恭上贺海証券交易所
科創板上市
前瞻性陳述 目錄
本中期報告可能載有(除歷史數據外)“前瞻性陳述”。
該等前瞻性陳述,包括“季度指引”、“資本開支概要” 02 釋義
和包含在聯合首席執行官引言里的敘述,乃根據中芯 03 公司信息
國際對未來事件或績效的現行假設、期望、信念、
計劃、目標及預測而作出。中芯國際使用“相信”、 04 致股東的信
“預 期”、“打 算”、“估 計”、“期 望”、“預 測”、 05 主要會計數據及財務指標
“目 標”、“前 進”、“繼 續”、“應 該”、“或 許”、 08 管理層討論及分析
“尋 求”、“應 該”、“計 劃”、“可 能”、“願 景”、 30 普通股股份及債券變動情況
“目 標”、“旨 在”、“渴 望”、“目 的”、“預 定”、
“展望”和類似的表述,以識別前瞻性陳述 即使不是 33 企業管治報告,
所有的前瞻性陳述包含這些詞。該等前瞻性陳述乃反 41 其他資料
映中芯國際高級管理層根據最佳判斷作出的估計,存 51 合併資產負債表
在重大已知及未知的風險、不確定性以及其他可能導 53 合併利潤表
致中芯國際實際業績、財務狀況或經營結果與前瞻性 54 合並現金流量表
陳述所載資料有重大差異的因素,包括(但不限於)與
半導體行業週期及市場情況有關風險、半導體行業的 55 合並股東權益變動表
激烈競爭、中芯國際對於少數客戶的依賴、中芯國際 56 財務報表附註
客戶能否及時接受晶圓產品、能否及時引進新技術、 131 財務報表補充資料
中芯國際量產新產品的能力、半導體代工服務供求情
況、行業產能過剩、設備、零件及原材料短缺、製造產
能供給、終端市場的金融情況是否穩定、來自未決訴
訟的命令或判決、半導體行業常見的知識產權訴訟、
宏觀經濟狀況,及貨幣匯率波動。
釋義
于本中期報告中︰
? “本公司”或“中芯國際”指中芯國際集成電路製造有限公司;
? “本集團”指本公司及其子公司;
? “二零二零年股東周年大會”指本公司於二零二零年六月二十三日舉行的股東周年大會;
? “董事會”指本董事會;
? “董事”指本公司董事;
? “中國”指中華人民共和國;
? “中國證監會”指中國証券監督管理委員會;
? “香港聯交所”指香港聯合交易所有限公司;
? “上交所”指上海證券交易所;
? “上交所科創板”指上海證券交易所科創板;
? “香港上市規則”指香港聯合交易所有限公司證券上市規則(經不時修訂);
? “國際財務報告準則”指國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則;
? “企業會計準則”指中國財政部頒佈的中國企業會計準則;
? “普通股”指本公司股本中每股面值0.004美元的普通股;
? “元”指人民幣元;
? “美元”指美元;
? “港元”指港元;
? “歐元”指歐元;
? “日元”指日元。
除另有指明外,本報告所述的硅晶圓數量均以約當8英寸晶圓為單位。12英寸晶圓數量換算為約當8英寸晶圓是將12英寸晶
圓數目乘以2.25。至於晶圓廠的生產能力,則指有關廠房所用設備的製造商規格表所列的裝機生產能力。內文所提及的0.35
微米、0.25微米、0.18微米、0.15微米、0.13微米、90納米、65納米、45納米、28納米及14納米等主要加工技術標準,包括所
指稱的加工技術標準和該標準以下直到但不包括下一個更精細主要加工技術標準。例如,本公司所指的“0.25微米加工技
術”亦包括0.22微米、0.21微米、0.20微米和0.19微米技術及“0.18微米加工技術”包括0.17微米和0.16微米技術。
本報告所呈列之財務資料乃按中國企業會計準則編製。
公司信息
註冊名稱 Semiconductor Manufacturing International Corporation
中文名稱(僅供識別) 中芯國際集成電路製造有限公司
註冊辦事處 PO Box 2681
Cricket Square
Hutchins Drive
Grand Cayman KY1-1111
Cayman Islands
總辦事處及於中國內地的營業地點 中國上海浦東新區張江路18號(郵政編號201203)
香港註冊的營業地點 香港皇后大道中9號30樓3003室
公司網址 http://www.smics.com
上市地點 香港聯合交易所有限公司(“香港聯交所”)
上海証券交易所科創板(於二零二零年七月十六日上市)(“上交所
科創板”)
股份代號 00981(香港聯交所)
688981(上交所科創板)(於二零二零年七月十六日上市)
香港上市規則規定之授權代表 周子學
高永崗
聯席公司秘書 高永崗
劉巍
信息披露境內代表 郭光莉
致股東的信
尊敬的各位股東:
今年上半年,本公司合計收入約131.6億元,創歷史新高,同比增長29.4%;毛利率23.5%,同比增長2.5個百分點;歸母凈利
潤約13.9億元,亦創歷史新高,同比增長3.3倍;稅息折舊及攤銷前利潤約57.6億元,同比增長39.1%。
今年是本公司成立二十週年。七月十六日,本公司成功在科創板掛牌上市,迎來發展過程中的“芯”征程。本次發行共募集
資金約525億元,資金將重點投向科技創新領域,有助於公司進一步增強技術實力,豐富產品組合,擴大產能規模,全面提
升公司在多種技術節點、多個工藝平臺的集成電路晶圓的代工能力。
先進工藝研發與業務進展順利,先進工藝第一代技術量產順利,與國內及國際客戶繼續開展新的試產項目。先進工藝第二
代平臺穩步推進,目前處於客戶產品驗證階段。在成熟製程方面,產能利用率持續滿載,攝像頭、電源管理、指紋識別和特
殊內存等相關應用需求強勁。
今年全球宏觀形勢面臨許多不確定性,半導體產業的發展仍將充滿機遇和挑戰。在近年來的改革基礎上,我們培養和儲備
了更有戰鬥力的管理、研發、運營和支持團隊,加速創新和發展,成功開發和佈局豐富的技術平臺,謹慎規劃、逐步擴充產
能,提高運營效率,優化產品結構。為了更好地服務客戶、抓住市場契機,公司啟動新一輪的資本開支計劃,進一步提升公
司的核心競爭力,推動公司不斷成長。
我們謹此向長期以來關心和支持中芯國際發展的各位股東、客戶、供貨商和員工表示衷心的感謝。
董周事子長學兼執行董事 聯趙合海首軍席,梁執孟行松官兼執行董事
中國上海
二零二零年八月二十七日
主要會計數據及財務指標
下文呈列按中國企業會計準則編製的合併財務數據概要。
主要會計數據
截至以下日期止六個月
二零二零年 二零一九年 本報告期比
六月三十日 六月三十日 上年同期增減
人民幣千元 人民幣千元 %
營業收入 13,161,499 10,172,399 29.4
歸屬於母公司股東的淨利潤 1,386,406 322,547 329.8
扣除非經常性損益後歸屬於母公司股東的淨利潤(虧損)(1) 541,915 (595,855) —
經營活動產生的現金流量淨額 3,093,755 2,270,816 36.2
息稅折舊及攤銷前利潤 5,763,119 4,142,328 39.1
於期末
二零二零年 二零一九年 本報告期末比
六月三十日 十二月三十一日 上年度末增減
人民幣千元 人民幣千元 %
歸屬於母公司股東權益 49,636,285 43,573,354 13.9
總資產 144,363,574 114,817,063 25.7
主要財務指標
截至以下日期止六個月
二零二零年 二零一九年 本報告期比
六月三十日 六月三十日 上年同期增減
毛利率 23.5% 21.0% 2.5%
淨利率 9.2% 1.0% 8.2%
息稅折舊及攤銷前利潤率 43.8% 40.7% 3.1%
基本每股收益 0.26元 0.06元 0.20元
稀釋每股收益 0.25元 0.06元 0.19元
扣除非經常性損益後的基本每股收益(1) 0.10元 (0.13)元 0.23元
加權平均淨資產收益率 3.1% 0.8% 2.3%
扣除非經常性損益後的加權平均淨資產收益率(1) 1.2% –1.4% —
(1) 非經常性損益按照中國證監會信息披露解釋性公告第1號編製。
主要會計數據及財務指標
不同會計準則下會計數據差異
同時按照國際財務報告準則與按中國企業會計準則披露財務報告中利潤(虧損)和權益的差異情況。
截至以下日期止六個月
二零二零年 二零一九年
六月三十日 六月三十日
淨利潤(虧損) 人民幣千元 人民幣千元
按國際財務報告準則 1,254,955 (9,750)
調整項目和金額:
遞延一個季度按權益法確認投資損益 (44,682) 111,692
按中國企業會計準則 1,210,273 101,942
于期末
二零二零年 二零一九年
六月三十日 十二月三十一日
權益 人民幣千元 人民幣千元
按國際財務報告準則 93,307,453 71,177,986
調整項目和金額:
遞延一個季度按權益法確認投資損益 — 81,038
按中國企業會計準則 93,307,453 71,259,024
截至二零一九年六月三十日止六個月,由於本集團按照國際財務報告準則編製的報告發佈時間早於部分聯營企業財務數據
發佈時間且無法取得聯營企業財務數據,因此在國際財務報告準則下,本集團採用了遞延一個季度按權益法確認投資損益。
按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額,以被投資方上一季度的財務數據為基準,分別確
認投資損益和其他綜合收益,同時調整長期股權投資的賬面價值。在企業會計準則下,應當按照投資方(本集團)的會計政
策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整,並據以確認投資損益和其他綜合收益等。
截至二零二零年六月三十日止六個月,由於本集團已能夠及時獲取聯營企業財務數據,為了消除國際財務報告準則與中國
企業會計準則下財務信息的不一致,本集團在編製國際財務報告準則財務報表時改用根據聯營企業與本集團相同會計期間
的財務數據確認權益法投資損益和其他綜合收益。
主要會計數據及財務指標
非經常性損益項目和金額
截至以下日期止六個月
二零二零年 二零一九年
六月三十日 六月三十日
人民幣千元 人民幣千元
非流動資產處置損益 (5,000) 8,301
計入當期損益的政府補助 701,112 1,124,788
按公允價值計入損益的金融工具產生的淨收益 203,022 16,596
企業按比例享有的聯營企業及合營企業投資收益中歸屬於聯營企業及
合營企業所持有金融資產公允價值變動的金額 228,090 46,118
其他 (16,836) 34,666
1,110,388 1,230,469
所得稅影響額 (168,844) (164,098)
少數股東權益影響額(稅後) (97,053) (147,969)
844,491 918,402
根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號—非經常性損益[2008]》的規定,非經常性損益是指與公
司正常經營業務無直接關係,以及雖與正常經營業務相關,但由於其性質特殊和偶發性,影響報表使用人對公司經營業績
和盈利能力作出正確判斷的各項交易和事項產生的損益。
管理層討論及分析
下文呈列的截至二零一九年六月三十日止六個月(“上年同期”)和截至二零二零年六月三十日止六個月(“本報告期”)以及
於二零一九年十二月三十一日(“上年度末”)和於二零二零年六月三十日(“本報告期末”)的數據概要乃摘錄合併財務報表
(包括本報告其他部分列示的相關附註),並應與該等報表一併閱讀。下文呈列按中國企業會計準則編製的合併財務數據概
要。
經營業績分析
截至以下日期止六個月
二零二零年 二零一九年 本報告期比
六月三十日 六月三十日 上年同期增減
人民幣千元 人民幣千元 %
營業收入 13,161,499 10,172,399 29.4
營業成本 (10,068,072) (8,036,802) 25.3
研發費用 (2,278,463) (2,256,561) 1.0
銷售費用 (75,694) (104,936) –27.9
管理費用 (831,573) (651,250) 27.7
財務費用 253,412 226,948 11.7
來自外部客戶收入
截至以下日期止六個月
二零二零年 二零一九年 本報告期比
六月三十日 六月三十日 上年同期增減
人民幣千元 人民幣千元 %
北美洲(1) 3,041,679 3,042,583 0.0
中國內地及香港 8,485,236 5,599,055 51.5
歐洲及亞洲(2) 1,634,584 1,530,761 6.8
13,161,499 10,172,399 29.4
(1) 呈列之收入為總公司位於美國,但最終出售產品予全球客戶的公司
(2) 未包含中國內地及香港
收入
收入由上年同期10,172.4百萬元增長29.4%至本報告期內13,161.5百萬元,主要受期內銷售晶圓的數量增加及平均售價上升
之影響所致。
銷售晶圓的數量由上年同期2.4百萬片約當8英寸晶圓增加19.7%至本報告期內2.8百萬片約當8英寸晶圓。平均售價(收入除
以總銷售晶圓數量)由上年同期4,285元增加至本報告期內4,631元。
營業成本
銷售成本由上年同期8,036.8百萬元增加25.3%至本報告期內10,068.1百萬元,主要由於期內銷售晶圓的數量增加所致。
管理層討論及分析
毛利
毛利由上年同期2,135.6百萬元增加44.9%至本報告期內3,093.4百萬元,主要由於期內產品組合變動、銷售晶圓的數量增加
及平均售價上升所致。
期內營業利潤
期內經營利潤由上年同期利潤147.1百萬元增加至本報告期內利潤1,429.4百萬元。主要由於上文所述的收入、銷售成本及毛
利變動,以及下文變動的綜合效應所致:
本報告期內研發費用為2,278.5百萬元,而上年同期則為2,256.6百萬元。
本報告期內銷售費用為75.7百萬元,而上年同期則為104.9百萬元。
管理費用由上年同期651.3百萬元增加至本報告期內831.6百萬元。變動主要乃由於控股的上海12英寸晶圓廠自二零二零年
六月起進入量產,量產前的開辦費用增加。
本報告期內和上年同期其他收益分別為701.1百萬元及1,124.8百萬元,減少主要由於在二零二零年上半年收取政府補助減少
所致。
投資損益及公允價值變動損益分別由上年同期–1.9百萬元及5.1百萬元增加至本報告期內163.9百萬元及203.0百萬元,主要
由於投資聯營企業和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產收益的增加。
本報告期內和上年同期資產減值損失轉回(確認)金額分別為302.8百萬元及–278.0百萬元,主要由於二零一九年確認的部分
存貨跌價損失在二零二零年上半年轉回所致。
期內淨利潤
本集團本報告期內淨利潤為1,210.3百萬元,而上年同期淨利潤101.9百萬元,主要受上文所述的因素影響所致。
資產及負債情況分析
於期末
二零二零年 二零一九年 本報告期末比
六月三十日 十二月三十一日 上年度末增減
人民幣千元 人民幣千元 %
總資產 144,363,574 114,817,063 25.7
固定資產 47,120,460 36,866,121 27.8
在建工程 18,781,085 17,059,668 10.1
長期股權投資 8,431,172 8,223,332 2.5
應收賬款 4,029,181 3,283,285 22.7
其他應收款 3,582,002 554,580 545.9
貨幣資金 49,852,859 37,268,473 33.8
總負債 51,056,121 43,558,039 17.2
應付賬款 2,672,320 2,175,881 22.8
其他應付款 10,278,759 5,222,206 96.8
長期借款 11,973,120 13,987,780 –14.4
應付債券 5,720,846 1,495,177 282.6
递延收益 6,399,801 6,036,815 6.0
一年內到期的非流動負債 8,554,679 8,493,519 0.7
總權益 93,307,453 71,259,024 30.9
歸屬於母公司股東權益 49,636,285 43,573,354 13.9
少數股東權益 43,671,168 27,685,670 57.7
管理層討論及分析
總資產
總資產從上年度末114,817.1百萬元增加25.7%至本報告期末144,363.6百萬元,主要由於1)固定資產及在建工程增加;2)收入
增長引起應收款項的增加;3)新增應收少數股東注資款;和4)貨幣資金增長。
總負債
總負債從上年度末43,558.0百萬元增長至本報告期末51,056.1百萬元,主要由於1)採購固定資產的其他應付款項增加;及2)新
發行債券。
總權益
總權益從上年度末71,259.0百萬元增長至本報告期末93,307.5百萬元,主要由於1)上文所述資產和負債的變化;2)期內可轉
債和永續債轉股;和3)少數股東注資。
作為抵押品的資產
於本報告期末,賬面值約為862.3百萬元的房屋建築物及機器設備和土地使用權已根據按揭抵押作本集團借款之抵押品。本
集團不可抵押該等資產作為其他借款的抵押品或出售該等資產予其他實體。
資本化利息
本集團興建廠房及設備的借款資金在建設期間產生的利息予以資本化。資本化利息乃根據期內在建資產的累計資本支出平
均金額乘以借款利率釐定。資本化利息計入相關資產的成本,按會計政策年限折舊。本報告期內及上年同期,資本化利息
208.0百萬元及193.8百萬元分別計入相關資產的成本,並按會計政策年限折舊。本報告期內及上年同期,本集團有關資本化
利息的折舊支出分別為147.0百萬元及107.8百萬元。
流動資金及資本來源
現金流量情況
截至六月三十日止六個月
二零二零年 二零一九年 本報告期比
六月三十日 六月三十日 上年同期增減
人民幣千元 人民幣千元 %
經營活動產生的現金流量淨額 3,093,755 2,270,816 36.2
投資活動使用的現金流量淨額 (14,504,176) (11,787,217) 23.1
籌資活動產生的現金流量淨額 17,729,860 7,736,300 129.2
現金及現金等價物淨增加╱(減少)額 6,628,165 (1,662,677) —
現金及現金等價物于二零二零年上半年增加6,628.2百萬元。現金及現金等價物以美元、日元、歐元和人民幣形式持有。
經營活動所得現金淨額由上年同期2,270.8百萬元增長至本報告期內3,093.8百萬元,主要由於1)銷售商品收到的現金增加;
抵減2)購買原材料現金支出增加;及3)控股的上海12英寸晶圓廠在二零二零年上半年開辦費用的增長。
本報告期內投資活動所用現金淨額14,504.2百萬元,主要是1)購買廠房和設備;及2)購買和出售金融資產的淨支出。
管理層討論及分析
本報告期內籌資活動所得現金淨額17,279.9百萬元,主要是1)新增融資及償還借款的淨影響;2)發行債券所得款項;和3)少
數股東資本注資所得款項。
淨負債
於二零二零年 於二零一九年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
債務
短期借款 (381,938) (698,117)
長期借款 (11,973,120) (13,987,780)
租賃負債 (1,400,935) (1,166,309)
應付債券 (5,720,846) (1,495,177)
一年內到期的非流動負債 (8,554,679) (8,493,519)
其他流動負債 (1,505,727) (2,028,230)
(29,537,245) (27,869,132)
貨幣資金 49,852,859 37,268,473
短期投資(1) 38,705 506,585
20,354,319 9,905,926
(1) 短期投資包含保本固收理財產品,浮動收益的銀行理財產品及低風險貨幣基金。
本報告期末,本集團債務金額29,537.2百萬元,主要是由擔保銀行借款4,104.3百萬元,無擔保銀行借款15,331.8百萬元,租
賃負債及應付債券構成,其中一年內到期的債務金額是10,442.3百萬元。
資本開支
本集團代工業務於二零二零年的計劃資本開支約為474億元,主要用於機器及設備的產能擴充。
本集團的實際開支可能會因業務計劃、市場情況、設備價格或客戶需求的改變而有別于計劃開支。本集團將密切注意全球
經濟、半導體產業、客戶的需求、營運現金流,並於需要時經董事會批准調整資本開支計劃。
本集團的資金來源主要包括經營所得現金、銀行借款及發行債項或股本、少數股東的資本注資及其他方式的融資。未來的
收購、合併、策略性投資或其他發展亦可能會需要額外的融資。但因半導體產業高度周期性及快速變化的特點,應對本集
團增長及發展目標所需的資金款額較難預測。
匯率及利率風險
本集團的收入、開支及資本開支主要以美元交易。本集團亦以其他貨幣訂立交易,導致本集團主要面對歐元、日元和人民
幣匯率變動的風險。此外,本集團已訂立或發行若干人民幣計值貸款融資協議、短期票據及中期票據及若干以攤銷成本入
賬的人民幣計值金融資產,導致本集團面對人民幣匯率變動的風險。本集團通過運用遠期外匯合約及交叉貨幣掉期合約等
金融工具以降低有關風險。
本集團面對的利率風險主要與本集團的長期貸款有關,而本集團一般獲取該等貸款以用於資本開支及營運資金需求。本集
團通過固定利息及浮動利息借款進行融資,同時綜合運用利率掉期合約及交叉貨幣掉期合約管理該風險。
管理層討論及分析
交叉貨幣掉期合約
為降低貨幣風險,本集團訂立交叉貨幣掉期合約,合約年期與該等全數人民幣債項的償還時間表及該等全數人民幣資產的
購回時間表完全對應,以避免因人民幣債項及資產產生的匯率波動的不利影響。下表詳述于報告期末尚未結算的交叉貨幣
掉期合約:
平均匯率 面值 公允價值資產(負債)淨額
二零二零年 二零一九年 二零二零年 二零一九年
二零二零年 二零一九年 六月三十日 十二月三十一日 六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元
買入人民幣
一年內 6.6846 6.7906 2,488,000 800,000 (179,619) (20,383)
一至五年 6.6209 6.6379 4,950,979 7,277,254 (451,528) (406,565)
賣出人民幣
一年內 7.0467 7.0092 16,217,178 2,803,930 48,484 (12,996)
23,656,157 10,881,184 (582,663) (439,944)
利率掉期合約
以浮息款項交換固息款項的利率掉期合約,一律列為現金流量套期保值,以減少本集團因借款的可變利率而面對的現金流
量風險。利率掉期及貸款的利息付款同時發生,權益內所累計的金額,在浮動利息費用發生期間重新分類至損益。下表詳
列于報告期末未結算利率掉期合約的名義本金額及剩余年期。
平均固定利率 名義金額 公允價值資產(負債)淨額
二零二零年 二零一九年 二零二零年 二零一九年
二零二零年 二零一九年 六月三十日 十二月三十一日 六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元
收取固定利率浮動付款
一年內 2.6% 2.6% 200,000 200,000 (58,813) 13,067
資金管理
本集團管理其資金,以確保本集團內各實體能夠以持續經營方式營運,同時亦通過優化資本結構以為利益相關者爭取最大
回報。
本集團通過發行或回購股份及舉債或償還債項管理其資本,並每半年進行一次資本結構回顧。回顧其中一環是考慮資本的
成本以及與各級資本相關的風險。本集團將通過派付股息、發行新股及股份回購以及發行新的債券或償還現有債券,平衡
其整體資本結構。報告期末的淨負債權益比如下。
於二零二零年 於二零一九年
六月三十日 十二月三十一日
淨負債權益比 人民幣千元 人民幣千元
淨負債 (20,354,319) (9,905,926)
權益 93,307,453 71,259,024
–21.8% –13.9%
管理層討論及分析
承諾事項
本報告期末,本集團就建造廠房的支出承諾為1,437.4百萬元,收購機器及設備的支出承諾為24,041.6百萬元以及收購無形
資產的支出承諾為43.7百萬元。
重大投資、收購及出售
中芯南方集成電路製造有限公司(“中芯南方”)增資
於二零二零年五月十五日,中芯國際控股有限公司(“中芯控股”)與國家集成電路產業投資基金股份有限公司(“國家集成
電路基金”)、國家集成電路產業投資基金二期股份有限公司(“國家集成電路基金II”)、上海集成電路產業投資基金股份有
限公司(“上海集成電路基金”)及上海集成電路產業投資基金(二期)有限公司(“上海集成電路基金II”)訂立合資合同(“新
合資合同”)及增資擴股協議(“新增資擴股協議”),以修訂前合資合同。根據新合資合同及新增資擴股協議,中芯控股同意
作出進一步注資,而國家集成電路基金II及上海集成電路基金I(I作為中芯南方的新股東)同意分別注資15億美元及7.5億美元
作為註冊資本。
由於進行注資:(i)中芯南方註冊資本將由35億美元增加至65億美元;(ii)本公司通過中芯控股持有的中芯南方股權將由50.1%
下降至38.515%;(iii)中芯南方將分別由國家集成電路基金、國家集成電路基金II、上海集成電路基金及上海集成電路基金II
擁有14.562%、23.077%、12.308%及11.538%權益。
於完成後,本公司對中芯南方擁有控制權。據此中芯南方的財務報表將根據相關會計政策納入集團合併報表範圍。有關詳
情請參閱本公司於二零二零年五月十五日的公告。
簽訂合作框架協議
於二零二零年七月三十一日,本公司與北京經濟技術開發區管委會訂立合作框架協議(“合作框架協議”)。根據合作框架協
議,本公司與北京經濟技術開發區管委會有意就發展及營運北京的12英寸晶圓產線項目(“該項目”)共同成立合資企業。
該項目將分兩期發展。據計劃,合資企業將聚焦于生產28納米及以上集成電路,目標為該項目的首期最終達成每月約100,000
片12英寸晶圓的產能。該項目的第二期將基於客戶及市場需求適時啟動。
該項目首期計劃投資76億美元,註冊資本金擬為50億美元,其中本公司出資擬佔比51%。本公司與北京經濟技術開發區管
委會將共同推動其他第三方投資者完成剩余出資,後續根據其他第三方投資者出資情況對各自出資額度及股權比例進行調
整。本公司將負責合資企業的營運及管理。
本次簽訂的協議屬於雙方基於合作意願而達成的合作框架協議,後續的合作內容尚需進一步協商確定,最終協議有可能未
必達成。屆時,本公司將根據具體合作項目的情況,依法履行相應的決策程序和信息披露義務。
管理層討論及分析
關連及關聯方交易
不獲豁免持續關連交易
1. 與芯鑫融資租賃有限責任公司的框架協議—二零一六年至二零二零年—及框架協議補充協議
於二零一六年三月三十日,本公司與芯鑫融資租賃有限責任公司(“芯鑫融資租賃”)訂立框架協議(“與芯鑫融資租賃
訂立的框架協議”),據此,芯鑫融資租賃將向本公司提供各類金融服務(包括但不限於租賃、保理、委託貸款、票據
承兌和貼現等業務)和某些其他相關服務(包括但不限於財務顧問、財務咨詢等服務),於二零二零年十二月三十一日
到期。
芯鑫融資租賃將支持本公司業務發展的資金需要,不論是人民幣或其他外幣。芯鑫融資租賃將於中國相關法律法規
和政策以及本公司內部運營和管理政策准許範圍內向本公司提供以下服務:
1. 金融相關服務
芯鑫融資租賃將向本公司提供的金融相關服務包括但不限於租賃、保理、委託貸款、票據承兌及貼現等業務。2. 其他有關服務
芯鑫融資租賃將向本公司提供的其他相關服務包括但不限於財務顧問、財務咨詢等服務。與芯鑫融資租賃訂立的框架協議項下的全年上限列示如下。
全年上限 截至十二月三十一日止年度
二零二零年 二零一九年 二零一八年 二零二七年 二零一六年
十億美元 十億美元 十億美元 十億美元 十億美元
金融服務上限(就提供金融服務每曆
年所收取的最高租金和費用) 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5
其他相關服務上限(就提供其他相關
服務每曆年所收取的最高費用) 0.15 0.15 0.15 0.15 0.15
芯鑫融資租賃根據與芯鑫融資租賃訂立的框架協議擬向本公司提供的服務價格將參考以下原則:(1)現時市場情況與
提供類似性質和數量的服務的獨立第三方的報價(在可取得有關報價的情況下)類似,且於正常和一般業務過程中按
一般商業條款,並經公平談判後釐定的條款(包括價格);(2)參考於該段時間適用的合理市價;及(3)須遵守香港聯交
所就關聯方交易及關連交易的規定。
管理層討論及分析
由於在訂立與芯鑫融資租賃訂立的框架協議時,國家集成電路基金透過其全資子公司鑫芯(香港)投資有限公司持有
本公司約17.55%股權,故其根據香港上市規則於發行人層面上為本公司的關連人士。在訂立與芯鑫融資租賃訂立的
框架協議時,國家集成電路基金亦持有芯鑫融資租賃約35.21%股權,因此,由於芯鑫融資租賃為本公司關連人士的
聯繫人(定義見香港上市規則第14A.13條),故其根據香港上市規則為本公司的關連人士。與芯鑫融資租賃訂立的框架
協議及據此擬進行的交易構成不獲豁免持續關連交易,須遵守香港上市規則第14A章的申報、公告和獨立股東批准規
定。由於與芯鑫融資租賃訂立的框架協議的年期超過三年,獨立財務顧問大有融資有限公司亦已解釋為何需要長於
三年的期限,並確認此類型協議具如此期限為一般商業慣例。
與芯鑫融資租賃訂立的框架協議和據此擬進行的所有交易以及有關與芯鑫融資租賃訂立的框架協議的年度上限已按
香港上市規則第14A章規定在二零一六年八月十日舉行的臨時股東大會上本公司獲獨立股東批准。
於二零一六年十二月二十一日,本公司與芯鑫融資租賃訂立補充協議(“補充協議”)以修訂與芯鑫融資租賃訂立的框
架協議。
根據補充協議,本公司與芯鑫融資租賃協定,(1)與芯鑫融資租賃訂立的框架協議不僅適用於芯鑫融資租賃,亦適用
於其子公司;及(2)與芯鑫融資租賃訂立的框架協議對芯鑫融資租賃的提述將包含對其子公司的提述。補充協議須遵
守適用法律法規,包括香港上市規則。
本報告期內,本公司根據與芯鑫融資租賃訂立的框架協議和補充協議訂立的交易所產生的未經審計實際金額於下文
列示。
截至二零二零年六月三十日止六個月
交易 的未經審計實際交易金額
百萬美元
金融服務 52.8
其他相關服務 —
2. 與中芯北方集成電路製造(北京)有限公司的框架協議—二零一八年至二零二零年—及框架協議
經修訂協議
二零一七年十二月六日,本公司與其子公司中芯北方集成電路製造(北京)有限公司(“中芯北方”)訂立框架協議,內
容有關貨品供應、提供或接受服務、資產出租、資產轉移、提供技術授權或許可以及提供擔保。框架協議為期三年,
自二零一八年一月一日起至二零二零年十二月三十一日止(“與中芯北方訂立的框架協議(二零一八年至二零二零
年)”)。
本公司與中芯北方協定進行以下種類的一類或多類交易,包括貨品供應、提供或接受服務、出租資產、資產轉移、提
供技術授權或許可及提供擔保:
1. 買賣備品備件、原材料、光掩模板和製成品;
2. 提供或接受服務,包括但不限於:(a)委託加工和測試服務;(b)銷售服務;(c)海外市場推廣和客戶服務;(d)採購
服務;(e)研發及實驗支持服務;(f)綜合行政、後勤、生產管理和信息科技服務;和(g)提供水、電、煤氣和熱能服
務;
管理層討論及分析
3. 出租廠房、辦公場所和設備等資產;
4. 資產轉移;
5. 本公司和╱或其子公司(中芯北方和其子公司除外)(“集團A”)向中芯北方和╱或其子公司(“集團B”)提供技術
授權或許可,以及分攤有關28納米技術的研發成本;和6. 集團A就中芯北方的融資活動提供擔保。
根據與中芯北方訂立的框架協議(二零一八年至二零二零年)擬進行的交易(“持續關連交易”)的價格按照以下遞增次
序的一般原則釐定:
(1) 國家或地方物價管理部門規定或批准的價格(如有);
(2) 根據行業指導價的合理價格;
(3) 可比的當地市場價格(應由訂約雙方公平協商後確定,應參考(a)當時當地提供類似產品或服務的獨立第三方所
收取的市場價格;及(b)作為採購方以公開招標方式所能獲得的最低報價);(4) 若無可比的當地市場價格,則為按成本加上公平合理利潤率的原則釐定的價格,即(a)實際合理成本;及(b)公平
合理利潤率的總和;(5) 如果上述一般定價原則均不適用,則由訂約雙方協定的其他合理方法釐定價格,但須可識別相關成本並按公平
對等的原則將成本分配給訂約各方。如果一般定價原則第(2)至(5)項適用,在可能的情況下,集團A和集團B於協定適用價格前將各自向獨立第三方取得至少兩個報價或投標。
就國家或地方物價管控部門規定的價格而言,國家指定收費適用於水電與這些服務的成本有關且按相關中國政府機
關不時頒佈的價格釐定。根據中國價格法,中國政府可在有需要時就具體商品和服務執行國家指定價或指導價,該
價格將按照不時的相關法律法規或行政規則的規定頒佈。如果國家指定價或指導價日後適用於持續關連交易,則訂
約各方將按照上文第(1)項定價原則首先執行該價格。
持續關連交易建議年度上限的明細列示如下:
全年上限 截至十二月三十一日止年度
二零二零年 二零一九年 二零一八年
百萬美元 百萬美元 百萬美元
購銷商品 1,500 1,100 900
提供或接受服務 200 150 100
出租資產 200 200 200
轉移資產 200 200 200
提供技術授權或許可(包括分攤研發成本) 100 100 100
提供擔保 1,000 1,000 1,000
總計 3,200 2,750 2,500
管理層討論及分析
與中芯北方訂立的框架協議(二零一八年至二零二零年)和其項下擬進行的所有交易;以及與中芯北方訂立的框架協
議(二零一八年至二零二零年)的全年上限獲本公司獨立股東於二零一八年二月八日根據香港上市規則第14A章規定
舉行的臨時股東大會上批准通過。
於二零一九年十二月六日,本公司(代表其本身和其子公司(中芯北方除外))和中芯北方(代表其本身及其子公司)訂
立與中芯北方訂立的框架協議(二零一八年至二零二零年)的經修訂協議(“中芯北方經修訂協議”)以修訂本公司與中
芯北方根據與中芯北方訂立的框架協議(二零一八年至二零二零年)擬進行的資產轉移的現有年度上限,截至二零二
零年十二月三十一日止年度的金額為200百萬美元(或以其他貨幣計值的等值款項)(“現有年度上限”)。
根據中芯北方經修訂協議,訂約各方已協定修訂現有年度上限,據此,與中芯北方訂立的框架協議(二零一八年至二
零二零年)項下本公司和中芯北方擬進行資產轉移的截至二零二零年十二月三十一日止年度的最高年度交易價值應
由200百萬美元(或以其他貨幣計值的等值款項)增至550百萬美元(或以其他貨幣計值的等值款項)。除上述修訂外,
與中芯北方訂立的框架協議(二零一八年至二零二零年)的所有其他條款(包括適用的定價政策)應保持不變,以及與
中芯北方訂立的框架協議(二零一八年至二零二零年)仍然有效及可執行。
持續關連交易和根據中芯北方經修訂協議擬進行的交易全年上限明細分析列示於下文。
全年上限 截至十二月三十一日止年度
二零二零年 二零一九年 二零一八年
百萬美元 百萬美元 百萬美元
購銷商品 1,500 1,100 900
提供或接受服務 200 150 100
出租資產 200 200 200
轉移資產 550(已修訂) 200 200
提供技術授權或許可(包括分攤研發成本) 100 100 100
提供擔保 1,000 1,000 1,000
總計 3,550(已修訂) 2,750 2,500
由於國家集成電路基金於訂立與中芯北方訂立的框架協議(二零一八年至二零二零年)和於訂立中芯北方經修訂協議
時透過其全資子公司鑫芯(香港)投資有限公司分別持有本公司約15.06%及15.77%股權,故其根據香港上市規則於發
行人層面上是本公司的關連人士。由於國家集成電路基金在與中芯北方訂立的框架協議(二零一八年至二零二零年)
訂立日期和於訂立中芯北方經修訂協議時持有中芯北方註冊資本約32.00%,因此,中芯北方根據香港上市規則第
14A.16條的定義是本公司的關連子公司,故其根據香港上市規則是本公司的關連人士。與中芯北方訂立的框架協議
(二零一八年至二零二零年)以及中芯北方經修訂協議和其項下擬進行的交易構成不獲豁免持續關連交易,須遵守香
港上市規則第14A章有關申報、公告和獨立股東批准的規定。
中芯北方經修訂協議和據此擬進行的所有交易,以及有關中芯北方經修訂協議的經修訂年度上限,已按照香港上市
規則第14A章的規定獲本公司獨立股東於二零二零年二月十三日舉行的臨時股東大會上批准。
管理層討論及分析
本報告期內,本公司根據與中芯北方訂立的框架協議(二零一八年至二零二零年)和中芯北方經修訂協議訂立的交易
所產生的未經審計實際金額於下文列示。
截至二零二零年六月三十日止六個月
交易 的未經審計實際交易金額
百萬美元
購銷商品 428.5
提供或接受服務 63.3
出租資產 —
轉移資產 191.5
提供技術授權或許可(包括分攤研發成本) —
提供擔保 52.7
總計 736.0
3. 與中芯南方集成電路製造有限公司(“中芯南方”)的資金集中管理協議—二零一七年至二零二零
年—及中芯南方經修訂協議
於二零一七年六月一日,本公司和其子公司中芯國際集成電路製造(北京)有限公司(“中芯北京”)與中芯南方訂立資
金集中管理協議(“中芯南方資金集中管理協議”),據此:(i)本公司將授權其全資子公司中芯北京根據中國相關法律
法規進行本公司人民幣資金和外匯的集中管理;和(ii)中芯南方及其控股子公司將參與本公司的資金集中管理系統,
該系統將由中芯北京根據中國相關法律法規管理。中芯南方資金集中管理協議有效期由二零一七年六月一日起至二
零二零年十二月三十一日止。
中芯北京向中芯南方提供中芯南方資金集中管理協議項下擬進行的交易的服務價格就關連交易而言將是公平合理,
根據市場化原則經公平談判後確定,並符合香港聯交所的監管規定和適用於訂約方的關連交易的相關規定。
就與中芯南方訂立的資金集中管理協議擬進行的交易而言,中芯北京以接受關連人士財務資助的方式向中芯南方提
供內部存款服務構成持續關連交易。根據香港上市規則第14A.90條,鑒於內部存款服務按正常商業條款進行和並非
以本集團資產作抵押,提供內部存款服務獲全面豁免香港上市規則的有關申報、公告及╱或獨立股東批准的規定。
中芯北京向中芯南方提供的收付款服務和結售匯服務、內部貸款服務、代開信用證服務和其他金融服務的條款,是
基於本集團日常及正常業務過程中按一般商業條款或更佳條款進行,符合本公司和股東的整體利益,並受中國法律
法規的有關規定約束。
中芯南方資金集中管理協議項下的全年上限列示如下:
全年上限 截至十二月三十一日止年度
二零二零年 二零一九年 二零一八年
百萬美元 百萬美元 百萬美元
收付款及結售匯上限 2,000 2,000 2,000
內部貸款上限 2,000 2,000 2,000
信用證上限 2,000 2,000 2,000
其他金融服務上限 50 50 50
管理層討論及分析
於二零一九年三月十九日,本公司與其子公司中芯北京與中芯南方訂立修訂協議(“中芯南方經修訂協議”),以修訂
根據中芯南方資金集中管理協議擬提供的內部存款服務的現有年度上限,於截至二零一八年十二月三十一日止年度
以及截至二零一九年及二零二零年十二月三十一日止年度及的金額分別為2,000百萬美元(或其他貨幣的等值款項)
(“現有中芯南方內部存款服務年度上限”)。根據中芯南方經修訂協議,訂約各方已協定修訂中芯南方資金集中管理
協議所載的現有中芯南方內部存款服務年度上限,使中芯北京根據中芯南方資金集中管理協議擬提供予中芯南方的
內部存款服務的最高年度交易價值應由截至二零一九年及二零二零年十二月三十一日止年度的2,000百萬美元(或其
他貨幣的等值款項)分別調整至截至二零一九年及二零二零年十二月三十一日止年度的3,500百萬美元(或其他貨幣的
等值款項)(“經修訂中芯南方內部存款服務年度上限”)。除上述修訂外,中芯南方資金集中管理協議的所有其他條款
保持不變和中芯南方資金集中管理協議仍然有效並可執行。
於訂立中芯南方經修訂協議時,國家集成電路基金持有中芯南方約27.00%股權,因此中芯南方根據香港上市規則第
14A.16條的定義是本公司的關連子公司,故其根據香港上市規則是本公司的關連人士。
中芯南方資金集中管理協議和據此擬進行的交易以及有關中芯南方資金集中管理協議的全年上限已按香港上市規則
第14A章規定在二零一八年十一月七日舉行的本公司臨時股東大會上獲本公司獨立股東批准。
本報告期內,本公司根據中芯南方資金集中管理協議和中芯南方經修訂協議訂立的資金管理服務所產生的未經審計
實際交易金額於下文列示。
截至二零二零年六月三十日止六個月
交易 的未經審計實際交易金額
百萬美元
收付款服務及結售匯服務 1,500.0
內部貸款服務 —
信用證服務 454.3
其他金融服務 —
4. 與中芯北方集成電路製造(北京)有限公司訂立的資金集中管理協議—二零一九年至二零二一年
—及修訂
本公司、中芯北京與中芯北方於二零一八年十一月二十九日訂立資金集中管理協議(“與中芯北方訂立的資金集中管
理協議”),內容有關:(i)本公司授權其全資子公司中芯北京根據相關中國法律法規進行本集團人民幣資金和外匯資
金的集中管理;和(ii)中芯北方參與本集團的資金集中管理系統。中芯北京將根據與中芯北方訂立的資金集中管理協
議向中芯北方提供內部存款服務、收付款服務、結售匯服務、內部借款服務、代開信用證服務,以及其他金融服務。
與中芯北方訂立的資金集中管理協議為期三年,由二零一九年一月一日起至二零二一年十二月三十一日止。
本公司將授權其全資子公司中芯北京根據相關中國法律法規進行本集團人民幣資金及外匯資金的集中管理。根據有
關授權,中芯北京將向中芯北方提供以下相關中國政策許可範圍內的資金管理服務。
管理層討論及分析
中芯北京向中芯北方提供與中芯北方訂立的資金集中管理協議項下擬進行的交易的服務價格根據香港上市規則將是
公平合理,根據市場化原則經公平談判後釐定,並符合香港聯交所的關連交易規定以及適用於各訂約方關連交易的
有關規定。本公司將確保向中芯北方收取的價格不會優於其向其他子公司(並非香港上市規則所指的關連人士)收取
的價格。
就根據與中芯北方訂立的資金集中管理協議擬進行的交易而言,中芯北京以接受關連人士財務資助的方式向中芯北
方提供內部存款服務將構成持續關連交易。根據香港上市規則第14A.90條,由於內部存款服務按正常商業條款進行,
且毋需以本集團的資產作抵押,提供內部存款服務獲完全豁免香港上市規則的申報、公告及╱或獨立股東批准規定。
中芯北京向中芯北方提供的收付款服務和結售匯服務、代開信用證服務和其他金融服務的條款(包括中芯北京收取的
費用和匯率)將於本集團日常及正常業務過程中按一般商業條款或更佳條款進行,符合本公司和股東的整體利益,並
受中國法律法規的有關規定約束。中芯北京向中芯北方提供的有關服務所收取的費用將基於雙方的公平協商確定,
相比(1)中芯北京向並非根據香港上市規則是關連人士的其他子公司收取費用;和(2)提供資金管理的第三方商業銀行
或金融機構就同期向中芯北京提供同類服務而向中芯北京收取的費用,有關費用將不會對中芯北京不利。
有關中芯北京向中芯北方提供內部借款服務的條款(包括利率)按一般商務條款或更佳條款於本集團日常業務過程中
訂立,符合本公司及股東的整體利益,並符合中國法律法規的相關規定。中芯北京授予中芯北方的借款的適用利率
經訂約方公平磋商後釐定。本公司將會參考中國人民銀行(“中國人民銀行”)不時訂明適用於人民幣借款並於中國人
民銀行網站發佈的同類借款基準利率(如有)。
與中芯北方訂立的資金集中管理協議項下的全年上限列示如下:
全年上限 截至十二月三十一日止年度
二零二一年 二零二零年 二零一九年
百萬美元 百萬美元 百萬美元
收付款服務及結售匯服務上限 200 200 200
內部貸款上限 500 500 500
信用證上限 500 500 500
其他金融服務上限 50 50 50
於二零一九年二月十四日,董事(包括獨立非執行董事)已批准修訂根據中芯北方訂立的資金集中管理協議擬提供的
內部存款服務的現有年度上限,於截至二零一九年、二零二零年及二零二一年十二月三十一日止年度的金額分別為
2,000百萬美元(或其他貨幣的等值款項)(“現有中芯北方內部存款服務年度上限”),使中芯北京根據與中芯北方訂立
的資金集中管理協議擬提供予中芯北方的內部存款服務的最高年度交易價值應由截至二零一九年、二零二零年及二
零二一年十二月三十一日的2,000百萬美元(或其他貨幣的等值款項)分別調整至截至二零一九年、二零二零年及二零
二一年十二月三十一日止年度的3,500百萬美元(或其他貨幣的等值款項)(“經修訂中芯北方內部存款服務年度上限”)。
除上述修訂(“修訂”)外,與中芯北方訂立的資金集中管理協議的所有其他條款保持不變及與中芯北方訂立的資金集
中管理協議仍然有效並可執行。
管理層討論及分析
由於國家集成電路基金於修訂時透過其全資子公司鑫芯(香港)投資有限公司持有本公司約15.81%股本權益,國家集
成電路基金是本公司在香港上市規則定義下於發行人層面的關連人士。在修訂時,本集團和國家集成電路基金分別
持有中芯北方的註冊股本約51.00%及32.00%權益。因此,中芯北方是本公司的關連子公司(定義見香港上市規則第
14A.16條),故中芯北方在香港上市規則的定義下是本公司關連人士。
與中芯北方訂立的資金集中管理協議和據此擬進行的所有交易以及全年上限已根據香港上市規則第14A章的規定於
二零一九年一月十一日所舉行的本公司臨時股東大會上由本公司獨立股東批准。
於本報告期內,本公司根據與中芯北方訂立的資金集中管理協議自資金管理服務賺取的未經審計實際交易金額列示
於下文。
截至二零二零年六月三十日止六個月
交易 的未經審計實際交易金額
百萬美元
收付款服務及結售匯服務 35.0
內部貸款服務 —
信用證服務 —
其他金融服務 —
5. 與SJ Semiconductor Corporation(“中芯長電(開曼)”)訂立的資金集中管理協議—二零一九年至
二零二一年
於二零一八年十二月六日,本公司、中芯北京與中芯長電(開曼)訂立資金集中管理協議(“與中芯長電(開曼)訂立的
資金集中管理協議”),內容有關:(i)本公司授權其全資子公司中芯北京根據相關中國法律法規進行本集團人民幣資
金和外匯資金的集中管理;及(ii)中芯長電(開曼)參與本集團的資金集中管理系統。與中芯長電(開曼)訂立的資金集
中管理協議的主要條款。與中芯長電(開曼)訂立的資金集中管理協議的年期為三年,由二零一九年一月一日起至二
零二一年十二月三十一日止。
本公司將授權其全資子公司中芯北京根據相關中國法律法規進行本集團人民幣資金和外匯資金的集中管理。根據有
關授權,中芯北京將向中芯長電(開曼)提供以下相關中國政策許可範圍內的資金管理服務。
中芯北京向中芯長電(開曼)提供與中芯長電(開曼)訂立的資金集中管理協議項下擬進行的交易的服務價格根據香港
上市規則將是公平合理,根據市場化原則經公平協商後釐定,並符合香港聯交所的關連交易規定。本公司將確保向
中芯長電(開曼)收取的價格不會優於其向其他子公司(並非香港上市規則所指的關連人士)收取的價格。
就根據與中芯長電(開曼)訂立的資金集中管理協議擬進行的交易而言,中芯北京以接受關連人士財務資助的方式向
中芯長電(開曼)提供內部存款服務將構成持續關連交易。根據香港上市規則第14A.90條,由於內部存款服務按正常
商業條款進行,且毋需以本集團的資產作抵押,提供內部存款服務獲完全豁免香港上市規則的申報、公告及╱或獨
立股東批准規定。
管理層討論及分析
中芯北京向中芯長電(開曼)提供的收付款服務和結售匯服務、代開信用證服務和其他金融服務的條款(包括中芯北京
收取的費用和匯率)將於本集團日常及正常業務過程中按一般商業條款或更佳條款進行,符合本公司和股東的整體利
益,並受中國法律法規的有關規定約束。中芯北京向中芯長電(開曼)提供的有關服務所收取的費用將基於雙方的公
平協商確定,相比(1)中芯北京向並非根據香港上市規則是關連人士的其他子公司收取費用;和(2)提供資金管理的第
三方商業銀行或金融機構就同期向中芯北京提供同類服務而向中芯北京收取的費用,有關費用將不會對中芯北京不
利。
有關中芯北京向中芯長電(開曼)提供內部借款服務的條款(包括利率)按一般商務條款或更佳條款於本集團日常業務
過程中訂立,符合本公司及股東的整體利益,並符合中國法律法規的相關規定。中芯北京授予中芯長電(開曼)的借款
的適用利率經訂約方公平磋商後釐定。本公司將會參考中國人民銀行不時訂明適用於人民幣借款並於中國人民銀行
網站發佈的同類借款基準利率(如有)。
與中芯長電(開曼)訂立的資金集中管理協議項下的全年上限列示如下:
全年上限 截至十二月三十一日止年度
二零二一年 二零二零年 二零一九年
百萬美元 百萬美元 百萬美元
收付款服務及結售匯上限 130 130 130
內部貸款上限 130 130 130
信用證上限 130 130 130
其他金融服務上限 50 50 50
由於與中芯長電(開曼)訂立資金集中管理協議時,國家集成電路基金通過其全資子公司鑫芯(香港)投資有限公司持
有本公司約15.82%股權,故其根據香港上市規則於發行人層面為本公司的關連人士。國家集成電路基金於與中芯長
電(開曼)(本公司控股的子公司)訂立的資金集中管理協議訂立日期透過其全資子公司巽鑫持有中芯長電(開曼)約
29.38%股權,因此,中芯長電(開曼)根據香港上市規則第14A.16條的定義是本公司的關連子公司,故其根據香港上
市規則是本公司的關連人士。
於二零一八年十一月二十九日,本公司和中芯北京與本公司另一家由本集團和國家集成電路基金分別擁有約51.00%
和32.00%權益的關連子公司(定義見香港上市規則第14A.16條)中芯北方訂立資金集中管理協議,詳情載於本公司日
期為二零一八年十一月二十九日的公告。根據香港上市規則第14A.81條,由於本公司與中芯北京訂立的交易性質類
似,故與中芯長電(開曼)訂立的資金集中管理協議項下擬進行的交易應合併計算。
與中芯長電(開曼)訂立的資金集中管理協議、其項下擬進行的所有交易及年度上限已按香港上市規則第14A章規定在
二零一九年一月十一日舉行的本公司臨時股東大會上獲本公司獨立股東批准。
管理層討論及分析
於本報告期內,本公司根據與中芯長電(開曼)訂立的資金集中管理協議自資金管理服務賺取的未經審計實際交易金
額列示於下文。
截至二零二零年六月三十日止六個月
交易 的未經審計實際交易金額
百萬美元
收付款服務及結售匯服務 —
內部貸款服務 30.0
信用證服務 —
其他金融服務 —
6. 與大唐電信科技產業控股有限公司(“大唐控股”)的經續期框架協議—二零一九年至二零二一年
於二零一九年一月二十三日,本公司與大唐控股訂立經續期框架協議(“經續期框架協議”),據此,本集團與大唐控
股(包括其連繫人)將加強業務方面的合作,包括但不限於提供芯片加工服務。經續期框架協議為期三年,自二零一九
年一月一日起生效。根據經續期框架協議擬進行交易的定價將依據市場合理價格決定(在正常及一般業務過程中根據
正常商業條款以公平協商方式獲或向獨立第三方提供的市價)或根據實際生產的成本加合理利潤(參考業界一般利潤
幅度)的價格,並將按不遜於由獨立第三方向本公司或其子公司出售的適用條款或不優於由本公司或其子公司向獨立
第三方出售的適用條款釐定(如有)。就本公司提供代工服務予大唐控股而言,本公司將參考其就類似性質及數量的
服務而提供給獨立第三方客戶的條款(包括定價),以及適用的合理市場價格。
根據與大唐控股訂立的經續期框架協議擬進行的交易(“不獲豁免持續關連交易”)的全年上限列示如下:
全年上限 截至十二月三十一日止年度
二零二一年 二零二零年 二零一九年
百萬美元 百萬美元 百萬美元
本公司按總額基準計算預計自不獲豁免持續關連交易
賺取的最高收入 48 35 20
於本報告期內,本集團根據與大唐控股的經續期框架協議訂立的交易所賺取的未經審計實際交易金額列示如下:
截至二零二零年六月三十日止六個月
交易 的未經審計實際交易金額
百萬美元
本集團根據經績期框架協議賺取的收入 2.2
管理層討論及分析
由於大唐控股是本公司主要股東大唐控股(香港)投資有限公司(於訂立經續期框架協議日期持有本公司已發行股本
總額約17.05%)的控股公司,大唐控股是香港上市規則第14A章所指大唐(香港)的聯繫人,因此是本公司關連人士。
不獲豁免持續關連交易根據香港上市規則第14A章構成本公司的不獲豁免持續關連交易,須遵守申報、公告及年度審
閱的規定,但獲豁免遵守香港上市規則第14A章下的獨立股東批准規定。7. 與中芯集成電路(寧波)有限公司的框架協議—二零一九年至二零二一年
於二零一九年五月十五日,本公司與中芯集成電路(寧波)有限公司(“中芯寧波”)就貨品供應、提供或接受服務、出
租資產、資產轉移、提供技術授權或許可訂立框架協議(“中芯寧波框架協議”)。中芯寧波框架協議為期三年,由二
零一九年一月一日起至二零二一年十二月三十一日止。
本公司與中芯寧波同意訂立下列根據中芯寧波框架協議擬進行的一種或多種交易,包括購買及銷售貨品、提供或接
受服務、出租資產、資產轉移及提供技術授權或許可:
a. 購銷備品備件、原材料、光掩模板及製成品;
b. 提供或接受服務,包括但不限於:(a)委託加工及測試服務;(b)採購服務;(c)研發及實驗支持服務;(d)綜合行
政、物流、生產管理及資訊科技服務;及(e)提供水、電、煤氣及熱能服務;c. 出租廠房、辦公場所及設備等資產;
d. 資產轉移;和
e. 本公司向中芯寧波提供技術授權或許可。
根據與中芯寧波框架協議擬進行的持續關連交易的價格是按照以下遞增次序的一般原則釐定:
(1) 國家、地方物價管理部門規定或批准的價格(若有);
(2) 行業指導價規定的合理價格;
(3) 可比的當地市場價格(可比的當地市場價格應由訂約雙方公平協商後確定,應參考 (a)當時當地提供類似產品或
服務的獨立第三方所收取的市場價格;及(b)作為採購方以公開招標方式所能獲得的最低報價);(4) 若無可比的當地市場價格,則為按成本加上公平合理利潤率的原則釐定的價格,即(a)實際合理成本;及(b)公平
合理利潤率的總和;或(5) 如果上述一般定價原則均不適用,則由訂約雙方協定的其他合理方法釐定價格,但須可識別相關成本並按公平
對等的原則將成本分配給訂約各方。
管理層討論及分析
如果一般定價原則第(2)至(5)項適用,在可能的情況下,本公司及中芯寧波於協定適用價格前將各自向獨立第三方取
得至少兩個報價或投標。就國家或地方物價管控部門規定的價格而言,國家指定收費適用於水電,與這些服務的成
本有關且按相關中國政府機關不時頒佈的價格釐定。根據中國價格法,中國政府可在有需要時就特定商品及服務執
行國家指定價或指導價,該價格將按照不時的相關法律法規或行政規則的規定頒佈。如果國家指定價或指導價日後
適用於根據中芯寧波框架協議擬進行的持續關連交易,訂約各方將按照上文第(1)項定價原則首先執行該價格。
訂約各方根據中芯寧波框架協議擬進行的持續關連交易全年上限列示如下:
全年上限 截至十二月三十一日止年度
二零二一年 二零二零年 二零一九年
百萬美元 百萬美元 百萬美元
購銷商品 120.0 75.5 40.5
提供或接受服務 1.2 1.2 1.2
出租資產 0.1 0.1 0.1
轉移資產 — — —
提供技術授權或許可 3.0 3.0 3.0
總計 124.3 79.8 44.8
由於國家集成電路基金在訂立中芯寧波框架協議時通過全資子公司鑫芯(香港)投資有限公司持有本公司股權約
15.78%,根據香港上市規則,在發行人層面是本公司關連人士。在訂立中芯寧波框架協議時,本集團及國家集成電
路基金分別持有中芯寧波註冊資本約38.57%及32.97%,因此,根據香港上市規則第14A.13條所界定,中芯寧波是本
公司關連子公司。因此,根據香港上市規則是本公司關連人士。
於本報告期內,本公司根據中芯寧波框架協議訂立的交易賺取的未經審計實際易金額列示如下:
截至二零二零年六月三十日止六個月
交易 的未經審計實際交易金額
百萬美元
購銷商品 4.5
提供或接受服務 0.9
出租資產 —
轉移資產 —
提供技術授權或許可 —
總計 5.4
管理層討論及分析
8. 與中芯南方集成電路製造有限公司訂立的框架協議—二零二零年至二零二一年
於二零一九年十二月六日,本公司與其子公司中芯南方就貨品供應、提供或接受服務、出租資產、資產轉移、提供技
術授權或許可及提供擔保訂立框架協議。框架協議的年期由二零二零年一月一日起至二零二一年十二月三十一日止
(“與中芯南方訂立的框架協議(二零二零年至二零二一年)”)。
本公司與中芯南方同意訂立下列一種或多種交易,包括供應貨品及服務、出租資產、資產轉移和提供技術授權或許
可及提供擔保:
a. 購銷備品備件、原材料、光掩模板及製成品;
b. 提供或接受服務,包括但不限於:(a)委託加工及測試服務;(b)銷售服務;(c)海外市場推廣及客戶服務;(d)採購
服務;(e)研發及實驗支持服務;(f)綜合行政、物流、生產管理、信息科技及其他服務;及(g)提供水、電、煤氣及
熱能服務;c. 出租廠房、辦公場所和設備等資產;d. 資產轉移;
e. 提供技術授權或許可,以及分佔研發開支;和
f. 本公司和╱或其子公司(中芯南方和其子公司(“集團D”)就中芯南方的融資活動提供擔保。
根據與中芯南方訂立的框架協議(二零二零年至二零二一年)擬進行的持續關連交易的價格乃按照以下遞增次序的一
般原則釐定:
(1) 國家、地方物價管理部門規定或批准的價格(若有);
(2) 根據行業指導價規定的合理價格;
(3) 可比的當地市場價格(可比的當地市場價格應由訂約雙方公平協商後確定,應參考 (a)當時當地提供類似產品或
服務的獨立第三方所收取的市場價格;及(b)作為採購方以公開招標方式所能獲得的最低報價);(4) 若無可比的當地市場價格,則為按成本加上公平合理利潤率的原則釐定的價格,即(a)實際合理成本;及(b)公平
合理利潤率之總和;或(5) 如果上述一般定價原則均不適用,則由訂約雙方協定的其他合理方法釐定價格,但須可識別相關成本並按公平
對等的原則將成本分配給訂約各方。如果一般定價原則第(2)至(5)項適用,在可能的情況下,集團D和中芯南方於協定適用價格前將各自向獨立第三方取得至少兩個報價或投標。
管理層討論及分析
根據與中芯南方訂立的框架協議(二零二零年至二零二一年)擬進行的持續關連交易年度上限明細分析列示如下:
全年上限 截至十二月三十一日止年度
二零二一年 二零二零年
百萬美元 百萬美元
購銷商品 832 299
提供或接受服務 401 133
出租資產 42 42
轉移資產 104 90
提供技術授權或許可(包括分攤研發成本) 617 606
提供擔保 1,000 1,000
總計 2,996 2,170
國家集成電路基金於訂立與中芯南方訂立的框架協議(二零二零年至二零二一年)通過全資子公司鑫芯(香港)投資有
限公司持有本公司股權約15.77%,根據香港上市規則,在發行人層面是本公司關連人士。在訂立與中芯南方訂立的
框架協議(二零二零年至二零二一年)時,本集團和國家集成電路基金分別持有中芯南方註冊資本約50.10%及27.04%,
因此,根據香港上市規則第14A.16條所界定,中芯南方是本公司的關連子公司。因此,根據香港上市規則是本公司關
連人士。
與中芯南方訂立的框架協議(二零二零年至二零二一年)和據此擬進行的所有交易,以及與中芯南方訂立的框架協議
—二零二零年至二零二一年的年度上限,已按香港上市規則第14A章的規定獲本公司獨立股東於二零二零年二月十三
日舉行的臨時股東大會批准。
於本報告期內,本公司根據中芯南方訂立的框架協議(二零二零年至二零二一年)訂立的交易賺取的未經審計實際易
金額列示如下:
截至二零二零年六月三十日止六個月
交易 的未經審計實際交易金額
百萬美元
購銷商品 49.9
提供或接受服務 30.1
出租資產 4.8
轉移資產 38.0
提供技術授權或許可(包括分攤研發成本) 0.9
提供擔保 —
總計 123.7
管理層討論及分析
9. 與SJ Semiconductor Corporation訂立的框架協議—二零二零年至二零二二年
於二零一九年十二月二十六日,本公司與其子公司SJ Semiconductor Corporation(“中芯長電(開曼)”)就貨品和服務
供應、出租資產、資產轉移和提供技術授權或許可訂立框架協議,年期由二零二零年一月一日起至二零二二年十二
月三十一日止,並受其規定的條款及條件規限(“與中芯長電(開曼)訂立的框架協議—二零二零年至二零二二年”)。
本公司與中芯長電(開曼)同意訂立下列一種或多種交易,包括供應貨品和服務、出租資產、資產轉移和提供技術授權
或許可:
a. 購銷備品備件及原材料;
b. 提供或接受服務,包括但不限於:(a)委託加工和測試服務;(b)採購服務;(c)研發及實驗支持服務;和(d)綜合行
政、物流、生產管理和信息科技服務;c. 出租廠房、辦公場所和設備等資產;d. 資產轉移;和
e. 本公司提供技術授權或許可予中芯長電(開曼)。
根據與中芯長電(開曼)訂立的框架協議(二零二零年至二零二二年)擬進行的交易(“與中芯長電(開曼)的持續關連交
易(二零二零年至二零二二年)”)的價格乃按照以下遞增次序的一般原則釐定:
(1) 國家、地方物價管理部門規定或批准的價格(若有);
(2) 相關行業協會就某一類型服務或產品頒佈的行業指導價規定的合理價格(若有);
(3) 可比的當地市場價格(可比的當地市場價格應由訂約雙方公平協商後確定,應參考 (a)當時當地提供類似產品或
服務的獨立第三方所收取的市場價格;及(b)作為採購方以公開招標方式所能獲得的最低報價)。本公司於協定
適用價格前將向獨立第三方取得至少兩個報價或投標;(4) 若無可比的當地市場價格,則為按成本加上公平合理利潤率的原則釐定的價格,即(a)實際合理成本;及(b)公平
合理利潤率之總和。預期利潤範圍介乎5%至10%,與行業相符,且不低於本公司或中芯長電(開曼)(如適用)向
獨立第三方收取的利潤率(在可取得有關利潤率的情況下)。就國家或地方物價管理部門規定的價格而言,國家指定收費適用於提供採購服務及綜合行政、物流、生產管理及信息科技服務涉及的水電、燃氣及通信服務,與這些服務的成本有關且按相關中國政府機關不時頒佈的價格釐定。根據中國價格法,國家可在有需要時就特定商品及服務執行國家指定價或指導價,該價格將按照不時的相關法律法規和行政規則的規定頒佈。如果國家指定價或指導價日後適用於根據與中芯長電(開曼)進行持續關連交易,訂約各方將按照上文第(1)項定價原則首先執行該價格。
管理層討論及分析
與中芯長電(開曼)的持續關連交易(二零二零年至二零二二年)的全年上限詳情列示如下:
全年上限 截至十二月三十一日止年度
二零二二年 二零二一年 二零二零年
百萬美元 百萬美元 百萬美元
本公司供應貨品和服務、設備轉移和提供技術授權或許可 28 23 19
中芯長電(開曼)供應貨品和服務以及設備轉移 118 91 70
國家集成電路基金於訂立與中芯長電(開曼)訂立的框架協議(二零二零年至二零二二年)當日通過全資子公司鑫芯(香
港)投資有限公司持有本公司股權約15.77%,根據香港上市規則,在發行人層面是本公司關連人士。在訂立與中芯長
電(開曼)訂立的框架協議(二零二零年至二零二二年)當日,本公司持有中芯長電(開曼)約55.97%股本權益和國家集
成電路基金透過其全資子公司巽鑫持有中芯長電(開曼)約29.36%股本權益。因此,中芯長電(開曼)為本公司的關連
子公司(定義見香港上市規則第14A.16條),故在香港上市規則的定義下是本公司關連人士。
於本報告期內,本公司根據中芯長電(開曼)訂立的框架協議(二零二零年至二零二二年)訂立的交易賺取的未經審計
實際交易金額列示如下:
截至二零二零年六月三十日止六個月
交易 的未經審計實際交易金額
百萬美元
本公司供應貨品和服務、設備轉移和提供技術授權或許可 4.7
中芯長電(開曼)供應貨品和服務以及設備轉移 28.3
關聯方交易
除上述者外,本集團與根據中國企業會計準則視為“關聯方”的多方訂立若干交易,而其中一些交易根據香港上市規則界定
並不視作為關連交易。這些關聯方交易的詳情於財務報表附註七披露。
展望
二零二零年上半年,雖然受到COVID-19的影響,但公司看到了積極的勢頭和強勁的需求,並已提前佈局為下一階段的增長
做好準備。二零二零年上半年,公司營收創新高,預計今年全年將實現健康增長。展望全年,中芯國際的目標是實現收入
15%–19%的雙位數增長。
公司持續與國內外客戶開展先進工藝新項目的合作,應用已擴展至消費電子和媒體相關的產品,例如人工智能、射頻、物
聯網和汽車等領域。第二代先進工藝進展順利,已進入客戶產品驗證階段。此外,成熟工藝應用平臺的需求一如既往的強
勁,如電源芯片、攝像頭傳感器、射頻物聯網和特殊存儲器件;為滿足客戶需求,產能利用率接近滿載,公司對產品組合進
行了改善,提高了生產效率。在先進工藝產能方面,公司遵循審慎規劃的原則,以客戶需求作為基礎,綜合全盤考慮,穩步
上量。為滿足成熟工藝平臺的需求及緩解目前產能的瓶頸,今年年底前,中芯國際每月將增加30,000片8英寸晶圓產能及
20,000片12英寸晶圓產能。同時,中芯國際也將持續推進研發進度,以抓住成熟和先進節點的市場機遇。
普通股股份及債券變動情況
普通股
普通股股份變動
股份數目
二零二零年一月一日的結余 5,056,868,912
就本公司僱員股權激勵計劃發行股份 11,456,856
可轉換債券轉股 484,956,370
永續次級可換股債券轉股 137,383,794
二零二零年六月三十日的結余 5,690,665,932
發行股本證券
發行新股
於二零二零年六月一日,本公司召開臨時股東大會,審議並通過關於本公司向上交所申請首次公開發行人民幣普通股股票
(“人民幣股份”)不超過1,685,620,000股,並於上交所科創板上市的議案。董事會認為,發行人民幣股份將使本公司能夠通
過股本融資進入中國資本市場,並在維持其國際發展戰略的同時改善其資本結構。
於二零二零年七月十六日,本公司在上交所科創板掛牌上市,成為首家在香港聯交所主板和上交所科創板兩地上市的紅籌
公司。
通過在上交所科創板進行人民幣股份發行,本公司1,685,620,000普通股已被認購。認購人包括符合資格網下投資者以及自
然人、法人、其他機構投資者(中國法律法規、規章制度禁止的人除外)、本公司的關連人士(作為戰略投資者)和其他符合
中國證監會有關資格要求並在上交所設有股票帳戶的目標認購人。募集資金總額約為人民幣46,287.1百萬元(行使超額配售
選擇權前)。扣除發行費用(包括承銷費和其他發行費用)後,募集資金淨額約為人民幣45,662.8百萬元,股本增加人民幣47.2
百萬元和資本公積增加人民幣45,615.6百萬元。每股普通股的發行價為人民幣27.46元。有關人民幣股份發行的更多詳情,
請參閱本公司日期為二零二零年五月九日和二零二零年六月六日的通函。
於二零二零年八月六日,公司董事會審議通過了募集資金置換預先投入自籌資金的議案,同意公司使用公開發行股票募集
資金置換截至二零二零年七月三十一日預先已投入募集資金投資項目中的12英寸芯片SN1項目、先進及成熟工藝研發項目
儲備資金的自籌資金共計約人民幣4,494.5百萬元及已支付的發行費用約人民幣3.2百萬元。募集資金置換的時間距募集資金
到賬時間未超過6個月,符合證監會及上交所相關規定。
普通股股份及債券變動情況
根據超額配售選擇權機制,在公司本次發行後的後市穩定期內,即自本次發行的股票在上交所交易之日起至上市後的第30
個自然日內,獲授權主承銷商海通證券有權使用超額配售股票募集的資金,在連續競價時間以上交所規定的最優價格申報
方式購買本公司股票,且申報買入價格不超過本次發行的發行價。
截至二零二零年八月十四日,海通證券已全額行使超額配售選擇權。本公司按照本次每股發行價格人民幣27.46元,在初始
發行規模1,685,620,000股的基礎上額外發行252,843,000股股票,佔初始發行股份數量的15%。由此增加的募集資金總額約
為人民幣6,943.1百萬元。本次發行最終募集資金總額約為人民幣53,230.2百萬元。扣除發行費用合計約為人民幣714.6百萬
元,募集資金淨額約為人民幣52,515.6百萬元。每股淨價格人民幣27.09元。
發行籌集資金總額及使用所得款項詳情如下:
發行募集 先前披露的所得款項 本報告期間 于截至本報告公告日 于截至本報告公告日 未動用所得款項
所得款項總額 計劃用途 已置換所得款項 已動用所得款項 未動用所得款項 預計使用時間
52,515.6百萬元 12英寸芯片SN1項目、先進 4,494.5百萬元 4,494.5百萬元 48,021.1百萬元 二零二一年年底前
及成熟工藝研發項目儲
備資金以及補充流動資
金
發行二零二二年到期本金額200百萬美元零息可轉換債券
如本公司於二零一九年十一月十八日的公告所披露發行二零二二年到期本金額200百萬美元(約人民幣1,617.1百萬元)零息
可轉換債券,並已於二零一九年十二月十日于新加坡交易所上市。
發行籌集資金總額及使用所得款項詳情如下:
發行籌集 於二零二零年一月一日 先前披露的所得 于截至本報告公告日 于截至本報告公告日
所得款項總額 承前的發行所得款項 款項計劃用途 已動用所得款項 未動用所得款項
1,617.1百萬元 1,617.1百萬元 本公司擴充產能的 1,617.1百萬元 0元
資本開支及一般
企業用途
普通股股份及債券變動情況
債券
債券變動
於二零二零年二月二十七日,本公司於新加坡交易所發行五年期無抵押企業債劵,總額為600.0百萬美元。企業債劵票面利
率2.693%,債劵利息每半年支付(於二月二十七日及八月二十七日)。於發行日,經扣除佣金及與發行債券相關的預估費用
後,負債賬面淨值金額為569.4百萬美元。
本公司於二零二零年一月十三日發行到期日為二零二零年五月二十八日、票面息率為每年2.4%的人民幣1,500.0百萬元的短
期票據。於二零二零年四月十六日發行為到期日為二零二零年八月五日、票面息率為每年1.9%的人民幣1,500.0百萬元的短
期票據。短期票據全部均通過中國銀行間市場交易商協會發行。
二零一九年七月二十三日發行的票面息率為3.10%為期九個月的人民幣2,000.0百萬元短期票據已於二零二零年四月十七日
償還。二零二零年一月十三日發行的票面利息率為2.4%的人民幣1,500.0百萬元短期票據已於二零二零年五月二十八日償
還。
企業管治報告
本公司致力保持模範企業公民形像,並維持高水平的企業治理,以保護其股東的利益。
企業管治常規
香港上市規則附錄十四所載香港聯交所企業管治守則(“企管守則”),當中載有發行人(如本公司)預期須遵守或須指出偏離
原因的守則條文(“守則條文”),以及建議發行人實施的最佳慣例(“推薦慣例”)。本公司自二零零五年一月二十五日起已
採用一套企業治理政策(“企管政策”),作為其自身的企業治理守則,並不時進行修訂以符合企管守則。企管政策(其副本
可于本公司網站 (www.smics.com)“投資者關係>企業管治>政策及程序”獲取)大體上載有企管守則的所有守則條文以及推
薦慣例。此外,本公司已採納或制定各種符合企管政策條文的政策、程序和慣例。
企管守則的守則條文第A.4.2條規定,所有被任命填補臨時空缺的董事應在任命後的第一次股東大會由股東選舉產生。根據
本公司組織章程第132條,董事會任命填補臨時空缺的董事或現有董事的新增董事的任何任期,僅應自任命後至下一屆本公
司股東周年大會為止,並符合資格於該股東大會上再次當選。
除上文所述外,董事認為本公司于截至二零二零年六月三十日止六個月一直遵守企管守則中列示的所有守則條文。
上市發行人董事進行證券交易的標準守則
本公司已採用一套符合香港上市規則附錄十所載上市發行人董事進行證券交易的標準守則(“標準守則”)所訂標準的內部
交易合規計劃(“內部交易政策”)。本公司向所有董事進行了具體詢問後,確認所有董事于截至二零二零年六月三十日止六
個月一直遵守內部交易政策和標準守則。本公司的高級管理層、本公司及其子公司的高級職員、董事及員工亦必須遵守內
部交易政策的規定。
董事會
董事會對公司股東負有指導和監督公司事務的責任,以實現股東價值最大化。董事會以其自身及通過其各個委員會行事,
積極參與並負責確定公司的整體戰略,建立和監督公司目標和宗旨的實現,並對公司的財務表現及賬目的編製進行監督,
建立公司治理慣例和政策,以及審查公司的內控系統。公司管理層負責本公司總體戰略的實施,以及其日常運營和管理。
董事會可與公司高級管理層討論有關管理信息的查詢。
于本中期報告日期,董事會由14名董事組成。在適當召開的股東大會上由有權親自或通過代理人於該會議上投票的股東過
半數投票通過決議案後,可選舉董事並一直出任,直至各自的任期屆滿為止。董事會分為三個類別,本公司每屆股東週年
大會上均有一個類別的董事可重選連任。各類別董事(包括全體非執行董事)的任期為三年。
企業管治報告
下表列出于本中期報告日期,董事的姓名、類型和類別:
董事姓名 董事類型 董事類別 重選年份
周子學 董事長兼執行董事 第一類 二零二三年
高永崗 首席財務官兼執行董事 第一類 二零二三年
William Tudor Brown 獨立非執行董事 第一類 二零二三年
童國華 非執行董事 第一類 二零二三年
趙海軍 聯合首席執行官兼執行董事 第二類 二零二一年
陳山枝 非執行董事 第二類 二零二一年
路軍 非執行董事 第二類 二零二一年
劉遵義 獨立非執行董事 第二類 二零二一年
范仁達 獨立非執行董事 第二類 二零二一年
梁孟松 聯合首席執行官兼執行董事 第三類 二零二二年
周杰 非執行董事 第三類 二零二二年
任凱 非執行董事 第三類 二零二二年
叢京生 獨立非執行董事 第三類 二零二二年
楊光磊 獨立非執行董事 第三類 二零二二年
截至本中期報告日期,董事長和聯合首席執行官的角色是分開的。董事長的職務由周子學博士擔任,聯合首席執行官的職
務由趙海軍博士和梁孟松博士擔任。
每位獨立非執行董事每年向本公司確認其獨立性,並且本公司認為這些董事是獨立的(該詞于香港上市規則定義且本公司
的董事任職條件滿足上交所科創扳的相關規定)。董事會成員(包括董事長與聯合首席執行官)之間沒有任何關係。
董事會每年最少召開四次會議(大約每季一次)及在有需要時的其他情況舉行會議,討論和表決影響本公司的重大事宜。本
公司的聯席公司秘書協助董事長準備議程,並協助董事會遵守適用法律及法規。董事會會議的相關文件根據企管守則的規
定發送給各董事會成員。如有需要,董事可於議程中加入待討論事項。董事會會議結束後,會議記錄將分發給所有董事,
以供他們于下一次或其後的董事會會議上批准會議紀錄之前進行審核和討論。如有董事在某項交易中存在重大利益沖突,
董事會將召開現場董事會會議而不是以書面決議處理,而涉及利益的董事不計入法定人數,且不得就有關事項投票。
所有董事均可與聯席公司秘書聯繫,聯席公司秘書負責協助董事會遵守有關合規事宜的適用程序。每位董事會成員均有權
查閱于董事會會議上提呈或本公司會議記錄冊存檔的文件。此外,董事會還制定了一些程序,董事可根據有關程序合理要
求尋求獨立專業意見,以便董事履行其職責,費用由本公司承擔。聯席公司秘書持續向所有董事提供有關香港上市規則及
其他適用監管要求的最新信息,以確保本公司遵守及和維持良好的企業治理慣例。本公司會向各新任董事提供培訓,內容
關於香港上市規則及其他監管規則要求和本公司的企業治理政策和慣例。
企業管治報告
有關任命董事的程序
董事會於二零零五年九月二十二日通過有關任命董事的標準程序,規定了任命個人出任董事會成員的程序。根據該政策,
董事會將考慮以下因素:(i)被提名人的技能、資格和經驗,包括最近三年在上市公眾公司擔任的其他董事職務以及其他主
要任命;(ii)被提名人于本公司的持股;(iii)被提名人根據香港上市規則所規定的獨立身份,再決定是否任命該被提名人以填
補董事會的臨時空缺,或將該被提名人加入到現有董事中,並將其任命為本公司組織章程細則規定的三類董事之一。
董事委員會
董事會已成立以下主要委員會以協助其履行職能。每個委員會的成員由多數受邀擔任成員的獨立非執行董事組成,並各自
受載有明確職權範圍的章程約束。董事委員會的最新章程可在本公司及香港聯交所網站獲取。
審計委員會
截至中期報告日期,本公司審計委員會(“審計委員會”)由三名成員組成,分別為范仁達先生(審計委員會主席)、周杰先生
和William Tudor Brown先生。審計委員會成員均不曾擔任本公司或其任何子公司的行政人員或員工。
審計委員會的職責包括(但不限於):
? 就任命、重新任命、保留、評估、監督和終止聘用本公司獨立審計師等方面向董事會提出建議;包括審查獨立審計師
團隊高級成員的經驗、獨立資歷和表現;預先批准將由本公司獨立審計師提供的任何非審計服務;批准本公司獨立
審計師的薪酬和聘用條款;? 審查本公司獨立審計師發出的報告,內容關於獨立審計師內部質量控制程序,以及在最近對這些程序進行的內部或
同行審核提出的任何重大問題,或政府、專業或其他監管機關的任何查詢、審查或調查所提出的任何重大問題,以及
處理這些事宜所採取的行動;? 審查本公司的年度、中期和季度財務報表、盈利公告、用於編製財務報表的重大會計政策和慣例、財務信息的其他處
理方法、本公司的披露控制和程序的有效性以及財務報告方法與規定的重要趨勢和發展;? 審查本公司的內部控制、風險評估和管理政策;
? 建立程序以處理本公司收到有關財務報告、內部監控或其他事項可能出現的不當行為的投訴;和
? 就審計委員會制定和審查的公司管理、治理政策和實踐向董事會提出意見;
審計委員會定期向董事會報告其工作、發現和建議。
企業管治報告
審計委員會每年至少召開四次會議,大約每季一次,並在需要時就其他情況進行討論和表決。聯席公司秘書協助審計委員
會主席準備會議議程,並協助審計委員會遵守相關規則和規定。審計委員會會議的相關文件會根據企管守則的規定發給各
審計委員會成員。如有需要,審計委員會成員可將需要討論的事項加入議程。在審計委員會會議舉行後的合理時間內,本
公司須向審計委員會全體成員發送會議記錄,以征求他們的意見並進行審查,以便下一次或隨後的審計委員會會議上批准
有關會議記錄。
于每個季度的審計委員會會議上,審計委員會都會與首席財務官和本公司獨立審計師共同審查本公司和其子公司財政期間
的財務報表、財務和會計原則、政策和監控,並會特別討論(i)會計政策和慣例的變化(如有);(ii)持續經營假設;(iii)遵守有關
財務報告的會計準則和適用規則以及其他法律要求;和(iv)本公司和會計及財務報告系統的內部監控。根據審計委員會的建
議,董事會會批准財務報表。
薪酬委員會
截至本中期報告日期,本公司薪酬委員會(“薪酬委員會”)成員為William Tudor Brown先生(薪酬委員會主席)、周杰先生、
童國華博士、劉遵義教授及楊光磊博士。薪酬委員會成員均不曾擔任本公司或其任何子公司的行政人員或員工。
薪酬委員會的職責(但不限於)包括:
? 在採納執行董事的建議後,批准和監督本公司執行高管的總薪酬方案、評估本公司聯合首席執行官的績效及確定和
批准其薪酬;? 決定執行董事的薪酬方案,並就非執行董事的薪酬(包括股權薪酬)向董事會提出相關建議;? 就向董事、員工和顧問提供長期激勵性薪酬或股權計劃進行管理及定期審查,並向董事會提出相關建議;? 審查涵蓋董事和執行高管的薪酬理念、策略和原則並向董事會提出相關建議,並審查由本公司執行董事提出的新訂
和現有僱用、咨詢、退休和離職協議建議;和? 確保對本公司的人力資源政策進行適當的監督,並審查為履行本公司在道德、法律和人力資源責任而制定的戰略。薪酬委員會定期向董事會報告其工作、研究結果和建議,每年不少於四次。
薪酬委員會至少每年開會四次,並在需要討論和表決影響公司薪酬政策的重大事宜的其他情況下舉行會議。聯席公司秘書
協助薪酬委員會主席準備議程,並協助薪酬委員會遵守相關規章制度。薪酬委員會會議的相關文件會按照企管守則的規定
發給薪酬委員會各成員。如有需要,薪酬委員會成員可將討論事項加入議程。于薪酬委員會會議舉行後的合理時間內,本
公司須將會議記錄分發給薪酬委員會成員,以征詢他們的意見並進行審查,以便於下一次或隨後的薪酬委員會會議上批准
有關會議記錄。
企業管治報告
提名委員會
截至本中期報告日期,本公司的提名委員會(“提名委員會”)由周子學博士(提名委員會主席)、路軍先生、William Tudor
Brown先生、劉遵義教授及范仁達先生組成。
提名委員會的職責包括:
? 至少每年一次審查董事會的結構、規模和組成(包括技能、知識和經驗以及觀點的多元化),並就董事會的任何擬議變
更提出建議,配合本公司的企業戰略;? 監督董事會多元化政策的執行情況(包括任何可衡量的目標以及達標進度),並確保公司在年報的企業管治報告內適
當披露董事會成員的多元化;? 根據董事會批准的標準,確定有資格成為董事的個人,並就甄選董事職位的人選向董事會提出建議;? 評估獨立非執行董事的獨立性;和
? 就董事的任命或重新任命以及董事(尤其是董事長及聯合首席執行官)的繼任計劃向董事會提出建議。
提名委員會每年至少開會一次,並於出現可能需要討論與董事會組成有關的重大事宜的其他情況時舉行會議並進行表決。
聯席公司秘書協助提名委員會主席準備會議議程,亦協助提名委員會遵守相關規章制度。提名委員會會議的相關文件會根
據企管守則的規定發給各提名委員會成員。如有需要,提名委員會的成員可將需要討論的事項納入議程。于提名委員會會
議舉行後的合理時間內,將會議記錄發給提名委員會成員,以征求他們的意見並進行審查,以便於下一次或隨後的提名委
員會會議批准會議記錄。
戰略委員會
截至本中期報告日期,本公司戰略委員會(“戰略委員會”)的成員為陳山枝博士(戰略委員會主席)、任凱先生、William Tudor
Brown先生和劉遵義教授。
戰略委員會的目的是協助本公司董事會及管理層評估和考慮不同的戰略選項。
戰略委員會的職責包括:
? 評估和考慮公司任何戰略選項;
? 就公司重大事務及重大投資、融資方案向董事會提出建議;
? 與潛在戰略伙伴就戰略選項進行討論並作出貢獻;和
? 就任何戰略規劃向本公司董事會和管理層提出建議。
企業管治報告
內部審計
內部審計協助審計委員會評估並致力改善風險管理、內部控制及治理制度。以風險評估為基礎的審計計劃、預算及人員編
製由審計委員會和董事長每年審閱及批准。
除計劃外,內部審計對高級管理人員識別的重大問題進行檢查及調查。重大內部控制審計結果將報告審計委員會、董事長
和聯合首席執行官。審計報告每季呈報予審計委員會。
內部審計職責範圍包括:
? 審查管理層的內部控制措施,確保財務和運營信息真實、準確、完整,以及用以識別、衡量、分類和報告此類信息的
方式可靠而健全;? 審查已設立或將設立的內部控制制度,確保公司目前是否遵守對運營及報告具有重大影響的計劃、程序、制度、法規
和法律;? 審查資產保護的方式,並在適當時核實資產是否存在;? 識別影響公司實現業務目標的重大風險,向管理層彙報相關風險,並督促管理層採取適當防範措施;? 審查支持公司運營的內部控制措施是否有效,並就審查中發現的問題提出建議;
? 確保內部和外部審計師關於內部控制方面的工作得到協調;
? 協助建立健全反舞弊機制,確定反舞弊的重點領域、關鍵環節和主要內容,並在內部審計過程中合理關注和檢查可
能存在的舞弊行為。內部審計部門在公司享有獨立地位,不得參與公司的日常經營管理。內部審計部門對所審計部門的運營概無運營責任或權力。
執行審計時,內部審計可隨時要求與相關部門合作、查閱相關紀錄、審查相關財產及聯繫相關人員。
審計完成後,所有審計結果均通報本集團管理層。由本集團管理層負責確定並實施必要的糾正措施,消除內部控制系統存
在的缺陷。
內部審計可在必要時單獨與審計委員會會面,而無需本集團管理層成員或獨立審計師列席。
商業操守和道德守則
董事會已採納商業操守與道德守則(“操守守則”),為以誠信和專業精神開展業務提供指導。操守守則應對(其中包括)欺
詐、利益衝突、企業機會、保護知識產權、本公司證券交易、本公司資產的使用、以及與客戶和第三方關係的問題。凡違反
操守守則的行為均會向本公司的合規辦公室報告,然後由合規辦公室向審計委員會報告。
企業管治報告
遵守法律法規
于截至二零二零年六月三十日止六個月,本集團一直遵守中國政府所頒佈有關中國集成電路產業且對本集團有重大影響的
重大法律法規。
與集成電路生產企業(“集成電路生產企業”)有關的優先產業政策
中芯國際—上海、中芯國際—北京、中芯國際—天津、中芯國際—深圳、中芯北方集成電路製造(北京)有限公司(“中
芯北方”)和中芯長電半導體(江陰)有限公司(“中芯長電(江陰)”)有權享有下述的優先產業政策。
根據國務院於二零零五年十二月二日發佈的《促進產業結構調整的暫行規定》(或《暫行規定》)和國家發展和改革委員會及國
務院所有機構於二零一一年三月二十七日發佈並於二零一三年二月十六日、二零一五年三月十日及二零一九年十月三十日
修訂的《產業結構調整指導目錄》(或《指導目錄》,為執行《暫行規定》的依據和標準),中國政府鼓勵(1)集成電路設計;(2)線
寬小於0.8微米(含0.8微米)的集成電路製造;及(3)BGA、PGA、CSP、MCM、LGA、SIP、FC、WLP及MEMS的先進封裝和測
試。
根據《暫行規定》,用於合格國內投資項目並屬於該項目批准的總投資額之內的進口設備免征關稅,但於國務院規定並於二
零零六年、二零零八年及二零一二年修訂的《國內投資項目不予免稅的進口商品目錄》,以及海關總署關於《實施產業結構調
整指導目錄》(2011)的公告(海關總署公告第[2011]36號)及《國務院關於調整進口設備稅收政策的通知》(國發[1997]37號)所
列的設備除外。
環境法規
我們的中國子公司受中央和地方政府頒佈的各種環境法律法規約束,涉及建設項目的驗收、使用、排放和處置有毒及有害
物質、排放和處置廢水、固體廢物和廢氣、控制工業噪音和防火的環境保護措施。這些法律法規規定了必須于項目建設及
運營階段執行的詳細程序。
就審批項目建設而必須提交的關鍵文件是環境影響評估報告,該報告由相關環境保護部門審查。于施工完成後及開始運營
前,亦須由相關環境保護部門進行額外的檢查和接納。于收到環境影響評估報告後,半導體製造商需向主管環境部門作出
申請及註冊其計劃排放的液體、固體及氣體廢物的類型和數量、排放或處置的方法,以及工業噪音水平和其他相關因素。
如果有關部門發現上述廢物和噪音已在監管水平內進行管理,則會就上述廢物和噪音發佈指定期限的可再生排放登記。中
芯國際—上海、中芯國際—北京、中芯國際—天津、中芯國際—深圳、中芯北方和中芯長電(江陰)均已獲得相關環境
影響評估報告的批文和《排放許可證》。
在中國子公司的運營過程中,以及在續簽必要的排放註冊前,相關環保部門會不時監察和審核這些子公司的環保合規水平。
液體、固體或氣體廢物的排放如高於允許水平,可能會導致被施以罰款或處分、或要求於一段時間內必須作出整改或暫停
運營。
企業管治報告
稅收優惠政策
本公司在開曼群島註冊成立,目前毋需于開曼群島繳稅。本公司的子公司須遵守不同的稅收優惠政策。有關詳情請參閱財
務報表附註三。
根據中華人民共和國(“中國”)企業所得稅法(“企業所得稅法”)(中華人民共和國主席令第63號,自二零零八年一月一日起
生效),於二零零八年或其後外商投資企業分派其利潤給直接控股公司(非中國居民納稅人)須按10%稅率代扣代繳預提所
得稅。如果中國內地與外商控股公司所在地區有優惠稅率協議,則可採用較低的代扣代繳所得稅率。例如,根據中國與香
港特別行政區協議的稅務備忘錄,位於香港兼屬香港稅務居民的控股公司(應具備商業實質並向主管稅務當局提交正式的
協議利益申請書)可按5%稅率代扣代繳預扣稅。
根據中國企業所得稅法及《國家稅務總局關於實施高新技術企業所得稅優惠政策有關問題的公告》(國家稅務總局公告2017
年第24號),國家需要重點扶持的高新技術企業,減按15%的稅率征收企業所得稅。企業獲得高新技術企業資格後,自高新
技術企業証書註明的發証時間所在年度起申報享受稅收優惠。
根據於二零零八年二月二十二日發佈的通知財稅[2008]1號文(“1號文”),投資總額超過人民幣80億元(約10.95億美元)或集
成電路線寬度小於0.25微米的集成電路生產企業,可享受15%的優惠稅率。經營期超過15年的企業在利用過往年度的稅收
虧損後的首個獲利年度起計五年內免征所得稅,其後五年的所得稅減半。根據通知財稅[2009]69號文(“69號文”),減免50%
應按25%的法定稅率計算。
中國國務院於二零一一年一月二十八日發佈國發[2011]4號 —《關於進一步鼓勵軟件和集成電路產業發展若干政策的通知
(“4號文”),重新執行1號文給予軟件和集成電路企業的企業所得稅優惠。
國家稅務總局於二零一二年四月二十日發佈財稅[2012]27號(“27號文”),規定集成電路產業發展的所得稅政策。27號文部
份廢除1號文,而1號文的稅收優惠政策由27號文取代。
國家稅務總局於二零一三年七月二十五日發佈[2013]第43號(“43號文”),明確規定於二零一零年十二月三十一日前成立的
集成電路企業根據1號文享受優惠稅收政策。
於二零一六年五月四日,國家稅務總局、財政部等聯合部委印發財稅[2016]第49號通知(“49號文”),強調落實備案制度、明
確部分稅收激勵權利的某些標準和建立備案後核查機制及加強事後監督管理。
於二零一八年三月二十八日,國家稅務總局、財政部等聯合部委印發財稅[2018]第27號通知(“二零一八年27號文”),進一
步公佈對在二零一八年一月一日之前及之後成立的集成電路生產企業提供稅收優惠,並更新了稅收激勵權利的某些標準。
49號文已部分被二零一八年27號文廢除。
其他資料
1. 股息
董事會不建議宣派截至二零二零年六月三十日止六個月(截至二零一九年六月三十日止六個月:無)期間的中期股息。2. 控股股東或實際控制人
本公司無控股股東或實際控制人。3. 主要股東
下表列出於二零二零年六月三十日擁有本公司股本面值5%或以上權益的股東名稱(非本公司董事或最高行政人員)及
其所擁有權益須根據香港法例第571章證券及期貨條例(“證券及期貨條例”)第336條保存於本公司登記冊的相關股份
數目。
所持普通股 權益總額
佔本公司已發行 佔本公司已發行所持 股本總額的 股本總額的股東名稱 權益性質 長倉╱短倉 普通股數目 百分比(1) 衍生工具 權益總額 百分比(1)中國信息通信科技集團 受控制公司權益 長倉 859,522,595 15.10% — 859,522,595 15.10%有限公司 (附註2)
大唐電信科技產業控股 受控制公司權益 長倉 859,522,595 15.10% — 859,522,595 15.10%
有限公司 (附註2)
中國華馨投資有限公司 第317(1)(a)條所述一份 長倉 859,522,595 15.10% — 859,522,595 15.10%
購買股份的協議的 (附註3)
一致行動人士
國家集成電路產業投資 受控制公司權益 長倉 797,054,901 14.01% 183,178,403 980,233,304 17.23%
基金股份有限公司 (附註4) (附註5)
(“國家集成電路
基金”)
附註:
(1) 基於二零二零年六月三十日已發行普通股5,690,665,932股計算。
(2) 859,522,595股股份由大唐電信科技產業控股有限公司(“大唐控股”)的全資子公司大唐控股(香港)投資有限公司(“大唐香港”)
持有,而該公司則由中國信息通信科技集團有限公司全資擁有。(3) 國新國際投資有限公司(中國華馨投資有限公司的全資子公司博遠投資有限公司擁有其90%的控制權)的全資子公司Lightmane
Holdings Company Limited與大唐香港簽署一份協議,其條款受證券及期貨條例第317(1)(a)或(b)條監管。因此,Lightmane Holdings
Company Limited、國新國際投資有限公司、博遠投資有限公司和中國華馨投資有限公司被視為于本公司859,522,595股股份擁
有權益。(4) 797,054,901股股份由Xunxin (Shanghai) Investment Co., Ltd.的全資子公司鑫芯(香港)投資有限公司(“鑫芯香港”)持有,而Xunxin
(Shanghai) Investment Co., Ltd.則由國家集成電路基金全資擁有。(5) 二零一八年四月二十三日,本公司與國家集成電路基金和鑫芯香港訂立國家集成電路基金永久次級可換股證券認購協議,據
此,根據國家集成電路基金永久次級可換股證券認購協議的條款並受其約束,本公司有條件同意發行而國家集成電路基金(通
過鑫芯香港)有條件同意認購可兌換為183,178,403股股份的國家集成電路基金永久次級可換股證券(假設國家集成電路基金永
久次級可換股證券按每股股份12.78港元的初步兌換價全數兌換)。為此,國家集成電路基金和鑫芯香港根據證券及期貨條例
(第571章)(“證券及期貨條例”)被視為於該183,178,403股股份擁有權益。國家集成電路基金永久次級可換股證券認購協議已於
二零一八年八月二十九日完成。
其他資料
4. 董事于本公司證券的權益
截至二零二零年六月三十日,董事和本公司最高行政人員持有有關本公司或其相聯法團(定義見證券及期貨條例第XV
部)普通股、相關股份及債權證且須按照證券及期貨條例第XV部第7及第8分部通知本公司和香港聯交所的權益或短倉
(包括根據證券及期貨條例的規定當作或視為擁有的權益或短倉),及記錄于根據證券及期貨條例第352條規定備存登
記冊或按照標準守則須知會本公司和香港聯交所的權益或短倉如下:
權益總額佔
本公司已發行
持有普通股 衍生工具 股本總額的
董事姓名 長倉╱短倉 權益性質 數目 購股權 其他 權益總額 百分比(1)
執行董事
周子學 長倉 實益擁有人 — 3,180,280 1,340,306 4,520,586 0.079%
(附註2) (附註3)
趙海軍 長倉 實益擁有人 163 2,095,439 86,603 2,182,205 0.038%
(附註4) (附註5)
梁孟松 長倉 實益擁有人 — 659,117 259,808 918,925 0.016%
(附註6) (附註7)
高永崗 長倉 實益擁有人 — 2,236,265 316,805 2,553,070 0.045%
(附註8) (附註9)
非執行董事
陳山枝 長倉 實益擁有人 — 412,656 412,656 825,312 0.015%
(附註10) (附註11)
周杰 — — — — — — —
任凱 — — — — — — —
路軍 — — — — — — —
童國華 長倉 實益擁有人 — 242,466 242,466 484,932 0.009%
(附註12) (附註13)
獨立非執行董事
William Tudor Brown 長倉 實益擁有人 — 212,500 212,500 425,000 0.007%
(附註14) (附註15)
叢京生 長倉 實益擁有人 123,750 242,466 118,716 484,932 0.009%
(附註16) (附註17)
劉遵義 長倉 實益擁有人 — 187,500 187,500 375,000 0.007%
(附註18) (附註19)
范仁達 長倉 實益擁有人 — 187,500 187,500 375,000 0.007%
(附註20) (附註21)
楊光磊 長倉 實益擁有人 — 187,500 187,500 375,000 0.007%
(附註22) (附註23)
附註:
(1) 基於截至二零二零年六月三十日已發行5,690,665,932股股份計算。
(2) (a)於二零一五年五月二十日,根據二零一四年購股權計劃,周博士獲授購股權,可按每股股份8.30港元認購2,521,163股股份。
這些購股權將於二零二五年五月十九日或終止董事會董事職務後120日(較早者為準)屆滿。(b)於二零二零年五月二十五日,根
據二零一四年購股權計劃,周博士獲授購股權,可按每股股份18.096港元認購659,117股股份。這些購股權將於二零三零年五月
二十四日或終止董事會董事職務後120日(較早者為準)屆滿。截至二零二零年六月三十日,並無這些購股權獲行使。(3) (a)於二零一五年五月二十日,根據二零一四年以股支薪獎勵計劃,周博士獲授1,080,498股受限制股份單位(每單位有權收納一
股股份)。這些限制股份單位的25%應在二零一五年三月六日的每個週年歸屬,並將於二零一九年三月六日全數歸屬。(b)於二
零二零年五月二十五日,根據二零一四年以股支薪獎勵計劃,周博士獲授259,808股受限制股份單位(每單位有權收納一股股
份),但須待獨立股東于臨時股東大會上批准,包括(i) 86,603股受限制股份單位,25%於二零一九年三月一日起每個週年歸屬,
並於二零二三年三月一日全數歸屬,及(ii) 173,205股受限制股份單位,25%於二零二零年三月一日起每個週年歸屬,並於二零
二四年三月一日全數歸屬。截至二零二零年六月三十日,並無這些受限制股份單位獲行使。
其他資料
(4) 這些購股權包括:(a)於二零一三年六月十一日,根據二零零四年購股權計劃授予趙博士以每股股份6.40港元購買1,505,854股股
份的購股權,將於二零二三年六月十日或終止職務後90日(較早者為準)屆滿,(b)於二零一七年九月七日根據二零一四年購股
權計劃授予趙博士以每股股份7.9港元購買1,687,500股股份的購股權,將於二零二七年九月六日或終止聯合首席執行官職務後
90日(較早者為準)屆滿。(c)於二零二零年五月二十五日,根據二零一四年購股權計劃授予趙博士以每股股份18.096港元購買
219,706股股份的購股權,這些購股權將於二零三零年五月二十四日或終止董事會職務後120日(較早者為準)屆滿。截至二零二
零年六月三十日,1,317,621份購股權經已行使。(5) 於二零二零年五月二十五日,根據二零一四年以股支薪獎勵計劃,趙博士獲授86,603個受限制股份單位(每單位有權收納一股
股份)作為獎勵,但須待獨立股東于臨時股東大會上批准,這些受限制股份單位中的25%將於二零二零年三月一日起每個週年
歸屬,並於二零二四年三月一日全數歸屬。截至二零二零年六月三十日,並無受限制股份單位獲行使。(6) 於二零二零年五月二十五日,根據二零一四年購股權計劃,梁博士獲授購股權,可按每股股份18.096港元認購659,117股股份。
這些購股權將於二零三零年五月二十四日或終止董事會董事職務後120日(較早者為準)屆滿。截至二零二零年六月三十日,並
無這些購股權獲行使。(7) 於二零二零年五月二十五日,根據二零一四年以股支薪獎勵計劃,梁博士獲授259,808股受限制股份單位(每單位有權收納一股
股份),但須待獨立股東于臨時股東大會上批准,包括(i) 86,603股受限制股份單位,25%於二零一九年三月一日起每個週年歸
屬,並於二零二三年三月一日全數歸屬,及(ii) 173,205股受限制股份單位,25%於二零二零年三月一日起每個週年歸屬,並將
於二零二四年三月一日全數歸屬。截至二零二零年六月三十日,並無這些受限制股份單位獲行使。(8) 這些購股權包括(a)於二零一三年六月十七日,根據二零零四年購股權計劃向高博士授出以每股股份6.24港元認購1,360,824股
股份的購股權,這些購股權將於二零二三年六月十六日或終止董事會董事職務後120日(較早者為準)屆滿;(b)於二零一四年六
月十二日,根據二零一四年購股權計劃向高博士授出以每股6.4港元認購288,648股股份的購股權,這些購股權將於二零二四年
六月十一日或終止董事會董事職務後120日(較早者為準)屆滿。(c)於二零二零年五月二十五日,根據二零一四年購股權計劃向
高博士授出以每股18.096港元認購586,793股股份的購股權,這些購股權將於二零三零年五月二十四日或終止董事會董事職務
後120日(較早者為準)屆滿。截至二零二零年六月三十日,並無這些購股權獲行使。(9) (a)於二零一四年十一月十七日,根據二零一四年以股支薪獎勵計劃,高博士獲授291,083股受限制股份單位,其中包括(i) 240,145
股受限制股份單位,其中25%應在二零一三年六月十七日的每個週年歸屬,並將於二零一七年六月十七日悉數歸屬;及(ii) 50,938
股受限制股份單位,其中25%應在二零一四年三月一日的每個週年歸屬,並將於二零一八年三月一日悉數歸屬。(b)於二零二零
年五月二十五日,根據二零一四年以股支薪獎勵計劃,高博士獲授231,300股受限制股份單位,但須待獨立股東于臨時股東大
會上批准,包括(i) 74,016股受限制股份單位,其中25%應在二零一九年三月一日起每個週年歸屬,並將於二零二三年三月一日
全數歸屬;及(ii) 157,284股受限制股份單位,其中25%應在二零二零年三月一日起每個週年歸屬,並將於二零二四年三月一日
全數歸屬。截至二零二零年六月三十日,205,578股受限制股份單位經已行使。(10) 這些購股權包括(a)於二零一六年五月二十五日,根據二零一四年購股權計劃向陳博士授出以每股股份6.42港元認購98,958股股
份的購股權,這些購股權實時歸屬,並將於二零二六年五月二十四日或終止董事會董事職務後120日(較早者為準)屆滿。(b)於
二零一六年九月十二日,根據二零一四年購股權計劃向陳博士授出以每股股份8.72港元認購1,198股股份的購股權,這些購股
權實時歸屬,並將於二零二六年九月十一日或終止董事會董事職務後120日(較早者為準)屆滿。(c)於二零一七年四月五日,根
據二零一四年購股權計劃向陳博士授出以每股股份9.834港元認購62,500股股份的購股權,這些購股權實時歸屬,並將於二零
二七年四月四日或終止董事會董事職務後120日(較早者為準)屆滿。(d)於二零一八年五月二十三日,根據二零一四年購股權計
劃向陳博士授出以每股股份10.512港元購買125,000股股份的購股權,這些購股權將於二零二八年五月二十二日或終止董事會
董事職務後120日(較早者為準)屆滿。(e)於二零一九年五月二十一日,根據二零一四年購股權計劃向陳博士授出以每股股份
8.580港元購買62,500股股份的購股權,這些購股權將於二零二九年五月二十日或終止董事會董事職務後120日(較早者為準)屆
滿。(f)於二零二零年五月二十五日,根據二零一四年購股權計劃向陳博士授出以每股股份18.096港元購買62,500股股份的購股
權,這些購股權將於二零三零年五月二十四日或終止董事會董事職務後120日(較早者為準)屆滿。截至二零二零年六月三十日,
並無這些購股權獲行使。
其他資料
(11) 這些受限制股份單位包括(a)於二零一六年五月二十五日,根據二零一四年以股支薪獎勵計劃向陳博士授出98,958股受限制股
份單位。陳博士的受限制股份單位實時歸屬。(b)於二零一六年九月十二日,根據二零一四年以股支薪獎勵計劃向陳博士授出
1,198股受限制股份單位。陳博士的受限制股份單位實時歸屬。(c)於二零一七年四月五日,根據二零一四年以股支薪獎勵計劃
向陳博士授出62,500股受限制股份單位。陳博士的受限制股份單位實時歸屬。(d)於二零一八年五月二十三日,根據二零一四年
以股支薪獎勵計劃向陳博士授出125,000股受限制股份單位。于125,000股受限制股份單位中,62,500股受限制股份單位實時歸
屬及62,500股受限制股份單位將於二零一九年一月一日歸屬。(e)於二零一九年五月二十一日,根據二零一四年以股支薪獎勵計
劃向陳博士授出62,500個受限制股份單位。這些受限制股份單位將於二零二零年一月一日歸屬。(f)於二零二零年五月二十五
日,根據二零一四年以股支薪獎勵計劃向陳博士授出62,500個受限制股份單位,但須待獨立股東于臨時股東大會上批准。這些
受限制股份單位將於二零二一年一月一日歸屬。截至二零二零年六月三十日,並無這些受限制股份單位獲行使。(12) (a)於二零一七年四月五日,根據二零一四年購股權計劃,童博士獲授購股權,可按每股股份9.834港元認購187,500股股份。這
些購股權將於二零二七年四月四日或終止董事會董事職務後120日(較早者為準)屆滿。(b)於二零二零年五月二十五日,根據二
零一四年購股權計劃,童博士獲授購股權,可按每股股份18.096港元認購54,966股股份。這些購股權將於二零三零年五月二十四
日或終止董事會董事職務後120日(較早者為準)屆滿。截至二零二零年六月三十日,並無這些購股權獲行使。(13) (a)於二零一七年四月五日,根據二零一四年以股支薪獎勵計劃,童博士獲授187,500股受限制股份單位(每單位有權收納一股股
份)。這些受限制股份單位的33%、33%及34%將在二零一七年二月十四日起每個週年的三年期內歸屬,並將於二零二零年二
月十四日悉數歸屬。(b)於二零二零年五月二十五日,根據二零一四年以股支薪獎勵計劃,童博士獲授54,966股受限制股份單
位,但須待獨立股東于臨時股東大會上批准。這些受限制股份單位將在二零二一年一月一日歸屬。截至二零二零年六月三十
日,並無這些受限制股份單位獲行使。(14) 這些購股權包括(a)於二零一八年五月二十三日,根據二零一四年購股權計劃向Brown先生授出以每股股份10.512港元購買87,500
股股份的購股權,這些購股權將於二零二八年五月二十二日或終止董事會董事職務後120日(較早者為準)屆滿。(b)於二零一九
年五月二十一日,根據二零一四年購股權計劃向Brown先生授出以每股股份8.580港元購買62,500股股份的購股權。這些購股權
將於二零二零年一月一日歸屬及於二零二九年五月二十日或終止董事會董事職務後120日(較早者為準)屆滿。(c)於二零二零年
五月二十五日,根據二零一四年購股權計劃向Brown先生授出以每股股份18.096港元購買62,500股股份的購股權。這些購股權
將於二零三零年五月二十四日或終止董事會董事職務後120日(較早者為準)屆滿。截至二零二零年六月三十日,並無這些購股
權獲行使。(15) (a)於二零一八年五月二十三日,根據二零一四年以股支薪獎勵計劃向Brown先生授出87,500股受限制股份單位。于87,500股受
限制股份單位中,25,000股受限制股份單位實時歸屬及62,500股受限制股份單位將於二零一九年一月一日歸屬。(b)於二零一九
年五月二十一日,根據二零一四年以股支薪獎勵計劃向Brown先生授出62,500股受限制股份單位。這些受限制股份單位將於二
零二零年一月一日歸屬。(c)於二零二零年五月二十五日,62,500股受限制股份單位已根據二零一四年以股支薪獎勵計劃授予
Brown先生,但須待獨立股東於臨時股東大會上批准,這些受限制股份單位將於二零二一年一月一日歸屬。截至二零二零年六
月三十日,並無這些受限制股份單位獲行使。(16) (a)於二零一七年四月五日,根據二零一四年購股權計劃,叢博士獲授購股權,可按每股股份9.834港元認購187,500股股份。該
等購股權將於二零二七年四月四日或終止董事會董事職務後120日(較早者為準)屆滿。(b)於二零二零年五月二十五日,根據二
零一四年購股權計劃,叢博士獲授購股權,可按每股股份18.096港元認購54,966股股份。這些購股權將於二零三零年五月二十四
日或終止董事會董事職務後120日(較早者為準)屆滿。截至二零二零年六月三十日,並無這些購股權獲行使。(17) (a)於二零一七年四月五日,根據二零一四年以股支薪獎勵計劃,叢博士獲授187,500股受限制股份單位(每單位有權收納一股股
份)。該等受限制股份單位的33%、33%及34%將在二零一七年二月十四日起每個週年的三年期內歸屬,並將於二零二零年二
月十四日悉數歸屬。(b)於二零二零年五月二十五日,根據二零一四年以股支薪獎勵計劃,叢博士獲授54,966股受限制股份單
位,但須待獨立股東于臨時股東大會上批准。這些受限制股份單位將於二零二一年一月一日歸屬。截至二零二零年六月三十
日,123,750股受限制股份單位經已行使。(18) 於二零一八年九月十三日,根據二零一四年購股權計劃,劉教授獲授購股權,可按每股股份8.574港元認購187,500股股份。這
些購股權將於二零二八年九月十二日或終止董事會董事職務後120日(較早者為準)屆滿。截至二零二零年六月三十日,並無這
些購股權獲行使。
其他資料
(19) 於二零一八年九月十三日,根據二零一四年以股支薪獎勵計劃,劉教授獲授187,500股受限制股份單位(每單位有權收納一股股
份)。這些受限制股份單位的33%、33%及34%將在二零一八年六月二十二日起每個週年的三年期內歸屬,並將於二零二一年
六月二十二日全數歸屬。截至二零二零年六月三十日,並無這些受限制股份單位獲行使。(20) 於二零一八年九月十三日,根據二零一四年購股權計劃,范先生獲授購股權,可按每股股份8.574港元認購187,500股股份。這
些購股權將於二零二八年九月十二日或終止董事會董事職務後120日(較早者為準)屆滿。截至二零二零年六月三十日,並無這
些購股權獲行使。(21) 於二零一八年九月十三日,根據二零一四年以股支薪獎勵計劃,范先生獲授187,500股受限制股份單位(每單位有權收納一股股
份)。這些受限制股份單位的33%、33%及34%將在二零一八年六月二十二日起每個週年的三年期內歸屬,並將於二零二一年
六月二十二日全數歸屬。截至二零二零年六月三十日,並無這些受限制股份單位獲行使。(22) 於二零一九年九月十二日,根據二零一四年購股權計劃,楊博士獲授購股權,可按每股股份9.820港元認購187,500股普通股。
這些購股權將於二零二九年九月十一日或終止董事會董事職務後120日(較早者為準)屆滿。截至二零二零年六月三十日,並無
這些購股權獲行使。(23) 於二零一九年九月十二日,根據二零一四年以股支薪獎勵計劃,楊博士獲授187,500個受限制股份單位(每單位有權收納一股股
份)。這些受限制股份單位的33%、33%及34%將在二零一九年八月七日起每個週年的三年期內歸屬,並將於二零二二年八月
七日全數歸屬。截至二零二零年六月三十日,並無這些受限制股份單位獲行使。
其他資料
5. 僱員股權獎勵計劃
除本中期報告披露者外,本集團二零一九年年報所披露有關僱員數目及薪酬、薪酬政策、花紅及僱員購股權計劃的
資料概無重大變動。二零零四年購股權計劃
二零一九年
十二月 二零二零年 緊接購股權 緊接購股權
三十一日 因期內購回 六月三十日 行使日期前 授出日期前
購股權 尚未行使 期內額外 期內已失效 普通股而失效 期內行使 期內註銷 尚未行使 股份加權平均 股份加權平均
姓名╱合資格僱員 售出日期 權利行使期間 授出數目 每股行使價 購股權 授出購股權 購股權 的購股權 購股權 購股權 購股權 收市價 收市價
(人民幣元) (人民幣元) (人民幣元)
僱員 2/23/2010 2/23/2010–2/22/2020 337,089,466 7.02 2,403,429 — 955,798 — 1,447,631 — — 13.24 6.98
陳山枝 5/24/2010 5/24/2010–5/23/2020 3,145,319 5.81 314,531 — — — 314,531 — — 16.36 5.08
僱員 5/24/2010 5/24/2010–5/23/2020 18,251,614 5.81 6,000 — — — 6,000 — — 15.86 5.08
僱員 9/8/2010 9/8/2010–9/7/2020 46,217,577 4.74 135,600 — — — 127,500 — 8,100 12.32 4.81
僱員 11/12/2010 11/12/2010–11/11/2020 39,724,569 5.85 234,165 — — — 177,550 — 56,615 11.19 5.53
僱員 5/31/2011 5/31/2011–5/30/2021 148,313,801 6.01 1,808,789 — 8,000 — 609,590 — 1,191,199 14.73 5.90
其他 9/8/2011 9/8/2011–9/7/2021 21,746,883 4.13 244,688 — — — 244,688 — — 11.05 3.95
僱員 9/8/2011 9/8/2011–9/7/2021 42,809,083 4.13 194,202 — 1,777 — 81,591 — 110,834 14.59 3.95
僱員 11/17/2011 11/17/2011–11/16/2021 16,143,147 3.64 116,750 — — — 23,779 — 92,971 14.73 3.58
僱員 5/22/2012 5/22/2012–5/21/2022 252,572,706 3.16 4,280,882 — 12,416 — 975,640 — 3,292,826 14.02 3.17
僱員 9/12/2012 9/12/2012–9/11/2022 12,071,250 2.65 59,300 — — — 19,200 — 40,100 15.22 2.58
僱員 11/15/2012 11/15/2012–11/14/2022 18,461,000 3.33 162,116 — — — 13,200 — 148,916 13.38 3.36
僱員 5/7/2013 5/7/2013–5/6/2023 24,367,201 5.40 334,318 — 83 — 198,933 — 135,302 14.09 5.44
僱員 6/11/2013 6/11/2013–6/10/2023 102,810,000 5.84 2,278,417 — 7,000 — 503,641 — 1,767,776 15.01 5.62
高級管理人員 6/11/2013 6/11/2013–6/10/2023 74,755,756 5.84 188,233 — — — — — 188,233 15.01 5.62
高永崗 6/17/2013 6/17/2013–6/16/2023 13,608,249 5.69 1,360,824 — — — — — 1,360,824 0.00 5.53
僱員 9/6/2013 9/6/2013–9/5/2023 22,179,070 5.13 219,412 — 2,800 — 38,362 — 178,250 15.08 5.17
僱員 11/4/2013 11/4/2013–11/3/2023 19,500,000 5.24 212,241 — 2,400 — 92,591 — 117,250 13.60 5.08
14,553,897 — 990,274 — 4,874,427 — 8,689,196
發行予新僱員及當時現有僱員可認購普通股之購股權一般于歸屬開始日期第一週年按股份25%之比率歸屬,並于歸屬開始
日期隨後三年內,每月再歸屬余下股份1/36。
其他資料
二零一四年購股權計劃
二零一九年 因期內 二零二零年 緊接購股權 緊接購股權
十二月三十一日 購回普通股 六月三十日 行使日期前 授出日期前
購股權 尚未行使 期內額外 期內已失效 而失效的 期內行使 期內註銷 尚未行使 股份加權 股份加權
姓名╱合資格僱員 售出日期 權利行使期間 授出數目 每股行使價 購股權 授出購股權 購股權 購股權 購股權 購股權 購股權 平均收市價 平均收市價
(人民幣元) (人民幣元) (人民幣元)
高永崗 6/12/2014 6/12/2014–6/11/2024 2,886,486 5.81 288,648 — — — — — 288,648 — 5.80
僱員 6/12/2014 6/12/2014–6/11/2024 26,584,250 5.81 330,562 — — — 52,833 — 277,729 14.37 5.80
高級管理人員 11/17/2014 11/17/2014–11/16/2024 11,758,249 7.71 582,778 — — — — — 582,778 — 7.80
僱員 11/17/2014 11/17/2014–11/16/2024 107,881,763 7.71 2,939,975 — 29,737 — 1,440,906 — 1,469,332 16.07 7.80
僱員 2/24/2015 2/24/2015–2/23/2025 12,293,017 6.42 325,749 — — — 162,687 — 163,062 15.51 6.26
僱員 5/20/2015 5/20/2015–5/19/2025 12,235,000 7.53 254,239 — — — 167,000 — 87,239 15.79 7.44
周子學 5/20/2015 5/20/2015–5/19/2025 25,211,633 7.53 2,521,163 — — — — — 2,521,163 — 7.44
僱員 9/11/2015 9/11/2015–9/10/2025 1,120,000 6.30 52,400 — — — — — 52,400 — 6.44
僱員 5/25/2016 5/25/2016–5/24/2026 5,146,000 5.82 82,888 — — — 2,100 — 80,788 11.61 5.90
陳山枝 5/25/2016 5/25/2016–5/24/2026 989,583 5.82 98,958 — — — — — 98,958 — 5.90
陳山枝 9/12/2016 9/12/2016–9/11/2026 11,986 7.91 1,198 — — — — — 1,198 — 7.98
童國華 4/5/2017 4/5/2017–4/4/2027 187,500 8.92 187,500 — — — — — 187,500 — 8.81
叢京生 4/5/2017 4/5/2017–4/4/2027 187,500 8.92 187,500 — — — — — 187,500 — 8.81
陳山枝 4/5/2017 4/5/2017–4/4/2027 62,500 8.92 62,500 — — — — — 62,500 — 8.81
僱員 5/22/2017 5/22/2017–5/21/2027 345,000 7.69 77,000 — — — 12,750 — 64,250 11.61 7.57
趙海軍 9/7/2017 9/7/2017–9/6/2027 1,687,500 7.16 1,687,500 — — — — — 1,687,500 — 7.10
僱員 5/23/2018 5/23/2018–5/22/2028 18,493,834 9.48 13,264,769 — 519,725 — 1,577,997 — 11,167,047 12.75 9.43
陳山枝 5/23/2018 5/23/2018–5/22/2028 125,000 9.48 125,000 — — — — — 125,000 — 9.43
WILLIAM TUDOR BROWN 5/23/2018 5/23/2018–5/22/2028 87,500 9.48 87,500 — — — — — 87,500 — 9.43
范仁達 9/13/2018 9/13/2018–9/12/2028 187,500 7.72 187,500 — — — — — 187,500 — 7.57
劉遵義 9/13/2018 9/13/2018–9/12/2028 187,500 7.72 187,500 — — — — — 187,500 — 7.57
僱員 11/19/2018 11/19/2018–11/18/2028 138,000 6.19 138,000 — — — 19,000 — 119,000 24.29 5.95
陳山枝 5/21/2019 5/21/2019–5/20/2029 62,500 7.74 62,500 — — — — — 62,500 — 7.86
WILLIAM TUDOR BROWN 5/21/2019 5/21/2019–5/20/2029 62,500 7.74 62,500 — — — — — 62,500 — 7.86
僱員 9/12/2019 9/12/2019–9/11/2029 848,000 8.87 748,000 — 75,000 — 25,000 — 648,000 13.88 8.85
楊光磊 9/12/2019 9/12/2019–9/11/2029 187,500 8.87 187,500 — — — — — 187,500 — 8.85
僱員 11/26/2019 11/26/2019–11/25/2029 70,000 9.16 70,000 — — — — — 70,000 — 9.21
僱員 5/25/2020 5/25/2020–5/24/2030 6,823,845 16.52 — 6,823,845 35,007 — 18,366 — 6,770,472 24.64 15.44
陳山枝 5/25/2020 5/25/2020–5/24/2030 62,500 16.52 — 62,500 — — — — 62,500 — 15.44
WILLIAM TUDOR BROWN 5/25/2020 5/25/2020–5/24/2030 62,500 16.52 — 62,500 — — — — 62,500 — 15.44
童國華 5/25/2020 5/25/2020–5/24/2030 54,966 16.52 — 54,966 — — — — 54,966 — 15.44
趙海軍 5/25/2020 5/25/2020–5/24/2030 219,706 16.52 — 219,706 — — — — 219,706 — 15.44
叢京生 5/25/2020 5/25/2020–5/24/2030 54,966 16.52 — 54,966 — — — — 54,966 — 15.44
高級管理人員 5/25/2020 5/25/2020–5/24/2030 281,092 16.52 — 281,092 — — — — 281,092 — 15.44
梁孟松 5/25/2020 5/25/2020–5/24/2030 659,117 16.52 — 659,117 — — — — 659,117 — 15.44
高永崗 5/25/2020 5/25/2020–5/24/2030 586,793 16.52 — 586,793 — — — — 586,793 — 15.44
周子學 5/25/2020 5/25/2020–5/24/2030 659,117 16.52 — 659,117 — — — — 659,117 — 15.44
24,801,327 9,464,602 659,469 — 3,478,639 — 30,127,821
二零一八年一月一日前授出且發行予新僱員及當時現有僱員可認購普通股之購股權一般于歸屬開始日期第一週年按股份
25%之比率歸屬,並于歸屬開始日期隨後三年內,每月再歸屬余下股份1/36。
二零一八年一月一日後授出且發行予新僱員及現有僱員的可認購普通股之購股權一般于歸屬開始日期起計第一、二、三及
第四週年分別按25%之比率歸屬。
其他資料
二零一四年以股支薪獎勵計劃
因期內
二零一九年 購回普通股 二零二零年 緊接受限制 緊接受限制
十二月三十一日 期內額外授 期內已失效 而失效的 期內行使 期內註銷 六月三十日尚 股份單位歸屬 股份單位授出
受限制股份 尚未行使受限制 出受限制 受限制 受限制 受限制 受限制 未行使受限制 日期前股份加 日期前股份加
姓名╱合資格僱員 售出日期 權利行使期間 單位授出數目 每股行使價 股份單位 股份單位 股份單位 股份單位 股份單位 股份單位 股份單位 權平均收市價 權平均收市價
(人民幣元) (人民幣元) (人民幣元)
高永崗 11/17/2014 2014/11/17–2024/11/16 2,910,836 0.03 85,505 — — — — — 85,505 — 7.80
周子學 5/20/2015 5/20/2015–5/19/2025 10,804,985 0.03 1,080,498 — — — — — 1,080,498 — 7.44
僱員 5/25/2016 5/25/2016–5/24/2026 68,070,000 0.03 864,400 — 6,900 — 841,500 — 16,000 13.81 5.90
陳山枝 5/25/2016 5/25/2016–5/24/2026 989,583 0.03 98,958 — — — — — 98,958 — 5.90
陳山枝 9/12/2016 9/12/2016–9/11/2026 11,986 0.03 1,198 — — — — — 1,198 — 7.98
僱員 9/12/2016 9/12/2016–9/11/2026 1,560,000 0.03 16,000 — — — 8,000 — 8,000 13.74 7.98
僱員 11/18/2016 11/18/2016–11/17/2026 2,268,600 0.03 29,000 — — — — — 29,000 — 9.25
僱員 4/5/2017 4/5/2017–4/4/2027 376,000 0.03 61,000 — 8,000 — 18,000 — 35,000 11.61 8.81
童國華 4/5/2017 4/5/2017–4/4/2027 187,500 0.03 187,500 — — — — — 187,500 — 8.81
叢京生 4/5/2017 4/5/2017–4/4/2027 187,500 0.03 63,750 — — — — — 63,750 — 8.81
陳山枝 4/5/2017 4/5/2017–4/4/2027 62,500 0.03 62,500 — — — — — 62,500 — 8.81
僱員 5/22/2017 5/22/2017–5/21/2027 7,469,000 0.03 2,106,300 — 97,250 — 1,017,250 — 991,800 13.81 7.57
僱員 12/7/2017 12/7/2017–12/6/2027 364,000 0.03 114,000 — — — — — 114,000 — 9.34
僱員 5/23/2018 5/23/2018–5/22/2028 6,957,966 0.03 3,564,960 — 156,125 — 1,140,040 — 2,268,795 13.81 9.43
陳山枝 5/23/2018 5/23/2018–5/22/2028 125,000 0.03 125,000 — — — — — 125,000 — 9.43
WILLIAM TUDOR BROWN 5/23/2018 5/23/2018–5/22/2028 87,500 0.03 87,500 — — — — — 87,500 — 9.43
僱員 9/13/2018 9/13/2018–9/12/2028 344,000 0.03 219,000 — 24,000 — 55,000 — 140,000 16.43 7.57
范仁達 9/13/2018 9/13/2018–9/12/2028 187,500 0.03 187,500 — — — — — 187,500 — 7.57
劉遵義 9/13/2018 9/13/2018–9/12/2028 187,500 0.03 187,500 — — — — — 187,500 — 7.57
僱員 11/19/2018 11/19/2018–11/18/2028 54,000 0.03 40,500 — — — — — 40,500 — 5.95
陳山枝 5/21/2019 5/21/2019–5/20/2029 62,500 0.03 62,500 — — — — — 62,500 — 7.86
WILLIAM TUDOR BROWN 5/21/2019 5/21/2019–5/20/2029 62,500 0.03 62,500 — — — — — 62,500 — 7.86
僱員 9/12/2019 9/12/2019–9/11/2029 330,000 0.03 242,250 — 29,250 — 24,000 — 189,000 13.67 8.85
楊光磊 9/12/2019 9/12/2019–9/11/2029 187,500 0.03 187,500 — — — — — 187,500 — 8.85
僱員 11/26/2019 11/26/2019–11/25/2029 70,000 0.03 70,000 — — — — — 70,000 — 9.21
僱員 5/25/2020 5/25/2020–5/24/2030 2,689,380 0.03 — 2,689,380 13,799 — — — 2,675,581 — 15.44
陳山枝 5/25/2020 5/25/2020–5/24/2030 62,500 0.03 — 62,500 — — — — 62,500 — 15.44
WILLIAM TUDOR BROWN 5/25/2020 5/25/2020–5/24/2030 62,500 0.03 — 62,500 — — — — 62,500 — 15.44
童國華 5/25/2020 5/25/2020–5/24/2030 54,966 0.03 — 54,966 — — — — 54,966 — 15.44
趙海軍 5/25/2020 5/25/2020–5/24/2030 86,603 0.03 — 86,603 — — — — 86,603 — 15.44
叢京生 5/25/2020 5/25/2020–5/24/2030 54,966 0.03 — 54,966 — — — — 54,966 — 15.44
高級管理人員 5/25/2020 5/25/2020–5/24/2030 110,799 0.03 — 110,799 — — — — 110,799 — 15.44
梁孟松 5/25/2020 5/25/2020–5/24/2030 259,808 0.03 — 259,808 — — — — 259,808 — 15.44
高永崗 5/25/2020 5/25/2020–5/24/2030 231,300 0.03 — 231,300 — — — — 231,300 — 15.44
周子學 5/25/2020 5/25/2020–5/24/2030 259,808 0.03 — 259,808 — — — — 259,808 — 15.44
9,807,319 3,872,630 335,324 — 3,103,790 — 10,240,835
向新僱員及現有僱員發行的受限制股份單位一般于歸屬開始日期起計第一、二、三及第四週年分別按25%之比率歸屬。
其他資料
子公司購股權計劃
SJ Semiconductor Corporation的子公司購股權于本報告期內的變動如下:
於二零一九年 於二零二零年
十二月三十一日 六月三十日
姓名╱ 購股權 尚未行使 期內授出 期內行使 期內註銷 期內已失效 尚未行使
合資格僱員 授出日期 權利行使期間 授出數目 每股行使價 購股權 額外購股權 購股權 購股權 購股權 購股權
(人民幣元)
僱員 1/4/2015 1/4/2015–1/3/2025 4,560,000 0.35 2,880,000 — — — — 2,880,000
僱員 5/4/2015 5/4/2015–5/3/2025 1,380,000 0.42 1,130,000 — — — — 1,130,000
僱員 9/15/2015 9/15/2015–9/14/2025 2,390,000 0.57 1,640,000 — 250,000 — 12,860 1,377,140
僱員 12/27/2016 12/27/2016–12/26/2026 7,753,750 2.20 5,642,656 — 213,543 — 44,113 5,385,000
僱員 8/9/2017 8/9/2017–8/8/2027 1,598,750 2.20 1,032,500 — 262,500 — 111,198 658,802
僱員 3/13/2018 3/13/2018–3/12/2028 7,349,500 2.55 5,229,302 — 79,375 — 235,625 4,914,302
僱員 3/26/2019 3/26/2019–3/25/2029 5,488,832 2.55 4,894,665 — 28,958 — 161,042 4,704,665
僱員 12/03/2019 12/03/2019–12/02/2029 5,603,500 2.55 5,603,500 — — — 385,000 5,218,500
僱員 03/03/2020 03/03/2020–03/02/2030 3,577,833 3.19 — 3,577,833 — — 283,333 3,294,500
合計 39,702,165 28,052,623 3,577,833 834,376 — 1,233,171 29,562,909
發行予SJ Semiconductor Corporation新僱員及當時現有僱員可認購SJ Semiconductor Corporation普通股之購股權一般于歸屬
開始日期第一週年按股份25%之比率歸屬,並于歸屬開始日期隨後三年內,每月再歸屬余下股份1/36。
6. 重大訴訟、仲裁事項
本報告期內無重大訴訟、仲裁事項。其他訴訟、仲裁事項請詳見財務報表附註八。7. 購回、出售或贖回本公司上市證券
本公司及其任何子公司于本報告期內並無購回、出售或贖回任何普通股(截至二零一九年六月三十日止六個月:無)。8. 有關董事及最高行政人員的資料更新
根據香港上市規則第13.51B條之規定,先前披露有關董事及最高行政人員之資料於各自任期內變動及更新如下:
? 獨立非執行董事劉遵義教授自二零二零年五月十三日起不再擔任希慎興業有限公司(股份代碼:00014)的獨立
非執行董事。
其他資料
9. 豁免遵守香港上市規則
除本公司日期為二零零四年三月八日的招股書和日期為二零二零年五月九日有關豁免嚴格遵守香港上市規則關於公
司通訊、過戶證書規定和證券登記規定的某些條文的相關豁免外,本公司並未獲豁免遵守於本報告日期任何仍然生
效的香港上市規則。10.審計委員會之審閱
審計委員會已與本公司管理層審查本公司採用的會計原則和慣例以及本公司截至二零二零年六月三十日止六個月的
中期報告連同未經審計的中期財務報表。
經董事會授權
中芯國際集成電路製造有限公司
高永崗
執行董事、首席財務官兼聯席公司秘書
中國上海
二零二零年八月二十七日
中合 併芯 國資 際產 集負 成債 電表 路 製 造 有 限 公 司
2020年6月30日
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
資產 附註 2020年6月30日 2019年12月31日
流動資產
貨幣資金 四(1) 49,852,859 37,268,473
交易性金融資產 四(2) — 300,055
衍生金融資產 四(3) 58,404 —
應收票據 四(4) 38,344 102,682
應收賬款 四(5) 4,029,181 3,283,285
預付款項 四(6) 377,475 239,131
其他應收款 四(7) 3,582,002 554,580
存貨 四(8) 4,738,485 4,389,932
持有待售資產 四(9) 51,076 82,477
一年內到期的非流動資產 四(10) 10,004 10,005
其他流動資產 四(11) 2,287,727 1,746,085
流動資產合計 65,025,557 47,976,705
非流動資產
其他非流動金融資產 四(12) 916,247 628,714
長期股權投資 四(13) 8,431,172 8,223,332
使用權資產 四(14) 2,001,471 1,665,570
固定資產 四(15) 47,120,460 36,866,121
在建工程 四(16) 18,781,085 17,059,668
無形資產 四(17) 1,877,769 1,863,505
遞延所得稅資產 四(18) 191,138 439,597
其他非流動資產 四(19) 18,675 93,851
非流動資產合計 79,338,017 66,840,358
資產總計 144,363,574 114,817,063
中合 併芯 國資 際產 集負 成債 電表 路 製 造 有 限 公 司
2020年6月30日
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
負債及股東權益 附註 2020年6月30日 2019年12月31日
流動負債
短期借款 四(21) 381,938 698,117
衍生金融負債 四(3) 189,533 33,379
應付賬款 四(22) 2,672,320 2,175,881
預收款項 四(23) 5,907 6,024
合同負債 四(24) 697,984 798,932
應付職工薪酬 四(25) 560,152 573,825
應交稅費 四(26) 105,226 43,398
其他應付款 四(27) 10,278,759 5,222,206
一年內到期的非流動負債 四(28) 8,554,679 8,493,519
其他流動負債 四(29) 1,505,727 2,028,230
流動負債合計 24,952,225 20,073,511
非流動負債
長期借款 四(30) 11,973,120 13,987,780
應付債券 四(31) 5,720,846 1,495,177
租賃負債 四(32) 1,400,935 1,166,309
長期應付款 四(33) 98,847 130,794
遞延收益 四(34) 6,399,801 6,036,815
遞延所得稅負債 四(18) — 239,852
其他非流動負債 四(35) 510,347 427,801
非流動負債合計 26,103,896 23,484,528
負債合計 51,056,121 43,558,039
股東權益
股本 四(36) 162,849 144,889
其他權益工具 四(41) 2,250,527 3,739,846
其中:永續債 四(41) 2,250,527 3,739,846
資本公積 四(37) 40,504,336 34,692,319
其他綜合收益 四(39) 1,583,639 1,212,468
未分配利潤 四(40) 5,134,934 3,783,832
歸屬於母公司股東權益合計 49,636,285 43,573,354
少數股東權益 43,671,168 27,685,670
股東權益合計 93,307,453 71,259,024
負債及股東權益總計 144,363,574 114,817,063
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業負責人:周子學 主管會計工作的負責人:高永崗 會計機構負責人:劉晨健合中 芯併 國利 際潤 表集 成 電 路 製 造 有 限 公 司
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
截至2020年 截至2019年
6月30日止 6月30日止
項目 附註 六個月期間 六個月期間
一、營業收入 四(42) 13,161,499 10,172,399
減:營業成本 四(42) (10,068,072) (8,036,802)
稅金及附加 四(43) (97,670) (49,303)
銷售費用 四(44) (75,694) (104,936)
管理費用 四(45) (831,573) (651,250)
研發費用 四(46) (2,278,463) (2,256,561)
財務費用 四(47) 253,412 226,948
其中:利息費用 (255,747) (212,876)
利息收入 492,130 420,177
加:其他收益 四(49) 701,112 1,124,788
投資收益╱(損失) 四(50) 163,944 (1,881)
其中:對聯營企業和合營企業的投資收益╱(損失) 173,604 (49,120)
公允價值變動損益 四(51) 203,022 5,092
信用減值轉回╱(損失) 四(52) 59 (11,733)
資產減值轉回╱(損失) 四(53) 302,815 (277,977)
資產處置(損失)╱收益 四(54) (5,000) 8,301
二、營業利潤 1,429,391 147,085
加:營業外收入 四(55) 6,134 1,385
減:營業外支出 四(55) (10,636) (18)
三、利潤總額 1,424,889 148,452
減:所得稅費用 四(56) (214,616) (46,510)
四、淨利潤 1,210,273 101,942
按經營持續性分類
持續經營淨利潤 1,210,273 101,942
終止經營淨利潤 — —
按所有權歸屬分類
歸屬於母公司股東的淨利潤 1,386,406 322,547
少數股東損益 (176,133) (220,605)
五、其他綜合收益的稅後淨額 四(39)
歸屬於母公司股東的其他綜合收益的稅後淨額 371,171 (113,749)
不能重分類進損益的其他綜合收益
重新計量設定受益計劃變動額 — (10,571)
將重分類進損益的其他綜合收益
現金流量套期損益的有效部分 (199,911) (152,511)
外幣財務報表折算差額 571,082 49,331
歸屬於少數股東的其他綜合收益的稅後淨額 393,722 23,218
六、綜合收益總額
歸屬於母公司股東的綜合收益總額 1,757,577 208,798
歸屬於少數股東的綜合收益總額 217,589 (197,387)
七、每股收益 四(57)
基本每股收益 0.26 0.06
稀釋每股收益 0.25 0.06
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業負責人:周子學 主管會計工作的負責人:高永崗 會計機構負責人:劉晨健
中合 併芯 國現 際金 集流 成量 電表 路 製 造 有 限 公 司
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
截至2020年 截至2019年
6月30日止 6月30日止
項目 附註 六個月期間 六個月期間
一、經營活動產生的現金流量
銷售商品、提供勞務收到的現金 13,954,508 10,701,302
收到的稅費返還 252,349 999,012
收到其他與經營活動有關的現金 四(58) 1,532,561 1,760,872
經營活動現金流入小計 15,739,418 13,461,186
購買商品、接受勞務支付的現金 (9,598,053) (8,282,758)
支付給職工以及為職工支付的現金 (1,945,656) (2,512,727)
支付的各項稅費 (269,290) (108,737)
支付其他與經營活動有關的現金 四(58) (832,664) (286,148)
經營活動現金流出小計 (12,645,663) (11,190,370)
經營活動產生的現金流量淨額 四(58) 3,093,755 2,270,816
二、投資活動使用的現金流量
收回投資收到的現金 15,238,255 8,176,600
取得投資收益所收到的現金 334,831 372,030
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金淨額 42,469 507,015
投資活動現金流入小計 15,615,555 9,055,645
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 (9,835,416) (8,273,339)
投資支付的現金 (20,284,315) (12,569,523)
投資活動現金流出小計 (30,119,731) (20,842,862)
投資活動使用的現金流量淨額 (14,504,176) (11,787,217)
三、籌資活動產生的現金流量
吸收投資收到的現金 13,276,013 4,809,991
其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金 13,276,013 4,809,991
取得借款收到的現金 3,654,041 5,325,843
發行債券收到的現金 7,207,560 2,993,414
收到其他與籌資活動有關的現金 四(58) 54,644 19,043
籌資活動現金流入小計 24,192,258 13,148,291
償還債務支付的現金 (5,709,956) (4,634,415)
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 (368,070) (412,373)
支付其他與籌資活動有關的現金 四(58) (384,372) (365,203)
籌資活動現金流出小計 (6,462,398) (5,411,991)
籌資活動產生的現金流量淨額 17,729,860 7,736,300
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 308,726 117,424
五、現金及現金等價物淨增加╱(減少)額 四(58) 6,628,165 (1,662,677)
加:期初現金及現金等價物余額 15,628,219 12,329,003
六、期末現金及現金等價物余額 22,256,384 10,666,326
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業負責人:周子學 主管會計工作的負責人:高永崗 會計機構負責人:劉晨健合中 芯併 股國 際東 集權 成益 電變 動路 製表 造 有 限 公 司
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
歸屬於母公司股東權益
項目 附註 股本 其他權益工具 資本公積 其他綜合收益 未分配利潤 少數股東權益 股東權益合計
2019年1月1日期初余額 144,419 3,739,846 34,409,865 766,605 2,097,583 19,944,509 61,102,827
截至2019年6月30日止六個月期間增減變動額
綜合收益總額
淨利潤╱(虧損) 四(40) — 38,948 — — 283,599 (220,605) 101,942
其他綜合收益 四(39) — — — (113,749) — 23,218 (90,531)
綜合收益總額合計 — 38,948 — (113,749) 283,599 (197,387) 11,411
股東投入和減少資本
少數股東投入資本 — — — — — 4,809,991 4,809,991
股份支付計入股東權益的金額 319 — 36,216 — — 6,064 42,599
向永續債持有人的分配 四(40) — (38,948) — — — — (38,948)
與少數股東發生的交易 四(38) — — 3,712 — (21,323) 17,611 —
2019年6月30日期末余額 144,738 3,739,846 34,449,793 652,856 2,359,859 24,580,788 65,927,880
2020年1月1日期初余額 144,889 3,739,846 34,692,319 1,212,468 3,783,832 27,685,670 71,259,024
截至2020年6月30日止六個月期間增減變動額
綜合收益總額
淨利潤╱(虧損) 四(40) — 35,304 — — 1,351,102 (176,133) 1,210,273
其他綜合收益 四(39) — — — 371,171 — 393,722 764,893
綜合收益總額合計 — 35,304 — 371,171 1,351,102 217,589 1,975,166
股東投入和減少資本
少數股東投入資本 — — — — — 15,931,313 15,931,313
股份支付計入股東權益的金額 322 — 88,812 — — 7,564 96,698
向永續債持有人的分配 四(40) — (35,304) — — — — (35,304)
聯營企業其他權益變動 四(13) — — 2,682 — — — 2,682
可轉債轉股 四(31) 13,757 — 4,064,117 — — — 4,077,874
永續債轉股 四(41) 3,881 (1,489,319) 1,485,438 — — — —
與少數股東發生的交易 四(37) — — 170,968 — — (170,968) —
2020年6月30日期末余額 162,849 2,250,527 40,504,336 1,583,639 5,134,934 43,671,168 93,307,453
後附財務報表附註為財務報表的組成部分。
企業負責人:周子學 主管會計工作的負責人:高永崗 會計機構負責人:劉晨健
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
一 公司基本情況
中芯國際集成電路製造有限公司(以下簡稱“本公司”)于2000年4月3日在開曼群島註冊成立的有限公司,總部地址為
中華人民共和國上海市。本公司于2004年3月18日在美國紐約證券交易所和香港聯合交易所同時掛牌上市交易。于2020
年6月30日,本公司的總股本為162,849千元,每股面值0.004美元。
于2019年6月3日,本公司向美國證券交易委員會提交表格25,以實現美國預託證券股份的退市。于2019年6月14日,
本公司向美國證券交易委員會提交表格15F,以撤銷註冊並終止其在美國證券交易法下的申報責任。自2019年6月14
日起,本公司美國預託證券股份符合於美國場外交易市場交易的資格並從美國紐約證券交易所退市。
截至2020年6月30日止六個月期間,本公司已發行普通股股本主要變動的具體情況如下:
截至2020年6月30日止六個月期間,本公司所發行的可轉換換股債券發生部分轉股並兌換為484,956,370股普通股。
截至2020年6月30日止六個月期間,本公司所發行的永續次級可轉股證券發生部分轉股並兌換為137,383,794股普通股。
截至2020年6月30日止六個月期間,公司根據股權激勵計劃合計發行股份11,456,856股。
于2020年6月30日,本公司已發行普通股股數為5,690,665,932股。
本公司及子公司(以下合稱“本集團”)主要從事集成電路相關電子產品的批發、進出口、佣金代理;自營商品的進出
口、經營相關的配套業務、提供售後服務和咨詢服務;企業管理咨詢;經濟信息咨詢;物業管理;半導體(硅片及各類
化合物半導體)集成電路芯片製造、針測及測試,與集成電路有關的開發、設計服務、技術服務、光掩膜製造、測試封
裝、銷售自產產品(依法須經批准的項目,經相關部門批准後方可開展經營活動)。截至2020年6月30日止六個月期間,
本集團的實際主營業務為半導體(硅片及各類化合物半導體)集成電路芯片製造、針測及測試,與集成電路有關的開
發、設計服務、技術服務、光掩膜製造、測試封裝銷售自產產品(依法須經批准的項目,經相關部門批准後方可開展
經營活動)。
截至2019年6月30日止六個月期間及截至2020年6月30日止六個月期間納入合併範圍的主要子公司詳見附註五。
本財務報表由本集團董事會於2020年8月27日批准報出。二 主要會計政策和會計估計
本集團根據生產經營特點確定具體會計政策和會計估計,主要體現在應收款項壞賬準備的計提方法(附註二(9))、存
貨的計價方法(附註二(10))、固定資產折舊和無形資產攤銷(附註二(12)、(15))、收入的確認時點(附註二(18))等。
本集團在確定重要的會計政策時所運用的關鍵判斷詳見附註二(28)。
(1) 財務報表的編製基礎
本財務報表按照財政部于2006年2月15日及以後期間頒佈的《企業會計準則—基本準則》、各項具體會計準則及
相關規定(以下合稱“企業會計準則”)、以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則
第15號—財務報告的一般規定》和《公開發行證券的公司信息披露編報規則第24號—科創板創新試點紅籌企
業財務報告信息特別規定》的披露規定編製。
本財務報表以持續經營為基礎編製。(2) 遵循企業會計準則的聲明
本財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了本集團2020年6月30日的合併財務狀況以及截至2020
年6月30日止六個月期間的合併經營成果和現金流量等有關信息。(3) 會計年度
會計年度為公曆1月1日起至12月31日止。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
二 主要會計政策和會計估計(續)
(4) 記賬本位幣
本公司記賬本位幣為美元。本公司下屬子公司根據其經營所處的主要經濟環境確定其記賬本位幣,中芯晶圓股
權投資(上海)有限公司、中芯晶圓股權投資(寧波)有限公司、上海合芯投資管理合伙企業(有限合伙)及北方集
成電路技術創新中心(北京)有限公司的記賬本位幣為人民幣,SMIC Japan Corporation的記賬本位幣為日元,
SMIC Europe S.r.l.的記賬本位幣為歐元,其余子公司的記賬本位幣均為美元。本財務報表以人民幣列示。(5) 企業合併
(a) 同一控制下的企業合併
合併方支付的合併對價及取得的淨資產均按賬面價值計量,如被合併方是最終控制方以前年度從第三方
收購來的,則以被合併方的資產、負債(包括最終控制方收購被合併方而形成的商譽)在最終控制方合併
財務報表中的賬面價值為基礎。合併方取得的淨資產賬面價值與支付的合併對價賬面價值的差額,調整
資本公積(股本溢價);資本公積(股本溢價)不足以沖減的,調整留存收益。為進行企業合併發生的直接
相關費用於發生時計入當期損益。為企業合併而發行權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性
證券或債務性證券的初始確認金額。(b) 非同一控制下的企業合併
購買方發生的合併成本及在合併中取得的可辨認淨資產按購買日的公允價值計量。合併成本大於合併中
取得的被購買方于購買日可辨認淨資產公允價值份額的差額,確認為商譽;合併成本小於合併中取得的
被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額,計入當期損益。為進行企業合併發生的直接相關費用於發
生時計入當期損益。為企業合併而發行權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券或債務性
證券的初始確認金額。
(6) 合併財務報表的編製方法
編製合併財務報表時,合併範圍包括本公司及全部子公司。
從取得子公司的實際控制權之日起,本集團開始將其納入合併範圍;從喪失實際控制權之日起停止納入合併範
圍。對於同一控制下企業合併取得的子公司,自其與本公司同受最終控制方控制之日起納入本公司合併範圍,
並將其在合併日前實現的淨利潤在合併利潤表中單列項目反映。
在編製合併財務報表時,子公司與本公司採用的會計政策或會計期間不一致的,按照本公司的會計政策和會計
期間對子公司財務報表進行必要的調整。對於非同一控制下企業合併取得的子公司,以購買日可辨認淨資產公
允價值為基礎對其財務報表進行調整。
集團內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合併財務報表編製時予以抵銷。子公司的股東權益、當期淨損
益及綜合收益中不屬於本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益、少數股東損益及歸屬於少數股東的綜合
收益總額在合併財務報表中股東權益、淨利潤及綜合收益總額項下單獨列示。本公司向子公司出售資產所發生
的未實現內部交易損益,全額抵銷歸屬於母公司股東的淨利潤;子公司向本公司出售資產所發生的未實現內部
交易損益,按本公司對該子公司的分配比例在歸屬於母公司股東的淨利潤和少數股東損益之間分配抵銷。子公
司之間出售資產所發生的未實現內部交易損益,按照母公司對出售方子公司的分配比例在歸屬於母公司股東
的淨利潤和少數股東損益之間分配抵銷。
如果以本集團為會計主體與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認定不同時,從本集團的角度對該交
易予以調整。
因購買子公司少數股權新增加的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日(或合併日)開
始持續計算的淨資產份額之間的差額,調整資本公積(股本溢價),資本公積(股本溢價)不足沖減的,調整留存
收益。在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資,在合併財務報表中處置價款與處置長期股
權投資相對應享有子公司淨資產份額的差額調整資本公積(股本溢價),資本公積(股本溢價)不足沖減的,調整
留存收益。
因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權,在合併財務報表中,對於剩余股權,按照其在喪
失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算
應享有原有子公司自購買日開始持續計算的淨資產的份額與商譽之和的差額,計入喪失控制權當期的投資收
益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益,在喪失控制權時轉為當期投資收益。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
二 主要會計政策和會計估計(續)
(7) 現金及現金等價物
現金及現金等價物是指庫存現金、可隨時用於支付的存款,以及持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金
額現金及價值變動風險很小的投資。(8) 外幣折算
(a) 外幣交易
外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣入賬。
于資產負債表日,外幣貨幣性項目採用資產負債表日的即期匯率折算為記賬本位幣。為購建符合借款費
用資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額在資本化期間內予以資本化;其他匯兌差額
直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目,于資產負債表日採用交易發生日的即期匯率
折算。匯率變動對現金的影響額,在現金流量表中單獨列示。(b) 外幣財務報表的折算
非人民幣資產負債表中的資產和負債項目,採用資產負債表日的即期匯率折算,股東權益中除未分配利
潤項目外,其他項目採用發生時的即期匯率折算。非人民幣利潤表中的收入與費用項目,採用交易發生
日的即期匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額,計入其他綜合收益。非人民幣現金流量項目,
採用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額,在現金流量表中單獨列示。
(9) 金融工具
金融工具,是指形成一方的金融資產並形成其他方的金融負債或權益工具的合同。當本集團成為金融工具合同
的一方時,確認相關的金融資產或金融負債。
(a) 金融資產
(i) 分類和計量
本集團根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征,將金融資產劃分為:(1)以
攤余成本計量的金融資產;(2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產;(3)以公允
價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
金融資產在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,
相關交易費用直接計入當期損益;對於其他類別的金融資產,相關交易費用計入初始確認金額。
因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款或應收票據,本集團
按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。
債務工具
本集團持有的債務工具是指從發行方角度分析符合金融負債定義的工具,分別採用以下三種方式
進行計量:
以攤余成本計量:
本集團管理此類金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標,且此類金融資產的合同現金
流量特征與基本借貸安排相一致,即在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付本金金
額為基礎的利息的支付。本集團對於此類金融資產按照實際利率法確認利息收入。此類金融資產
主要包括貨幣資金、應收票據及應收賬款、其他應收款、債權投資和長期應收款等。本集團將自資
產負債表日起一年內(含一年)到期的債權投資和長期應收款,列示為一年內到期的非流動資產;
取得時期限在一年內(含一年)的債權投資列示為其他流動資產。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
二 主要會計政策和會計估計(續)
(9) 金融工具(續)
(a) 金融資產(續)
(i) 分類和計量(續)
債務工具(續)
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益:
本集團管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標,且此類金
融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致。此類金融資產按照公允價值計量且其變動計
入其他綜合收益,但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。
此類金融資產列示為其他債權投資,自資產負債表日起一年內(含一年)到期的其他債權投資,列
示為一年內到期的非流動資產;取得時期限在一年內(含一年)的其他債權投資列示為其他流動資
產。
以公允價值計量且其變動計入當期損益:
本集團將持有的未劃分為以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工
具,以公允價值計量且其變動計入當期損益,列示為交易性金融資產。在初始確認時,本集團為了
消除或顯著減少會計錯配,將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
資產。自資產負債表日起超過一年到期且預期持有超過一年的,列示為其他非流動金融資產。
權益工具
本集團將對其沒有控制、共同控制和重大影響的權益工具投資按照公允價值計量且其變動計入當
期損益,列示為交易性金融資產;自資產負債表日起預期持有超過一年的,列示為其他非流動金
融資產。
此外,本集團將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
金融資產,列示為其他權益工具投資。該類金融資產的相關股利收入計入當期損益。(ii) 減值
本集團對於以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具
投資和財務擔保合同等,以預期信用損失為基礎確認損失準備。
本集團考慮有關過去事項、目前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依據的信息,以發生
違約的風險為權重,計算合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間差額的現值的概率加
權金額,確認預期信用損失。
于每個資產負債表日,本集團對於處於不同階段的金融工具的預期信用損失分別進行計量。金融
工具自初始確認後信用風險未顯著增加的,處於第一階段,本集團按照未來12個月內的預期信用
損失計量損失準備;金融工具自初始確認後信用風險已顯著增加但尚未發生信用減值的,處於第
二階段,本集團按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備;金融工具自初始確認後已
經發生信用減值的,處於第三階段,本集團按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備。
對於在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具,本集團假設其信用風險自初始確認後並未顯
著增加,按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備。
對於在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具,本集團假設其信用風險自初始確認後並未顯
著增加,按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備。
本集團對於處於第一階段和第二階段、以及較低信用風險的金融工具,按照其未扣除減值準備的
賬面余額和實際利率計算利息收入。對於處於第三階段的金融工具,按照其賬面余額減已計提減
值準備後的攤余成本和實際利率計算利息收入。
對於因銷售商品或提供勞務等日常經營活動形成的應收票據及應收賬款,無論是否存在重大融資
成分,本集團均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
二 主要會計政策和會計估計(續)
(9) 金融工具(續)
(a) 金融資產(續)
(ii) 減值(續)
當單項金融資產無法以合理成本評估預期信用損失的信息時,本集團依據信用風險特征將應收款
項劃分為若干組合,在組合基礎上計算預期信用損失,確定組合的依據如下:
組合1 銀行承兌匯票組合 銀行承兌匯票
組合2 應收賬款組合 應收賬款
組合3 押金組合 押金、保證金保險賠償款及應收注資款等信用風險較
低的應收款項
組合4 政府相關款項組合 應收政府機構款
組合5 其他組合 除以上組合以外的應收款項
對於劃分為組合的應收票據,本集團參考歷史信用損失經驗,結合目前狀況以及對未來經濟狀況
的預測,通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率,計算預期信用損失。
對於劃分為組合的應收賬款,本集團參考歷史信用損失經驗,結合目前狀況以及對未來經濟狀況
的預測,編製應收賬款賬期天數與整個存續期預期信用損失率對照表,計算預期信用損失。
對於劃分為組合的其他應收款,本集團參考歷史信用損失經驗,結合目前狀況以及對未來經濟狀
況的預測,通過違約風險敞口和未來12個月內或整個存續期預期信用損失率,計算預期信用損失。
本集團將計提或轉回的損失準備計入當期損益。對於持有的以公允價值計量且其變動計入其他綜
合收益的債務工具,本集團在將減值損失或利得計入當期損益的同時調整其他綜合收益。(iii) 終止確認
金融資產滿足下列條件之一的,予以終止確認:(1)收取該金融資產現金流量的合同權利終止;(2)
該金融資產已轉移,且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方;(3)該金
融資產已轉移,雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,但
是放棄了對該金融資產控制。
其他權益工具投資終止確認時,其賬面價值與收到的對價以及原直接計入其他綜合收益的公允價
值變動累計額之和的差額,計入留存收益;其余金融資產終止確認時,其賬面價值與收到的對價
以及原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額,計入當期損益。
(b) 金融負債
金融負債于初始確認時分類為以攤余成本計量的金融負債和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融負債。
本集團的金融負債主要為以攤余成本計量的金融負債,包括應付票據及應付賬款、其他應付款、借款及
應付債券等。該類金融負債按其公允價值扣除交易費用後的金額進行初始計量,並採用實際利率法進行
後續計量。期限在一年以下(含一年)的,列示為流動負債;期限在一年以上但自資產負債表日起一年內
(含一年)到期的,列示為一年內到期的非流動負債;其余列示為非流動負債。
當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時,本集團終止確認該金融負債或義務已解除的部分。終止
確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額,計入當期損益。(c) 金融工具的公允價值確定
存在活躍市場的金融工具,以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具,採用估
值技術確定其公允價值。在估值時,本集團採用在目前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支
持的估值技術,選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入
值,並儘可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下,
使用不可觀察輸入值。
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二 主要會計政策和會計估計(續)
(9) 金融工具(續)
(d) 衍生金融工具及套期工具
本集團持有或發行的衍生金融工具主要用於管理風險敞口。衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日
的公允價值進行確認,並以其公允價值進行後續計量。當公允價值為正數時,作為資產反映;當公允價
值為負數時,作為負債反映。
衍生金融工具公允價值變動的確認方式取決於該項衍生金融工具是否被指定為套期工具並符合套期工具
的要求,以及此種情況下被套期項目的性質。未指定為套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工
具,包括以為特定利率和匯率風險提供套期保值為目的、但不符合套期會計要求的衍生金融工具,其公
允價值的變動計入利潤表的“公允價值變動收益”。
本集團于套期開始時為套期工具與被套期項目之間的關係、風險管理目標和進行各類套期交易時的策略
準備了正式書面文件。本集團還於套期開始及以後期間書面評估了套期業務中使用的衍生金融工具在抵
銷被套期項目的公允價值變動或現金流量變動方面是否仍然符合有效性的要求。這些標準在該套期被確
認為適用套期會計前予以滿足。
(i) 現金流量套期
現金流量套期是指對現金流量變動風險進行的套期。套期工具利得或損失中屬於有效套期的部分,
本集團直接將其計入其他綜合收益,並單列項目反映。對於套期工具利得或損失中屬於無效套期
的部分,則計入當期損益。
被套期項目是使本集團面臨現金流量變動風險,且被指定為被套期對象的項目。本集團指定為被
套期項目有使本集團面臨現金流量變動風險的浮動利率借款和固定利率借款等。
套期工具是本集團為進行套期而指定的、其現金流量變動預期可抵銷被套期項目的現金流量變動
的衍生工具。
如果被套期的預期交易隨後確認為非金融資產或非金融負債,或非金融資產或非金融負債的預期
交易形成適用公允價值套期的確定承諾時,則原在其他綜合收益中確認的現金流量套期儲備金額
轉出,計入該資產或負債的初始確認金額。其余現金流量套期在被套期的預期現金流量影響損益
的相同期間,如預期銷售發生時,將其他綜合收益中確認的現金流量套期儲備轉出,計入當期損
益。
原直接計入股東權益中套期工具利得或損失,在被套期預期交易影響損益的相同期間轉出,計入
當期損益。
當套期工具已到期、被出售、合同終止或已行使時或套期不再滿足套期會計方法的條件時,原已
計入其他綜合收益中的套期工具的累計利得或損失暫不轉出,直至預期交易實際發生時才被重分
類至當期利潤表。如果預期交易預計不會發生,則原已計入其他綜合收益中的累計利得或損失應
轉出,計入當期利潤表。
(10) 存貨
(a) 分類
存貨包括原材料、在產品和產成品等,按成本與可變現淨值孰低計量。(b) 發出存貨的計價方法
存貨發出時的成本按加權平均法核算,產成品和在產品成本包括原材料、直接人工以及在正常生產能力
下按系統的方法分配的製造費用。(c) 存貨可變現淨值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
存貨跌價準備按存貨成本高於其可變現淨值的差額計提。可變現淨值按日常活動中,以存貨的估計售價
減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費後的金額確定。(d) 本集團的存貨盤存制度採用永續盤存制。
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(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
二 主要會計政策和會計估計(續)
(11) 長期股權投資
長期股權投資包括:本集團對合營企業和聯營企業的長期股權投資。
合營企業為本集團通過單獨主體達成,能夠與其他方實施共同控制,且基於法律形式、合同條款及其他事實與
情況僅對其淨資產享有權利的合營安排。聯營企業為本集團能夠對其財務和經營決策具有重大影響的被投資
單位。
對合營企業和聯營企業投資採用權益法核算。
(a) 投資成本確定
對於企業合併形成的長期股權投資:非同一控制下企業合併取得的長期股權投資,按照合併成本作為長
期股權投資的投資成本。
對於以企業合併以外的其他方式取得的長期股權投資:支付現金取得的長期股權投資,按照實際支付的
購買價款作為初始投資成本;發行權益性證券取得的長期股權投資,以發行權益性證券的公允價值作為
初始投資成本。(b) 後續計量及損益確認方法
採用權益法核算的長期股權投資,初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份
額的,以初始投資成本作為長期股權投資成本;初始投資成本小於投資時應享有被投資單位可辨認淨資
產公允價值份額的,其差額計入當期損益,並相應調增長期股權投資成本。
採用權益法核算的長期股權投資,本集團按應享有或應分擔的被投資單位的淨損益份額確認當期投資損
益。確認被投資單位發生的淨虧損,以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投
資的長期權益減記至零為限,但本集團負有承擔額外損失義務且符合預計負債確認條件的,繼續確認預
計將承擔的損失金額。被投資單位除淨損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動,調
整長期股權投資的賬面價值並計入資本公積。被投資單位分派的利潤或現金股利於宣告分派時按照本集
團應分得的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值。本集團與被投資單位之間未實現的內部交易損益
按照持股比例計算歸屬於本集團的部分,予以抵銷,在此基礎上確認投資損益。本集團與被投資單位發
生的內部交易損失,其中屬於資產減值損失的部分,相應的未實現損失不予抵銷。(c) 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
共同控制是指按照相關約定對某項安排所共有的控制,並且該安排的相關活動必須經過本集團及分享控
制權的其他參與方一致同意後才能決策。
重大影響是指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力,但並不能夠控制或者與其他方一起共
同控制這些政策的制定。(d) 長期股權投資減值
對合營企業及聯營企業的長期股權投資,當其可收回金額低於其賬面價值時,賬面價值減記至可收回金
額(附註二(16))。
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(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
二 主要會計政策和會計估計(續)
(12) 固定資產
(a) 固定資產確認及初始計量
固定資產包括境外土地、房屋及建築物、機器設備以及辦公設備等。
固定資產在與其有關的經濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時予以確認。購置或新建的
固定資產按取得時的成本進行初始計量。
與固定資產有關的後續支出,在與其有關的經濟利益很可能流入本集團且其成本能夠可靠計量時,計入
固定資產成本;對於被替換的部分,終止確認其賬面價值;所有其他後續支出于發生時計入當期損益。(b) 固定資產的折舊方法
固定資產折舊採用年限平均法並按其入賬價值減去預計淨殘值後在預計使用壽命內計提。對計提了減值
準備的固定資產,則在未來期間按扣除減值準備後的賬面價值及依據尚可使用年限確定折舊額。
固定資產的預計使用壽命、淨殘值率及年折舊率列示如下:
預計使用壽命 預計淨殘值率 年折舊率
境外土地(注1) — — —
房屋及建築物 25年 0% 4%
機器設備 5–10年 0% 10%至20%
辦公設備 3–5年 0% 20%至33%
注1:本集團擁有的土地為境外永久產權土地。
對固定資產的預計使用壽命、預計淨殘值和折舊方法于每年年度終了進行复核並作適當調整。(c) 當固定資產的可收回金額低於其賬面價值時,賬面價值減記至可收回金額(附註二(16))。
(d) 固定資產的處置
當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時,終止確認該固定資產。固定資產出
售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費後的金額計入當期損益。
(13) 在建工程
在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建築成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費用以及其他為
使在建工程達到預定可使用狀態所發生的必要支出。在建工程在達到預定可使用狀態時,轉入固定資產並自次
月起開始計提折舊。當在建工程的可收回金額低於其賬面價值時,賬面價值減記至可收回金額(附註二(16))。(14) 借款費用
本集團發生的可直接歸屬於需要經過相當長時間的購建活動才能達到預定可使用狀態之資產的購建的借款費
用,在資產支出及借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時,開始資本
化並計入該資產的成本。當購建的資產達到預定可使用狀態時停止資本化,其後發生的借款費用計入當期損
益。如果資產的購建活動發生非正常中斷,並且中斷時間連續超過3個月,暫停借款費用的資本化,直至資產的
購建活動重新開始。
對於為購建符合資本化條件的資產而借入的專門借款,以專門借款當期實際發生的利息費用減去尚未動用的
借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額確定專門借款借款費用的資本
化金額。
對於為購建符合資本化條件的資產而佔用的一般借款,按照累計資產支出超過專門借款部分的資本支出加權
平均數乘以所佔用一般借款的加權平均實際利率計算確定一般借款借款費用的資本化金額。實際利率為將借
款在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量折現為該借款初始確認金額所使用的利率。
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二 主要會計政策和會計估計(續)
(15) 無形資產
無形資產包括土地使用權、軟件使用權、專有技術使用權等,以成本計量。
(a) 土地使用權
土地使用權按使用年限50年或70年平均攤銷。外購土地及建築物的價款難以在土地使用權與建築物之間
合理分配的,全部作為固定資產。(b) 軟件使用權
軟件使用權根據其受益期限在3年或5年內攤銷。(c) 專有技術使用權
專有技術使用權按預計的收益期限以及授權期限孰短在3年至15年內年平均攤銷。(d) 定期复核使用壽命和攤銷方法
對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行复核並作適當調整。(e) 研究與開發
內部研究開發項目支出根據其性質以及研發活動最終形成無形資產是否具有較大不確定性,被分為研究
階段支出和開發階段支出。
研究階段的支出,于發生時計入當期損益;開發階段的支出,同時滿足下列條件的,予以資本化:
? 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;
? 管理層具有完成該無形資產並使用或出售的意圖;
? 能夠證明該無形資產將如何產生經濟利益;
? 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,並有能力使用或出售該無
形資產;以及? 歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發階段的支出,于發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開發支出不在以後期間重新確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出,自該項目達到預定可使用狀態之日起轉為無形資產。
本集團研究開發費用於發生時計入當期損益。(f) 無形資產減值
當無形資產的可收回金額低於其賬面價值時,賬面價值減記至可收回金額(附註二(16))。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
二 主要會計政策和會計估計(續)
(16) 長期資產減值
固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等,于資產
負債表日存在減值跡像的,進行減值測試;尚未達到可使用狀態的無形資產,無論是否存在減值跡像,至少每
年進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其賬面價值的,按其差額計提減值準備並計入減值
損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高
者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認,如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的,以該資產所
屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
在財務報表中單獨列示的商譽,無論是否存在減值跡像,至少每年進行減值測試。減值測試時,商譽的賬面價
值分攤至預期從企業合併的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組
或資產組組合的可收回金額低於其賬面價值的,確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或
資產組組合的商譽的賬面價值,再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所佔比
重,按比例抵減其他各項資產的賬面價值。
上述資產減值損失一經確認,以後期間不予轉回價值得以恢復的部分。(17) 職工薪酬
職工薪酬是本集團為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬或補償,包括短期薪酬、離
職後福利、辭退福利和其他長期職工福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、工傷保險費、生育保險費、住房公積
金、工會和教育經費等。本集團在職工提供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,並計
入當期損益或相關資產成本。(b) 離職後福利
本集團將離職後福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。設定提存計劃是本集團向獨立的基金繳
存固定費用後,不再承擔進一步支付義務的離職後福利計劃;設定受益計劃是除設定提存計劃以外的離
職後福利計劃。于報告期內,本集團的離職後福利主要是為員工繳納的基本養老保險和失業保險以及意
大利僱員退職金計劃。除意大利僱員退職金計劃屬於設定受益計劃外,其他為員工繳納的基本養老保險
和失業保險屬於設定提存計劃。
基本養老保險
本集團職工參加了由當地勞動和社會保障部門組織實施的社會基本養老保險。本集團以當地規定的社會
基本養老保險繳納基數和比例,按月向當地社會基本養老保險經辦機構繳納養老保險費。職工退休後,
當地勞動及社會保障部門有責任向已退休員工支付社會基本養老金。本集團在職工提供服務的會計期
間,將根據上述社保規定計算應繳納的金額確認為負債,並計入當期損益或相關資產成本。
預期在資產負債表日起一年內需支付的辭退福利,列示為流動負債。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
二 主要會計政策和會計估計(續)
(18) 收入確認
本集團在客戶取得相關商品或服務的控制權時,按預期有權收取的對價金額確認收入。
(a) 銷售產品
本集團從事集成電路晶圓代工及光掩模製造業務,將所生產產品銷售予各地客戶。本集團將產品按照合
同規定運至約定交貨地點,在客戶取得貨物且達到控制權轉移時點後確認收入。本集團給予客戶的信用
期根據客戶的信用風險特征確定,與行業慣例一致,不存在重大融資成分。本集團已收或應收客戶對價
而應向客戶轉讓商品的義務列示為合同負債。(b) 知識產權授權
本集團向客戶授予知識產權許可,若同時滿足下列條件的,本集團按照時間進度在一段時間內確認知識
產權授權收入:(一)合同要求或客戶能夠合理預期本集團將從事對該項知識產權有重大影響的活動;(二)
該活動對客戶將產生有利或不利影響;(三)該活動不會導致向客戶轉讓某項商品。否則,本集團于客戶
獲得授權時確認知識產權授權收入。(c) 提供勞務
本集團對外提供凸塊加工及測試等勞務,若滿足下列條件之一的,本集團根據已完成勞務的進度在一段
時間內確認收入:(一)客戶在本集團履約的同時即取得並消耗本集團履約所帶來的經濟利益;(二)客戶
能夠控制本集團履約過程中在建的商品;(三)本集團履約過程中所產出的商品具有不可替代用途,且本
集團在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。否則,本集團于客戶取得相關勞務
控制權時點確認收入。
(19) 政府補助
政府補助為本集團從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產,包括財政補貼等。
政府補助在本集團能夠滿足其所附的條件並且能夠收到時,予以確認。政府補助為貨幣性資產的,按照收到或
應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的,按照公允價值計量;公允價值不能可靠取得的,按照名義金額
計量。
與資產相關的政府補助,是指本集團取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的
政府補助,是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。
本集團收到的政策性優惠利率貸款,以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值,按照借款本金和該政策性優
惠利率計算相關借款費用。本集團直接收取的財政貼息,沖減相關借款費用。
本集團將與資產相關的政府補助確認為遞延收益,並在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入
當期損益。與收益相關的政府補助,若用於補償以後期間的相關成本費用或損失的,確認為遞延收益,並在確
認相關成本費用或損失的期間,直接計入當期損益;若用於補償已經發生的相關成本費用或損失的,直接計入
當期損益。
本集團對於同類政府補助採用相同的列報方式。
與日常活動相關的政府補助納入營業利潤,與日常活動無關的政府補助計入營業外收支。(20) 股份支付
本集團實行股權激勵計劃(包括股票期權計劃和受限股份單位),本集團員工被授予股票期權或者受限股份單
位,即可按特定行使價購買本公司的股份。
本集團的股票期權計劃為換取職工提供的服務的權益結算的股份支付,以授予職工的權益工具在授予日的公
允價值計量。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權,在等待期內以對可行權權益工具數量的最
佳估計為基礎,按照權益工具授予日的公允價值,將當期取得的服務計入相關成本或費用,相應增加資本公
積。後續信息表明可行權權益工具的數量與以前估計不同的,將進行調整,並在可行權日調整至實際可行權的
權益工具數量。在行權日,根據實際行權的權益工具數量,計算確定應轉入股本的金額,將其轉入股本。
本集團採用期權定價模型確定股票期權的公允價值,根據授予日普通股股價確定受限股份單位的公允價值。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
二 主要會計政策和會計估計(續)
(21) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。
對於按照稅法規定能夠于以後年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損,確認相應的遞延所得稅資產。對於商譽的
初始確認產生的暫時性差異,不確認相應的遞延所得稅負債。對於既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額
(或可抵扣虧損)的非企業合併的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異,不確認相應的遞延
所得稅資產和遞延所得稅負債。于資產負債表日,遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,按照預期收回該資產或
清償該負債期間的適用稅率計量。
遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為
限。
對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異,確認遞延所得稅負債,除非本集團能夠控制
該暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對與子公司、聯營企業及合營企業
投資相關的可抵扣暫時性差異,當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵
扣暫時性差異的應納稅所得額時,確認遞延所得稅資產。
同時滿足下列條件的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示:
? 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債與同一稅收征管部門對本集團內同一納稅主體征收的所得稅相關;
? 本集團內該納稅主體擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利。(22) 租賃
租賃,是指在一定期間內,出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。
本集團作為承租人
本集團于租賃期開始日確認使用權資產,並按尚未支付的租賃付款額的現值確認租賃負債。租賃付款額包括固
定付款額,以及在合理確定將行使購買選擇權或終止租賃選擇權的情況下需支付的款項等。按銷售額的一定比
例確定的可變租金不納入租賃付款額,在實際發生時計入當期損益。本集團將自資產負債表日起一年內(含一
年)支付的租賃負債,列示為一年內到期的非流動負債。
本集團的使用權資產為機器設備。使用權資產按照成本進行初始計量,該成本包括租賃負債的初始計量金額、
租賃期開始日或之前已支付的租賃付款額、初始直接費用等,並扣除已收到的租賃激勵。本集團能夠合理確定
租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的,在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊;若無法合理確定租賃期屆滿時是
否能夠取得租賃資產所有權,則在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。當可收回金額
低於使用權資產的賬面價值時,本集團將其賬面價值減記至可收回金額。
對於租賃期不超過12個月的短期租賃和單項資產全新時價值較低的低價值資產租賃,本集團選擇不確認使用
權資產和租賃負債,將相關租金支出在租賃期內各個期間按照直線法計入當期損益或相關資產成本。(23) 持有待售
同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售:(一)根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣
例,在目前狀況下即可立即出售;(二)本集團已與其他方簽訂具有法律約束力的出售協議且已取得相關批准,
預計出售將在一年內完成。
符合持有待售條件的非流動資產(不包括金融資產、以公允價值計量的投資性房地產以及遞延所得稅資產),以
賬面價值與公允價值減去出售費用後的淨額孰低計量,公允價值減去出售費用後的淨額低於原賬面價值的金
額,確認為資產減值損失。
被劃分為持有待售的非流動資產和處置組中的資產和負債,分類為流動資產和流動負債,並在資產負債表中單
獨列示。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
二 主要會計政策和會計估計(續)
(24) 分部信息
本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部,以經營分部為基礎確定報告分部並披
露分部信息。
經營分部是指本集團內同時滿足下列條件的組成部分:(1)該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用;
(2)本集團管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果,以決定向其配置資源、評價其業績;(3)本集團能夠取得
該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。兩個或多個經營分部具有相似的經濟特征,並
且滿足一定條件的,則可合併為一個經營分部。
本集團營運一個業務分部,主要從事計算機輔助設計、製造及買賣集成電路。管理層作出高階戰略決定並審閱
本集團的合并業績。整个分部利潤乃根據于損益及其他綜合收益表呈列的經營利潤而計量,並無呈列其他分部
分析。(25) 商譽
商譽按成本進行初始計量,即所支付的對價超過自被收購業務取得的各項可辨認資產及負債的公允價值之和
的差額部分。如果所支付的對價小於自被收購公司取得的各項可辨認資產及負債的公允價值之和的差額,差額
經重新評估後計入當期損益。
商譽于初始計量後,以成本抵減資產減值損失進行後續計量。無論是否存在減值跡像,企業合併所形成的商
譽,至少應當在每年年度終了進行減值測試。本集團于12月31日進行年度商譽減值測試。由於商譽難以獨立產
生現金流量,本集團結合與其相關的資產組或者資產組組合進行減值測試。為了進行資產減值測試,因企業合
併形成的商譽的賬面價值,應當自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組;難以分攤至相關的資產組
的,應當將其分攤至相關的資產組組合。
比較相關資產組或者資產組組合的賬面價值與其可收回金額,如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低
於其賬面價值的,應當就其差額確認減值損失。減值損失一經確認,在以後期間不得轉回。(26) 可轉換債券
本集團發行的可轉換債券在初始確認時將其包含的負債成分和權益成分進行分拆,將負債成分確認為應付債
券,將權益成分確認為資本公積。在進行分拆時,先對負債成分的未來現金流量進行折現確定負債的初始確認
金額,再按發行價格總額扣除負債成本初始確認金額後的金額確定權益成分的初始確認金額。
發行可轉換債券發生的交易費用,在負債成分和權益成分之間按照各自的相對公允價值進行分攤。
于發行日,負債成分的公允價值按同類型不可換股工具的市場利率進行折算。按攤余成本法以實際利率法入賬
為應付債券,直至轉換當日或該債券到期為止。
劃分為權益成分的部分將一直保留在股東權益內,直至行使換股權為止。在行使換股權時,應終止確認負債成
分,並將其確認為權益。如果可轉換債券于到期日仍未被行使,原確認的權益成分不做調整。行使換股權或可
轉換債券到期,不產生任何損益。(27) 永續次級可換股證券
如果本集團所發行的永續次級可換股證券合約條款中沒有包括交付現金或其他金融資產給其他單位的合同義
務,也沒有包括在潛在不利條件下與其他單位交換金融資產或金融負債的合同義務,則該工具作為權益性工具
核算。
財務報表附註
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(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
二 主要會計政策和會計估計(續)
(28) 重要會計估計和判斷
本集團根據歷史經驗和其他因素,包括對未來事項的合理預期,對所採用的重要會計估計和關鍵判斷進行持續
的評價。
下列重要會計估計及關鍵假設存在會導致下一會計年度資產和負債的賬面價值出現重大調整的重要風險:
(a) 存貨跌價準備
存貨按成本與可變現淨值孰低計量。可變現淨值通過估計售價減去估計的銷售費用以及相關稅費後的金
額確定。管理層基於最近售價及目前市場狀況確定存貨的可回收淨值。于資產負債表日,管理層分產品
進行減值复核,並對過時或閑置的存貨計提減值準備,使其成本與可回收價值一致。(b) 長期資產減值
當有情況顯示資產或資產組的賬面價值不能收回時,本集團評估長期資產的減值。本集團考慮評估資產
減值的因素包括但不限於業務或生產業績顯著低於預期、明顯的負面行業或經濟趨勢,以及資產使用的
重大改變或重大改變計劃。
資產減值準備按單項資產或資產組計算並確認。減值測試結果表明資產的可收回金額低於其賬面價值
的,按其差額計提減值準備並計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資
產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算並確認,如果難以
對單項資產的可收回金額進行估計的,以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠
獨立產生現金流入的最小資產組合。
本集團會根據資產使用模式及產能對資產或資產組的獨立現金流量作出判斷,預計未來現金流量的現值
基於折現率、預計未來現金流入以及用作推算的增長率和銷售毛利為基礎進行估計。
為維持半導體行業內的技術競爭力,本集團與第三方訂立技術轉移及技術特許權協議,以提升本集團生
產技術。有關技術特許權列示為無形資產,並按資產的預計可使用年期按直線法攤銷。本集團定期复核
該無形資產的剩余預計可使用年期。當有情況顯示該無形資產的賬面價值可能不能收回時,本集團會評
估該無形資產的減值。當無形資產的賬面價值超過其可收回金額時,本集團將該無形資產賬面價值減記
至可收回金額。(c) 股份支付
本集團的股份期權計劃系利用布萊克—斯科爾斯期權定價模型估計購股權于授予日的公允價值。期權
定價模型要求輸入高度主觀假設數據,包括期權的預計年限和預計股價波動。授出期權的預計年限指授
出期權預計發行在外的時間。本集團使用歷史波動率來預計股價波動。該等假設本身具有不確定性。不
同假設及判斷會影響授出購股權的公允價值,相應的以權益結算的股份支付的估值結果及金額隨之改變。(d) 所得稅和遞延所得稅
複雜稅務法規的詮釋、稅法的變動以及未來應納稅收入的金額和產生時間均存在不確定性。鑑於廣泛的
國際業務關係以及現有協議的複雜程度,本集團根據其經營所在各國稅務機關的核查結果作出合理估
計。該估計金額基於多項因素,例如以前年度稅務審計經驗,應稅實體及負責稅務機關對稅務法規的詮
釋等。
如果未來有足夠的應納稅所得額可供抵減稅務虧損,則就未使用的稅務虧損確認為遞延所得稅資產。在
確認遞延所得稅資產時,本集團管理層根據未來應稅利潤可能出現的時間及金額連同稅務規劃策略作出
重大判斷。
遞延所得稅資產的可實現性主要取決於未來是否有足夠的應納稅所得額。如果應納稅所得額少於預期,
就可能產生大額遞延所得稅資產的轉回,並於轉回期間確認當期損益。(e) 金融工具公允價值計量
本集團若干資產及負債以公允價值計量列示于財務報表中。在估計資產或負債的公允價值時,本集團儘
可能使用可觀察的市場數據。在無法獲取第一層級數據的情況下,本集團委聘第三方估值師進行估值。
本集團使用估值技術(包括並非基於可觀察市場數據的估計)來估計若干金融工具的公允價值。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
二 主要會計政策和會計估計(續)
(28) 重要會計估計和判斷(續)
(f) 合營企業和聯營企業投資組合公允價值計量
作為有限合伙人,本集團已投資多項投資基金。根據管理層的評估,本集團將此類投資基金計入合營企
業或聯營企業,並以權益法進行計量。投資基金對投資組合以公允價值進行計量。這些投資基金持有多
項投資組合。存在活躍市場的金融工具,本集團以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場
的金融工具,本集團採用估值技術確定其公允價值。在估值時,本集團採用在目前情況下適用並且有足
夠可利用數據和其他信息支持的估值技術,選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產
或負債特征相一致的輸入值,並儘可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取
得不切實可行的情況下,使用不可觀察輸入值。(g) 預期信用損失的計量
本集團通過違約風險敞口和預期信用損失率計算預期信用損失,並基於違約概率和違約損失率確定預期
信用損失率。在確定預期信用損失率時,本集團使用內部歷史信用損失經驗等數據,並結合目前狀況和
前瞻性信息對歷史數據進行調整。在考慮前瞻性信息時,本集團使用的指標包括經濟下滑的風險、外部
市場環境、技術環境和客戶情況的變化等。本集團定期監控並复核與預期信用損失計算相關的假設。上
述估計技術和關鍵假設於截至2020年6月30日止六個月期間未發生重大變化。
三 稅項
(1) 本集團適用的主要稅種及其稅率列示如下:
稅種 稅率 稅基
企業所得稅(a) 12.5%、15%、24%及25% 應納稅所得額
增值稅(b) 17%、16%、13%、11%、 應納稅增值額(應納稅額按應納稅銷售額乘以適用稅率扣
10%、9%、6%、5%及3% 除當期允許抵扣的進項稅後的余額計算);或應稅銷售
額(應納稅額按當期應納稅銷售額乘以征收率計算)
城市維護建設稅 1%及7% 繳納的增值稅稅額
(a) 企業所得稅
本公司于開曼群島註冊成立,截至2020年6月30日止六個月期間在當地無須納稅。
根據中華人民共和國(“中國”)企業所得稅法(“企業所得稅法”)(中華人民共和國主席令第63號,自2008
年1月1日起生效),于2008年或其後外資企業分派其利潤于直接控股公司(非中國居民企業)須按10%稅率
代扣代繳預提所得稅。如果中國內地與外商控股公司所在地區有優惠稅率協議,則可採用較低的代扣代
繳所得稅率。例如,根據中國與香港特別行政區協議的稅務備忘錄,位於香港兼屬香港稅務居民的控股
公司(應具備商業實質及向主管稅務機關提出正式的協議利益申請)可按5%稅率代扣代繳預扣稅。
根據中國企業所得稅法及《國家稅務總局關於實施高新技術企業所得稅優惠政策有關問題的公告》(國家
稅務總局公告2017年第24號),國家需要重點扶持的高新技術企業,減按15%的稅率征收企業所得稅。企
業獲得高新技術企業資格後,自高新技術企業證書註明的發證時間所在年度起申報享受稅收優惠。
根據于2008年2月22日頒佈的《財政部、國家稅務總局關於企業所得稅若干優惠政策的通知》(財稅[2008]1
號),投資總額超過人民幣80億元或集成電路線寬度小於0.25微米的集成電路生產企業,可按15%的優惠
稅率納稅。如果企業經營期超過15年,則企業自過往年度稅務虧損全數彌補後的首個獲利年度起計五年
獲豁免繳納所得稅,其後五年的所得稅減半。根據《國家稅務總局關於執行企業所得稅優惠政策若干問
題的通知》(財稅[2009]69號),各類情形的定期減免稅,均應按照企業所得稅25%的法定稅率計算的應納
稅額減半征稅。
中國國務院于2011年1月28日發出《國務院關於印發進一步鼓勵軟件產業和集成電路產業發展若干政策的
通知》(國發[2011]4號),重新執行財稅[2008]1號通知給予軟件和集成電路企業的企業所得稅優惠。
國家稅務總局于2012年4月20日發出《財政部、國家稅務總局關於進一步鼓勵軟件產業和集成電路產業發
展企業所得稅政策的通知》(財稅[2012]27號),規定集成電路產業發展的所得稅政策。財稅[2008]1號通知
部分由財稅[2018]27號廢除,而財稅[2008]1號通知的優惠稅率政策由財稅[2018]27號通知取代。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
三 稅項(續)
(1) 本集團適用的主要稅種及其稅率列示如下:(續)
(a) 企業所得稅(續)
于2016年5月4日,國家稅務總局、財政部及其他聯合部委公佈《關於軟件和集成電路產業企業所得稅優惠
政策有關問題的通知》(財稅[2016]49號),強調落實備案制度、澄清稅收優惠的若干準則建立備案後核查
機制及加強監督管理。
于2018年3月28日,國家稅務總局、財政部及其他聯合部委公佈《關於集成電路生產企業有關企業所得稅
政策問題的通知》(財稅[2018]27號),進一步公佈對在2018年1月1日之前及之後成立的集成電路生產企業
提供稅收優惠,以及更新稅收優惠的若干準則。[2016]49號通知已部分被財稅[2018]27號通知廢除。
本集團享有稅務減免的主要中國公司稅務詳情如下:
(1) 中芯國際集成電路製造(上海)有限公司(“中芯上海”)
中芯上海取得發證時間為2017年11月23日的高新技術企業證書,2020年適用的企業所得稅稅率為
15%(2019年:15%)。(2) 中芯國際集成電路製造(天津)有限公司(“中芯天津”)
中芯天津取得集成電路生產企業資格,在完全彌補過往年度稅務虧損後,自2013年起享有十年的
稅務減免期(首五年全免,其後五年減半),2017年享受企業所得稅免稅優惠,2020年適用的企業
所得稅稅率為12.5%(2019年:12.5%)。同時,中芯天津取得發證時間為2019年11月28日的高新技
術企業證書。(3) 中芯國際集成電路製造(北京)有限公司(“中芯北京”)
中芯北京取得集成電路生產企業資格,在完全彌補過往年度稅務虧損後,自2015年起享有十年的
稅務減免期(首五年全免,其後五年減半),2020年適用的企業所得稅稅率為12.5%(2019年:0%)。
同時,中芯北京取得發證時間為2015年12月30日和2018年11月30日的高新技術企業證書。(4) 中芯北方集成電路製造(北京)有限公司(“中芯北方”)
中芯北方取得發證時間為2019年12月2日的高新技術企業證書,2020年適用15%的企業所得稅稅率
(2019年:15%)。于報告期內,中芯北方處於虧損階段。(5) 中芯長電半導體(江陰)有限公司(“中芯長電”)
中芯長電取得發證時間為2016年11月30日和2019年11月22日的高新技術企業證書,2020年適用15%
的企業所得稅稅率(2019年:15%)。于報告期內,中芯長電處於虧損階段。(6) 其他中國實體
本集團所有其他中國實體須按25%稅率繳納企業所得稅。
(b) 增值稅
應納增值稅為銷項稅額減可抵扣進項稅後的余額,銷項稅額按根據相關稅收規定計算的銷售額的16%、
13%、10%、9%和6%分別計算。簡易計稅方法下,應納增值稅額根據特定應稅行為銷售額的5%、3%
分別計算。
本集團自營產品,增值稅實行免抵退的稅收政策。根據財稅[2004]第200號文件批准,本集團自產芯片的
出口退稅率為17%。根據財稅[2018]第32號文件及相關規定,自2018年5月1日起,本集團自產芯片的出口
退稅率為16%。根據財稅[2019]第39號文件及相關規定,自2019年4月1日起,本集團自產芯片的出口退稅
率為13%。(c) 其他稅項
根據國務院發佈的國發[2010]35號文件《關於統一內外資企業和個人城市維護建設稅和教育費附加制度的
通知》,從2010年12月1日起本集團按增值稅、消費稅、營業稅之和的1%(或7%)繳納城市維護建設稅,按
增值稅、消費稅、營業稅之和的3%繳納教育費附加,從2011年1月1日起本集團按增值稅、消費稅、營業
稅之和的2%繳納地方教育費附加。其中,註冊于上海的公司從2018年8月1日至2019年7月31日期間按增
值稅的1%繳納地方教育費附加。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註
(1) 貨幣資金
2020年6月30日 2019年12月31日
銀行存款(i) 45,213,827 31,301,232
其他貨幣資金(ii) 4,213,530 5,616,137
應收利息(iii) 424,524 350,450
庫存現金 978 654
49,852,859 37,268,473
其中:存放在境外的款項 1,543,060 1,406,773
(i) 于2020年6月30日,銀行存款中包括22,958,421千元三個月以上一年以內的定期存款。(2019年12月31日:15,673,667千
元)。(ii) 于2020年6月30日,其他貨幣資金包括政府補助項下受限資金為3,093,594千元(2019年12月31日:3,407,771千元)、因信
用證及借款而質押的定期存款等為1,119,936千元(2019年12月31日:2,112,366千元)及由於法律糾紛而導致司法凍結0千
元(2019年12月31日:96,000千元)。(iii) 于2020年6月30日,應收利息中包括七天通知存款和定存的預提利息收入424,524千元(2019年12月31日:350,450千元)。(2) 交易性金融資產
2020年6月30日 2019年12月31日
浮動收益的銀行理財產品及低風險貨幣基金 — 300,055
于2020年6月30日,交易性金融資產包括貨幣基金0千元(2019年12月31日:300,055千元)。(3) 衍生金融資產和衍生金融負債
2020年6月30日 2019年12月31日
衍生金融資產—
交叉貨幣互換協議 58,404 —
衍生金融負債—
交叉貨幣互換協議 189,533 33,379
于2020年6月30日,衍生金融資產和衍生金融負債主要為貨幣交叉互換協議,其名義金額為8,784,570千元和
9,920,608千元(2019年12月31日:0千元和3,603,930千元)。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(4) 應收票據
2020年6月30日 2019年12月31日
銀行承兌匯票 38,344 102,682
減:壞賬準備 — —
38,344 102,682
(a) 于2020年6月30日及2019年12月31日,本集團無已質押的應收票據。
(b) 于2020年6月30日及2019年12月31日,本集團無已背書或已貼現但尚未到期的應收票據。
(c) 壞賬準備
本集團對於應收票據,無論是否存在重大融資成分,均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。
集團無單項計提壞賬準備的應收票據;無組合計提壞賬準備的應收票據;無計提壞賬準備金額,無收回
或轉回的壞賬準備;無實際核銷的應收票據。本集團認為所持有的銀行承兌匯票不存在重大的信用風
險,不會因銀行違約而產生重大損失。
(5) 應收賬款
2020年6月30日 2019年12月31日
應收賬款 4,044,203 3,305,373
減:壞賬準備 (15,022) (22,088)
4,029,181 3,283,285
(a) 應收賬款賬齡分析如下:
2020年6月30日 2019年12月31日
六個月以內 3,989,919 3,212,367
六個月至一年 33,533 80,855
一至二年 14,353 5,750
二至三年 1,569 1,640
三年以上 4,829 4,761
4,044,203 3,305,373
(b) 于2020年6月30日,按欠款方歸集的余額前五名的應收賬款彙總分析如下:
佔應收賬款
余額 壞賬準備金額 余額總額比例
余額前五名的應收賬款總額 2,641,122 3,881 65%
于2019年12月31日,按欠款方歸集的余額前五名的應收賬款彙總分析如下:
佔應收賬款
余額 壞賬準備金額 余額總額比例
余額前五名的應收賬款總額 1,867,843 6,895 57%(c) 截至2019年6月30日止六個月期間及截至2020年6月30日止六個月期間,本集團無因金融資產轉移而終止
確認的應收賬款。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(5) 應收賬款(續)
(d) 壞賬準備
于2020年6月30日及2019年12月31日,本集團對於應收賬款,無論是否存在重大融資成分,均按照整個存
續期的預期信用損失計量損失準備。
(i) 于2020年6月30日及2019年12月31日,本集團無單項計提壞賬準備的應收賬款。
(ii) 于2020年6月30日及2019年12月31日,按組合計提壞賬準備的應收賬款分析如下:
2020年6月30日 2019年12月31日
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
整個 整個
存續期預期 存續期預期
金額 信用損失率 金額 金額 信用損失率 金額
六個月以內 3,989,919 0.12% (4,860) 3,212,367 0.35% (11,314)
六個月至一年 33,533 5.00% (1,677) 80,855 5.00% (4,043)
一至二年 14,353 20.00% (2,871) 5,750 20.00% (1,150)
二至三年 1,569 50.00% (785) 1,640 50.00% (820)
三年以上 4,829 100.00% (4,829) 4,761 100.00% (4,761)
4,044,203 (15,022) 3,305,373 (22,088)
(iii) 截至2020年6月30日止六個月期間計提的壞賬準備金額為3,618千元,收回或轉回的壞賬準備金額為
10,743千元,相應的賬面余額為2,281,123千元。
截至2019年6月30日止六個月期間計提的壞賬準備金額為11,521千元,無收回或轉回的壞賬準備金
額。
(e) 截至2020年6月30日止六個月期間實際核銷的應收賬款為0千元。
截至2019年6月30日止六個月期間實際核銷的應收賬款為147千元,壞賬準備金額為147千元。(f) 于2020年6月30日及2019年12月31日,本集團無應收賬款質押給銀行作為擔保。
(6) 預付款項
(a) 預付款項賬齡分析如下:
2020年6月30日 2019年12月31日
金額 佔總額比例 金額 佔總額比例
一年之內 377,475 100% 239,131 100%
(b) 于2020年6月30日,按欠款方歸集的余額前五名的預付款項彙總分析如下:
佔預付款項
金額 總額比例
余額前五名的預付款項總額 247,459 66%
于2019年12月31日,按欠款方歸集的余額前五名的預付款項彙總分析如下:
佔預付款項
金額 總額比例
余額前五名的預付款項總額 127,680 53%
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(7) 其他應收款
2020年6月30日 2019年12月31日
應收注資款(注1) 2,655,300 —
應收增值稅退稅款 301,942 —
應收押金及保證金 252,885 209,354
應收資產處置款(注2) 217,525 198,290
應收房租 69,033 46,104
應收服務費 54,695 22,712
應收廠商費用 17,623 17,498
應收代墊款項 11,638 25,872
應收股權處置款 — 25,422
其他 14,569 15,470
減:壞賬準備 (13,208) (6,142)
3,582,002 554,580
注1: 應收注資款為本集團子公司中芯南方集成電路製造有限公司應收上海集成電路產業投資基金(二期)有限公司的注資款。
根據增資擴股協議,上述應收注資款應于2020年12月31日前實際繳付。注2: 應收資產處置款包括應收政府地上物處置款174,810千元。
(a) 其他應收款賬齡分析如下:
2020年6月30日 2019年12月31日
六個月以內 3,144,445 19,208
六個月至一年 164,224 285,648
一到二年 79,697 58,976
二到三年 190,203 185,703
三年以上 16,641 11,187
3,595,210 560,722
(b) 損失準備及其賬面余額變動表
未來12個月內預期信用損失(組合)
賬面余額 壞賬準備
2019年12月31日 560,722 (6,142)
本期新增 3,302,026 (7,066)
本期減少 (267,538) —
2020年6月30日 3,595,210 (13,208)
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(7) 其他應收款(續)
(b) 損失準備及其賬面余額變動表(續)
于2020年6月30日,組合計提壞賬準備的其他應收款均處於第一階段,分析如下:
2020年6月30日
賬面余額 損失準備
金額 佔總額比例 金額 計提比例
按組合計提壞賬準備
押金組合 2,908,185 80.89% — —
政府相關款項組合 174,810 4.86% 175 0.10%
其他 512,215 14.25% 13,033 2.54%
3,595,210 100.00% 13,208 0.37%
于2019年12月31日,組合計提壞賬準備的其他應收款均處於第一階段,分析如下:
2019年12月31日
賬面余額 損失準備
金額 佔總額比例 金額 計提比例
按組合計提壞賬準備
押金組合 209,354 37.33% — —
政府相關款項組合 174,810 31.18% 175 0.10%
其他 176,558 31.49% 5,967 3.38%
560,722 100.00% 6,142 1.10%
(c) 截至2020年6月30日止六個月期間,計提的壞賬準備金額為7,066千元;其中收回或轉回的壞賬準備金額
為0千元。
截至2019年6月30日止六個月期間,計提的壞賬準備金額為212千元;其中收回或轉回的壞賬準備金額為
0千元。(d) 于2020年6月30日,按欠款方歸集的余額前五名的其他應收款分析如下:
佔其他應收款余額性質 余額 賬齡 總額比例 壞賬準備其他應收款1 應收注資款 2,655,300 1年以內 74.13% —其他應收款2 應收增值稅退稅款 301,942 1年以內 8.43% —其他應收款3 應收資產處置款 174,810 2–3年 4.88% (175)其他應收款4 應收押金 130,000 1年以內 3.63% —其他應收款5 應收資產處置款及 115,910 2年以內 3.24% (7,167)
房租等
3,377,962 94.31% (7,342)
于2019年12月31日,按欠款方歸集的余額前五名的其他應收款分析如下:
佔其他應收款余額性質 余額 賬齡 總額比例 壞賬準備其他應收款1 應收資產處置款 174,810 2–3年 31.52% (175)其他應收款2 應收押金 100,100 2–3年 18.05% —其他應收款3 應收資產處置款及 72,632 2年以內 13.10% (1,894)
房租等
其他應收款4 海關保證金 27,571 1年以內 4.97% —
其他應收款5 應收股權處置款 25,422 1年以內 4.58% —
400,535 72.22% (2,069)
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(8) 存貨
(a) 存貨分類如下:
2020年6月30日 2019年12月31日
存貨 存貨
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 1,760,521 (42,233) 1,718,288 1,283,598 (43,852) 1,239,746
在產品 2,991,902 (352,172) 2,639,730 2,973,938 (530,329) 2,443,609
產成品 648,754 (268,287) 380,467 1,088,563 (381,986) 706,577
5,401,177 (662,692) 4,738,485 5,346,099 (956,167) 4,389,932
(b) 存貨跌價準備分析如下:
2019年 本期增加 本期減少 外幣報表 2020年
12月31日 計提 轉回 折算差異 6月30日
原材料 (43,852) (2,947) 5,164 (598) (42,233)
在產品 (530,329) (1,677) 184,794 (4,960) (352,172)
產成品 (381,986) (7,739) 125,220 (3,782) (268,287)
(956,167) (12,363) 315,178 (9,340) (662,692)
(c) 存貨跌價準備情況如下:
確定可變現淨值的具體依據 本期轉回存貨跌價準備的原因
原材料 以所生產的產成品的估計售價減去至完 以前減記存貨價值的影響因素已經消失
工時估計將要發生的成本、估計的銷售
費用和相關稅費後的金額。
在產品 以所生產的產成品的估計售價減去至完 以前減記存貨價值的影響因素已經消失
工時估計將要發生的成本、估計的銷售
費用和相關稅費後的金額。
產成品 產成品的估計售價減去估計的銷售費用 以前減記存貨價值的影響因素已經消失
和相關稅費後的金額。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(9) 持有待售資產
2020年6月30日
劃分為
持有待售前的 持有待售
賬面價值 資產減值準備 賬面價值
持有待售資產—
固定資產(機器設備)(注1) 33,477 — 33,477
持有待售員工住房(注2) 17,599 — 17,599
51,076 — 51,076
2019年12月31日
劃分為持有待售前的 持有待售
賬面價值 資產減值準備 賬面價值
持有待售資產—
固定資產(機器設備)(注1) 49,491 — 49,491
持有待售員工住房(注2) 32,986 — 32,986
82,477 — 82,477
注1: 經董事會批准,本集團的全資子公司中芯國際集成電路製造(上海)有限公司與中芯國際集成電路製造(深圳)有限公司
與本集團的聯營企業中芯集成電路製造(紹興)有限公司分別簽訂不可撤銷的轉讓協議,將一批生產機器設備轉讓給中
芯集成電路製造(紹興)有限公司。上述將被轉讓的固定資產符合持有待售條件,在資產負債表的流動資產中列示。注2: 經董事會批准,本集團擬出售生活園區住房給員工,本集團與員工簽訂了購房合同並收取了意向金,因此將相應的資
產轉入持有待售資產。
(10) 一年內到期的非流動資產
2020年6月30日 2019年12月31日
一年內到期的委託貸款 10,004 10,005
該筆一年內到期的委託貸款為本集團向北京中芯幼兒園出借的委託貸款,年利率為2.5%,其中4,000千元于2020
年12月29日到期,6,000千元于2020年11月27日到期。(11) 其他流動資產
2020年6月30日 2019年12月31日
待抵扣進項稅額 1,329,754 974,218
待認證進項稅額 811,922 531,138
預繳所得稅 107,126 33,968
保本固收理財產品 38,705 206,530
其他 220 231
2,287,727 1,746,085
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(12) 其他非流動金融資產
2020年6月30日 2019年12月31日
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 916,247 628,714
減:減值準備 — —
916,247 628,714
其他非流動金融資產相關信息分析如下:
(a) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產:
2020年6月30日 2019年12月31日
權益工具
—成本 571,921 372,655
—累計公允價值變動 344,326 256,059
916,247 628,714
(b) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產:
2020年6月30日 2019年12月31日
蘇州金宏氣體股份有限公司 301,190 —
北京集成電路設計與封測股權投資中心 282,847 296,642
盈富泰克(深圳)環球技術股權投資基金合伙企業
(有限合伙) 99,507 99,000
海河賽達(天津)產業投資基金中心(有限合伙) 98,440 101,988
無錫志芯集成電路投資中心(有限合伙) 50,256 50,000
青島華芯創原創業投資中心(有限合伙) 40,271 39,700
上海物聯網二期創業投資基金合伙企業(有限合伙) 18,886 18,618
上海華芯創業投資企業 8,614 8,492
CFTNordic Investment Center Limited 7,205 7,103
上海創遠儀器技術股份有限公司 4,439 1,986
上海新儲集成電路有限公司 1,969 1,941
寧波亞錦電子科技股份有限公司 1,820 2,244
江蘇華燦電訊股份有限公司 803 1,000
916,247 628,714
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 (合13)併長財期務股權報投表資項目附註(續)
2020年6月30日 2019年12月31日
合聯營營企企業業((ba)) 8,400291,,827975 8,108394,,209420
減:長期股權投資減值準備 — —
8,431,172 8,223,332
(a) 合營企業
本期增減變動按權益法 宣告發放
2019年 調整的 其他綜合 其他 現金股利 計提減值 2020年 減值準備
12月31日 增加投資 減少投資 淨損益 收益調整 權益變動 或利潤 準備 6月30日 期末余額
上海信芯投資中心
(有限合伙) 189,292 — — 220,585 — — — — 409,877 —
(b) 聯營企業
本期增減變動按權益法
調整的 宣告發放
2019年 增加投資 淨損益 外幣報表 其他 現金股利 計提減值 2020年 減值準備
12月31日 (注1)減少投資 (注2)折算差異 權益變動 或利潤 準備 6月30日 期末余額
上海聚源聚芯集成電路
產業股權投資基金
中心(有限合伙) 833,037 — (77,342) 44,010 (5,560) — — — 794,145 —
上海聚源載興投資中心
(有限合伙) 235,249 — — (28,396) 4,569 — — — 211,422 —
蘇州聚源東方投資基金
中心(有限合伙) 105,565 — (21,050) (6,876) — — — — 77,639 —
北京吾金創業投資中心
(有限合伙) 8,134 — — — 117 — — — 8,251 —
中芯協成投資(北京)
有限責任公司 23,837 — — 1,238 30 — — — 25,105 —
上海聚源啟泰投資中心
(有限合伙) 34,174 — — (4,061) 504 — — — 30,617 —
中芯聚源股權投資管理
(上海)有限公司 9,605 — — 3,358 (16) — (585) — 12,362 —
上海集成電路製造創新
中心有限公司 3,702 — — (683) 3 — — — 3,022 —
凸版中芯彩晶電子(上海)
有限公司 137,618 — — 4,801 (5) — — — 142,414 —
燦芯半導體(上海)
有限公司 8,913 — — 6,807 128 — — — 15,848 —
江蘇長電科技股份
有限公司 4,167,116 — — 52,543 58,471 — — — 4,278,130 —
芯鑫融資租賃有限責任
公司 902,545 — — 23,637 (2,283) — — — 923,899 —
中芯集成電路(寧波)
有限公司 614,495 — — (51,945) 395 — — — 562,945 —
中芯集成電路製造(紹興)
有限公司 912,666 — — (92,226) 13,117 — — — 833,557 —
盛吉盛(寧波)半導體科技
有限公司 37,384 — — 1,342 750 2,682 — — 42,158 —
蘇州聚源鑄芯創業投資
合伙企業(有限合伙) — 60,000 — (530) 311 — — — 59,781 —
8,034,040 60,000 (98,392) (46,981) 70,531 2,682 (585) — 8,021,295 —
注1: 本集團對聯營企業投資增加主要由於本集團根據投資協議履行出資義務。
注2: 本集團根據聯營企業未經審計財務報表按權益法調整當期凈損益。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(14) 使用權資產
房屋及建築物 機器設備 合計
原價
2019年12月31日 15,823 2,334,091 2,349,914
本期增加 7,381 642,093 649,474
外幣報表折算 265 36,828 37,093
2020年6月30日 23,469 3,013,012 3,036,481
累計折舊
2019年12月31日 (2,674) (681,670) (684,344)
計提 (3,077) (333,426) (336,503)
外幣報表折算 (476) (13,687) (14,163)
2020年6月30日 (6,227) (1,028,783) (1,035,010)
賬面價值
2020年6月30日 17,242 1,984,229 2,001,471
2019年12月31日 13,149 1,652,421 1,665,570
截至2020年6月30日止六個月期間使用權資產計提的折舊金額為336,503千元,計入營業成本332,866千元及研發
費用3,637千元。(15) 固定資產
房屋及建築物 機器設備 辦公設備 合計
原價
2019年12月31日 7,532,568 100,740,312 1,145,554 109,418,434
本期增加
在建工程轉入 1,484,412 11,843,021 98,687 13,426,120
本期減少
處置及報廢 (3,452) (8,003) — (11,455)
外幣折算差異 108,964 1,485,235 16,715 1,610,914
2020年6月30日 9,122,492 114,060,565 1,260,956 124,444,013
累計折舊
2019年12月31日 (1,796,273) (69,359,184) (953,286) (72,108,743)
本期增加
計提 (179,450) (3,301,275) (57,801) (3,538,526)
本期減少
處置及報廢 35 5,147 — 5,182
外幣折算差異 (27,201) (1,190,231) (14,091) (1,231,523)
2020年6月30日 (2,002,889) (73,845,543) (1,025,178) (76,873,610)
減值準備
2019年12月31日 — (443,570) — (443,570)
外幣折算差異 — (6,373) — (6,373)
2020年6月30日 — (449,943) — (449,943)
賬面價值
2020年6月30日 7,119,603 39,765,079 235,778 47,120,460
2019年12月31日 5,736,295 30,937,558 192,268 36,866,121
截至2020年6月30日止六個月期間固定資產計提的折舊金額為3,538,526千元,其中計入營業成本2,696,346千元、
銷售費用970千元、管理費用130,218千元及研發費用710,992千元。
于2020年6月30日,賬面價值約為797,268千元(原價79,743,448千元)的房屋及建築物和機器設備分別作為181,529
千元的長期借款(附註四(30))和3,061,574千元的一年內到期的長期借款(附註四(30))的抵押物。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(15) 固定資產(續)
(a) 暫時閑置的固定資產
于2020年6月30日,賬面價值約為0千元(原價7,987,019千元)的機器設備暫時閑置。
2020年6月30日 原價 累計折舊 減值準備 賬面價值
機器設備 7,987,019 (7,537,076) (449,943) —
(b) 于2020年6月30日,未辦妥產權證書的固定資產
賬面價值 未辦妥產權證書原因
房屋及建築物 975,369 手續不全,正在辦理中
(16) 在建工程
(a) 按固定資產的項目填列
2020年6月30日 2019年12月31日
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
上海工廠擴建工程 11,925,403 (69,219) 11,856,184 12,884,895 (68,239) 12,816,656
北京工廠擴建工程 3,427,275 — 3,427,275 1,514,456 — 1,514,456
天津工廠擴建工程 1,734,570 — 1,734,570 852,470 — 852,470
深圳工廠擴建工程 1,265,957 (1,772) 1,264,185 1,469,742 (5,548) 1,464,194
江陰工廠擴建工程 498,673 — 498,673 411,875 — 411,875
其他 198 — 198 17 — 17
18,852,076 (70,991) 18,781,085 17,133,455 (73,787) 17,059,668
(b) 在建工程減值準備
2019年 外幣報表 2020年
12月31日 本期增加 本期核銷 折算差異 6月30日 計提原因
深圳工廠擴建工程 (5,548) — 3,858 (82) (1,772) 產品失去市場
上海工廠擴建工程 (68,239) — — (980) (69,219) 產品失去市場
(73,787) — 3,858 (1,062) (70,991)
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(16) 在建工程(續)
(c) 重大在建工程項目變動
2019年 本期轉入 外幣報表 2020年
工程名稱 12月31日 本期增加 固定資產 本期減少 折算差異 6月30日
上海工廠擴建工程 12,884,895 8,551,506 (9,763,884) — 252,886 11,925,403
北京工廠擴建工程 1,514,456 2,602,558 (712,483) — 22,744 3,427,275
天津工廠擴建工程 852,470 1,742,552 (878,953) — 18,501 1,734,570
深圳工廠擴建工程 1,469,742 1,365,671 (1,565,915) (32,428) 28,887 1,265,957
江陰工廠擴建工程 411,875 579,714 (504,753) — 11,837 498,673
其他 17 313 (132) — — 198
17,133,455 14,842,314 (13,426,120) (32,428) 334,855 18,852,076
其中,主要在建工程預算、工程進度及借款費用資本化金額如下:
借款費用 其中:
工程投入 資本化 本期借款費用 本期借款費用
預算數 佔預算的比例 工程進度 累計金額 資本化金額 資本化率 資金來源
上海工廠擴建工程 99,882,826 59.21% 59.21% 746,578 188,157 2.61% 借款及自有資金
北京工廠擴建工程 59,363,182 83.29% 83.29% 828,385 5,100 2.92% 借款及自有資金
天津工廠擴建工程 17,972,055 76.11% 76.11% 141,784 13,563 2.66% 借款及自有資金
深圳工廠擴建工程 10,840,210 94.89% 94.89% 570,592 — — 借款及自有資金
江陰工廠擴建工程 5,760,707 48.15% 48.15% 26,014 1,132 3.16% 借款及自有資金
2,313,353 207,952
(17) 無形資產
土地使用權 軟件使用權 專有技術使用權 合計
原價
2019年12月31日 1,123,419 628,370 4,778,396 6,530,185
本期增加
購置 44,284 101,002 51,825 197,111
外幣報表折算 16,127 9,006 68,642 93,775
2020年6月30日 1,183,830 738,378 4,898,863 6,821,071
累計攤銷
2019年12月31日 (158,264) (406,733) (3,977,617) (4,542,614)
本期增加
計提 (10,464) (89,406) (107,584) (207,454)
外幣報表折算 (2,270) (5,814) (59,301) (67,385)
2020年6月30日 (170,998) (501,953) (4,144,502) (4,817,453)
減值準備
2019年12月31日 — — (124,066) (124,066)
外幣報表折算 — — (1,783) (1,783)
2020年6月30日 — — (125,849) (125,849)
賬面價值
2020年6月30日 1,012,832 236,425 628,512 1,877,769
2019年12月31日 965,155 221,637 676,713 1,863,505
截至2020年6月30日止六個月期間無形資產的攤銷金額為207,454千元,其中計入研發費用60,274千元,計入管
理費用16,117千元,計入銷售費用12千元,以及計入營業成本131,051千元。
于2020年6月30日,賬面價值為103,820千元(原價134,402千元)的土地使用權因手續不全原因尚未辦妥土地使用
權權證。
于2020年6月30日,賬面價值為65,014千元(原價70,640千元)土地使用權分別作為191,387千元的長期借款(附註
四(30))和19,827千元的一年內到期的長期借款(附註四(30))的抵押物。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(18) 遞延所得稅資產和負債
(a) 未經抵銷的遞延所得稅資產
2020年6月30日 2019年12月31日
可抵扣 可抵扣
暫時性差異及 遞延 暫時性差異及 遞延
可抵扣虧損 所得稅資產 可抵扣虧損 所得稅資產
固定資產折舊 2,380,473 320,841 2,405,840 343,357
無形資產攤銷 72,283 10,289 75,622 10,689
可抵扣虧損 182,188 27,328 90,802 13,620
減值準備及其他暫估費用 488,464 60,327 575,449 71,931
3,123,408 418,785 3,147,713 439,597
其中:
預計于1年內(含1年)
轉回的金額 185,292 168,383
預計于1年後轉回的金額 233,493 271,214
418,785 439,597
(b) 未經抵銷的遞延所得稅負債
2020年6月30日 2019年12月31日
應納稅 遞延 應納稅 遞延
暫時性差異 所得稅負債 暫時性差異 所得稅負債
固定資產折舊 1,640,740 227,647 1,830,338 239,852
其中:
預計于1年內(含1年)
轉回的金額 8,823 8,706
預計于1年後轉回的金額 218,824 231,146
227,647 239,852
(c) 本集團未確認遞延所得稅資產的可抵暫時性差異及可抵扣扣虧損分析如下:
2020年6月30日 2019年12月31日
可抵扣暫時性差異 10,679,553 11,158,808
可抵扣虧損 5,237,815 3,813,979
15,917,368 14,972,787
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(18) 遞延所得稅資產和負債(續)
(d) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期:
2020年6月30日 2019年12月31日
2020年 186,759 209,290
2021年 363,228 363,228
2022年 405,000 405,000
2023年 2,224,127 2,224,127
2024年 612,334 612,334
2025年 1,446,367 —
5,237,815 3,813,979
(e) 抵銷後的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債淨額列示如下:
2020年6月30日 2019年12月31日
互抵金額 抵銷後余額 互抵金額 抵銷後余額
遞延所得稅資產 227,647 191,138 — 439,597
遞延所得稅負債 (227,647) — — (239,852)
(19) 其他非流動資產
2020年6月30日 2019年12月31日
衍生金融工具保證金 16,415 35,860
預付技術權使用費 — 34,903
衍生金融工具 — 13,066
應付客戶對價 — 6,981
其他 2,260 3,041
18,675 93,851
(20) 資產減值準備
2019年 本期減少 外幣報表 2020年
12月31日 本期增加 轉回 轉銷 折算差異 6月30日
壞賬準備 28,230 10,684 (10,743) — 59 28,230
其中:應收賬款壞賬準備 22,088 3,618 (10,743) — 59 15,022
其他應收款壞賬準備 6,142 7,066 — — — 13,208
存貨跌價準備 956,167 12,363 (315,178) — 9,340 662,692
固定資產減值準備 443,570 — — — 6,373 449,943
在建工程減值準備 73,787 — — (3,858) 1,062 70,991
無形資產減值準備 124,066 — — — 1,783 125,849
1,625,820 23,047 (325,921) (3,858) 18,617 1,337,705
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(21) 短期借款
2020年6月30日 2019年12月31日
信用借款 379,911 349,025
質押借款 — 349,025
應付利息 2,027 67
381,938 698,117
于2020年6月30日,短期借款余額包括:
(1) 本集團自寧波銀行獲取得的流動資金貸款美元2,520千元(折合人民幣17,844千元),年利率2.4%,貸款期
限為2020年3月19日至2021年3月19日;(2) 本集團自寧波銀行獲取得的流動資金貸款美元8,232千元(折合人民幣58,292千元),年利率2.54%,貸款
期限為2020年4月9日至2021年4月9日;(3) 本集團自寧波銀行獲取得的流動資金貸款美元2,107千元(折合人民幣14,916千元),年利率2.55%,貸款
期限為2020年4月13日至2021年4月13日;(4) 本集團自寧波銀行獲取得的流動資金貸款美元2,400千元(折合人民幣16,994千元),年利率1.92%,貸款
期限為2020年6月29日至2021年6月29日;(5) 本集團自交通銀行獲取得的流動資金貸款美元447千元(折合人民幣3,162千元),年利率2.5%,貸款期限
為2020年6月4日至2021年6月4日;(6) 本集團自交通銀行獲取得的流動資金貸款美元1,984千元(折合人民幣14,049千元),年利率2.5%,貸款期
限為2020年6月5日至2021年6月5日;(7) 本集團自中國農業銀行獲取得的流動資金貸款美元35,964千元(折合人民幣254,654千元),年利率為六個
月倫敦銀行同業拆借利率上浮0.35%,于2020年6月30日利率為2.06%,貸款期限為2020年2月14日至2020
年8月12日。于2020年6月30日,短期借款的利率區間為1.92%至2.55%。(22) 應付賬款
2020年6月30日 2019年12月31日
應付材料採購款 1,741,120 1,495,822
應付服務採購款 931,200 680,059
2,672,320 2,175,881
于2020年6月30日,賬齡超過一年的應付賬款為36,296千元(2019年12月31日:32,555千元),主要為應付材料款。(23) 預收款項
2020年6月30日 2019年12月31日
預收機台出售款 5,561 5,527
其他 346 497
5,907 6,024
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(24) 合同負債
2020年6月30日 2019年12月31日
預收貨款 626,257 644,670
預收學費 71,727 154,262
697,984 798,932
截至2020年6月30日止六個月期間,包括在期初賬面價值中的798,932千元合同負債已於截至2020年6月30日止六
個月期間轉入營業收入。(25) 應付職工薪酬
2020年6月30日 2019年12月31日
應付短期薪酬(a) 534,470 536,490
應付設定提存計劃(b) 25,682 37,335
560,152 573,825
(a) 短期薪酬
2019年12月31日 本期增加 本期減少 2020年6月30日
工資、獎金、津貼和
補貼 471,740 1,544,137 (1,492,853) 523,024
職工福利費 — 8,035 (8,035) —
社會保險費 50,574 109,943 (153,666) 6,851
其中:醫療保險費 43,809 95,925 (133,371) 6,363
工傷保險費 3,353 5,312 (8,516) 149
生育保險費 3,412 8,706 (11,779) 339
住房公積金 14,176 84,532 (94,113) 4,595
536,490 1,746,647 (1,748,667) 534,470
(b) 設定提存計劃
2019年12月31日 本期增加 本期減少 2020年6月30日
基本養老保險 36,325 171,221 (184,252) 23,294
失業保險費 1,010 9,466 (8,088) 2,388
37,335 180,687 (192,340) 25,682
(26) 應交稅費
2020年6月30日 2019年12月31日
應交企業所得稅 87,811 21,581
代扣代繳個人所得稅 10,278 14,927
應交房產稅 3,601 34
應交土地增值稅 1,414 1,386
應交印花稅 1,270 4,267
應交土地使用稅 476 276
應交增值稅及附加 376 927
105,226 43,398
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(27) 其他應付款
2020年6月30日 2019年12月31日
應付資產採購款 9,074,064 4,074,395
應付押金 395,002 210,128
應付下撥政府補助款 230,825 468,915
應付技術使用費 170,097 134,640
應付水電費 113,561 103,821
應付服務費 70,209 64,031
應付員工股份支付費 66,566 20,303
應付殘疾人保障金 33,815 23,433
應付客戶對價 21,242 20,942
應付學雜費 15,313 14,762
應付法務費用 14,627 7,937
應付員工報銷款 12,298 2,771
應付租賃費 10,474 11,046
應付保險費 7,940 12,845
應付專利申請費 6,585 8,795
應付咨詢及審計費 4,559 11,332
應付其他款項 31,582 32,110
10,278,759 5,222,206
于2020年6月30日,賬齡超過一年的其他應付款為188,313千元(2019年12月31日:190,822千元),主要為應付資
產採購款項,因為尚未完工驗收,該款項尚未結清。(28) 一年內到期的非流動負債
2020年6月30日 2019年12月31日
長期借款—一年內到期部分(附註四(30)) 7,081,024 3,230,805
租賃負債—一年內到期部分(附註四(32)) 668,556 562,982
應付債券—一年內到期部分(附註四(31)) 460,252 4,400,703
廠房購置長期應付款—一年內到期部分(附註四(33)) 162,777 124,863
應付利息—一年內到期部分 83,610 72,076
江蘇長電補償款(附註五(2)(a)) 82,000 82,000
專利購置費—一年內到期部分(附註四(33)) 16,460 20,090
8,554,679 8,493,519
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(29) 其他流動負債
2020年6月30日 2019年12月31日
短期融資券 1,500,000 2,000,000
應付利息 5,727 28,230
1,505,727 2,028,230
短期融資券相關信息如下:
2019年12月31日 本期發行 本期償還 2020年6月30日
20億人民幣超短期
融資券(注1) 2,000,000 — (2,000,000) —
15億人民幣超短期
融資券(注2) — 1,500,000 (1,500,000) —
15億人民幣超短期
融資券(注3) — 1,500,000 — 1,500,000
2,000,000 3,000,000 (3,500,000) 1,500,000
注1: 本集團于2019年7月23日通過中國銀行間市場交易商協會發行人民幣20億2019年第三期超短期融資券,期限為9個月,票
面利率為3.10%,到期一次性還本付息。于2020年6月30日,該超短期融資券已完全償付。注2: 本公司于2020年1月13日通過中國銀行間市場交易商協會發行人民幣15億2020年第一期超短期融資券,期限為4個月,票
面利率為2.40%,到期一次性還本付息。于2020年6月30日,該超短期融資券已完全償付。注3: 本公司于2020年4月16日通過中國銀行間市場交易商協會發行人民幣15億2020年第二期超短期融資券,期限為4個月,票
面利率為1.85%,到期一次性還本付息。于2020年6月30日,本集團將該超短期融資券計入其他流動負債。
(30) 長期借款
2020年6月30日 2019年12月31日
保證借款(a) 8,264,125 7,986,825
信用借款(b) 6,685,702 4,589,585
抵押借款(c()附註四(15)) 3,454,317 3,292,175
質押借款(d) 650,000 1,350,000
19,054,144 17,218,585
減:一年內到期的
長期借款 (7,081,024) (3,230,805)
保證借款 (1,281,070) (839,591)
信用借款 (2,068,553) (1,547,370)
抵押借款 (3,081,401) (143,844)
質押借款 (650,000) (700,000)
11,973,120 13,987,780
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(30) 長期借款(續)
(a) 于2020年6月30日,保證借款由以下十一筆組成:
第一筆保證借款為人民幣1,000,000千元是國開發展基金有限公司委託國家開發銀行股份有限公司向本集
團發放的貸款,由本公司提供連帶責任保證所取得的長期借款,該筆借款的年利率為1.2%,利息每3個
月支付一次,本金應于2030年11月償清;
第二筆保證借款人民幣355,000千元是國開發展基金有限公司委託國家開發銀行股份有限公司向本集團
發放的貸款,由本公司提供連帶責任保證所取得的長期借款,該筆借款的年利率為1.2%,利息每3個月
支付一次,本金應于2025年12月償清,其中人民幣60,000千元在一年內到期;
第三筆借款金額為人民幣400,000千元的保證借款為中國進出口銀行向本集團發放的貸款,中芯國際集
成電路製造(天津)有限公司為該筆借款提供連帶責任保證,到期日為2022年9月27日,其中人民幣105,000
千元在一年內到期。利率參照中國人民銀行確定的人民幣賣信成套和高技術含量產品利率上浮10%,利
率每季度確定一次,于2020年6月30日利率為2.92%;
第四筆長期借款為人民幣1,240,000千元的國開發展基金有限公司委託國家開發銀行股份有限公司向本集
團發放的貸款,中芯國際集成電路製造(天津)有限公司為該筆借款提供第三方連帶責任保證,年利率為
1.2%,按季結息,該筆借款將於2031年5月償清,其中人民幣110,000千元在一年內到期;
第五筆長期借款為人民幣300,000千元的保證借款為中國進出口銀行向本集團發放的貸款,中芯國際集
成電路製造(天津)有限公司為該筆借款提供第三方連帶責任保證,到期日為2020年12月25日。利率參照
中國人民銀行確定的人民幣出口賣方信貸利率上浮10%,利率每滿一季度確定一次。于2020年6月30日,
該借款的利率為2.915%;
第六筆借款金額為人民幣2,100,450千元的保證借款為國家開發銀行發放的貸款,中芯國際集成電路製造
有限公司,中芯國際集成電路製造(北京)有限公司為該筆借款提供連帶責任保證,到期日為2024年12月
21日,其中人民幣221,100千元將於一年內到期。利率為中國人民銀行公佈的五年期人民幣貸款基準利率
下浮5%,利率隨中國人民銀行公佈的五年期人民幣貸款基準利率的調整而調整,于2020年6月30日,該
借款利率為4.4590%;
第七筆借款金額為人民幣425,000千元的保證借款為中國進出口銀行向本集團發放的貸款,中芯國際集
成電路製造(天津)有限公司為該筆借款提供連帶責任保證,到期日為2022年12月26日,其中人民幣30,000
千元在一年內到期,利率為成套和高技術含量產品檔次貸款利率上浮9.43%。本集團通過簽訂利率掉期
協議,將利率固定在3.4%;
第八筆長期借款為人民幣340,000千元的保證借款為中國進出口銀行向本集團發放的貸款,由中芯天津
國際集成電路製造(天津)有限公司提供連帶責任擔保還款責任,年利率參照中國人民銀行發佈的的同檔
次的金融機構人民商業貸款基準利率確定,每滿一個季度確認一次,于2020年6月30日利率為4.75%,按
季結息,該筆借款將於2021年1月償清;
第九筆長期借款為人民幣230,000千元的保證借款為中國進出口銀行向本集團發放的貸款,由中芯國際
集成電路製造(天津)有限公司作為聯合借款人,中芯國際集成電路製造有限公司提供連帶責任擔保還款
責任,年利率參照中國人民銀行確定的人民幣賣方信貸高新技術產品優惠利率上浮10%執行,每滿一個
季度確認一次。于2020年6月30日,利率為2.65%,按季結息,該筆借款將於2024年8月償清,其中人民幣
30,000千元在一年內到期;
第十筆保證借款美元194,000千元(折合人民幣1,373,675千元)為中國進出口銀行向本集團提供的貸款,
由本公司提供連帶責任保證,年利率為三個月倫敦銀行同業拆借利率下浮80基點。本集團通過簽訂利率
掉期協議,將利率固定在2.6%,利息每3個月支付一次,本金應于2024年8月償清,其中美元12,000千元
(折合人民幣84,970千元)將於一年內到期;
第十一筆長期借款為人民幣500,000千元為中國進出口銀行向本集團發放的貸款,由本公司提供連帶責
任保證所取得的長期借款,利率為出口賣方信貸利率加0.24%,于2020年6月30日利率為2.64%。本金應
于2022年6月償清。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(30) 長期借款(續)
(b) 于2020年6月30日,信用借款由以下十筆組成:
第一筆借款金額為人民幣1,000,000千元的信用借款是由中國進出口銀行提供的信用貸款,年利率為出口
賣方信貸利率上浮10%。于2020年6月30日,該筆借款年利率為2.915%,按季度結息,本金應于2021年3
月償清;
第二筆借款金額為人民幣950,000千元的信用借款是由中國進出口銀行提供的信用貸款,年利率為出口
賣方信貸利率上浮10%。于2020年6月30日,該筆借款年利率為2.915%,按季度結息,本金應于2020年10
月償清;
第三筆借款金額為人民幣296,000千元的信用借款為中國進出口銀行進口信貸固定資產類貸款,貸款利
率為成套和高新技術含量產品檔貸款利率上浮10%,于2020年6月30日,該筆借款年利率為2.915%,貸
款期限為2018年12月7日至2023年12月6日。該筆借款本金應于2023年12月償清,其中人民幣10,000千元將
於一年內到期;
第四筆借款金額為人民幣289,000千元的信用借款為中國進出口銀行進口信貸固定資產類貸款,貸款利
率按成套和高新技術含量產品檔貸款利率上浮10%確定,于2020年6月30日,該筆借款年利率為2.915%。
該筆借款本金應于2023年12月償清,其中人民幣10,000千元將於一年內到期;
第五筆借款金額為美元200,000千元(折合人民幣1,416,160千元,扣除5,901千元貸款服務費後淨額為
1,410,259千元)的信用借款是由中國工商銀行(亞洲)有限公司提供的信用貸款,利率為三個月倫敦銀行
同業拆借利率上浮1.0%。本集團通過簽訂利率掉期協議,將利率固定在2.5%,按季度結息。該筆借款本
金于2024年8月償清,其中美元11,800千元(折合人民幣83,553千元)將於一年內到期;
第六筆長期借款為人民幣157,500千元的國開發展基金有限公司委託國家開發銀行股份有限公司向本集
團發放的貸款,年利率為1.2%,按季結息,該筆借款將於2030年12月償清,其中人民幣15,000千元在一
年內到期;
第七筆借款金額為人民幣480,000千元的信用借款是由中國進出口銀行提供的信用貸款,年利率為2.65%,
按季度結息,本金應于2022年2月償清;
第八筆借款金額為人民幣500,000千元的信用借款是由中國進出口銀行提供的信用貸款,年利率為出口
賣方信貸利率上浮5%。于2020年6月30日,該筆借款年利率為2.78%,按季度結息,本金應于2022年3月
償清;
第九筆借款金額為美元200,000千元(折合人民幣1,416,160千元,扣除13,217千元為貸款服務費後淨額為
1,402,943千元)的信用借款是由中國銀行(香港)有限公司提供的信用貸款,利率為三個月倫敦銀行同業
拆借利率上浮1.0%。本集團通過簽訂利率掉期協議,將利率固定在2.55%,按季度結息。該筆借款本金
于2025年2月償清;
第十筆借款金額為人民幣200,000千元的信用借款是由中國進出口銀行提供的信用貸款,年利率為出口
賣方信貸利率上浮0.25%。于2020年6月30日,該筆借款年利率為2.65%,按季度結息,本金應于2023年6
月償清。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(30) 長期借款(續)
(c) 于2020年6月30日,抵押借款由以下六筆組成:
第一筆抵押借款人民幣920,000千元是本集團將淨值為人民幣102,557千元的機器設備出售給中建投租賃
(上海)有限責任公司並租回,中芯國際集成電路製造(北京)有限公司為該筆借款提供連帶責任保證,年
利率為中國人民銀行5年期貸款基準利率下浮20%。于2020年6月30日,該抵押借款的年利率為3.8%,利
息按季度結算,本金將於2021年3月份償清;
第二筆抵押借款人民幣928,000千元是本集團將淨值為人民幣308,595千元的機器設備出售給君信融資租
賃(上海)有限公司並租回,中芯國際集成電路製造(北京)有限公司為該筆借款提供連帶責任保證,年利
率為中國人民銀行基準利率下浮30%。于2020年6月30日,該抵押借款的年利率為3.8%,利息按季度結
算,本金將於2021年4月份償清;
第三筆抵押借款美元168,000千元(折合人民幣1,189,574千元)是本集團將淨值為人民幣152,820千元的機
器設備出售給君信融資租賃(上海)有限公司並租回,中芯國際集成電路製造(北京)有限公司為該筆售後
回租提供連帶責任保證,該抵押借款的年利率為3.4%,利息按季度結算,本金將於2021年3月份償清;
第四筆抵押借款人民幣140,088千元是本集團中芯北京向君信融資租賃(上海)有限公司租回由中芯上海
出售給君信融資租賃公司的機台設備(淨值為人民幣161,732千元),中芯國際集成電路製造(上海)有限公
司為該筆借款提供連帶責任保證,該抵押借款的年利率為中國人民銀行公佈同期貸款基準利率下浮10%,
于2020年6月30日,利率為4.275%,利息按季度結算,本金將於2023年11月份償清,其中人民幣16,000千
元將於一年內到期;
第五筆抵押借款人民幣65,441千元是本集團中芯天津向君信融資租賃(上海)有限公司租回由中芯上海出
售給君信融資租賃公司的機台設備(淨值為71,565千元),中芯國際集成電路製造(上海)有限公司為該筆
借款提供連帶責任保證,該抵押借款的年利率為中國人民銀行公佈同期貸款基準利率下浮10%,于2020
年6月30日,利率為4.275%,利息按季度結算,本金將於2023年11月份償清,其中人民幣8,000千元將於
一年內到期;
上述五筆抵押借款根據合同約定,本集團擁有在租賃期滿後以1美元或1元人民幣的價格將機器設備回購
的權利,由於本集團對該筆交易存在回購權,控制權未發生轉移。因此上述售後租回交易實質上是抵押
借款;
第六筆借款金額為美元29,829千元(折合人民幣211,214千元)的抵押借款是由中國建設銀行提供的抵押貸
款,利率為三個月倫敦銀行同業拆借利率上浮2.0%。本集團通過簽訂利率掉期協議,將利率固定在
0.93%,按季度結息。中芯長電以其擁有完全所有權的土地(凈值為人民幣65,014千元)作為抵押。該筆
借款本金于2026年12月償清,其中美元2,800千元(折合人民幣19,827千元)將於一年內到期;(d) 于2020年6月30日,質押借款由以下一筆組成:
第一筆借款金額為人民幣650,000千元的質押貸款是由中國進出口銀行提供的質押貸款,年利率為出口
賣方信貸利率上浮10%,中芯國際集成電路製造(上海)有限公司以其擁有完全所有權的美元115,265千
元的現金作為質押。于2020年6月30日,該筆借款年利率為2.915%,按季度結息,本金應于2021年4月償
清;
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(31) 應付債券
2020年6月30日 2019年12月31日
應付債券—本金 6,181,098 5,895,880
減:一年內到期的應付債券 (460,252) (4,400,703)
5,720,846 1,495,177
2019年 按實際利率 外幣報表 2020年
12月31日 本期發行 應付利息 計提利息 本期轉股 折算差異 6月30日
4.5億美元
可轉債(a) 3,032,557 — — 40,596 (3,120,392) 47,239 —
2億美元可轉債(a) 1,368,146 — — 26,262 (957,482) 23,326 460,252
6億美元債券(b) — 4,207,560 (38,093) 39,688 — 15,430 4,224,585
15億人民幣
中期票據(c) 1,495,177 — (26,775) 27,859 — — 1,496,261
5,895,880 4,207,560 (64,868) 134,405 (4,077,874) 85,995 6,181,098
應付債券主要信息如下:
發行金額
面值 發行日期 債券期限 (折合人民幣)
4.5億美元可轉債(a) 千美元450,000 2016年7月7日 6年 3,006,900
2億美元可轉債(a) 千美元200,000 2019年12月9日 2.58年 1,375,206
6億美元債券(b) 千美元600,000 2020年2月27日 5年 4,207,560
15億人民幣中期票據(c) 千人民幣1,500,000 2019年3月4日 3年 1,500,000
(a) 本公司于2016年7月7日發行本金總額為450,000千美元的6年期零息可轉換債券(“2016年可轉債”),並於2019年12月9日
溢價16%增發200,000千美元,每單位面值250千美元(“2019年可轉債”)。該債券主要條款及信息如下:
(i) 計價方式:以美元計價。
(ii) 到期日:自發行日期起計六年,即2022年7月7日。
(iii) 利息:不附任何利息,除非於到期日本金或溢價的償還(如有)被不當扣留或拒絕,在此情況下,該未付金額須按
年利率2.0%計息。(iv) 轉股
轉股價格:轉換該債券時的新股價格為每股0.9250港元,于以下情況可按照債券條款予以反攤薄調整,包括:分
拆、重新歸類或合併本公司股份、利潤或資本公積資本化、資本分派、發行期權或股權等。股份合併于2016年12
月7日生效後,兌換價調整至每股9.250港元。
轉股期:債券持有人均有權于2016年8月17日或之後直至到期日前7日的營業時間結束時隨時將該債權轉換成股
份,若該債券于到期日前可供贖回,轉股期則會在確定可供贖回日期前7日的營業時間結束時終止。
可發行轉股份數:按初步轉股價0.9250港元(以預定固定匯率7.7677港元兌1.0美元換算)全部轉換該債券時,將發
行3,778,881,081股。股份合併于2016年12月7日生效後,轉股數調整至377,888,108股。(v) 贖回
按本公司選擇:
到期贖回:本公司將於到期日按本金額贖回尚未贖回的該債券。
因稅務原因贖回:本公司將選擇向債券持有人發出不少於30日但不超過60日的通知,于稅務贖回通知指定日期
後按本金隨時贖回全部債券。
按選擇贖回:本公司在發出不少於45日或不多於60日的通知後,可於2020年7月7日後任何期間按本金全額隨時贖
回該債券(若連續20個交易日(最後一個交易日不超過贖回通知發出日期前10日)收盤價至少為贖回通知發出日期
前生效轉股價格的130%)。若未贖回該債券本金總額低於原先發行本金總額的10%,則發行人可按其本金額贖
回全部該債券。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(31) 應付債券(續)
(a) (續)
(v) 贖回(續)
按債券持有人選擇:
控制權變動贖回:若控制權出現變動,債券持有人將有權按其選擇,要求本公司于控制權變動認購日期按債券
本金,贖回該持有人全部或部份債券。
按選擇贖回:債券持有人有權按其選擇,要求發行人于2020年7月7日按債券本金額贖回該持有人全部或部份債
券。(vi) 購買:發行人或各自子公司可於適用法律及法規,隨時在公開市場或以其他形式按任何價格購買該債券。(vii) 註銷:發行人或任何子公司贖回、兌換或購買的該債券將被即時註銷。全部被註銷債券的股票將轉交至過戶登
記處或其指定對象,該債券不得重新發行或重新出售。
該債券為複合工具,包括負債組成部分及權益組成部分。
初始確認後,該債券的負債組成部分以實際利率法按攤銷成本入賬。2016年可轉債負債組成部分的實際年利率
為3.78%,2019年可轉債負債組成部分的實際年利率為4.10%。劃分為權益成分的部分將一直保留在股東權益
內直至行使換股權。
2017年,本金為人民幣45,396千元的可轉換債券兌換成62,981,330股普通股(股份合併後影響調整至6,298,133股
普通股)。
2020年,本金為人民幣4,077,874千元的可轉換債券兌換成101,946,876,617股普通股。
(b) 本公司于2020年2月20日在新加坡證券交易所發行總金額為6億美元的五年期無抵押公司債券,此債券採用單利按半年
計息,票面固定年利率為2.693%,每半年付息一次(于每年2月27日及8月29日)。(c) 本公司于2019年3月4日通過中國銀行間市場交易商協會發行人民幣15億元三年期中期票據,採用單利按年計息,固定票
面年利率為3.57%,每年付息一次,于2020年3月4日、2021年3月4日及2022年3月4日支付利息。
(32) 租賃負債
2020年6月30日 2019年12月31日
租賃負債 2,069,491 1,729,291
減:一年內到期的非流動負債 (668,556) (562,982)
1,400,935 1,166,309
于2020年6月30日及2019年6月30日,本集團租賃負債為租賃期間為一年以上的租入廠房及機器設備按尚未支付
的租賃付款額的現值確認。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(33) 長期應付款
2020年6月30日 2019年12月31日
廠房購置長期應付款(注1) 261,624 255,657
專利購置費 16,460 20,090
減:廠房購置長期應付款—一年內到期部分 (162,777) (124,863)
減:專利購置費—一年內到期部分 (16,460) (20,090)
98,847 130,794
注1: 于2017年12月31日,本集團與深超科技投資有限集團簽訂《關於在深圳合作建設集成電路芯片生產線廠房協議的補充協
議》,購置生產線廠房。根據該協議,截至2020年6月30日,本集團購置廠房的長期應付款及未確認的融資費用余額共計
261,624千元(2019年12月31日:255,657千元)。
(34) 遞延收益
2019年 外幣報表 2020年
12月31日 本期增加 本期減少 折算差異 6月30日
政府補助(a)
資產類 4,416,983 772,032 (305,500) 8,813 4,892,328
收益類 1,619,832 143,568 (302,307) 46,380 1,507,473
6,036,815 915,600 (607,807) 55,193 6,399,801
(a) 政府補助
2019年 計入 外幣報表 2020年 與資產相關╱
12月31日 本期增加 其他收益 折算 6月30日 與收益相關
先進製程政府項目資金 2,740,438 426,924 (140,541) 5,105 3,031,926 與資產相關
先進製程政府項目資金 687,048 70,851 (102,461) 56,828 712,266 與收益相關
成熟製程政府項目資金 1,244,369 298,568 (162,362) 19,300 1,399,875 與資產相關
成熟製程政府項目資金 786,382 59,881 (187,484) 793 659,572 與收益相關
其他 432,176 46,540 (2,597) (15,592) 460,527 與資產相關
其他 146,402 12,836 (12,362) (11,241) 135,635 與收益相關
6,036,815 915,600 (607,807) 55,193 6,399,801
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(35) 其他非流動負債
2020年6月30日 2019年12月31日
衍生金融工具(注1) 510,347 406,564
江蘇長電補償款(附註五(2)(a)) 82,000 82,000
長期押金 — 21,237
592,347 509,801
減:一年內到期的非流動負債(附註四(28)) (82,000) (82,000)
510,347 427,801
注1: 本集團的衍生金融工具主要為遠期外匯合同及貨幣交叉互換協議。
于2020年6月30日,衍生金融負債主要為利率交叉互換協議和貨幣交叉互換協議,其名義金額分別為200,000和
4,950,979千元(2019年12月31日:0千元和7,277,254千元)。(36) 股本
2019年 本期增減變動 2020年
12月31日 員工行權 可轉債轉股 永續債轉股 小計 6月30日
境外上市的外資股 144,889 322 13,757 3,881 17,960 162,849
(37) 資本公積
2019年12月31日 本期增加 本期減少 2020年6月30日
股本溢價 33,763,305 6,161,550 — 39,924,855
可轉換債券權益部分 588,212 — (510,084) 78,128
其他資本公積
—股份支付 352,035 35,951 (49,050) 338,936
其他資本公積—權益法核算的
長期股權投資被投資單位
除淨損益、其他綜合收益和
利潤分配以外所有者權益的
其他變動 (4,375) 2,682 — (1,693)
其他資本公積—其他(注1) (6,858) 170,968 — 164,110
34,692,319 6,371,151 (559,134) 40,504,336
注1: 其他資本公積變動系本公司所有者權益中歸屬於少數股東的份額的變動所致。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(38) 股份支付
(a) 本集團員工參與本公司的股票期權計劃。在該股權獎勵計劃下,部分股票期權授予給了本集團的員工,
從而使其享有購買公司股份的權利,等待期為0–4年。2018年1月1日前授予的股票期權,于等待期開始日
起第一週年可行權的股票期權比例為25%,在隨後三年內,每月可行權比例為剩余股票期權的1/36。2018
年1月1日後授予的股票期權,于等待期開始日起每年可行權的股票期權比例為25%。
截至2020年6月30日止六個月期間股票期權變動情況表如下:
股票期權份數 加權平均行權價格
期初發行在外 39,355,224 7.17元
本期授予 9,464,602 16.38元
本期行權 (8,353,066) 6.68元
本期失效 (1,649,743) 8.01元
期末發行在外 38,817,017 9.56元
于2020年6月30日,發行在外的股票期權行權價格區間為2.72元至16.99元,股票期權加權平均合同剩余期
限為6.63年。
本集團採用期權定價模型確定股票期權的公允價值。主要參數列示如下:
截至
2020年6月30日
止六個月期間
預計股息率 —
股價預計波動率 46.51%
無風險利率 0.35%
股票期權有效期 5年(b) 本集團員工參與本公司的受限股份單位計劃。在該受限股份單位計劃下,部分受限股份單位授予給了本
集團的員工,從而使其擁有取得公司股份的權利,等待期為0–4年,于等待期開始日起每年歸屬的受限股
份單位比例為25%。
截至2020年6月30日止六個月期間受限股份單位變動情況表如下:
受限股份單位份數
期初發行在外 9,807,319
本期授予 3,872,630
本期行權 (3,103,790)
本期失效 (335,324)
期末發行在外 10,240,835
于2020年6月30日,受限股份單位加權平均合同剩余期限為8.22年。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(38) 股份支付(續)
(c) 本集團授予的子公司股票期權使子公司員工有權在指定期間內按相關子公司的股東會制定的授予日的價
格購買指定數量的子公司股票,或按相關子公司的股東會於授予日指定的方法購買子公司股票。有效期
為10年,等待期為4年,于等待期開始日起第一週年可行權的股票期權比例為25%,在隨後三年內,每月
可行權比例為剩余股票期權的1/36。
截至2020年6月30日止六個月期間子公司股票期權變動情況表如下:
股票期權份數 加權平均行權價格
期初發行在外 28,052,623 2.00元
本期授予 3,577,833 3.16元
本期行權 (834,376) 1.74元
本期失效 (1,233,171) 2.61元
期末發行在外 29,562,909 2.14元
于2020年6月30日,發行在外的股票期權行權價格區間為0.35元至3.16元,股票期權加權平均合同剩余期
限為7.6年。
子公司採用期權定價模型確定股票期權的公允價值。主要參數列示如下:
截至
2020年6月30日
止六個月期間
預計股息率 —
股價預計波動率 50.00%
無風險利率 0.84%
股票期權有效期 6年(d) 截至2020年6月30日止六個月期間股份支付攤銷費金額為42,053千元,其中計入管理費用23,235千元、研
發費用6,459千元、營業成本9,273千元及銷售費用3,086千元。
(39) 其他綜合收益
資產負債表中其他綜合收益 截至2020年6月30日止六個月期間利潤表中其他綜合收益
2019年 稅後歸 2020年 所得稅前 稅後歸屬 稅後歸屬
12月31日 屬於母公司 6月30日 發生額 減:所得稅費用 於母公司 於少數股東
將重分類進損益的其他綜合收益
現金流量套期儲備 62,118 (199,911) (137,793) (199,911) — (199,911) —
外幣報表折算差額 1,150,350 571,082 1,721,432 964,804 — 571,082 393,722
1,212,468 371,171 1,583,639 764,893 — 371,171 393,722
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(40) 未分配利潤
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間
期初未分配利潤 3,783,832 2,097,583
加:本期歸屬於母公司股東的淨利潤 1,386,406 322,547
減:應付永續債持有者股利 (35,304) (38,948)
其他(注1) — (21,323)
期末未分配利潤 5,134,934 2,359,859
注1: 其他未分配利潤變動系本公司所有者權益中歸屬於少數股東的份額的變動所致。(41) 其他權益工具
2020年6月30日 2019年12月31日
永續債 2,250,527 3,739,846
(一)于2017年度發行的永續次級可轉股證券
本公司于2017年12月14日按每股面值250千美元發行本金額為65,000千美元的永續次級可換股證券(“永
續次級可換股證券”)。
永續次級可換股證券的主要條款如下:
(1) 永續次級可換股證券的計價幣種—永續次級可換股證券以美元計價。
(2) 到期日—永久,不設固定贖回日期。
(3) 永續次級可換股證券的次級地位—如果本公司清算,證券持有人的權利及追索權將優先於對本
公司任何次級證券提出追索權的人士,但付款權利將次於支付予本公司所有其他現時及未來優先
及次級債權人的追索,普通股持有人的追索除外。(4) 分派—
a) 分配率—每年2.00%,每半年派付一次。
b) 分派派付日期— 2018年6月14日開始,于每年6月14日及12月14日支付。
c) 延期分派—如果於預定分派派付日期前12個月內,本公司並未就其次級證券或普通股支付
或宣告可自由支配股息,本公司可選擇延遲分派至下一分派日期,但必須于預定分派派付日
期前最少5個工作日最多10個工作日通知證券持有人,否則須如期于預定的分派派付日期作
出派付。d) 停止分派機制—如果(i)于任何分派派付日期,預定派付的分派並未悉數派付,或(ii)發生並
持續發生信貸事件,本公司不得:
(i) 為任何次級證券或普通股宣派及派付任何股息、分派或作出任何其他派付,並必須促
使不對任何次級證券或普通股派付股息或作出其他派付;或(ii) 贖回、減少、註銷、購回或以任何代價收購任何次級證券或普通股,除非及直至(1)本
公司悉數派付所有未付的分派及任何額外分派金額;或(2)獲得證券持有人通過特別決
議案批准。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(41) 其他權益工具(續)
(一)于2017年度發行的永續次級可轉股證券(續)
(5) 兌換—
a) 換股權—證券持有人可於換股期內有關兌換日期,按換股價將永續次級可換股證券兌換成
股份。b) 換股期—發行日起40天或其後任何時間。如果該永續次級可換股證券被要求贖回,則直至
有關指定贖回日期前至少七個工作日的辦公時間結束前,或如果證券持有人發出通知要求
贖回,則直至發出該通知前一日的辦公時間結束前。c) 初始換股價—每股12.78港元。
d) 初始換股比率—按初始換股價計算,每250千美元證券本金額換152,648.6697股股份。
e) 固定匯率— 7.8034港元=1美元。
f) 遞升事件—發生控制權變動或暫停買賣事件,若有關情況于30日內未能解決或證券未有贖
回時,分配率將增加3.00%。g) 調整換股價—換股價將於若干情況下作出調整,包括分立、合併或更改計價貨幣、配股、
發行紅股、重組、資本分派及若干其他稀釋事件。
(6) 贖回—
a) 本公司的選擇權:
(i) 公司贖回權—于2020年12月14日(“三週年日期”)及其後任何時間,在給予不少於30
日及不多於60日通知的情況下,本公司可按其本金額,並連同于預定贖回日期應付的
分派,全額贖回(不可僅贖回部分)永續次級可換股證券,前提是于發出該贖回通知當
日前連續30個交易日當中,須有任意20個交易日的股份市價至少為當時有效轉換股價
的130%。(ii) 結清贖回權—在給予不少於45日及不多於60日通知的情況下,本公司須(1)於三週年
日期前任何時間按提早贖回金額或(2)如果於有關選擇性贖回通知發出前,原本發行的
永續次級可換股證券本金額90%或以上的換股權已經行使及╱購買(及相應註銷)及╱
或贖回已生效於三週年日期或其後任何時間按其本金額,連同于預定贖回日期應付的
分派,全額贖回(不可僅贖回部分)永續次級可換股證券。(iii) 稅務贖回權—如果開曼群島、香港或其有權征收稅項的任何政治分支機構或任何部
門出現變動,或該等法律或法規的普遍應用或官方詮釋出現變動,並將導致本公司須
繳納額外稅款,本公司可選擇在給予證券持有人及信託人不少於30日及不多於60日通
知的情況下,于任何時間按其本金額,連同于預定贖回日期應付的分派,全額贖回(不
可僅贖回部分)永續次級可換股證券。(iv) 會計贖回權—如果發生權益喪失事件,本公司可選擇在給予證券持有人不少於30日
及不多於60日通知的情況下,于任何時間(i)按提早贖回金額(如果該贖回於三週年日
期前進行)或(ii)按其本金額,連同于預定贖回日期應付的分派(如果該贖回於三週年日
期或其後任何時間進行)全額贖回(不可僅贖回部分)永續次級可換股證券。(v) 評級贖回權—如果發生評級喪失事件,本公司可選擇在給予證券持有人不少於30日
及不多於60日通知的情況下,于任何時間(i)按提早贖回金額(如果該贖回於三週年日
期前進行)或(ii)按其本金額,連同于預定贖回日期應付的分派(如果該贖回於三週年日
期或其後任何時間進行)全額贖回(不可僅贖回部分)永續次級可換股證券。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(41) 其他權益工具(續)
(一)于2017年度發行的永續次級可轉股證券(續)
(6) 贖回—(續)
b) 證券持有人的選擇權:
(i) 本集團向香港聯交所提出或作出任何申請而導致或因而退市或停牌、或有關退市或停
牌已通過本集團控制的任何其他方法或由於本集團的任何行動或本集團違反或不遵
守任何其控制能力範圍以內的任何責任(不論是否法律或香港上市規則所施加)而導致
生效或實施後,各證券的持有人將有權要求本公司以本金額贖回全部或僅部份永續次
級可換股證券,以及累計至就贖回日期為止的任何分派。(ii) 稅務贖回權—證券持有人有權選擇其永續次級可換股證券不被贖回,但沒有權利收
取任何額外金額。本集團將該等永續次級可換股證券作為權益核算,原因是本集團並沒有因發行該等證券而產生的分派現金或其他財務資產的合同義務。證券將一直列作其他權益工具核算,直至轉換為普通股。屆時,已於權益確認的結余將結轉至普通股股本及股本溢價。
(二)于2018年度發行的永續次級可轉股證券
于2018年4月23日,本公司與國家集成電路產業投資基金股份有限公司及鑫芯(香港)投資有限公司訂立
永續次級可換股證券認購協議,據此條款,永續次級可換股證券認購協議受其規限,本公司有條件同意
發行,國家集成電路產業投資基金股份有限公司通過鑫芯(香港)投資有限公司有條件同意認購本金總額
為3億美元的永續次級可換股證券。于2018年8月29日,本公司完成發行本金額3億美元的永續次級可換股
證券。
于2018年4月23日,本公司與大唐控股(香港)投資有限公司訂立永續次級可換股證券認購協議,據此條
款,永續次級可換股證券認購協議受其規限,本公司有條件同意發行,大唐控股(香港)投資有限公司有
條件同意認購本金總額為2億美元的永續次級可換股證券。于2018年6月29日,本公司完成發行本金額2億
美元的永續次級可換股證券。
上述永續次級可換股證券的主要條款與2017年度發行的永續次級可換股證券相同。(三)永續次級可轉股證券賬面淨值
截至2020年6月30日止,本集團永續次級可換股證券淨賬面淨值合計為2,250,527千元(已扣除發行費用)。
無永續次級可轉股證券兌換成本公司普通股。截至2020年6月30日止六個月期間,本公司已作出金額500
萬美元(折合約人民幣35,304千元)的分派;假設永續次級可換股證券獲全數兌換,永續次級可換股證券
將兌換為207,602,199股普通股。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(42) 營業收入和營業成本
(a) 主營業務收入和主營業務成本
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間
主營業務收入 12,939,764 9,888,966
其他業務收入 221,735 283,433
13,161,499 10,172,399
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間
主營業務成本 9,873,663 7,817,845
其他業務成本 194,409 218,957
10,068,072 8,036,802
截至2020年6月30日止六個月期間 截至2019年6月30日止六個月期間
主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本
晶圓製造 11,775,323 9,169,383 9,313,457 7,427,651
其他 1,164,441 704,280 575,509 390,194
12,939,764 9,873,663 9,888,966 7,817,845
(b) 其他業務收入和其他業務成本
截至2020年6月30日止六個月期間 截至2019年6月30日止六個月期間
其他業務收入 其他業務成本 其他業務收入 其他業務成本
學校收入 133,253 120,167 178,834 135,243
租金收入 82,533 69,442 97,553 81,156
其他 5,949 4,800 7,046 2,558
221,735 194,409 283,433 218,957
(c) 本集團截至2020年6月30日止六個月期間及截至2019年6月30日止六個月期間營業收入分解如下:
截至2020年6月30日止六個月期間
集成電路晶圓代工
中國內地及香港 美國 歐洲及亞洲 學校收入 租金收入 其他 合計
主營業務收入 7,231,095 3,000,158 1,544,070 — — 1,164,441 12,939,764
其中:在某一時點確認 7,231,095 3,000,158 1,544,070 — — 1,164,441 12,939,764
其他業務收入 — — — 133,253 82,533 5,949 221,735
7,231,095 3,000,158 1,544,070 133,253 82,533 1,170,390 13,161,499
截至2019年6月30日止六個月期間
集成電路晶圓代工
學校及幼儿園
中國內地及香港 美國 歐洲及亞洲 收入 租金收入 其他 合計
主營業務收入 5,006,269 2,865,513 1,441,675 — — 575,509 9,888,966
其中:在某一時點確認 5,006,269 2,865,513 1,441,675 — — 575,509 9,888,966
其他業務收入 — — — 178,834 97,553 7,046 283,433
5,006,269 2,865,513 1,441,675 178,834 97,553 582,555 10,172,399
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(43) 稅金及附加
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間
城市維護建設稅 27,034 8,976
印花稅 26,467 12,291
房地產稅 20,757 17,367
教育費附加 19,472 6,512
土地使用稅 3,435 3,291
其他 505 866
97,670 49,303
(44) 銷售費用
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間
職工薪酬費用 61,343 72,416
推廣費 3,962 16,274
股份支付攤銷費 3,086 1,606
租賃費 2,680 2,852
折舊費用 970 1,082
差旅費 585 2,381
交際應酬費 548 888
咨詢費 482 3,254
其他 2,038 4,183
75,694 104,936
(45) 管理費用
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間
職工薪酬費用 278,594 289,785
折舊費用 130,218 64,929
維修維護費 80,139 35,086
原材料及低值易耗品消耗 70,315 52,540
燃料動力及水電費 61,657 26,380
外包費 35,961 11,551
股份支付攤銷費 23,235 10,509
電腦及軟件費 22,923 16,738
攤銷費用 16,117 12,527
律師費 15,925 5,383
福利費 15,194 4,277
保安保潔費 12,611 26,586
咨詢費 9,040 9,606
研究測試費 1,413 24,478
其他 58,231 60,875
831,573 651,250
截至2020年6月30日止六個月期間及截至2019年6月30日止六個月期間,由於本集團部分子公司尚處在開辦期,
本集團將相應的維修維護費、燃料動力及水電費、原材料及低值易耗品消耗等費用計入管理費用核算。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(46) 研發費用
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間
折舊費用 714,629 579,725
其中:使用權資產折舊費用 3,637 8,913
研究測試費 564,037 765,344
職工薪酬費用 494,834 445,958
電腦及軟件費 197,365 193,074
原材料及低值易耗品消耗 67,216 71,733
維修維護費 66,772 54,638
攤銷費用 60,274 53,366
燃料動力及水電費 42,052 43,377
專利申請費 22,095 13,857
外包費 18,125 5,471
其他 31,064 30,018
2,278,463 2,256,561
(47) 財務費用
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間
利息支出 463,699 406,675
其中:租賃負債利息支出 40,308 37,849
減:資本化利息 (207,952) (193,799)
利息費用 255,747 212,876
減:利息收入 (492,130) (420,177)
匯兌損益 (27,924) (20,776)
其他 10,895 1,129
(253,412) (226,948)
(48) 費用按性質分類
合併利潤表中的營業成本、銷售費用、管理費用和研發費用按照性質分類,列示如下:
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間
折舊費用 3,875,029 3,636,524
其中:使用權資產折舊費用 336,503 330,245
原材料及低值易耗品消耗 2,781,726 1,504,560
職工薪酬費用 1,927,334 2,245,551
維修維護費 1,336,434 1,214,370
燃料動力及水電費 883,016 866,732
研究測試費 636,464 1,039,572
外包費 413,226 286,314
電腦及軟件費 239,124 212,422
攤銷費用 207,454 144,476
特許權使用費 89,201 102,511
股份支付攤銷費 42,053 23,556
產成品及在產品變動 421,845 (626,485)
其他 400,896 399,446
13,253,802 11,049,549
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(49) 其他收益
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間 與資產相關╱與收益相關
遞延收益攤銷 607,807 897,705
其中:政府補貼—資產類 305,500 381,495 與資產相關
政府補貼—收益類 302,307 516,210 與收益相關
財政獎勵金 57,837 195,990 與收益相關
其他 35,468 31,093 與收益相關
701,112 1,124,788
(50) 投資收益╱(損失)
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間
理財產品收益 3,954 44,803
權益法核算的長期股權投資收益╱(損失) 173,604 (49,120)
處置長期股權投資產生的投資損失 (15,009) —
處置其他非流動金融資產等取得的投資損失 (1,279) —
收到其他非流動金融資產投資分紅 2,674 2,436
163,944 (1,881)
本集團不存在投資收益匯回的重大限制。(51) 公允價值變動損益
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間
其他非流動金融資產公允價值變動損益 203,022 (342)
交叉貨幣互換協議公允價值變動收益 — 5,434
203,022 5,092
(52) 信用減值轉回╱(損失)
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間
應收賬款壞賬轉回╱(損失) 7,125 (11,521)
其他應收款壞賬損失 (7,066) (212)
59 (11,733)
(53) 資產減值轉回╱(損失)
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間
存貨跌價轉回╱(損失) 302,815 (277,977)
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(54) 資產處置(損失)╱收益
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間
固定資產處置(損失)╱利得 (5,000) 8,362
無形資產處置損失 — (61)
(5,000) 8,301
(55) 營業外收入及營業外支出
(a) 營業外收入
計入截至
2020年6月30日
截至 止六個月期間
2020年6月30日 非經常性損益
止六個月期間 的金額
罰款收入 5,969 5,969
其他 165 165
6,134 6,134
計入截至2019年6月30日截至 止六個月期間2019年6月30日 非經常性損益止六個月期間 的金額罰款收入 1,324 1,324其他 61 61
1,385 1,385
(b) 營業外支出
計入截至
2020年6月30日
截至 止六個月期間
2020年6月30日 非經常性損益
止六個月期間 的金額
對外捐贈 10,532 10,532
其他 104 104
10,636 10,636
計入截至2019年6月30日截至 止六個月期間2019年6月30日 非經常性損益止六個月期間 的金額其他 18 18財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(56) 所得稅費用
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間
按稅法及相關規定計算的當期所得稅 (203,161) (17,799)
遞延所得稅 (11,455) (28,711)
(214,616) (46,510)
將基於合併利潤表的利潤總額採用適用稅率計算的所得稅調節為所得稅費用:
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間
利潤總額 1,424,889 148,452
按適用稅率計算的所得稅 356,222 37,113
合併報表子公司稅率不一致的影響 9,398 (51,827)
優惠稅率的影響 (176,330) (273,612)
研發費用加計扣除 (216,452) (183,708)
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損和暫時性差異 (119,814) (1,793)
當期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損 361,592 520,337
所得稅費用 214,616 46,510
(57) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以歸屬於母公司普通股股東的合併淨利潤除以母公司發行在外普通股的加權平均數計算:
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間
歸屬於母公司普通股股東的合併淨利潤 1,386,406 322,547
向永續債持有者支付的股利 (35,304) (38,948)
用作計算基本每股收益的合併淨利潤 1,351,102 283,599
本公司發行在外普通股的加權平均數 5,216,527,827 5,045,596,900
基本每股收益 0.26元 0.06元
(b) 稀釋每股收益
稀釋每股收益以根據稀釋性潛在普通股調整後的歸屬於母公司普通股股東的合併淨利潤除以調整後的本
公司發行在外普通股的加權平均數計算:
截至 截至
2止02六0年個6月月3期0間日2止01六9年個6月月3期0間日
向歸屬永於續債母公持司有者普支通股付的股東股的利合併淨利潤 1,3(3856,,340046) 3(3282,,954487)
用作計算基本每股收益的合併淨利潤 1,351,102 283,599
永可轉續換債債利券息費的利用息費用 3656,,380584 ——
用作計算稀釋每股收益的合併淨利潤 1,453,264 283,599
本員工公司股發票行期在權和外普受通限股股的票單加位權平均數 5,22156,,054287,,7852675,01465,,150946,,891000
可永續轉可換債轉債券 331304,,486625,,220435 ——
用作計算稀釋每股收益的發行在外普通股的加權平均數 5,886,904,031 5,061,701,710
稀釋每股收益 0.25元 0.06元
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(58) 現金流量表補充資料
(a) 現金流量表補充資料
將淨利潤調節為經營活動現金流量
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間
淨利潤 1,210,273 101,942
加:資產減值準備 (302,815) 277,977
信用減值準備 (59) 11,733
固定資產折舊 3,538,526 3,306,279
使用權資產折舊 336,503 330,245
無形資產攤銷 207,454 144,476
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的
損失╱(收益) 5,000 (8,301)
公允價值變動損益 (203,022) (5,092)
投資損益 (163,944) 1,881
財務費用 (156,874) (140,368)
股份支付攤銷費 42,053 23,556
遞延收益攤銷 (607,807) (897,705)
遞延所得稅資產及負債變動 11,455 (66,000)
其他貨幣資金變動 (371,204) (1,101,032)
存貨的變動 (55,078) (297,649)
經營性應收項目變動 (1,720,668) (1,137,777)
經營性應付項目變動 1,323,962 1,726,651
經營活動產生的現金流量淨額 3,093,755 2,270,816
不涉及現金收支的重大投資及籌資活動
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間
承擔債務購置長期資產 9,074,064 4,074,395
可轉債轉股 4,077,874 —
使用權資產增加 649,474 —
現金及現金等價物淨增加額 13,801,412 4,074,395
現金及現金等價物淨變動情況
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間
現金的期末余額 22,256,384 10,666,326
減:現金的期初余額 (15,628,219) (12,329,003)
現金及現金等價物淨增加╱(減少)額 6,628,165 (1,662,677)
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(58) 現金流量表補充資料(續)
(b) 現金及現金等價物
2020年6月30日 2019年12月31日
期末現金及現金等價物余額 22,256,384 15,628,219
其中:庫存現金 978 654
可隨時用於支付的銀行存款 22,255,406 15,627,565
期末現金及現金等價物余額 22,256,384 15,628,219
(c) 收到的其他與經營活動有關的現金
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間
政府補助 1,165,527 967,908
押金、保證金 139,552 599,216
利息收入 93,558 78,773
其他 133,924 114,975
1,532,561 1,760,872
(d) 支付的其他與經營活動有關的現金
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間
保證金 (781,381) (256,978)
其他 (51,283) (29,170)
(832,664) (286,148)
(e) 收到的其他與籌資活動有關的現金
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間
股份支付行權 54,644 19,043
(f) 支付的其他與籌資活動有關的現金
截至 截至
2020年6月30日 2019年6月30日
止六個月期間 止六個月期間
租賃負債 (374,930) (315,408)
衍生金融工具交割 (9,442) (49,795)
(384,372) (365,203)
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
四 合併財務報表項目附註(續)
(59) 外幣貨幣性項目
2020年6月30日
外幣余額 折算匯率 人民幣余額
貨幣資金—
美元 3,929,406 7.0808 27,823,337
歐元 26,204 7.9864 209,276
日元 4,617,684 0.0661 305,229
港幣 80,062 0.9136 73,144
28,410,986
應收賬款—
美元 256,515 7.0808 1,816,332
其他應收款—
美元 373,648 7.0808 2,645,725
港幣 6,907 0.9136 6,310
2,652,035
應付債券—
美元 661,625 7.0808 4,684,837
其他應付款—
美元 1,090,476 7.0808 7,721,441
日元 12,839,145 0.0661 848,213
港幣 557,967 0.9136 509,761
歐元 63,008 7.9864 503,208
英鎊 212 8.7299 1,852
9,584,475
短期借款—
美元 53,654 7.0808 379,911
長期借款—
美元 759,300 7.0808 5,376,451
2020年6月30日
外幣余額 折算匯率 人民幣余額
應付賬款—
美元 204,311 7.0808 1,446,684
日元 2,080,637 0.0661 137,456
歐元 14,378 7.9864 114,828
港幣 908 0.9136 829
瑞士法郎 68 6.6892 453
1,700,250
註: 上述外幣貨幣性項目中的外幣是指除人民幣之外的所有貨幣(其範圍與附註十一(1)(a)中的外幣項目不同)。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
五 在其他主體中的權益
(1) 在子公司中的權益
(a) 企業集團的構成
子公司名稱 主要經營地 註冊地 業務性質 2020年6月30日 2019年12月31日 取得方式
直接 間接 直接 間接
柏途企業有限公司 薩摩亞 薩摩亞 提供市場推廣相關活動 100.00% — 100.00% — 投資設立
中芯國際集成電路製造(上海)有限公司 中華人民共和國 中華人民共和國 製造及買賣半導體產品 — 100.00% — 100.00% 投資設立
(中國) (中國)
中芯國際集成電路製造(北京)有限公司 中國 中國 製造及買賣半導體產品 — 100.00% — 100.00% 投資設立
中芯國際集成電路製造(天津)有限公司 中國 中國 製造及買賣半導體產品 — 100.00% — 100.00% 投資設立
中芯國際集成電路製造(深圳)有限公司 中國 中國 製造及買賣半導體產品 — 100.00% — 100.00% 投資設立
中芯北方集成電路製造(北京) 中國 中國 製造及買賣半導體產品 — 51.00% — 51.00% 投資設立
有限公司(ii)
中芯南方集成電路製造有限公司(iv) 中國 中國 製造及買賣半導體產品 — 38.52% — 50.10% 投資設立
芯電半導體(上海)有限公司 中國 中國 製造及買賣半導體產品 — 100.00% — 100.00% 投資設立
中芯長電半導體(江陰)有限公司(i) 中國 中國 凸塊及電路針測測試 — 55.97% — 55.97% 投資設立
活動
中芯國際集成電路新技術研發(上海) 中國 中國 研發活動 — 100.00% — 100.00% 投資設立
有限公司
SMIC, Americas 美利堅合眾國 美利堅合眾國 提供市場推廣相關活動 100.00% — 100.00% — 投資設立
SMIC Japan Corporation 日本 日本 提供市場推廣相關活動 100.00% — 100.00% — 投資設立
SMIC Europe S.r.l. 意大利 意大利 提供市場推廣相關活動 100.00% — 100.00% — 投資設立
Semiconductor Manufacturing 英屬維京群島 英屬維京群島 提供市場推廣相關活動 100.00% — 100.00% — 投資設立
International (BVI)Corporation
SJ Semiconductor USA Co.(i) 美利堅合眾國 美利堅合眾國 提供市場推廣相關活動 — 55.97% — 55.97% 投資設立
中芯國際開發管理(成都)有限公司 中國 中國 建造、營運及管理中芯 100.00% — 100.00% — 投資設立
成都的宿舍、學校及
超市市場
SMIC Shanghai (Cayman) Corporation 開曼群島 開曼群島 投資控股 100.00% — 100.00% — 投資設立
SMIC Beijing (Cayman) Corporation 開曼群島 開曼群島 投資控股 100.00% — 100.00% — 投資設立
SMIC Tianjin (Cayman) Corporation 開曼群島 開曼群島 投資控股 100.00% — 100.00% — 投資設立
SilTech Semiconductor Corporation 開曼群島 開曼群島 投資控股 100.00% — 100.00% — 投資設立
SMIC Shenzhen (Cayman) Corporation 開曼群島 開曼群島 投資控股 100.00% — 100.00% — 投資設立
SJ Semiconductor Corporation(i) 開曼群島 開曼群島 投資控股 55.97% — 55.97% — 投資設立
Semiconductor Manufacturing 開曼群島 開曼群島 投資控股 100.00% — 100.00% — 投資設立
International (SolarCell) Corporation
中芯國際控股有限公司 中國 中國 投資控股 100.00% — 100.00% — 投資設立
中芯集電投資(上海)有限公司 中國 中國 投資控股 100.00% — 100.00% — 投資設立
Magnificent Tower Limited 英屬維京群島 英屬維京群島 投資控股 — 100.00% — 100.00% 投資設立
中芯晶圓股權投資(上海)有限公司 中國 中國 投資控股 — 100.00% — 100.00% 投資設立
中芯晶圓股權投資(寧波)有限公司 中國 中國 投資控股 — 100.00% — 100.00% 投資設立
上海合芯投資管理合伙企業 中國 中國 投資控股 — 99.00% — 99.00% 投資設立
(有限合伙)(iii)
芯電半導體(香港)有限公司 中國香港 中國香港 投資控股 — 100.00% — 100.00% 投資設立
中芯長電半導體(香港)有限公司(i) 中國香港 中國香港 投資控股 — 55.97% — 55.97% 投資設立
中芯國際北京(香港)有限公司 中國香港 中國香港 投資控股 — — — 100.00% 投資設立
中芯國際天津(香港)有限公司 中國香港 中國香港 投資控股 — — — 100.00% 投資設立
中芯國際太陽能光伏(香港)有限公司 中國香港 中國香港 投資控股 — — — 100.00% 投資設立
中芯國際深圳(香港)有限公司 中國香港 中國香港 投資控股 — — — 100.00% 投資設立
中芯國際創新設計服務中心(寧波) 中國 中國 設計活動 — — — 100.00% 投資設立
有限公司
北方集成電路技術創新中心(北京) 中國 中國 設計活動 — 66.67% — 66.67% 投資設立
有限公司(v)
上海市民辦中芯學校 中國 中國 民辦教育 — 100.00% — 100.00% 投資設立
北京市中芯學校 中國 中國 民辦教育 — 100.00% — 100.00% 投資設立
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
五 在其他主體中的權益(續)
(1) 在子公司中的權益(續)
(a) 企業集團的構成(續)
(i) 于2020年6月30日,本集團對SJ Semiconductor Corporation的持股比例為55.97%,SJ Semiconductor
Corporation相關活動的決策由董事會作出,董事會決議至少應經由出席董事會會議的二分之一的
董事同意才能通過,部分事項需由董事會三分之二以上通過,SJ Semiconductor Corporation董事會
成員共5名,本集團有權派出3名董事,故本集團擁有的表決權比例為60%。本集團通過SJ
Semiconductor Corporation間接持有中芯長電半導體(香港)有限公司、中芯長電半導體(江陰)有限
公司及SJ Semiconductor USA Co. 55.97%的股權並取得控制權。(ii) 于2020年6月30日,本集團對中芯北方集成電路製造(北京)有限公司的持股比例為51.00%,中芯北
方集成電路製造(北京)有限公司相關活動的決策由董事會作出,董事會決議至少應經由出席董事
會會議的二分之一的董事同意才能通過,中芯北方集成電路製造(北京)有限公司董事會成員共7
名,本集團有權派出4名董事,故本集團擁有的表決權比例為57.14%。(iii) 截至2020年6月30日,本集團對上海合芯投資管理合伙企業(有限合伙)的持股比例為99%,合伙企
業不設董事會,合伙人按照實繳出資比例進行利潤分配或損失分擔。(iv) 于2020年6月30日,本集團對中芯南方集成電路製造有限公司的持股比例為38.52%,中芯南方集成
電路製造有限公司相關活動的決策由董事會作出,董事會決議至少應經由出席董事會會議的二分
之一的董事同意才能通過,部分保護性事項需由董事會三分之二以上通過,中芯南方集成電路製
造有限公司董事會成員共7名,本集團有權派出4名董事,故本集團擁有的表決權比例為57.14%。(v) 截至2020年6月30日,本集團對北方集成電路技術創新中心(北京)有限公司的持股比例為66.67%,
北方集成電路技術創新中心(北京)有限公司相關活動的決策由董事會作出,董事會決議至少應經
由出席董事會會議的二分之一的董事同意才能通過,北方集成電路技術創新中心(北京)有限公司
董事會成員共3名,本集團有權派出2名董事,故本集團擁有的表決權比例為66.67%。
(b) 存在重要少數股東權益的子公司
截至2020年 截至2020年
6月30日 6月30日
止六個月期間 止六個月期間 2020年
少數股東 歸屬於少數 向少數 6月30日
子公司名稱 的持股比例 股東的損益 股東分派股利 少數股東權益
SJ Semiconductor
Corporation及其子公司 44.03% 12,003 — 907,984
中芯南方集成電路製造
有限公司 61.48% (325,809) — 27,426,480
中芯北方集成電路製造
(北京)有限公司 49.00% 137,988 — 15,287,890
截至2019年 截至2019年
6月30日 6月30日止六個月期間 止六個月期間 2019年少數股東 歸屬於少數 向少數 12月31日子公司名稱 的持股比例 股東的損益 股東分派股利 少數股東權益SJ Semiconductor
Corporation及其子公司 44.03% (24,864) — 830,594
中芯南方集成電路製造
有限公司 61.48% (73,276) — 11,888,039
中芯北方集成電路製造
(北京)有限公司 49.00% (76,700) — 11,753,698
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
五 在其他主體中的權益(續)
(1) 在子公司中的權益(續)
(b) 存在重要少數股東權益的子公司(續)
上述重要非全資子公司的主要財務信息列示如下:
子公司名稱 2020年6月30日
流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計
SJ Semiconductor
Corporation
及其子公司 1,115,794 2,162,053 3,277,847 (770,641) (481,912) (1,252,553)
中芯南方集成電路製造
有限公司 32,167,583 21,335,787 53,503,370 (7,711,341) (1,177,838) (8,889,179)
中芯北方集成電路製造
(北京)有限公司 24,466,336 18,880,291 43,346,627 (7,952,737) (4,179,667) (12,132,404)
子公司名稱 2019年12月31日
流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計
SJ Semiconductor
Corporation
及其子公司 946,387 1,716,723 2,663,110 (639,163) (59,033) (698,196)
中芯南方集成電路製造
有限公司 14,780,204 12,733,088 27,513,292 (2,766,931) (1,059,797) (3,826,728)
中芯北方集成電路製造
(北京)有限公司 25,613,361 15,568,236 41,181,597 (6,756,779) (3,791,241) (10,548,020)
子公司名稱 截至2020年6月30日止六個月期間
淨(虧損)╱ 經營活動
營業收入 淨利潤 綜合收益總額 現金流量
SJ Semiconductor
Corporation及其子公司 703,405 27,288 42,685 191,255
中芯南方集成電路製造
有限公司 363,219 (652,923) (318,554) (593,799)
中芯北方集成電路製造
(北京)有限公司 3,160,825 285,786 725,155 5,806,850
子公司名稱 截至2019年6月30日止六個月期間
經營活動
營業收入 淨虧損 綜合收益總額 現金流量
SJ Semiconductor
Corporation及其子公司 249,351 (56,566) (54,878) (46,992)
中芯南方集成電路製造
有限公司 — (146,845) — (1,138,782)
中芯北方集成電路製造
(北京)有限公司 1,591,068 (156,530) (117,845) 553,975
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
五 在其他主體中的權益(續)
(2) 在合營企業和聯營企業中的權益
(a) 合營企業和聯營企業的基礎信息
對集團活動
是否具 2020年6月30日 2019年12月31日
主要經營地 註冊地 業務性質 有戰略性 持股比例 持股比例
直接 間接 直接 間接
合營企業—
上海信芯投資中心(有限合伙) 中國上海 中國上海 投資控股 否 — 49.00% — 49.00%
聯營企業—
凸版中芯彩晶電子(上海)有限公司 中國上海 中國上海 設計、生產、加工晶圓彩 否 30.00% — 30.00% —
膜、微型鏡頭及其相關
產品
燦芯半導體(上海)有限公司 中國上海 中國上海 集成電路的設計、研發,軟 否 — 46.60% — 46.60%
件的研發、製作
江蘇長電科技股份有限公司(注1) 中國江蘇 中國江蘇 研製、開發、生產、銷售半 是 — 14.28% — 14.28%
導體、電子原件、專用
電子電氣裝置,銷售本
企業自產機電產品及成
套設備
芯鑫融資租賃有限責任公司(注2) 中國上海 中國上海 融資租賃業務 否 7.44% — 7.44% —
中芯集成電路(寧波)有限公司 中國浙江 中國浙江 製造及買賣半導體產品 否 — 38.57% — 38.57%
中芯集成電路製造(紹興)有限公司 中國浙江 中國浙江 集成電路芯片製造、針測及 否 — 23.47% — 23.47%
測試、測試封裝;先進
晶圓級封裝;電子元器
件及光學元器件研發及
製造;光刻掩膜版開發
製造
盛吉盛(寧波)半導體科技有限公司 中國浙江 中國浙江 半導體設備的研發、生產、 否 — 18.69% — 27.27%
銷售;半導體生產及研
發設備的技術服務
上海集成電路製造創新中心有限公司 中國上海 中國上海 集成電路領域內的技術開 否 — 33.33% — 33.33%
發、技術咨詢、技術服
務、技術轉讓、集成電
路的設計、研發、銷
售,從事貨物及技術的
進出口業務
中芯協成投資(北京)有限責任公司 中國北京 中國北京 投資控股 否 — 49.00% — 49.00%
上海聚源聚芯集成電路產業股權投資 中國上海 中國上海 投資控股 否 — 31.63% — 31.63%
基金中心(有限合伙)
中芯聚源股權投資管理(上海) 中國上海 中國上海 投資控股 否 — 19.51% — 19.51%
有限公司
北京吾金創業投資中心(有限合伙) 中國北京 中國北京 投資控股 否 — 32.61% — 32.61%
上海聚源啟泰投資中心(有限合伙) 中國上海 中國上海 投資控股 否 — 33.00% — 33.00%
上海聚源載興投資中心(有限合伙) 中國上海 中國上海 投資控股 否 — 66.23% — 66.23%
蘇州聚源東方投資基金中心 中國江蘇 中國江蘇 投資控股 否 — 44.83% — 44.83%
(有限合伙)
蘇州聚源鑄芯創業投資合伙企業 中國上海 中國上海 投資控股 否 — 29.70% — —
(有限合伙)
本集團對上述股權投資均採用權益法核算。
注1: 本集團對江蘇長電科技股份有限公司的持股比例雖然低於20%,但是江蘇長電科技股份有限公司董事會9名董事
中的2名由本集團任命,本集團從而能夠對江蘇長電科技股份有限公司施加重大影響,故將其作為聯營企業核算。
于2017年5月10日,江蘇長電發行股份向本集團下屬子公司芯電半導體(上海)有限公司(“Siltech”)購買其持有的
19.61%的蘇州長電新科投資有限公司(“長電新科”)股權。作為對價,江蘇長電以15.34元╱股的價格向Siltech發
行43,285,527股股份。又于2017年6月19日,江蘇長電向Siltech以17.60元╱股的價格非公開發行150,852,271股股
份。至此Siltech出售長電新科和購入江蘇長電股份的交易正式完成。于2018年8月30日,江蘇長電向Siltech以14.89
元╱股的價格非公開發行34,696,198股股份。截至2018年12月31日,Siltech累計持有的江蘇長電股份數為
228,833,996股,佔總股本的14.28%。同時Siltech與江蘇長電約定,如果長電新科截至2019年6月30日止六個月期
間和截至2020年6月30日止六個月期間(合稱“利潤補償期間”)的業績未達到約定要求,則Siltech應以現金方式對
江蘇長電進行補償。
Siltech根據長電新科利潤補償期間的業績預測,綜合考慮市場前景等與該或有事項相關的風險,確定截至2020
年6月30日對江蘇長電的補償款最佳估計數為人民幣82,000千元(2019年12月31日82,000千元)。該補償數計入其
他非流動負債,並沖減處置長電新科而確認的投資收益。注2: 本集團對芯鑫融資租賃有限公司的持股比例雖然低於20%,但是芯鑫融資租賃有限公司董事會13名董事中的1名
由本集團任命,本集團從而能夠對芯鑫融資租賃有限公司施加重大影響,故將其作為聯營企業核算。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
五 在其他主體中的權益(續)
(2) 在合營企業和聯營企業中的權益(續)
(b) 重要合營企業的主要財務信息
2020年6月30日 2019年12月31日
上海信芯投資中心 上海信芯投資中心
(有限合伙) (有限合伙)
流動資產 23,345 23,929
其中:現金和現金等價物 2,926 3,511
非流動資產 813,139 362,381
資產合計 836,484 386,310
歸屬於母公司股東權益 836,484 386,310
按持股比例計算的淨資產份額(注1) 409,877 189,292
對合營企業投資的賬面價值 409,877 189,292
2020年6月30日 2019年12月31日
上海信芯投資中心 上海信芯投資中心
(有限合伙) (有限合伙)
營業收入 — —
財務費用 (4) (19)
所得稅費用 —
淨利潤 450,173 203,483
其他綜合收益 — —
綜合收益總額 450,173 203,483
本集團本期╱年度收到的來自聯營企業的股利 — —
注1: 本集團以合營企業合併財務報表中歸屬於母公司的金額為基礎,按持股比例計算資產份額。合營企業合併財務
報表中的金額考慮了取得投資時合營企業可辨認資產和負債的公允價值以及統一會計政策的影響。
(c) 重要聯營企業的主要財務信息
2020年6月30日
江蘇長電科技股份 芯鑫融資租賃
有限公司 有限公司
(未經審計) (未經審計)
流動資產 9,044,530 9,000,732
非流動資產 23,848,326 39,660,073
資產合計 32,892,856 48,660,805
流動負債 14,124,408 2,385,558
非流動負債 5,608,351 33,005,246
負債合計 19,732,759 35,390,804
少數股東權益 9,066 798,097
歸屬於母公司股東權益 13,151,031 12,471,904
按持股比例計算的淨資產份額(注1) 1,877,967 927,582
調整事項
—商譽 2,400,162 —
—內部交易未實現利潤 — (3,683)
對聯營企業權益投資的賬面價值 4,278,130 923,899
存在公開報價的聯營企業投資的公允價值 7,155,639 不適用
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
五 在其他主體中的權益(續)
(2) 在合營企業和聯營企業中的權益(續)
(c) 重要聯營企業的主要財務信息(續)
2019年12月31日
江蘇長電科技股份 芯鑫融資租賃
有限公司 有限公司
流動資產 9,559,360 18,175,862
非流動資產 24,006,810 33,202,019
資產合計 33,566,170 51,377,881
流動負債 17,649,361 11,944,268
非流動負債 3,294,177 26,450,192
負債合計 20,943,538 38,394,460
少數股東權益 10,924 797,462
歸屬於母公司股東權益 12,611,708 12,185,959
按持股比例計算的淨資產份額(注1) 1,800,952 906,635
調整事項
—商譽 2,366,164 —
—內部交易未實現利潤 — (4,090)
對聯營企業權益投資的賬面價值 4,167,116 902,545
存在公開報價的聯營企業投資的公允價值 5,029,771 不適用
截至2020年6月30日止六個月期間
江蘇長電科技股份 芯鑫融資租賃
有限公司 有限公司
(未經審計) (未經審計)
營業收入 11,975,842 1,396,662
淨利潤 366,269 334,549
其他綜合收益 157,332 (28,709)
綜合收益總額 523,601 305,840
本集團本期間收到的來自聯營企業的股利 — —
截至2019年6月30日止六個月期間
江蘇長電科技股份 芯鑫融資租賃
有限公司 有限公司
營業收入 9,148,462 1,242,580
淨利潤 (258,899) 317,707
其他綜合收益 (42,177) —
綜合收益總額 (301,075) 317,707
本集團本年度收到的來自聯營企業的股利 4,853 2,165
注1: 本集團以聯營企業合併財務報表中歸屬於母公司的金額為基礎,按持股比例計算資產份額。聯營企業合併財務
報表中的金額考慮了取得投資時聯營企業可辨認淨資產和負債的公允價值以及統一會計政策的影響。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
五 在其他主體中的權益(續)
(3) 不重要合營企業和聯營企業的彙總信息
截至2020年 截至2019年
6月30日 6月30日
止六個月期間 止六個月期間
聯營企業:
投資賬面價值合計 2,819,266 1,195,637
下列各項按持股比例計算的合計數
(淨虧損)╱淨利潤(注1) (405,370) 9,054
其他綜合收益(注1) 53,436 6,130
綜合收益總額 (351,934) 15,184
注1: 淨利潤和其他綜合收益均已考慮取得投資時可辨認資產和負債的公允價值以及統一會計政策的調整影響。
六 分部信息
本集團在國內及其他國家和地區的對外交易收入總額,以及本集團位於國內及其他國家和地區的固定資產總額列示
如下:
截至2020年 截至2019年
6月30日 6月30日
對外交易收入 止六個月期間 止六個月期間
中國內地及香港 8,485,236 5,599,055
美國 3,041,679 3,042,583
歐洲及亞洲 1,634,584 1,530,761
13,161,499 10,172,399
固定資產和在建工程總額 2020年6月30日 2019年12月31日
美洲 682 1
歐洲 10,078 10,147
亞洲 65,890,785 53,915,641
其中:中國內地 65,875,646 52,889,200
65,901,545 53,925,789
截至2020年6月30日止六個月期間,本集團自被劃分至中國內地及香港分部的一個客戶取得的營業收入為2,465,496千
元,佔本集團營業收入的18.73%。本集團自被劃分至美國分部的一個客戶取得的營業收入為1,474,417千元,佔本集
團營業收入的11.20%。
截至2019年6月30日止六個月期間,本集團自被劃分至中國內地及香港分部的一個客戶取得的營業收入為1,952,949千
元,佔本集團營業收入的19.20%。本集團自被劃分至美國分部的一個客戶取得的營業收入為1,330,337千元,佔本集
團營業收入的13.08%。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
七 關聯方關係及其交易
(1) 各股投東資情方況對本公司的持股比例和表決權比例:
2020年6月30日 2019年12月31日
持股比例 表決權比例 持股比例 表決權比例
鑫大唐芯(控香股港()香投港資)投有資限有公限司公司1145..0110%% 1145..0110%% 1157..7060%% 1157..7060%%
其他股東 70.89% 70.89% 67.24% 67.24%
本議集產團生不決存定在性持影股響比,因例此超本過5集0%團的不股存東在,控且股單股個東股。東依其持有的股份所享有的表決權均不足以對股東大會的決
本響,集單團一自股成東立在以董來事,會本中集提團名單的一董股事東席依位其未持超有過的董股事份會所席享位有半的數表,決無權法不單足獨以控對制股公東司大的會董的事決會議,產也生無決法定單性方影面
決定公司及其下屬公司的經營決策。因此,本集團無實際控制人。(2) 子子公公司司的情基況本情況及相關信息見附註五。
(3) 除合附營註企五業中和已聯披露營的企重業要情合況營和聯營企業的情況外,與本集團發生關聯交易的其他合營企業和聯營企業的情
況如下:
公司名稱 與本集團的關係
燦長電芯科半導技股體(份上有海公)有司(限“公長司電(科“燦技”芯)”及)及其其子子公公司司 長燦芯電為科技本集為本團集的團聯的營聯公營司公司
中芯鑫芯融集成資租電賃路有製造限(責紹任興公)有司(限“公芯司鑫(融“中資芯租紹賃”興)”及)其子公司 本芯集鑫團融的資聯租營賃公為司本集團的聯營公司
中盛吉芯盛集(成寧電波路)(半寧導波體)有科限技公有司限(公“司中(芯“盛寧吉波”盛)”) 本本集集團團的的聯聯營營公公司司
凸中版芯中聚芯源彩股權晶投電資子(管上理海()上有海限)有公限司(公“司凸(版“”中)芯聚源”) 本本集集團團的的聯聯營營公公司司(4) 其他關聯方情況
關聯方名稱 與本集團的關係
中國信息通信科技集團有限公司子公司(“大唐”) 報告過期大內唐中控國股(信香息港通)信投科資技有集限團公有司限間公接司持通有
公本集司團董5事%以上股份;本集團董事擔任該
國家集成電路產業投資基金股份有限公司 報告期內國家集成電路基金通過鑫芯(香港)
(“國家集成電路基金”) 投資有限公司間接持有本集團5%以上股
紫光集團有限公司(“紫光集團”)子公司 紫光份;集本團集間團接董持事有擔本任集該團公5%司以董上事股份
(于2019年12月27日減持為5%以下)
國家集成電路產業投資基金二期股份有限公司 報告期內持本集團控股子公司比例超過10%
(“國家集成電路基金II”) 的少數股東
上海集成電路產業投資基金(二期)有限公司 報告期內持本集團控股子公司比例超過10%
(“上海集成電路基金II”) 的少數股東
上海集成電路產業投資基金股份有限公司 報告期內持本集團控股子公司比例超過10%
(“上海集成電路基金”) 的少數股東
上有海研硅新產材料業集股份團股有份限公有司限(公“司有(研“”硅)產業”)子公司 本本集集團團董董事事曾擔擔任硅任產有業研董董事事
武上漢海新市芯民辦集成中芯電路幼兒製造園有限公司(“武漢新芯”) 過本集去1團2個董月事內擔為任本該集公團司的董子事公司
與北京本集中團芯訂幼立兒購園房合同的董事及高級管理人員 過本去集1團2個董月事內及為高本級集管團理的人子員公司
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
七 關聯方關係及其交易(續)
(5) 關聯交易
(a) 採購商品及接受勞務:
採購貨物
截至2020年 截至2019年
6月30日 6月30日
關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價政策 止六個月期間 止六個月期間
凸版 採購貨物 參考其他第三方提供 40,218 17,141
同類業務之標準
硅產業子公司 採購貨物 參考其他第三方提 34,985 16,626
供同類業務之標
準
有研 採購貨物 參考其他第三方提供 13,190 6,863
同類業務之標準
中芯寧波 採購貨物 參考其他第三方提供 849 —
同類業務之標準
中芯紹興 採購貨物 參考其他第三方提供 441 827
同類業務之標準
盛吉盛 採購貨物 參考其他第三方提 400 —
供同類業務之
標準
90,083 41,457
接受勞務
截至2020年 截至2019年
6月30日 6月30日
關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價政策 止六個月期間 止六個月期間
長電科技及其子公司 接受勞務 參考其他第三方提供 26,906 27,230
同類業務之標準
中芯紹興 接受勞務 參考其他第三方提供 16,670 1,776
同類業務之標準
凸版 接受勞務 參考其他第三方提供 89 314
同類業務之標準
盛吉盛 接受勞務 參考其他第三方提供 21 —
同類業務之標準
中芯聚源 接受勞務 參考其他第三方提供 — 1,038
同類業務之標準
43,686 30,358
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
七 關聯方關係及其交易(續)
(5) 關聯交易(續)
(b) 銷售商品及提供勞務:
銷售貨物
截至2020年 截至2019年
6月30日 6月30日
關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價政策 止六個月期間 止六個月期間
中芯紹興 銷售貨物 參考其他第三方提供 221,146 85,373
同類業務之標準
紫光集團子公司 銷售貨物 參考其他第三方提供 134,684 184,247
同類業務之標準
燦芯及其子公司 銷售貨物 參考其他第三方提供 141,617 118,648
同類業務之標準
中芯寧波 銷售貨物 參考其他第三方提供 30,933 13,157
同類業務之標準
大唐 銷售貨物 參考其他第三方提供 15,654 36,090
同類業務之標準
武漢新芯 銷售貨物 參考其他第三方提供 — 7
同類業務之標準
544,034 437,522
提供勞務
截至2020年 截至2019年
6月30日 6月30日
關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價政策 止六個月期間 止六個月期間
長電科技及其子公司 提供勞務 參考其他第三方提供 318,116 22,904
同類業務之標準
中芯紹興 提供勞務 參考其他第三方提供 12,398 40,045
同類業務之標準
中芯寧波 提供勞務 參考其他第三方提供 5,806 36
同類業務之標準
上海市民辦中芯幼兒園 提供勞務 參考其他第三方 1,012 —
提供同類業務之
標準
北京中芯幼兒園 提供勞務 參考其他第三方 312 —
提供同類業務之
標準
盛吉盛 提供勞務 參考其他第三方提供 48 50
同類業務之標準
武漢新芯 提供勞務 參考其他第三方 17 36
提供同類業務之
標準
337,709 63,071
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
七 關聯方關係及其交易(續)
(5) 關聯交易(續)
(c) 關聯方向本集團提供租賃
截至2020年 截至2019年
6月30日 6月30日
止六個月期間 止六個月期間
新增的 新增的
出租方名稱 租賃資產種類 使用權資產 使用權資產
芯鑫融資租賃及其子公司 機器設備 642,093 —
截至2020年 截至2019年
6月30日 6月30日
止六個月期間 止六個月期間
確認的租賃負債 確認的租賃負債
出租方名稱 租賃資產種類 利息支出 利息支出
芯鑫融資租賃及其子公司 機器設備 39,972 37,849
長電科技 廠房 336 —
40,308 37,849
截至2020年 截至2019年
6月30日 6月30日
止六個月期間 止六個月期間
出租方名稱 租賃資產種類 支付的租賃負債 支付的租賃負債
芯鑫融資租賃及其子公司 機器設備 370,984 315,408
長電科技 廠房 1,666 —
372,650 315,408
(d) 本集團向關鍵方提供租賃
確認的租賃收入
截至2020年 截至2019年
6月30日 6月30日
關聯方 租賃資產種類 止六個月期間 止六個月期間
凸版 廠房 14,046 13,258
中芯紹興 廠房及房屋 10,482 26,749
上海市民辦中芯幼兒園 房屋 2,709 —
北京中芯幼兒園 房屋 513 —
中芯寧波 廠房及房屋 227 —
27,977 40,007
(e) 關聯方向本集團轉讓固定資產
截至2020年 截至2019年
6月30日 6月30日
關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價原則 止六個月期間 止六個月期間
盛吉盛 買入機器設備 評估價值 90 —
長電科技及其子公司 買入機器設備 評估價值 — 157
90 157
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
七 關聯方關係及其交易(續)
(5) 關聯交易(續)
(f) 關聯方向本集團轉讓固定資產
截至2020年 截至2019年
6月30日 6月30日
關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價原則 止六個月期間 止六個月期間
中芯紹興 賣出機器設備 評估價值 60,925 14,457
盛吉盛 賣出機器設備 評估價值 926 —
61,851 14,457
(g) 向董事及高級管理人員售房
截至2020年 截至2019年
6月30日 6月30日
止六個月期間 止六個月期間
向董事及高級管理人員售房 — 7,734
(h) 關鍵管理人員薪酬
截至2020年 截至2019年
6月30日 6月30日
止六個月期間 止六個月期間
關鍵管理人員薪資 5,676 8,099
關鍵管理人員股份支付 11,027 2,569
16,703 10,668
(i) 股本增資
于2020年5月15日,本集團與國家集成電路、國家集成電路二期、上海集成電路基金及上海集成電路基金
II訂立合資合同及增資擴股協議:(i)中芯南方註冊資本將由35億美元增加至65億美元。其中,中芯國際控
股有限公司(“中芯控股”)同意注資7.5億美元予中芯南方,國家集成電路基金II同意注資15億美元予中芯
南方,上海集成電路基金II同意注資7.5億美元予中芯南方;(ii)公司通過中芯控股持有的中芯南方股權將
由50.1%下降至38.515%;(iii)中芯南方將分別由國家集成電路基金、國家集成電路基金II、上海集成電路
基金及上海集成電路基金II擁有14.562%、23.077%、12.308%及11.538%權益。
截止2020年6月30日,中芯南方已累計收到註冊資本金61.25億美元。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
七 關聯方關係及其交易(續)
(6) 關聯方應收、應付款項余額
應收關聯方款項:
2020年6月30日 2019年12月31日
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
應收賬款 中芯紹興 247,144 (909) 187,469 (4,546)
長電科技及其子公司 173,574 (208) 94,824 (334)
燦芯及其子公司 73,926 (89) 108,986 (384)
紫光集團子公司 61,973 (74) 58,760 (207)
中芯寧波 33,440 (40) 23,248 (82)
大唐 5,949 (7) 4,138 (15)
596,006 (1,327) 477,425 (5,568)
2020年6月30日 2019年12月31日
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
其他應收款 中芯紹興 121,017 (6,954) 72,632 (1,894)
中芯寧波 22,267 (3,057) 18,702 (2,325)
上海市民辦中芯幼兒園 7,019 (177) 3,547 (4)
凸版 4,989 (5) 4,948 (5)
北京中芯幼兒園 864 (1) 1,090 (1)
盛吉盛 2 — 27 —
156,158 (10,194) 100,946 (4,229)
2020年6月30日 2019年12月31日
預付賬款 盛吉盛 3,147 —
2020年6月30日 2019年12月31日
一年內到期的非流動資產
—委託貸款 北京中芯幼兒園 10,004 10,005
應付關聯方款項:
2020年6月30日 2019年12月31日
租賃負債 芯鑫融資租賃及其子公司 2,050,979 1,715,580
長電科技 13,218 13,711
2,064,197 1,729,291
2020年6月30日 2019年12月31日
應付賬款 中芯紹興 14,313 487
凸版 9,529 3,453
硅產業子公司 5,096 9,753
有研 2,410 —
長電科技及其子公司 2,266 17,451
33,614 31,144
2020年6月30日 2019年12月31日
其他應付款 中芯紹興 5,655 —
盛吉盛 254 319
長電科技及其子公司 — 32
5,909 351
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
八 或有事項
(1) 與INNOVATIVE FOUNDRY TECHNOLOGIES LLC的專利訴訟
于2019年12月20日,Innovative Foundry Technologies LLC(“IFT”)在美國德州西區聯邦地區法院針對本公司提起
了專利訴訟。于2020年4月2日,本公司的相關子公司作為原告,主動在美國加利福尼亞北區聯邦地區法院針對
IFT提起了確認不侵權之反訴,訴請法院判決確認本公司的相關子公司並未侵犯涉案專利權。于2020年4月14日,
IFT修改了起訴書,將本公司的相關子公司追加列為上述案件的被告。此外,本公司的相關子公司也同時在美國
專利及商標局,針對本案所涉及的相關專利,提起專利複審程序的申請。
本集團管理層認為上述控訴缺乏事實依據。現階段本集團管理層認為該訴訟不是很可能導致經濟利益流出。于
2020年6月30日,本集團未對該訴訟計提預計負債。(2) 與PDF SOLUTIONS, INC.的合同糾紛仲裁
于2020年5月7日,本公司子公司中芯國際集成電路新技術研發(上海)有限公司(“中芯新技術”)收到了香港國
際仲裁中心出具的仲裁通知書。根據該仲裁通知書,PDF SOLUTIONS, INC(. “PDF”)向香港國際仲裁中心提起仲
裁,PDF認為其與中芯新技術簽署的Professional Service Agreement、14nm Project Agreement等一系列協議
(“14nm項目相關協議”)下雙方權利義務的履行情況存在爭議。PDF要求中芯新技術支付14nm項目相關協議項
下的固定費用、獎勵費用及逾期費用(結算至2020年4月30日)共計約2,072萬美元。此外,PDF還提出按照14nm
項目相關協議約定的最高標準收取後續的浮動費用,並由中芯新技術承擔本案相關的仲裁費用、利息費用等要
求。根據香港國際仲裁中心的相關規則,中芯新技術應于收到仲裁通知書30日內作出初步回覆。截至2020年6
月5日,中芯新技術已就該仲裁遞交答辯狀,認為根據合同義務需向PDF支付的款項已支付完全,無需額外支付
費用。
本集團管理層認為上述合同糾紛仲裁目前仍處於早期階段,仲裁結果的不確定性較大且無法合理可靠的估計。
基於截至本財務報告批准報出日的情況,本管理層認為該合同糾紛仲裁不是很可能導致經濟利益流出。于2020
年6月30日,本集團未對該合同糾紛仲裁計提預計負債。
九 承諾事項
(1) 資本性支出承諾事項
以下為本集團于資產負債表日,已簽約而尚不必在資產負債表上列示的資本性支出承諾:
2020年6月30日 2019年12月31日
房屋、建築物及機器設備 25,479,028 12,370,145
無形資產 43,671 52,405
25,522,699 12,422,550
十 資產負債表日後事項
重要的非調整事項
(1) 完成上交所科創板首次公開發行
于2020年7月16日,本集團在上海證券交易所科創板掛牌上市。本次發行的人民幣普通股A股股票數量為
193,846.30萬股(行使超額配售權後),募集資金總額為人民幣53,230,193.98千元,扣除承銷保薦費用以及其他
發行費用後募集資金淨額為人民幣52,515,607.20千元,其中增加股本人民幣54,188.84千元,增加資本公積人民
幣52,461,418.36千元。(2) 集成電路產業新政策的公佈
于2020年8月4日,國務院發佈了《新時期促進集成電路產業和軟件產業高質量發展的若干政策的通知》(國發
[2020]8號,《通知》)。《通知》制定了一系列集成電路產業和軟件產業財稅優惠政策,並從投融資、研究開發、進
出口等方面全面支持集成電路和軟件產業發展。截至本報告公告日,本集團尚在評估《通知》對本集團的整體運
營及財務表現的影響。(3) 新型冠狀病毒爆發的影響
自2020年1月以來,新型冠狀病毒在全球範圍內廣泛傳播(世界衛生組織將其命名為COVID-19)。為遏制和緩解
疫情的爆發,中國境內主要城市的一些企業在春節後停工,但本集團仍維持了大部分業務的正常運營。
根據對COVID-19疫情目前形勢以及發展情況的評估,本集團認為COVID-19疫情對本集團2020年的整體運營及
財務表現影響有限。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
十一 金融風險
本集團的經營活動會面臨各種金融風險:市場風險(主要為外匯風險和利率風險)、信用風險和流動性風險。本集團整
體的風險管理計劃針對金融市場的不可預見性,力求減少對本集團財務業績的潛在不利影響。
(1) 市場風險
(a) 外匯風險
本集團的主要經營位於中國境內,服務於境內外客戶,主要業務以美元結算。本集團已確認的外幣資產
和負債及未來的外幣交易(外幣資產和負債及外幣交易的計價貨幣主要為人民幣)依然存在外匯風險。本
集團持續監控集團外幣交易和外幣資產及負債的規模,以最大程度降低面臨的外匯風險;為此,本集團
通過簽署遠期外匯合同或貨幣互換合約的方式來達到規避外匯風險的目的(附註四(4))。
于2020年6月30日及2019年12月31日,本集團以美元為本位幣持有的外幣金融資產和外幣金融負債折算成
人民幣的金額列示如下:
2020年6月30日
人民幣項目 港幣項目 其他外幣項目 合計
外幣金融資產-
貨幣資金 21,216,035 73,144 514,505 21,803,684
應收賬款 2,716,355 — — 2,716,355
其他應收款 943,175 6,310 2,645,725 3,595,210
24,875,565 79,454 3,160,230 28,115,249
外幣金融負債-
應付賬款 972,674 829 252,737 1,226,240
其他應付款 1,750,057 509,761 1,353,273 3,613,091
長期借款 7,763,379 — — 7,763,379
應付債券 1,496,261 — — 1,496,261
長期應付款 98,847 — — 98,847
12,081,218 510,590 1,606,010 14,197,818
2019年12月31日
人民幣項目 港幣項目 其他外幣項目 合計
外幣金融資產-
貨幣資金 4,363,191 25,252 290,819 4,679,262
應收賬款 1,855,998 — 72 1,856,070
其他應收款 532,072 3,688 181 535,941
6,751,261 28,940 291,072 7,071,273
外幣金融負債-
應付賬款 773,252 1,376 133,531 908,159
其他應付款 1,219,717 414,697 308,311 1,942,725
長期借款 10,223,429 — — 10,223,429
應付債券 2,994,119 — — 2,994,119
長期應付款 130,794 — — 130,794
15,341,311 416,073 441,842 16,199,226
于2020年6月30日,本集團無以人民幣為本位幣持有的外幣金融資產和外幣金融負債。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
十一 金融風險(續)
(1) 市場風險(續)
(a) 外匯風險(續)
於2019年12月31日,本集團以人民幣為本位幣持有的外幣金融資產和外幣金融負債折算成人民幣的金額
列示如下:
2019年12月31日
美元項目 其他外幣項目 合計
外幣金融資產-
貨幣資金 2,312 — 2,312
外幣金融負債-
應付賬款 8,861 40,635 49,496
其他應付款 6,674 41 6,715
15,535 40,676 56,211
(b) 利率風險
本集團的利率風險主要產生於長期銀行借款及應付債券等長期帶息債務。浮動利率的金融負債使本集團
面臨現金流量利率風險,固定利率的金融負債使本集團面臨公允價值利率風險。本集團根據當時的市場
環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。本集團總部財務部門持續監控集團利率水平。利率上
升會增加新增帶息債務的成本以及本集團尚未付清的以浮動利率計息的帶息債務的利息支出,並對本集
團的財務業績產生重大的不利影響,管理層會依據最新的市場狀況及時做出調整,這些調整包括通過進
行利率互換的安排來降低利率風險。
于2020年6月30日,本集團長期帶息債務主要為人民幣計價的浮動利率合同,金額為11,393,868千元(附註
四(30)、(31))(2019年12月31日:約10,843,354千元)。
于2020年6月30日,如果以浮動利率計算的借款利率上升或下降50個基點,而其他因素保持不變,本集團
的淨利潤會減少或增加約56,969千元(2019年12月31日:約54,217千元)。
于2019年12月31日,如果以浮動利率計算的借款利率上升或下降50個基點,而其他因素保持不變,本集
團的淨利潤會減少或增加約54,217千元。(c) 其他價格風險
本集團其他價格風險主要產生於各類權益工具投資,存在權益工具價格變動的風險。
于2020年6月30日,如果本集團各類權益工具投資的預期價格上漲或下跌5%,其他因素保持不變,則本
集團將增加或減少淨利潤約38,940千元(2019年12月31日:約26,720千元)。
(2) 信用風險
本集團對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生於銀行存款、應收賬款和其他應收款等。
本集團銀行存款主要存放於國有銀行和其他大中型上市銀行,本集團認為其不存在重大的信用風險,不會產生
因對方單位違約而導致的任何重大損失。
此外,對於應收賬款和其他應收款,本集團設定相關政策以控制信用風險敞口。本集團基於對客戶的財務狀
況、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其他因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質並設置相應信
用期。本集團會定期對客戶信用記錄進行監控,對於信用記錄不良的客戶,本集團會採用書面催款、縮短信用
期或取消信用期等方式,以確保本集團的整體信用風險在可控的範圍內。
于2020年6月30日及2019年12月31日,本集團無重大的因債務人抵押而持有的擔保物或其他信用增級。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
十一 金融風險(續)
(3) 流動性風險
本集團內各子公司負責其自身的現金流量預測。總部財務部門在彙總各子公司現金流量預測的基礎上,在集團
層面持續監控短期和長期的資金需求,以確保維持充裕的現金儲備和可供隨時變現的有價證券;同時持續監控
是否符合借款協議的規定,從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾,以滿足短期和長期的資金需求。
于資產負債表日,本集團各項非衍生金融負債以未折現的合同現金流量按到期日列示如下:
2020年6月30日
一年以內 一到二年 二到五年 五年以上 合計
短期借款 381,938 — — — 381,938
應付賬款 2,672,320 — — — 2,672,320
其他應付款 10,278,759 — — — 10,278,759
長期借款 7,081,024 2,517,437 8,048,183 1,407,500 19,054,144
應付債券 460,252 1,496,261 4,224,585 — 6,181,098
其他流動負債 1,505,727 — — — 1,505,727
租賃負債 741,785 719,887 754,076 — 2,215,748
長期應付款 170,000 100,000 — — 270,000
非衍生的其他非流動負債 82,000 — — — 82,000
應付利息 524,533 280,893 536,791 167,533 1,509,750
23,898,338 5,114,478 13,563,635 1,575,033 44,151,484
2019年12月31日
一年以內 一到二年 二到五年 五年以上 合計
短期借款 698,117 — — — 698,117
應付賬款 2,175,881 — — — 2,175,881
其他應付款 5,222,206 — — — 5,222,206
長期借款 3,230,805 5,841,038 6,591,742 1,555,000 17,218,585
應付債券 4,400,703 — 1,495,177 — 5,895,880
其他流動負債 2,000,000 — — — 2,000,000
租賃負債 625,383 573,465 650,604 — 1,849,452
長期應付款 135,000 135,000 — — 270,000
非衍生的其他非流動負債 82,000 21,237 — — 103,237
應付利息 530,489 283,533 606,423 189,334 1,609,779
19,100,584 6,854,273 9,343,946 1,744,334 37,043,137
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
十二 公允價值估計
公允價值計量結果所屬的層次,由對公允價值計量整體而言具有重要意義的輸入值所屬的最低層次決定:
第一層次:相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。
第二層次:除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。
第三層次:相關資產或負債的不可觀察輸入值。
(1) 持續的以公允價值計量的資產和負債
于2020年6月30日,持續的以公允價值計量的金融資產及金融負債按上述三個層次列示如下:
第一層次 第二層次 第三層次 合計
金融資產
衍生金融資產 — 58,404 — 58,404
其他非流動金融資產
—權益投資工具 308,252 — 607,995 916,247
金融資產合計 308,252 58,404 607,995 974,651
第一層次 第二層次 第三層次 合計
金融負債
衍生金融負債 — 189,533 — 189,533
一年內到期的非流動負債
—江蘇長電補償款 — — 82,000 82,000
其他非流動負債
—衍生金融工具 — 510,347 — 510,347
金融負債合計 — 699,880 82,000 781,880
于2019年12月31日,持續的以公允價值計量的金融資產及金融負債按上述三個層次列示如下:
第一層次 第二層次 第三層次 合計
金融資產
交易性金融資產—貨幣基金 — 300,055 — 300,055
其他非流動資產—衍生金融工具 — 13,066 — 13,066
其他非流動金融資產
—權益投資工具 5,231 — 623,483 628,714
金融資產合計 5,231 313,121 623,483 941,835
第一層次 第二層次 第三層次 合計
金融負債
衍生金融負債 — 33,379 — 33,379
一年內到期的非流動負債
—江蘇長電補償款 — — 82,000 82,000
其他非流動負債—衍生金融工具 — 406,564 — 406,564
金融負債合計 — 439,943 82,000 521,943
本集團以導致各層次之間轉換的事項發生日為確認各層次之間轉換的時點。本期間無第一層次與第二層次間
的轉換。
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
十二 公允價值估計(續)
(1) 持續的以公允價值計量的資產和負債(續)
對於在活躍市場上交易的金融工具,本集團以其活躍市場報價確定其公允價值;對於不在活躍市場上交易的金
融工具,本集團採用估值技術確定其公允價值。所使用的估值模型主要為現金流量折現模型和市場可比公司模
型等。估值技術的輸入值主要包括無風險利率、基準利率、匯率、信用點差、流動性溢價、稅息折舊及攤銷前
利潤乘數、缺乏流動性折價等。
上述第三層次資產和負債變動如下:
計入當期
2019年 損益的利得 外幣報表 2020年
12月31日 購買 出售 或損失(a) 折算差異 6月30日
其他非流動金融資產 623,483 — (15,741) — 253 607,995
計入當期
2018年 損益的利得 外幣報表 2019年
12月31日 購買 出售 或損失(a) 折算差異 12月31日
其他非流動金融資產 370,567 50,279 (1,893) 200,632 3,898 623,483
交易性金融資產 16,095 5,931,810 (5,949,880) 1,810 165 —
資產合計 386,662 5,982,089 (5,951,773) 202,442 4,063 623,483
2019年 2020年
12月31日 計入當期 6月30日及
及2018年 損益的利得 外幣報表 2019年
12月31日 購買 出售 或損失(a) 折算差異 12月31日
負債合計 82,000 — — — — 82,000
(a) 計入當期損益的利得或損失分別計入利潤表中的公允價值變動收益、投資收益、資產減值損失、信用減
值損失等項目。第三層次公允價值計量的相關信息如下:
2020年6月30日 輸入值
公允價值 估值技術 名稱
其他非流動金融資產 607,995 市場法或最近交易價格 可比公司平均市淨率╱市盈率或
—權益工具投資 被投資單位最近融資價格
2020年6月30日 輸入值
公允價值 估值技術 名稱
一年內到期的非流動負債 82,000 現金流折法 未來現金流現值
—江蘇長電補償款
財務報表附註
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
十二 公允價值估計(續)
(1) 持續的以公允價值計量的資產和負債(續)
2019年12月31日 輸入值
公允價值 估值技術 名稱
其他非流動金融資產 623,483 市場法或最近交易價格 可比公司平均市淨率╱市盈率或
—權益工具投資 被投資單位最近融資價格
2019年12月31日 輸入值
公允價值 估值技術 名稱
一年內到期的非流動負債 82,000 現金流折現法 未來現金流現值
—江蘇長電補償款
(2) 不以公允價值計量的資產和負債
本集團以攤余成本計量的金融資產和金融負債主要包括:應收款項、長期應收款、短期借款、應付款項、長期
借款和應付債券等。
不以公允價值計量的金融資產和金融負債的賬面價值與公允價值差異不重大。
十三 資本管理
本集團資本管理政策的目標是為了保障本集團能夠持續經營,從而為股東提供回報,並使其他利益相關者獲益,同
時維持最佳的資本結構以降低資本成本。
為了維持或調整資本結構,本集團可能會調整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、發行新股或出售資產以減
低債務。
本集團的總資本為合併資產負債表中所列示的股東權益。本集團不受制於外部強制性資本要求,利用資產負債率和
流動比率監控資本。
于2020年6月30日及2019年12月31日,本集團的資產負債率和流動比率列示如下:
2020年6月30日 2019年12月31日
資產負債率 35% 38%
流動比率 261% 239%
財務報表补充資料
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
一 非經常性損益明細表
截至2020年 截至2019年
6月30日 6月30日
止六個月期間 止六個月期間
非流動資產處置損益 (5,000) 8,301
計入當期損益的政府補助 701,112 1,124,788
保本固收理財產品投資收益 3,954 33,299
交易性金融資產公允價值變動 — 11,504
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外衍生金融工具
的公允價值變動 — 5,434
其他非流動資產金融資產公允價值變動 203,022 (342)
企業按比例享有的聯營企業及合營企業投資收益中歸屬於
聯營企業及合營企業所持有金融資產公允價值變動的金額 228,090 46,118
處置長期股權投資及其他非流動金融資產產生的投資損失 (16,288) —
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 (4,502) 1,367
1,110,388 1,230,469
所得稅影響額 (168,844) (164,098)
少數股東權益影響額(稅後) (97,053) (147,969)
844,491 918,402
非經常性損益明細表編製基礎
根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號—非經常性損益[2008]》的規定,非
經常性損益是指與公司正常經營業務無直接關係,以及雖與正常經營業務相關,但由於其性質特殊和偶發性,影響
報表使用人對公司經營業績和盈利能力作出正確判斷的各項交易和事項產生的損益。二 中國與國際財務報告準則編報差異調節表
本公司在香港聯合交易所上市。本集團按照國際財務報告準則編製了財務報表。本財務報表在某些方面與本集團按
照國際財務報告準則編製的財務報表之間存在差異,差異項目及金額列示如下:
截至2020年 截至2019年
6月30日 6月30日
淨利潤(虧損) 止六個月期間 止六個月期間
按國際財務報告準則 1,254,955 (9,750)
差異調整 (44,682) 111,692
按企業會計準則 1,210,273 101,942
淨資產 2020年6月30日 2019年12月31日
按國際財務報告準則 93,307,453 71,177,986
差異調整 — 81,038
按企業會計準則 93,307,453 71,259,024
財務報表补充資料
截至2020年6月30日止六個月期間
(除特別註明外,金額單位為人民幣千元)
二 中國與國際財務報告準則編報差異調節表(續)
差異原因說明如下:
截至2019年6月30日止六個月期間,由於本集團按照國際財務報告準則編製的合併財務報表發佈時間早於部分聯營企
業財務數據發佈時間,因此在國際財務報告準則下,本集團採用了遞延一個季度按權益法確認投資損益,按照應享
有或應分擔的被投資單位實現的淨損益和其他綜合收益的份額,以被投資方上一季度的財務數據為基準,分別確認
投資收益和其他綜合收益,同時調整長期股權投資的賬面價值。在企業會計準則下,被投資單位採用的會計政策及
會計期間與投資方不一致的,應當按照投資方的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整,並據以確
認投資收益和其他綜合收益等。因此,按照企業會計準則編製的合併財務報表應根據被投資單位相同會計期間的財
務數據確認權益法投資損益和其他綜合收益。
截至2020年6月30日止六個月期間,由於本集團已能夠及時獲取聯營企業財務數據,為了保持國際財務報告準則與企
業會計準則下財務信息的一致性,本集團在編製國際財務報告準則財務報表時亦採用被投資單位相同會計期間的財
務數據確認權益法投資損益和其他綜合收益。三 淨資產收益率及每股收益
每股收益
加權平均
淨資產收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益
截至2020年 截至2020年 截至2020年
6月30日 6月30日 6月30日
止六個月期間 止六個月期間 止六個月期間
歸屬於本公司普通股股東的合併淨利潤 3.07% 0.26元 0.25元
扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股
股東的淨利潤 1.20% 0.10元 0.10元
每股收益
加權平均
淨資產收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益
截至2019年 截至2019年 截至2019年
6月30日 6月30日 6月30日止六個月期間 止六個月期間 止六個月期間歸屬於本公司普通股股東的合併淨利潤 0.78% 0.06元 0.06元扣除非經常性損益後歸屬於公司普通股
股東的淨利潤 –1.44% (0.13)元 (0.13)元
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