能源及其关联方                                 3,885,000.00               4.00%
                        合计                           80,468,287.15              83.00%
    
    
    注:阳光能源(青海)有限公司采取融资租赁方式与公司合作,公司作为供应商与青海开创融资租赁有限公司、阳光能源(青海)有限公司(承租人)签订三方设备购销合同,根据合同约定,公司向阳光能源(青海)有限公司销售产品,由青海开创融资租赁有限公司支付款项。
    
    ②2018年12月31日
    
    公司本期按客户归集的期末余额前五名预收账款汇总金额为23,506,665.16元,占预收账款期末余额合计数的比例为68.09%。
    
                              客户名称                        预收账款期末余额           占预收账期末余额
                                       合计数比例
                                               曲靖阳光能源硅材料有限公司                                8,479,000.00                    24.56%
                                               邢台晶龙新能源有限责任公司                                5,042,691.96                    14.61%
                                               新疆晶科能源有限公司                                      3,790,848.00                    10.98%
                                               赛维LDK太阳能高科技(新余)有限公司                      3,374,125.20                     9.77%
                                               成都青洋电子材料有限公司                                  2,820,000.00                     8.17%
                            合计                                  23,506,665.16                    68.09%
    
    
    ③2017年12月31日
    
    公司本期按客户归集的期末余额前五名预收账款汇总金额为46,043,057.99元,占预收账款期末余额合计数的比例为71.44%。
    
            序号                      客户名称                    预收账款期末余额    占预收账期末余额
                                                                         合计数比例
            1.1      保山隆基硅材料有限公司                             9,594,811.96              14.89%
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
            1.2      楚雄隆基硅材料有限公司                             7,020,000.00              10.89%
            1.3      丽江隆基硅材料有限公司                             6,614,598.30              10.26%
            1.4      银川隆基硅材料有限公司                             1,002,850.00               1.56%
           1       隆基股份及其关联方小计                            24,232,260.26              37.60%
           2       湖北华昶能源科技有限公司                           8,011,987.17              12.43%
            3.1      晶科能源有限公司                                     73,000.00               0.11%
            3.2      新疆晶科能源有限公司                               7,334,000.00              11.38%
           3       新疆晶科能源有限公司                               7,407,000.00              11.49%
           4       浙江华友电子有限公司                               4,833,810.56               7.50%
           5       福立旺精密机电(中国)股份有限公司                 1,558,000.00               2.42%
                        合计                           46,043,057.99              71.44%
    
    
    19、应付职工薪酬
    
    (1)应付职工薪酬列示
    
    ①2019年度
    
                         项  目                     年初数          本期增加        本期减少        期末数
                                        一、短期薪酬                              10,367,038.25   142,556,914.35    138,674,807.47   14,249,145.13
                                        二、离职后福利-设定提存计划                                14,709,457.04     14,709,457.04
                                        三、辞退福利                                 172,900.00     1,224,402.91      1,016,350.60     380,952.31
                         合  计                     10,539,938.25   158,490,774.30    154,400,615.11   14,630,097.44
    
    
    ②2018年度
    
                         项  目                     年初数          本期增加        本期减少        期末数
                                        一、短期薪酬                              14,304,338.58    116,639,879.51   120,577,179.84   10,367,038.25
                                        二、离职后福利-设定提存计划                   55,644.33    13,106,770.72     13,162,415.05
                                        三、辞退福利                                                 925,211.92       752,311.92     172,900.00
                         合  计                     14,359,982.91   130,671,862.15    134,491,906.81   10,539,938.25
    
    
    ③2017年度
    
                         项  目                     年初数          本期增加        本期减少        期末数
                                        一、短期薪酬                               7,286,573.77    80,428,931.46     73,411,166.65   14,304,338.58
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                                        二、离职后福利-设定提存计划                                 7,037,483.25      6,981,838.92      55,644.33
                                        三、辞退福利
                         合  计                      7,286,573.77    87,466,414.71     80,393,005.57   14,359,982.91
    
    
    (2)短期薪酬
    
    ①2019年度
    
                          薪酬类别                    年初数        本期增加金额    本期减少金额      期末数
                                        一、工资、奖金、津贴和补贴                 9,951,615.29    116,649,577.10    113,394,481.56   13,206,710.83
                                        二、职工福利费                               309,399.00     7,893,887.88      7,192,920.29    1,010,366.59
                                        三、社会保险费                                24,697.35     8,413,387.28      8,438,084.63
                                        其中:1.医疗保险费                            19,927.50     7,028,783.17      7,048,710.67
                                  2.工伤保险费                             3,444.65       312,007.53       315,452.18
                                  3.生育保险费                             1,325.20     1,072,596.58      1,073,921.78
                                        四、住房公积金                                             8,812,352.51      8,812,352.51
                                        五、工会经费和职工教育经费                    81,326.61       787,709.58       836,968.48      32,067.71
                                        六、短期带薪缺勤
                                        七、短期利润分享计划
                                        八、其他短期薪酬
                         合  计                     10,367,038.25   142,556,914.35    138,674,807.47   14,249,145.13
    
    
    ②2018年度
    
                          薪酬类别                    年初数        本期增加金额    本期减少金额      期末数
                                        一、工资、奖金、津贴和补贴                14,250,716.93    96,215,613.34    100,514,714.98    9,951,615.29
                                        二、职工福利费                                             5,780,040.09      5,470,641.09     309,399.00
                                        三、社会保险费                                24,697.35     7,166,910.36      7,166,910.36      24,697.35
                                        其中:1.医疗保险费                            19,927.50     5,919,510.52      5,919,510.52      19,927.50
                                  2.工伤保险费                             3,444.65       270,210.58       270,210.58       3,444.65
                                  3.生育保险费                             1,325.20       977,189.26       977,189.26       1,325.20
                                        四、住房公积金                                27,084.30     7,227,241.91      7,254,326.21
                                        五、工会经费和职工教育经费                     1,840.00       250,073.81       170,587.20      81,326.61
                                        六、短期带薪缺勤
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                          薪酬类别                    年初数        本期增加金额    本期减少金额      期末数
                                        七、短期利润分享计划
                                        八、其他短期薪酬
                         合  计                     14,304,338.58    116,639,879.51   120,577,179.84   10,367,038.25
    
    
    ③2017年度
    
                          薪酬类别                    年初数        本期增加金额    本期减少金额      期末数
                                        一、工资、奖金、津贴和补贴                 7,286,573.77    68,594,020.79     61,621,383.23   14,259,211.33
                                        二、职工福利费                                             3,602,088.97      3,602,088.97
                                        三、社会保险费                                             3,876,381.50      3,851,684.15      24,697.35
                                        其中:1.医疗保险费                                          3,371,867.46      3,351,939.96      19,927.50
                                  2.工伤保险费                                           131,027.39       127,582.74       3,444.65
                                  3.生育保险费                                           373,486.65       372,161.45       1,325.20
                                        四、住房公积金                                             4,235,096.90      4,216,507.00      18,589.90
                                        五、工会经费和职工教育经费                                   121,343.30       119,503.30       1,840.00
                                        六、短期带薪缺勤
                                        七、短期利润分享计划
                                        八、其他短期薪酬
                         合  计                      7,286,573.77    80,428,931.46     73,411,166.65   14,304,338.58
    
    
    (3)离职后福利
    
    ①2019年度
    
                               设定提存计划项目                年初数         本期增加         本期减少        期末数
                                         一、基本养老保险费                                        14,116,595.82      14,116,595.82
                                         二、失业保险费                                              592,861.22        592,861.22
                          合  计                                     14,709,457.04      14,709,457.04
    
    
    ②2018年度
    
                               设定提存计划项目                年初数         本期增加         本期减少        期末数
                                         一、基本养老保险费                           50,344.87    12,622,303.25      12,672,648.12
                                         二、失业保险费                                5,299.46       484,467.47        489,766.93
                          合  计                        55,644.33    13,106,770.72      13,162,415.05
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    ③2017年度
    
                               设定提存计划项目                年初数         本期增加         本期减少        期末数
                                         一、基本养老保险费                                         6,771,137.26       6,720,792.39     50,344.87
                                         二、失业保险费                                              266,345.99        261,046.53      5,299.46
                          合  计                                      7,037,483.25       6,981,838.92     55,644.33
    
    
    (4)报告期期末余额中公司无拖欠性质的应付职工薪酬。20、应交税费
    
                      税费项目                  2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                               城建税                                      452,931.56                118,394.32                 83,464.12
                               教育费附加                                  197,247.54                 50,740.42                 35,770.34
                               地方教育费附加                              131,498.35                 33,826.95                 23,846.90
                               房产税                                       30,447.40                 30,447.58                 30,447.41
                               土地税                                       20,055.91                 43,872.33                 43,872.33
                               印花税                                       93,229.84                 20,136.45                 81,229.49
                               个人所得税                                  202,339.30                185,047.97                491,069.79
                               企业所得税                                  899,894.50                157,064.94                781,454.95
                               河道维护管理费                               32,587.58                  8,456.74                  5,961.72
                               环保税                                         520.87                    520.87
                               增值税                                    6,574,917.60
                     合  计                         8,635,670.45                648,508.57               1,577,117.05
    
    
    21、其他应付款
    
    (1)按款项性质列示其他应付款
    
                    项目                    2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                               未付报销款                                2,278,352.45                  3,501.65                423,179.85
                               质保金                                      515,705.08                350,309.39                188,205.08
                               应付利息                                    114,984.25                 92,776.33                 96,928.06
                               其他                                         46,831.08                114,510.31                 33,405.01
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                    项目                    2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                     合  计                         2,955,872.86                561,097.68                741,718.00
    
    
    (2)账龄超过1年的重要其他应付款:无。22、一年内到期的非流动负债
    
                      项目                     2019.12.31               2018.12.31               2017.12.31
                               一年内到期的长期应付款                 20,029,135.00            26,554,257.93             7,304,608.24
                       合  计                         20,029,135.00            26,554,257.93             7,304,608.24
    
    
    23、其他流动负债
    
                      项目                     2019.12.31               2018.12.31               2017.12.31
                              未终止确认的应收票据                 128,117,619.62            94,534,009.58            99,685,477.34
                       合  计                        128,117,619.62            94,534,009.58            99,685,477.34
    
    
    24、长期应付款
    
                        项目                      2019.12.31              2018.12.31              2017.12.31
                                       长期应付款                                    39,883,918.38           66,044,160.10           14,522,919.38
                                       减:一年内到期部分(附注六、22)              20,029,135.00           26,554,257.93            7,304,608.24
                         合  计                          19,854,783.38           39,489,902.17            7,218,311.14
    
    
    25、预计负债
    
                      项目                     2019.12.31               2018.12.31               2017.12.31
                                   或有损失                                       70,000.00                                       210,000.00
                                   预计售后费用                                7,499,796.26             1,829,192.15
                       合  计                          7,569,796.26             1,829,192.15               210,000.00
    
    
    26、递延收益
    
    (1)2019年度
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                      项目名称             年初余额     本期增加额    本期减少额      期末余额       形成原因
                              新型切割丝及切割设备的研       500,000.00                    100,000.00      400,000.00     政府补助
                              制及产业化
                              未实现售后租回损益             455,908.75                    347,760.43      108,148.32     融资租赁
                    合计                 955,908.75                    447,760.43      508,148.32
    
    
    其中,涉及政府补助的项目:
    
                                                    本期减少
                      项目名称               种类        年初余额      本期增加                      期末余额
                                                  计入其他收益
                              新型切割丝及切割设备的研      财政拨款      500,000.00                     100,000.00      400,000.00
                              制及产业化
                    合计                             500,000.00                     100,000.00      400,000.00
    
    
    (2)2018年度
    
                      项目名称             年初余额     本期增加额    本期减少额      期末余额       形成原因
                              新型切割丝及切割设备的研       600,000.00                    100,000.00      500,000.00     政府补助
                              制及产业化
                              未实现售后租回损益             708,833.95    210,450.87       463,376.07      455,908.75     融资租赁
                    合计               1,308,833.95    210,450.87       563,376.07      955,908.75
    
    
    其中,涉及政府补助的项目:
    
                                                    本期减少
                      项目名称               种类        年初余额      本期增加                      期末余额
                                                  计入其他收益
                              新型切割丝及切割设备的研      财政拨款      600,000.00                     100,000.00      500,000.00
                              制及产业化
                    合计                             600,000.00                     100,000.00      500,000.00
    
    
    (3)2017年度
    
                      项目名称             年初余额     本期增加额    本期减少额      期末余额       形成原因
                              新型切割丝及切割设备的研       700,000.00                    100,000.00      600,000.00       [注]
                              制及产业化
                              未实现售后租回损益            1,140,057.79                    431,223.84      708,833.95     融资租赁
                    合计               1,840,057.79                    531,223.84    1,308,833.95
    
    
    其中,涉及政府补助的项目:
    
                                                    本期减少
                      项目名称               种类        年初余额      本期增加                      期末余额
                                                  计入其他收益
                              新型切割丝及切割设备的研      财政拨款      700,000.00                     100,000.00      600,000.00
                              制及产业化
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                    合计                             700,000.00                     100,000.00      600,000.00
    
    
    注:依据《青岛市科技发展计划与项目管理暂行办法》、《青岛市科技局关于进一步加强科技三项费用专项资金管理的暂行意见》(青政发【2005】19号),本公司于2011年收到财政拨款100万元,该款项属于与资产相关的政府补助,经过研发2014年形成相关资产,按10年转销该项政府补助。
    
    27、递延所得税负债
    
               2019.12.31                       2018.12.31
                    项目
        暂时性差异      递延所得税负债       暂时性差异       递延所得税负债
                              单项价值低于500万的固定         21,494,389.11        3,585,012.18        9,672,757.91        1,450,913.69
                              资产税前一次性列支
                    合计                 21,494,389.11        3,585,012.18        9,672,757.91        1,450,913.69
    
    
    28、股本
    
    (1)2019年度
    
                                本次增减变动(+、-)                 期末数
                     股  东               年初数
                      发行新股   资本公积转增股本      小计
                      股份总数             62,096,000.00   9,309,000.00      49,983,500.00   59,292,500.00   121,388,500.00
                    合计               62,096,000.00   9,309,000.00      49,983,500.00   59,292,500.00   121,388,500.00
    
    
    注1:根据公司2019年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定,公司决定向潍坊善美股权投资基金合伙企业(有限合伙)发行股票9,309,000.00股,每股价格人民币16.11元,申请增加注册资本人民币9,309,000.00元,变更后的注册资本为人民币71,405,000.00元。截止2019年3月6日止,公司已收到潍坊善美股权投资基金合伙企业(有限合伙)缴纳的出资款人民币149,967,990.00元,扣除与本次发行直接相关的承销费、律师费、验资费等税费合计人民币5,445,375.59元,收到的资金净额为人民币144,522,614.41元,其中:股本9,309,000.00元,资本公积135,213,614.41元。
    
    上述出资已经中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具中兴华验字(2019)第 030004 号验资报告审验。
    
    注 2:根据公司 2018 年度股东大会决议和修改后的章程规定,公司决定增加注册资本人民币49,983,500.00元,由资本公积转增股本,转增基准日期为2019年5月29日,变更后的注册资本为人民币121,388,500.00元,截止2019年5月29日止,公司已将资本公积49,983,500.00元转增股本,变更后的实收资本为人民币121,388,500.00元。
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    上述出资已经中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具中兴华验字(2019)第 030013 号验资报告审验。
    
    (2)2018年度
    
                                本次增减变动(+、-)
                     股  东               年初数                                                      期末数
                       发行新股         其他           小计
                      股份总数             62,096,000.00                                                62,096,000.00
                    合计               62,096,000.00                                                62,096,000.00
    
    
    (3)2017年度
    
                                本次增减变动(+、-)
                     股  东               年初数                                                      期末数
                       发行新股         其他           小计
                      股份总数             56,610,000.00     5,486,000.00                   5,486,000.00    62,096,000.00
                    合计               56,610,000.00     5,486,000.00                   5,486,000.00    62,096,000.00
    
    
    注:根据公司 2017年度第三次临时股东大会的决议要求,公司向青岛华资达信创业投资有限公司、青岛汉世纪创业投资有限公司、青岛信中利少海高创投资有限公司及张秀涛等 35 名自然人发行股票5,486,000股,每股价格人民币10.00元,增加注册资本人民币5,486,000.00元,变更后的注册资本为人民币 62,096,000.00 元。截止 2017 年 7 月 21 日止,本次股票发行共收到投资款54,860,000.00元,其中注册资本5,486,000.00元,余额扣除本次增资中介机构费用及相关税金后为48,812,315.29元,计入资本公积。
    
    上述出资已经中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具中兴华验字(2017)第 030012 号验资报告审验。
    
    29、资本公积
    
    (1)2019年度
    
                         项  目                    年初数         本期增加        本期减少         期末数
                                资本溢价(股本溢价)           52,743,550.84   135,213,614.41    49,983,500.00   137,973,665.25
                        合计                   52,743,550.84   135,213,614.41    49,983,500.00   137,973,665.25
    
    
    注:本期增减参见附注六之“28、股本(1)”说明。
    
    (2)2018年度
    
                         项  目                    年初数         本期增加        本期减少         期末数
                                资本溢价(股本溢价)           52,743,550.84                                    52,743,550.84
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                        合计                   52,743,550.84                                    52,743,550.84
    
    
    (3)2017年度
    
                         项  目                    年初数         本期增加        本期减少         期末数
                                资本溢价(股本溢价)            3,931,235.55    48,812,315.29                    52,743,550.84
                        合计                    3,931,235.55    48,812,315.29                    52,743,550.84
    
    
    注:本期增减参见附注六之“28、股本(3)”说明。30、盈余公积
    
    (1)2019年度
    
                     项  目               年初数    加:期初数调整   本期增加      本期减少       期末数
                        法定盈余公积           10,930,434.26      30,001.10   2,881,475.65                13,841,911.01
                     合  计              10,930,434.26      30,001.10   2,881,475.65                13,841,911.01
    
    
    注:期初数调整原因参见“附注四、30(1)之④”。
    
    (2)2018年度
    
                         项  目                    年初数         本期增加        本期减少         期末数
                            法定盈余公积                4,962,942.65     5,967,491.61                    10,930,434.26
                         合  计                    4,962,942.65     5,967,491.61                    10,930,434.26
    
    
    (3)2017年度
    
                         项  目                    年初数         本期增加        本期减少         期末数
                            法定盈余公积                  663,464.98     4,299,477.67                     4,962,942.65
                         合  计                     663,464.98     4,299,477.67                     4,962,942.65
    
    
    (5)根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。
    
    31、未分配利润
    
                          项目                       2019.12.31           2018.12.31           2017.12.31
                                           调整前上年末未分配利润                          90,996,134.59         43,430,515.37          5,974,934.79
                                           调整期初未分配利润合计数                           270,009.91
                                           调整后期初未分配利润                            91,266,144.50         43,430,515.37          5,974,934.79
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                          项目                       2019.12.31           2018.12.31           2017.12.31
                                           加:本期归属于普通股股东的净利润                32,021,079.86         53,533,110.83         41,755,058.25
                                           减:提取法定盈余公积                             2,881,475.65          5,967,491.61          4,299,477.67
                                       应付普通股股利
                                           期末未分配利润                                 120,405,748.71         90,996,134.59         43,430,515.37
    
    
    注:期初数调整原因参见“附注四、30(1)之④”。32、营业收入和营业成本
    
    (1)营业收入/营业成本明细如下
    
                   项目                    2019年度                 2018年度                 2017年度
                              主营业务收入                          713,550,228.43            606,242,755.24            425,178,698.86
                              其他业务收入                              690,381.32                454,850.60                127,400.69
                       营业收入合计                   714,240,609.75            606,697,605.84            425,306,099.55
                              主营业务成本                          459,713,698.42            373,462,521.10            246,942,754.88
                              其他业务支出
                       营业成本合计                   459,713,698.42            373,462,521.10            246,942,754.88
    
    
    (2)主营业务(分产品)
    
    2019年度
    
                         产品分类
                  收入                             成本
                                    光伏切割设备                                       384,419,937.44                     244,111,768.67
                                    光伏切割耗材                                       285,458,205.81                     192,802,130.29
                                    轮胎检测设备与耗材                                  32,991,964.66                      16,217,694.16
                                    服务及其他                                          10,680,120.52                       6,582,105.30
                       合计                                  713,550,228.43                     459,713,698.42
    
    
    (续)
    
    2018年度
    
                         产品分类
                  收入                             成本
                                    光伏切割设备                                       349,073,092.69                     206,413,936.68
                                    光伏切割耗材                                       215,017,320.21                     147,945,702.14
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    产品分类 2018年度
    
                                    轮胎检测设备与耗材                                  33,338,817.65                      13,526,133.79
                                    服务及其他                                           8,813,524.69                       5,576,748.49
                       合计                                  606,242,755.24                     373,462,521.10
    
    
    (续)
    
    2017年度
    
                         产品分类
                  收入                             成本
                                    光伏切割设备                                       265,442,116.95                     170,131,526.65
                                    光伏切割耗材                                       115,201,015.93                      52,850,858.06
                                    轮胎检测设备与耗材                                  39,982,313.05                      20,806,195.09
                                    服务及其他                                           4,553,252.93                       3,154,175.08
                       合计                                  425,178,698.86                     246,942,754.88
    
    
    (3)主营业务(分地区)
    
    2019年度
    
                       地区
                  收入                             成本
                       内销                                  698,483,282.04                     452,372,072.14
                       外销                                   15,066,946.39                       7,341,626.28
                       合计                                  713,550,228.43                     459,713,698.42
    
    
    (续)
    
    2018年度
    
                       地区
                  收入                             成本
                       内销                                  585,291,089.78                     363,912,727.50
                       外销                                   20,951,665.46                       9,549,793.60
                       合计                                  606,242,755.24                     373,462,521.10
    
    
    (续)
    
    2017年度
    
                       地区
                  收入                             成本
                       内销                                  393,884,841.87                     227,496,065.89
                       外销                                   31,293,856.99                      19,446,688.99
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    地区 2017年度
    
    合计 425,178,698.86 246,942,754.88
    
    (4)本公司前五名客户销售收入情况如下
    
    (1)2019年度
    
            序号                     客户名称                        营业收入          占全部营业收入比例
            1.1      楚雄隆基硅材料有限公司                            112,431,604.49                 15.74%
            1.2      华坪隆基硅材料有限公司                             22,042,477.86                  3.09%
            1.3      无锡隆基硅材料有限公司                             16,448,336.68                  2.30%
            1.4      保山隆基硅材料有限公司                             11,193,711.11                 1.57%
            1.5      银川隆基硅材料有限公司                             11,028,619.71                  1.54%
            1.6      隆基绿能科技股份有限公司                           10,988,660.84                  1.54%
            1.7      丽江隆基硅材料有限公司                                809,546.11                  0.11%
            1.8      隆基(古晋)私人有限公司                              170,624.36                  0.02%
            1.9      宁夏隆基硅材料有限公司                                150,646.33                  0.02%
           1       隆基股份及其关联方小计                            185,264,227.49                25.93%
            2.1      晶科能源有限公司                                   55,212,390.55                  7.73%
            2.2      四川晶科能源有限公司                               27,387,477.91                  3.83%
            2.3      新疆晶科能源有限公司                                2,809,319.93                  0.39%
           2       晶科能源及其关联方小计                             85,409,188.39                11.95%
            3.1      扬州协鑫光伏科技有限公司                           18,914,604.87                  2.65%
            3.2      苏州协鑫光伏科技有限公司句容分公司                 16,220,880.56                  2.27%
            3.3      苏州协鑫光伏科技有限公司                           19,536,687.87                  2.74%
            3.4      江苏协鑫硅材料科技发展有限公司                     13,117,999.08                  1.84%
            3.5      阜宁协鑫光伏科技有限公司                           11,751,268.50                  1.65%
           3       保利协鑫及其关联方小计                             79,541,440.88                11.14%
            4.1      锦州阳光锦懋光伏科技有限公司                       36,484,300.27                  5.11%
            4.2      锦州阳光茂迪新能源有限公司                         17,436,106.15                  2.44%
            4.3      曲靖阳光能源硅材料有限公司                         16,146,124.53                  2.26%
            4.4      锦州佑华硅材料有限公司                                865,290.67                  0.12%
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
            序号                     客户名称                        营业收入          占全部营业收入比例
           4       阳光集团及其关联方                                 70,931,821.62                 9.93%
           5       天津鑫天和电子科技有限公司                         46,449,327.44                 6.50%
                       合计                            467,596,005.82                65.45%
    
    
    其中:光伏切割设备类
    
            序号                     客户名称                        营业收入           占光伏切割设备类
                                                                          营业收入比例
            1.1      楚雄隆基硅材料有限公司                            110,896,551.96                 28.85%
            1.2      华坪隆基硅材料有限公司                             22,042,477.86                  5.73%
            1.3      保山隆基硅材料有限公司                             11,014,037.25                  2.87%
            1.4      银川隆基硅材料有限公司                              4,120,689.67                  1.07%
            1.5      隆基绿能科技股份有限公司                              867,256.64                  0.23%
           1       隆基股份及其关联方                                148,941,013.38                38.75%
            2.1      晶科能源有限公司                                   37,302,654.72                  9.70%
            2.2      四川晶科能源有限公司                               27,203,185.86                  7.08%
            2.3      新疆晶科能源有限公司                                1,911,504.42                  0.50%
           2       晶科能源及其关联方                                 66,417,345.00                17.28%
            3.1      锦州阳光锦懋光伏科技有限公司                       28,318,584.00                  7.37%
            3.2      锦州阳光茂迪新能源有限公司                         17,433,628.27                  4.54%
            3.4      曲靖阳光能源硅材料有限公司                         16,141,699.75                  4.20%
            3.5      锦州佑华硅材料有限公司                                575,221.24                  0.15%
           3       阳光集团及其关联方                                 62,469,133.26                16.26%
            4.1      邢台晶龙新能源有限责任公司                         24,440,489.46                  6.36%
            4.2      包头晶澳太阳能科技有限公司                          3,706,896.54                  0.96%
           4       晶澳集团及其关联方                                 28,147,386.00                 7.32%
           5       新疆东方希望新能源有限公司                         28,045,274.32                 7.30%
                       合计                            334,020,151.96                86.91%
    
    
    其中:光伏切割耗材类
    
            序号                     客户名称                        营业收入           占光伏切割耗材类
                                                                          营业收入比例
            1.1      苏州协鑫光伏科技有限公司                           19,532,248.10                  6.84%
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
            序号                     客户名称                        营业收入           占光伏切割耗材类
                                                                          营业收入比例
            1.2      扬州协鑫光伏科技有限公司                           18,845,740.05                  6.60%
            1.3      苏州协鑫光伏科技有限公司句容分公司                 16,220,880.56                  5.68%
            1.4      阜宁协鑫光伏科技有限公司                           11,751,268.50                  4.12%
            1.5      江苏协鑫硅材料科技发展有限公司                     11,699,815.67                  4.10%
           1       保利协鑫及其关联方                                 78,049,952.88                27.34%
           2       天津鑫天和电子科技有限公司                         46,449,327.44                16.27%
            3.1      无锡隆基硅材料有限公司                             16,448,336.68                  5.76%
            3.2      隆基绿能科技股份有限公司                           10,114,147.56                  3.54%
            3.3      银川隆基硅材料有限公司                              6,318,786.61                  2.21%
            3.4      楚雄隆基硅材料有限公司                              1,535,052.53                  0.54%
            3.5      保山隆基硅材料有限公司                                 15,517.24                  0.01%
            3.6      隆基(古晋)私人有限公司                               13,965.57                  0.00%
           3       隆基股份及其关联方                                 34,445,806.19                12.06%
            4.1      晶科能源有限公司                                   17,882,851.49                  6.26%
            4.2      四川晶科能源有限公司                                  184,292.05                  0.06%
            4.3      新疆晶科能源有限公司                                    4,646.02                  0.00%
           4       晶科能源及其关联方                                 18,071,789.56                 6.32%
            5.1      江苏美科硅能源有限公司                             10,003,108.77                  3.50%
            5.2      江苏高照新能源发展有限公司                          3,515,332.79                  1.23%
            5.3      镇江环太硅科技有限公司                              2,463,640.34                  0.86%
            5.4      包头美科硅能源有限公司                                  6,477.88                  0.00%
           5       环太集团及其关联方                                 15,988,559.78                 5.59%
                       合计                            193,005,435.85                67.58%
    
    
    (2)2018年度
    
            序号                     客户名称                        营业收入          占全部营业收入比例
            1.1     楚雄隆基硅材料有限公司                              80,639,051.79                 13.29%
            1.2     丽江隆基硅材料有限公司                              35,132,789.58                  5.79%
            1.3     保山隆基硅材料有限公司                              11,606,412.51                  1.91%
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
            序号                     客户名称                        营业收入          占全部营业收入比例
            1.4     无锡隆基硅材料有限公司                               3,680,475.87                  0.61%
            1.5     银川隆基硅材料有限公司                               3,346,691.35                  0.55%
            1.6     隆基绿能科技股份有限公司                             1,560,732.75                  0.26%
            1.7     宁夏隆基硅材料有限公司                               1,536,993.00                  0.25%
            1.8     隆基(古晋)私人有限公司                               466,514.87                  0.08%
           1      隆基股份及其关联方小计                             137,969,661.72                22.74%
            2.1     江苏协鑫硅材料科技发展有限公司                      36,302,549.26                  5.98%
            2.2     扬州协鑫光伏科技有限公司                            25,848,521.90                  4.26%
            2.3     苏州协鑫光伏科技有限公司                            22,133,610.40                  3.65%
            2.4     阜宁协鑫光伏科技有限公司                               444,509.56                  0.07%
            2.5     宁夏协鑫晶体科技发展有限公司                           444,444.44                  0.07%
            2.6     常州协鑫光伏科技有限公司                               405,982.91                  0.07%
            2.7     太仓协鑫光伏科技有限公司                                26,273.49                  0.00%
           2      保利协鑫及其关联方小计                              85,605,891.96                14.11%
           3      天合光能股份有限公司                                50,959,106.32                 8.40%
            4.1     江苏德润光电科技有限公司                            36,185,832.98                  5.96%
            4.2     江苏新潮光伏能源发展有限公司                         7,607,520.06                  1.25%
           4      德润光电及其关联方小计                              43,793,353.04                 7.22%
           5      宇泽(江西)半导体有限公司                          37,597,069.83                 6.20%
                      合计                             355,925,082.87                58.67%
    
    
    其中:光伏切割设备类
    
            序号                     客户名称                        营业收入           占光伏切割设备类
                                                                          营业收入比例
            1.1     楚雄隆基硅材料有限公司                              79,965,517.32                 22.91%
            1.2     丽江隆基硅材料有限公司                              34,999,705.29                 10.03%
            1.3     保山隆基硅材料有限公司                              11,401,562.08                  3.27%
            1.4     银川隆基硅材料有限公司                               1,290,598.30                  0.37%
            1.5     宁夏隆基硅材料有限公司                               1,290,598.30                  0.37%
           1      隆基股份及其关联方                                 128,947,981.29                36.94%
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
            序号                     客户名称                        营业收入           占光伏切割设备类
                                                                          营业收入比例
           2      宇泰(江西)新能源有限公司                          37,435,897.40                10.72%
            3.1     江苏德润光电科技有限公司                            36,068,376.08                 10.33%
            3.2     江苏新潮光伏能源发展有限公司                           564,102.56                  0.16%
           3      德润光电及其关联方                                  36,632,478.64                10.49%
           4      天合光能股份有限公司                                29,030,161.06                 8.32%
            4.1     赛维LDK太阳能高科技(新余)有限公司                24,896,551.62                  7.13%
            4.2     江西赛维LDK太阳能高科技有限公司                      683,760.68                  0.20%
           5      赛维LDK及其关联方                                  25,580,312.30                 7.33%
                      合计                             257,626,830.69                73.80%
    
    
    其中:光伏切割耗材类
    
            序号                     客户名称                        营业收入           占光伏切割耗材类
                                                                          营业收入比例
            1.1     扬州协鑫光伏科技有限公司                            25,844,427.07                 12.02%
            1.2     苏州协鑫光伏科技有限公司                            21,957,813.68                 10.21%
            1.3     江苏协鑫硅材料科技发展有限公司                      18,071,654.86                  8.40%
            1.4     阜宁协鑫光伏科技有限公司                               444,509.56                  0.21%
           1      保利协鑫及其关联方                                  66,318,405.17                30.84%
            2.1     江苏美科硅能源有限公司                              23,196,591.08                 10.79%
            2.2     镇江环太硅科技有限公司                               7,183,692.43                  3.34%
            2.3     江苏高照新能源发展有限公司                             736,798.28                  0.34%
           2      环太集团及其关联方                                  31,117,081.79                14.47%
           3      天合光能股份有限公司                                21,928,945.26                10.20%
            4.1     阳光硅谷电子科技有限公司                             6,317,538.74                  2.94%
            4.2     晶海洋半导体材料(东海)有限公司                     4,595,349.89                  2.14%
            4.3     阳光硅峰电子科技有限公司                               972,649.57                  0.45%
            4.4     邢台晶龙电子材料有限公司                               161,793.11                  0.08%
            4.5     宁晋松宫电子材料有限公司                               147,603.45                  0.07%
           4      晶澳太阳能及其关联方                                12,194,934.76                 5.67%
           5      深圳市比亚迪供应链管理有限公司                      10,421,820.84                 4.85%
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
            序号                     客户名称                        营业收入           占光伏切割耗材类
                                                                          营业收入比例
                      合计                             141,981,187.82                66.03%
    
    
    (3)2017年度
    
            序号                     客户名称                        营业收入          占全部营业收入比例
            1.1     银川隆基硅材料有限公司                              45,584,982.89                 10.72%
            1.2     保山隆基硅材料有限公司                              16,760,683.77                  3.94%
            1.3     宁夏隆基硅材料有限公司                              16,529,760.70                  3.89%
            1.4     隆基(古晋)有限公司                                14,892,755.06                  3.50%
            1.5     无锡隆基硅材料有限公司                                  11,831.62                  0.00%
           1      隆基股份及其关联方小计                              93,780,014.04                22.05%
            2.1     阿特斯光伏电力(洛阳)有限公司                      45,504,017.05                 10.70%
            2.2     包头阿特斯阳光能源科技有限公司                       3,935,726.48                  0.93%
           2      阿特斯及其关联方小计                                49,439,743.53                11.62%
            3.1     新疆晶科能源有限公司                                31,843,411.88                  7.49%
            3.2     晶科能源有限公司                                     3,724,261.06                  0.88%
           3      晶科能源及其关联方小计                              35,567,672.94                 8.36%
           4      浙江昱辉阳光能源有限公司                            30,189,504.24                 7.10%
            5.1     扬州协鑫光伏科技有限公司                            12,733,008.56                  2.99%
            5.2     苏州协鑫光伏科技有限公司                             1,791,464.95                  0.42%
            5.3     江苏协鑫硅材料科技发展有限公司                         997,863.25                  0.23%
            5.4     太仓协鑫光伏科技有限公司                               451,535.06                  0.11%
           5      保利协鑫小计                                        15,973,871.82                 3.76%
                      合计                             224,950,806.57                52.89%
    
    
    其中:光伏切割设备类
    
            序号                     客户名称                        营业收入           占光伏切割设备类
                                                                          营业收入比例
            1.1     银川隆基硅材料有限公司                              44,250,854.67                 16.67%
            1.2     保山隆基硅材料有限公司                              16,760,683.77                  6.31%
            1.3     宁夏隆基硅材料有限公司                              16,501,282.06                  6.22%
            1.4     隆基(古晋)有限公司                                14,787,155.06                  5.57%
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
            序号                     客户名称                        营业收入           占光伏切割设备类
                                                                          营业收入比例
           1      隆基股份及其关联方                                  92,299,975.56                34.77%
            2.1     阿特斯光伏电力(洛阳)有限公司                      45,329,059.78                 17.08%
            2.2     包头阿特斯阳光能源科技有限公司                       3,311,965.80                  1.25%
           2      阿特斯及其关联方                                    48,641,025.58                18.32%
            3.1     新疆晶科能源有限公司                                30,807,692.24                 11.61%
            3.2     晶科能源有限公司                                     3,256,410.29                  1.23%
           3      晶科能源及其关联方                                  34,064,102.53                12.83%
           4      山西潞安太阳能科技有限责任公司                       8,290,598.30                 3.12%
           5      池州首开新材料有限公司                               8,034,188.02                 3.03%
                      合计                             191,329,889.99                72.08%
    
    
    其中:光伏切割耗材类
    
            序号                     客户名称                        营业收入           占光伏切割耗材类
                                                                          营业收入比例
           1      浙江昱辉阳光能源有限公司                            30,189,504.24                26.21%
            2.1     扬州协鑫光伏科技有限公司                            12,322,752.15                 10.70%
            2.2     江苏协鑫硅材料科技发展有限公司                         164,529.91                  0.14%
           2      保利协鑫及其关联方                                  12,487,282.06                10.84%
            3.1     阳光硅谷电子科技有限公司                             7,340,170.93                  6.37%
            3.2     晶海洋半导体材料(东海)有限公司                       355,623.92                  0.31%
            3.3     阳光硅峰电子科技有限公司                                 5,811.97                  0.01%
           3      晶澳太阳能及其关联方                                 7,701,606.82                 6.69%
           4      深圳市比亚迪供应链管理有限公司                       7,222,413.46                 6.27%
           5      江西豪安能源科技有限公司                             6,921,452.95                 6.01%
                      合计                              64,522,259.53                56.01%
    
    
    33、税金及附加
    
                   项目                    2019年度                 2018年度                 2017年度
                              城市维护建设税                          1,327,484.86              1,861,712.72              1,035,866.86
                              教育费附加                                572,056.10                799,517.77                443,942.94
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                   项目                    2019年度                 2018年度                 2017年度
                              地方教育费附加                            381,370.71                533,011.85                295,962.13
                              印花税                                    233,130.02                195,201.46                256,613.25
                              车船使用税                                 11,190.00                  9,780.00                  5,365.00
                              房产税                                    121,789.54                121,789.89                121,789.68
                              土地使用税                                 80,223.67                175,489.32                175,489.32
                              环境保护税                                  2,066.46                  1,436.54
                    合 计                         2,729,311.36              3,697,939.55              2,335,029.18
    
    
    34、销售费用
    
                   项目                    2019年度                 2018年度                 2017年度
                              职工薪酬                               14,585,761.72             19,628,666.83             14,502,689.43
                              差旅费                                  5,127,725.12              5,233,426.94              4,894,825.66
                              招待费                                  4,166,505.27              4,702,016.28              3,778,500.75
                              运输费用                               12,512,939.71              6,907,508.59              5,042,695.90
                              售后服务                               20,352,275.25             10,286,961.95              8,024,892.84
                              改造优化费用                                                                              7,873,685.74
                              业务宣传费                                797,439.54                945,572.87                586,625.76
                              折旧                                      421,652.58                439,449.17                142,327.02
                              办公费                                    682,151.86                764,669.89                662,366.10
                              其他                                    1,003,881.15                345,419.71                623,612.34
                    合 计                        59,650,332.20             49,253,692.23             46,132,221.54
    
    
    35、管理费用
    
                   项目                    2019年度                 2018年度                 2017年度
                              职工薪酬                               53,721,061.51             45,043,809.42             26,446,676.66
                              办公费                                  6,971,585.71              6,466,925.23              2,556,959.12
                              折旧                                    2,623,492.30              2,037,656.91                839,239.62
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                   项目                    2019年度                 2018年度                 2017年度
                              中介机构费用                            1,511,484.62              1,244,466.31              3,279,895.42
                              招待费                                    956,008.58                891,731.06                528,089.85
                              差旅费                                  2,686,634.15              2,345,808.82              1,123,481.01
                              无形资产摊销                              531,829.91                279,062.37                185,826.68
                              长期待摊费用摊销                          303,392.70                451,922.05                 29,981.08
                              其他                                    5,188,241.50              3,349,310.89              2,311,637.77
                   合计                        74,493,730.98             62,110,693.06             37,301,787.21
    
    
    36、研发费用
    
                   项目                    2019年度                 2018年度                 2017年度
                              职工薪酬                               37,394,180.74             33,738,329.18             23,825,880.05
                              直接投入                               26,601,380.09             14,403,317.32             13,877,955.71
                              折旧、摊销                              1,778,762.24              1,305,091.78                474,028.03
                              其他费用                                5,036,695.24              4,571,474.32              2,921,799.17
                   合计                         70,811,018.31             54,018,212.60             41,099,662.96
    
    
    37、财务费用
    
                    项目                   2019年度                2018年度                2017年度
                               利息支出                               13,403,937.12             9,822,394.30             6,622,211.06
                            其中:借款利息支出                   4,177,979.02             4,584,606.50             3,570,632.94
                            其中:贴现息支出                     4,923,163.50             3,051,876.74             1,063,903.40
                            其中:未确认融资费用摊销             4,302,794.60              2,185,911.06             1,987,674.72
                               减:利息收入                             651,423.06               167,367.07                90,351.86
                               利息净支出                             12,752,514.06             9,655,027.23             6,531,859.20
                               金融机构手续费                          1,812,368.16               809,557.37               238,564.48
                            其中:贷款服务费                                                                       44,803.77
                            其中:融资担保手续费                 1,500,000.00               598,000.00               160,000.00
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                    项目                   2019年度                2018年度                2017年度
                               汇兑损益                                 -206,217.98                87,557.10               197,330.46
                               现金折扣                                 336,977.15               565,801.22               222,468.00
                     合  计                       14,695,641.39             11,117,942.92             7,190,222.14
    
    
    38、其他收益
    
    (1)其他收益列示
    
                   项目                    2019年度                 2018年度                 2017年度
                              一、政府补助项目
                              政府补助                                4,397,600.00              2,046,500.00                185,000.00
                              嵌入式软件产品增值税退税                9,035,632.34             15,932,822.81             12,587,009.50
                              二、其他项目
                              个税代扣代缴手续费                        134,466.11                 89,217.08                 30,435.21
                    合  计                       13,567,698.45             18,068,539.89             12,802,444.71
    
    
    (2)计入当期非经常性损益的其他收益的金额
    
                   项目                    2019年度                 2018年度                 2017年度
                              政府补助                                4,397,600.00              2,046,500.00                185,000.00
                    合  计                        4,397,600.00              2,046,500.00                185,000.00
    
    
    39、信用减值损失
    
                   项目                    2019年度                 2018年度                 2017年度
                              应收账款坏账损失                        3,670,625.96
                              其他应收款坏账损失                        -48,341.59
                              商业承兑汇票坏账损失                     -127,947.76
                    合  计                        3,494,336.61
    
    
    40、资产减值损失
    
                   项目                    2019年度                 2018年度                 2017年度
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                   项目                    2019年度                 2018年度                 2017年度
                              存货跌价损失                           12,214,972.81              2,168,111.06              1,654,512.71
                              应收账款坏账损失                                                10,219,090.31              5,499,478.25
                              其他应收款坏账损失                                                 304,973.67                 50,169.84
                              商业承兑汇票坏账损失                                               141,515.41                334,063.04
                    合  计                       12,214,972.81             12,833,690.45              7,538,223.84
    
    
    41、资产处置收益
    
                   项目                    2019年度                 2018年度                 2017年度
                              非流动资产处置收益                                                  15,309.28
                    合  计                                                   15,309.28
    
    
    42、营业外收入
    
    (1)营业外收入列示
    
                   项目                    2019年度                 2018年度                 2017年度
                              1、非流动资产报废利得                        164.14
                              2、无法支付的应付款项                     755,870.79                200,000.00                   689.74
                              3、其他                                     5,729.50                  2,264.42                  2,050.84
                    合  计                          761,764.43                202,264.42                  2,740.58
    
    
    (2)计入当期非经常性损益的营业外收入的金额
    
                   项目                    2019年度                 2018年度                 2017年度
                              1、非流动资产报废利得                        164.14
                              2、不需支付的应付款项                     755,870.79                200,000.00                   689.74
                              3、其他                                     5,729.50                  2,264.42                  2,050.84
                    合  计                          761,764.43                202,264.42                  2,740.58
    
    
    43、营业外支出
    
    (1)营业外支出列示
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                   项目                    2019年度                 2018年度                 2017年度
                              1、非流动资产报废损失                     392,420.26                867,086.09              2,741,063.05
                              2、债务重组损失                         1,063,803.39
                              3、无法收回的预付账款                      12,226.35
                              4、其他                                    11,517.80                 44,415.53                 10,765.55
                    合  计                        1,479,967.80                911,501.62              2,751,828.60
    
    
    (2)计入当期非经常性损益的营业外支出的金额
    
                   项目                    2019年度                 2018年度                 2017年度
                              1、非流动资产报废损失                     392,420.26                867,086.09              2,741,063.05
                              2、债务重组损失                         1,063,803.39
                              3、无法收回的预付账款                      12,226.35
                              4、其他                                    11,517.80                 44,415.53                 10,765.55
                    合  计                        1,479,967.80                911,501.62              2,751,828.60
    
    
    44、所得税费用
    
    (1)所得税费用明细
    
                   项目                    2019年度                 2018年度                 2017年度
                              当期所得税                              1,510,614.55              6,741,947.59              5,975,541.06
                              递延所得税                              -4,244,631.66              -2,697,532.52               -911,044.82
                    合  计                        -2,734,017.11              4,044,415.07              5,064,496.24
    
    
    (2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:
    
                          项目                        2019年度            2018年度            2017年度
                                            利润总额                                        29,287,062.75         57,577,525.90         46,819,554.49
                                            按法定(或适用)税率计算的所得税费用             4,393,059.41          8,636,628.89          7,022,933.17
                                            某些子公司适用不同税率的影响                       -12,969.72          -164,839.14          -124,046.07
                                            对以前期间当期所得税的调整                                                                -105,000.00
                                            权益法核算的合营企业和联营企业损益
                                            无须纳税的收入(以“-”填列)
                                            不可抵扣的成本、费用和损失                         308,638.89           321,119.76           388,055.17
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                          项目                        2019年度            2018年度            2017年度
                                            税率变动对期初递延所得税余额的影响                 506,677.84
                                            未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳                                -308,741.97           308,741.97
                                            税影响
                                            研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”填列)      -7,929,423.53         -4,439,752.47         -2,426,188.00
                                            所得税费用                                       -2,734,017.11          4,044,415.07          5,064,496.24
    
    
    45、现金流量表项目注释
    
    (1)收到与支付的其他与经营活动有关的现金
    
                   项目                    2019年度                 2018年度                 2017年度
                              收到的其他与经营活动有关
                              的现金
                              利息收入                                  651,423.06                167,367.07                 90,351.86
                              政府补助                                4,397,600.00              1,946,500.00                 87,000.00
                              收回职工借款、投标保证金及              1,640,195.61              2,147,023.25              2,057,514.39
                              其他
                    小  计                        6,689,218.67              4,260,890.32              2,234,866.25
                              支付的其他与经营活动有关
                              的现金
                              销售费用中的其他现金支出               24,281,363.33             14,028,953.41             15,000,585.06
                              管理费用中的其他现金支出               14,848,610.97             14,547,042.20              9,409,840.21
                              研发费用中的其他现金支出                5,340,730.59              3,711,616.92              2,475,046.69
                              财务手续费等支出                          312,368.16                809,557.37                 33,760.71
                              资金往来及其他                          1,253,881.43              1,761,772.53                960,949.10
                              保函保证金                             17,024,360.22
                    小  计                       63,061,314.70             34,858,942.43             27,880,181.77
    
    
    (2)收到与支付的其他与筹资活动有关的现金
    
                   项目                    2019年度                 2018年度                 2017年度
                              收到的其他与筹资活动有关
                              的现金
                              收回票据保证金                          23,480,000.00              7,860,009.00
                              收回融资担保保证金                       3,090,000.00
                    小  计                        26,570,000.00              7,860,009.00                        -
                              支付的其他与筹资活动有关
                              的现金
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                   项目                    2019年度                 2018年度                 2017年度
                              支付票据保证金                        107,275,426.47             23,480,000.00              7,860,009.00
                              支付增资费用                            5,770,930.28                                        593,740.00
                              支付融资担保保证金、服务费              4,500,000.00              4,488,000.00                339,803.77
                    小  计                       117,546,356.75             27,968,000.00              8,793,552.77
    
    
    46、现金流量表补充资料
    
    (1)现金流量表补充资料
    
                       补充资料                   2019年度               2018年度               2017年度
                                   1、将净利润调节为经营活动现金流
                                   量:
                                   净利润                                    32,021,079.86            53,533,110.83            41,755,058.25
                                   加:信用减值损失                           3,494,336.61
                                   资产减值准备                              12,214,972.81            12,833,690.45             7,538,223.84
                                   固定资产折旧                              21,027,754.98            12,356,761.86             4,962,295.65
                                   无形资产摊销                                531,829.91              279,062.37              185,826.68
                                   长期待摊费用摊销                           3,094,634.78             2,246,075.01             1,131,799.56
                                   处置固定资产、无形资产以及其他                                      -15,309.28
                                   长期资产的损失
                                   固定资产报废损失                            392,256.12              867,086.09             2,741,063.05
                                   公允价值变动损失
                                   财务费用                                  10,487,290.25             7,368,517.56             5,763,111.43
                                   投资损失
                                   递延所得税资产减少                        -6,325,787.03            -4,148,446.21              -911,044.82
                                   递延所得税负债增加                         2,134,098.49             1,450,913.69
                                   存货减少                                -160,228,077.77           -12,376,441.31           -49,585,778.03
                                   经营性应收项目的减少                    -369,113,854.64           -88,965,506.01          -238,163,882.49
                                   经营性应付项目的增加                     465,570,158.88            16,388,006.82           225,410,716.63
                                   经营活动产生的现金流量净额                15,300,693.25             1,817,521.87              827,389.75
                                   2、不涉及现金收支的重大投资和筹
                                   资活动
                                   债务转为资本
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                       补充资料                   2019年度               2018年度               2017年度
                                   一年内到期的可转换公司债券
                                   融资租入固定资产
                                   3、现金及现金等价物净增加情况
                                   现金的期末余额                            16,511,495.14            16,905,724.15            17,069,103.12
                                   减:现金的期初余额                        16,905,724.15            17,069,103.12             1,673,079.25
                                   加:现金等价物的期末余额
                                   减:现金等价物的期初余额
                                   现金及现金等价物净增加额                   -394,229.01              -163,378.97            15,396,023.87
    
    
    (2)现金及现金等价物
    
                   项目                    2019年度                 2018年度                 2017年度
                              一、现金                               16,511,495.14             16,905,724.15             17,069,103.12
                              其中:库存现金                             11,157.06                  4,298.02                  5,738.02
                              可随时用于支付的银行存款               16,500,338.08             16,901,426.13             17,063,365.10
                              可随时用于支付的其他货币
                              资金
                              二、现金等价物
                              其中:三个月内到期的债券投
                              资
                              三、年末现金及现金等价物余             16,511,495.14             16,905,724.15             17,069,103.12
                              额
    
    
    47、政府补助
    
    (1)2019年度
    
    ①本期初始确认的政府补助的基本情况
    
                   与资产相关               与收益相关               是否实
                        补助项目                金额                                                        际收到
                    递延收益     递延收益     其他收益    营业外收入
                                   软件增值税退税收入                9,035,632.34                           9,035,632.34                是
                                   2019年第一批科技专项资金            970,000.00                             970,000.00                是
                                   2019年第二批科技专项资金            300,000.00                             300,000.00                是
                                   2019年第五批产业发展专项资金        400,000.00                             400,000.00                是
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                                   专利创造资助                         17,600.00                              17,600.00                是
                                   2017年青岛市第四批科技专项资金        2,200.00                               2,200.00                是
                                   2019 年先进制造业发展专项基金政     500,000.00                             500,000.00                是
                                   府奖励
                                   2018年青岛市技术发明奖              100,000.00                             100,000.00                是
                                   高新区科技类创新创业政策扶持资    1,743,100.00                           1,743,100.00                是
                                   金政府奖励
                                   财政局中小企业发展专项资金政府       82,000.00                              82,000.00                是
                                   奖励
                                   企业岗前培训补贴                     65,700.00                              65,700.00                是
                                   800 万千米金刚石线产业化项目支       80,000.00                              80,000.00                是
                                   持资金
                                   2018年小微企业创业创新奖励资金        3,000.00                               3,000.00                是
                                   小微企业专利奖励                      4,000.00                               4,000.00                是
                                   2018年科技型中小企业奖励资金         30,000.00                              30,000.00                是
                       合   计              13,333,232.34                          13,333,232.34               ——
    
    
    ②计入当期损益的政府补助情况
    
                      补助项目                 种类           计入其他收益      计入营业外收入      冲减成本费用
                               新型切割丝及切割设备的研制       财政拨款               100,000.00
                               及产业化
                               软件增值税退税收入               退税收入              9,035,632.34
                               2019年第一批科技专项资金         财政拨款               970,000.00
                               2019年第二批科技专项资金         财政拨款               300,000.00
                               2019 年第五批产业发展专项资      财政拨款               400,000.00
                               金
                               专利创造资助                     财政拨款                17,600.00
                               2017 年青岛市第四批科技专项      财政拨款                 2,200.00
                               资金
                               2019 年先进制造业发展专项基      财政拨款               500,000.00
                               金政府奖励
                               2018年青岛市技术发明奖           财政拨款               100,000.00
                               高新区科技类创新创业政策扶       财政拨款              1,743,100.00
                               持资金政府奖励
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                      补助项目                 种类           计入其他收益      计入营业外收入      冲减成本费用
                               财政局中小企业发展专项资金       财政拨款                82,000.00
                               政府奖励
                               企业岗前培训补贴                 财政拨款                65,700.00
                               800  万千米金刚石线产业化项       财政拨款                80,000.00
                               目支持资金
                               2018 年小微企业创业创新奖励      财政拨款                 3,000.00
                               资金
                               小微企业专利奖励                 财政拨款                 4,000.00
                               2018 年科技型中小企业奖励资      财政拨款                30,000.00
                               金
                     合   计                  ——               13,433,232.34
    
    
    (2)2018年度
    
    ①本期初始确认的政府补助的基本情况
    
                   与资产相关               与收益相关               是否实
                        补助项目                金额                                                        际收到
                    递延收益     递延收益     其他收益    营业外收入
                                   软件增值税退税收入               15,932,822.81                          15,932,822.81                是
                                   2018年科技基地建设资金            1,829,500.00                           1,829,500.00                是
                                   专利创造资助                         15,000.00                              15,000.00                是
                                   青岛市知识产权运营服务体系建设       50,000.00                              50,000.00                是
                                   科技专项资金
                                   第三批科技专项资金                   50,500.00                              50,500.00                是
                                   科学技术奖励资金                      1,500.00                               1,500.00                是
                       合   计              17,879,322.81                          17,879,322.81               ——
    
    
    ②计入当期损益的政府补助情况
    
                      补助项目                 种类           计入其他收益      计入营业外收入      冲减成本费用
                               新型切割丝及切割设备的研制       财政拨款               100,000.00
                               及产业化
                               软件增值税退税收入               退税收入             15,932,822.81
                               2018年科技基地建设资金           财政拨款              1,829,500.00
                               专利创造资助                     财政拨款                15,000.00
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                      补助项目                 种类           计入其他收益      计入营业外收入      冲减成本费用
                               青岛市知识产权运营服务体系       财政拨款                50,000.00
                               建设科技专项资金
                               第三批科技专项资金               财政拨款                50,500.00
                               科学技术奖励资金                 财政拨款                 1,500.00
                     合   计                  ——               17,979,322.81
    
    
    (3)2017年度
    
    ①本期初始确认的政府补助的基本情况
    
                   与资产相关               与收益相关               是否实
                        补助项目                金额                                                        际收到
                    递延收益     递延收益     其他收益    营业外收入
                                   软件增值税退税收入               12,587,009.50                          12,587,009.50                是
                                   专利创造资助                          5,000.00                               5,000.00                是
                                   2016年度科学技术奖励资金             80,000.00                              80,000.00                是
                       合   计              12,672,009.50                          12,672,009.50               ——
    
    
    ②计入当期损益的政府补助情况
    
                      补助项目                 种类           计入其他收益      计入营业外收入      冲减成本费用
                               新型切割丝及切割设备的研制       财政拨款               100,000.00
                               及产业化
                               软件增值税退税收入               退税收入             12,587,009.50
                               专利创造资助                     财政拨款                 5,000.00
                               2016年度科学技术奖励资金         财政拨款                80,000.00
                     合   计                  ——               12,772,009.50
    
    
    48、外币货币性项目
    
    (1)2019年12月31日
    
                        项 目                   期末外币金额             折算汇率          期末折算人民币余额
                                     应收账款
                                     其中:美元                                    589,081.76                 6.9762            4,109,552.17
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                               欧元                                     98,402.39                 7.8155              769,063.88
    
    
    (2)2018年12月31日
    
                        项 目                   期末外币金额             折算汇率          期末折算人民币余额
                                     应收账款
                                     其中:美元                                    946,704.81                 6.8632            6,497,424.45
                               欧元                                    103,848.30                 7.8473              814,928.76
    
    
    (3)2017年12月31日
    
                        项 目                   期末外币金额             折算汇率          期末折算人民币余额
                                     应收账款
                                     其中:美元                                    579,005.87                 6.5342            3,783,340.16
                               欧元                                     30,117.64                 7.8023              234,986.86
    
    
    七、合并范围的变更
    
    (1)2019年度
    
    本期新纳入合并范围的子公司
    
                   子公司名称          成立日期         注册资本      持股比例      期末净资产         本期净利润
                        壶关高测新材料科技      2019.1.23         2000万元        100%          21,089,670.03        1,089,670.03
                        有限公司
    
    
    (2)2018年度
    
    本期纳入合并范围的子公司与2017年度一致,未发生变化。
    
    (3)2017年度
    
    本期新纳入合并范围的子公司
    
                   子公司名称          成立日期         注册资本      持股比例      期末净资产         本期净利润
                        长治高测新材料科技      2017.2.21         5000万元        100%          48,953,808.58        -1,046,191.42
                        有限公司
                        洛阳高测精密机械有      2017.5.15          300万元        100%           2,793,881.37         -206,118.63
                        限公司
    
    
    八、在其他主体中的权益
    
    在子公司中的权益(企业集团的构成):
    
    (1)2019年度
    
                          子公司全称             主要经营地     注册地      业务性质     持股比例(%)   取得方式
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                                              直接     间接
                                     长治高测新材料科技有限公司        山西长治市   山西长治市   研发、生产    100.00             设立
                                     洛阳高测精密机械有限公司          河南新安县   河南新安县   研发、生产    100.00             设立
                                     壶关高测新材料科技有限公司        山西长治市   山西长治市   研发、生产             100.00    设立
    
    
    (2)2018年度
    
                                              持股比例(%)
                         子公司全称              主要经营地     注册地      业务性质                     取得方式
                                               直接     间接
                                     长治高测新材料科技有限公司        山西长治市   山西长治市   研发、生产     100.00            设立
                                     洛阳高测精密机械有限公司          河南新安县   河南新安县   研发、生产     100.00            设立
    
    
    (3)2017年度
    
                                              持股比例(%)
                         子公司全称              主要经营地     注册地      业务性质                     取得方式
                                               直接     间接
                                     长治高测新材料科技有限公司        山西长治市   山西长治市   研发、生产     100.00            设立
                                     洛阳高测精密机械有限公司          河南新安县   河南新安县   研发、生产     100.00            设立
    
    
    九、与金融工具相关的风险
    
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
    
    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
    
    (一)信用风险
    
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为有效防范,公司主要采取以下措施:
    
    (1)在签订新合同之前,公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和银行资信证明(当此信息可获取时)。
    
    (2)通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄季度分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。公司通过上述主要防范措施控制信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收到期债权,降低风险。由于公司客户大多为资信良好的企业,管理
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    层认为由赊销导致的客户信用风险已大为降低。
    
    (三)流动性风险
    
    流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司财务部集中控制。财务部通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
    
    为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
    
    (二)市场风险
    
    金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
    
    (1)利率风险
    
    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
    
    固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
    
    (2)外汇风险
    
    外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险,主要产生于本公司存在的出口业务,本公司出口业务规模较小,外币汇率若发生较大幅度波动,将一定程度影响公司的损益。本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
    
    (3)其他价格风险
    
    公司未持有其他上市公司的权益投资等导致其他价格风险的因素,因此,报告期内未对公司造成风险。
    
    十、公允价值的披露
    
    以公允价值计量的资产
    
    2019年12月31日:
    
                  公允价值计量使用的输入值
                   项目              活跃市场报价      重要可观察      重要不可观察            合计
                           输入值            输入值
       (第一层次)     (第二层次)     (第三层次)
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                              持续的公允价值计量
                          应收款项融资                                 44,670,085.50                            44,670,085.50
                   合计                                   44,670,085.50                            44,670,085.50
    
    
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。
    
    公司报告期内财务报表中的金融资产与金融负债,采用以下方法和假设用于估计公允价值:货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收账款融资、其他应收款、应付账款、其他应付款等,因剩余期限不长,公允价值与账面价值相等。
    
    十一、关联方及关联交易
    
    1、本公司的控股股东情况
    
    本公司实际控制人为张顼,各报告期末其持有的股权比例情况如下:
    
    持股比例
    
                         控股股东
        2019.12.31        2018.12.31        2017.12.31
                       张顼                      34.18%             39.30%             39.30%
    
    
    2、本公司的子公司情况
    
    详见附注八、之“在子公司中的权益”。3、其他关联方情况
    
    (1)报告期内持有本公司5%以上股份的股东
    
    ①2019年度
    
    项目 与本公司关系
    
    潍坊善美股权投资基金合伙企业(有限合伙) 持股5%以上的股东
    
    青岛知灼创业投资有限公司 持股5%以上的股东
    
    青岛火山投资合伙企业(有限合伙) 持股5%以上的股东
    
    ②2018年度
    
    项目 与本公司关系
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    青岛知灼创业投资有限公司 持股5%以上的股东
    
    青岛火山投资合伙企业(有限合伙) 持股5%以上的股东
    
    ③2017年度
    
    项目 与本公司关系
    
    青岛知灼创业投资有限公司 持股5%以上的股东
    
    青岛火山投资合伙企业(有限合伙) 持股5%以上的股东
    
    (2)与实际控制人关系密切的家庭成员
    
    在报告期内,与公司实际控制人张顼关系密切的家庭成员同为公司的关联方,包括父母、配偶、配偶父母、配偶的兄弟姐妹、年满18周岁的子女及其配偶、子女配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶。
    
    (3)其他关联方
    
    在报告期内,其他关联方还包括本公司董事、监事、高级管理人员及其近亲属,包括前述人员的父母,配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹,兄弟姐妹及其配偶,年满18周岁的子女及其配偶、子女配偶的父母。
    
    (4)间接持有公司5%以上股份的法人或其他组织以及上述1至3所述的关联自然人直接或间接控制的、或由前述关联自然人(除独立董事外)担任董事、高级管理人员的,除公司及控股子公司以外的单位。
    
           序号                   关联方名称                                     关联关系
         1     西安善美启程投资基金合伙企业(有限合伙)   直接持有潍坊善美99.3827%合伙份额,间接持有公司
                                                12.9564%股份
         2     陕西煤业化工集团有限责任公司               直接持有西安善美启程投资基金合伙企业(有限合伙)
                                                99.3823%合伙份额,间接持有公司12.9564%股份
         3     陕西省人民政府国有资产监督管理委员会       直接持有陕西煤业化工集团有限责任公司100%股权,间
                                                接持有公司12.9564%股份
         4     崂山区闻博道信息咨询服务部                 公司董事于文波控制的企业
         5     青岛市崂山区华通小额贷款有限公司           公司董事蒋树明任法定代表人、董事长
         6     青岛华元科投资有限公司                     公司董事蒋树明任董事
         7     青岛华资启智教育投资有限公司               公司董事蒋树明任董事
         8     青岛华通金融控股有限责任公司               公司董事蒋树明任副总经理
         9     青岛泰凯英轮胎有限公司                     公司独立董事王传铸实际控制的企业
          10    青岛泰凯英橡胶科技有限公司                 公司独立董事王传铸实际控制的企业
          11    青岛和悦堂茶文化有限公司                   公司独立董事王传铸配偶实际控制的企业
          12    泰凯英控股有限公司(中国香港)             公司独立董事王传铸实际控制的企业
          13    TKPositiveLimited(英属维尔京群岛)           公司独立董事王传铸实际控制的境外企业
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
          14    TKPassionLimited(英属维尔京群岛)           公司独立董事王传铸实际控制的境外企业
          15    泰凯英科技有限公司(开曼群岛)             公司独立董事王传铸实际控制的境外企业
          16    青岛西星达企业管理咨询有限公司             实际控制人张顼的家庭成员控制的企业
          17    青岛惠康医疗设备有限公司                   公司董事尚华的家庭成员控制的企业
          18    青岛海泰克化工有限公司                     公司监事魏玉杰的家庭成员控制的企业
    
    
    4、关联方交易情况
    
    (1)关联担保情况
    
    报告期内,公司不存在为除子公司外的关联方提供担保的情形。关联方为本公司提供担保的具体情况如下:
    
    单位:万元
    
      贷款/融资                      放款/融资终止日   质押是否   是否履行必
            担保方       金额     放款/融资起始日期         期           解除     要内部决策        担保内容
                                                                    程序
             张顼及其                                                              2016 年第二   张顼及其配偶为公
           配偶            800      2017-03-09         2018-03-09      不适用   次临时股东大  司贷款提供连带责
                                                                 会审议通过    任保证担保。
                                                                               尚华、胡振宇以其持
             张顼及其                                                              2016 年第三   有的公司股权为公
             配偶、尚        1,300      2016-08-11         2019-08-10        是     次临时股东大  司融资提供质押担
             华、胡振                                                              会审议通过    保;张顼及其配偶为
          宇                                                                               公司融资提供连带
                                                                               责任保证担保。
           500     2017-02-23       2018-02-23
                                                                 2016 年第六   张顼及其配偶为公
            600      2017-03-31         2018-03-31      不适用   次临时股东大  司贷款提供连带责
             张顼及其          400      2017-05-10         2018-05-10                会审议通过    任保证担保。
           配偶            250      2017-06-14         2018-06-13
           500     2017-07-04       2018-01-04
           500     2017-07-20       2018-01-20             2017 年第四  张顼及其配偶为公
            300      2017-05-25         2017-11-23      不适用   次临时股东大  司贷款提供连带责
           1,000      2017-12-26         2018-12-26                会审议通过    任保证担保。
                                                                               张洪国以其持有的
             张洪国、                                                              2016 年第七   公司股票为公司融
             张顼及其          900      2016-12-12         2019-12-11        是     次临时股东大  资提供质押担保;张
           配偶                                                                会审议通过    顼及其配偶为公司
                                                                               前述融资提供连带
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
      贷款/融资                      放款/融资终止日   质押是否   是否履行必
            担保方       金额     放款/融资起始日期         期           解除     要内部决策        担保内容
                                                                    程序
                                                                               责任保证担保。
                                                                               瀚华担保股份有限
                                                                               公司青岛分公司为
                                                                               公司的300万元综合
                                                                               授信向中国邮政储
                                                                               蓄银行股份有限公
                                                                               司青岛市北区威海
                                                                               路支行提供保证担
             张顼及其                                                              2017 年第二   保。张顼及其配偶为
           配偶            300      2017-06-09         2018-06-06      不适用   次临时股东大  前述银行授信向瀚
                                                                 会审议通过    华担保股份有限公
                                                                               司青岛分公司提供
                                                                               连带责任保证反担
                                                                               保、向中国邮政储蓄
                                                                               银行股份有限公司
                                                                               青岛市北区威海路
                                                                               支行提供连带责任
                                                                               保证担保。
             10      2017-12-14         2018-12-14                              青有限岛公融司资为担公保司中不心
            990      2018-05-30         2019-05-08                              超过人民币3,000万
           1,000      2018-05-08         2019-05-08                              额元(度含向)青的岛综银合行授信股
                                                                               份有限公司科技支
                                                                 2017 年第六   行提供保证担保;张
           张顼                                                       不适用   次临时股东大  顼为前述银行授信
                                                                 会审议通过    向青岛融资担保中
           1,000      2018-05-23         2019-05-08                              心带保有证限反公担司保提、供为前连
                                                                               述银行授信向青岛
                                                                               银行股份有限公司
                                                                               科技支行提供连带
                                                                               责任保证担保。
           500     2018-01-31       2019-01-26
           500     2018-03-08       2019-01-08
           600     2018-03-15       2019-01-15
         1,000     2018-04-04       2019-01-04
            500      2018-05-14         2019-01-14                              公司以位于青岛高
                                                                               新技术产业开发区
            200      2018-06-20         2019-01-20                              火炬支路 66 号的房
             张顼及其          500      2018-12-24         2019-12-24                              产(青房地权市字第
             配偶、尚                                                              2018 年第一   201574899 号)为前
             华及其配          600      2018-12-24         2019-12-24      不适用   次临时股东大  述贷款/融资提供抵
             偶、长治        1,000      2018-12-11         2019-12-11                会审议通过    押担保,张顼及其配
           高测                                                                              偶、尚华及其配偶和
           1,000      2019-01-04         2020-01-04                              长治高测为公司前
            500      2019-01-08         2020-01-08                              述贷款/融资提供连
                                                                               带责任保证担保。
           600     2019-01-14       2020-01-14
           100     2019-02-15       2020-02-15
           900     2019-03-11       2020-03-11
           900     2019-03-11       2020-03-11
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
      贷款/融资                      放款/融资终止日   质押是否   是否履行必
            担保方       金额     放款/融资起始日期         期           解除     要内部决策        担保内容
                                                                    程序
           800     2019-03-11       2020-03-11
           350     2018-03-20       2018-09-19
           240     2018-10-22       2019-04-19
           160     2018-11-21       2019-05-21
           200     2019-03-12       2019-09-12
           700     2019-03-12       2020-03-12
           500     2019-03-18       2019-06-18
           210     2019-03-27       2019-09-27
           500     2019-03-27       2020-03-27
           500     2018-09-04       2019-03-04
           40     2018-09-14       2019-09-14
           150     2018-09-20       2019-03-20
           310     2018-09-29       2019-03-29
           124     2019-03-06       2020-03-06
           136     2019-03-06       2019-09-05
           390     2019-03-27       2020-03-27
        49.2715     2019-05-27       2019-11-27
       988.4056     2019-05-27       2020-05-27
           25     2019-06-03       2020-06-03
           25     2019-06-03       2020-06-03
           75     2019-06-21       2019-12-21
           805     2019-06-21       2020-06-21
           3,000      2018-07-11         2020-07-10      不适用
           3,000      2018-12-04         2020-12-05      不适用
             75      2019-07-30         2019-12-31      不适用
           22.49      2019-07-30         2020-04-30      不适用
            200      2019-07-29         2020-01-29      不适用
            170      2019-09-19         2020-01-17      不适用
           500     2019-07-23       2020-07-22                        公司以位于青岛高
            400      2019-08-16         2020-08-14                              新技术产业开发区
             张顼及其        1,000      2019-08-29         2020-08-28                              火炬支路 66 号的房
             配偶、尚                                                                            产(青房地权市字第
             华及其配          700      2019-10-09         2020-10-09                2019 年第三   201574899 号)为前
             偶、长治        1,000      2019-11-15         2020-11-13      不适用   次临时股东    述贷款/融资提供抵
             高测、壶                                                              大会审议通    押担保,张顼及其配
            关高测           300      2019-11-19         2020-11-19                过            偶、尚华及其配偶、
            500      2019-09-12         2020-03-12                              长治高测和壶关高
                                                                               测为公司前述贷款/
           1,000      2019-07-25         2020-07-25                              融资提供连带责任
          312.70      2019-08-19         2020-02-19                              保证担保。
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
      贷款/融资                      放款/融资终止日   质押是否   是否履行必
            担保方       金额     放款/融资起始日期         期           解除     要内部决策        担保内容
                                                                    程序
         187.30     2019-08-10       2020-08-19
         649.15     2019-10-24       2020-04-24
         817.43     2019-11-28       2020-04-28
         334.40     2019-12-11       2020-07-31
           50     2019-11-18       2019-11-27
           85     2019-11-21       2019-11-27
           975     2019-12-11       2019-12-29
    
    
    注:担保内容均由股东大会审议通过,前述各笔借款因银行不同所对应的担保事项不同。
    
    (2)关键管理人员报酬
    
                    关联方                   2019年度                 2018年度                 2017年度
                         关键管理人员报酬                   2,500,845.46              3,013,396.89              2,869,087.86
    
    
    十二、承诺及或有事项
    
    1、或有事项
    
    截止2019年12月31日,公司无需要披露的或有事项。2、承诺事项
    
    截止2019年12月31日,公司无需要披露的重大承诺事项。3、担保事项
    
    截止2019年12月31日,公司无对外担保事项。
    
    十三、资产负债表日后事项
    
    截止2020年3月4日,公司无需要披露的资产负债表日后事项。
    
    十四、其他重要事项
    
    1、前期差错更正
    
    (1)前期会计差错更正的原因及主要内容
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    ①销售成本、管理费用、研发费用重分类调整
    
    2018年度,公司将临时停工损失计入了管理费用、研发费用,公司对此进行更正,调增2018年度利润表“营业成本”项目2,098,526.70元、调减“管理费用”项目1,879,261.22元、调减“研发费用”项目219,265.48元。
    
    ②应收账款、预收账款重分类调整
    
    公司原对同一客户的应收账款、预收账款按照客户进行合并,并根据合并后的应收账款净额计提坏账准备,经公司董事会批准,自2016年1月1日起,公司对上述合并的设备类应收、预收款项按照客户、具体设备项目将款项重新还原为应收账款、预收账款,并根据还原后的应收账款重新计提坏账准备。该事项更正对报告期各年度会计报表项目影响如下:
    
    影响2017年12月31日资产负债表“应收账款”项目增加16,881,156.26元、“递延所得税资产”项目增加772,552.68元、“预收账款”项目增加22,031,507.45元、“盈余公积”项目减少437,779.85元、“未分配利润”项目减少3,940,018.66元,影响2017年度利润表“资产减值损失”项目增加
    
    1,286,157.82元、“所得税”项目减少192,923.67元。
    
    影响2018年12月31日资产负债表“应收账款”项目增加10,554,021.82元、“递延所得税资产”项目增加968,009.18元、“应付账款”项目增加985,479.08元、“预收账款”项目增加16,021,937.26元、“盈余公积”项目减少548,538.53元、“未分配利润”项目减少4,936,846.81元,影响2018年度利润表“资产减值损失”项目增加1,303,043.33元、“所得税”项目减少195,456.50元。
    
    ③应收票据补提坏账准备及不终止确认调整
    
    对2017年期末结存的商业承兑汇票补提坏账准备;对2017年期末、2018年期末已背书或贴现未到期的由信用等级不高的银行承兑的汇票不终止确认。
    
    影响2017年12月31日资产负债表“应收票据”项目增加104,751,414.30元、“递延所得税资产”增加50,109.46元、“短期借款”增加5,400,000.00元、“其他流动负债”增加99,685,477.34元、“盈余公积”减少28,395.36元、“未分配利润”减少255,558.22元,影响2017年度利润表“资产减值损失”增加334,063.04元、“所得税”减少50,109.46元。
    
    影响2018年12月31日资产负债表“应收票据”增加119,937,399.95元、“短期借款”增加25,403,390.37元、“其他流动负债”增加94,534,009.58元,影响2018年度利润表“资产减值损失”减少334,063.04元、“所得税”增加50,109.46元。
    
    ④现金流量表调整
    
    2017年度,公司在编制财务报表时,将支付的劳务费列示于“购买商品、接受劳务支付的现金”项目,对此公司做出更正,影响“购买商品、接受劳务支付的现金”减少1,753,393.87元、影响“支
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    付给职工以及为职工支付的现金”增加1,753,393.87元。
    
    对2017年期末已贴现未到期的由信用等级不高的银行承兑的汇票不终止确认影响“销售商品、提供劳务收到的现金”减少5,227,990.00元、“取得借款收到的现金”增加5,227,990.00元。
    
    对2018年期末已贴现未到期的由信用等级不高的银行承兑的汇票不终止确认影响“销售商品、提供劳务收到的现金”减少24,814,800.38元、“取得借款收到的现金”增加24,814,800.38元。
    
    ⑤其他更正
    
    主要更正事项有人工费用跨期列支更正、补提企业所得税汇算清缴差额更正以及递延所得税费用确认金额更正等。
    
    (2)前期会计差错更正对公司报告期财务状况及经营成果的影响
    
    公司董事会分别已于2019年11月27日、2020年3月4日审议通过前期会计差错更正事项,并已追溯重述前期会计报表。公司上述会计差错更正事项对2017年度净利润影响为-485,146.20元,占调整后净利润比例为1.16%,对2017年度末净资产的影响为-4,667,902.09元,占调整后净资产的比例为2.86%;对2018年度净利润影响为-823,633.25元,占调整后净利润比例为1.54%,对2018年度末净资产的影响为-5,491,535.34元,占调整后净资产的比例为2.53%。
    
    2、其他重要事项
    
    截止2019年12月31日,公司不存在其他应披露的其他重要事项。
    
    十五、母公司财务报表主要项目注释
    
    1、应收账款
    
    (1)应收账款按种类披露
    
    ①2019年12月31日
    
    期末数
    
                    种类
           金额         比例       坏账准备     信用损失率        净额
                               单项评估、单项计提坏账准备      3,382,522.12      0.82%    3,223,003.64        95.28%       159,518.48
                               的应收账款
                               按组合计提坏账准备的应收      410,809,958.28     99.18%   26,157,485.65         6.37%   384,652,472.63
                               账款
                    合计               414,192,480.40    100.00%   29,380,489.29         7.09%   384,811,991.11
    
    
    ②2018年12月31日
    
    种类 期末数
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
           金额         比例       坏账准备       计提比例         净额
                               单项金额重大并单项计提坏
                               账准备的应收账款
                               按组合计提坏账准备的应收      276,467,815.85     99.15%   24,826,880.32         8.98%   251,640,935.53
                               账款
                               单项金额虽不重大但单项计        2,371,861.06      0.85%    2,333,981.06        98.40%        37,880.00
                               提坏账准备的应收账款
                    合计               278,839,676.91    100.00%   27,160,861.38         9.74%   251,678,815.53
    
    
    ③2017年12月31日
    
    期末数
    
                    种类
           金额         比例       坏账准备       计提比例         净额
                               单项金额重大并单项计提坏
                               账准备的应收账款
                               按组合计提坏账准备的应收      169,143,098.03     99.51%   16,745,992.71         9.90%   152,397,105.32
                               账款
                               单项金额虽不重大但单项计         832,000.00      0.49%      832,000.00       100.00%
                               提坏账准备的应收账款
                    合计               169,975,098.03    100.00%   17,577,992.71        10.34%   152,397,105.32
    
    
    (2)单项评估、单项计提坏账准备的应收账款
    
    2019年12月31日
    
                          债务人名称                 账面余额        信用损失率        坏账准备          依据
                                     山东长虹橡胶科技有限公司                 770,000.00          100.00%        770,000.00    回收可能性
                                     山东大海新能源发展有限公司               781,765.60           79.60%        622,247.12    回收可能性
                                     山东风轮轮胎有限公司                     100,000.00          100.00%        100,000.00    回收可能性
                                     江西旭阳雷迪高科技股份有限公司           176,500.00          100.00%        176,500.00    回收可能性
                                     浙江昱辉阳光能源有限公司               1,197,489.63          100.00%       1,197,489.63    回收可能性
                                     宜兴中瑞光伏有限公司                     356,766.89          100.00%        356,766.89    回收可能性
                       合计                     3,382,522.12                        3,223,003.64
    
    
    (3)按组合(或账龄)计提坏账准备的应收账款
    
    ①2019年12月31日
    
    应收光伏装备类客户
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内          161,802,648.89           73.10%       7,863,608.74            4.86%     153,939,040.15
                 1至2年            50,745,330.65           22.92%       5,358,706.92           10.56%      45,386,623.73
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                 2至3年             7,356,344.92            3.32%       2,390,812.10           32.50%       4,965,532.82
                 3至4年             1,465,565.80            0.66%       1,465,565.80          100.00%
             合计         221,369,890.26          100.00%      17,078,693.56            7.72%     204,291,196.70
    
    
    应收光伏耗材类客户
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内          100,984,075.71           98.93%       7,089,082.11            7.02%      93,894,993.60
                 1至2年              950,588.42            0.93%        565,600.11           59.50%        384,988.31
                 2至3年              140,171.60            0.14%        140,171.60          100.00%
             合计         102,074,835.73          100.00%       7,794,853.82            7.64%      94,279,981.91
    
    
    应收轮胎装备类客户
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内            8,420,496.20           48.60%         54,733.23            0.65%       8,365,762.97
                 1至2年             4,054,284.95           23.40%         57,165.42            1.41%       3,997,119.53
                 2至3年             1,697,767.16            9.80%         43,462.84            2.56%       1,654,304.32
                 3至4年               411,537.10            2.37%         37,614.49            9.14%        373,922.61
                 4至5年               749,118.41            4.32%        164,955.87           22.02%        584,162.54
                 5年以上            1,993,719.93           11.51%        737,676.37           37.00%       1,256,043.56
             合计          17,326,923.75          100.00%       1,095,608.22            6.32%      16,231,315.53
    
    
    应收轮胎耗材类客户
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内            1,034,110.48           61.32%         35,676.81            3.45%        998,433.67
                 1至2年              602,234.14           35.71%         37,820.30            6.28%        564,413.84
                 2至3年               13,552.40            0.81%          3,041.16           22.44%         10,511.24
                 3至4年               20,000.00            1.19%         19,100.00           95.50%            900.00
                 4至5年               16,429.55            0.97%         16,429.55          100.00%
             合计           1,686,326.57          100.00%        112,067.82            6.65%       1,574,258.75
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    应收服务及其他类客户
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内            1,834,401.38           57.45%          7,521.05            0.41%       1,826,880.33
                 1至2年              840,444.89           26.32%          6,303.34            0.75%        834,141.55
                 2至3年               64,741.43            2.03%          2,071.73            3.20%         62,669.70
                 3至4年              343,938.94           10.77%         21,771.33            6.33%        322,167.61
                 4至5年               38,974.00            1.22%          2,852.90            7.32%         36,121.10
                 5年以上              70,776.00            2.21%         35,741.88           50.50%         35,034.12
             合计           3,193,276.64          100.00%         76,262.23            2.39%       3,117,014.41
    
    
    应收合并关联方款项
    
    期末数
    
             账龄
           金额            比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内           65,158,705.33          100.00%                                        65,158,705.33
             合计          65,158,705.33          100.00%                                        65,158,705.33
    
    
    ②2018年12月31日
    
    采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备         计提比例           净额
                 1年以内          213,021,529.75           77.05%      10,651,076.49            5.00%     202,370,453.26
                 1至2年            43,518,725.81           15.74%       4,351,872.58           10.00%      39,166,853.23
                 2至3年            11,782,078.82            4.26%       3,534,623.65           30.00%       8,247,455.17
                 3至4年             2,448,695.96            0.89%       1,224,347.98           50.00%       1,224,347.98
                 4至5年             3,159,129.47            1.14%       2,527,303.58           80.00%        631,825.89
                 5年以上            2,537,656.04            0.92%       2,537,656.04          100.00%
             合计         276,467,815.85          100.00%      24,826,880.32                      251,640,935.53
    
    
    ③2017年12月31日
    
    采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
    
    账龄 期末数
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
          金额             比例            坏账准备         计提比例           净额
                 1年以内          122,915,276.94           72.67%       6,145,763.85            5.00%     116,769,513.09
                 1至2年            31,566,284.18           18.66%       3,156,628.42           10.00%      28,409,655.76
                 2至3年             6,402,639.03            3.79%       1,920,791.71           30.00%       4,481,847.32
                 3至4年             4,769,143.02            2.82%       2,384,571.51           50.00%       2,384,571.51
                 4至5年             1,757,588.20            1.04%       1,406,070.56           80.00%        351,517.64
                 5年以上            1,732,166.66            1.02%       1,732,166.66          100.00%
             合计         169,143,098.03          100.00%      16,745,992.71                      152,397,105.32
    
    
    (4)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
    
    ①2018年12月31日
    
                          债务人名称                 账面余额         计提比例         坏账准备          依据
                                     山东长虹橡胶科技有限公司                 770,000.00          100.00%        770,000.00    回收可能性
                                     山东大海新能源发展有限公司               699,861.06          100.00%        699,861.06    回收可能性
                                     山东恒宇科技有限公司                     832,000.00          100.00%        832,000.00    回收可能性
                                     浙江钱江明士达光电科技有限公司            70,000.00           45.89%         32,120.00    回收可能性
                       合计                     2,371,861.06                        2,333,981.06
    
    
    ②2017年12月31日
    
                          债务人名称                 账面余额         计提比例         坏账准备          依据
                                     山东恒宇科技有限公司                     832,000.00          100.00%        832,000.00    回收可能性
                       合计                      832,000.00                         832,000.00
    
    
    (5)计提、收回或转回、核销的坏账准备情况
    
                   项目                   2019年度                 2018年度                 2017年度
                            期初余额                           27,160,861.38              17,577,992.71              12,090,514.46
                            期初数调整                           -805,061.49
                            本期计提                            3,670,625.96              10,219,090.31               5,499,478.25
                            本期转销                              645,936.56                636,221.64                 12,000.00
                            期末余额                           29,380,489.29              27,160,861.38              17,577,992.71
    
    
    (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    ①2019年12月31日
    
    公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为219,326,586.25元,占应收账款
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    期末余额合计数的比例为52.99%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为13,858,775.69元。
    
           序号                   债务人名称                      应收账款       占应收账期末余      坏账准备
                                                    期末余额        额合计数比例       期末余额
          1.1     楚雄隆基硅材料有限公司                         61,738,744.22           14.91%     3,407,934.54
          1.2     华坪隆基硅材料有限公司                         12,531,929.20            3.03%      609,051.76
          1.3      保山隆基硅材料有限公司                         6,740,573.13            1.63%      535,960.26
          1.4     丽江隆基硅材料有限公司                          4,221,390.78            1.02%      426,680.63
          1.5     无锡隆基硅材料有限公司                          3,966,642.29            0.96%      278,458.29
          1.6     银川隆基硅材料有限公司                          3,769,681.97            0.91%      518,829.36
          1.7     隆基绿能科技股份有限公司                        1,367,222.50            0.33%       93,862.22
          1.8     宁夏隆基硅材料有限公司                            187,600.00            0.05%       16,095.66
          1.9     隆基(古晋)私人有限公司                          111,468.24            0.03%        1,378.55
          1      隆基股份及其关联方小计                        94,635,252.33           22.87%     5,888,251.27
          2.1     晶科能源有限公司                               29,998,832.73            7.24%     1,741,724.78
          2.2     四川晶科能源有限公司                           12,460,340.00            3.01%      609,125.72
          2.3     新疆晶科能源有限公司                            2,158,412.56            0.52%      339,990.50
          2      晶科能源及其关联方小计                        44,617,585.29           10.77%     2,690,841.00
          3      天津鑫天和电子科技有限公司                    31,458,773.08            7.60%     2,208,405.87
          4.1     邢台晶龙新能源有限责任公司                     19,034,334.60            4.60%      944,283.01
          4.2     阳光硅谷电子科技有限公司                        3,378,938.09            0.82%      236,765.19
          4.3     包头晶澳太阳能科技有限公司                      3,096,016.88            0.75%      150,009.62
          4.4     宁晋松宫电子材料有限公司                        1,608,289.77            0.39%      121,079.34
          4.5     北京晶澳太阳能光伏科技有限公司                    378,256.15            0.09%       26,553.58
          4.6     邢台晶龙电子材料有限公司                          317,300.00            0.08%       32,540.46
          4.7     晶海洋半导体材料(东海)有限公司                   95,400.00            0.02%       54,369.80
          4.8     宁晋晶兴电子材料有限公司                            5,090.00            0.00%           20.87
          4      晶澳集团及其关联方小计                        27,913,625.49            6.75%     1,565,621.87
          5.1     江苏协鑫硅材料科技发展有限公司                  9,443,568.52            2.28%      701,656.08
          5.2     扬州协鑫光伏科技有限公司                        6,200,677.15            1.50%      435,062.80
          5.3     苏州协鑫光伏科技有限公司句容分公司              2,798,338.40            0.68%      196,443.36
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
          5.4     苏州协鑫光伏科技有限公司                        1,668,608.52            0.40%      117,136.32
          5.5     阜宁协鑫光伏科技有限公司                          491,101.90            0.12%       34,475.35
          5.6     宁夏协鑫晶体科技发展有限公司                       51,555.57            0.01%        5,444.27
          5.7     太仓协鑫光伏科技有限公司                           47,500.00            0.01%       15,437.50
          5      保利协鑫及其关联方                            20,701,350.06            5.00%     1,505,655.68
                       合计                        219,326,586.25           52.99%    13,858,775.69
    
    
    ②2018年12月31日
    
    公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为158,507,978.82元,占应收账款期末余额合计数的比例为56.84%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为8,828,425.46元。
    
           序号                   债务人名称                      应收账款       占应收账期末余      坏账准备
                                                    期末余额        额合计数比例       期末余额
          1.1     楚雄隆基硅材料有限公司                         37,516,049.90           13.45%     1,875,802.50
          1.2     丽江隆基硅材料有限公司                         13,575,317.97            4.87%      678,765.90
          1.3      保山隆基硅材料有限公司                        10,192,300.00            3.66%      729,465.00
          1.4     银川隆基硅材料有限公司                          9,432,725.82            3.38%      780,071.29
          1.5     无锡隆基硅材料有限公司                          4,269,352.00            1.53%      213,467.60
          1.6     宁夏隆基硅材料有限公司                          2,694,650.00            0.97%      224,165.00
          1.7     隆基绿能科技股份有限公司                        1,785,670.00            0.64%       89,283.50
          1.8     隆基(古晋)私人有限公司                        1,410,500.00            0.51%      137,380.05
          1      隆基股份及其关联方小计                        80,876,565.69           29.01%     4,728,400.84
          2.1     江苏协鑫硅材料科技发展有限公司                 13,284,548.50            4.76%      666,602.43
          2.2     苏州协鑫光伏科技有限公司                        9,852,921.07            3.53%      497,421.05
          2.3     扬州协鑫光伏科技有限公司                        4,411,852.73            1.58%      220,592.64
          2.4     宁夏协鑫晶体科技发展有限公司                      206,675.56            0.07%       10,333.78
          2.5     阜宁协鑫光伏科技有限公司                          159,139.80            0.06%        7,956.99
          2.6     常州协鑫光伏科技有限公司                           47,500.00            0.02%        2,375.00
          2.7     太仓协鑫光伏科技有限公司                           47,500.00            0.02%        4,750.00
          2      保利协鑫及其关联方                            28,010,137.66           10.04%     1,410,031.89
          3.1     赛维LDK太阳能高科技(新余)有限公司           19,674,858.20            7.06%      983,742.91
          3.2     江西赛维LDK太阳能高科技有限公司                  287,900.00            0.10%       14,395.00
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
          3      江西赛维及其关联方小计                        19,962,758.20            7.16%      998,137.91
          4     宇泽(江西)半导体有限公司                     17,628,560.00            6.32%      881,428.00
          5.1     新疆晶科能源有限公司                            8,233,001.59            2.95%      618,729.04
          5.2     晶科能源有限公司                                3,796,955.68            1.36%      191,697.78
          5      晶科能源及其关联方小计                        12,029,957.27            4.31%      810,426.82
                       合计                        158,507,978.82           56.84%     8,828,425.46
    
    
    ③2017年12月31日
    
    公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为88,842,275.03元,占应收账款期末余额合计数的比例为52.25%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为5,325,421.25元。
    
           序号                   债务人名称                      应收账款       占应收账期末余      坏账准备
                                                    期末余额        额合计数比例       期末余额
          1.1     银川隆基硅材料有限公司                         11,482,330.00            6.76%      612,599.00
          1.2     隆基(古晋)私人有限公司                        9,557,526.00            5.62%      497,226.30
          1.3      保山隆基硅材料有限公司                         7,844,000.00            4.61%      392,200.00
          1.4     宁夏隆基硅材料有限公司                          7,526,850.00            4.43%      383,892.50
          1.5     丽江隆基硅材料有限公司                            505,641.03            0.30%       25,282.05
          1      隆基股份及其关联方小计                        36,916,347.03           21.72%     1,911,199.85
          2.1     新疆晶科能源有限公司                           13,277,760.00            7.81%      703,488.00
          2.2     晶科能源有限公司                                2,608,260.00            1.53%      177,813.00
          2      晶科能源及其关联方小计                        15,886,020.00            9.34%      881,301.00
          3     江西豪安能源科技有限公司                       14,808,533.00            8.71%     1,471,351.65
          4.1     扬州协鑫光伏科技有限公司                       12,525,815.00            7.37%      626,290.75
          4.2     苏州协鑫光伏科技有限公司                          517,040.00            0.30%       25,852.00
          4.3     太仓协鑫光伏科技有限公司                          475,000.00            0.28%       23,750.00
          4.4     江苏协鑫硅材料科技发展有限公司                    432,500.00            0.25%       21,625.00
          4      保利协鑫及其关联方                            13,950,355.00            8.20%      697,517.75
          5     浙江昱辉阳光能源有限公司                        7,281,020.00            4.28%      364,051.00
                       合计                         88,842,275.03           52.25%     5,325,421.25
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    2、其他应收款
    
    (1)其他应收款分类披露
    
    ①2019年12月31日
    
    期末数
    
                    种类
           金额         比例       坏账准备     信用损失率        净额
                               单项评估、单项计提坏账准备       445,922.35      7.63%      445,922.35       100.00%
                               的其他应收款
                               按组合计提坏账准备的其他        5,400,732.51     92.37%      441,905.63         8.18%     4,958,826.88
                               应收款
                    合计                 5,846,654.86    100.00%      887,827.98        15.19%     4,958,826.88
    
    
    ②2018年12月31日
    
    期末数
    
                    种类
           金额         比例       坏账准备       计提比例         净额
                               单项金额重大并单项计提坏
                               账准备的其他应收款
                               按组合计提坏账准备的其他        5,380,793.54     92.35%      609,542.35        11.33%     4,771,251.19
                               应收款
                               单项金额虽不重大但单项计         445,922.35      7.65%      364,737.88        81.79%        81,184.47
                               提坏账准备的其他应收款
                    合计                 5,826,715.89    100.00%      974,280.23        16.72%     4,852,435.66
    
    
    ③2017年12月31日
    
    期末数
    
                    种类
           金额         比例       坏账准备       计提比例         净额
                               单项金额重大并单项计提坏
                               账准备的其他应收款
                               按组合计提坏账准备的其他        3,235,435.33     86.52%      394,391.71        12.19%     2,841,043.62
                               应收款
                               单项金额虽不重大但单项计         504,000.00     13.48%      272,000.00        53.97%       232,000.00
                               提坏账准备的其他应收款
                    合计                 3,739,435.33    100.00%      666,391.71        17.82%     3,073,043.62
    
    
    (2)单项评估、单项计提坏账准备的其他应收款
    
    2019年12月31日
    
                          债务人名称                 账面余额      预期信用损失率      坏账准备          依据
                                     苏州合亨机械科技有限公司                 405,922.35          100.00%        405,922.35    回收可能性
                                     广州市宝力轮胎有限公司                    40,000.00          100.00%         40,000.00    回收可能性
                       合计                      445,922.35                         445,922.35
    
    
    (3)按组合(或账龄)计提坏账准备的其他应收款:
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    ①2019年12月31日
    
    按组合1计提坏账准备
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
               1年以内           137,370.64          100.00%                                           137,370.64
             合计            137,370.64          100.00%                                           137,370.64
    
    
    按组合2计提坏账准备
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
               1年以内          4,947,111.22           93.99%        247,355.56               5%       4,699,755.66
               1至2年             74,600.65            1.42%          7,460.07              10%         67,140.58
               2至3年             16,000.00            0.30%          4,800.00              30%         11,200.00
               3至4年                                                                     50%
               4至5年            216,800.00            4.12%        173,440.00              80%         43,360.00
               5年以上             8,850.00            0.17%          8,850.00             100%
             合计           5,263,361.87          100.00%        441,905.63            8.40%       4,821,456.24
    
    
    ②2018年12月31日
    
    采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备         计提比例           净额
               1年以内         4,461,076.04           82.90%        223,053.80            5.00%       4,238,022.24
               1至2年            208,058.50            3.87%         20,805.85           10.00%        187,252.65
               2至3年                 9.00            0.00%              2.70           30.00%              6.30
               3至4年            678,800.00           12.62%        339,400.00           50.00%        339,400.00
               4至5年             32,850.00            0.61%         26,280.00           80.00%          6,570.00
               5年以上
             合计           5,380,793.54          100.00%        609,542.35                        4,771,251.19
    
    
    ③2017年12月31日
    
    采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备         计提比例           净额
               1年以内         2,256,996.37           69.76%        112,849.82            5.00%       2,144,146.55
               1至2年            182,969.00            5.66%         18,296.90           10.00%        164,672.10
               2至3年            705,599.96           21.81%        211,679.99           30.00%        493,919.97
               3至4年             74,770.00            2.31%         37,385.00           50.00%         37,385.00
               4至5年              4,600.00            0.14%          3,680.00           80.00%            920.00
               5年以上            10,500.00            0.32%         10,500.00          100.00%
             合计           3,235,435.33          100.00%        394,391.71                        2,841,043.62
    
    
    (4)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
    
    ①2018年12月31日
    
                          债务人名称                 账面余额         计提比例         坏账准备          依据
                                     苏州合亨机械科技有限公司                 405,922.35           80.00%        324,737.88    回收可能性
                                     广州市宝力轮胎有限公司                    40,000.00          100.00%         40,000.00    回收可能性
                       合计                      445,922.35                         364,737.88
    
    
    ②2017年12月31日
    
                          债务人名称                 账面余额         计提比例         坏账准备          依据
                                     苏州合亨机械科技有限公司                 464,000.00           50.00%        232,000.00    回收可能性
                                     广州市宝力轮胎有限公司                    40,000.00          100.00%         40,000.00    回收可能性
                       合计                      504,000.00                         272,000.00
    
    
    (5)计提、收回或转回、核销的坏账准备情况
    
         第一阶段           第二阶段           第三阶段
                     坏账准备          未来12个月预期     整个存续期预期     整个存续期预期          合计
         信用损失       信用损失(未发生   信用损失(已发生
                           信用减值)         信用减值)
                            2019年年初余额                  223,053.80          386,488.55          364,737.88          974,280.23
                            年初余额在本期
                            --转入第二阶段                    -3,730.03            3,730.03
                            --转入第三阶段
                            --转回第二阶段
                            --转回第三阶段
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
         第一阶段           第二阶段           第三阶段
                     坏账准备          未来12个月预期     整个存续期预期     整个存续期预期          合计
         信用损失       信用损失(未发生   信用损失(已发生
                           信用减值)         信用减值)
                           本期计提                        28,031.79                              81,184.47          109,216.26
                           本期转回                                         195,668.51                             195,668.51
                           本期转销
                           本期核销
                           其他变动
                            2019年期末余额                  247,355.56          194,550.07          445,922.35          887,827.98
    
    
    (续)
    
                         项目                            2018年度                       2017年度
                           期初余额                                    666,391.71                       619,190.72
                           本期计提                                    307,888.52                        47,200.99
                           本期转销
                           期末余额                                    974,280.23                       666,391.71
    
    
    (6)其他应收款按款项性质分类情况
    
                   项目                  2019.12.31                2018.12.31                2017.12.31
                            备用金                                969,811.87               1,347,834.54                884,338.13
                            往来款                                543,292.99                405,922.35                464,000.00
                            押金、保证金                        4,293,550.00               4,032,959.00               2,310,967.20
                            其他                                   40,000.00                 40,000.00                 80,130.00
                   合计                       5,846,654.86               5,826,715.89               3,739,435.33
    
    
    (7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
    ①2019年12月31日
    
                    其他应收款                占其他应收款    坏账准备
                        单位名称               款项性质                     账龄       期末余额合计期末余额期末余额
                                                数的比例
                                  青岛融资担保中心有限公司       押金、保证金   3,000,000.00    1年以内           51.31%    150,000.00
                                  苏州协鑫光伏科技有限公司       押金、保证金     600,000.00    1年以内           10.26%     30,000.00
                       12,000.00    1年以内            0.21%       600.00
                                  重庆市计量质量检测研究院       押金、保证金
                      179,000.00     4-5年             3.06%    143,200.00
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                                  杞县东磁新能源有限公司         押金、保证金     100,000.00    1年以内            1.71%      5,000.00
                                  浦林成山(山东)轮胎有限公司   押金、保证金     100,000.00    1年以内            1.71%      5,000.00
                      合计                              3,991,000.00                      68.00%    333,800.00
    
    
    ②2018年12月31日
    
                    其他应收款                占其他应收款     坏账准备
                        单位名称             款项性质                      账龄       期末余额合计期末余额期末余额
                                                数的比例
                    2,990,000.00    1年以内           51.32%    149,500.00
                                  青岛融资担保中心有限公司       押金、保证金
                      100,000.00     1-2年             1.72%     10,000.00
                        1,800.00    1年以内            0.03%        90.00
                                  焦作市公共资源交易中心         押金、保证金
                      462,000.00     3-4年             7.93%    231,000.00
                                  苏州合亨机械科技有限公司       往来款           405,922.35     4-5年             6.97%    324,737.88
                                  重庆市计量质量检测研究院       押金、保证金     179,000.00     3-4年             3.07%     89,500.00
                                  新疆东方希望新能源有限公司     押金、保证金     100,000.00    1年以内            1.72%      5,000.00
                      合计                              4,238,722.35                      72.76%    809,827.88
    
    
    ③2017年12月31日
    
                    其他应收款                占其他应收款     坏账准备
                        单位名称             款项性质                      账龄       期末余额合计期末余额期末余额
                                                数的比例
                                  扬州荣德新能源科技有限公司     押金、保证金     500,000.00    1年以内           13.37%     25,000.00
                                  青岛高创科技融资担保有限公司   押金、保证金     500,000.00    1年以内           13.37%     25,000.00
                                  苏州和亨机械科技有限公司          往来款        464,000.00     3-4年             12.41%    232,000.00
                                  焦作市公共资源交易中心         押金、保证金     463,800.00     2-3年             12.40%    139,140.00
                                  苏州纬承招标服务有限公司       押金、保证金     210,000.00    1年以内            5.62%     10,500.00
                      合计                              2,137,800.00                      57.17%    431,640.00
    
    
    (8)涉及政府补助的应收款项:无。
    
    (9)因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无。
    
    (10)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。3、长期股权投资
    
    (1)2019年12月31日
    
    项目 期末余额 年初余额
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
      账面余额      减值准备     账面价值      账面余额     减值准备     账面价值
                          对子公司投资            53,000,000.00               53,000,000.00  53,000,000.00              53,000,000.00
                   合计            53,000,000.00               53,000,000.00  53,000,000.00              53,000,000.00
    
    
    其中:对子公司投资
    
                       被投资单位             年初数       本期增加额    本期减少额       期末数        减值准备
                               长治高测新材料科技有限公司     50,000,000.00                                50,000,000.00
                               洛阳高测精密机械有限公司        3,000,000.00                                 3,000,000.00
                     合  计               53,000,000.00                                53,000,000.00
    
    
    (2)2018年12月31日
    
                  期末余额                               年初余额
                   项目
       账面余额   减值准备    账面价值      账面余额     减值准备     账面价值
                            对子公司投资             53,000,000.00            53,000,000.00  53,000,000.00               53,000,000.00
                   合计             53,000,000.00            53,000,000.00  53,000,000.00               53,000,000.00
    
    
    其中:对子公司投资
    
                       被投资单位             年初数       本期增加额    本期减少额       期末数        减值准备
                               长治高测新材料科技有限公司     50,000,000.00                                50,000,000.00
                               洛阳高测精密机械有限公司        3,000,000.00                                 3,000,000.00
                     合  计               53,000,000.00                                53,000,000.00
    
    
    (3)2017年12月31日
    
                  期末余额                               年初余额
                   项目
      账面余额    减值准备    账面价值      账面余额     减值准备     账面价值
                           对子公司投资            53,000,000.00            53,000,000.00
                   合计            53,000,000.00            53,000,000.00
    
    
    其中:对子公司投资
    
                       被投资单位             年初数       本期增加额    本期减少额       期末数        减值准备
                               长治高测新材料科技有限公司                  50,000,000.00                   50,000,000.00
                               洛阳高测精密机械有限公司                     3,000,000.00                    3,000,000.00
                     合  计                            53,000,000.00                   53,000,000.00
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
    4、营业收入、营业成本
    
                   项目                    2019年度                 2018年度                 2017年度
                              主营业务收入                          818,811,433.49            667,421,777.31            425,178,698.86
                              其他业务收入                              388,024.46                434,997.19                127,400.69
                       营业收入合计                   819,199,457.95            667,856,774.50            425,306,099.55
                              主营业务成本                          604,457,445.60            442,041,106.64            247,313,122.25
                              其他业务支出
                       营业成本合计                   604,457,445.60            442,041,106.64            247,313,122.25
    
    
    十六、补充资料
    
    1、本期非经常性损益明细表
    
                       项目                     2019年度              2018年度              2017年度
                                     1、非流动性资产处置损益                      -392,256.12            -851,776.81           -2,741,063.05
                                     2、计入当期损益的政府补助                   4,397,600.00            2,046,500.00             185,000.00
                                     3、债务重组损益                             -1,063,803.39
                                     4、除上述各项之外的其他营业外收入             737,856.14             157,848.89              -8,024.97
                                     和支出
                             非经常性损益总额                    3,679,396.63            1,352,572.08           -2,564,088.02
                                     减:非经常性损益的所得税影响数                568,311.67             202,775.78            -384,521.60
                             非经常性损益净额                    3,111,084.96           1,149,796.30           -2,179,566.42
                                     减:归属于少数股东的非经常性损益
                                     净影响数(税后)
                                     归属于公司普通股股东的非经常性损            3,111,084.96           1,149,796.30           -2,179,566.42
                                     益
    
    
    2、净资产收益率及每股收益
    
    (1)2019年度
    
                                      每股收益
                                报告期利润                    加权平均净资产收益率
                             基本每股收益  稀释每股收益
                                                  归属于母公司股东的净利润                                       9.39%           0.27           0.27
    
    
    2017年1月1日至2019年12月31日
    
    财务报表附注
    
                                                  扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润                     8.47%           0.25           0.25
    
    
    (2)2018年度
    
                                      每股收益
                                报告期利润                    加权平均净资产收益率
                             基本每股收益  稀释每股收益
                                                  归属于母公司股东的净利润                                      28.18%           0.51           0.51
                                                  扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润                    27.57%           0.50           0.50
    
    
    (3)2017年度
    
                                      每股收益
                                报告期利润                    加权平均净资产收益率
                             基本每股收益  稀释每股收益
                                                  归属于母公司股东的净利润                                      37.73%           0.42           0.42
                                                  扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润                    39.69%           0.44           0.44
    
    
    青岛高测科技股份有限公司
    
    2020年3月4日
    
    青岛高测科技股份有限公司
    
    2020年1-3月
    
    合并及母公司财务报表
    
    审阅报告书
    
    中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
    
    ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP地址:北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层 邮编:100037电话:(010)68364878 传真:(010)68364875
    
    目 录
    
    一、审阅报告
    
    二、审阅报告附送
    
    1. 合并资产负债表
    
    2. 合并利润表
    
    3. 合并现金流量表
    
    4. 合并股东权益变动表
    
    5. 母公司资产负债表
    
    6. 母公司利润表
    
    7. 母公司现金流量表
    
    8. 母公司股东权益变动表
    
    9. 财务报表附注
    
    三、审阅报告附件
    
    1. 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)营业执照复印件
    
    2. 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)执业证书复印件
    
    3. 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)证券、期货相关业务许可证复
    
    印件
    
    4. 注册会计师执业证书复印件
    
    中 兴 华 会 计 师 事 务 所(特 殊 普 通 合 伙)
    
    Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P
    
    地 址( A d d ):北 京 市 西 城 区 阜 外 大 街 1 号 四 川 大 厦 东 座 1 5 层
    
    F15,Sichuan Building East,No.1 Fu Wai Da Jie,Xicheng District,Beijing,China
    
    电 话( T e l ): 0 1 0 - 6 8 3 6 4 8 7 8 传 真( F a x ): 0 1 0 - 6 8 3 6 4 8 7 5
    
    审 阅 报 告
    
    中兴华阅字(2020)第030002号
    
    青岛高测科技股份有限公司全体股东:
    
    我们审阅了后附的青岛高测科技股份有限公司(以下简称“高测股份”)财务报表,包括2020年3月31日的合并及母公司资产负债表,2020年1-3月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。这些财务报表的编制是高测股份公司管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
    
    我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。
    
    根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制,未能在所有重大方面公允反映被审阅单位的财务状况、经营成果和现金流量。
    
    中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
    
    中国注册会计师:
    
    中国·北京市 2020年4月27日
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    青岛高测科技股份有限公司
    
    2020年1-3月财务报表附注
    
    财务报表附注
    
    (除特别说明外,金额单位为人民币元)
    
    一、公司基本情况
    
    1、公司注册地、组织形式和总部地址
    
    青岛高测科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为青岛高校测控技术有限公司。2015年6月23日,公司股东会作出决议,同意公司现有股东作为发起人,以2015年4月30日为整体变更基准日,以经审计的账面净资产值折股,整体变更为股份公司。公司以2015年4月30日经审计的净资产30,441,235.55元折合成2,900万股,每股面值人民币1元,超出股本部分计入资本公积,有限公司整体变更为股份公司,变更后公司名称为青岛高测科技股份有限公司。
    
    公司统一社会信用代码:913702007940138810。
    
    2015年11月16日,全国中小企业股份转让系统下发【2015】7206号函文《关于同意高测科技股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》,公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌协议转让,挂牌代码为834278。
    
    经过历次的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股,截止报告日,本公司累计发行股本总数12,138.85万股,注册资本为12,138.85万元。
    
    公司注册地址:青岛高新技术产业开发区火炬支路66号,总部地址:青岛高新技术产业开发区火炬支路66号。
    
    2、公司的业务性质和主要经营活动
    
    所属行业:根据中国证监会《上市公司行业分类指引(2012年修订)》,公司设备类产品所处行业为“C35专用设备制造业”;金刚线类产品所处行业为“C30非金属矿物制品业”。
    
    公司主要从事高硬脆材料切割设备及切割耗材的研发、生产和销售,报告期内,产品主要应用于光伏行业。公司光伏切割设备产品主要有:金刚线切片机、金刚线单晶截断机、金刚线多晶截断
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    机、金刚线单晶开方机等;切割耗材产品主要为金刚石切割线(或称金刚线)。
    
    3、合并报表范围
    
    本公司报告期内纳入合并范围的子公司共3户,详见本附注八“在其他主体中的权益”。
    
    二、财务报表的编制基础
    
    1、编制基础
    
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
    
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
    
    2、持续经营
    
    本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少12个月具有持续营能力。
    
    三、遵循企业会计准则的声明
    
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年3月31日的合并及母公司财务状况及2020年1-3月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
    
    四、重要会计政策和会计估计
    
    本公司及各子公司从事光伏行业的高硬脆特性材料切割装备、切割耗材的研发、生产及销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项的预期信用损失的计量、应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法及跌价准备的确认和计量、固定资产的折旧、无形资产及长期待摊费用的摊销以及收入的确认和计量等交易和事项制定了若干项具体会
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    计政策和会计估计,具体政策参见相关附注。
    
    1、会计期间
    
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
    
    2、营业周期
    
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    
    3、记账本位币
    
    本公司以人民币为记账本位币。4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    
    企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    
    (1)同一控制下企业合并
    
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    
    合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
    
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
    
    (2)非同一控制下企业合并
    
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的
    
    其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    
    对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
    
    证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
    
    按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
    
    一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
    
    辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产
    
    公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
    
    额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
    
    行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入
    
    当期损益。
    
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相
    
    关的递延所得税资产的,计入当期损益。
    
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、5(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
    
    在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
    
    在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    5、合并财务报表的编制方法
    
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
    
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
    
    (2)合并财务报表编制的方法
    
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
    
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、13、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    
    6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
    
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    7、现金及现金等价物的确定标准
    
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    
    8、外币业务和外币报表折算
    
    (1)外币交易的折算方法
    
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。
    
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
    
    (3)外币财务报表的折算方法
    
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
    
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易当期平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。
    
    处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
    
    报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    
    期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
    
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
    
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    
    9、金融工具
    
    金融工具,是指形成一方金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    
    (1)金融工具的分类
    
    根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    
    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    本计量的金融负债。
    
    符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
    
    1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
    
    2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    
    3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
    
    (2)金融工具的确认依据和计量方法
    
    1)以摊余成本计量的金融资产
    
    以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
    
    持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    
    收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
    
    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
    
    3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
    
    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
    
    终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
    
    4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
    
    终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
    
    终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    
    6)以摊余成本计量的金融负债
    
    以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
    
    终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
    
    关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    
    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法
    
    公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
    
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    ①所转移金融资产的账面价值;
    
    ②因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    
    ①终止确认部分的账面价值;
    
    ②终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    
    金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
    
    (4)金融负债终止确认条件
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    
    金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    
    (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    
    存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
    
    (6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
    
    本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
    
    1)预期信用损失的计量
    
    预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    
    整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
    
    未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
    
    于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月的预期信用
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二
    
    阶段,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已
    
    经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
    
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
    
    本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
    
    10、应收款项
    
    应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款等。
    
    (1)应收账款及应收票据
    
    对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
    
    对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据及应收账款,单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据及应收账款或当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
    
    1)应收票据
    
                   非关联方组合         组合类型             确定组合依据               预期信用损失计提方法
                组合1        银行承兑汇票        信用风险较低的银行        背书或贴现即终止确认,不计提
                组合2        银行承兑汇票        除组合1外的其他银行       背书或贴现期末未到期不终止确认,
                                                   不计提
                组合3        商业承兑汇票        对应应收账款账龄状态      按其对应的应收账款计提坏账准备。
    
    
    2)应收账款
    
    非合并关联方组合
    
                   非关联方组合         组合类型             确定组合依据               预期信用损失计提方法
                组合1        应收光伏设备类客           客户性质          参考历史信用损失经验,结合当前状
      户款项                                       况以及对未来经济状况的预测,编制
                组合2        应收光伏耗材类客           客户性质          应收账款账龄与整个存续期预期信用
      户款项                                       损失率对照表,计算预期信用损失
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                组合3        应收轮胎设备类客           客户性质
      户款项
                组合4        应收轮胎耗材类客           客户性质
      户款项
                组合5        应收服务及其他类           客户性质
      客户款项
    
    
    合并关联方组合
    
                  关联方组合          组合类型             确定组合依据               预期信用损失计提方法
                                                   合并范围内的各公司之间内部应收账
      应收合并范围内客                             款不计提坏账准备。如果有客观证据
                组合6        户款项              客户性质                  表明某项应收账款已经发生信用减
                                                   值,则对该应收账款单项计提坏账准
                                                   备并确认预期信用损失。
    
    
    (2)其他应收款
    
    其他应收款确定组合的依据如下:
    
               组合             组合类型             确定组合依据               预期信用损失计提方法
                                                   合并范围内的各公司之间内部应收款
      应收合并范围内公                             项不计提坏账准备。如果有客观证据
                组合1        司的款项            款项性质                  表明某项应收账款已经发生信用减
                                                   值,则对该应收账款单项计提坏账准
                                                   备并确认预期信用损失。
      备用金、应收押金                             参照历史信用损失经验,结合当前状
      和保证金、应收往                             况以及对未来经济状况的预测,通过
                组合2        来款、应收出口退    款项性质                  违约风险敞口和未来 12 个月内或整
      税等其他款项                                 个存续期预期信用损失率,计算预期
                                                   信用损失。
    
    
    (3)坏账准备的转回
    
    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    
    11、存货
    
    (1)存货的分类
    
    存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
    
    (2)存货取得和发出的计价方法
    
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,可合并计提存货跌价准备。
    
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。12、持有待售资产
    
    本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值;已抵
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的
    
    资产减值损失不得转回。
    
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
    
    13、长期股权投资
    
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
    
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    
    (1)初始投资成本的确定
    
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    进行会计处理。
    
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
    
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    
    (2)后续计量及损益确认方法
    
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    
    ①成本法核算的长期股权投资
    
    采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    
    ②权益法核算的长期股权投资
    
    采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
    
    采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损
    
    益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资
    
    本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
    
    公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
    
    与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以
    
    确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的
    
    资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此
    
    基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损
    
    失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股
    
    权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投
    
    资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
    
    构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企
    
    业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额
    
    确认与交易相关的利得或损失。
    
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    
    ③收购少数股权
    
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    
    ④处置长期股权投资
    
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
    
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
    
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
    
    认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
    
    14、投资性房地产
    
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外,对于本公司持有以备经营
    
    出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用于经营出租且持有意
    
    图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报。
    
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
    
    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
    
    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    
    投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
    
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
    
    15、固定资产
    
    (1)固定资产确认条件
    
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
    
    (2)各类固定资产的折旧方法
    
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
    
                    类别                   折旧方法         折旧年限(年)    残值率(%)    年折旧率(%)
                               房屋及建筑物                     年限平均法              30                5              3.17
                               机器设备                         年限平均法              10                5              9.50
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                    类别                   折旧方法         折旧年限(年)    残值率(%)    年折旧率(%)
                               运输设备                         年限平均法              4                5              23.75
                               电子及其他设备                   年限平均法             3-5               5           19.00-31.67
    
    
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    
    (3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
    
    (4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确
    
    定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
    
    折旧。
    
    (5)其他说明
    
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。
    
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。
    
    16、在建工程
    
    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
    
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。17、借款费用
    
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本
    
    化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。
    
    其余借款费用在发生当期确认为费用。
    
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
    
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
    
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
    
    18、无形资产
    
    (1)无形资产
    
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
    
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司的无形资产主要包括土地使用权、软件使用权。直接取得的土地使用权按照土地使用权证表明的使用年限在使用期内采用直线法摊销;间接取得的土地使用权按照土地使用权证表明的使用年限在取得后的使用期内按尚可使用年限采用直线法摊销;软件使用权按照10年期限在其使用期限内采用直线法摊销,计入各摊销期损益。
    
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会
    
    计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该
    
    无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    产的摊销政策进行摊销。
    
    (2)研究与开发支出
    
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
    
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
    
    (3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。19、长期待摊费用
    
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要为房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
    
    20、长期资产减值
    
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续
    
    使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
    
    以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
    
    的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
    
    组合。
    
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。21、研发支出
    
    公司研发支出,包括针对技术、产品、工艺等方面的研究过程中发生的各项费用。具体核算流程、归集方法如下:
    
    研发项目经公司立项审批通过后下发研发项目号,由研发中心根据经财务部复核的研发预算统一组织项目研究开发工作。报告期内,公司未发生资本化研发支出。
    
    公司研发支出主要包括职工薪酬、直接投入、折旧摊销以及其他费用。研发支出根据所领用的材料成本、职工薪酬、实际分摊的折旧摊销和其他费用按照研发项目号进行归集。其中,领料时,经研发负责人及财务部审批后领料,通用材料领用采用加权平均法计价,专用材料领用采用个别计价法计价;职工薪酬按照参与研发项目人员实际耗费的工时比例进行分摊;折旧摊销按照研发活动实际使用的资产情况进行分摊;其他费用,在实际发生时直接计入相关研发项目。
    
    公司研发支出中,职工薪酬核算范围为从事研究开发活动人员的工资薪酬,包括基本工资、奖金、津贴、补贴等;直接投入核算范围为公司实施研究开发项目而购买的原材料等相关支出,包括直接材料支出、燃动力支出、试验样品费用、用于研究开发活动的仪器设备的简单维护费等;折旧摊销核算范围为研发活动实际使用的资产的折旧与摊销;其他费用核算范围包括因研究开发活动产生的办公费、差旅费、检验检测费用、产品工艺研制费等费用。
    
    22、职工薪酬
    
    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:
    
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
    
    的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币
    
    性福利按公允价值计量。
    
    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
    
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
    
    23、预计负债
    
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
    
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
    
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
    
    24、股份支付
    
    (1)股份支付的会计处理方法
    
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    
    ①以权益结算的股份支付
    
    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行
    
    权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
    
    在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
    
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
    
    ②以现金结算的股份支付
    
    以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。
    
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
    
    (2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    
    本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予
    
    的权益工具。
    
    在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
    
    25、优先股、永续债等其他金融工具
    
    (1)永续债和优先股等的区分
    
    本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:
    
    ①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    融资产或金融负债的合同义务;
    
    ②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
    
    除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
    
    本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
    
    (2)永续债和优先股等的会计处理方法
    
    归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注四、17“借款费用”)以外,均计入当期损益。
    
    归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
    
    本公司不确认权益工具的公允价值变动。26、收入
    
    公司在客户取得相关商品或服务的控制权时,按预期有权收取的对价金额确认收入。
    
    公司的主要产品为应用于光伏行业的高硬脆特性材料切割装备、应用于轮胎行业的轮胎测试、切割装备,以及金刚石切割线等切割耗材。
    
    境内销售的设备类产品,根据合同约定以产品发运至客户指定的场所,安装调试(如需要)完成后,根据取得的客户验收报告或验收单的时间作为控制权转移时点确认销售收入;境外销售的设备类产品,在产品已发运并办理完毕出口清关手续、取得报关单时,根据报关单记录的实际出口日期作为控制权转移时点确认销售收入。
    
    境内销售的切割耗材,根据合同约定将产品发运至客户指定的场所,以客户签收的时间作为控制权转移时点确认销售收入;对于以寄售模式销售的,以每月末双方核对一致并确认后的客户当月合格产品的实际使用量,计算确认当月收入。境外销售的切割耗材,在产品已发运并办理完毕出口清关手续、取得报关单时,根据报关单记录的实际出口日期作为控制权转移时点确认销售收入。
    
    公司在与客户签订合同或订单但未向客户交付产品之前,将从客户收取的合同对价金额确认为
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    合同负债。
    
    27、政府补助
    
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    
    本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:
    
    (1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;
    
    (2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
    
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:
    
    (1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;
    
    (2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;
    
    (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。
    
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    
    已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
    
    28、递延所得税资产/递延所得税负债
    
    (1)当期所得税
    
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
    
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    
    (3)所得税费用
    
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    
    (4)所得税的抵销
    
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
    
    29、租赁
    
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
    
    (1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
    
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    (2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
    
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    (3)本公司作为承租人记录融资租赁业务
    
    于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资
    
    产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
    
    未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    (4)本公司作为出租人记录融资租赁业务
    
    于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
    
    未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    
    30、重要会计政策、会计估计的变更
    
    2017年7月,财政部下发了关于修订印发《企业会计准则第14号——收入》(财会[2017]22号)(“新收入准则”)的通知。新准则修订主要是为了与2014年5月发布的《国际财务报告准则第15号——客户合同收入》(IFRS 15)保持趋同,并要求境内上市企业自2020年1月1日起实施新收入准则。公司按照财政部的规定于2020年1月1日起实施新收入准则。
    
    根据新收入准则的相关规定,公司对于首次执行该准则的重大累积影响数调整2020年年初财务报表相关项目金额。
    
    公司执行上述规定对2020年年初财务报表相关项目的影响如下:
    
                                    会计政策变更的内容和原因            受影响的报表项目       合并影响金额      母公司影响金额
                                           因执行新收入准则,公司将与产品销售相关  预收账款                  -96,928,367.28       -96,928,367.28
                                           的预收款项重分类至合同负债、将待转增值  合同负债                   86,098,432.80       86,098,432.80
                                           税销项税额重分类至其他流动负债项目。    其他流动负债               10,829,934.48       10,829,934.48
    
    
    与原收入准则相比,因执行新收入准则,公司将与产品销售相关的预收款项重分类至合同负债、将待转增值税销项税额重分类至其他流动负债项目,对2020年度财务报表相关项目的影响如下:
    
                                    会计政策变更的内容和原因            受影响的报表项目       合并影响金额      母公司影响金额
                                           因执行新收入准则,公司将与产品销售相关  预收账款                  -65,196,654.49       -65,556,654.49
                                           的预收款项重分类至合同负债、将待转增值  合同负债                   58,043,640.87       58,362,224.94
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                                    会计政策变更的内容和原因            受影响的报表项目       合并影响金额      母公司影响金额
                                           税销项税额重分类至其他流动负债项目。    其他流动负债                7,153,013.62        7,194,429.55
    
    
    31、重大会计判断和估计
    
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
    
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的财务数据,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的财务数据,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
    
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    
    (1)金融资产减值
    
    公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
    
    (2)存货跌价准备
    
    公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    
    (3)金融工具公允价值
    
    对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的,本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
    
    (4)长期资产减值准备
    
    公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
    
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    
    (5)折旧和摊销
    
    公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    
    (6)递延所得税资产
    
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    
    (7)所得税
    
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    
    (8)预计负债
    
    本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。
    
    (9)公允价值计量
    
    公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。对不存在活跃交易市场的金融工具,公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
    
    五、税项
    
    1、主要税种及税率
    
    税种 具体税率情况
    
    应税收入按13%、9%、6%、5%、3%的税率计算销项税,并按扣除当期允
    
    增值税 许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税;出口货物享受“免、抵、退”政
    
    策,退税率为13%。
    
    城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
    
    企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴,不同税率详见下表。
    
    企业所得税税率纳税主体情况说明:
    
    纳税主体名称 所得税税率
    
    青岛高测科技股份有限公司 15%
    
    长治高测新材料科技有限公司 15%
    
    洛阳高测精密机械有限公司 15%
    
    壶关高测新材料科技有限公司 25%
    
    2、税收优惠及批文
    
    (1)增值税①嵌入式软件产品增值税退税依据财政部、国家税务总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)的规定,公司产品的嵌入式软件销售收入增值税享受嵌入式软件产品增值税即征即退税政策。
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    ②出口退税
    
    根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税【2012】39号)和《关于调整增值税税率的通知》(财税【2018】32号)等文件的规定,2017年,公司出口产品享受免、抵、退的增值税税收优惠政策,出口的主要产品适用9%、13%、15%及17%三档退税率;2018年,公司出口产品享受免、抵、退的增值税税收优惠政策,出口的主要产品适用5%、13%、15%及17%三档退税率。
    
    (2)所得税
    
    ①高新技术企业所得税优惠
    
    2017 年 9 月 19 日,公司通过高新技术企业资格复审并获得高新技术企业证书,证书编号为GR201737100070,有效期三年,按照《企业所得税法》等相关规定,2017年至2019年公司享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠。在2020年高新技术企业复审期间,公司暂按15%的税率缴纳企业所得税。
    
    2019年11月25日,公司子公司长治高测新材料科技有限公司通过高新技术企业资格认定并获得高新技术企业证书,证书编号为 GR201914000393,有效期三年,按照《企业所得税法》等相关规定,2019年至2021年长治高测新材料科技有限公司享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠。
    
    2019年12月3日,公司子公司洛阳高测精密机械有限公司通过高新技术企业资格认定并获得高新技术企业证书,证书编号为 GR201941001269,有效期三年,按照《企业所得税法》等相关规定,2019年至2021年洛阳高测精密机械有限公司享受高新技术企业15%的企业所得税税率优惠。
    
    ②研发费用加计扣除
    
    根据《财政部、国家税务总局、科学技术部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税[2015]119号),企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,按照本年度实际发生额的50%,从本年度应纳税所得额中扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的150%在税前摊销。2017年,公司符合加计扣除范围的研发费用在按规定据实扣除的基础上,按照实际发生额的50%从当年度的应纳税所得额中扣除,对开发支出形成的无形资产,按照150%的成本在税前摊销。
    
    根据财政部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税[2018]99号),企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。2018年、2019年,公司符合加计扣除范围的研发费用在按规定据实扣除的基础上,按照实际发生额的75%从当年度的应纳税所得额中
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    扣除;对开发支出形成的无形资产,按照175%的成本在税前摊销。
    
    六、合并财务报表项目注释
    
    1、货币资金
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                    现金                                                      1,757.32                        11,157.06
                                    银行存款                                               9,230,492.84                    16,500,338.08
                                    其他货币资金                                         165,616,698.99                   125,430,301.47
                       合计                                   174,848,949.15                   141,941,796.61
    
    
    说明:
    
    (1)其他货币资金明细如下:
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                    履约保证金                                           158,468,490.24                    17,634,875.00
                                    银行承兑汇票保证金                                      269,239.75                   107,010,325.01
                                    账户冻结资金                                           6,358,969.00                      520,000.00
                                    信用证保证金                                            520,000.00                      265,101.46
                       合计                                   165,616,698.99                   125,430,301.47
    
    
    (2)所有权或使用权受到限制的货币资金明细如下:
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                    履约保证金                                           158,468,490.24                    17,634,875.00
                                    银行承兑汇票保证金                                      269,239.75                   107,010,325.01
                                    账户冻结资金                                           6,358,969.00                      520,000.00
                                    信用证保证金                                            520,000.00                      265,101.46
                       合计                                   165,616,698.99                   125,430,301.47
    
    
    2、应收票据
    
    (1)应收票据分类
    
    项目 期末数 年初数
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                   一、银行承兑汇票
                                   账面余额                                            288,819,447.60                   307,336,581.60
                                   减:预计信用损失
                                   账面净额                                            288,819,447.60                   307,336,581.60
                                   二、商业承兑汇票
                                   账面余额                                              9,596,254.55                    14,250,769.80
                                   减:预计信用损失                                       705,532.55                       799,738.05
                                   账面净额                                              8,890,722.00                    13,451,031.75
                                   三、应收票据合计
                                   账面余额                                            298,415,702.15                   321,587,351.40
                                   减:预计信用损失                                       705,532.55                       799,738.05
                                   账面净额                                            297,710,169.60                   320,787,613.35
    
    
    (2)期末已质押的应收票据情况
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                   银行承兑汇票                                        145,863,386.00                   138,411,973.76
                       合计                                   145,863,386.00                   138,411,973.76
    
    
    其中质押具体情况如下:
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                   票据池质押                                          144,160,176.00                   135,708,763.76
                                   反向保理质押                                          1,703,210.00                     2,703,210.00
                                   借款质押
                       合计                                   145,863,386.00                   138,411,973.76
    
    
    (3)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
    
    ①期末终止确认金额
    
    无
    
    ②期末未终止确认金额
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                   商业承兑汇票                                          3,774,234.86                     9,669,748.00
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                   银行承兑汇票                                        143,669,739.74                   150,021,233.84
                       合计                                   147,443,974.60                   159,690,981.84
    
    
    3、应收账款
    
    (1)应收账款按种类披露
    
    期末数
    
                    种类
           金额         比例       坏账准备     信用损失率        净额
                               单项评估、单项计提坏账准备      2,600,756.52      0.69%    2,600,756.52       100.00%
                               的应收账款
                               按组合计提坏账准备的应收      373,454,001.88     99.31%   26,941,262.38         7.21%   346,512,739.50
                               账款
                    合计               376,054,758.40    100.00%   29,542,018.90         7.86%   346,512,739.50
    
    
    (续)
    
    年初数
    
                    种类
           金额         比例%       坏账准备      计提比例%        净额
                               单项评估、单项计提坏账准备      3,382,522.12      0.97%    3,223,003.64        95.28%       159,518.48
                               的应收账款
                               按组合计提坏账准备的应收      345,651,252.95     99.03%   26,157,485.65         7.57%   319,493,767.30
                               账款
                    合计               349,033,775.07    100.00%   29,380,489.29         8.42%   319,653,285.78
    
    
    (2)单项评估、单项计提坏账准备的应收账款
    
                          债务人名称                 账面余额      预期信用损失率      坏账准备          依据
                                     山东长虹橡胶科技有限公司                 770,000.00          100.00%        770,000.00    回收可能性
                                     山东风轮轮胎有限公司                     100,000.00          100.00%        100,000.00    回收可能性
                                     江西旭阳雷迪高科技股份有限公司           176,500.00          100.00%        176,500.00    回收可能性
                                     浙江昱辉阳光能源有限公司               1,197,489.63          100.00%       1,197,489.63    回收可能性
                                     宜兴中瑞光伏有限公司                     356,766.89          100.00%        356,766.89    回收可能性
                       合计                     2,600,756.52          100.00%       2,600,756.52
    
    
    (3)按组合计提坏账准备的应收账款
    
    按组合计提坏账准备的应收账款期末数
    
    组合1-应收光伏装备类客户
    
    账龄 期末数
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
           金额            比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内          206,920,193.10           78.06%      10,056,321.38            4.86%     196,863,871.72
                 1至2年            50,179,109.17           18.93%       5,298,913.93           10.56%      44,880,195.24
                 2至3年             6,516,014.02            2.46%       2,117,704.56           32.50%       4,398,309.46
                 3-4年              1,465,565.80            0.55%       1,465,565.80          100.00%                -
             合计         265,080,882.09             100%      18,938,505.67            7.14%     246,142,376.42
    
    
    组合2-应收光伏耗材类客户
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内           85,771,876.02           98.80%       6,021,185.70            7.02%      79,750,690.32
                 1至2年               861,218.76            0.99%        512,425.16           59.50%        348,793.60
                 2至3年               183,851.60            0.21%        183,851.60          100.00%                -
             合计          86,816,946.38          100.00%       6,717,462.46            7.74%      80,099,483.92
    
    
    组合3-应收轮胎装备类客户
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内            6,796,225.88           43.70%         44,175.47            0.65%       6,752,050.41
                 1至2年             3,878,066.21           24.93%         54,680.73            1.41%       3,823,385.48
                 2至3年             1,711,975.13           11.01%         43,826.56            2.56%       1,668,148.57
                 3至4年              424,482.10            2.73%         38,797.66            9.14%        385,684.44
                 4至5年              730,121.69            4.69%        160,772.80           22.02%        569,348.89
                 5年以上            2,013,355.31           12.94%        744,941.46           37.00%       1,268,413.85
             合计          15,554,226.32          100.00%       1,087,194.68            6.99%      14,467,031.64
    
    
    组合4-应收轮胎耗材类客户
    
    期末数
    
             账龄
           金额            比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内            1,214,770.72           63.95%         41,909.59            3.45%       1,172,861.13
                 1至2年               617,722.20           32.53%         38,792.95            6.28%        578,929.25
                 2至3年               24,988.16            1.32%          5,607.34           22.44%         19,380.82
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                 3至4年               25,300.00            1.33%         24,161.50           95.50%          1,138.50
                 4-5年                 14,417.92            0.76%         14,417.92          100.00%                -
                 5年以上                2,009.91            0.11%          2,009.91          100.00%                -
             合计           1,899,208.91          100.00%        126,899.21            6.68%       1,772,309.70
    
    
    组合5-应收服务及其他类客户
    
    期末数
    
             账龄
           金额            比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内            2,530,175.84           61.68%         10,373.72            0.41%       2,519,802.12
                 1至2年               984,833.83           24.00%          7,386.25            0.75%        977,447.58
                 2至3年               133,931.83            3.26%          4,285.82            3.20%        129,646.01
                 3至4年               342,496.68            8.35%         21,680.04            6.33%        320,816.64
                 4至5年               66,540.00            1.62%          4,870.73            7.32%         61,669.27
                 5年以上              44,760.00            1.09%         22,603.80           50.50%         22,156.20
             合计           4,102,738.18          100.00%         71,200.36            1.74%       4,031,537.82
    
    
    按组合计提坏账准备的应收账款年初数
    
    组合1-应收光伏装备类客户
    
    年初数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内          161,802,648.89           73.10%       7,863,608.74            4.86%     153,939,040.15
                 1至2年            50,745,330.65           22.92%       5,358,706.92           10.56%      45,386,623.73
                 2至3年             7,356,344.92            3.32%       2,390,812.10           32.50%       4,965,532.82
                 3至4年             1,465,565.80            0.66%       1,465,565.80          100.00%
             合计         221,369,890.26          100.00%      17,078,693.56            7.72%     204,291,196.70
    
    
    组合2-应收光伏耗材类客户
    
    年初数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内          100,984,075.71           98.93%       7,089,082.11            7.02%      93,894,993.60
                 1至2年              950,588.42            0.93%        565,600.11           59.50%        384,988.31
                 2至3年              140,171.60            0.14%        140,171.60          100.00%
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
             合计         102,074,835.73          100.00%       7,794,853.82            7.64%      94,279,981.91
    
    
    组合3-应收轮胎装备类客户
    
    年初数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内            8,420,496.20           48.60%         54,733.23            0.65%       8,365,762.97
                 1至2年             4,054,284.95           23.40%         57,165.42            1.41%       3,997,119.53
                 2至3年             1,697,767.16            9.80%         43,462.84            2.56%       1,654,304.32
                 3至4年               411,537.10            2.37%         37,614.49            9.14%        373,922.61
                 4至5年               749,118.41            4.32%        164,955.87           22.02%        584,162.54
                 5年以上            1,993,719.93           11.51%        737,676.37           37.00%       1,256,043.56
             合计          17,326,923.75          100.00%       1,095,608.22            6.32%      16,231,315.53
    
    
    组合4-应收轮胎耗材类客户
    
    年初数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内            1,034,110.48           61.32%         35,676.81            3.45%        998,433.67
                 1至2年              602,234.14           35.71%         37,820.30            6.28%        564,413.84
                 2至3年               13,552.40            0.81%          3,041.16           22.44%         10,511.24
                 3至4年               20,000.00            1.19%         19,100.00           95.50%            900.00
                 4至5年               16,429.55            0.97%         16,429.55          100.00%
             合计           1,686,326.57          100.00%        112,067.82            6.65%       1,574,258.75
    
    
    组合5-应收服务及其他类客户
    
    年初数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内            1,834,401.38           57.45%          7,521.05            0.41%       1,826,880.33
                 1至2年              840,444.89           26.32%          6,303.34            0.75%        834,141.55
                 2至3年               64,741.43            2.03%          2,071.73            3.20%         62,669.70
                 3至4年              343,938.94           10.77%         21,771.33            6.33%        322,167.61
                 4至5年               38,974.00            1.22%          2,852.90            7.32%         36,121.10
                 5年以上              70,776.00            2.21%         35,741.88           50.50%         35,034.12
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
             合计           3,193,276.64          100.00%         76,262.23            2.39%       3,117,014.41
    
    
    (4)计提、收回或转回、核销的坏账准备情况
    
                       项目                           本期金额                         上期金额
                                    年初余额                                              29,380,489.29                    27,160,861.38
                                    年初数调整                                                                             -805,061.49
                                    本期计提                                                684,195.97                     3,670,625.96
                                    本期转销                                                522,666.36                      645,936.56
                                    期末余额                                              29,542,018.90                    29,380,489.29
    
    
    (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为252,461,682.17元,占应收账款期末余额合计数的比例为67.08%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为15,410,459.64元。
    
                            应收账款      占应收账       坏账准备                        账龄
          序号       债务人名称         期末余额      款期末余       期末余额        1年以内         1-2年          2-3年
                                           额比例
         1.1    楚雄隆基硅材料有       68,177,162.82     18.13%      3,707,739.13    61,322,412.86    6,854,749.96
     限公司                                                                                                   -
         1.2    华坪隆基硅材料有       10,580,400.00      2.81%        514,207.44    10,580,400.00
     限公司                                                                                     -              -
         1.3    无锡隆基硅材料有        6,260,805.24      1.66%        439,508.53     6,260,805.24
     限公司                                                                                     -              -
         1.4    保山隆基硅材料有        5,229,986.23      1.39%        293,733.42     4,394,451.75     834,000.00       1,534.48
     限公司
         1.5    丽江隆基硅材料有        3,571,183.17      0.95%        462,964.51      105,790.00    3,011,307.70     454,085.47
     限公司
         1.6    隆基绿能科技股份        2,784,059.00      0.74%        193,324.14     2,784,059.00
     有限公司                                                                                   -              -
         1.7    银川隆基硅材料有        1,594,717.94      0.42%        235,625.34      900,717.94     151,000.00     543,000.00
     限公司
         1.8    宁夏隆基硅材料有         191,745.13      0.05%         16,795.51       40,745.13      151,000.00
     限公司                                                                                                   -
         1.9    隆基(古晋)私人有        85,849.12      0.02%          3,186.09       83,349.12          26.00       2,474.00
     限公司
          1.10   银川隆基光伏科技          15,345.13      0.00%           745.77       15,345.13
     有限公司
        1     隆基股份及其关联       98,491,253.78     26.17%      5,867,829.88    86,488,076.17   11,002,083.66    1,001,093.95
     方小计
         2.1    晶科能源有限公司       30,357,560.22      8.07%      1,721,383.29    30,357,560.22              -              -
         2.2    四川晶科能源有限       26,749,840.00      7.11%                    26,749,840.00
     公司                                                1,300,042.22                             -              -
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
         2.3    新疆晶科能源有限        3,252,412.56      0.86%                     1,958,000.00     559,179.48     735,233.08
     公司                                                 382,923.90
        2     晶科能源及其关联       60,359,812.78     16.04%      3,404,349.41    59,065,400.22     559,179.48     735,233.08
     方小计
         3.1    邢台晶龙新能源有       20,545,240.70      5.46%        998,498.70    20,545,240.70
     限责任公司                                                                                 -              -
         3.2    曲靖晶龙电子材料       17,864,000.00      4.75%        868,190.40    17,864,000.00
     有限公司                                                                                   -              -
         3.3    包头晶澳太阳能科       10,640,189.65      2.83%        518,668.42    10,640,189.65
     技有限公司                                                                                 -              -
         3.4    阳光硅谷电子科技        2,354,590.78      0.63%        164,856.01     2,354,590.78
     有限公司                                                                                   -              -
         3.5    宁晋松宫电子材料        1,227,182.16      0.33%         94,325.59      996,182.16     231,000.00
     有限公司                                                                                                 -
         3.6    邢台晶龙电子材料         317,300.00      0.08%         32,540.46       27,300.00      290,000.00
     有限公司                                                                                                 -
         3.7    晶海洋半导体材料          78,900.00      0.02%         53,211.50              -      63,428.40      15,471.60
     (东海)有限公司
         3.8    宁晋晶兴电子材料             120.00      0.00%             0.49          120.00
     有限公司                                                                                   -              -
        3     晶澳集团及其关联       53,027,523.29     14.10%      2,730,291.57    52,427,623.29     584,428.40      15,471.60
     方
         4.1    江苏协鑫硅材料科       12,981,371.88      3.45%        874,307.32    12,075,861.36     905,510.52
     技发展有限公司                                                                                           -
         4.2    扬州协鑫光伏科技        5,414,804.97      1.44%        379,894.58     5,414,804.96           0.01
     有限公司                                                                                                 -
         4.3    苏州协鑫光伏科技        2,011,181.22      0.53%        141,184.92     2,011,181.22
     有限公司                                                                                   -              -
     苏州协鑫光伏科技
         4.4    有限公司句容分公        1,595,328.30      0.42%        111,992.05    1,595,328.30              -              -
     司
         4.5    阜宁协鑫光伏科技        1,052,520.09      0.28%         73,886.91     1,052,520.09
     有限公司                                                                                   -              -
         4.6    宁夏协鑫晶体科技          51,555.57      0.01%          5,444.27            -         51,555.57
     发展有限公司                                                                                             -
        4     保利协鑫及其关联       23,106,762.03      6.13%      1,586,710.05    22,149,695.93     957,066.10
     方    -
         5.1    宇泽(江西)半导体     17,121,730.29      4.55%      1,796,385.81      329,630.29   16,792,100.00
     有限公司
         5.2    宇泽半导体(云南)       354,600.00      0.09%         24,892.92      354,600.00
     有限公司                                                                                   -
        5     宇泽及其关联方         17,476,330.29      4.64%      1,821,278.73      684,230.29   16,792,100.00              -
            合计           252,461,682.17     67.08%     15,410,459.64   220,815,025.90   29,894,857.64    1,751,798.63
    
    
    其中:光伏切割设备
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
          序号       债务人名称         应收账款      占应收账款      坏账准备                       账龄
                            期末余额     期末余额比例     期末余额       1年以内         1-2年          2-3年
         1.1    楚雄隆基硅材料有     68,010,113.65        18.09%    3,696,012.27    61,155,363.69    6,854,749.96
     限公司                                                                                                   -
         1.2    华坪隆基硅材料有     10,580,400.00         2.81%     514,207.44    10,580,400.00
     限公司                                                                                     -              -
         1.3    保山隆基硅材料有      5,041,086.23         1.34%     292,958.92     4,205,551.75     834,000.00       1,534.48
     限公司
         1.4    丽江隆基硅材料有      3,434,393.17         0.91%     462,298.27                   2,980,307.70     454,085.47
     限公司                                                                       -
         1.5    银川隆基硅材料有      1,159,637.94         0.31%     215,050.60      465,637.94     151,000.00     543,000.00
     限公司
         1.6    宁夏隆基硅材料有        166,345.13         0.04%      16,691.37       15,345.13      151,000.00
     限公司                                                                                                   -
         1.7    隆基绿能科技股份         98,000.00         0.03%       4,762.80       98,000.00
     有限公司                                                                                   -              -
         1.8    银川隆基光伏科技         15,345.13         0.00%         745.77       15,345.13
     有限公司
        1      隆基股份及其关联    88,505,321.25        23.53%    5,202,727.44    76,535,643.64   10,971,057.66     998,619.95
     方小计
         2.1    邢台晶龙新能源有     20,545,240.70         5.46%     998,498.70    20,545,240.70
     限责任公司
         2.2    曲靖晶龙电子材料     17,864,000.00         4.75%     868,190.40    17,864,000.00
     有限公司
         2.3    包头晶澳太阳能科     10,568,189.65         2.81%
     技有限公司                                           513,614.02    10,568,189.65
         2.4    邢台晶龙电子材料        290,000.00         0.08%      30,624.00                     290,000.00
     有限公司                                                                     -                            -
         2.5    宁晋松宫电子材料        231,000.00         0.06%      24,393.60                     231,000.00
     有限公司                                                                     -                            -
        2     晶澳集团及其关联     49,498,430.35        13.16%    2,435,320.72    48,977,430.35     521,000.00
     方    -
         3.1    四川晶科能源有限     26,749,840.00         7.11%    1,300,042.22    26,749,840.00
     公司                                                                                       -              -
         3.2    晶科能源有限公司     18,968,400.00         5.04%     921,864.24    18,968,400.00              -              -
         3.3    新疆晶科能源有限      3,022,412.56         0.80%     381,980.90     1,728,000.00     559,179.48     735,233.08
     公司
        3     晶科能源及其关联     48,740,652.56        12.95%    2,603,887.36    47,446,240.00     559,179.48     735,233.08
     方小计
        4     宇泽(江西)半导体   16,792,100.00         4.47%    1,773,245.76                  16,792,100.00
     有限公司
        5     新疆东方希望新能     12,676,464.00         3.37%     616,076.15    12,676,464.00
     源有限公司
            合计          216,212,968.16        57.48%   12,631,257.43   185,635,777.99   28,843,337.14    1,733,853.03
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    其中:光伏切割耗材
    
          序号       债务人名称         应收账款      占应收账款      坏账准备                       账龄
                            期末余额     期末余额比例     期末余额       1年以内         1-2年          2-3年
         1.1    江苏协鑫硅材料科     10,579,310.48         2.81%     742,667.60    10,579,310.48              -
     技发展有限公司
         1.2    扬州协鑫光伏科技      5,411,404.97         1.44%     379,880.63     5,411,404.96           0.01
     有限公司
         1.3    苏州协鑫光伏科技      2,011,181.22         0.53%     141,184.92     2,011,181.22              -
     有限公司
     苏州协鑫光伏科技
         1.4    有限公司句容分公      1,595,328.30         0.42%      111,992.05    1,595,328.30              -
     司
         1.5    阜宁协鑫光伏科技      1,052,520.09         0.28%      73,886.91     1,052,520.09              -
     有限公司
        1     保利协鑫及其关联     20,649,745.06         5.48%    1,449,612.11    20,649,745.05           0.01              -
     方
        2     天津鑫天和电子科     13,908,840.01         3.70%     976,400.57    13,908,840.01
     技有限公司
        3     晶科能源及其关联     11,389,160.22         3.03%     799,519.05    11,389,160.22              -              -
     方
         4.1    无锡隆基硅材料有      6,260,805.24         1.66%     439,508.53     6,260,805.24
     限公司
         4.2    隆基绿能科技股份      2,686,059.00         0.71%     188,561.34     2,686,059.00
     有限公司
         4.3    银川隆基硅材料有        284,280.00         0.08%      19,956.46      284,280.00
     限公司
         4.4    楚雄隆基硅材料有        167,049.17         0.04%       11,726.85      167,049.17
     限公司
         4.5    隆基(古晋)私人有       41,830.43         0.01%       2,936.50       41,830.43
     限公司
        4     隆基股份及其关联      9,440,023.84         2.50%     662,689.68     9,440,023.84              -              -
     方小计
        5     深圳市比亚迪供应      4,346,933.73         1.16%     305,154.75     4,346,933.73
     链管理有限公司
            合计           59,734,702.86        15.87%    4,193,376.16    59,734,702.85           0.01              -
    
    
    4、应收款项融资
    
    (1)应收款项融资分类
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                    银行承兑汇票                                           2,349,204.51                    44,670,085.50
                       合计                                     2,349,204.51                    44,670,085.50
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    (2)期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
    
    ①期末终止确认金额
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                    银行承兑汇票                                         118,512,042.80                    89,841,959.15
                       合计                                   118,512,042.80                    89,841,959.15
    
    
    ②期末未终止确认金额
    
    无。5、预付款项
    
    (1)预付款项按账龄列示
    
                       期末数                                     年初数
              账龄
             金额                 比例                   金额                 比例
                  1年以内                11,017,960.55                88.89%          10,014,424.64               83.13%
                  1-2年                     496,558.88                 4.01%           2,018,613.61               16.76%
                  2-3年                     877,954.87                 7.08%              13,742.00                0.11%
                  3-4年                       2,600.00                 0.02%                377.79                0.00%
              合计              12,395,074.30               100.00%          12,047,158.04              100.00%
    
    
    (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    
    公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为9,518,730.62元,占预付账款期末余额合计数的比例为76.80%。
    
                              单位名称                             预付款项                占预付款项期末余额
               期末余额                   合计数的比例
                                          青岛丛林实业有限公司                               3,345,844.88                       26.99%
                                      APPLIED MATERIALS SOUTH EAST ASIA             2,423,104.20                     19.55%
                                      PTE.LTD
                                          郑州华晶超硬材料销售有限公司                       1,882,368.32                       15.19%
                                          西门子(中国)有限公司                             1,600,859.22                       12.92%
                                          山东依恩特工业集成科技有限公司                      266,554.00                        2.15%
                            合计                                  9,518,730.62                          76.80%
    
    
    6、其他应收款
    
    (1)其他应收款分类披露
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    期末数
    
                    种类
           金额         比例       坏账准备     信用损失率        净额
                               单项评估、单项计提坏账准备       445,922.35      6.68%      445,922.35       100.00%
                               的其他应收款
                               按组合计提坏账准备的其他        6,227,131.13     93.32%      517,908.19         8.32%     5,709,222.94
                               应收款
                    合计                 6,673,053.48    100.00%      963,830.54        14.44%     5,709,222.94
    
    
    (续)
    
    年初数
    
                    种类
           金额         比例       坏账准备       计提比例         净额
                               单项评估、单项计提坏账准备       445,922.35      6.89%      445,922.35       100.00%
                               的其他应收款
                               按组合计提坏账准备的其他        6,025,754.97     93.11%     480,070.29         7.97%     5,545,684.68
                               应收款
                    合计                 6,471,677.32    100.00%      925,992.64        14.31%     5,545,684.68
    
    
    (2)单项评估、单项计提坏账准备的其他应收款
    
                          债务人名称                 账面余额      预期信用损失率      坏账准备          依据
                                     苏州合亨机械科技有限公司                 405,922.35          100.00%        405,922.35    回收可能性
                                     广州市宝力轮胎有限公司                    40,000.00          100.00%         40,000.00    回收可能性
                       合计                      445,922.35          100.00%        445,922.35
    
    
    (3)按组合计提坏账准备的其他应收款:
    
    按组合2计提坏账准备的其他应收款
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内            5,354,598.52           85.99%        267,729.93               5%       5,086,868.59
                 1至2年               630,882.61           10.13%         63,088.26              10%        567,794.35
                 2至3年                16,000.00            0.26%          4,800.00              30%         11,200.00
                 3至4年                       -            0.00%                 -              50%                -
                 4至5年               216,800.00            3.48%        173,440.00              80%         43,360.00
                 5年以上                8,850.00            0.14%          8,850.00             100%                -
             合计           6,227,131.13          100.00%        517,908.19                        5,709,222.94
    
    
    (续)
    
    账龄 年初数
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内            5,708,604.32           94.74%        285,430.22            5.00%       5,423,174.10
                 1至2年               75,500.65            1.25%          7,550.07           10.00%         67,950.58
                 2至3年               16,000.00            0.27%          4,800.00           30.00%         11,200.00
                 3至4年
                 4至5年              216,800.00            3.60%        173,440.00           80.00%         43,360.00
                 5年以上               8,850.00            0.14%          8,850.00          100.00%
             合计           6,025,754.97          100.00%        480,070.29            7.97%       5,545,684.68
    
    
    (4)计提、收回或转回、核销的坏账准备情况
    
         第一阶段           第二阶段           第三阶段
                     坏账准备                              整个存续期预期     整个存续期预期未来12个月预期合计
         信用损失       信用损失(未发生   信用损失(已发生
                           信用减值)         信用减值)
                            年初余额                        285,430.22          194,640.07          445,922.35          925,992.64
                            年初其他应收款余额在本
                            期
                            --转入第二阶段                    -2,769.10            2,769.10
                            --转入第三阶段
                            --转回第二阶段
                            --转回第三阶段
                           本期计提                        35,068.81            2,769.09                              37,837.90
                           本期转回
                           本期转销
                           本期核销
                           其他变动
                            期末余额                        317,729.93          200,178.26          445,922.35          963,830.54
    
    
    (5)其他应收款按款项性质分类情况
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                    备用金                                                 1,197,381.13                      970,152.97
                                    往来款                                                  445,922.35                      405,922.35
                                    押金、保证金                                           5,029,750.00                     5,054,750.00
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                    其他                                                                                     40,852.00
                       合计                                     6,673,053.48                     6,471,677.32
    
    
    (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
                       其他应收款                  占其他应收款    坏账准备
                      单位名称              款项性质                        账龄       期末余额合计期末余额期末余额
                                                     数的比例
                              青岛融资担保中心有限公司    押金、保证金      3,000,000.00    1年以内           44.96%    150,000.00
                              苏州协鑫光伏科技有限公司    押金、保证金        600,000.00    1年以内            8.99%     30,000.00
                              山西天禹新举科技有限公司    押金、保证金        500,000.00    1年以内            7.49%     25,000.00
                              苏州合亨机械科技有限公司       往来款           405,922.35    5年以上            6.08%    405,922.35
                              苏州纬承招标服务有限公司    押金、保证金        255,000.00    1年以内            3.82%     12,750.00
                    合计                                4,760,922.35                      61.44%    623,672.35
    
    
    (7)涉及政府补助的应收款项:无。
    
    (8)因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无。
    
    (9)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。7、存货
    
    (1)存货分类
    
                       期末数                                      年初数
             种类
        账面余额      跌价准备       账面价值       账面余额      跌价准备      账面价值
                 原材料          93,891,862.40   5,686,996.40    88,204,866.00   81,620,849.80   6,479,386.21   75,141,463.59
                 半成品          10,117,000.47     842,816.53     9,274,183.94    7,208,713.49      19,131.18    7,189,582.31
                 产成品          32,624,119.66   3,971,970.50    28,652,149.16   59,028,613.12   3,746,467.70   55,282,145.42
                 在产品          84,644,374.21                  84,644,374.21   63,319,497.05             -   63,319,497.05
                 发出商品        63,547,583.73     492,377.16    63,055,206.57  104,795,294.79     288,662.82  104,506,631.97
                 委托加工物资     3,164,248.14                   3,164,248.14    2,320,424.12             -    2,320,424.12
             合计       287,989,188.61  10,994,160.59   276,995,028.02  318,293,392.37  10,533,647.91  307,759,744.46
    
    
    (2)存货跌价准备
    
              种类         年初数               本期增加                     本期减少               期末数
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                       计提         其他增加         转销          转回
                  原材料           6,479,386.21     845,649.72                    1,638,039.53                  5,686,996.40
                  半成品             19,131.18     842,816.53                      19,131.18                    842,816.53
                  产成品           3,746,467.70   1,236,952.13                    1,011,449.33                  3,971,970.50
                  在产品
                  发出商品          288,662.82     492,377.16                     288,662.82                    492,377.16
                  委托加工物资
              合计       10,533,647.91   3,417,795.54                    2,957,282.86                 10,994,160.59
    
    
    存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
    
                  项目            计提存货跌价准备的具体   本期转回存货跌价准备的     本期转销存货跌价准备
               依据                     原因                    的原因
                         原材料                   成本大于可变现净值                                   原材料已耗用
                         半成品                   成本大于可变现净值                                   半成品已耗用
                         产成品                   成本大于可变现净值                                   产成品已处置
                         发出商品                 成本大于可变现净值                                  发出商品已处置
    
    
    8、其他流动资产
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                    待抵扣增值税进项税额                                  15,454,338.33                    14,490,366.15
                                    待认证增值税进项税额                                                                    409,422.33
                                    预缴企业所得税                                          712,618.36                      727,419.74
                       合计                                    16,166,956.69                    15,627,208.22
    
    
    9、固定资产
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                    固定资产                                             141,377,040.36                   190,390,867.91
                                    固定资产清理
                       合计                                   141,377,040.36                   190,390,867.91
    
    
    (1)固定资产情况
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                   项目               房屋建筑物       机器设备       运输设备        电子及         合计
                                                     其他设备
                              一、账面原值:
                          1、年初余额               13,712,246.53  177,326,037.17    4,702,129.24    35,980,259.33 231,720,672.27
                          2、本期增加金额                          48,260,964.60                    5,700,862.12  53,961,826.72
                          (1)购置                                   260,964.60                    4,418,103.50   4,679,068.10
                          (2)在建工程转入                                                       1,282,758.62   1,282,758.62
                          (3)售后租回                            48,000,000.00                                48,000,000.00
                          3、本期减少金额                         110,029,504.84                     250,974.95 110,280,479.79
                          (1)处置或报废                                     -                     250,974.95    250,974.95
                          (2)出售                                58,621,163.22                                58,621,163.22
                          (3)迁改转在建                          51,408,341.62                                51,408,341.62
                          4、期末余额               13,712,246.53  115,557,496.93    4,702,129.24    41,430,146.50 175,402,019.20
                              二、累计折旧
                          1、年初余额                5,540,539.55   20,832,310.35    2,246,960.59    12,709,993.87  41,329,804.36
                          2、本期增加金额              142,963.26    3,527,111.43      268,930.46     1,920,488.77   5,859,493.92
                          (1)计提                    142,963.26    3,527,111.43      268,930.46     1,920,488.77   5,859,493.92
                          3、本期减少金额                          13,013,969.78                     150,349.66  13,164,319.44
                          (1)处置或报废                                     -                     150,349.66    150,349.66
                          (2)出售                                 3,817,743.08                                 3,817,743.08
                          (3)迁改转在建                           9,196,226.70                                 9,196,226.70
                          4、期末余额                5,683,502.81   11,345,452.00    2,515,891.05    14,480,132.98  34,024,978.84
                              三、减值准备
                          1、年初余额
                          2、本期增加金额
                          3、本期减少金额
                          4、期末余额
                              四、账面价值
                          1、期末账面价值            8,028,743.72  104,212,044.93    2,186,238.19    26,950,013.52 141,377,040.36
                          2、年初账面价值            8,171,706.98  156,493,726.82    2,455,168.65    23,270,265.46 190,390,867.91
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    (2)通过售后租回的固定资产情况
    
                    项目                  账面原值          累计折旧          减值准备          账面价值
                      机器设备               108,000,000.00        9,452,500.00                         98,547,500.00
                    合计                 108,000,000.00        9,452,500.00                         98,547,500.00
    
    
    (3)抵押的固定资产情况
    
                  项目             账面原值        累计折旧        减值准备        账面价值          备注
                     房屋建筑物          13,433,925.59     5,683,502.81                     7,750,422.78     借款抵押
                    机器设备          108,000,000.00     9,452,500.00                    98,547,500.00     融资租赁
                  合计            121,433,925.59    15,136,002.81               -   106,297,922.78
    
    
    (4)公司期末对固定资产期末价值逐项进行检查,不存在可能发生减值的迹象,故未计提减值准备。
    
    (5)公司期末无暂时闲置的固定资产、无通过经营租赁租出的固定资产、无未办妥产权证书的固定资产。
    
    10、在建工程
    
    (1)在建工程情况
    
                      期末数                                    年初数
              项目
        账面余额     跌价准备     账面价值       账面余额     跌价准备     账面价值
                    在建工程          70,121,181.67               70,121,181.67   19,902,695.81           -   19,902,695.81
                    工程物资           4,362,047.84                4,362,047.84   10,470,007.50               10,470,007.50
              合计          74,483,229.51               74,483,229.51   30,372,703.31               30,372,703.31
    
    
    (2)重要在建工程项目本期变动情况
    
                      项目名称             预算金额       年初余额      本期增加额    本期转入固   本期其他减少
                                                  定资产金额       金额
                               电镀金刚线生产线           20,080,000.00     5,968,362.39    6,964,351.65             -              -
                               金刚线生产线升级改造        1,960,000.00     1,523,249.82       19,657.19             -              -
                               晶硅切片机                  4,250,000.00     4,099,541.20       43,201.78             -              -
                               微粉处理项目                2,805,823.66     2,451,200.38      304,716.98             -              -
                               废水处理装置                5,000,000.00     1,282,758.62              -   1,282,758.62              -
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                              生产线迁改                  56,479,500.00                   42,310,158.14
                              其他零星项目                           -     4,577,583.40    1,859,158.74             -              -
                    合计                            19,902,695.81   51,501,244.48   1,282,758.62              -
    
    
    (续)
    
                      项目名称              期末余额      工程累计投入占预算比例      工程进度        资金来源
                               电镀金刚线生产线             12,932,714.04           64.41%              64.41%        自有资金
                               金刚线生产线升级改造          1,542,907.01           78.72%              78.72%        自有资金
                               晶硅切片机                    4,142,742.98           97.48%              97.48%        自有资金
                               微粉处理项目                  2,755,917.36           98.22%              98.22%        自有资金
                               废水处理装置                                        25.66%              25.66%        自有资金
                               生产线迁改                   42,310,158.14           74.91%              39.17%        自有资金
                               其他零星项目                  6,436,742.14                                               自有资金
                     合  计              70,121,181.67
    
    
    (3)工程物资情况
    
                      期末数                                    年初数
               项目
        账面余额     跌价准备      账面价值       账面余额     跌价准备     账面价值
                    在建工程物料       4,362,047.84                 4,362,047.84   10,470,007.50               10,470,007.50
               合计         4,362,047.84                 4,362,047.84   10,470,007.50               10,470,007.50
    
    
    (4)本期计提在建工程减值准备情况
    
    期末,本公司对在建工程期末价值逐项进行检查,不存在可能发生减值的迹象,故未计提减值准备。
    
    11、无形资产
    
    (1)无形资产情况
    
                       项目                      土地使用权            软件使用权               合计
                                     一、账面原值
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                                     1、年初余额                                 2,489,240.14            2,862,988.35            5,352,228.49
                                     2、本期增加金额                                                     626,412.88             626,412.88
                                     (1)购置                                                           626,412.88             626,412.88
                                     3、本期减少金额
                                     (1)处置
                                     4、期末余额                                 2,489,240.14            3,489,401.23            5,978,641.37
                                     二、累计摊销
                                     1、年初余额                                   618,161.20            1,217,334.26            1,835,495.46
                                     2、本期增加金额                                12,446.19              62,767.05              75,213.24
                                     (1)计提                                      12,446.19              62,767.05              75,213.24
                                     3、本期减少金额
                                 (1)处置
                                     4、期末余额                                   630,607.39            1,280,101.31            1,910,708.70
                                     三、减值准备
                                     1、年初余额
                                     2、本期增加金额
                                     3、本期减少金额
                                     4、期末余额
                                     四、账面价值
                                     1、期末账面价值                             1,858,632.75            2,209,299.92            4,067,932.67
                                     2、年初账面价值                             1,871,078.94            1,645,654.09            3,516,733.03
    
    
    (2)抵押的无形资产情况
    
                    项目                账面原值          累计摊销          减值准备          账面价值
                       土地使用权               2,489,240.14         630,607.39                          1,858,632.75
                    合计                  2,489,240.14         630,607.39                          1,858,632.75
    
    
    (3)期末无通过公司内部研发形成的无形资产;公司期末对无形资产期末价值逐项进行检查,不存在可能发生减值的迹象,故未计提减值准备。
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    12、长期待摊费用
    
    (1)长期待摊费用分类
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                    装修费                                                 2,761,235.62                     3,082,669.09
                                    未实现售后租回损失                                     7,536,071.82                     1,363,206.57
                       合计                                    10,297,307.44                     4,445,875.66
    
    
    (2)装修费变动情况
    
                       项目                            本期金额                       上年同期金额
                         年初余额                                   3,082,669.09                     4,107,038.59
                         本期增加                                     203,743.84                      -115,954.71
                         本期摊销                                     525,177.31                       631,762.04
                         期末余额                                   2,761,235.62                     3,359,321.84
    
    
    (3)未实现售后租回损失变动情况
    
                       项目                            本期金额                       上年同期金额
                         年初余额                                   1,363,206.57                     2,074,444.89
                         本期增加                                   6,803,420.14
                         本期摊销                                     630,554.89                       177,809.58
                         期末余额                                   7,536,071.82                     1,896,635.31
    
    
    13、递延所得税资产
    
                   期末数                                年初数
                    项目
        暂时性差异      递延所得税资产       暂时性差异       递延所得税资产
                              资产减值准备                    10,994,160.59        1,687,346.37       10,533,647.91        1,580,047.19
                              信用损失坏账准备                31,211,381.99        4,681,882.92       31,106,219.98        4,665,933.00
                              递延收益                          375,000.00           56,250.00          400,000.00           60,000.00
                              预计售后费用                     7,838,665.99        1,175,799.90        7,499,796.26        1,124,969.44
                              或有损失                           70,000.00           10,500.00           70,000.00           10,500.00
                              未实现内部销售损益              12,815,940.93        1,922,391.14       16,207,880.99        2,502,425.43
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                   期末数                                年初数
                    项目
        暂时性差异      递延所得税资产       暂时性差异       递延所得税资产
                              可弥补亏损                      25,198,090.39        4,764,809.97       19,112,314.22        3,430,474.70
                   合计                  88,503,239.89       14,298,980.30       84,929,859.36       13,374,349.76
    
    
    14、其他非流动资产
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                    预付长期资产购买款                                    42,100,694.87                    28,679,176.13
                                    预付土地购置款                                         6,800,000.00                     6,800,000.00
                                    预付IPO费用                                            4,146,037.74
                       合计                                    53,046,732.61                    35,479,176.13
    
    
    15、短期借款
    
    (1)短期借款分类
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                    保证、抵押借款                                        38,500,000.00                    74,000,000.00
                                    预提借款利息                                             57,957.53
                                    已贴现未终止确认银行承兑汇票                          36,472,949.94                    24,237,999.45
                       合计                                    75,030,907.47                    98,237,999.45
    
    
    说明:抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六之“9、固定资产”及“11、无形资产”。
    
    (2)期末公司无已逾期未偿还的短期借款。16、应付票据
    
    (1)应付票据分类
    
                       项目                             期末数                           年初数
                           银行承兑汇票                               361,455,041.20                   296,772,657.81
                       合计                                   361,455,041.20                   296,772,657.81
    
    
    (2)公司期末不存在已到期未支付的应付票据。
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    17、应付账款
    
    (1)应付账款列示
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                    应付货款                                             267,120,196.63                   315,719,044.69
                                    应付设备、工程款                                       9,799,571.78                    38,458,252.73
                       合计                                   276,919,768.41                   354,177,297.42
    
    
    其中:反向保理应付账款
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                    应付货款                                               2,020,000.00                     2,020,000.00
                       合计                                     2,020,000.00                     2,020,000.00
    
    
    (2)应付账款按账龄列示
    
                       项目                             期末数                           年初数
                         1年以内                                  266,793,762.84                   348,091,846.42
                         1年以上                                   10,126,005.57                     6,085,451.00
                       合计                                   276,919,768.41                   354,177,297.42
    
    
    其中:账龄超过1年的重要应付账款
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                    金额                                                   7,713,376.47                     4,094,011.61
                                    未结算原因                                 未达到结算条件                   未达到结算条件
    
    
    注:重要应付账款是指单项金额大于50万元的应付账款。
    
    (3)按供应商归集的期末余额前五名的应付账款情况
    
    公司本期按供应商归集的期末余额前五名应付账款汇总金额为52,048,076.75元,占应付账款期末余额合计数的比例为18.79%。
    
                               供应商名称                       应付账款期末余额           占应付账期末余额
                                       合计数比例
                                               苏闽(张家港)新型金属材料科技有限公司                   17,326,368.34                     6.26%
                                               长治市山安建设发展有限公司                                9,674,226.83                     3.49%
                                               青岛恒泰化工设备工程有限公司                              9,050,451.49                     3.27%
                                               无锡怀恩精密机械有限公司                                  8,037,128.64                     2.90%
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                                               青岛圣奥黄海机械模具有限公司                              7,959,901.45                     2.87%
                            合计                                  52,048,076.75                    18.79%
    
    
    18、合同负债
    
    (1)合同负债列示
    
                       项目                             期末数                           年初数
                         预收货款                                  58,043,640.87                    86,098,432.80
                       合计                                    58,043,640.87                    86,098,432.80
    
    
    (2)按客户归集的期末余额前五名的预收账款情况
    
    公司本期按客户归集的期末余额前五名预收账款汇总金额为41,991,649.81元,占预收账款期末余额合计数的比例为72.34%。
    
            序号                      客户名称                    预收账款期末余额    占预收账期末余额
                                                                         合计数比例
            1.1      楚雄隆基硅材料有限公司                            22,048,672.83              37.99%
            1.2      银川隆基光伏科技有限公司                           1,715,044.25               2.95%
            1.3      银川隆基硅材料有限公司                              361,061.95               0.62%
           1       隆基集团                                          24,124,779.03              41.56%
           2       乌海市京运通新材料科技有限公司                     5,145,132.74               8.86%
            3.1      四川晶科能源有限公司                               4,215,929.20               7.26%
            3.2      晶科能源有限公司                                    546,902.65               0.94%
            3.3      新疆晶科能源有限公司                                114,247.79               0.20%
           3       晶科能源及其关联方                                 4,877,079.64               8.40%
            4.1      江苏美科硅能源有限公司                               14,569.91               0.03%
            4.2      江苏高照新能源发展有限公司                         4,130,973.45               7.12%
           4       环太集团                                           4,145,543.36               7.15%
           5       湖南红太阳光电科技有限公司                         3,699,115.04               6.37%
                        合计                           41,991,649.81              72.34%
    
    
    19、应付职工薪酬
    
    (1)应付职工薪酬列示
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                        项目                    年初数         本期增加        本期减少         期末数
                                       一、短期薪酬                           14,249,145.13     35,856,967.83     39,458,848.90     10,647,264.06
                                       二、离职后福利-设定提存计划                              1,420,905.54      1,121,297.42       299,608.12
                                       三、辞退福利                              380,952.31       501,589.69       770,710.00        111,832.00
                        合计                    14,630,097.44     37,779,463.06     41,350,856.32     11,058,704.18
    
    
    (2)短期薪酬
    
                         薪酬类别                   年初数       本期增加金额    本期减少金额       期末数
                                      一、工资、奖金、津贴和补贴              13,206,710.83     28,793,295.44     32,134,021.25      9,865,985.02
                                      二、职工福利费                           1,010,366.59      2,174,058.00      2,618,485.59       565,939.00
                                      三、社会保险费                                           2,181,508.05      2,128,140.14        53,367.91
                                      其中:1.医疗保险费                                        2,119,947.48      2,066,579.57        53,367.91
                                2.工伤保险费                                          61,560.57        61,560.57                -
                                3.生育保险费
                                      四、住房公积金                                           2,373,931.30      2,275,249.95        98,681.35
                                      五、工会经费和职工教育经费                 32,067.71       334,175.04       302,951.97        63,290.78
                                      六、短期带薪缺勤
                                      七、短期利润分享计划
                                      八、其他短期薪酬
                       合计                    14,249,145.13     35,856,967.83     39,458,848.90     10,647,264.06
    
    
    (3)离职后福利
    
                              设定提存计划项目              年初数         本期增加        本期减少         期末数
                                       一、基本养老保险费                                       1,361,314.56      1,074,296.80       287,017.76
                                       二、失业保险费                                             59,590.98        47,000.62        12,590.36
                        合计                                     1,420,905.54      1,121,297.42       299,608.12
    
    
    (4)期末余额中无拖欠性质的应付职工薪酬。20、应交税费
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                     城建税                                                  379,240.82                      452,931.56
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                    教育费附加                                              162,531.78                       197,247.54
                                    地方教育费附加                                          108,354.52                       131,498.35
                                    房产税                                                   30,447.42                        30,447.40
                                    土地税                                                   20,055.90                        20,055.91
                                    印花税                                                   39,949.60                        93,229.84
                                    个人所得税                                              113,109.80                      202,339.30
                                    企业所得税                                             1,428,656.33                      899,894.50
                                    河道维护管理费                                           27,088.63                        32,587.58
                                    环保税                                                                                     520.87
                                    增值税                                                 5,406,199.42                     6,574,917.60
                        合  计                                    7,715,634.22                     8,635,670.45
    
    
    21、其他应付款
    
    (1)按款项性质列示其他应付款
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                    未结算费用                                             1,273,431.13                     2,278,352.45
                                    质保金                                                  439,181.08                       515,705.08
                                    应付利息                                                                                114,984.25
                                    其他                                                    284,058.41                        46,831.08
                       合计                                     1,996,670.62                     2,955,872.86
    
    
    (2)账龄超过1年的重要其他应付款:无。22、一年内到期的非流动负债
    
                       项目                            期末数                           年初数
                                一年内到期的长期应付款                          36,169,035.36                     20,029,135.00
                       合计                                   36,169,035.36                     20,029,135.00
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    23、其他流动负债
    
                       项目                            期末数                           年初数
                                      未终止确认的应收票据                                 107,196,789.80                    128,117,619.62
                                      待转增值税销项税额                                     7,153,013.62                     10,829,934.48
                       合计                                   114,349,803.42                    138,947,554.10
    
    
    24、长期应付款
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                    长期应付款                                            82,790,291.79                    39,883,918.38
                                    减:一年内到期部分(附注六、22)                      36,169,035.36                    20,029,135.00
                       合计                                    46,621,256.43                    19,854,783.38
    
    
    25、预计负债
    
                       项目                             期末数                           年初数
                                    未决诉讼                                                 70,000.00                       70,000.00
                                    预计售后费用                                           7,838,665.99                     7,499,796.26
                       合计                                     7,908,665.99                     7,569,796.26
    
    
    26、递延收益
    
                      项目名称             年初余额     本期增加额    本期减少额      期末余额       形成原因
                              新型切割丝及切割设备的研       400,000.00                     25,000.00      375,000.00     政府补助
                              制及产业化
                              未实现售后租回损益             108,148.32                     17,537.58       90,610.74     融资租赁
                    合计                 508,148.32                     42,537.58      465,610.74
    
    
    其中,涉及政府补助的项目:
    
                                                    本期减少
                      项目名称               种类        年初余额      本期增加                      期末余额
                                                  计入其他收益
                              新型切割丝及切割设备的研        财政拨款    400,000.00                      25,000.00      375,000.00
                              制及产业化
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                    合计                             400,000.00                      25,000.00      375,000.00
    
    
    27、递延所得税负债
    
                   期末数                                年初数
                   项目
        暂时性差异       递延所得税负债       暂时性差异       递延所得税负债
                            单项价值低于 500 万的固       17,355,453.19        2,943,485.51       21,494,389.11        3,585,012.18
                            定资产税前一次性列支
                   合计                17,355,453.19        2,943,485.51       21,494,389.11        3,585,012.18
    
    
    28、股本
    
                                本次增减变动(+、-)                 期末数
                  股东               年初数
                      发行新股   资本公积转增股本      小计
                    股份总数           121,388,500.00                                               121,388,500.00
                  合计             121,388,500.00                                               121,388,500.00
    
    
    29、资本公积
    
                       项目                     年初数         本期增加        本期减少         期末数
                               资本溢价(股本溢价)           137,973,665.25                                   137,973,665.25
                       合计                   137,973,665.25                                   137,973,665.25
    
    
    30、盈余公积
    
                     项目                   年初数          本期增加         本期减少          期末数
                         法定盈余公积               13,841,911.01                                        13,841,911.01
                     合计                   13,841,911.01                                        13,841,911.01
    
    
    根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。
    
    31、未分配利润
    
    项目 本期金额 上年同期金额
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                       项目                            本期金额                       上年同期金额
                                     调整前上年末未分配利润                              120,405,748.71                     90,996,134.59
                                     调整年初未分配利润合计数                                                                270,009.91
                                     调整后年初未分配利润                                120,405,748.71                     91,266,144.50
                                     加:本期归属于普通股股东的净利润                     35,970,518.21                     -14,187,607.31
                                     减:提取法定盈余公积
                                 应付普通股股利
                                     期末未分配利润                                      156,376,266.92                     77,078,537.19
    
    
    32、营业收入和营业成本
    
    (1)营业收入/营业成本明细如下
    
                 本期金额                        上年同期金额
                     项目
           收入             成本             收入             成本
                                   主营业务                          215,980,783.54     131,721,123.23      65,348,107.53     41,537,731.89
                                   其他业务                               64,055.48                         137,696.86
                     合计                  216,044,839.02     131,721,123.23      65,485,804.39     41,537,731.89
    
    
    注:2020年一季度营业收入较上年同期金额增长229.91%,主要是由于光伏切割设备和光伏切割耗材销售增长所致。
    
    光伏切割设备收入变动原因:受“531光伏新政”影响,公司2018年末在手未执行光伏切割设备订单金额较少,故2019年1-3月光伏装备产品完工验收少、收入确认少。2019年,随着“531光伏新政”影响的逐渐消除,下游客户如隆基股份、晶科能源、阳光能源等陆续启动扩产计划,2019年公司新签设备类订单大幅增加,有力地推动了公司光伏切割设备业务快速增长。2019年四季度公司完工未安装验收的设备类产品在2020年1-3月陆续验收并确认收入,推动2020年一季度光伏切割设备产品实现收入较上年同期金额增长690.73%。
    
    光伏切割耗材收入变动原因:公司持续进行金刚线产能扩建并加大金刚线细线化产品研发力度,随着产能逐步释放及细线化产品持续优化,2020年1-3月产品销量同比提高,推动2020年一季度
    
    光伏切割耗材产品实现收入较上年同期金额增长46.24%。
    
    (2)主营业务(分产品)
    
                 本期金额                        上年同期金额
                       产品分类
           收入             成本             收入             成本
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                 本期金额                        上年同期金额
                       产品分类
           收入             成本             收入             成本
                                   光伏切割设备                      149,133,507.63      91,288,387.51      18,860,344.79     10,978,838.90
                                   光伏切割耗材                       59,425,423.70      37,047,631.07      40,635,779.77     28,180,722.76
                                   轮胎检测设备与耗材                  4,342,501.39       1,718,300.42       4,054,029.25      1,515,764.52
                                   服务及其他                          3,079,350.82       1,666,804.23       1,797,953.72        862,405.71
                     合计                  215,980,783.54     131,721,123.23      65,348,107.53     41,537,731.89
    
    
    (3)主营业务(分地区)
    
                 本期金额                        上年同期金额
                     地区
           收入             成本             收入             成本
                                   内销                              214,355,446.24     131,195,908.13      62,831,966.88     40,464,621.08
                                   外销                                1,625,337.30        525,215.10       2,516,140.65       1,073,110.81
                     合计                  215,980,783.54     131,721,123.23      65,348,107.53     41,537,731.89
    
    
    (4)本公司前五名客户销售收入情况如下
    
            序号                     客户名称                        营业收入          占全部营业收入比例
            1.1      保山隆基硅材料有限公司                              3,605,221.24                  1.67%
            1.2      楚雄隆基硅材料有限公司                             54,727,104.06                 25.33%
            1.3      华坪隆基硅材料有限公司                              4,584,070.80                  2.12%
            1.4      丽江隆基硅材料有限公司                                 89,858.41                  0.04%
            1.5      隆基(古晋)私人有限公司                               68,449.24                  0.03%
            1.6      隆基绿能科技股份有限公司                            2,777,136.12                  1.29%
            1.7      宁夏隆基硅材料有限公司                                 22,477.88                  0.01%
            1.8      无锡隆基硅材料有限公司                              9,041,961.34                  4.19%
            1.9      银川隆基硅材料有限公司                                728,813.20                  0.34%
           1       隆基股份及其关联方小计                             75,645,092.29                35.02%
            2.1      晶科能源有限公司                                   12,321,529.10                  5.70%
            2.2      四川晶科能源有限公司                               31,991,150.38                 14.81%
            2.3      新疆晶科能源有限公司                                2,352,946.87                  1.09%
           2       晶科能源及其关联方小计                             46,665,626.35                21.60%
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
            序号                     客户名称                        营业收入          占全部营业收入比例
            3.1      包头晶澳太阳能科技有限公司                          9,821,592.95                  4.55%
            3.2      北京晶澳太阳能光伏科技有限公司                        -50,243.77                 -0.02%
            3.3      宁晋晶兴电子材料有限公司                                6,300.88                  0.00%
            3.4      宁晋松宫电子材料有限公司                              620,813.94                  0.29%
            3.5      曲靖晶龙电子材料有限公司                           22,584,070.79                 10.45%
            3.6      邢台晶龙新能源有限责任公司                          2,336,283.18                  1.08%
            3.7      阳光硅谷电子科技有限公司                              -21,546.32                 -0.01%
           3       晶澳集团及其关联方小计                             35,297,271.65                16.34%
            4.1      阜宁协鑫光伏科技有限公司                              931,433.45                  0.43%
            4.2      江苏协鑫硅材料科技发展有限公司                      5,874,796.00                  2.72%
            4.3      苏州协鑫光伏科技有限公司                            2,250,180.88                  1.04%
            4.4      苏州协鑫光伏科技有限公司句容分公司                  1,411,794.95                  0.65%
            4.5      扬州协鑫光伏科技有限公司                            4,378,909.78                  2.03%
           4       保利协鑫及其关联方小计                             14,847,115.06                 6.87%
            5.1      锦州阳光锦懋光伏科技有限公司                        2,492,391.03                  1.15%
            5.2      锦州阳光茂迪新能源有限公司                            929,203.54                  0.43%
            5.3      锦州佑华硅材料有限公司                                 43,008.85                  0.02%
            5.4      青海开创融资租赁有限公司                            8,672,566.36                  4.01%
            5.5      阳光能源(青海)有限公司                               24,070.80                  0.01%
           5       阳光集团及其关联方                                 12,161,240.58                 5.62%
     合计                                              184,616,345.93                85.45%
    
    
    其中:光伏切割设备类
    
            序号                     客户名称                        营业收入           占光伏切割设备类
                                                                          营业收入比例
            1.1     楚雄隆基硅材料有限公司                              54,672,413.88                 36.66%
            1.2     华坪隆基硅材料有限公司                               4,584,070.80                  3.07%
            1.3     保山隆基硅材料有限公司                               3,438,053.10                  2.31%
           1      隆基股份及其关联方                                  62,694,537.78                42.04%
            2.1     四川晶科能源有限公司                                31,977,876.04                 21.44%
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
            序号                     客户名称                        营业收入           占光伏切割设备类
                                                                          营业收入比例
            2.2     晶科能源有限公司                                     4,662,831.84                  3.13%
            2.3     新疆晶科能源有限公司                                 1,911,504.42                  1.28%
           2      晶科能源及其关联方                                  38,552,212.30                25.85%
            3.1     曲靖晶龙电子材料有限公司                            22,584,070.79                 15.14%
            3.2     包头晶澳太阳能科技有限公司                           9,734,513.30                  6.53%
            3.3     邢台晶龙新能源有限责任公司                           2,336,283.18                  1.57%
           3      晶澳集团及其关联方小计                              34,654,867.27                23.24%
            4.1     青海开创融资租赁有限公司                             8,672,566.36                  5.82%
            4.2     锦州阳光茂迪新能源有限公司                             929,203.54                  0.62%
           4      阳光集团及其关联方                                   9,601,769.90                 6.44%
           5      乌海市京运通新材料科技有限公司                       2,724,137.62                 1.83%
    合计                                               148,227,524.87                99.40%
    
    
    其中:光伏切割耗材类
    
            序号                     客户名称                        营业收入           占光伏切割耗材类
                                                                          营业收入比例
            1.1     江苏协鑫硅材料科技发展有限公司                       4,915,061.05                  8.27%
            1.2     扬州协鑫光伏科技有限公司                             4,378,909.78                  7.37%
            1.3     苏州协鑫光伏科技有限公司                             2,250,180.88                  3.79%
            1.4     苏州协鑫光伏科技有限公司句容分公司                   1,411,794.95                  2.38%
            1.5     阜宁协鑫光伏科技有限公司                               931,433.45                  1.57%
           1      保利协鑫及其关联方                                  13,887,380.11                23.38%
            2.1     无锡隆基硅材料有限公司                               9,041,961.34                 15.22%
            2.2     隆基绿能科技股份有限公司                             2,777,136.12                  4.67%
            2.3     银川隆基硅材料有限公司                                 595,361.87                  1.00%
            2.4     楚雄隆基硅材料有限公司                                  54,690.18                  0.09%
            2.5     隆基(古晋)私人有限公司                                27,493.92                  0.05%
           2      隆基股份及其关联方                                  12,496,643.43                21.03%
           3      天津鑫天和电子科技有限公司                           8,515,044.20                14.33%
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
            序号                     客户名称                        营业收入           占光伏切割耗材类
                                                                          营业收入比例
           4      晶科能源有限公司                                     7,478,874.25                12.59%
           5      天合光能股份有限公司                                 3,224,301.51                 5.43%
    合计                                                45,602,243.50                76.74%
    
    
    33、税金及附加
    
                       项目                           本期金额                       上年同期金额
                                    城市维护建设税                                          672,130.47                        84,199.88
                                    教育费附加                                              288,055.91                        36,085.66
                                    地方教育费附加                                          192,037.27                        24,057.11
                                    印花税                                                   61,163.46                        61,808.88
                                    车船使用税                                                                                4,860.00
                                    房产税                                                   30,447.45                        30,447.27
                                    土地使用税                                               20,055.91                        20,055.92
                                    环境保护税                                               24,297.70                          520.87
                       合计                                     1,288,188.17                      262,035.59
    
    
    34、销售费用
    
                       项目                           本期金额                       上年同期金额
                                    职工薪酬                                               3,961,639.97                     3,091,650.48
                                    差旅费                                                  153,086.80                       695,376.75
                                    招待费                                                  373,100.26                       693,579.89
                                    运输费用                                               1,342,955.51                     1,496,779.56
                                    售后服务                                               2,136,062.28                      629,092.39
                                    业务宣传费                                                                              185,148.74
                                    折旧                                                    100,944.23                       106,442.33
                                    办公费                                                   58,596.35                        83,264.78
                                    其他                                                     36,823.95                        4,017.41
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                       项目                           本期金额                       上年同期金额
                       合计                                     8,163,209.35                     6,985,352.33
    
    
    35、管理费用
    
                       项目                           本期金额                       上年同期金额
                                    职工薪酬                                              11,971,513.87                    12,297,816.67
                                    办公费                                                 2,085,811.58                     1,768,831.04
                                    折旧                                                    698,248.95                     1,935,466.23
                                    中介机构费用                                            119,270.87                      269,563.12
                                    招待费                                                  648,239.38                      174,832.48
                                    差旅费                                                  417,061.33                      430,656.22
                                    无形资产摊销                                             75,213.24                       82,841.86
                                    长期待摊费用摊销                                         86,032.38                       64,642.74
                                    其他                                                    683,516.94                      239,802.62
                       合计                                    16,784,908.54                    17,264,452.98
    
    
    36、研发费用
    
                       项目                           本期金额                       上年同期金额
                                    职工薪酬                                               9,952,003.36                     7,548,474.20
                                    直接投入                                               4,965,632.24                     6,445,444.10
                                    折旧                                                    522,251.10                      418,680.18
                                    其他费用                                                862,192.99                     1,330,351.05
                       合计                                    16,302,079.69                    15,742,949.53
    
    
    37、财务费用
    
                        项目                            本期金额                      上年同期金额
                                        利息支出                                                 3,719,451.77                      3,379,280.62
                                      其中:借款利息支出                                       863,919.55                      1,103,673.36
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                        项目                            本期金额                      上年同期金额
                                      其中:贴现息支出                                       1,517,491.92                      1,290,947.14
                                      其中:未确认融资费用摊销                               1,338,040.30                       984,660.12
                                        减:利息收入                                               260,219.45                        86,003.84
                                        利息净支出                                               3,459,232.32                      3,293,276.78
                                        金融机构手续费                                             214,986.34                        40,813.50
                                        汇兑损益                                                   -74,654.15                       162,782.83
                                        现金折扣                                                   125,400.00                        10,936.95
                        合计                                      3,724,964.51                      3,507,810.06
    
    
    38、其他收益
    
    (1)其他收益列示
    
                       项目                           本期金额                       上年同期金额
                                    政府补助                                               1,250,550.00                     1,695,000.00
                                    嵌入式软件产品增值税退税                               4,485,864.07                     1,497,507.63
                       合计                                     5,736,414.07                     3,192,507.63
    
    
    (2)计入当期非经常性损益的其他收益的金额
    
                       项目                           本期金额                       上年同期金额
                                    政府补助                                               1,250,550.00                     1,695,000.00
                       合计                                     1,250,550.00                     1,695,000.00
    
    
    39、信用减值损失
    
                       项目                           本期金额                       上年同期金额
                                    应收账款坏账损失                                        -684,195.97                        -3,302.61
                                    其他应收款坏账损失                                       -37,837.90                       -55,334.40
                                    商业承兑汇票坏账损失                                     94,205.50                      638,423.15
                       合计                                      -627,828.37                       579,786.14
    
    
    注:损失以负数列示,损失转回以正数列示。
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    40、资产减值损失
    
                       项目                           本期金额                       上年同期金额
                                    存货跌价损失                                          -3,417,795.54                    -3,146,246.63
                       合计                                    -3,417,795.54                    -3,146,246.63
    
    
    注:损失以负数列示,损失转回以正数列示。41、营业外收入
    
    (1)营业外收入列示
    
                       项目                           本期金额                       上年同期金额
                                    其他                                                                                      2,405.00
                       合计                                                                        2,405.00
    
    
    (2)计入当期非经常性损益的营业外收入的金额
    
                       项目                           本期金额                       上年同期金额
                                    其他                                                                                      2,405.00
                       合计                                                                        2,405.00
    
    
    42、营业外支出
    
    (1)营业外支出列示
    
                       项目                           本期金额                       上年同期金额
                                    非流动资产报废损失                                        2,582.07                        13,175.69
                       合计                                         2,582.07                        13,175.69
    
    
    (2)计入当期非经常性损益的营业外支出的金额
    
                       项目                           本期金额                       上年同期金额
                                    非流动资产报废损失                                        2,582.07                        13,175.69
                       合计                                         2,582.07                        13,175.69
    
    
    43、所得税费用
    
    (1)所得税费用明细
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                       项目                           本期金额                       上年同期金额
                                    当期所得税                                             5,344,212.62
                                    递延所得税                                            -1,566,157.21                    -5,011,644.23
                       合计                                     3,778,055.41                    -5,011,644.23
    
    
    (2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:
    
                             项目                             本期金额                 上年同期金额
                                                利润总额                                                  39,748,573.62               -19,199,251.54
                                                按法定(或适用)税率计算的所得税费用                       5,962,286.04                -2,879,887.73
                                                某些子公司适用不同税率的影响                               -249,572.23                 -249,566.84
                                                不可抵扣的成本、费用和损失                                   61,408.06                   65,915.41
                                                研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”填列)               -1,996,066.46                -1,948,105.07
                                                所得税费用                                                 3,778,055.41                -5,011,644.23
    
    
    44、现金流量表项目注释
    
    (1)收到与支付的其他与经营活动有关的现金
    
                       项目                           本期金额                       上年同期金额
                                    收到的其他与经营活动有关的现金
                                    利息收入                                                260,219.45                        86,003.84
                                    政府补助                                               1,225,550.00                     1,695,000.00
                                    收回职工借款、保证金及其他                            11,275,906.00                      791,977.32
                       小计                                    12,761,675.45                     2,572,981.16
                                    支付的其他与经营活动有关的现金
                                    销售费用中的其他现金支出                               1,955,283.55                     3,148,887.81
                                    管理费用中的其他现金支出                               3,953,900.10                     2,883,685.48
                                    研发费用中的其他现金支出                                862,192.99                     1,330,351.05
                                    财务手续费等支出                                        214,986.34                        40,813.50
                                    资金往来及其他                                         1,160,578.40                     3,455,702.12
                       小计                                     8,146,941.38                    10,859,439.96
    
    
    (2)收到与支付的其他与筹资活动有关的现金
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                       项目                           本期金额                       上年同期金额
                                    收到的其他与筹资活动有关的现金
                                    收回票据保证金                                                                       10,799,799.96
                       小计                                                                    10,799,799.96
                                    支付的其他与筹资活动有关的现金
                                    支付票据保证金                                        51,462,303.52
                                    支付增资费用                                                                            388,987.23
                                    IPO费用                                                4,146,037.74                     5,380,943.05
                                    支付融资服务费                                          720,000.00
                       小计                                    56,328,341.26                     5,769,930.28
    
    
    45、现金流量表补充资料
    
    (1)现金流量表补充资料
    
                       项目                           本期金额                       上年同期金额
                                    1、将净利润调节为经营活动现金流
                                    量:
                                    净利润                                                35,970,518.21                   -14,187,607.31
                                    加:信用减值损失                                        627,828.37                      -579,786.14
                                    资产减值准备                                           3,417,795.54                     3,146,246.63
                                    固定资产折旧                                           5,859,493.92                     4,538,114.10
                                    无形资产摊销                                             75,213.24                        82,841.86
                                    长期待摊费用摊销                                       1,155,732.20                      809,571.62
                                    固定资产报废损失(收益以“-”填列)                          2,582.07                        13,175.69
                                    财务费用(收益以“-”填列)                                904,891.86                     2,088,333.48
                                    递延所得税资产减少(增加以“-”填                         -924,630.54                    -4,890,502.68
                                    列)
                                    递延所得税负债增加(减少以“-”填                         -641,526.67                       -68,198.43
                                    列)
                                    存货减少(增加以“-”填列)                             30,304,203.76                   -18,025,971.98
                                    经营性应收项目的减少(增加以“-”                       25,657,694.69                    78,243,995.08
                                    填列)
                                    经营性应付项目的增加(减少以“-”                       -38,597,244.58                   -49,478,367.10
                                    填列)
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                       项目                           本期金额                       上年同期金额
                                    经营活动产生的现金流量净额                            63,812,552.07                     1,691,844.82
                                    2、不涉及现金收支的重大投资和筹
                                    资活动
                                    债务转为资本
                                    一年内到期的可转换公司债券
                                    融资租入固定资产
                                    3、现金及现金等价物净增加情况
                                    现金的期末余额                                         9,232,250.16                   148,328,043.28
                                    减:现金的年初余额                                    16,511,495.14                    16,905,724.15
                                    加:现金等价物的期末余额
                                    减:现金等价物的年初余额
                                    现金及现金等价物净增加额                              -7,279,244.98                   131,422,319.13
    
    
    (2)现金及现金等价物
    
                       项目                           本期金额                       上年同期金额
                                    一、现金
                                    其中:库存现金                                            1,757.32                         6,416.02
                                    可随时用于支付的银行存款                               9,230,492.84                   148,321,627.26
                                    可随时用于支付的其他货币资金
                                    二、现金等价物
                                    其中:三个月内到期的债券投资
                                   三、年末现金及现金等价物余额                         9,232,250.16                   148,328,043.28
    
    
    46、政府补助
    
    (1)本期金额
    
    ①本年初始确认的政府补助的基本情况
    
                   与资产相关               与收益相关               是否实
                        补助项目                金额
                    递延收益     递延收益     其他收益    营业外收入  际收到
                                   软件增值税退税收入                4,485,864.07                           4,485,864.07                是
                                   SKD00005608财政局政府奖励          100,000.00                             100,000.00                是
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                                   财政局2019年研发投入奖金政府奖      633,200.00                             633,200.00                是
                                   励
                                   财政局两化奖补资金政府奖励           85,000.00                              85,000.00                是
                                   财政局支持制造业与互联网融合发      250,000.00                             250,000.00                是
                                   展应用试点示范资金政府奖励
                                   山西省科学技术厅首次认定高新技      100,000.00                             100,000.00                是
                                   术企业奖励政府奖励
                                   长治市潞州区人力资源和社会保障       57,350.00                              57,350.00                是
                                   局失业保险收入政府奖励
                      合计                 5,711,414.07                           5,711,414.07
    
    
    ②计入当期损益的政府补助情况
    
                      补助项目                 种类           计入其他收益      计入营业外收入      冲减成本费用
                               新型切割丝及切割设备的研制       财政拨款                25,000.00
                               及产业化
                               软件增值税退税收入               退税收入              4,485,864.07
                               SKD00005608财政局政府奖励        财政拨款               100,000.00
                               财政局2019年研发投入奖金政       财政拨款               633,200.00
                               府奖励
                               财政局两化奖补资金政府奖励       财政拨款                85,000.00
                               财政局支持制造业与互联网融
                               合发展应用试点示范资金政府       财政拨款               250,000.00
                               奖励
                               山西省科学技术厅首次认定高       财政拨款               100,000.00
                               新技术企业奖励政府奖励
                               长治市潞州区人力资源和社会       财政拨款                57,350.00
                               保障局失业保险收入政府奖励
                    合计                    ——                5,736,414.07
    
    
    47、外币货币性项目
    
                       项目                   期末外币金额             折算汇率          期末折算人民币余额
                                     应收账款
                                     其中:美元                                    580,910.76                 7.0851            4,115,810.83
                               欧元                                    116,592.39                 7.8088              910,446.66
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    七、合并范围的变更
    
    本期无合并范围的变更。
    
    八、在其他主体中的权益
    
    在子公司中的权益(企业集团的构成):
    
                                              持股比例(%)
                         子公司全称              主要经营地     注册地      业务性质                     取得方式
                                              直接     间接
                                     长治高测新材料科技有限公司        山西长治市   山西长治市   研发、生产   100.00              设立
                                     洛阳高测精密机械有限公司          河南新安县   河南新安县   研发、生产   100.00              设立
                                     壶关高测新材料科技有限公司        山西长治市   山西长治市   研发、生产             100.00    设立
    
    
    九、与金融工具相关的风险
    
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
    
    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。
    
    (一)信用风险
    
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为有效防范,公司主要采取以下措施:
    
    (1)在签订新合同之前,公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和银行资信证明(当此信息可获取时)。
    
    (2)通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄季度分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。公司通过上述主要防范措施控制信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收到期债权,降低风险。由于公司客户大多为资信良好的企业,管理层认为由赊销导致的客户信用风险已大为降低。
    
    (三)流动性风险
    
    流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司财务部集中控制。财务
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    部通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12个月现金流量的滚动预测,确保公司
    
    在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
    
    为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
    
    (二)市场风险
    
    金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
    
    (1)利率风险
    
    利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
    
    固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
    
    (2)外汇风险
    
    外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险,主要产生于本公司存在的出口业务,本公司出口业务规模较小,外币汇率若发生较大幅度波动,将一定程度影响公司的损益。本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
    
    (3)其他价格风险
    
    公司未持有其他上市公司的权益投资等导致其他价格风险的因素,因此,报告期内未对公司造成风险。
    
    十、公允价值的披露
    
    以公允价值计量的资产
    
                  公允价值计量使用的输入值
                   项目              活跃市场报价      重要可观察      重要不可观察            合计
                           输入值            输入值
       (第一层次)     (第二层次)     (第三层次)
                              持续的公允价值计量
                              应收款项融资                                      2,349,204.51                             2,349,204.51
                   合计                                    2,349,204.51                             2,349,204.51
    
    
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或转移一项债
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    务所需支付的价格。
    
    公司报告期内财务报表中的金融资产与金融负债,采用以下方法和假设用于估计公允价值:货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收账款融资、其他应收款、应付账款、其他应付款等,因剩余期限不长,公允价值与账面价值相等。
    
    十一、关联方及关联交易
    
    1、本公司的控股股东情况
    
    本公司实际控制人为张顼,报告期末其持有的股权比例为34.18%。2、本公司的子公司情况
    
    详见附注八、之“在子公司中的权益”。3、其他关联方情况
    
    (1)报告期内持有本公司5%以上股份的股东
    
    项目 与本公司关系
    
    潍坊善美股权投资基金合伙企业(有限合伙) 持股5%以上的股东
    
    青岛知灼创业投资有限公司 持股5%以上的股东
    
    青岛火山投资合伙企业(有限合伙) 持股5%以上的股东
    
    (2)与实际控制人关系密切的家庭成员
    
    在报告期内,与公司实际控制人张顼关系密切的家庭成员同为公司的关联方,包括父母、配偶、配偶父母、配偶的兄弟姐妹、年满18周岁的子女及其配偶、子女配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶。
    
    (3)其他关联方
    
    在报告期内,其他关联方还包括本公司董事、监事、高级管理人员及其近亲属,包括前述人员的父母,配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹,兄弟姐妹及其配偶,年满18周岁的子女及其配偶、子女配偶的父母。
    
    (4)间接持有公司5%以上股份的法人或其他组织以及上述1至3所述的关联自然人直接或间接控制的、或由前述关联自然人(除独立董事外)担任董事、高级管理人员的,除公司及控股子公司以外的单位。
    
    序号 关联方名称 关联关系
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
         1     西安善美启程投资基金合伙企业(有限合伙)   直接持有潍坊善美99.3827%合伙份额,间接持有公司
                                                12.9564%股份
         2     陕西煤业化工集团有限责任公司               直接持有西安善美启程投资基金合伙企业(有限合伙)
                                                99.3823%合伙份额,间接持有公司12.9564%股份
         3     陕西省人民政府国有资产监督管理委员会       直接持有陕西煤业化工集团有限责任公司100%股权,间
                                                接持有公司12.9564%股份
         4     崂山区闻博道信息咨询服务部                 公司董事于文波控制的企业
         5     青岛市崂山区华通小额贷款有限公司           公司董事蒋树明任法定代表人、董事长
         6     青岛华元科投资有限公司                     公司董事蒋树明任董事
         7     青岛华资启智教育投资有限公司               公司董事蒋树明任董事
         8     青岛华通金融控股有限责任公司               公司董事蒋树明任副总经理
         9     青岛泰凯英轮胎有限公司                     公司独立董事王传铸实际控制的企业
          10    青岛泰凯英橡胶科技有限公司                 公司独立董事王传铸实际控制的企业
          11    青岛和悦堂茶文化有限公司                   公司独立董事王传铸配偶实际控制的企业
          12    泰凯英控股有限公司(中国香港)             公司独立董事王传铸实际控制的企业
          13    TKPositiveLimited(英属维尔京群岛)            公司独立董事王传铸实际控制的境外企业
          14    TKPassionLimited(英属维尔京群岛)            公司独立董事王传铸实际控制的境外企业
          15    泰凯英科技有限公司(开曼群岛)             公司独立董事王传铸实际控制的境外企业
          16    青岛西星达企业管理咨询有限公司             实际控制人张顼的家庭成员控制的企业
          17    青岛惠康医疗设备有限公司                   公司董事尚华的家庭成员控制的企业
          18    青岛海泰克化工有限公司                     公司监事魏玉杰的家庭成员控制的企业
    
    
    4、关联方交易情况
    
    (1)关联担保情况
    
    报告期内,公司不存在为除子公司外的关联方提供担保的情形。关联方为本公司提供担保的具体情况如下(单位:万元):
    
                   担保方            担保金额       担保起始日        担保终止日     期末实际使用 担保是否已经
       (万元)                                         担保额度     履行完毕
                            张顼、牟宗珂、尚华、邹宁  3,300.00     2019年5月8日      2022年5月8日        2,531.89         否
                            张顼、牟宗珂              3,376.06     2018年7月11日     2021年7月10日       3,376.06         否
                            张顼、牟宗珂              3,377.71     2018年12月6日     2021年12月5日       3,377.71         否
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                            张顼、牟宗珂              1,797.76     2020年1月20日     2023年1月19日       1,797.76         否
                            张顼、牟宗珂              3,595.53     2020年2月24日     2023年2月23日       3,595.53         否
                            张顼、牟宗珂              3,000.00     2019年8月26日     2020年8月26日       3,000.00         否
                            张顼、牟宗珂              2,000.00     2019年9月4日      2020年9月4日        1,466.58         否
                            张顼、牟宗珂               400.00     2019年8月16日     2021年8月15日        350.00         否
                            张顼、牟宗珂              5,000.00     2020年3月30日     2021年3月29日       3,995.30         否
                            张顼、牟宗珂              5,500.00    2019年11月14日    2022年11月13日      3,000.88         否
                  合计             31,347.06                                          26,491.71
    
    
    (2)关键管理人员报酬
    
                         关联方                           本期金额                         上期金额
                              关键管理人员报酬                     598,201.70                        541,691.48
    
    
    十二、承诺及或有事项
    
    1、或有事项
    
    截止2020年3月31日,公司无需要披露的或有事项。2、承诺事项
    
    截止2020年3月31日,公司无需要披露的重大承诺事项。3、担保事项
    
    截止2020年3月31日,公司无对外担保事项。
    
    十三、资产负债表日后事项
    
    截止2020年4月27日,公司无需要披露的资产负债表日后事项。
    
    十四、其他重要事项
    
    截止2020年3月31日,公司不存在应披露的其他重要事项。
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    十五、母公司财务报表主要项目注释
    
    1、应收账款
    
    (1)应收账款按种类披露
    
    期末数
    
                    种类
           金额         比例       坏账准备     信用损失率        净额
                               单项评估、单项计提坏账准备      2,600,756.52      0.64%    2,600,756.52       100.00%
                               的应收账款
                               按组合计提坏账准备的应收      402,920,081.44     99.36%   26,941,262.38         6.69%   375,978,819.06
                               账款
                    合计               405,520,837.96    100.00%   29,542,018.90         7.28%   375,978,819.06
    
    
    (续)
    
    年初数
    
                    种类
           金额         比例       坏账准备       计提比例         净额
                               单项评估、单项计提坏账准备      3,382,522.12      0.82%    3,223,003.64        95.28%       159,518.48
                               的应收账款
                               按组合计提坏账准备的应收      410,809,958.28     99.18%   26,157,485.65         6.37%   384,652,472.63
                               账款
                    合计               414,192,480.40    100.00%   29,380,489.29         7.09%   384,811,991.11
    
    
    (2)单项评估、单项计提坏账准备的应收账款
    
                          债务人名称                 账面余额        信用损失率        坏账准备          依据
                                     山东长虹橡胶科技有限公司                 770,000.00          100.00%        770,000.00    回收可能性
                                     山东风轮轮胎有限公司                     100,000.00          100.00%        100,000.00    回收可能性
                                     江西旭阳雷迪高科技股份有限公司           176,500.00          100.00%        176,500.00    回收可能性
                                     浙江昱辉阳光能源有限公司               1,197,489.63          100.00%       1,197,489.63    回收可能性
                                     宜兴中瑞光伏有限公司                     356,766.89          100.00%        356,766.89    回收可能性
                       合计                     2,600,756.52          100.00%       2,600,756.52
    
    
    (3)按组合计提坏账准备的应收账款
    
    按组合计提坏账准备的应收账款期末数
    
    组合1-应收光伏装备类客户
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内          206,920,193.10           78.06%      10,056,321.38            4.86%     196,863,871.72
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                 1至2年            50,179,109.17           18.93%       5,298,913.93           10.56%      44,880,195.24
                 2至3年             6,516,014.02            2.46%       2,117,704.56           32.50%       4,398,309.46
                 3-4年              1,465,565.80            0.55%       1,465,565.80          100.00%                -
             合计         265,080,882.09             100%      18,938,505.67            7.14%     246,142,376.42
    
    
    组合2-应收光伏耗材类客户
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内           85,771,876.02           98.80%       6,021,185.70            7.02%      79,750,690.32
                 1至2年               861,218.76            0.99%        512,425.16           59.50%        348,793.60
                 2至3年               183,851.60            0.21%        183,851.60          100.00%                -
             合计          86,816,946.38          100.00%       6,717,462.46            7.74%      80,099,483.92
    
    
    组合3-应收轮胎装备类客户
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内            6,796,225.88           43.70%         44,175.47            0.65%       6,752,050.41
                 1至2年             3,878,066.21           24.93%         54,680.73            1.41%       3,823,385.48
                 2至3年             1,711,975.13           11.01%         43,826.56            2.56%       1,668,148.57
                 3至4年              424,482.10            2.73%         38,797.66            9.14%        385,684.44
                 4至5年              730,121.69            4.69%        160,772.80           22.02%        569,348.89
                 5年以上            2,013,355.31           12.94%        744,941.46           37.00%       1,268,413.85
             合计          15,554,226.32          100.00%       1,087,194.68            6.99%      14,467,031.64
    
    
    组合4-应收轮胎耗材类客户
    
    期末数
    
             账龄
           金额            比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内            1,214,770.72           63.95%         41,909.59            3.45%       1,172,861.13
                 1至2年               617,722.20           32.53%         38,792.95            6.28%        578,929.25
                 2至3年                24,988.16            1.32%          5,607.34           22.44%         19,380.82
                 3至4年                25,300.00            1.33%         24,161.50           95.50%          1,138.50
                 4-5年                 14,417.92            0.76%         14,417.92          100.00%                -
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                 5年以上                2,009.91            0.11%          2,009.91          100.00%                -
             合计           1,899,208.91          100.00%        126,899.21            6.68%       1,772,309.70
    
    
    组合5-应收服务及其他类客户
    
    期末数
    
             账龄
           金额            比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内            2,530,175.84           61.68%         10,373.72            0.41%       2,519,802.12
                 1至2年               984,833.83           24.00%          7,386.25            0.75%        977,447.58
                 2至3年               133,931.83            3.26%          4,285.82            3.20%        129,646.01
                 3至4年               342,496.68            8.35%         21,680.04            6.33%        320,816.64
                 4至5年                66,540.00            1.62%          4,870.73            7.32%         61,669.27
                 5年以上               44,760.00            1.09%         22,603.80           50.50%         22,156.20
             合计           4,102,738.18          100.00%         71,200.36            1.74%       4,031,537.82
    
    
    组合6-应收合并关联方款项
    
    期末数
    
             账龄
           金额            比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内           29,466,079.56          100.00%                                        29,466,079.56
             合计          29,466,079.56          100.00%                                        29,466,079.56
    
    
    按组合计提坏账准备的应收账款年初数
    
    组合1-应收光伏装备类客户
    
    年初数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内          161,802,648.89           73.10%       7,863,608.74            4.86%     153,939,040.15
                 1至2年            50,745,330.65           22.92%       5,358,706.92           10.56%      45,386,623.73
                 2至3年             7,356,344.92            3.32%       2,390,812.10           32.50%       4,965,532.82
                 3至4年             1,465,565.80            0.66%       1,465,565.80          100.00%
             合计         221,369,890.26          100.00%      17,078,693.56            7.72%     204,291,196.70
    
    
    组合2-应收光伏耗材类客户
    
    年初数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                 1年以内          100,984,075.71           98.93%       7,089,082.11            7.02%      93,894,993.60
                 1至2年              950,588.42            0.93%        565,600.11           59.50%        384,988.31
                 2至3年              140,171.60            0.14%        140,171.60          100.00%
             合计         102,074,835.73          100.00%       7,794,853.82            7.64%      94,279,981.91
    
    
    组合3-应收轮胎装备类客户
    
    年初数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内            8,420,496.20           48.60%         54,733.23            0.65%       8,365,762.97
                 1至2年             4,054,284.95           23.40%         57,165.42            1.41%       3,997,119.53
                 2至3年             1,697,767.16            9.80%         43,462.84            2.56%       1,654,304.32
                 3至4年               411,537.10            2.37%         37,614.49            9.14%        373,922.61
                 4至5年               749,118.41            4.32%        164,955.87           22.02%        584,162.54
                 5年以上            1,993,719.93           11.51%        737,676.37           37.00%       1,256,043.56
             合计          17,326,923.75          100.00%       1,095,608.22            6.32%      16,231,315.53
    
    
    组合4-应收轮胎耗材类客户
    
    年初数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内            1,034,110.48           61.32%         35,676.81            3.45%        998,433.67
                 1至2年              602,234.14           35.71%         37,820.30            6.28%        564,413.84
                 2至3年               13,552.40            0.81%          3,041.16           22.44%         10,511.24
                 3至4年               20,000.00            1.19%         19,100.00           95.50%            900.00
                 4至5年               16,429.55            0.97%         16,429.55          100.00%
             合计           1,686,326.57          100.00%        112,067.82            6.65%       1,574,258.75
    
    
    组合5-应收服务及其他类客户
    
    年初数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内            1,834,401.38           57.45%          7,521.05            0.41%       1,826,880.33
                 1至2年              840,444.89           26.32%          6,303.34            0.75%        834,141.55
                 2至3年               64,741.43            2.03%          2,071.73            3.20%         62,669.70
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                 3至4年              343,938.94           10.77%         21,771.33            6.33%        322,167.61
                 4至5年               38,974.00            1.22%          2,852.90            7.32%         36,121.10
                 5年以上              70,776.00            2.21%         35,741.88           50.50%         35,034.12
             合计           3,193,276.64          100.00%         76,262.23            2.39%       3,117,014.41
    
    
    组合6-应收合并关联方款项
    
    年初数
    
             账龄
           金额            比例            坏账准备        信用损失率          净额
                 1年以内           65,158,705.33          100.00%                                        65,158,705.33
             合计          65,158,705.33          100.00%                                        65,158,705.33
    
    
    (4)计提、收回或转回、核销的坏账准备情况
    
                       项目                           本期金额                         上期金额
                         年初余额                                 29,380,489.29                      27,160,861.38
                          年初数调整                                                                    -805,061.49
                         本期计提                                    684,195.97                         -12,618.26
                         本期转销                                    522,666.36
                         期末余额                                 29,542,018.90                      26,343,181.63
    
    
    (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    
    公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为252,461,682.17元,占应收账款期末余额合计数的比例为62.26%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为15,410,459.64元。
    
                            应收账款      占应收账       坏账准备                        账龄
          序号       债务人名称         期末余额      款期末余       期末余额        1年以内         1-2年          2-3年
                                           额比例
         1.1    楚雄隆基硅材料有       68,177,162.82     16.81%      3,707,739.13    61,322,412.86    6,854,749.96              -
     限公司
         1.2    华坪隆基硅材料有       10,580,400.00      2.61%        514,207.44    10,580,400.00              -              -
     限公司
         1.3    无锡隆基硅材料有        6,260,805.24      1.54%        439,508.53     6,260,805.24              -              -
     限公司
         1.4    保山隆基硅材料有        5,229,986.23      1.29%        293,733.42     4,394,451.75     834,000.00       1,534.48
     限公司
         1.5    丽江隆基硅材料有        3,571,183.17      0.88%        462,964.51      105,790.00    3,011,307.70     454,085.47
     限公司
         1.6    隆基绿能科技股份        2,784,059.00      0.69%        193,324.14     2,784,059.00              -              -
     有限公司
         1.7    银川隆基硅材料有        1,594,717.94      0.39%        235,625.34      900,717.94     151,000.00     543,000.00
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
     限公司
         1.8    宁夏隆基硅材料有         191,745.13      0.05%         16,795.51       40,745.13     151,000.00              -
     限公司
         1.9    隆基(古晋)私人有        85,849.12      0.02%          3,186.09       83,349.12          26.00       2,474.00
     限公司
          1.10   银川隆基光伏科技          15,345.13      0.00%           745.77       15,345.13
     有限公司
        1     隆基股份及其关联       98,491,253.78     24.28%      5,867,829.88    86,488,076.17   11,002,083.66    1,001,093.95
     方小计
         2.1    晶科能源有限公司       30,357,560.22      7.49%      1,721,383.29    30,357,560.22              -              -
         2.2    四川晶科能源有限       26,749,840.00      6.60%      1,300,042.22    26,749,840.00              -              -
     公司
         2.3    新疆晶科能源有限        3,252,412.56      0.80%        382,923.90     1,958,000.00     559,179.48     735,233.08
     公司
        2     晶科能源及其关联       60,359,812.78     14.89%      3,404,349.41    59,065,400.22     559,179.48     735,233.08
     方小计
         3.1    邢台晶龙新能源有       20,545,240.70      5.07%        998,498.70    20,545,240.70              -              -
     限责任公司
         3.2    曲靖晶龙电子材料       17,864,000.00      4.41%        868,190.40    17,864,000.00              -              -
     有限公司
         3.3    包头晶澳太阳能科       10,640,189.65      2.62%        518,668.42    10,640,189.65              -              -
     技有限公司
         3.4    阳光硅谷电子科技        2,354,590.78      0.58%        164,856.01     2,354,590.78              -              -
     有限公司
         3.5    宁晋松宫电子材料        1,227,182.16      0.30%         94,325.59      996,182.16     231,000.00              -
     有限公司
         3.6    邢台晶龙电子材料         317,300.00      0.08%         32,540.46       27,300.00     290,000.00              -
     有限公司
         3.7    晶海洋半导体材料          78,900.00      0.02%         53,211.50              -      63,428.40      15,471.60
     (东海)有限公司
         3.8    宁晋晶兴电子材料             120.00      0.00%             0.49          120.00              -              -
     有限公司
        3     晶澳集团及其关联       53,027,523.29     13.08%      2,730,291.57    52,427,623.29     584,428.40      15,471.60
     方
         4.1    江苏协鑫硅材料科       12,981,371.88      3.20%        874,307.32    12,075,861.36     905,510.52              -
     技发展有限公司
         4.2    扬州协鑫光伏科技        5,414,804.97      1.34%        379,894.58     5,414,804.96           0.01              -
     有限公司
         4.3    苏州协鑫光伏科技        2,011,181.22      0.50%        141,184.92     2,011,181.22              -              -
     有限公司
     苏州协鑫光伏科技
         4.4    有限公司句容分公        1,595,328.30      0.39%        111,992.05    1,595,328.30              -              -
     司
         4.5    阜宁协鑫光伏科技        1,052,520.09      0.26%         73,886.91     1,052,520.09              -              -
     有限公司
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
         4.6    宁夏协鑫晶体科技          51,555.57      0.01%          5,444.27            -         51,555.57              -
     发展有限公司
        4     保利协鑫及其关联       23,106,762.03      5.70%      1,586,710.05    22,149,695.93     957,066.10              -
     方
         5.1    宇泽(江西)半导体     17,121,730.29      4.22%      1,796,385.81      329,630.29   16,792,100.00
     有限公司
         5.2    宇泽半导体(云南)       354,600.00      0.09%         24,892.92      354,600.00              -
     有限公司
        5     宇泽及其关联方         17,476,330.29      4.31%      1,821,278.73      684,230.29   16,792,100.00              -
            合计           252,461,682.17     62.26%     15,410,459.64   220,815,025.90   29,894,857.64    1,751,798.63
    
    
    2、其他应收款
    
    (1)其他应收款分类披露
    
    期末数
    
                    种类
           金额         比例       坏账准备     信用损失率        净额
                               单项评估、单项计提坏账准备       445,922.35      6.46%      445,922.35       100.00%
                               的其他应收款
                               按组合计提坏账准备的其他        6,453,271.09     93.54%      462,474.74         7.17%     5,990,796.35
                               应收款
                    合计                 6,899,193.44    100.00%      908,397.09        13.17%     5,990,796.35
    
    
    (续)
    
    年初数
    
                    种类
           金额         比例       坏账准备     信用损失率        净额
                               单项评估、单项计提坏账准备       445,922.35      7.63%      445,922.35       100.00%
                               的其他应收款
                               按组合计提坏账准备的其他        5,400,732.51     92.37%      441,905.63         8.18%     4,958,826.88
                               应收款
                    合计                 5,846,654.86    100.00%      887,827.98        15.19%     4,958,826.88
    
    
    (2)单项评估、单项计提坏账准备的其他应收款
    
                          债务人名称                 账面余额      预期信用损失率      坏账准备          依据
                                     苏州合亨机械科技有限公司                 405,922.35          100.00%        405,922.35    回收可能性
                                     广州市宝力轮胎有限公司                    40,000.00          100.00%         40,000.00    回收可能性
                       合计                      445,922.35                         445,922.35
    
    
    (3)按组合计提坏账准备的其他应收款:
    
    按组合计提坏账准备的其他应收款期末数
    
    按组合1计提坏账准备
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    期末数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
               1年以内           823,908.81          100.00%                                           823,908.81
             合计            823,908.81          100.00%                                           823,908.81
    
    
    按组合2计提坏账准备
    
    期末数
    
             账龄
           金额            比例            坏账准备        信用损失率          净额
               1年以内         5,267,729.67           93.58%        263,386.48               5%       5,004,343.19
               1至2年            119,982.61            2.13%         11,998.26              10%        107,984.35
               2至3年             16,000.00            0.28%          4,800.00              30%         11,200.00
               3至4年                                                                     50%              0.00
               4至5年            216,800.00            3.85%        173,440.00              80%         43,360.00
               5年以上             8,850.00            0.16%          8,850.00             100%              0.00
             合计           5,629,362.28          100.00%        462,474.74               5%       5,166,887.54
    
    
    按组合计提坏账准备的其他应收款年初数
    
    按组合1计提坏账准备
    
    年初数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
               1年以内           137,370.64          100.00%                                           137,370.64
             合计            137,370.64          100.00%                                           137,370.64
    
    
    按组合2计提坏账准备
    
    年初数
    
             账龄
          金额             比例            坏账准备        信用损失率          净额
               1年以内          4,947,111.22           93.99%        247,355.56               5%       4,699,755.66
               1至2年             74,600.65            1.42%          7,460.07              10%         67,140.58
               2至3年             16,000.00            0.30%          4,800.00              30%         11,200.00
               3至4年                                                                     50%
               4至5年            216,800.00            4.12%        173,440.00              80%         43,360.00
               5年以上             8,850.00            0.17%          8,850.00             100%
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
             合计           5,263,361.87          100.00%        441,905.63            8.40%       4,821,456.24
    
    
    (4)计提、收回或转回、核销的坏账准备情况
    
         第一阶段           第二阶段           第三阶段
                     坏账准备                              整个存续期预期     整个存续期预期未来12个月预期合计
         信用损失       信用损失(未发生   信用损失(已发生
                           信用减值)         信用减值)
                            年初余额                        247,355.56          194,550.07          445,922.35          887,827.98
                            年初余额在本期
                            --转入第二阶段                    -2,269.10            2,269.10
                            --转入第三阶段
                            --转回第二阶段
                            --转回第三阶段
                            本期计提                         18,300.02            2,269.09                              20,569.11
                            本期转回                                                                                         -
                            本期转销
                            本期核销
                            其他变动
                            期末余额                        263,386.48          199,088.26          445,922.35          908,397.09
    
    
    (5)其他应收款按款项性质分类情况
    
                       项目                            期末数                           年初数
                                    备用金                                                1,110,812.28                        969,811.87
                                    往来款                                                1,269,831.16                        543,292.99
                                    押金、保证金                                          4,518,550.00                       4,293,550.00
                                    其他                                                                                     40,000.00
                       合计                                    6,899,193.44                       5,846,654.86
    
    
    (6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
    
                    其他应收款                占其他应收款    坏账准备
                        单位名称               款项性质                     账龄       期末余额合计期末余额期末余额
                                                数的比例
                                  青岛融资担保中心有限公司        押金、保证金   3,000,000.00    1年以内           43.48%    150,000.00
                                  苏州协鑫光伏科技有限公司        押金、保证金     600,000.00    1年以内            8.70%     30,000.00
                                  苏州合亨机械科技有限公司        押金、保证金     405,922.35    5年以上            5.88%    405,922.35
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                                  苏州纬承招标服务有限公司          往来款        255,000.00    1年以内            3.70%     12,750.00
                       12,000.00    1年以内            0.17%       600.00
                                  重庆市计量质量检测研究院       押金、保证金
                      179,000.00     4-5年             2.59%    143,200.00
                      合计                              4,451,922.35                      64.52%    742,472.35
    
    
    (7)涉及政府补助的应收款项:无。
    
    (8)因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无。
    
    (9)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无。3、长期股权投资
    
                    期末余额                                年初余额
                   项目
      账面余额      减值准备     账面价值      账面余额     减值准备     账面价值
                          对子公司投资            53,000,000.00               53,000,000.00  53,000,000.00              53,000,000.00
                   合计            53,000,000.00               53,000,000.00  53,000,000.00              53,000,000.00
    
    
    其中:对子公司投资
    
                       被投资单位             年初数       本期增加额    本期减少额       期末数        减值准备
                               长治高测新材料科技有限公司     50,000,000.00                                50,000,000.00
                               洛阳高测精密机械有限公司        3,000,000.00                                 3,000,000.00
                    合计                53,000,000.00                                53,000,000.00
    
    
    4、营业收入、营业成本
    
                 本期金额                        上年同期金额
                     项目
           收入             成本             收入             成本
                                   主营业务                          223,686,424.48     151,174,601.06      84,773,764.89     63,420,525.79
                                   其他业务                               30,932.48                         130,696.86
                     合计                  223,717,356.96     151,174,601.06      84,904,461.75     63,420,525.79
    
    
    十六、补充资料
    
    1、本期非经常性损益明细表
    
                              项目                               本期金额                上年同期金额
                                                    1、非流动性资产处置损益                                            -2,582.07                  -13,175.69
                                                    2、计入当期损益的政府补助                                       1,250,550.00                1,695,000.00
                                                    3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出
    
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
                              项目                               本期金额                上年同期金额
                                    非经常性损益总额                                1,247,967.93                1,681,824.31
                                                    减:非经常性损益的所得税影响数                                    187,195.19                 252,273.65
                                    非经常性损益净额                                1,060,772.74                1,429,550.66
                                                   减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)
                                                    归属于公司普通股股东的非经常性损益                              1,060,772.74                1,429,550.66
    
    
    2、净资产收益率及每股收益
    
    (1)2020年1-3月
    
                                      每股收益
                                报告期利润                    加权平均净资产收益率
                             基本每股收益  稀释每股收益
                                                  归属于母公司股东的净利润                                       8.74%           0.30           0.30
                                                  扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润                     8.48%           0.29           0.29
    
    
    (2)2019年1-3月
    
                                      每股收益
                                报告期利润                    加权平均净资产收益率
                             基本每股收益  稀释每股收益
                                                  归属于母公司股东的净利润                                       -6.77%          -0.13          -0.13
                                                  扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润                     -7.45%          -0.15          -0.15
    
    
    青岛高测科技股份有限公司
    
    2020年4月27日
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注
    
    2020年1月1日至2020年3月31日
    
    财务报表附注

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